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USD Denominated TrancheMember美國公認會計準則：不安全債務成員2024-01-020001783180US-GAAP：BridgeLoanMembers美國公認會計準則：次要事件成員carr：BridgeTermLoanFacilityEuroDenominated TrancheMember美國公認會計準則：不安全債務成員2024-01-020001783180US-GAAP：BridgeLoanMembers美國公認會計準則：次要事件成員carr：BridgeTermLoanFacility USD Denominated TrancheMembercarr：SecuredOvernightFinancingRateMember美國公認會計準則：不安全債務成員2024-01-022024-01-020001783180carr：ViccsBusinessMember2022-01-012022-12-310001783180carr：ViccsBusinessMember2023-01-012023-12-3100017831802023-10-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
________________________________________________
表格10-K
_________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-39220
________________________________________________
承運人環球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
________________________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 83-4051582 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
巴斯德大道13995號, 棕櫚灘花園, 佛羅裏達州33418
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(561)365-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(面值0.01美元) | | 卡爾 | | 紐約證券交易所 |
如果註冊人是知名的經驗豐富的發行人（如第405條所定義），則通過勾選標記進行驗證 證券法. 是**☒*☐
如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。是的， 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 。 沒有警告。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。.☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐.
通過勾選標記來驗證這些錯誤更正是否是需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性補償進行恢復分析的重述。 。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*☒
截至2023年6月30日（註冊人最近完成的第二財年的最後一個工作日），註冊人非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為美元41.6根據該股票當日紐約證券交易所收盤價計算，價值10億美元。僅出於本披露的目的，註冊人的執行官員和董事截至該日期持有的普通股股份已被排除在外，因為此類人員可能被視為關聯公司。對於任何其他目的，將執行官和董事作為關聯公司的確定不一定是決定性的。
截至1月31日，2024，有幾個 898,364,047已發行普通股。
以引用方式併入的文件
本文第三部分通過引用納入了註冊人與其相關的最終委託聲明的部分內容 2024股東年會。
索引
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| 頁面 |
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關於可能影響未來結果的因素的警示説明 | 2 |
| |
第一部分 | 4 |
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第2項：業務 | 4 |
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第1A項。風險因素 | 10 |
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項目1B。未解決的員工意見 | 26 |
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項目1C。網絡安全 | 26 |
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項目2.財產 | 28 |
| |
項目3.法律訴訟 | 28 |
| |
項目4.礦山安全信息披露 | 30 |
| |
第II部 | 31 |
| |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券 | 31 |
| |
第六項。[已保留] | |
| |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 |
| |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| |
項目8.財務報表和補充數據 | 47 |
| |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 47 |
合併業務報表 | 49 |
綜合全面收益表(損益表) | 50 |
合併資產負債表 | 51 |
綜合權益變動表 | 52 |
合併現金流量表 | 53 |
合併財務報表附註 | 54 |
| |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 91 |
| |
第9A項。控制和程序 | 92 |
| |
| |
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項目9B。其他信息 | 92 |
| |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 92 |
| |
第三部分 | 92 |
| |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 92 |
| |
項目11.高管薪酬 | 94 |
| |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關的股東事項 | 94 |
| |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 94 |
| |
項目14.首席會計師費用和服務 | 94 |
| |
第四部分 | 94 |
| |
項目15.物證、財務報表附表 | 95 |
| |
項目16.表格10-K摘要 | 99 |
| |
簽名 | 100 |
開利環球公司及其子公司的名稱、縮寫、標識以及產品和服務名稱均為開利環球公司及其子公司的註冊或未註冊商標或商品名稱。其他公司的名稱、名稱縮寫、徽標、產品和服務代號是其各自所有者的註冊或未註冊商標或商號。如本文所用，除文意另有所指外，術語“我們”、“本公司”或“承運人”是指承運人全球公司及其子公司。本年報的10-K表格(“年報”)中提及的互聯網網站只為方便起見而提供。通過這些網站獲得的信息不會以引用方式併入本年度報告。
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
本年度報告包含的陳述，在一定程度上不是歷史或當前事實的陳述，根據證券法，這些陳述構成“前瞻性陳述”。向公眾發佈的其他信息中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為有效的假設，提供管理層對我們未來經營和財務業績的當前預期或計劃。前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“估計”、“項目”、“目標”、“預期”、“將”、“應該”、“看到”、“指導”、“展望”、“自信”、“情景”等與討論未來經營或財務業績相關的類似含義的詞語來識別。前瞻性表述可能包括但不限於與未來銷售、收益、現金流、經營業績、現金使用、股票回購、税率和其他財務業績指標或潛在的未來計劃、戰略或交易有關的表述、與我們的債務有關的承運人計劃以及其他非歷史事實的表述。所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。對於這些陳述，我們要求保護《1995年美國私人證券訴訟改革法案》中包含的前瞻性陳述的安全港。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：
•開利和我們的業務在美國和全球運營的行業和市場的經濟狀況的影響以及其中的任何變化，包括金融市場狀況、通脹成本壓力、大宗商品價格、利率和外幣匯率的波動、建築終端市場需求水平、天氣條件的影響、大流行健康問題、自然災害以及我們客户和供應商的財務狀況；
•在開發、生產、交付、支持、實施和實現先進技術及新產品和服務的預期效益方面面臨的挑戰；
•資本支出和研發支出的未來水平；
•未來的信貸可獲得性和可能影響此類可獲得性的因素，包括信貸市場狀況和承運人的資本結構和信用評級；
•未來回購開利普通股的時間和範圍，包括市場狀況以及其他投資活動的水平和現金用途；
•供應商提供的材料和服務出現延誤和中斷；
•降低成本的努力和調整成本和節省的費用以及由此產生的其他後果；
•新的商業和投資機會;
•法律程序、調查和其他意外情況的結果；
•養卹金計劃假設對未來現金繳款和收益的影響；
•集體談判協議談判和勞資糾紛的影響；
•開利及其業務所在的美國和其他國家的政治條件變化的影響，包括美國貿易政策的變化對近期及以後的總體市場狀況、全球貿易政策和貨幣匯率的影響；
•美國以及我們和我們的業務所在的其他國家的税收、環境、監管(包括進出口)和其他法律法規的變化的影響；
•承運人留住和聘用關鍵人員的能力；
•收購和剝離活動的範圍、性質、影響或時機，除其他外，包括將被收購的企業整合到現有業務中，實現協同作用以及增長和創新的機會以及產生的相關成本；
•美國國税局(“IRS”)和其他税務機關決定，分銷或某些相關交易應被視為應税交易；以及
•與當前和未來債務有關的風險，以及我們減少債務的能力和時機
其中之一。
本年度報告包括有關風險、不確定性和其他因素的重要信息，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。見本年度報告綜合財務報表附註，標題為“附註23--承付款和或有負債”，標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，標題為“業務概覽”、“經營業績”、“流動性和財務狀況”和“關鍵會計估計數”，以及“風險因素”。本年度報告還在“一般”標題下的“業務”部分、“與我們整個業務有關的其他事項”以及“法律訴訟”部分中包含有關這些因素的重要信息。前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期，或就以引用方式併入的任何文件而言，僅説明該文件的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。有關可能導致實際結果與前瞻性表述中明示或暗示的結果大不相同的其他因素，在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中不時披露。
本年度報告和我們的Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂可通過我們互聯網網站的投資者部分免費獲取(Http://www.corporate.carrier.com)在這些報告以電子方式向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快在“美國證券交易委員會備案”標題下進行。此外，美國證券交易委員會還設有互聯網站(Http://www.sec.gov）包含報告、委託書和信息聲明，以及有關向SEC電子提交的發行人的其他信息。
第一部分
項目1.業務
一般信息
開利環球公司(“我們”或“我們的”或“公司”)是智能氣候和能源解決方案的全球領導者，專注於為我們的客户提供差異化的數字化生命週期解決方案。我們的產品組合包括行業領先品牌，如Carrier、Toshiba、Automated Logic、Carrier Transicold、Kidde、Edwards和LenelS2，這些品牌提供創新的供暖、通風和空調(“暖通空調”)、製冷、消防、安全和建築自動化技術，幫助讓世界變得更安全和舒適。我們還提供廣泛的相關建築服務，包括審計、設計、安裝、系統集成、維修、維護和監控。
我們的全球業務受到全球和地區工業、經濟和政治因素和趨勢的影響。其中包括城市化、氣候變化以及由全球人口增長的食品需求和新興市場不斷提高的生活水平推動的對食品安全要求的不斷提高等大趨勢。我們相信，我們的業務部門處於有利地位，可以從有利的長期趨勢中受益，包括這些大趨勢，以及我們行業領先品牌的實力和創新記錄。此外，我們定期審查我們的終端市場，以主動識別趨勢並相應調整我們的戰略。
截至2023年12月31日的年度，我們的淨銷售額為221億美元，營業利潤為23億美元。我們2023年的淨銷售額來自美洲(58%)、歐洲、中東和非洲(EMEA)(22%)和亞太地區(20%)。我們的國際業務，包括美國的出口銷售，約佔我們2023年淨銷售額的48%。在同一時期，新設備佔我們淨銷售額的76%，零部件和服務佔我們淨銷售額的24%。
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| 按細分市場劃分的銷售額* | | 按地區劃分的淨銷售額 | | 按類型劃分的銷售額 |
*細分市場銷售包括公司間銷售。
與聯合技術公司分離
於2020年4月3日(“分派日期”)，自更名為RTX公司(“雷神技術公司”或“RTX”)以來，聯合技術公司(“UTC”)通過按比例將Carrier的所有普通股已發行股票一對一地分拆給持有UTC普通股的UTC股東，完成了將Carrier分拆為一家獨立的上市公司(“分拆”)。與分離相關，我們於2020年2月27日和2020年3月27日發行了總計110億美元的債務本金餘額，並向UTC轉移了約109億美元的現金。此外，我們與UTC和OTIS Worldwide Corporation(“OTIS”)簽訂了多項協議，這些協議規範了我們、UTC和OTIS在分離和分銷後關係的各個方面。截至2023年12月31日，只有《税務協定》(TMA)的某些部分仍然有效。在2020年4月1日和2020年4月2日，我們從UTC收到了總計5.9億美元的現金捐款，與分離有關。
業務細分
我們通過暖通空調、製冷和消防與安全三個部門在全球範圍內管理我們的業務運營。每個細分市場的主要產品、服務和分銷方式如下：
暖通空調部門提供產品、控制、服務和解決方案，以滿足住宅和商業客户的供暖、製冷和通風需求，同時提高建築性能、健康、能源效率和可持續性。我們的知名品牌包括Carrier、Toshiba、Automated Logic、Bryant、CIAT、Day&Night、Heil、NORESCO和Riello，它們提供了創新和完整的產品組合，為我們的客户提供了眾多解決方案。產品包括空調、供暖系統、熱泵、控制器和售後組件以及售後維修服務和建築自動化系統。其中一些產品是我們的健康建築計劃的一部分，該計劃提供一套有針對性的解決方案，專注於改善和優化建築物和家庭的室內空氣質量，以提高人類健康、安全和生產力。產品和解決方案直接銷售給建築承包商和業主，並通過合資企業、獨立銷售代表、分銷商、批發商、經銷商和零售店間接銷售。
製冷部分通過食品、藥品和其他易腐爛貨物的可靠運輸和保存，提供更健康、更安全、更可持續和更智能的冷鏈。產品和服務以知名品牌銷售，包括開利商用製冷、開利Transicold和Sensitech。我們的製冷和監控產品、服務和數字解決方案構成了我們的互聯冷鏈產品，加強了互聯冷鏈，專為卡車、拖車、航運集裝箱、多式聯運應用、食品零售和倉庫冷卻而設計。商業冷藏解決方案包括冷藏櫃、冰櫃、系統和控制器，這些系統和控制採用了下一代技術來保存新鮮度、確保安全性並改善零售商銷售的食品和飲料的外觀。產品和服務直接銷售給運輸公司和零售店，並通過合資企業、獨立銷售代表、分銷商、批發商和經銷商間接銷售。
消防和安全部門提供廣泛的住宅、商業和工業技術，旨在幫助保護人員和財產。我們的知名品牌包括Kidde、Edwards、GST、LenelS2、Marioff、Autronica、Aritech、Det-Tronics、Onity、Supra和Fireye，這些品牌通過渠道合作伙伴網絡和我們自己的現場服務業務提供安裝、維護和監控支持的產品和技術創新，以及基於網絡和移動應用程序和基於雲的服務。產品包括火災、火焰、氣體、煙霧和一氧化碳探測器、便攜式滅火器、滅火系統、入侵者報警器、門禁系統和視頻管理系統以及電子控制。其他消防和安全服務包括審計、設計、安裝和系統集成，以及售後維護和維修和監測服務。我們的消防和安全產品和解決方案也是我們健康家居和健康建築計劃的一部分，直接銷售給最終客户，以及通過製造商代表、分銷商、經銷商、增值經銷商和零售分銷。
計劃中的投資組合轉型
於2023年4月25日，我們宣佈訂立股份購買協議(“協議”)，收購非上市公司Viessmann Group GmbH&Co.kg(“Viessmann”)的氣候解決方案業務(“VCS業務”)。VCS業務開發智能、集成和可持續的技術，包括熱泵、鍋爐、光伏系統、家用電池存儲和數字解決方案，主要面向歐洲的住宅客户。收購於2024年1月2日完成，總代價為142億美元。
2023年4月25日，我們宣佈計劃在2024年期間退出我們的消防安全和商業製冷業務。2023年12月7日，我們達成了一項股票購買協議，將我們的Fire&Security Access Solutions業務出售給霍尼韋爾國際公司，企業價值約為49.5億美元。2023年12月12日，我們簽訂了一項股票購買協議，將我們的商用製冷業務(“CCR”)出售給海爾集團公司，企業價值約為7.75億美元。這兩筆交易預計將在2024年完成，並受慣例完成條件的限制。
業務戰略
我們的業務戰略是成為智能氣候和能源解決方案的全球領導者，專注於為我們的客户提供差異化的數字化生命週期解決方案。我們相信我們的戰略得到了各種
有利的長期趨勢，包括健康和健康、可持續發展、數字化、脱碳、能源轉型和不斷壯大的中產階級。為了執行我們的業務戰略，我們專注於三大增長支柱：
鞏固和發展我們的核心
我們的戰略包括通過保持我們成熟的創新記錄來推動有機增長，我們的創新記錄專注於設計更智能、更互聯和更可持續的系統和解決方案。我們的戰略還依賴於我們標誌性的行業領先品牌，並通過提供預期客户需求的解決方案來加強我們與渠道合作伙伴和客户的長期關係，重點是與環保製冷劑、能效、低排放、空氣質量、電氣化、降噪和安全相關的技術。此外，我們繼續積極管理和加強我們的業務和產品組合，以滿足客户當前和未來的需求。這是由以改進現有產品和降低生產成本為重點的持續活動推動的。我們還尋求潛在的收購，以補充現有的產品和服務，以增強我們的產品組合。
擴大產品擴展和地域覆蓋範圍
我們的戰略包括利用我們的全球業務、我們標誌性的行業領先品牌的實力以及我們在創建有價值的合作伙伴方面的成功，專注於有針對性地向我們認為可以推動盈利增長的新地點和渠道擴張。這些驅動力得到了以新產品開發和新技術創新為重點的研究和開發活動的支持。我們還尋求潛在的收購，以進入新的地點和渠道，以及擴大和增強我們現有的產品組合。此外，我們的全球風險投資全資子公司Carrier Ventures專注於投資，以加快可持續創新和顛覆性技術的發展，以改變未來的建築和冷鏈管理。它與高增長的組織建立了戰略夥伴關係，因為這些組織投資於技術開發，以創新下一代綜合可再生產品並將其商業化。
發展售後服務、數字和客户支持解決方案
我們的戰略重點是提供全面和差異化的可持續技術和服務套件。我們預計，這些解決方案將增加我們的總可用市場機會，增強我們的預測性服務和維護能力，加強我們與客户的親密性，並推動售後市場的增長。例如，abound是一個基於雲的建築平臺，它解鎖和統一建築數據，為室內空間創建健康、可持續和智能的解決方案。它從不同的系統、傳感器和來源收集數據；識別優化性能的機會；並與健康的建築解決方案合作，以改善乘員體驗。我們的Lynx數字平臺是與亞馬遜網絡服務(“AWS”)合作開發的，允許客户利用數據增強冷鏈中的可見性、彈性、敏捷性和效率，以減少損失並支持實時決策。此外，我們的產品團隊正在通過使用AWS進行連接、人工智能和機器學習，從數據中獲得見解。最近，我們與AWS簽署了一項多年戰略合作協議，在暖通空調性能、可持續性以及安全和安保領域提供更多軟件即服務(SaaS)解決方案。此次合作是我們對數字化生命週期解決方案日益增長的投資的一部分，旨在激發人們對室內環境健康和安全的信心。
隨着電網和交通基礎設施從化石燃料轉向可再生能源，我們將繼續定位為創新電氣化解決方案的領導者，以減少排放和能源消耗，並促進電網穩定。我們的解決方案範圍從住宅家庭能源管理到商業和工業建築的可持續解決方案，再到優化的低噪音和低温室氣體排放運輸解決方案。隨着2024年1月2日VCS業務的加入，我們處於有利地位，能夠在全球範圍內提供完整的可再生能源解決方案，其產品組合包括用於工業和商業應用的低全球變暖潛力高温熱泵、用於住宅建築的天然製冷劑熱泵以及用於電動家庭的互聯產品生態系統，如太陽能光伏、電池和差異化的數字平臺，所有這些都得到廣泛的服務和售後服務的支持。
我們行業領先的全球品牌和創新的記錄構成了我們商業戰略的基礎。我們處於重要長期趨勢的震中，包括強調健康和健康、日益重視可持續性、日益數字化和能源轉型，這一戰略得到了推動。再加上我們對增長、創新和運營效率的關注，我們預計將推動長期增長和增值。
其他與我們整體業務有關的事項
競爭條件
我們的每一項業務都面臨着來自世界各地許多公司的激烈競爭。由於我們產品和服務的性質以及我們所服務的市場，我們的競爭可能會有所不同，從地區性或專業性公司到更大的公共或私人公司。
我們面臨的最重要的競爭因素是技術差異、產品性能、服務、交貨時間和價格。品牌聲譽、對客户的服務和質量也是我們產品和服務的重要競爭因素。雖然我們的競爭地位在我們的產品和服務中有所不同，但在我們的每一種主要產品和服務方面，我們都是一個重要的競爭對手。我們相信，失去任何單獨的合同或客户不會對我們的業績產生實質性的不利影響。
原材料和用品
我們依賴供應商和大宗商品市場來確保銅、鋁和鋼鐵等零部件和原材料的安全。此外，我們還使用半導體和其他電子元件來製造我們的產品。為了最大限度地提高我們的購買效率並利用我們的規模，我們擁有一箇中央戰略採購小組，該小組整合了我們各個業務部門的某些材料和組件的採購。我們與供應商密切合作，以確保產品的可用性，並實施其他成本節約措施。此外，我們繼續投資於我們的供應鏈，以提高其彈性，重點放在自動化、關鍵零部件的雙重採購以及可行的本地化製造上。
知識產權
我們擁有與我們的業務相關的廣泛的專利、商標、版權、商業祕密、許可證和特許經營權組合，以保護我們的研發投資並保持我們的競爭優勢。我們在全球擁有大約14,000項有效專利和未決專利申請。我們不時地採取行動，通過維護我們的知識產權免受第三方侵權來保護我們的業務。我們相信，我們已經採取了合理的措施來建立和保護這一知識產權組合，但我們不能保證這些權利不會受到挑戰、被發現無效或無法執行。
操作系統
我們計劃繼續培養卓越的運營、財務和商業能力，以推動銷售和收益的增長。基於我們傳統的製造和業務流程，開利操作系統-開利卓越-是我們的持續改進框架，預計將推動我們整個業務的運營卓越。我們的卓越供應商計劃旨在將同樣的運營原則應用於我們的供應基礎，我們將繼續專注於通過運營效率、數字化、自動化和供應鏈生產率來降低戰略成本。
合資企業與戰略關係
我們的合資企業和戰略關係是我們業務的重要組成部分。我們在大約47家合資企業中擁有直接所有權權益，這些合資企業的財務結果以權益會計方法或成本會計基礎來核算，其中97%的此類投資是在我們的暖通空調部門。這些關係涉及分銷、製造和產品開發活動，是我們業務運營和增長戰略不可或缺的組成部分。
季節性
對我們某些產品和服務的需求是季節性的，可能會受到天氣條件的影響。例如，我們的暖通空調產品對住宅客户的銷售和服務在歷年的第二季度和第三季度一直較高，這兩個季度代表着北美市場與空調相關的銷售旺季。建築和改建活動的變化也會影響我們的財務表現。此外，我們的財務業績可能會受到運輸設備的生產和使用的影響，包括北美和歐洲的卡車生產週期。
遵守我們的業務和運營規則
我們的業務和產品銷往世界各地。因此，法律、法規和政府政策的快速變化，包括旨在應對氣候變化的法規，影響了我們在經營和銷售產品的國家、地區和地區的運營和業務。國際協議，如《巴黎協定》和隨後的美國氣候政策，以滿足其國家決定的貢獻，以及美國減少建築物使用化石燃料的地方法規，都有可能影響我們的產品和服務。這些變化可能導致我們的產品和技術不合規，涉及製冷劑、噪音水平、產品和消防安全、氫氟烴排放、含氟氣體、危險物質以及電氣和電子設備廢物。監管要求的日益分散改變了我們開展業務的方式，增加了我們的成本，因為這需要開發特定於國家或地區的變體，監控這些法規並遵守這些法規，以及額外的測試和認證。此外，我們的業務受美國聯邦、州和地方當局頒佈的環境法規以及對我們的海外業務具有管轄權的當局頒佈的環境法規的約束和影響。我們已經並將被要求繼續進行資本支出，以設計和升級我們的產品，以符合或超過環境和其他法規以及能源效率標準。然而，我們認為，與環境或其他政府法規合規要求相關的成本不會對我們的資本支出、財務業績或競爭地位產生實質性的不利影響。
環境目標
作為智能氣候和能源解決方案的全球領導者，我們致力於讓世界更安全、更可持續、更舒適。我們制定了到2030年要實現的雄心勃勃的環境、社會和治理目標，其中包括：
•投資20多億美元開發健康、安全、可持續和智能的建築和冷鏈解決方案，納入可持續設計原則並減少生命週期影響，
•將我們客户的碳足跡減少超過10億噸，
•實現碳中和作業，
•在我們的運營中將能源強度降低10%，
•在我們的運營中實現水中和，優先考慮缺水地區，以及
•通過教育、夥伴關係和氣候適應計劃促進可持續發展。
人力資本管理
截至2023年12月31日，我們在全球擁有約53,000名員工，其中39%位於美洲，23%位於歐洲、中東和非洲地區，38%位於亞洲。截至2023年12月31日，在美國，我們約4,300名生產和維護員工中有75%受到六項集體談判協議的覆蓋，有效期從2024年到2027年不等。在歐洲，大約有11,000名員工由兩個歐洲勞資理事會代表，在國家和地方兩級，我們向46個地方勞資理事會以及在大約40個地點代表員工的工會通報和諮詢。我們相信，我們與工會和勞資委員會的關係總體上是良好的。
我們相信，我們的員工是我們最重要的資產，反過來，我們的成功和增長在很大程度上取決於我們在組織的各個層面吸引、留住和培養一批才華橫溢、表現出色的員工的能力。我們不斷評估、修改和加強我們的招聘和保留戰略，作為我們業務整體管理的一部分。這些戰略構成了我們人力資本管理框架的支柱，並通過以下計劃、政策和倡議加以推進。
健康與安全。我們的環境、健康和安全計劃專注於消除員工、承包商和客户在製造、安裝、服務和其他商業活動中遭受重傷、疾病和死亡的風險。我們採用嚴格的標準、控制、檢查和審計，以幫助確保我們的運營和辦公場所符合國家和地方法規以及我們的事故報告要求。2023年，我們的總可記錄事故率(TRIR)是0.30，我們的損失時間事故率(LTIR)是0.10，這兩個數字都比2022年有所改善。
有競爭力的薪酬、福利、總獎勵和實踐。我們的全面獎勵理念旨在使員工的薪酬與個人和公司業績保持一致，並提供適當的具有市場競爭力的激勵措施，以吸引、留住和激勵員工實現卓越的業績。此外，我們還提供由公司支付的員工援助計劃，以幫助員工及其家人應對心理健康和其他生活挑戰。與每個國家的社會福利制度相協調，除了任何必要的當地醫療保健參與外，我們可能會根據該國的市場競爭力等因素提供額外的健康和福利福利。我們還提供學費援助計劃，即員工獎學金計劃，下面將進行更詳細的討論(請參閲人才發展和員工敬業度).
包容性與多樣性。截至2023年12月31日，我們全球約30%的員工和32%的高管為女性。截至2023年12月31日，有色人種約佔我們美國高管的33%，佔我們美國專業員工的27%。
我們最大的優勢是我們員工的全球多樣性，包容是我們公司的核心價值觀之一。我們相信，這兩者都對員工敬業度至關重要，最終也是創新的重要來源。為此，我們繼續推動_屬於作為我們包容和多元化的理念，我們專注於吸引、發展和指導最優秀的人才。我們還贊助多個員工資源小組(“ERG”)，如Pride、Carrier Black Alliance、WE(Carrier‘s Emphasis at Carrier)、CHEER(Carrier拉美裔和拉丁裔員工參與資源小組)、UCAN(United Carrier Asia Network)以及軍人和退伍軍人。這些ERG對所有員工開放，擁有正式的領導結構、指導委員會、高級領導贊助和明確的使命聲明，以支持我們的業務戰略。我們已經與美國的學院和大學建立了關係，包括兩所歷史上一直是黑人的學院和大學，以創建幫助學生培養未來技能的項目，並提供職業和招生計劃。
我們的董事長兼首席執行官(“CEO”)簽署了CEO促進多樣性和包容性行動TM承諾與2,000多名首席執行官一起強調我們的承諾，確保包容是我們商業文化的核心。我們的高級管理層也簽署了拉美裔承諾，加入了其他財富500強公司的承諾，承諾在工作場所僱用、留住和發展拉美裔。此外，我們還為全球員工提供參加年度包容性和多樣性培訓的機會。
我們為我們在推進包容性和多樣性戰略方面取得的進展和得到的認可感到自豪。例如，在2023年，我們參加了人權運動基金會的企業平等指數，並第三次獲得滿分，被公認為LGBTQ平等的最佳工作場所。我們還參加了人權運動基金會在墨西哥的企業平等指數，並連續第二年獲得滿分，被公認為墨西哥LGBTQ平等組織的最佳工作地點。
人才培養和員工敬業度。我們致力於我們人民的持續發展和參與。我們通過提供公司贊助的員工獎學金計劃來促進持續學習，該計劃涵蓋員工的學費、學術費用和在經批准的大學的書本費。我們每年進行領導力發展評估，通過這個過程，高級領導者確定未來的領導者，並討論優勢和發展機會，促進關鍵領導職位的繼任規劃。我們還提供各種人才發展計劃，包括實習、早期職業輪換計劃，以及為現任和未來領導者在職業生涯的三個關鍵階段--職業生涯早期、職業中期和高級領導力--提供的一套發展計劃。
我們每年三次以當地語言進行一次保密的在線調查，徵求員工的反饋意見。結果由高級領導層審查，並與我們的經理和其他員工分享，他們合作採取行動，以確定的改進領域。
企業信息
承運人於2019年3月15日在特拉華州註冊成立，與分離有關。我們的主要執行辦公室位於佛羅裏達州棕櫚灘花園巴斯德大道13995號，郵編：33418，電話號碼是(561365-2000)。我們維護着一個互聯網網站，網址為Www.corporate.carrier.com.
第1A項。風險因素
風險因素摘要
與我們的業務相關的風險
•與我們的國際業務相關的風險可能會對我們的競爭地位、業務結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
•我們是合資企業和其他戰略關係的一方，這些關係可能不會成功，並可能使我們面臨獨特的風險和限制。
•與氣候變化相關的風險、與氣候變化和緩解努力相關的政府法規和激勵措施可能會對我們的業務產生不利影響。
•對我們的暖通空調產品和服務的需求受到天氣條件和季節性的影響。
•我們的業務和財務表現有賴於對我們的信息技術基礎設施的持續和大量投資，這些投資可能不會產生預期的好處，並且可能容易受到網絡攻擊。
•網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。
•我們從事收購和資產剝離，可能會遇到將被收購的業務與我們目前的業務整合或處置業務的困難；因此，我們可能無法實現這些收購和資產剝離的預期好處。
•我們有大量的債務，以及未使用的借款能力，我們可能會在未來產生更多的債務。償還我們的債務需要一大筆現金，而我們當前債務的條款以及未來任何債務的條款可能會限制公司的活動。
•我們依賴我們的知識產權，並可以訪問我們的客户和供應商的某些知識產權和信息。侵犯或未能保護知識產權可能會對我們未來的發展和成功產生不利影響。
•我們在我們的業務中使用各種原材料、供應商提供的部件和第三方服務提供商。供應商向我們的製造設施交付零部件和製造設備的能力，以及我們不中斷生產的能力，可能會影響我們的業務表現。嚴重短缺、供應商產能限制或生產中斷、價格上漲或關税可能會增加我們的運營成本，並對我們產品的競爭地位產生不利影響。
•我們設計、製造和服務於採用先進技術的產品。新產品和新技術的引入涉及風險，我們可能沒有意識到最初預期的收益程度或時間。
•我們在競爭激烈的環境中運營，我們的盈利能力和競爭地位取決於我們準確估計提供產品和服務的成本和時機的能力。
•客户和其他人可能會採取破壞性的行動。
•勞工問題可能會影響我們的業務。
•我們的固定收益養老金計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們的業績產生不利影響。
•我們可能無法從我們的成本削減和重組努力中實現預期的好處，否則我們的盈利能力或業務可能會受到不利影響。
•如果不能達到並保持高水平的產品和服務質量，可能會損害我們在客户中的聲譽，並對我們的業績產生負面影響。
•我們面臨訴訟、環境和其他法律和合規風險。
•我們面臨着與美國政府做生意所產生的風險。
•我們可能會確認商譽和無形資產的減值費用。
•如果不能保持令人滿意的信用評級，可能會對我們的流動性、資本狀況、借貸成本和進入資本市場的機會造成不利影響。
與UTC分離相關的風險
•在分離和分配後，某些管理層成員、董事和股東擁有聯合技術公司、開利和奧的斯的股票，因此可能面臨實際或潛在的利益衝突。
•關於拆分成三家獨立的上市公司，聯合技術公司、開利和奧的斯各自已同意賠償其他各方的某些責任。如果我們被要求根據這些賠償支付UTC和/或OTIS，我們的財務業績可能會受到負面影響。此外，UTC或OTIS的賠償可能不足以使我們免受UTC和OTIS已被分配的責任的全部金額的損害，並且UTC和/或OTIS未來可能無法履行各自的賠償義務。
•在某些情況下，根據TMA的賠償義務，我們可能被要求賠償UTC的物料税和其他相關金額。
•由於欺詐性的轉讓考慮，可能會產生潛在的責任，這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們普通股相關的風險
•我們普通股的市場價格和交易量可能會有很大波動。
•股東在我們普通股中的持股比例在未來可能會被稀釋。
•季度現金股利可能會停止或修改，受到許多不確定因素的影響，可能會影響我們普通股的價格。
•我們修訂和重述的法律將特拉華州的法院指定為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對開利和我們的董事和高級管理人員的訴訟。
•反收購條款可能使我們的董事會能夠抵制第三方的收購企圖，並限制我們股東的權力。
一般風險
•自然災害、流行病或其他突發事件(包括與新冠肺炎相關的事件)可能會擾亂我們的運營，對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響，並且可能無法在保險範圍內完全覆蓋。
•我們可能會受到全球經濟、資本市場和政治狀況的影響，特別是建築、交通和基礎設施行業的狀況。
•我們的業務成功有賴於吸引和留住合格的人才。
•額外的税費或額外的税務風險可能會影響我們未來的盈利能力。
•如果未能根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條對財務報告進行有效的內部控制，可能會對我們造成實質性的不利影響。
風險因素
我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流可能會受到隨後陳述的因素的影響，其中任何一個因素都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。
與我們的業務相關的風險
與我們的國際業務相關的風險可能會對我們的競爭地位、業務結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
在截至2023年12月31日的一年中，我們大約48%的淨銷售額來自國際業務，包括美國的出口銷售。因此，當地和地區經濟狀況的變化，包括匯率波動，可能會對對我們產品的需求和我們非美國業務產生的利潤產生不利影響，因為我們很大一部分銷售額和支出是以美元以外的貨幣計價的。雖然我們試圖管理我們的匯率風險，但我們並不能完全免受這種風險敞口的影響。匯率可能會波動，外幣對美元的大幅疲軟可能會降低我們在美國以外不同地區的運營利潤率，這將對我們業績的可比性產生不利影響。
我們的國際銷售和運營也受到當地政府在投資、就業、税收、激勵、外匯和資本管制以及收益匯回方面的法規和政策變化的影響。此外，關於國際貿易的政府條例和政策，如進口配額、懲罰性税收或關税或類似的貿易壁壘，無論是由個別政府或區域貿易集團實施的，都可能影響對我們產品和服務的需求，影響我們產品或服務的競爭地位，或阻礙我們在某些國家制造或銷售或採購產品的能力。美國或中國和墨西哥等其他國家實施更具限制性的貿易政策，包括由於美國和中國之間持續的貿易衝突，我們在這些國家銷售或生產我們的產品和服務或採購材料，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。我們的國際銷售和運營對政治和經濟不穩定、外國國家優先事項和政府預算的變化以及與外國不同法律制度和習俗相關的風險也很敏感。
我們預計，隨着世界各地的發展中國家對我們產品的需求增加，對新興市場的銷售將繼續佔我們銷售額的很大一部分。此外，作為我們全球化戰略的一部分，我們還在某些國家進行了投資，包括墨西哥、巴西、中國、印度和中東國家。新興市場可能會帶來許多風險，包括文化差異(如就業和商業慣例)、合規風險、經濟和政府不穩定、匯率波動以及實施外匯和資本管制。雖然這些因素及其影響難以預測，但其中任何一個或多個因素都可能對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們是合資企業和其他戰略關係的一方，這些關係可能不會成功，並可能使我們面臨獨特的風險和限制。
我們的業務運營，特別是我們的暖通空調部門，依賴於各種戰略關係，即合資企業和非全資子公司。我們通過某些主要分銷商、合資企業和類似關係銷售我們的產品和服務，包括與Watsco，Inc.的Carrier Enterprise合資企業、AHI-Carrier FZC、阿聯酋的合資企業以及與美的集團成員的各種合資企業。
我們的一些戰略關係涉及製造和/或產品開發。失去關鍵渠道合作伙伴，或關鍵渠道合作伙伴、合資企業或類似關係的業務或財務狀況大幅下滑或惡化，無論是與勞工罷工、流動性減少或信貸不可用、產品需求疲軟或新產品發佈延遲等相關因素有關，都可能對我們在特定時期的運營結果或我們股權投資的價值產生不利影響。如果我們不能成功地維持我們的戰略分銷關係，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
此外，我們將內部控制和合規政策應用於少數人持股的合資企業的能力有限，可能會使我們面臨額外的財務和聲譽風險。我們尋求採取主動步驟，包括通過審計和類似審查來緩解這些擔憂。
合資企業和戰略關係本身就包含某些其他風險。無論我們是否在此類安排中持有多數股權或保持運營控制權，我們的合作伙伴和類似的商業夥伴可能會：(1)具有與我們自己的不一致或相反的經濟或商業利益或目標；(2)在可用範圍內行使否決權或其他權利，以阻止我們認為符合我們或合資企業最佳利益的行動；(3)違反我們的政策或目標；或(4)無法或不願履行其義務。
此外，不能保證任何特定的合資企業或戰略關係將繼續對我們有利的長期。例如，我們的一些合資企業或其他戰略協議禁止我們在某些地理市場或產品和服務渠道上競爭，這些限制可能適用於我們未來開發的其他產品和服務或我們收購的業務。
與氣候變化相關的風險、與氣候變化和緩解努力相關的政府法規和激勵措施可能會對我們的業務產生不利影響。
氣候變化的影響，包括極端天氣條件的頻率和強度增加，以及水資源短缺，給我們的業務帶來了財務風險。氣候變化對我們行動的潛在影響是高度不確定的，取決於目前獨特的地理和環境因素；例如，我們某些設施的海平面上升、風暴模式和強度的變化以及温度水平的變化。氣候變化的影響可能會影響材料的可獲得性和成本，增加保險和其他運營成本，從而擾亂我們的運營。氣候變化的影響也可能影響我們在最容易發生物理風險的地區建造新設施或維護現有設施的決定，這可能同樣會增加我們的運營和材料成本。我們還可能面臨通過供應鏈傳遞的間接金融風險，這可能導致我們產品的價格和生產這些產品所需的資源更高。氣候變化的潛在不利影響可能會給在我們工廠工作的員工帶來健康和安全問題，並可能導致無法維持標準工作時間。
人們普遍認為，温室氣體排放與氣候變化有關，必須大幅減少温室氣體排放，以避免其最糟糕的影響。提高公眾對氣候變化的認識和關注可能會繼續：(1)產生更多國際、區域和/或國家要求，以減少使用高全球變暖潛力製冷劑(例如，對我們的許多產品至關重要的《蒙特利爾議定書基加利修正案》和《2020年美國創新與製造法案》)；(2)提高建築能源和冷鏈效率；(3)促使不再使用化石燃料作為能源，包括禁止使用天然氣；以及(4)導致通過圍繞與温室氣體排放有關的公開披露的額外規則和條例，包括加利福尼亞州和歐盟最近採用的規則和條例。在某些情況下，這些要求可能會使我們現有的技術，特別是我們的一些暖通空調和製冷產品不符合或過時，我們可能需要增加資本支出，以滿足新的法規和標準，改變解釋，並更嚴格地執行現行法律和法規。此外，我們的客户和我們所服務的市場可能會通過監管、基於市場的排放政策或消費者偏好來強制實施排放或其他環境標準，而由於我們所需的資本投資和技術進步水平，我們可能無法及時滿足這些要求。雖然我們致力於為我們的產品尋求可持續的解決方案，但我們不能保證我們的開發努力將取得成功，我們的產品將被市場接受，擬議的法規或放鬆法規不會對我們的競爭地位產生不利影響，或者經濟回報將證明我們在新產品開發上的投資是合理的。
與氣候變化法規相關的不一致的國際、地區和/或國家要求，如美國重新加入《巴黎氣候協定》，也造成了經濟和監管方面的不確定性。還有與政府激勵措施相關的監管和預算不確定性，如果這些激勵措施停止實施或大幅減少，可能會對節能建築和住宅的需求產生不利影響，並可能增加合規成本。
我們已經設定了到2030年要實現的環境、社會和治理目標，其中包括投資超過20億美元開發健康、安全、可持續和智能的建築和冷鏈解決方案，這些解決方案納入可持續設計原則並減少生命週期影響，將我們客户的碳足跡減少超過10億噸，實現碳中性運營，並在我們的整個運營中降低10%的能源強度。雖然我們打算實現這些目標，但我們可能需要花費大量資源來做到這一點，這可能會增加我們的運營成本。此外，不能保證我們的任何目標將在多大程度上實現，也不能保證我們為促進實現這些目標而進行的任何未來支出或投資將是可用的、有效的、滿足投資者的期望或關於可持續發展業績的任何具有約束力或非約束性的法律標準。例如，為了在實現或實現其中一些目標方面取得實質性進展，我們可能需要購買或部署可再生能源公用事業合同、碳信用或補償、節能或低排放產品或運營或碳封存技術的組合，而無法保證這些合同、信用、補償、產品、運營或技術在多大程度上可用於或有效地減少排放或能源強度。隨着全球監管報告義務的不斷湧現和發展，我們努力使我們的
全球報告要求、標準和最佳做法的環境、社會和治理披露。隨着報告標準隨着時間的推移而變化，在一定程度上存在報告差距，這可能導致合規成本和風險增加。
此外，我們可能會根據經濟、監管和社會因素、業務戰略或來自投資者、維權團體或其他利益相關者的壓力，決定優先考慮其他業務、社會、治理或可持續發展投資，以實現我們目前的目標，這符合我們公司和我們的股東的最佳利益。如果我們無法在實現這些目標方面取得實質性進展或實現這些目標，那麼我們可能會招致投資者、維權團體或其他利益相關者的負面宣傳和反應，這可能會對現有和潛在客户以及投資者對我們和我們的產品和服務的看法產生不利影響，進而可能對我們的運營結果產生不利影響。
對我們的暖通空調產品和服務的需求受到天氣條件和季節性的影響。
對我們的暖通空調產品和服務的需求是季節性的，受天氣影響，這是我們銷售額最大的細分市場。夏季比正常涼爽會抑制我們替換空調產品和服務的銷售，冬季比正常暖和也會對我們的供暖產品產生同樣的影響。從歷史上看，住宅暖通空調客户在今年第二季度和第三季度的銷售額往往會更高，因為在美國和其他北半球地區，春季和夏季是空調系統和服務的銷售旺季。在這種情況下，任何季度的業績可能不能代表全年的預期結果，異常天氣模式或事件可能會對我們的業務產生積極或消極的影響，並影響整體運營業績。
我們的業務和財務表現有賴於對我們的信息技術基礎設施的持續和大量投資，這些投資可能不會產生預期的好處，並且可能容易受到網絡攻擊。
我們的業務要有效率地運作，便需要在資訊科技(“資訊科技”)基礎設施系統方面持續進行大量投資。如果不能有效和及時地設計、開發、維護和實施信息技術基礎設施系統，或不能維護這些系統，可能會分散管理層的注意力和資源。我們的信息系統也可能因為投資不足而過時，需要意外過渡到新平臺，這可能會耗時、成本高昂，並損害我們的競爭地位，並可能需要額外的管理層關注。由於執行不佳、投資不足或過時而導致的服務反覆或長期中斷可能會對我們的聲譽以及我們銷售產品和服務的能力產生重大不利影響。
網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。
我們的業務已經並可能在未來再次受到我們或第三方提供商的IT基礎設施中斷的影響，這些中斷已經並可能在未來因網絡攻擊、基礎設施故障或對我們的物理安全的損害而造成。基於網絡的風險正在演變，包括：(I)對我們的IT基礎設施的攻擊；(Ii)針對硬件和軟件的安全性、完整性和/或可用性；(Iii)利用我們產品中的弱點或漏洞，或捕獲在我們的產品中安裝、存儲或傳輸的信息(包括在購買這些產品之後，以及當這些產品安裝到第三方產品中或使用第三方產品安裝到環境中時)；以及(Iv)對設施或類似基礎設施的攻擊。此類攻擊可能擾亂我們的系統(或第三方的系統)和業務運營，影響我們的產品按預期工作的能力，或導致違反適用法律和/或合同義務的未經授權訪問、使用、披露、修改或銷燬信息。我們繼續進行投資並採取措施，以增強我們的保護、檢測、響應和恢復能力，並降低我們的技術、產品、服務、運營和機密數據的潛在風險。然而，根據網絡攻擊的性質、複雜性和範圍，潛在的漏洞可能會在很長一段時間內不被檢測到。因此，我們可能會經歷：(I)生產停機；(Ii)運營延遲或對我們運營的其他不利影響；(Iii)我們的數據(或來自或第三方提供商的數據)的破壞或損壞；(Iv)安全漏洞；(V)操縱或不當使用我們或第三方系統、網絡或產品；以及(Vi)因補救行動、業務損失、責任、處罰、罰款和/或我們的聲譽受損而造成的財務損失，其中任何一項都可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。由於此類風險的演變性質，任何潛在事件的影響都無法預測。
此外，由於我們業務的全球性，我們的內部系統和產品必須符合多個司法管轄區適用的法律、法規和標準，政府執法行動和違反數據隱私和網絡安全法律的行為可能代價高昂或中斷我們的業務運營。此類問題對我們業務造成的任何中斷，
或者，我們為應對這些問題而增加的成本超過了我們的預期，可能會對我們的聲譽、競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
隨着我們繼續專注於為我們的客户提供數字化生命週期解決方案，包括使用第三方產品將這些產品和服務連接到互聯網，這可能會受到我們無法控制的額外漏洞的影響，我們的產品和服務的連接性質日益緊密，從而加劇了這些風險。
我們從事收購和資產剝離，可能會遇到將被收購的業務與我們目前的業務整合或處置業務的困難；因此，我們可能無法實現這些收購和資產剝離的預期好處。
除了有機增長外，我們還尋求通過戰略收購實現增長。在過去的幾年中，我們收購了合併的少數股權企業，以努力補充和擴大我們的業務，包括收購VCS業務，我們於2024年1月2日完成。我們希望在未來繼續這樣的追求。我們的盡職調查審查可能無法確定準確估計特定交易的成本和潛在或有損失所需的所有問題，包括可能因收購目標的歷史活動而受到監管制裁。
與這些收購相關的，我們在過去和預計未來都會產生鉅額成本，包括與該等業務的整合相關的成本。例如，對於VCS業務的整合，我們產生了與制定整合計劃相關的交易費和成本，我們預計將產生與實現與收購相關的成本協同效應相關的大量非經常性成本，而我們整合計劃的執行可能會導致額外的意外成本，包括與員工保留、重新部署、搬遷或遣散費相關的成本，以及保持員工士氣和吸引、激勵或留住管理人員和其他關鍵員工所需的成本。此外，整合業務，包括VCS業務，可能會導致重大挑戰，包括將管理層的注意力從持續業務上轉移；留住關鍵管理層和其他員工；保留或吸引業務和運營關係；管理整合過程中的費用和運營挑戰；整合公司和行政基礎設施；協調地理上不同的組織；失去被收購業務的客户、分銷商、供應商和其他業務夥伴；整合信息技術、通信、內部控制和其他系統方面的意想不到的問題；以及與整合相關的潛在未知負債和不可預見的費用。我們最終可能沒有意識到，有時甚至沒有意識到，當我們第一次進行交易時，我們預期的收益或成本協同效應的程度或時機。
我們也可能產生--並已經發生--意想不到的成本或支出，包括資產減值和其他費用，以及與訴訟和其他負債相關的費用。此外，就若干收購事項，包括收購VCS業務，吾等已披露及可能不時披露未經審核的備考財務資料。本備考財務資料僅供説明之用，並不一定顯示本公司的實際財務狀況或經營結果，假若收購事項於其中所示日期完成，本公司的實際財務狀況或經營結果將會如何。此外，我們的實際結果和財務狀況可能與未經審計的備考財務信息大不相同，這包括由於我們的管理層進行了某些調整，以及將收購的資產和負債的公允價值初步估計與最終收購會計之間的變化。此外，與業務合併相關的會計要求，包括在發生時支出某些收購成本的要求，可能會導致我們在收購新業務後產生更大的收益波動和通常較低的收益。上述任何一項都可能對我們的業務和經營結果產生不利影響。
我們還不時進行戰略性資產剝離。2023年4月25日，我們宣佈計劃在2024年期間退出我們的消防安全和商業製冷業務。2023年12月8日，我們宣佈達成最終協議，出售我們的全球安全業務；2023年12月13日，我們宣佈達成最終協議，出售我們的全球商用製冷業務。這些資產剝離和其他資產剝離可能導致被剝離企業繼續面臨財務風險，例如通過擔保、其他財務安排、持續供應和服務安排或通過保留負債，例如環境和產品責任索賠。根據這些安排，被剝離業務的不履行或對保留負債的索賠可能導致施加債務，可能對我們的運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
未來收購、剝離和合資企業的成功將取決於此類交易的先決條件是否得到滿足，這在一定程度上將取決於各方及時獲得任何必要的監管批准的能力等。
我們有大量的債務，以及未使用的借款能力，我們可能會在未來產生更多的債務。償還我們的債務需要一大筆現金，而我們當前債務的條款以及未來任何債務的條款可能會限制公司的活動。
截至2023年12月31日，我們的未償債務本金總額約為143億美元，其中包括2024年1月2日完成對VCS業務的收購所產生的債務。有關更多資料，請參閲綜合財務報表附註內附註7-借款及信貸額度及附註25-後續事項，以及本年報“流動資金及財務狀況”一節。雖然不是預期的，但我們未來也可能產生額外的債務，包括通過發行商業票據，無論是在我們的循環信貸安排下還是在Revolver下。
我們的債務義務可能會對我們以及我們的債務和股權投資者產生重要的後果，包括：(1)要求我們的運營現金流中的很大一部分用於償還債務或在到期時為我們的債務進行再融資，使我們更難滿足其他優先事項和義務；(2)導致利息支出增加；(3)增加我們債務未來信用評級下調的風險，這可能會增加未來的債務成本，並限制未來債務融資的可獲得性；(4)增加我們對總體不利經濟和行業狀況的脆弱性；(5)減少可用於支付資本支出和其他公司目的以及發展業務的現金流；(6)限制我們在尋求戰略機會或規劃或應對業務和行業變化方面的靈活性；(7)使我們相對於可能沒有那麼高槓杆的競爭對手處於競爭劣勢；以及(8)限制我們根據需要借入額外資金或在出現商業機會時利用它們、支付現金股息或回購股票的能力。
我們是否有能力按計劃支付債務本金、支付利息或為債務進行再融資，取決於我們未來的表現，而未來的表現受到經濟、金融、競爭、監管因素和其他我們無法控制的因素的影響。由於我們無法控制的因素，我們未來運營的現金流可能不足以償還我們的債務，包括如果我們未來的實際現金需求大於預期。如果我們無法產生必要的現金流，我們可能被要求採取一種或多種替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。
如綜合財務報表附註附註7-借款及授信額度及“流動資金及財務狀況”所述，管理吾等負債的協議包含以多種方式限制吾等財務靈活性的契諾，包括(其中包括)對吾等及若干附屬公司產生留置權、作出某些根本性改變及進行出售及回租交易的能力的限制。此外，管理我們債務的一些協議要求我們不超過最高綜合總槓桿率，幷包含某些常規違約事件，包括與控制權變更有關的違約事件。截至本報告所述日期，我們遵守了管理我們未償債務的協議下的公約。我們遵守這些限制和公約的能力，其中一些已經如上所述進行了修訂，可能會受到我們無法控制的事件的影響。如果我們違反了任何這些限制或契諾，並且沒有從貸款人或持有人那裏獲得豁免(如果適用)，那麼，在適用的治癒期限和條件的限制下，任何未償還的債務可以被立即宣佈為到期和應付。
除上述契約外，吾等或吾等任何附屬公司均不得招致額外的無抵押債務或負債，而倘若吾等招致額外的負債，上述風險可能會增加。
我們依賴我們的知識產權，並可以訪問我們的客户和供應商的某些知識產權和信息。侵犯或未能保護知識產權可能會對我們未來的發展和成功產生不利影響。
我們的知識產權對我們的業務非常重要，包括大量專利、商標、版權、商業祕密、專有技術、技術數據、業務流程和其他機密信息。儘管我們認為我們的知識產權總體上是有價值的，但我們不認為我們的業務在實質上依賴於單個知識產權或任何一組知識產權。儘管如此，我們仍然依靠專利、商標、版權、商業祕密、保密協議、客户和供應商協議、許可協議、IT安全系統、內部控制和合規系統以及其他措施來保護我們的知識產權。我們還依賴於保密
協議、IT安全系統和其他措施，以保護我們擁有或可以訪問的某些客户和供應商信息和知識產權。然而，我們保護此類知識產權和專有信息的努力可能還不夠。
我們不能確定我們未決的專利申請將導致專利的頒發，過去或未來向我們發放或許可的專利不會受到競爭對手的挑戰或規避，或者這些專利將被發現是有效的或足夠廣泛的，以阻止我們的競爭對手引入與我們的專利和專利申請涵蓋的技術類似的技術。
此外，我們可能成為競爭對手或其他第三方專利執法行動的目標，尋求鉅額金錢賠償或試圖阻止銷售和營銷我們的某些產品。我們的競爭地位也可能受到限制，因為我們無法獲得對開發或銷售我們的產品或服務非常重要的數據的佔有權、所有權或必要的許可，或者我們限制他人使用與我們的產品或服務相關的數據。任何這些事件或因素都可能使我們面臨判決、處罰和鉅額訴訟費用，或者暫時或永久性地擾亂我們對受影響產品或服務的銷售和營銷，並可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們在我們的業務中使用各種原材料、供應商提供的部件和第三方服務提供商。供應商向我們的製造設施交付材料部件、部件和製造設備的能力，以及我們不中斷生產的能力，可能會影響我們的業務表現。嚴重短缺、供應商產能限制或生產中斷、價格上漲或關税可能會增加我們的運營成本，並對我們產品的競爭地位產生不利影響。
我們依賴供應商和大宗商品市場來確保零部件和原材料(如銅、鋁和鋼)的安全，以及依賴服務提供商交付我們的產品，這使我們面臨這些材料和服務的價格和可用性的波動。我們在全球生產我們的產品時使用了各種材料和部件，這些材料和部件來自全球眾多供應商。由於一些關鍵部件可能只能從一家供應商或有限的幾家供應商處獲得，因此我們面臨供應和定價風險。此外，我們一些產品中使用的某些專有零部件是由單一來源的獨立第三方供應商提供的。如果這些單一來源的供應商停止或中斷生產，或以其他方式無法向我們供應這些組件，我們將在不確定的時間內無法獲得這些專有組件，這可能會對我們的產品銷售和運營業績產生不利影響。我們的供應鏈可能會受到氣候變化的影響，通過極端天氣事件，導致交付或生產中斷，並增加材料成本。此外，供應商的其他問題(如產能限制、質量問題、合併、關閉或破產)、價格上漲、原材料短缺、監管限制或卡車和其他送貨服務供應減少也可能對我們履行對客户的承諾或增加我們的運營成本的能力產生實質性的不利影響。我們供應鏈的週期性中斷已經導致，並可能繼續導致不能及時或在適當的季節獲得足夠的庫存，以及更高的運費和其他物流成本，包括增加的承運人費率，這可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們使用各種戰術和戰略行動來緩解我們的原材料和供應鏈風險和挑戰，包括整合大宗商品採購、鎖定某些原材料預期採購的價格、雙重採購、日益區域化、積極主動地與供應商和我們的員工接觸以及動態管理貨運成本和可用性。然而，這些努力可能不會成功，或者可能導致我們為商品支付比商品實際購買或交付時的市場價格更高的價格。我們的供應商可能會受到關税和氣候變化相關法規的影響，遵守這些法規將增加我們的成本，其影響難以預測。我們相信，我們的供應管理和生產實踐適當地平衡了可預見的風險和替代做法的成本。儘管如此，這些風險可能會對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們和供應商的運營因各種原因而受到幹擾，包括COVID-19或其他與健康相關的供應商工廠關閉或放緩、運輸延誤、停工、勞資關係、法律或法規變化、政府監管和執法行動、針對供應商的知識產權索賠、供應商破產等財務問題、IT故障和火災等危險，地震、洪水或其他自然災害。針對某些中斷的保險可能不可用、負擔不起或不充分。氣候變化的影響，包括極端天氣事件、氣温水平和水資源的長期變化，可能會加劇這些風險。這種破壞已經在
過去和將來可能會中斷我們製造某些產品的能力。任何重大的中斷都可能對我們的競爭地位產生實質性的不利影響。
我們設計、製造和服務於採用先進技術的產品。新產品和新技術的引入涉及風險，我們可能沒有意識到最初預期的收益程度或時間。
我們未來的成功取決於設計、開發、生產、銷售和支持採用先進技術的創新產品。適用於我們產品的法規，以及我們客户的產品和服務需求，都會不斷變化。此外，監管改革，包括那些旨在應對氣候變化及其影響的監管改革，可能會使我們的產品和技術不合規，並可能使我們面臨運營、合規和聲譽風險。我們能否實現技術進步或產品改進的預期收益--包括與法規變化相關的那些--取決於各種因素，包括：滿足開發、生產和監管審批時間表；滿足績效計劃和預期；原材料和零部件的可用性；供應商的績效；合格人員的聘用、培訓和部署；實現效率；識別新的監管和技術趨勢；驗證創新技術；客户對新技術和產品的興趣水平；以及客户對我們新的或改進的產品的成本和接受度。
我們的產品和服務還可能包含由第三方開發或製造的技術，當與我們的技術或產品結合在一起時，會產生額外的風險和不確定性。因此，這些第三方產品和服務的表現和市場接受度可能會影響客户的興趣水平和我們自己的產品在市場上的接受度。
我們的研發努力，包括那些促進環境可持續性的努力，可能不會產生新的技術或及時的產品，或者可能無法像競爭產品那樣有效地滿足我們客户的需求。我們的競爭對手可能會開發在我們的產品之前或取代我們的產品獲得市場認可的競爭技術。此外，我們可能無法成功預測或應對銷售我們產品的監管環境的變化，我們產品的市場可能不會像我們預期的那樣發展或增長。
我們在競爭的環境中運營，我們的盈利能力和競爭地位取決於我們準確估計提供產品和服務的成本和時機的能力。.
在我們的某些業務中，我們的合同通常是在競爭的基礎上授予的。除其他因素外，我們的投標是基於及時提供產品和服務的成本。為了產生可接受的回報，我們必須準確估計我們的成本和時間表。如果我們不這樣做，合同的盈利能力可能會受到不利影響-包括因為我們的一些合同規定，如果我們不按時履行，就會產生違約金-這可能會對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
客户和其他人可能會採取破壞性的行動。
有時，客户和其他人可能會尋求成為產品和服務的供應商，與我們自己的產品和服務競爭，或者尋求其他戰略來擾亂我們的商業模式。例如，我們運輸製冷業務的一家附屬公司為運輸集裝箱生產製冷機組，與我們的產品競爭，而我們的另一家運輸製冷客户為卡車拖車生產製冷機組，與我們的製冷機組競爭。此外，我們的客户或現有或未來的競爭對手可能會尋求在我們參與的行業引入非傳統商業模式或顛覆性技術和產品，從而導致這些行業的競爭加劇和新的動力。
勞工問題可能會影響我們的業務。
根據不同期限和有效期的各種集體談判協議，我們的大部分員工由多個國家的工會或勞資委員會代表。見標題為“與我們整體業務有關的其他事項--人力資本管理”一節。我們可能無法在這些協議到期之前令人滿意地重新談判它們。此外，現有協議可能無法阻止罷工或停工、工會和勞資委員會運動以及其他勞資糾紛。我們還可能受到與我們的具體業務或集體談判協議無關的一般國家罷工或停工的影響。此外，由於地緣政治衝突或流行病等外部因素，某些勞動力(如技術人員、製造工人或卡車司機)短缺，可能會影響我們的產品生產、安裝、銷售和交付的能力，從而影響我們的業務。任何此類停工(或潛在的停工)
或者，勞動力短缺可能會對我們的聲譽、生產率、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的固定收益養老金計劃受到金融市場風險的影響，這些風險可能會對我們的業績產生不利影響。
金融市場和利率的表現可能會影響我們的固定收益養老金計劃支出和融資義務。貼現率的大幅下降或計劃資產的投資損失可能會增加我們的融資義務，並對我們的財務業績產生不利影響。有關退休金計劃及相關債務及或有事項的額外討論，請參閲本年度報告綜合財務報表附註的附註10--僱員福利計劃。
我們可能無法從我們的成本削減和重組努力中實現預期的好處，否則我們的盈利能力或業務可能會受到不利影響。
為了更有效率和更具成本效益地運營，我們已經並可能不時調整就業水平，優化我們的足跡和/或實施其他重組活動。這些活動很複雜，可能涉及或需要對我們的業務進行重大改變。如果我們不能成功地管理這些活動，預期的效率和效益可能會延遲或無法實現。與這些行動和其他勞動力管理問題相關的風險包括：不利的政治反應和聲譽損害；重組活動實施的意外延誤；額外成本；對員工士氣的不利影響；由於員工流失或停工而未能達到運營目標；以及在設施整合期間或之後管理我們的運營的困難，任何這些都可能削弱我們實現預期成本削減的能力，損害我們的業務或聲譽，或對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
如果不能達到並保持高水平的產品和服務質量，可能會損害我們在客户中的聲譽，並對我們的業績產生負面影響。
產品和服務質量問題可能會損害客户對我們公司和我們品牌的信心。如果我們的某些產品和服務不符合適用的安全標準--事實就是如此--或我們客户對安全或質量的期望，我們可能會經歷或以前經歷過銷售損失和成本增加，我們可能會面臨並以前曾面臨法律、財務和聲譽風險。實際的、潛在的或感知的產品安全問題可能會使我們面臨訴訟和政府執法行動，這在某些情況下也會發生。此外，當我們的產品沒有達到預期的性能時，我們已經並可能在未來面臨保修、產品責任、人身傷害和其他索賠。
我們保持嚴格的質量控制和程序。然而，我們不能確定這些控制和程序是否會揭示我們的產品或其原材料中的缺陷，這些缺陷可能在產品投入市場後才會顯現出來。因此，存在產品存在缺陷的風險，這可能需要產品召回或現場糾正措施。產品召回和現場糾正措施的實施成本可能很高，並可能損害我們的聲譽、客户關係和市場份額。我們過去曾進行過產品召回和現場糾正措施，未來可能會再次這樣做。
在許多司法管轄區，產品責任索賠不限於任何具體的賠償金額。如果任何此類索賠或繳費請求或要求超過我們可用的保險，或者如果發生產品召回，可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，召回或索賠可能要求我們審查我們的整個產品組合，以評估其他產品是否存在類似問題，這可能會導致我們的業務嚴重中斷，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生進一步的不利影響。不能保證我們未來不會遇到任何物質保修或產品責任索賠，不能保證我們不會產生為此類索賠辯護的重大成本，也不能保證我們有足夠的準備金來支付任何召回、維修和更換成本。
我們面臨訴訟、環境和其他法律和合規風險。
我們面臨各種訴訟、法律和合規風險，包括但不限於與違約、網絡安全和數據隱私、僱傭和勞工、環境和員工健康和安全事項、全球化學品合規、知識產權、人身傷害、產品安全和税收以及反腐敗、競爭和證券法和其他有關不當行為的法律有關的索賠、訴訟和/或監管執法行動。
商業慣例。如果被發現對此類事件負有責任，我們可能會面臨鉅額罰款、罰款、還款和其他損害(在某些情況下，損害賠償三倍)，並遭受聲譽損害。
作為一家全球企業，我們受到美國和我們運營的其他國家複雜的法律法規的約束。這些法律和法規可能會有不同的解釋。它們也可能不時改變，相關的解釋和其他指導意見也可能改變。法律或法規的變化可能會導致更高的費用。與法律或法規相關的不確定性也可能影響我們的運營方式、投資結構和執行我們的權利。
與保護人類健康和環境有關的新出現的全球化學品使用限制以及氣候變化指令可能需要對產品設計進行更多投資，從而導致製造和生產成本增加，並更新產品安全評估。這些限制還可能增加我們在補救其當前和遺留作業場地方面的法律義務。
有時，我們與私人當事人就環境問題發生糾紛，包括就清理費用的分配、據稱的人身傷害和財產損失提起訴訟。現有和未來與石棉相關的索賠可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。人身傷害訴訟可能涉及個人或推定的集體訴訟，聲稱源自我們當前或以前的產品或運營設施的污染物導致或促成了醫療狀況。財產損害訴訟可能涉及與環境破壞或房地產價值減值有關的索賠。即使在我們認為我們的責任微乎其微的訴訟中，負面的裁決或決定也有可能對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響，特別是在我們擁有或以前擁有重大業務的地區，或者我們的某些產品已經制造和使用的地區的環境索賠方面。
美國《反海外腐敗法》(FCPA)和其他反腐敗法律一般禁止公司及其中間人為了獲得或保留業務的目的向政府官員或其他人支付不正當的款項。我們或我們的渠道合作伙伴的某些客户關係是與政府實體建立的，因此受到《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律的約束。此外，我們亦須遵守世界各地不同司法管轄區的反壟斷、反串通和反清洗黑錢的法律。儘管採取了有意義的措施來確保合法行為，包括培訓、審計和內部控制政策和程序，但我們可能並不總是能夠阻止我們的員工、第三方代理或渠道合作伙伴違反《反海外腐敗法》或反壟斷、反洗錢或其他反腐敗法律。因此，我們可能會受到刑事和民事處罰，以及返還。我們可能被要求對我們的合規措施進行更改或增強，這可能會增加我們的成本，我們可能會受到其他補救措施的影響。
違反《反海外腐敗法》、反壟斷法、反洗錢法或其他反腐敗或反串通法的行為，或對此類違規行為的指控，可能會擾亂我們的運營，造成聲譽損害，涉及嚴重的管理層分心，並對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況造成重大不利影響。
我們還必須遵守與向美國和其他對我們的業務有管轄權的國家進出口產品、服務和技術有關的各種法律法規。在美國，這些法律包括由美國商務部管理的《出口管理條例》和由美國財政部管理的禁運和制裁條例。對我們產品、服務或技術出口的限制可能會對我們的競爭地位、經營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
有關重大法律程序及監管事宜的説明，請參閲本年報綜合財務報表附註內題為“法律程序”一節及附註23--承擔及或有負債。
我們面臨着與美國政府做生意所產生的風險。
作為美國政府的供應商和服務提供商，包括作為與美國政府主合同下的分包商，我們面臨着某些加劇的風險，例如與政府審計和進行調查的權利以及為方便或違約而終止合同的權利相關的風險。鑑於目前的美國政府承包環境，我們現在是，也將繼續是美國政府調查的對象，涉及我們的美國政府合同或分包合同。這類調查往往需要數年時間才能完成，並可能導致行政、民事或刑事責任，包括償還、罰款、三倍和其他損害賠償、沒收、歸還或
懲罰，或者可能導致暫停或取消美國政府的合同或出口特權。例如，如果一個業務單位被指控與美國政府的調查有關的不當行為(包括欺詐或違反某些環境或出口法)，美國政府可以暫停我們競標或接受新的美國政府合同或分包合同。如果被判有罪或被判負有責任，美國政府可能會對我們處以罰款，並禁止我們在一般不超過三年的時間內獲得新的賠償，並可能使任何被發現受到欺詐玷污的合同無效。如果對我們提出不當行為的指控，我們的聲譽也可能受到損害，即使這些指控後來被確定為未經證實。
我們可能會確認商譽和無形資產的減值費用。
截至2023年12月31日，我們商譽和無形資產的賬面淨值分別為80億美元和10億美元。我們的無形資產主要包括客户關係、專利、服務組合和商標。我們定期評估這些資產，以確定它們是否已減值。重大的負面行業或經濟趨勢、我們業務的中斷、資產用途的計劃或意外重大變化，以及持續的市值下降可能會導致商譽或無形資產的減值。任何與該等減值相關的費用均可能對確認減值期間我們的經營業績產生重大不利影響。
如果不能保持令人滿意的信用評級，可能會對我們的流動性、資本狀況、借貸成本和進入資本市場的機會造成不利影響。
我們已分別獲得穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、標準普爾(“S”)和惠譽評級公司(“惠譽評級”)的投資級信用評級。儘管如此，未來的任何降級都可能增加我們的借貸成本，降低我們商業票據的市場容量，或者需要根據我們的衍生品合同提供抵押品。不能保證我們將能夠維持我們的信用評級，任何額外的實際或預期的變化或下調，包括任何宣佈我們的評級正在審查下調，可能會對我們的流動性、資本狀況和進入資本市場的機會產生負面影響。此外，我們的信用協議通常規定，如果我們的債務評級被下調，利率將會上升。這一風險可能會因我們最近和未來的收購而加劇，包括由於我們最近收購VCS業務而產生的額外債務。
與UTC分離相關的風險
在分離和分配後，某些管理層成員、董事和股東擁有聯合技術公司、開利和奧的斯的股票，因此可能面臨實際或潛在的利益衝突。
在分離和分配之後，UTC、開利和奧的斯各自的某些管理層成員和董事會擁有所有這三家公司的普通股。當一家公司的管理層和董事面臨可能對他們自己和其他兩家公司產生不同影響的決策時，這種所有權重疊可能會產生或似乎產生潛在的利益衝突。例如，在解決有關分居協議條款以及此後我們與UTC和OTIS的關係的任何爭議時，可能會出現潛在的利益衝突。這些協議包括分離和分配協議、TMA、員工事務協議、知識產權協議以及雙方或其附屬公司之間的任何商業協議。我們或聯合技術公司未來可能達成的任何商業安排也可能產生潛在的利益衝突。有關這些協議的更多信息，請參閲本年度報告綜合財務報表附註中的附註1-業務説明。
關於拆分成三家獨立的上市公司，聯合技術公司、開利和奧的斯各自已同意賠償其他各方的某些責任。如果我們被要求根據這些賠償支付UTC和/或OTIS，我們的財務業績可能會受到負面影響。此外，UTC或OTIS的賠償可能不足以使我們免受UTC和OTIS已被分配的責任的全部金額的損害，並且UTC和/或OTIS未來可能無法履行各自的賠償義務。
根據聯合技術公司、美國及奧的斯之間的分離及分銷協議及若干其他協議，雙方已同意就若干責任向其他各方作出彌償，詳情見本年報綜合財務報表附註附註1-業務描述。我們可能被要求提供UTC和/或OTIS的賠償不受任何上限的限制，可能會很大，可能會對我們的業務產生負面影響。第三方還可以尋求讓我們對UTC和/或奧的斯同意保留的任何責任負責。賠償來自於
UTC和/或OTIS為我們的利益可能不足以保護我們免受該等責任的全部金額，並且UTC和/或OTIS可能不能完全履行其各自的賠償義務。根據此類賠償義務和其他債務，我們需要支付的任何金額都可能要求我們挪用原本用於促進我們經營業務的現金。
此外，即使我們最終成功地從UTC或OTIS(視情況而定)恢復，我們也可能被暫時要求承擔這些損失。這些風險中的每一個都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生負面影響。
在某些情況下，根據TMA的賠償義務，我們可能被要求賠償UTC的物料税和其他相關金額。
根據TMA，我們通常需要賠償UTC和OTIS因分離而產生的任何税款(以及任何相關的成本和其他損害)，只要此類金額是由於：(1)通過合併或其他方式收購承運人的全部或部分股權證券或資產(並且無論我們是否參與或以其他方式促進收購)，(2)承運人的其他行動或不作為，或(3)承運人的某些陳述，任何與分居有關的協議和文件或與國税局裁決和/或律師意見不正確或違反有關的任何文件中所載的契諾或承諾。此外，根據TMA，我們通常需要賠償UTC和OTIS特定部分的任何税收(以及任何相關成本和其他損害)：(A)由於分銷和某些相關交易未能符合一般免税交易的資格(包括如果交易根據守則第355條和相關條款被確定為不符合不確認損益的資格)或任何旨在符合資格作為一般免税交易的內部分離交易的失敗，在每種情況下，只要這些金額不是由於以下公司的取消資格行動所導致的，或收購開利、奧的斯或聯合技術公司的股權證券，或(B)根據審計或其他税務程序，對不符合一般免税交易資格的任何分離交易進行調整。任何此類賠償義務都可能是實質性的。有關其他資料，請參閲本年報綜合財務報表附註內的附註1-業務描述。
由於欺詐性的轉讓考慮，可能會產生潛在的責任，這將對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
關於分拆(包括上文所述的內部重組)，UTC完成了涉及其子公司的幾項公司重組交易，這些交易與分銷一起可能受到各種欺詐性轉讓和轉讓法律的約束。根據這些法律，如果法院在分拆時確定參與這些重組交易或分拆的任何實體：(1)破產、因分拆而破產，或剩餘資產構成不合理的小資本，以及(2)以不公平的對價換取分派；或打算招致或相信它將招致的債務超過其到期償還這些債務的能力，則法院可以全部或部分作為欺詐性轉讓或轉讓而使分拆和分派無效。然後，法院可以要求我們的股東將分銷中發行的部分或全部開利普通股返還給UTC，或要求UTC或我們(視情況而定)為債權人的利益為另一家公司的債務提供資金。根據管轄權和適用法律的不同，破產的衡量標準將有所不同。然而，一般而言，如果一個實體的資產公允價值低於其負債額(包括可能的或有負債額)，或者如果該實體產生的債務超過其在到期時償還債務的能力，則該實體將被視為破產。不能保證法院將適用什麼標準來確定破產，或者法院將確定我們或我們的任何子公司在分銷生效時或之後具有償付能力。
與我們普通股相關的風險
我們普通股的市場價格和交易量可能會有很大波動。
我們普通股的交易價格一直並可能繼續波動，我們普通股的交易量可能會波動。
可能影響我們普通股價格的因素包括：(1)行業或一般市場狀況，包括通貨膨脹和商品成本上升；(2)與我們的業績無關的國內和國際經濟因素；(3)我們執行計劃中的投資組合轉換交易的能力；(4)第三方或政府當局的訴訟、執法行動和其他索賠；(5)客户偏好的變化；(6)新的監管聲明和監管指導方針的變化；(7)我們季度經營業績的實際或預期波動；(8)證券的變化。
分析師對我們財務業績的估計，或缺乏研究報道和行業分析師的報告；(9)機構股東或其他大股東的行動；(10)未能滿足我們給出的任何財務指導，或我們給出的任何財務指導的任何變化，或我們對財務指導做法的改變；(11)我們宣佈重大減值費用；(12)媒體或投資界的猜測；(13)投資者對我們和我們所在行業的看法；(14)市場估值或類似公司收益的變化；(15)我們或我們的競爭對手宣佈的重大合同、收購、處置或戰略合作伙伴關係；(16)戰爭或恐怖行為；(17)我們未來普通股或其他證券的任何出售；(18)關鍵人員的增減；(19)未能實現我們的任何環境、社會或治理目標；以及(20)在本“風險因素”一節或我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的其他風險因素。
近年來，股票市場經歷了與特定公司的經營業績無關的波動。這些廣泛的市場波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。在過去，在一家公司的證券市場價格出現波動之後，經常會對受影響的公司提起集體訴訟。任何針對我們的此類訴訟都可能導致鉅額費用和轉移我們管理層的注意力和資源，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
股東在我們普通股中的持股比例在未來可能會被稀釋。
股東在我們普通股中的所有權百分比可能會因為收購、資本市場交易或其他方面的股權發行而被稀釋，包括我們授予我們的董事、高級管理人員和員工的任何股權獎勵。我們的員工擁有並將從我們那裏獲得與我們普通股股份相對應的基於股票的獎勵。這樣的獎勵已經並將對我們的每股收益產生稀釋效應，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，在收購VCS業務時，我們向Viessmann發行了58,608,959股普通股，我們與Viessmann簽訂了投資者權利協議，其中規定，習慣轉售、索要和搭載登記權。雖然投資者權利協議還規定，在其中規定的時間段內，Viessmann及其附屬公司受到慣常的停頓、鎖定和轉讓限制，註冊Viessmann持有的普通股將允許這些股票在公開市場出售，一旦符合根據投資者權利協議出售的資格。詳情請參閲本年度報告綜合財務報表附註內附註14-股票薪酬及附註18-每股盈利。
季度現金股利可能會停止或修改，受到許多不確定因素的影響，可能會影響我們普通股的價格。
季度現金股息是我們資本分配戰略的一個組成部分，我們通過運營現金流、借款和資產剝離為其提供資金。然而，我們不需要宣佈分紅。股息可隨時停止、加速、暫停或延遲，恕不另行通知。即使不終止，此類股息的金額也可能發生變化，此類股息的金額、時間和頻率可能與過去的做法或我們聲明的預期不同。有關分紅的決定由我們的董事會酌情決定，並將基於各種因素。可能導致我們停止、限制、暫停、增加或推遲我們季度現金股息的重要因素包括市場狀況、我們普通股的價格、其他投資機會的性質和時機、我們業務戰略的變化、我們融資安排的條款、我們對以有吸引力的利率獲得融資的能力的展望、對我們信用評級的影響以及國內現金的可用性。減少或取消我們的現金股息可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們修訂和重述的法律將特拉華州的法院指定為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對開利和我們的董事和高級管理人員的訴訟。
我們修訂和重述的章程規定，除非董事會另有決定，否則特拉華州內的州法院(或者，如果特拉華州內沒有州法院具有管轄權，則是特拉華州地區的聯邦地區法院)將是代表承運人提起的任何衍生訴訟或法律程序的唯一和獨家論壇，任何訴訟聲稱或基於違反承運人任何現任或前任董事或高級管理人員或其他員工對承運人或承運人股東的受信責任，包括指控協助和教唆違反受信責任的索賠，根據特拉華州一般公司法(“特拉華州一般公司法”)或本公司經修訂及重述的公司註冊證書或經修訂及重述的章程的任何條文，任何針對承運人或任何現任或前任董事或承運人高級職員或其他僱員的訴訟，任何聲稱與承運人有關或涉及受內務原則管轄的訴訟，或任何聲稱該詞在“特拉華州一般公司法”第115條定義的“內部公司索賠”的訴訟。
在法律允許的最大範圍內，本專屬法院條款適用於州和聯邦法律索賠，包括根據聯邦證券法提出的索賠，包括經修訂的1933年證券法(“證券法”)和1934年經修訂的“證券交易法”(“交易法”)，儘管承運人股東不會被視為放棄遵守聯邦證券法及其下的規則和條例。在其他公司的組織文件中選擇類似的地點條款的可執行性在法律程序中受到了挑戰，對於根據聯邦證券法或其他方式引起的索賠，法院可能會發現修訂和重述的章程中所載的專屬地點條款不適用或不可執行。
這一排他性法院條款可能會限制我們的股東在司法論壇上提出此類股東認為有利於與承運人或我們的董事或高級管理人員發生糾紛的索賠，這可能會阻止針對承運人和我們的董事和高級管理人員的此類訴訟。或者，如果法院發現這一排他性法院條款不適用於或不能強制執行上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。
反收購條款可能使我們的董事會能夠抵制第三方的收購企圖，並限制我們股東的權力。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的法律包含，而特拉華州法律包含的條款旨在阻止強制性收購做法和不充分的收購要約，使此類做法或出價對競購者來説代價高得令人無法接受，並鼓勵潛在收購者與我們的董事會談判，而不是試圖進行敵意收購。這些規定包括但不限於：(1)我們其餘董事填補董事會空缺的能力(董事被股東撤職並由股東填補空缺的情況除外)；(2)對股東召開特別股東大會的能力的限制；(3)關於股東如何在股東會議上提交提案或提名董事供選舉的規則；以及(4)董事會在未經股東批准的情況下發行優先股的權利。
此外，我們受制於DGCL的第203條，該條款可能具有延遲或防止股東可能支持的控制權變更的效果。第203條規定，除有限的例外情況外，收購特拉華州公司超過15%的已發行有表決權股票的人或與其有關聯的人，在該人或其任何附屬公司成為該公司超過15%的已發行有表決權股票的持有者之日起三年內，不得與該公司進行商業合併，包括通過合併、合併或收購額外的股份。
我們相信，通過要求潛在收購者與我們的董事會進行談判，併為我們的董事會提供更多時間來評估任何收購提議，這些條款將保護我們的股東免受強制或其他不公平收購策略的影響。這些條款並不是為了讓我們免於收購；然而，這些條款將適用，即使一些股東可能認為要約是有益的，並可能推遲或阻止我們的董事會認為不符合承運人和我們的股東的最佳利益的收購。這些規定還可能阻止或阻止罷免和更換現任董事的嘗試。
一般風險
自然災害、流行病或其他突發事件(包括與新冠肺炎相關的事件)可能會擾亂我們的運營，對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響，並且可能無法在保險範圍內完全覆蓋。
在美國或我們或我們的供應商或客户開展業務的其他國家/地區發生的一個或多個自然災害、停電或其他意想不到的事件，包括颶風、火災、地震、火山噴發、海嘯、洪水和其他形式的惡劣天氣、衞生流行病、流行病(包括新冠肺炎)或其他傳染性爆發、衝突、戰爭或恐怖行為，都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。自然災害、停電或其他意外事件可能會損壞或關閉我們的一個或多個設施，或臨時或長期中斷我們的運營，例如導致業務中斷或影響製造所需材料的可用性和/或成本。在某些情況下，我們有一家工廠可以生產特定的產品或產品線。因此，某一家或多家工廠的損壞或關閉可能會擾亂或阻止我們生產某些產品。現有的保險安排可能無法涵蓋此類事件可能產生的所有費用或現金流損失。任何此類事件的發生都可能增加我們的保險和其他運營成本，或損害我們的銷售。
我們可能會受到全球經濟、資本市場和政治狀況的影響，特別是建築、交通和基礎設施行業的狀況。
我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況可能會受到全球經濟狀況和地緣政治風險和條件變化的不利影響，這些風險和條件包括信貸市場條件、消費者和企業信心水平、住宅、商業和工業建築活動的波動、大流行病健康問題(包括新冠肺炎及其影響)、自然災害、大宗商品價格、能源成本、利率波動、通貨膨脹、經濟衰退、匯率、政府支出和赤字水平、貿易政策(包括關税、抵制和制裁)、軍事衝突、恐怖主義行為、監管變化、實際或預期的主權債務違約和其他可能影響全球經濟的挑戰。
這些經濟和政治條件對我們的業務有多方面的影響。2022年3月，我們暫停了在俄羅斯的業務運營，停止尋求新的商機，同時在可能的情況下繼續履行現有的設備、服務和零部件合同，完全遵守適用的制裁和貿易控制。我們在俄羅斯和烏克蘭的銷售、運營和供應鏈對開利來説並不重要。然而，兩國之間的軍事衝突和隨之而來的地緣政治環境可能繼續對全球經濟和主要金融市場產生負面影響，並可能導致商品價格進一步上漲和供應鏈中斷，包括材料短缺、燃料和運費上漲以及運輸延誤增加。此外，新冠肺炎將在多大程度上繼續影響全球經濟仍不確定。這場軍事衝突、新冠肺炎、它們對全球或地區經濟的潛在影響以及此類事件可能發生的看法，可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，資本市場的信貸緊縮可能會對我們的客户(包括個人最終客户和企業)獲得大量購買和運營融資的能力產生不利影響，這可能會導致對我們產品和服務的訂單減少或取消。同樣，信貸緊縮可能會對我們的供應基礎產生不利影響，並增加我們的一個或多個供應商經歷財務困境或破產的可能性。此外，由於我們在國外有許多工廠和供應商，徵收關税或額外製裁或異常嚴格的邊境規則可能會對我們的供應鏈、運營和整體業務產生不利影響。
我們的業務和財務業績也受到總體經濟活動水平下降的不利影響，例如企業和消費者支出以及建築(包括住宅和商業以及改建)的下降。此外，我們的財務業績可能會受到運輸設備的生產和使用的影響，包括北美和歐洲的卡車生產週期。
我們的業務成功有賴於吸引和留住合格的人才。
我們維持和發展業務的能力要求我們僱傭、留住和發展一支高技能和多樣化的管理團隊和員工隊伍。未能確保我們擁有擁有必要技能和經驗的領導力，可能會阻礙我們實現增長目標、執行我們的戰略計劃和有效過渡我們的領導力的能力。這種風險可能會因為我們的收購而加劇，包括我們最近對VCS業務的收購，該業務依賴於其管理人員和其他關鍵員工的經驗和行業知識來執行我們對被收購業務的業務計劃。完成此類收購後，我們的成功將部分取決於我們吸引、激勵和留住被收購業務中的關鍵管理人員和其他關鍵員工的能力，而被收購業務的現有和潛在員工可能會遇到他們角色的不確定性，這可能會對被收購業務吸引、激勵或留住管理人員和其他關鍵人員的能力產生不利影響。
額外的税費或額外的税務風險可能會影響我們未來的盈利能力。
我們在美國和各個國際司法管轄區都要繳納所得税。税務法規的改變以及相關解釋或其他税務指引的改變和衝突可能會對我們的應收税金和負債以及我們的遞延税項資產和遞延税項負債產生重大影響。此外，在正常的業務過程中，我們要接受各税務機關的審查。各司法管轄區的税務機關也可以推出新的考試並擴大現有的考試。我們業務的全球性和多樣性意味着這些風險將繼續存在，額外的檢查、程序和意外情況將不時出現。我們的競爭地位、經營結果、現金流或財務狀況可能會受到無法確切預測的檢查、訴訟和或有事件的結果的影響。
有關所得税和相關或有事項的進一步討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”下的“業務概述”和“經營結果-所得税”，以及本年度報告合併財務報表附註中的附註3--重要會計政策摘要和附註17--所得税。
如果未能根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條對財務報告進行有效的內部控制，可能會對我們造成實質性的不利影響。
作為一家上市公司，我們必須遵守《交易所法案》、《2002年薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱《薩班斯-奧克斯利法案》)和《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法》的報告要求，並須根據美國證券交易委員會要求的規章制度編制我們的財務報表。此外，《交易法》要求我們提交年度、季度和當前報告。我們未能及時準備和披露這些信息，或未能以其他方式遵守適用法律，可能會使我們受到聯邦證券法的懲罰，使我們面臨訴訟，並限制我們獲得融資的能力。此外，薩班斯-奧克斯利法案要求，除其他事項外，我們必須為財務報告和披露目的建立和維護有效的內部控制和程序。財務報告的內部控制很複雜，可能會隨着我們業務或適用會計規則的變化而變化。我們不能保證我們對財務報告的內部控制在未來有效，也不能保證我們不會發現與我們之前認為內部控制有效的前一時期相比的重大缺陷。如果我們不能保持或記錄對財務報告的有效內部控制，我們的獨立註冊會計師事務所將無法證明我們對財務報告的內部控制的有效性。
影響我們內部控制的事項可能會導致我們無法及時報告我們的財務信息，或者可能導致我們重述以前發佈的財務信息，從而使我們面臨不利的監管後果，包括美國證券交易委員會的制裁或調查，或違反適用的證券交易所上市規則。由於投資者對我們公司失去信心以及我們財務報表的可靠性，金融市場也可能出現負面反應。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所報告我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，對我們財務報表可靠性的信心也可能受到影響。這可能會對我們產生實質性的不利影響，例如，導致我們普通股的股價下跌，並削弱我們籌集額外資本的能力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
網絡安全風險對企業戰略、經營業績或財務狀況的影響。
正如本年度報告中“風險因素”標題所述，我們的業務已經並可能在未來再次受到基於網絡安全的風險對我們的IT基礎設施或我們的第三方提供商的IT基礎設施造成的中斷的影響，包括(I)對我們的IT基礎設施的攻擊；(Ii)針對硬件和軟件的安全性、完整性和/或可用性的攻擊；(Iii)利用產品中的弱點或漏洞，或捕獲在我們的產品中安裝、存儲或傳輸的信息(包括在購買這些產品之後以及當它們安裝到第三方產品中時)；以及(Iv)對設施或類似的基礎設施的攻擊。
風險管理和戰略。
我們通過我們的企業風險管理(“ERM”)計劃降低網絡安全風險(和其他重大風險)，該計劃是一項全公司範圍的工作，由高級管理人員管理，並由我們的審計委員會和董事會監督，以識別、評估、管理、報告和監控可能影響我們實現業務目標的能力的重大風險。
關於機構風險管理程序，網絡安全風險，包括與我們使用第三方服務提供商構成的風險有關的風險，被分配給跨職能管理委員會，負責根據我們的機構風險管理風險評級方法識別和分類網絡安全風險，並制定和管理風險緩解和事件應對計劃。這些跨職能管理委員會定期舉行會議，審查當前和新出現的網絡安全風險，並維持有關此類風險的評估和分類的政策和程序。
被視為嚴重的網絡安全風險由嚴重威脅委員會審查，該委員會由我們的高級領導團隊成員組成，包括我們的首席財務官、首席法務官、首席數字官、首席運營官、首席技術官和財務總監。重大威脅委員會與適用的跨職能管理團隊一起審查風險和緩解計劃，並協助向審計委員會通報新出現的重大網絡安全風險。審計委員會和董事會定期聽取有關網絡安全風險的簡報。有關我們網絡安全計劃的治理的進一步討論，請參閲下面的“-治理”。
在發生網絡安全事件時，我們維護事件響應計劃，以調查、分類、響應和管理可能危及我們的信息系統、網絡資源或數據的可用性或完整性的網絡安全事件。根據事件響應計劃，跨職能管理團隊評估併為每個網絡安全事件分配威脅級別。分配了嚴重威脅級別的網絡安全事件(或多個事件，如果聚合在一起)將上報給嚴重威脅委員會進行審查。
為了確保我們的員工具備識別和緩解重大網絡安全事件的能力，並增強他們的能力，幫助我們維護我們的運營和數據資產的安全環境，我們採用了多方面的培訓方法，旨在培養所有員工的安全意識和責任文化。這些量身定製的計劃旨在應對不斷變化的威脅和行業最佳實踐。除了對員工和承包商進行年度網絡安全培訓和模擬釣魚電子郵件活動外，我們的網絡安全團隊還與我們的高級管理團隊一起進行桌面演習。我們的網絡安全團隊還監督安全評估流程，用於根據我們的第三方服務提供商對公司或我們的客户構成的固有風險級別，根據他們提供的產品或服務以及他們訪問我們的信息系統、網絡資源或數據的能力等因素，篩選網絡安全漏洞。
我們聘請並保留外部顧問和法律顧問，我們是幾個網絡安全行業組織的成員，以隨時瞭解新出現的網絡安全風險、防禦和緩解戰略以及治理最佳實踐。我們的許多流程和程序都經過了獨立審計，並對照一些領先的國際網絡安全標準和計劃進行了評估。
網絡安全威脅不斷演變，變得更加頻繁和複雜，是由具有廣泛專業知識和動機的個人團體製造的，這增加了發現和成功防禦這些威脅的難度。然而，到目前為止，網絡安全威脅尚未對我們產生實質性影響，包括我們的業務、戰略、運營結果或財務狀況。
治理
我們的網絡安全項目，包括負責識別、評估和緩解網絡安全風險和事件的跨職能管理委員會，由我們的首席信息官擁有。網絡安全項目的日常管理由我們的首席信息安全官和首席產品安全官領導，他們在私營部門和政府部門擁有超過30年的網絡安全問題相關經驗，並擁有認證，包括但不限於註冊信息系統安全專業人員(“CISSP”)和註冊信息安全經理(“CISM”)。
網絡安全風險監督仍然是董事會的首要任務。雖然審計委員會仍然通過ERM計劃承擔監督網絡安全風險的主要責任，但與監督網絡安全風險相關的責任也被委託給其他委員會，以與其重點章程職責保持一致。例如，技術委員會和創新與治理委員會分別通過監督我們的技術、數字和創新戰略以及產品完整性計劃來協助網絡安全計劃。
嚴重威脅委員會還負責根據與董事會一起審查的標準評估網絡安全事件的重要性，並確定適用的證券法是否規定了披露義務。如果嚴重威脅委員會確定重大網絡安全事件(或多個事件，如果合併在一起)被認為是重大事件，嚴重威脅委員會將向董事會通報情況並監督披露過程。對於所有不被視為重大的嚴重網絡安全事件，嚴重威脅委員會將通知董事會主席，以確定董事會是否會在下一次定期向審計委員會進行網絡安全更新期間或在情況允許的情況下更早地通知董事會嚴重事件。
項目2.財產
我們運營着大約1,100個地點，其中包括大約4,000萬平方英尺的生產空間。其中，我們超過100,000平方英尺的設施和關鍵製造基地約佔3,100萬平方英尺的生產空間。在這些重要物業中，約有70%、15%和13%分別與我們的暖通空調、製冷和消防與安全部門有關，約2%與特定部門無關。在這些重要的房產中，大約31%是出租的，其餘的是自有的。這些重要物業中約有27%位於美國。
截至2023年12月31日，我們的固定資產包括製造設施和非製造設施，如倉庫和機械設備，其中大部分是通用機械和設備，使用特殊夾具、工具和夾具，在許多情況下具有自動控制功能和特殊適應能力。截至2023年12月31日在用的設施、倉庫、機器和設備運行狀況良好，維護良好，基本上都在正常使用。
項目3.法律程序
石棉事宜
該公司已被列為訴訟的被告，指控因接觸某些開利產品或營業場所中據稱含有的石棉而造成人身傷害。雖然該公司從未生產過石棉，也不再將其納入任何目前製造的產品中，但該公司不再生產的某些產品含有含有石棉的部件。在這些與石棉有關的索賠中，絕大多數都被駁回而不付款，或已得到保險或其他形式的賠償的全部或部分賠償。更多的案件被提起訴訟並達成和解，沒有任何保險補償。與石棉有關的索賠所涉金額在任何時期都不是個別或合計的重大數額。與石棉有關的負債所記錄的金額是基於公司認為合理的現有信息和假設，並根據外部精算專家的意見作出的。這些金額未貼現，不包括本公司為石棉索賠辯護而支付的法律費用，該等費用在發生時計入費用。此外，公司還記錄了可能與石棉相關的回收的保險回收應收賬款。
UTC股權獎勵轉換訴訟
2020年8月12日，UTC或其子公司的幾名前僱員在美國康涅狄格州地區法院對RTX、Carrier、Otis、UTC董事會的前成員以及Carrier和Otis董事會的成員(Geraud Darennis等人)提起了一項可能的集體訴訟。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。起訴書對UTC股權獎勵在分離和分配後轉換為UTC、Carrier和Otis股權獎勵的方法提出了質疑。被告採取行動駁回了這一申訴。原告於2021年9月13日修改了起訴書(《修改後的起訴書》)。修改後的起訴書以RTX、Carrier和Otis為唯一被告，聲稱被告對違反某些股權補償計劃和違反誠實信用和公平交易的隱含契約負有責任。修改後的申訴還要求具體履行。該公司認為，原告對其提出的所有索賠都是沒有根據的。被告採取行動駁回修改後的起訴書。2022年9月30日，法院駁回了針對所有被告的案件，帶有偏見。原告就駁回上訴向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。2023年8月3日，第二巡迴上訴法院確認了區法院的裁決。第二巡迴法院的判決是終局的，不可上訴。
水成膜泡沫訴訟
截至2023年12月31日，公司、Kidde-Fenwal，Inc.(“KFI”)和其他公司已被列為6000多起訴訟的被告，這些訴訟由個人在美國聯邦法院提起或轉移到美國聯邦法院，指控歷史上使用水性薄膜成型泡沫(AFFF)造成人身傷害和/或財產損失。該公司、KFI和其他公司也被列為700多起訴訟的被告，這些訴訟由美國幾個州、市政當局和自來水公司向美國聯邦法院提起或轉移到美國聯邦法院，指控AFFF的歷史使用導致財產和供水受到污染。2018年12月，美國多地區訴訟司法小組將美國聯邦法院針對本公司、KFI和其他公司的所有AFFF懸而未決的案件移交併合併到美國南卡羅來納州地區法院(MDL訴訟程序)。MDL訴訟程序中的個人原告一般要求賠償據稱的人身傷害、醫療監測、財產價值減值和禁制令救濟，以補救據稱的供水污染。美國
在MDL訴訟中，州、市政和自來水公司的原告通常要求與公共財產和供水的補救有關的損害賠償和費用。
AFFF是一種消防泡沫，根據美國軍方的規範於20世紀60年代末開始開發，用於撲滅某些類型的碳氫化合物燃料火災。上述訴訟涉及擁有國家泡沫業務的Kidde Fire Fighting，Inc.。Kidde Fire Fighting，Inc.於2005年被UTC的一家子公司收購，並於2007年併入KFI。國家泡沫塑料企業在賓夕法尼亞州西切斯特市的一家工廠(“賓夕法尼亞州工廠”)生產AFFF，出售給美國政府(包括美國聯邦政府)和非政府客户。2013年，KFI將AFFF業務剝離給了一家無關的第三方。本公司於2020年4月收購KFI，作為分拆的一部分。
有助於AFFF滅火能力的關鍵成分是眾所周知的含氟表面活性劑。參與AFFF訴訟的本公司、KFI或本公司的任何子公司都不生產含氟表面活性劑。取而代之的是，國家泡沫塑料企業從無關的第三方購買了這些物質，用於製造AFFF。原告在MDL訴訟程序中聲稱，不同製造商在生產AFF時使用的氟表面活性劑含有或隨着時間的推移降解為稱為全氟烷基物質和多氟烷基物質(統稱為“全氟烷基物質”)的化合物，包括全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)和全氟辛酸(“全氟辛酸”)。原告進一步聲稱，由於使用AFFF，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸被釋放到環境中，在某些情況下，最終達到飲用水供應。
MDL訴訟中的原告聲稱，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由使用被稱為ECF的工藝生產的AFFF造成的，這一工藝僅由3M使用。他們還聲稱，全氟辛烷磺酸污染是由於使用被稱為調聚化的不同工藝生產的AFFF造成的，其他AFFF製造商(包括國家泡沫塑料企業)專門使用這一工藝。含有全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(以及許多其他全氟辛烷磺酸)的化合物幾十年來也被許多不同行業的許多第三方用於製造消防員的防護外套、地毯、服裝、織物、炊具、食品包裝、個人護理產品、清潔產品、油漆、清漆和其他消費品和工業產品。
MDL訴訟中的原告已經點名了多名被告，包括用於製造含氟表面活性劑的化學品和原材料的供應商、含氟表面活性劑製造商和AFFF製造商。MDL訴訟中的被告要求對政府承包商的辯護做出即決判決，這可能適用於出售給美國政府或由美國政府使用的AFFF。經過充分的簡報和口頭辯論，2022年9月16日，MDL法院拒絕輸入對被告的簡易判決。然而，辯方仍然可以在任何適用的審判中使用。
2022年9月23日，在完成發現後，MDL法院選擇了一起供水商案件，佛羅裏達州斯圖亞特市訴3M等人案.，作為領頭羊的審判。這場審判原定於2023年6月初開始，但被無限期推遲。MDL法院下令於2023年開始人身傷害案件的領頭羊程序。然而，法院尚未概述這一過程或時間的細節。
在MDL訴訟程序之外，該公司和其他被告也是煉油公司在美國州法院提起的六起訴訟的當事人，這些訴訟指控與AFFF遺留銷售有關的產品責任索賠，並要求賠償更換產品的成本和財產損失。此外，本公司和其他被告是與賓夕法尼亞州現場有關的兩起訴訟的當事人，在這兩起訴訟中，原告自來水公司要求與據稱受到當地供水污染有關的補救費用。該公司、KFI和其他被告還參與了一名消防員在亞利桑那州法院提起的一起訴訟，該消防員聲稱職業暴露於AFFF已導致他某些人身傷害。
本公司和KFI相信，他們對MDL訴訟程序和AFFF其他訴訟中的索賠有值得稱道的辯護。鑑於與這些索賠有關的許多事實、科學和法律問題有待解決，公司目前無法評估責任的可能性或合理估計可能的損失範圍。不能保證未來的任何此類風險敞口在任何時期都不會是實質性的。
2023年5月14日，KFI向美國特拉華州地區破產法院提交了一份自願請願書，要求根據破產法第11章的規定獲得救濟，因為該公司確定，除了確保KFI能夠獲得有效運營其業務所需的服務外，它不會在未來向KFI提供財務支持。因此，所有針對KFI的訴訟都將自動擱置。KFI在破產法第11章的案件中提出了一項敵對的申訴和動議，要求下令暫停或禁止所有與AFFF相關的針對本公司、其其他子公司和RTX的訴訟。這項動議通過一項協議得到解決，該協議實際上暫停了AFFF對這些當事人的訴訟。KFI也有
向破產法院表示，它打算向KFI出售National Foam的第三方尋求與AFFF相關的債務的保險覆蓋範圍和與AFFF相關的債務的合同賠償。2023年11月21日，破產法院命令包括本公司在內的某些當事人參與調解，涉及破產程序中可能由本公司提出或針對本公司提出的索賠。雙方已舉行了幾次調解會議，並預計今後還將舉行更多的調解會議。
因破產而解除合併
截至2023年5月14日，公司不再控制KFI，因為他們的活動受到破產法院的審查和監督。因此，KFI被取消合併，其各自的資產和負債從公司的綜合財務報表中取消確認。解除合併後，本公司將其於KFI的留存權益的公允價值確定為零，並採用成本法對其進行前瞻性會計處理。由於這些行動，該公司在#年的綜合經營報表中確認了2.97億美元的損失。其他收入/(支出)，淨額。此外，解除合併導致公司合併現金流量表中的投資現金流出1.34億美元。
關於破產申請，KFI與本公司的子公司簽訂了幾項協議，以確保它們能夠獲得業務有效運營所需的服務。公司和KFI之間的所有解除合併後的活動都作為第三方交易報告在公司的綜合運營報表中記錄。自請願書日期起，本公司與KFI之間並無任何重大交易。
其他
我們有與法律訴訟、自我保險計劃和正常業務過程中出現的事項有關的承諾和或有負債。此外，我們經常是許多未決和威脅的法律行動、索賠、爭端和程序的被告、當事方或以其他方式受到影響。這些事項往往基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律的行為。在其中一些訴訟中，對我們提出的鉅額金錢損害索賠可能導致罰款、處罰、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。我們認為這些事項不會對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
有關我們潛在的監管責任的進一步討論可在本年度報告的“業務”和“風險因素”標題下找到。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
該公司的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為“CAR”。截至2023年12月31日，登記在冊的普通股股東約為21,605人。
宣佈和支付股息由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務業績、現金需求和董事會認為相關的其他因素。
性能圖表
以下信息不被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或受交易法第14A或14C條或交易法第18節規定的責任的約束，並且不被視為通過引用納入公司根據證券法或交易法提交的任何文件，除非公司通過引用將其納入此類文件。
2020年4月3日，UTC完成了將開利分離為獨立公司的工作。由於分離和分配，開利成為一家獨立的上市公司。下圖顯示了我們普通股從分配日到2023年12月31日的累計股東總回報，與S指數和道瓊斯工業指數進行了比較。
我們的普通股是S指數的成分股。這些數字假設在此期間支付的所有股息都進行了再投資，每個指數的起始值和對我們普通股的投資在2020年4月3日是100美元。
累計總收益的比較
截至2020年4月3日至2023年12月31日，我們的普通股和每個指數的累計總回報如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/指數 | 2020年4月3日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | | |
| 開利環球公司 | $ | 100.00 | | | $ | 286.66 | | | $ | 416.55 | | | $ | 316.82 | | | $ | 441.24 | | | | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.00 | | | $ | 150.59 | | | $ | 193.82 | | | $ | 154.28 | | | $ | 191.66 | | | | |
| 道瓊斯工業指數 | $ | 100.00 | | | $ | 145.31 | | | $ | 175.75 | | | $ | 157.45 | | | $ | 179.03 | | | | |
發行人購買股票證券
下表提供了有關我們在截至2023年12月31日的三個月內購買我們根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 購買的股份總數
(in 000人） | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
(in 000人） | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值
(單位：百萬) |
| 2023 | | | | | | | | |
| 10月1日-10月31日 | | — | | $— | | — | | $ | 2,129 | |
| 11月1日-11月30日 | | — | | $— | | — | | $ | 2,129 | |
| 12月1日-12月31日 | | — | | $— | | — | | $ | 2,129 | |
| 總計 | | — | | $— | | — | | |
| | | | | | | | |
(1)不包括經紀佣金。
我們可能會根據市場狀況並自行決定不時購買我們的發行在外的普通股。回購在公開市場或根據符合《交易法》規則10 b5 -1和10 b-18的計劃通過一項或多項其他公共或私人交易進行。自2021年2月首次授權以來，公司董事會授權回購高達41億美元的公司已發行普通股。
股權薪酬計劃信息
見本年度報告項目12，某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
業務概述
業務摘要
開利環球公司(“我們”或“我們的”)是智能氣候和能源解決方案的全球領導者，專注於為我們的客户提供差異化的數字化生命週期解決方案。我們的產品組合包括行業領先品牌，如Carrier、Toshiba、Automated Logic、Carrier Transicold、Kidde、Edwards和LenelS2，這些品牌提供創新的供暖、通風和空調(“暖通空調”)、製冷、消防、安全和建築自動化技術，幫助讓世界變得更安全和舒適。我們還提供廣泛的相關建築服務，包括審計、設計、安裝、系統集成、維修、維護和監控。我們的業務分為三個部門：暖通空調、製冷和消防與安全。
我們的全球業務受到全球和地區工業、經濟和政治因素和趨勢的影響。這些因素包括城市化的大趨勢、氣候變化以及由我們不斷增長的全球人口的食品需求和新興市場不斷提高的生活水平所驅動的對食品安全的日益增長的要求。我們相信，我們的業務部門處於有利地位，可以從有利的長期趨勢中受益，包括這些大趨勢，以及我們行業領先品牌的實力和創新記錄。此外，我們定期審查我們的終端市場，以主動識別趨勢並相應調整我們的戰略。
我們的業務也受到經濟活動總體水平變化的影響，例如企業和消費者支出、建築和航運活動的變化，以及貨幣波動、大宗商品價格波動和供應中斷等短期經濟因素。我們繼續對我們的業務進行投資，採取定價行動以緩解供應鏈和通脹壓力，開發新產品和服務以保持在我們市場的競爭力，並使用風險管理戰略來緩解各種風險敞口。我們相信，我們擁有業界領先的全球品牌，這構成了我們商業戰略的基礎。再加上我們對增長、創新和運營效率的關注，我們預計將推動未來的長期增長，併為我們的股東增加價值。
重大事件
計劃中的投資組合轉型
於2023年4月25日，我們宣佈訂立股份購買協議(“協議”)，收購非上市公司Viessmann Group GmbH&Co.kg(“Viessmann”)的氣候解決方案業務(“VCS業務”)。VCS業務開發智能、集成和可持續的技術，包括熱泵、鍋爐、光伏系統、家用電池存儲和數字解決方案，主要面向歐洲的住宅客户。收購於2024年1月2日完成，總代價為142億美元。
2023年4月25日，我們宣佈計劃在2024年期間退出我們的消防安全和商業製冷業務。2023年12月7日，我們達成了一項股票購買協議，將我們的Fire and Security Access Solutions業務出售給霍尼韋爾國際公司，企業價值約為49.5億美元。2023年12月12日，我們簽訂了一項股票購買協議，將我們的商用製冷業務(“CCR”)出售給海爾集團公司，企業價值約為7.75億美元。這兩筆交易預計都將在2024年完成。
Kidde-Fenwal，Inc.解除合併
2023年5月14日，我們的間接全資子公司Kidde-Fenwal，Inc.(“KFI”)根據美國破產法第11章(“第11章”)向特拉華州地區美國破產法院提交了自願重組請願書。KFI是一家工業火災探測和滅火業務，歷史上曾在我們的消防和安全部門報告，它已表示打算利用破產程序來探索戰略替代方案，包括將KFI作為持續經營的企業出售。KFI進一步表示，在破產法第11章的過程中，KFI預計其業務運營不會受到重大中斷。截至請願日，KFI已解除合併，其各自的資產和負債已從我們的合併財務報表中取消確認。
收購東芝電信公司
2022年2月6日，我們達成了一項具有約束力的協議，收購了東芝承運人公司(“TCC”)、可變製冷劑流量(“VRF”)和東芝公司的輕型商用暖通空調合資企業的多數股權。TCC設計和製造靈活、節能和高性能的VRF和輕型商用暖通空調系統，以及商用產品、壓縮機和熱泵。此次收購包括TCC的所有先進研發中心和全球製造業務、產品流水線以及東芝標誌性品牌的長期使用。收購於2022年8月1日完成。因此，截至收購之日，TCC的資產、負債和經營結果被合併到所附的綜合財務報表中，並在我們的暖通空調部門報告。交易完成後，東芝公司保留了TCC 5%的所有權權益。
出售Chubb消防和安全業務
2021年7月26日，我們簽訂了一項股票購買協議，將我們的Chubb消防和安全業務(“Chubb”)出售給API Group Corporation(“API”)。據我們的消防與安全部門報道，Chubb在全球17個以上的國家和地區提供了從設計和安裝到監控、服務和維護的基本消防安全和安全解決方案。於2022年1月3日，我們完成了對Chubb的出售(“Chubb出售”)，淨收益為29億美元，並在截至2022年12月31日的年度內確認了11億美元的銷售收益。
行動的結果
本討論總結影響本公司截至該年度的綜合經營業績、財務狀況及流動資金的重要因素。2023年12月31日與.相比2022年12月31日。本討論應與本年度報告中的項目8、合併財務報表和合並財務報表附註一併閲讀。對截至12月31日的一年的詳細討論，2022與2021年12月31日相比 不包括在本報告中，可在本公司財務狀況和經營結果的管理層討論和分析部分找到2022於2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的年度報告，標題為“經營業績”，通過引用併入本文。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
TCC的運營結果包含在我們自2022年8月1日收購之日起的綜合業績中。於收購前，本公司已按權益會計方法核算本公司之少數股權，並於淨收益中的權益法投資作為運營費用的一部分。因此，上期業績可能無法與本期業績進行比較。
以下是我們的綜合淨銷售額和經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 週期變化 | | 更改百分比 | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 22,098 | | | $ | 20,421 | | | $ | 1,677 | | | 8 | % | | |
| 銷售產品和服務的成本 | (15,715) | | | (14,957) | | | (758) | | | 5 | % | | |
| 毛利率 | 6,383 | | | 5,464 | | | 919 | | | 17 | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 運營費用 | (4,087) | | | (949) | | | (3,138) | | | 331 | % | | |
| 營業利潤 | 2,296 | | | 4,515 | | | (2,219) | | | (49) | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業外收入(費用)，淨額 | (212) | | | (223) | | | 11 | | | (5) | % | | |
| 所得税前營業收入 | 2,084 | | | 4,292 | | | (2,208) | | | (51) | % | | |
| 所得税費用 | (644) | | | (708) | | | 64 | | | (9) | % | | |
| 營業淨收入 | 1,440 | | | 3,584 | | | (2,144) | | | (60) | % | | |
| 減去：子公司運營收益中的非控股權益 | 91 | | | 50 | | | 41 | | | 82 | % | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,349 | | | $ | 3,534 | | | $ | (2,185) | | | (62) | % | | |
淨銷售額
截至2023年12月31日的年度，淨銷售額221億美元，與2022年同期相比增長了8%。這一同比變化的組成部分如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | |
| 有機/運營 | 3 | % | |
| | |
| 收購和資產剝離，淨額 | 5 | % | |
| | |
| 更改百分比合計 | 8 | % | |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度有機銷售增長了3%。有機增長主要來自我們的暖通空調部門，這是由於我們的商用暖通空調業務的全球終端市場有所改善，以及我們的北美住宅和輕型商業業務的價格有所改善。此外，我們的消防和安全部門受益於每個地區的價格改善和銷量增長。然而，由於商用製冷和集裝箱終端市場的銷量下降，我們的製冷部門的業績有所下降。有關以下內容的討論，請參閲下面的“細分市場回顧”淨銷售額按段。
2022年8月1日，我們收購了TCC的多數股權，TCC是開利和東芝公司成立的一家VRF和輕型商用暖通空調合資企業。自收購之日起，TCC的結果就已包含在我們的綜合財務報表中。這筆交易增加了6%，淨銷售額在截至2023年12月31日的年度內，並計入收購和資產剝離，淨額。
截至2023年5月14日，我們不再控制KFI，因為他們的活動受到破產法院的審查和監督。因此，KFI被解除合併，其各自的資產和負債從我們的合併財務報表中取消確認。解除鞏固對以下方面產生了1%的影響淨銷售額在截至2023年12月31日的年度內，並計入收購和資產剝離，淨額。
毛利率
截至2023年12月31日的一年，毛利率為64億美元，與2022年同期相比增長了17%。這些組件如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 22,098 | | | $ | 20,421 | | | | | | | |
| 銷售產品和服務的成本 | (15,715) | | | (14,957) | | | | | | | |
| 毛利率 | $ | 6,383 | | | $ | 5,464 | | | | | | | |
| 淨銷售額百分比 | 28.9 | % | | 26.8 | % | | | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，毛利率增加了9.19億美元。增長的主要驅動力與持續的客户需求、定價改善以及我們繼續關注生產率計劃有關。此外，與TCC相關的經營業績在本年度進一步惠及毛利。這些金額被我們產品中使用的商品和零部件的較高成本以及某些供應鏈限制部分抵消。儘管通脹成本壓力已經開始緩解，但它們仍然居高不下，並繼續影響我們每個細分市場銷售的產品和服務的成本。毛利率佔總利潤的百分比淨銷售額較2022年同期提高210個基點。
運營費用
截至2023年12月31日止年度的營運開支，包括權益法投資淨收益，為41億美元，比2022年同期增長331%。這些組件如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | (3,297) | | | $ | (2,512) | | | |
| 研發 | (617) | | | (539) | | | |
| 權益法投資淨收益 | 211 | | | 262 | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (384) | | | 1,840 | | | |
| 運營費用 | $ | (4,087) | | | $ | (949) | | | |
| 淨銷售額百分比 | 18.5 | % | | 4.6 | % | | |
| | | | | |
截至2023年12月31日的年度，銷售、一般和行政支出為33億美元，與2022年同期相比增長了31%。增加的主要原因是本期間薪酬、佣金和其他與僱員有關的費用增加。此外，與TCC相關的遞增銷售、一般和行政費用進一步推動了這一增長。本年度還包括2.2億美元的收購和資產剝離相關成本，而截至2022年12月31日的一年為3100萬美元。
研發成本與新產品開發和新技術創新有關。由於項目開發時間表的可變性質，每年的支出水平可能會波動。此外，我們繼續投資，為未來的能源效率和製冷劑法規變化以及數字控制技術做準備。
我們不進行控制，但有重大影響的投資，使用權益會計方法進行會計核算。截至2023年12月31日的年度，權益法投資淨收益為2.11億美元，與2022年同期相比下降了19%。這一下降主要是由於我們在TCC的所有權權益於2022年8月1日增加所致。因此，TCC自收購之日起不再按權益會計方法入賬。這一減少被一家少數股權合資企業的有利税收裁決所確認的1600萬美元的利益部分抵消。截至2022年12月31日止年度內，TCC收購前股權收益合計 $87百萬，其中其中包括出售兩家少數股權子公司獲得的2700萬美元收益。
其他收入(費用)，淨額主要包括與出售我們權益法投資中的業務或權益有關的損益、外幣損益對以非
實體的本位幣和套期保值相關活動。關於擬議收購VCS業務，我們在截至2023年12月31日的年度內確認了9600萬美元的虧損，這是由於我們的窗口遠期合同按市值計價的估值與歐元計價收購價格的預期現金流出相關。此外，由於KFI申請破產保護，我們確認了KFI解除合併造成的2.97億美元損失。
關於TCC收購，我們之前持有的TCC股權投資的賬面價值在收購之日按公允價值確認。因此，在截至2022年12月31日的年度內，我們確認了與所有權權益增加相關的7.05億美元非現金收益。此外，我們完成了Chubb的出售，並確認了11億美元的銷售淨收益。上一季度的業績還包括因一起訴訟事件而產生的2200萬美元的費用，以及出售我們在我們製冷部門報告的成本法投資中的權益獲得的700萬美元的收益。
營業外收入(費用)，淨額
對於截至二零二三年十二月三十一日止年度, 營業外收入(費用)，淨額是2.12億美元，降低5%的成本與去年同期相比2022年這些組件如下：
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| 截至12月31日止年度， | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | |
| 非服務年金福利(費用) | $ | (1) | | | $ | (4) | | |
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| 利息支出 | (362) | | | (302) | | |
| 利息收入 | 151 | | | 83 | | |
| 利息(費用)收入，淨額 | (211) | | | (219) | | |
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| 營業外收入(費用)，淨額 | $ | (212) | | | $ | (223) | | |
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非營業收入(費用)淨額包括正常業務經營以外的活動的結果，如利息支出、利息收入以及養卹金和退休後債務的非服務部分。利息支出受未償債務金額和債務利率的影響。截至2023年12月31日的年度，利息支出 為3.62億美元，與2022年同期相比增長了20%。在擬議收購VCS業務方面，我們達成了幾項融資安排，並在2023年資本化了1.05億美元的遞延融資成本。因此，我們在年攤銷了5500萬美元的遞延融資成本。利息支出，其中4,700萬美元與我們的優先無擔保過渡性定期貸款工具(“過渡性貸款”)有關。在截至2022年12月31日的年度內，我們完成了投標要約，回購了2025年到期的2.242%債券和2027年到期的2.493%債券的本金總額約11.5億美元。在和解時，我們註銷了500萬美元的未攤銷遞延融資成本利息支出並得到認可 年淨收益3300萬美元利息收入.
所得税
截至2023年12月31日的年度的有效税率高於我們的法定美國聯邦所得税税率。這一增長主要是由於與CCR和某些消防和安全工業業務在計劃剝離之前的重組和分離有關的9000萬美元的税費淨額，以及與某些公司作為待售陳述的基差有關的6500萬美元的遞延税費。此外，實際税率受到以下因素的影響：確認匯回國外收益的遞延預扣税負債3300萬美元，與資產剝離相關的不可抵扣的成本，以及與VCS業務以歐元計價的收購價格的預期現金流出相關的公司窗口遠期合同按市值計價的不可抵扣虧損9600萬美元。上述項目的不利影響被已宣佈的KFI破產和解除合併所記錄的5300萬美元的税收優惠以及2023年產生和使用的4900萬美元的外國税收抵免部分抵消。
截至2022年12月31日的年度的有效税率低於我們的法定美國聯邦所得税税率。這一下降是由於確認我們的業務所產生的7.05億美元非現金收益的實際税率較低
之前在收購TCC時以公允價值持有的TCC股權投資，較低的11億美元Chubb收益的有效税率和2022年產生和使用的4500萬美元的外國税收抵免。
細分市場回顧
我們通過三個可報告的細分市場開展業務：
•暖通空調部門提供產品、控制、服務和解決方案，以滿足住宅和商業客户的供暖、製冷和通風需求，同時提高建築性能、健康、能源效率和可持續性。
•製冷部分包括用於卡車、拖車、集裝箱、多式聯運和鐵路的運輸製冷和監測產品、服務和數字解決方案，以及商業製冷產品。
•消防和安全部門提供廣泛的住宅、商業和工業技術，旨在幫助保護人員和財產。
我們根據作為首席運營決策者(“CODM”)的首席執行官如何分配資源、評估業績和做出運營決策來確定我們的細分市場。CODM根據以下信息分配資源並評估我們每個部門的財務業績淨銷售額和營業利潤.將分部報告與綜合業績對賬的調整包含在附註21 -分部財務數據中。
我們每個部門的業績摘要如下：
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| 淨銷售額 | | 營業利潤 | | 營業利潤率 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 暖通空調 | $ | 15,139 | | | $ | 13,408 | | | | | $ | 2,275 | | | $ | 2,610 | | | | | 15.0 | % | | 19.5 | % | | |
| 冷藏 | 3,818 | | | 3,883 | | | | | 428 | | | 483 | | | | | 11.2 | % | | 12.4 | % | | |
| 消防與安全 | 3,633 | | | 3,570 | | | | | 209 | | | 1,630 | | | | | 5.8 | % | | 45.7 | % | | |
| 總細分市場 | $ | 22,590 | | | $ | 20,861 | | | | | $ | 2,912 | | | $ | 4,723 | | | | | 12.9 | % | | 22.6 | % | | |
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空調部門
截至2023年12月31日的年度，淨銷售額我們的空調部門為151億美元，比2022年同期增長13%。同比變化的組成部分如下：
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| 淨銷售額 |
| 有機/運營 | 5 | % |
| 外幣折算 | (1) | % |
| 收購和資產剝離，淨額 | 9 | % |
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| |
| 更改百分比合計 | 13 | % |
中國的有機增長淨銷售額5%的增長是由該部門持續強勁的業績推動的。我們商用暖通空調業務的銷售額增長(增長12%)得益於我們終端市場的價格改善和持續的客户需求。隨着當前經濟狀況和通脹成本壓力較前一年有所改善，包括歐洲和亞洲在內的所有地區的業務都有所增長。我們北美住宅和輕型商業業務的銷售額增加(增長1%)，主要是由於2023年初生效的法規變化帶來的定價改善和組合改善。北美住宅終端市場交易量的下降部分抵消了這一數字。我們全球舒適性解決方案業務的業績(下降2%)主要是由於某些歐洲終端市場需求下降所致。
2022年8月1日，我們收購了TCC的多數股權，TCC是開利和東芝公司成立的一家VRF和輕型商用暖通空調合資企業。自收購之日起，TCC的結果就已包含在我們的綜合財務報表中。這筆交易增加了9%，淨銷售額截至2023年12月31日的年度，包括在收購和資產剝離中，淨額。
截至2023年12月31日的年度，營業利潤我們的暖通空調部門的收入為23億美元，與2022年同期相比下降了13%。這一同比變化的組成部分如下：
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| 營業利潤 |
| 有機/運營 | 12 | % |
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| 收購和資產剝離，淨額 | 6 | % |
| 已獲得無形資產的攤銷 | (4) | % |
| 重組 | (1) | % |
| 其他 | (26) | % |
| 更改百分比合計 | (13) | % |
營業利潤增長12%主要歸因於價格的改善和某些終端市場與上年相比的持續客户需求。這些好處遠遠抵消了我們產品中使用的大宗商品和零部件的較高成本。由於我們在TCC的所有權權益於2022年8月1日增加，權益法投資收益下降影響了運營利潤。因此，TCC自收購之日起不再按權益會計方法入賬。通脹成本壓力已開始緩和，但仍在影響我們的營業利潤。
收購和資產剝離，淨額主要與收購TCC相關的經營業績有關。這筆交易增加了6%，營業利潤在截至2023年12月31日的年度內。關於TCC收購，我們之前持有的TCC股權投資的賬面價值在收購之日按公允價值確認。因此，我們確認了與我們在其他公司的所有權權益增加相關的7.05億美元的非現金收益。
製冷部分
截至2023年12月31日的年度，淨銷售額我們的製冷業務收入為38億美元，與2022年同期相比下降了2%。這一同比變化的組成部分如下：
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| 淨銷售額 |
| 有機/運營 | (2) | % |
| 外幣折算 | 1 | % |
| 收購和資產剝離，淨額 | (1) | % |
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| 更改百分比合計 | (2) | % |
有機食品淨銷售額與前一年相比下降2%，這是由於該部門在年內經歷了某些終端市場的挑戰。與前一年相比，商業製冷的業績下降(下降14%)，主要是由於經濟狀況和通脹成本壓力影響終端市場需求，導致歐洲的業務量下降。此外，中國的終端市場需求減少也影響了亞洲業績。運輸製冷業務的業績較上年增長(增長3%)，原因是所有地區的價格改善和強勁的終端市場需求被集裝箱終端市場的持續疲軟部分抵消。
截至2023年12月31日的年度，營業利潤我們的製冷業務收入為4.28億美元，與2022年同期相比下降了11%。這一同比變化的組成部分如下：
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| 營業利潤 |
| 有機/運營 | (14) | % |
| 外幣折算 | 1 | % |
| |
| 重組 | (3) | % |
| 其他 | 5 | % |
| 更改百分比合計 | (11) | % |
營業利潤下降14%的主要原因是某些終端市場的銷量低於上年。此外，我們產品中使用的商品和零部件成本較高，進一步影響了部門業績。這些數額被價格改善和有利的生產率舉措部分抵消。我通脹成本壓力已開始緩解，但仍在繼續影響我們的營業利潤。其他方面報告的數額表明，出售運輸冷藏公司的一項業務獲得了2400萬美元的收益。
消防和安全部門
截至2023年12月31日的年度，淨銷售額我們的消防和安全部門的收入為36億美元，與2022年同期相比增長了2%。這一同比變化的組成部分如下：
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| 淨銷售額 |
| 有機/運營 | 6 | % |
| 外幣折算 | (1) | % |
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| KFI解固 | (3) | % |
| 更改百分比合計 | 2 | % |
中國的有機增長淨銷售額6%的增長主要是由於價格的改善和與前一年相比銷量的增長。這三個地區的銷售額都出現了增長，包括美洲地區的強勁商業業績。由於經濟狀況和通脹成本壓力影響了終端市場需求，歐洲的增長有所放緩。在與新冠肺炎相關的強勁復甦之後，亞洲的業績恢復正常。由於價格改善和強勁的需求，全球工業銷售受益於細分業績。這一細分市場受到我們產品中使用的某些組件的持續供應鏈限制的影響。
截至2023年12月31日的年度，營業利潤我們的消防和安全部門的收入為2.09億美元，與2022年同期相比下降了87%。這一同比變化的組成部分如下：
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| | | 營業利潤 |
| 有機/運營 | | | 2 | % |
| | | |
| 收購和資產剝離，淨額 | | | (1) | % |
| 重組 | | | (1) | % |
| KFI解固 | | | (18) | % |
| 丘布增益 | | | (68) | % |
| 其他 | | | (1) | % |
| 更改百分比合計 | | | (87) | % |
營業利潤增長2%的主要原因是價格的改善、運量的增長以及運費和物流成本較上年同期下降。這些金額被我們產品中使用的商品和零部件的較高成本部分抵消。此外，供應鏈挑戰導致的與庫存相關的更高準備金進一步影響了部門業績。我通貨膨脹的成本壓力已有所緩解，但仍在影響我們的營業利潤.
從2023年5月14日起，我們不再控制KFI，因為他們的活動受到破產法院的審查和監督。因此，KFI被解除合併，其各自的資產和負債從我們的合併財務報表中取消確認。因此，我們在截至2023年12月31日的年度內確認了2.97億美元的解除合併虧損。此外，我們發生了在其他方面報告的資產剝離相關成本。在截至2022年12月31日的12個月內，我們完成了Chubb的出售，並確認了11億美元的銷售淨收益
流動資金和財務狀況
我們根據我們產生足夠現金的能力來評估流動性，這些現金是為我們目前和未來的現金需求提供資金，以支持我們的業務和戰略計劃。在這樣做的過程中，我們審查和分析我們的手頭現金、營運資本、償債要求和資本支出。我們依賴運營現金流作為我們流動性的主要來源。此外，我們還可以獲得其他資金來源，為我們的戰略舉措提供資金，併為增長提供資金。
自.起2023年12月31日，我們有過現金和現金等價物100億美元，其中約48%由我們的海外子公司持有。我們通過審查可用資金和我們獲得外國子公司持有的資金的成本效益來管理我們在全球的現金需求。有時，我們被要求保留與收購或剝離相關的合同義務或其他法律義務相關的現金保證金。自.起2023年12月31日和2022年，此類限制現金的金額分別為200萬美元和700萬美元。
我們繼續積極管理和加強我們的業務組合，以滿足客户當前和未來的需求。這是通過以新產品開發和新技術創新為重點的研究和開發活動以及以改進現有產品和降低生產成本為重點的持續活動來實現的。我們還尋求潛在的收購，以補充現有的產品和服務，以增強我們的產品組合。此外，我們經常進行討論，評估目標，並就可能的收購、資產剝離、合資企業和股權投資達成協議，以管理我們的業務組合。
我們相信，我們的可用現金和運營現金流將足以滿足我們未來的運營現金需求。我們承諾的信貸安排以及進入債務和股票市場的機會提供了額外的短期和長期資本來源，為目前的業務、債務到期日和未來的投資機會提供資金。雖然我們相信現時的安排使我們可以按可接受的條款和條件為我們的業務融資，但我們將來能否以可接受的條款和條件獲得融資，將會受到很多因素的影響，包括：(1)我們的信貸評級或沒有信貸評級；(2)整體資本市場的流動資金；(3)經濟狀況；及(4)我們債務協議的限制。不能保證我們將能夠以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。
下表包含了衡量我們財務狀況和流動性的幾個關鍵指標：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 10,015 | | | $ | 3,520 | |
| 債務總額 | | $ | 14,293 | | | $ | 8,842 | |
| 淨債務(總債務減去現金和現金等價物) | | $ | 4,278 | | | $ | 5,322 | |
| 總股本 | | $ | 9,005 | | | $ | 8,076 | |
| 總資本(總債務加總股本) | | $ | 23,298 | | | $ | 16,918 | |
| 淨資本(總債務加總股本減去現金和現金等價物) | | $ | 13,283 | | | $ | 13,398 | |
| 總債務與總資本之比 | | 61 | % | | 52 | % |
| 淨負債與淨資本之比 | | 32 | % | | 40 | % |
收購維埃斯曼
2023年4月25日，我們宣佈達成收購VCS業務的協議。根據協議條款，購買價格的20%將以開利普通股支付，直接發行給Viessmann，並受長期鎖定條款的約束，80%將以現金支付。與此同時，我們與摩根大通銀行、美國銀行證券公司和美國銀行簽署了承諾書，提供82億歐元的過橋貸款，為以歐元計價的收購價格提供部分資金。
2023年5月19日，我們與作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行和某些其他貸款人(“Revolver”)簽訂了一項為期364天、價值5億美元的優先無擔保循環信貸協議。此外，我們與作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行和某些其他貸款人簽訂了一項優先無擔保延遲提取定期貸款信貸協議，允許總借款高達23億歐元(“延遲提取貸款”)。在進入延遲提取貸款機制後，過渡性貸款的本金總額減少了23億歐元。2023年11月30日，我們發行了本金30億美元的美元票據(“美元票據”)和本金23.5億歐元的歐元票據(“歐元票據”)。發行後，過橋貸款的本金總額減少了54億歐元。
2024年1月2日，我們以142億美元完成了對VCS業務的收購。購買價格的現金部分通過手頭現金、美元票據和歐元票據的收益、延遲提取貸款和60天優先無擔保過渡性定期貸款籌集資金。此外，Revolver的收益在關閉時可用。
借款和信貸額度
我們維持着20億美元的無擔保、無從屬商業票據計劃，我們可以將其用於一般企業用途，包括營運資本和潛在收購的資金。此外，我們維持一個與多家銀行簽訂20億美元循環信貸協議(“循環信貸安排”)將於2028年5月到期它支持我們的商業票據借款計劃，並可用於一般企業用途。對未使用的承諾收取基於評級的承諾費。自.起截至2023年12月31日，我們在商業票據計劃或循環信貸安排下沒有未償還的借款。
我們的短期債務主要包括長期債務的當期到期日。我們的長期債務主要包括到期日在2025年至2054年之間的長期票據。與長期票據有關的利息支出預計每年約為5.07億美元，加權平均利率約為3.8%。來自循環信貸安排的任何借款均須支付浮動利率。見注7-借款和信貸額度在合併財務報表附註中 獲取有關我們長期債務義務條款的更多信息。
長期債務的預定到期日(不包括折價攤銷)如下：
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | |
| 2024 | | $ | 51 | | |
| 2025 | | $ | 3,053 | | |
| 2026 | | $ | 4 | | |
| 2027 | | $ | 1,245 | | |
| 2028 | | $ | 832 | | |
| 此後 | | $ | 9,191 | | |
下表載列我們的信貸評級及展望2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 評級機構 | 長期評級 (1) | 短期評級 | | 展望 (2) |
標普(S&P) | BBB | A2 | | 正性 |
穆迪 | Baa3 | P3 | | 正性 |
| 惠譽評級 | BBB | F3 | | 穩定 |
| | | | |
(1) S的長期評級於2021年5月14日得到確認，穆迪的長期評級於2022年3月30日得到確認。惠譽的長期評級於2023年12月更新。
(2) S在2023年12月將評級展望從穩定調整為正面。
(3)穆迪投資者服務公司於2023年2月28日將其展望從穩定上調至正面。
投資組合轉型
2023年4月25日，我們宣佈計劃在2024年期間退出我們的消防安全和商業製冷業務。2023年12月7日，我們達成了一項股票購買協議，將我們的Fire&Security Access Solutions業務出售給霍尼韋爾國際公司，企業價值約為49.5億美元。2023年12月12日，我們簽訂了一項股票購買協議，將CCR出售給海爾集團公司，企業價值約為7.75億美元。這兩筆交易預計都將在2024年完成。
股份回購計劃
我們可以根據市場情況和我們的酌情決定不時購買我們的已發行普通股。回購是在公開市場上進行的，或通過符合《交易法》規則10b5-1和10b-18的計劃進行的一項或多項其他公共或私人交易進行的。自2021年2月首次授權以來，公司董事會批准回購最多41億美元的已發行普通股。截至2023年12月31日，公司回購了4350萬股普通股，總回購價為20億美元，其中包括根據加速股份回購協議回購的股份。因此，截至2023年12月31日，公司在當前授權下的剩餘資金約為21億美元。在宣佈擬議收購VCS時
業務方面，本公司暫停股份回購計劃，以推進其配資策略。因此，2023年第四季度沒有股票回購活動可供報告。
分紅
在截至2023年12月31日的一年中，我們為普通股支付了每股0.74美元的股息，總計6.2億美元。2023年12月6日，董事會宣佈於2024年2月9日向2023年12月21日收盤時登記在冊的股東支付每股0.19美元的股息。
關於現金流的探討
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | |
| 現金提供方(使用於)： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 2,607 | | | $ | 1,743 | | | |
| 投資活動 | | (660) | | | 1,745 | | | |
| 融資活動 | | 4,612 | | | (2,931) | | | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 88 | | | (56) | | | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | 6,647 | | | $ | 501 | | | |
來自經營活動的現金流主要是指與我們的業務相關的流入和流出。主要活動包括經非現金交易、營運資本變動以及其他資產和負債變動調整後的經營淨收入。我們將營運資本定義為通過我們的主要經營活動產生的資產和負債，而不是現金。業務活動提供的現金淨額同比增加的主要原因是週轉資金結餘減少。庫存管理的改善和更高的應收賬款餘額更多地抵消了我們應收賬款餘額的增加。此外,應付賬款和應計負債包括與VCS業務的歐元計價收購價格相關的窗口遠期合同按市值計價的9600萬美元估值調整。由於較高的安全庫存和供應鏈限制，上一年營運資本餘額較高。
投資活動的現金流主要是與長期資產有關的流入和流出。主要活動包括資本支出、收購、資產剝離和出售固定資產的收益。在截至2023年12月31日的年度內，用於投資活動的現金淨額為6.6億美元。資金流出的主要驅動因素與4.69億美元的資本支出和1.34億美元的KFI解除合併有關。此外，我們還結算了與收購TCC相關的營運資金和其他交易相關項目，並投資了幾項業務。這些數額總計8400萬美元，扣除所獲得的現金，在此期間出售一家企業的收益部分抵消了這一數額。在截至2022年12月31日的年度內，投資活動提供的淨現金為17億美元。與Chubb出售所得淨收益相關的資金流入的主要驅動因素。這一數額被收購TCC和其他幾家企業和少數人擁有的企業部分抵消，這些企業總計5.06億美元，扣除所獲得的現金和3.53億美元的資本支出。
融資活動的現金流主要是與股權或借款有關的流入和流出。主要活動包括債務交易、向股東支付股息和回購我們的普通股。在截至12月31日的年度內，融資活動提供的現金淨額為46億美元。資金流入的主要動因與美元債券及歐元債券的發行有關。向我們的普通股股東支付的6.2億美元股息和遞延融資成本部分抵消了這一流入。此外，我們還支付了6200萬美元回購我們普通股的股票。在截至12月31日的年度內，2022年用於融資活動的現金淨額為29億美元。資金外流的主要驅動力與支付14億美元回購我們普通股的股票有關。此外，我們以11.5億美元的價格敲定了收購要約，並向我們的普通股股東支付了5.09億美元的股息。
現金的其他來源和用途摘要
法律、法規和政府政策的快速變化，包括旨在應對氣候變化的法規，影響了我們在經營和銷售產品的國家、地區和地區的運營和業務。我們致力於遵守這些規定和環境管理。因此，我們制定了到2030年投資超過20億美元的目標，以開發納入可持續設計原則並減少生命週期影響的健康、安全、可持續和智能的建築和冷鏈解決方案。此外，為了實現我們的目標，實現碳
在我們的業務中保持中立，到2030年，我們預計將產生與氣候相關的項目的資本支出，包括升級我們的設施、設備和控制以優化能源效率，將我們的能源消費從依賴化石燃料轉變為可再生能源，以及擴大我們車隊車輛的電氣化。有關更多信息，請參閲“與我們整個業務有關的其他事項”標題下的“環境目標”一節。
我們還有與環境和石棉問題、養老金和退休後福利和税收有關的義務。有關更多信息，請參閲本年度報告合併財務報表附註中的附註10-員工福利計劃、附註17-所得税和附註23-承諾和或有負債。
關鍵會計估計
我們的財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層根據每個期間結束時可獲得的有關資料作出估計和假設時作出判斷。這些估計和假設對報告的資產、負債、銷售和費用數額以及或有資產和負債的披露產生重大影響，因為它們主要是因為需要對本質上不確定的事項作出估計和假設。實際結果可能與管理層的估計不同。
商譽與無限期無形資產
根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)350，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)、商譽及其他無限期無形資產每年進行減值測試及審核，或每當事件或情況發生重大變化，顯示資產的公允價值極有可能低於資產的賬面值。我們在第三季度的第一天每年測試我們的報告單位和無限期無形資產的減值，如果發生事件或情況，我們會更頻繁地測試減值。
ASC 350向實體提供執行定性評估的選項(通常稱為“步驟0”)，以確定是否對 減損是必要的。在執行減值測試的零步時，我們需要做出假設和判斷，包括但不限於：與我們的業務、行業和市場趨勢相關的宏觀經濟狀況的評估，以及我們報告單位的整體未來財務表現和它們所在市場的未來機會。如果減損指標為 在執行步驟0之後，我們將執行量化減值分析以估計公允價值。
對於我們2023年的商譽和無限期無形資產減值測試，我們選擇執行定性的零步評估以確定我們的報告單位和無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於賬面價值。我們考慮了宏觀經濟因素，包括全球經濟增長、我們的報告單位所在市場的總體宏觀經濟趨勢以及無形資產的使用情況，以及全球工業製品業的預測增長。除上述宏觀經濟因素外，吾等亦考慮報告單位的當前業績及預測、每項業務性質的變化、任何重大法律、法規、合約、政治或其他商業環境因素、行業及競爭環境的變化、淨資產組成或賬面值的變化，以及出售或處置報告單位或停止使用任何無限期無形資產的意向。根據我們的定性分析，我們確定我們的商譽和無限期無形資產是不受傷了。
來自客户合同的收入確認
當合同中承諾的貨物或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。我們的很大一部分履約義務是在產品控制權轉移到客户手中的時間點確認的，這通常是發貨時間。我們的履約義務的剩餘部分將隨着時間的推移而確認，因為客户在我們根據合同執行工作時同時獲得控制權，或者如果為客户生產的產品沒有替代用途而我們有合同付款的權利。
履約義務是合同中承諾的一種獨特的貨物、服務或捆綁的貨物和服務。我們與客户簽訂的一些合同包含單一的性能義務，而另一些合同包含多個性能義務，這在合同跨越產品生命週期的多個階段時最為常見，例如生產、安裝、維護和
支持。我們在合同開始時確定履約義務，並將交易價格分配給每一種不同的履約義務。收入在履行義務時或在履行義務時確認。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格為每個履約義務分配交易價格。
我們主要通過向客户銷售產品獲得收入，並在控制權轉移到客户手中時確認收入。控制權的轉讓一般以合同的裝運條款為基礎。此外，我們在安裝和服務合同中確認超時收入。對於需要安裝設備的超期履約債務，收入使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來確認，以衡量進展情況。已發生的成本是指完成的工作，它對應並最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本包括直接成本，如人工、材料和分包商的成本，如果適用，還包括間接成本。
分配給履約義務的交易價格反映了我們對我們有權從客户那裏獲得的對價的預期。當有合理估計金額的基礎，以及在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，很可能不會發生已確認收入的重大逆轉時，我們將可變對價計入估計交易價格。此外，我們通常會向客户提供購買產品的獎勵，以確保我們的產品在分銷渠道中有足夠的供應。主要激勵計劃為提供產品促銷定價的分銷商提供補償。在確認銷售時，我們將估計的獎勵付款計入銷售額的減少。
所得税
我們按照美國會計準則第740條計算所得税，所得税(“ASC 740”)。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債的課税基準之間的暫時性差異而釐定，並採用預期該等差異將轉回的年度的現行税率。我們承認未來的税收優惠，因為在我們的判斷中，實現這些優惠的可能性大於不實現這些優惠的可能性。對於税項結轉到期日或預計經營業績顯示不太可能實現的司法管轄區，將提供估值免税額。我們會按季或當事件或環境變化顯示需要檢討時，檢討遞延税項資產估值撥備的可變現情況，並會在重大事件要求時調整我們的估計。如果最終結果與我們最初或調整後的估計不同，影響將在問題最終解決時計入所得税撥備。
在正常的業務過程中，量化我們的所得税頭寸存在固有的不確定性。我們根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估我們的所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。對於那些更有可能維持税收優惠的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。對於那些不太可能維持税收優惠的所得税職位，綜合財務報表中沒有確認任何税收優惠。
員工福利計劃
我們為符合條件的現任和前任員工提供一系列福利計劃。我們根據ASC 715對我們的福利計劃進行會計處理，薪酬--退休福利(“ASC 715”)， 要求資產負債表確認養老金計劃的資金過剩或資金不足狀況。與這些福利相關的數額由精算師確定，並取決於各種精算假設，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、賠償增加、死亡率和保健費用趨勢。實際結果可能與精算假設不同，通常記錄在累計其他綜合收益(虧損)並攤銷到營業淨收入在未來的幾個時期。我們於每個計量日期審閲我們的精算假設，並根據當前比率和趨勢(如適用)對假設作出修訂。
任何這些假設的改變都會對合並財務報表中報告的定期養卹金和退休後福利淨成本產生影響。下表彙總了我們2023年預計福利義務和定期養老金(福利)淨成本對貼現率變化25個基點的估計敏感度：
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| (單位：百萬) | | 提高25個基點的折扣率 | | 折扣率降低25個基點 |
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| 預計福利義務 | | $ | (14) | | | $ | 14 | |
| 定期養老金(福利)淨成本 | | $ | — | | | $ | — | |
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定期養老金(福利)淨成本對計劃資產預期收益的變化也很敏感。計劃資產預期回報率每增加或減少25個基點，2023年的養老金支出將減少或增加約100萬美元。
或有負債
我們參與了各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境(包括石棉)和法律事務有關的訴訟、索賠和行政訴訟。根據ASC 450，或有事件根據會計準則(“ASC 450”)，當可能產生負債且虧損金額可合理估計時，我們會記錄或有虧損的應計項目。這些應計項目一般以一系列可能的結果為基礎。如果在這個範圍內沒有一個數額比其他任何數額更好的估計，我們就累加最小數額。此外，還會定期審查這些估計數，並在獲得補充信息時進行調整，以反映這些信息。根據目前掌握的信息，我們無法預測這些問題的最終結果。然而，我們不認為任何這些問題的解決會對我們的競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
如本年報綜合財務報表附註附註23-承擔及或有負債所述，合同、監管及其他事宜，包括石棉索償，可能於正常業務過程中出現，令吾等遭受索償或訴訟。我們在與這些事項有關的綜合財務報表中記錄了準備金，根據準備金的性質，根據精算估計和歷史和預期經驗，並在某些情況下諮詢了法律顧問、內部和外部顧問和工程師，編制了這些綜合財務報表。受制於估計這類負債的未來成本所固有的不確定性，我們相信我們的估計準備金是合理的，並不相信與這些事項有關的負債的最終確定會對我們的競爭地位、經營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。有關更多信息，請參閲本年度報告中的“風險因素”部分。
近期會計公告
有關近期會計聲明及其對我們財務報表的影響的討論，請參閲本年報合併財務報表附註中的附註3-重要會計政策摘要。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險與風險管理
我們受到外幣匯率、利率和商品價格波動的影響，這可能會影響我們的經營業績和財務狀況。已經有了 截至2023年12月31日的年度，我們對市場風險的敞口沒有重大變化。
外匯風險敞口。我們在世界各地都有業務，在不同的國際市場製造和銷售產品。因此，我們面臨着與我們的報告貨幣美元相關的匯率變動的風險。我們的許多非美國業務都有美元以外的功能貨幣。因此，我們報告的結果將根據美元對相應外幣的疲軟或走強而升高或降低。我們在法人層面積極管理與購買和銷售以及其他資產和負債相關的重大貨幣風險；然而，我們不對衝貨幣兑換風險。
關於收購VCS業務，以歐元計價的收購價格的80%於2024年1月2日以現金支付給Viessmann。因此，收購價格受到與我們報告的貨幣美元相關的匯率變動的影響。為了緩解現金外流的外匯風險，我們簽訂了窗口遠期合約。窗口遠期合約的公允價值變動列於其他收入(費用)，淨額在所附的綜合業務報表中。
關於TCC的收購，我們簽訂了交叉貨幣互換和日本定期貸款安排，為以日元計價的收購價格提供資金。我們指定交叉貨幣掉期和日本定期貸款工具作為我們對某些功能貨幣為日元的子公司的投資的對衝，以管理外幣兑換風險。因此，與匯率變動相關的交叉貨幣掉期的公允價值和日本定期貸款安排的賬面價值的變化記錄在權益在綜合資產負債表中。在某種程度上，任何對衝都不能完全有效地抵消標的對衝項目的變化，這可能會對淨收益產生影響。
大宗商品價格敞口。我們的一些產品所使用的大宗商品價格存在波動風險，在適當的情況下，我們使用固定價格合約來管理這種風險敞口。此外，我們還需要承擔運輸產品和材料的燃料成本。截至2023年12月31日，我們還沒有大宗商品對衝合約。
利率敞口。我們幾乎所有的長期債務都有固定的利率。因此，預計市場利率的任何波動都不會對我們的經營業績產生實質性影響。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致開利全球公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計所附開利環球公司及其附屬公司(“本公司”)於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
來自客户合同的收入確認
如綜合財務報表附註13所述，公司在截至2023年12月31日的年度確認了220.98億美元的綜合收入。該公司與客户簽訂的一些合同包含單一的履約義務，而另一些合同則包含多個履約義務，最常見的情況是合同跨越產品生命週期的多個階段，如生產、安裝、維護和支持。當合同中承諾的貨物或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，公司確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。公司的很大一部分履約義務是在產品控制權移交給客户的時間點確認的，這通常是發貨時間。公司履約義務的剩餘部分將隨着時間的推移而確認，因為客户在公司根據合同執行工作時同時獲得控制權，或者如果為客户生產的產品沒有替代用途並且公司有合同付款的權利。對於需要安裝設備的超期履約債務，收入使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來確認，以衡量進展情況。當有合理估計金額的基礎，以及在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，公司在估計交易價格中計入可變對價。此外，公司通常會向客户提供購買產品的激勵措施，以確保其產品在分銷渠道中有足夠的供應。主要激勵計劃為提供產品促銷定價的分銷商提供補償。在確認銷售時，該公司將估計的獎勵付款作為銷售額的減少進行會計處理。
我們確定執行與客户合同收入確認相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，在執行與公司與客户的時間點和超期合同確認的收入相關程序時，我們付出了高度的審計努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司與客户的時間點和超期合同的收入確認程序有關的控制措施的有效性。這些程序除其他外還包括：(1)評價管理層與收入確認有關的重要會計政策；(2)通過獲取和檢查原始文件，如與客户的合同、採購訂單信息、運輸單據、現金收據和其他文件，測試為時間點收入交易樣本確認的收入時間和數額的適當性；(3)評價和測試管理層確定超期收入合同樣本完成時總估計成本的程序，其中包括通過考慮可能影響估計準確性的因素，評估管理層在完成時使用的總估計成本。對超期確認的收入在完工時的總估計成本進行評估，涉及將最初估計的成本與實際發生的成本進行比較，包括確定可能需要修改完成的總估計成本的情況。
/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州邁阿密
2024年2月6日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
環球航空公司及其子公司
合併業務報表
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| 截至12月31日止年度， | |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 淨銷售額 | | | | | | |
| 產品銷售 | $ | 19,563 | | | $ | 18,250 | | | $ | 17,214 | | |
| 服務銷售 | 2,535 | | | 2,171 | | | 3,399 | | |
| 22,098 | | | 20,421 | | | 20,613 | | |
| 成本和開支 | | | | | | |
| 產品銷售成本 | (13,831) | | | (13,337) | | | (12,300) | | |
| 售出的服務成本 | (1,884) | | | (1,620) | | | (2,333) | | |
| 研發 | (617) | | | (539) | | | (503) | | |
| 銷售、一般和行政 | (3,297) | | | (2,512) | | | (3,120) | | |
| (19,629) | | | (18,008) | | | (18,256) | | |
| 權益法投資淨收益 | 211 | | | 262 | | | 249 | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (384) | | | 1,840 | | | 39 | | |
| 營業利潤 | 2,296 | | | 4,515 | | | 2,645 | | |
| 非服務年金福利(費用) | (1) | | | (4) | | | 61 | | |
| 利息(費用)收入，淨額 | (211) | | | (219) | | | (306) | | |
| 所得税前營業收入 | 2,084 | | | 4,292 | | | 2,400 | | |
| 所得税費用 | (644) | | | (708) | | | (699) | | |
| 營業淨收入 | 1,440 | | | 3,584 | | | 1,701 | | |
| 減去：子公司運營收益中的非控股權益 | 91 | | | 50 | | | 37 | | |
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| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,349 | | | $ | 3,534 | | | $ | 1,664 | | |
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| 每股收益 | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.61 | | | $ | 4.19 | | | $ | 1.92 | | |
| 稀釋 | $ | 1.58 | | | $ | 4.10 | | | $ | 1.87 | | |
| | | | | | |
| 加權平均發行股數 | | | | | | |
| 基本信息 | 837.3 | | | 843.4 | | | 867.7 | | |
| 稀釋 | 853.0 | | | 861.2 | | | 890.3 | | |
| | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
環球航空公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
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| 截至12月31日止年度， | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
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| | | | | | |
| 營業淨收入 | $ | 1,440 | | | $ | 3,584 | | | $ | 1,701 | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| | | | | | |
| 外幣折算： | | | | | | |
| 期內產生的外幣兑換調整 | 157 | | | (551) | | | (322) | | |
| 減：在其他收入（費用）淨額中確認的出售外國實體投資收益的重新分類調整 | — | | | — | | | 8 | | |
| Chubb剝離 | — | | | (574) | | | — | | |
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| | | | | | |
| 期內產生的外幣兑換調整 | 157 | | | (1,125) | | | (314) | | |
| | | | | | |
| 養卹金和退休後福利計劃： | | | | | | |
| 期內產生的精算淨收益（損失） | (17) | | | 63 | | | 53 | | |
| | | | | | |
| 精算(收益)損失攤銷和先前服務貸項 | 1 | | | 11 | | | 34 | | |
| Chubb剝離 | — | | | 329 | | | — | | |
| | | | | | |
| (16) | | | 403 | | | 87 | | |
| 税收(費用)優惠 | — | | | (3) | | | (17) | | |
| 期內出現的養老金和退休後福利計劃調整 | (16) | | | 400 | | | 70 | | |
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| 未實現現金流量套期變動： | | | | | | |
| 期內產生的未實現現金流對衝收益（損失） | 58 | | | — | | | — | | |
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| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 199 | | | (725) | | | (244) | | |
| 綜合收益(虧損) | 1,639 | | | 2,859 | | | 1,457 | | |
| 減去：非控股權益的綜合收益(虧損) | (88) | | | (24) | | | (37) | | |
| 歸屬於普通股股東的全面收益（虧損） | $ | 1,551 | | | $ | 2,835 | | | $ | 1,420 | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
環球航空公司及其子公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| (單位：百萬，不包括股份) | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 10,015 | | | $ | 3,520 | |
| 應收賬款淨額 | 2,481 | | | 2,833 | |
| 合同資產，流動 | 306 | | | 537 | |
| 庫存，淨額 | 2,217 | | | 2,640 | |
| 持有待售資產 | 3,314 | | | — | |
| 其他資產，流動 | 447 | | | 349 | |
| 流動資產總額 | 18,780 | | | 9,879 | |
| 未來所得税優惠 | 739 | | | 612 | |
| 固定資產，淨額 | 2,293 | | | 2,241 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 491 | | | 642 | |
| 無形資產，淨額 | 1,028 | | | 1,342 | |
| 商譽 | 7,989 | | | 9,977 | |
| 養卹金和退休後資產 | 32 | | | 26 | |
| 權益法投資 | 1,140 | | | 1,148 | |
| 其他資產 | 330 | | | 219 | |
| 總資產 | $ | 32,822 | | | $ | 26,086 | |
| | | |
| 負債與權益 | | | |
| 應付帳款 | $ | 2,742 | | | $ | 2,833 | |
| 應計負債 | 2,811 | | | 2,610 | |
| 合同負債，流動 | 425 | | | 449 | |
| 為出售而持有的負債 | 862 | | | — | |
| 長期債務的當期部分 | 51 | | | 140 | |
| 流動負債總額 | 6,891 | | | 6,032 | |
| 長期債務 | 14,242 | | | 8,702 | |
| 未來養老金和退休後義務 | 155 | | | 349 | |
| 未來所得税義務 | 535 | | | 568 | |
| 經營租賃負債 | 391 | | | 529 | |
| 其他長期負債 | 1,603 | | | 1,830 | |
| 總負債 | 23,817 | | | 18,010 | |
承諾和或有負債（注23） | | | |
| 權益 | | | |
| | | |
普通股，面值$0.01; 4,000,000,000授權股份；883,068,393和876,487,480已發行股份；839,910,275和834,664,966截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還債務 | 9 | | | 9 | |
國庫股-43,490,981普通股 | (1,972) | | | (1,910) | |
| 額外實收資本 | 5,535 | | | 5,481 | |
| 留存收益 | 6,591 | | | 5,866 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,486) | | | (1,688) | |
| 非控制性權益 | 328 | | | 318 | |
| 總股本 | 9,005 | | | 8,076 | |
| 負債和權益總額 | $ | 32,822 | | | $ | 26,086 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
環球航空公司及其子公司
綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年12月31日 | | | | $ | (745) | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5,345 | | | $ | 1,643 | | | $ | 326 | | | $ | 6,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,664 | | | 37 | | | 1,701 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | (244) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (244) | |
普通股宣佈的股息(美元0.510每股) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (442) | | | — | | | (442) | |
| 根據激勵計劃發行的股份，淨值 | | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | (24) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 收購（出售）非控股權益，淨值 | | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | 2 | | | — | |
| 歸屬於非控股權益的股息 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
| 國庫股回購 | | | | — | | | — | | | (529) | | | — | | | — | | | — | | | (529) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | $ | (989) | | | $ | 9 | | | $ | (529) | | | $ | 5,411 | | | $ | 2,865 | | | $ | 327 | | | $ | 7,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,534 | | | 50 | | | 3,584 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | (699) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | (725) | |
普通股宣佈的股息(美元0.635每股) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (533) | | | — | | | (533) | |
| 根據激勵計劃發行的股份，淨值 | | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | 77 | |
| 收購非控股權益 | | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 22 | | | 27 | |
| 出售非控股權益 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| 歸屬於非控股權益的股息 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | (50) | |
| 國庫股回購 | | | | — | | | — | | | (1,381) | | | — | | | — | | | — | | | (1,381) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | | $ | (1,688) | | | $ | 9 | | | $ | (1,910) | | | $ | 5,481 | | | $ | 5,866 | | | $ | 318 | | | $ | 8,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,349 | | | 91 | | | 1,440 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 199 | |
普通股宣佈的股息(美元0.745每股) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (624) | | | — | | | (624) | |
| 根據激勵計劃發行的股份，淨值 | | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歸屬於非控股權益的股息 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購（出售）非控股權益，淨值 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | (22) | |
| 庫存股回購 | | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | (62) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | | | $ | (1,486) | | | $ | 9 | | | $ | (1,972) | | | $ | 5,535 | | | $ | 6,591 | | | $ | 328 | | | $ | 9,005 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
環球航空公司及其子公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | |
| 營業淨收入 | $ | 1,440 | | | $ | 3,584 | | | $ | 1,701 | |
| 調整以調節經營淨收入與經營活動淨現金流量 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 542 | | | 380 | | | 338 | |
| 遞延所得税準備 | (233) | | | (124) | | | (74) | |
| 基於股票的薪酬成本 | 81 | | | 77 | | | 92 | |
| 權益法投資淨收益 | (211) | | | (262) | | | (249) | |
| 少數族裔合資企業投資的減損費用 | — | | | — | | | 2 | |
| 債務清償損失(收益) | — | | | (36) | | | — | |
| 出售投資/取消合併（收益）損失 | 278 | | | (1,815) | | | 2 | |
| | | | | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (148) | | | (145) | | | (97) | |
| 合同資產，流動 | 93 | | | (51) | | | (47) | |
| 庫存，淨額 | 237 | | | (334) | | | (408) | |
| 其他資產，流動 | (117) | | | 104 | | | (11) | |
| 應付賬款和應計負債 | 477 | | | 61 | | | 829 | |
| 合同負債，流動 | 74 | | | 29 | | | 51 | |
| 確定福利計劃繳款 | (33) | | | (16) | | | (47) | |
| 權益法投資的分配 | 129 | | | 148 | | | 159 | |
| 其他經營活動，淨額 | (2) | | | 143 | | | (4) | |
| 經營活動提供(用於)的現金流量淨額 | 2,607 | | | 1,743 | | | 2,237 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (469) | | | (353) | | | (344) | |
| 出售投資收益 | — | | | — | | | 7 | |
| 企業投資，扣除收購現金 | (84) | | | (506) | | | (366) | |
| 企業處置 | 54 | | | 2,902 | | | — | |
| 衍生品合同結算，淨額 | (50) | | | (194) | | | 4 | |
| 向TCC前股東付款 | — | | | (104) | | | — | |
| 基德芬瓦爾公司取消綜合 | (134) | | | — | | | — | |
| 其他投資活動，淨額 | 23 | | | — | | | 7 | |
| 投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | (660) | | | 1,745 | | | (692) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| 短期借款（減少）增加，淨 | (15) | | | (140) | | | 13 | |
| 發行長期債務 | 5,609 | | | 432 | | | 140 | |
| 償還長期債務 | (111) | | | (1,275) | | | (704) | |
| 普通股回購 | (62) | | | (1,380) | | | (527) | |
| 普通股支付的股息 | (620) | | | (509) | | | (417) | |
| 支付給非控股權益的股息 | (58) | | | (46) | | | (42) | |
| | | | | |
| 其他籌資活動，淨額 | (131) | | | (13) | | | (25) | |
| 融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | 4,612 | | | (2,931) | | | (1,562) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 88 | | | (56) | | | (16) | |
| 現金及現金等值物和限制性現金淨增加（減少），包括歸類為持待售流動資產的現金 | 6,647 | | | 501 | | | (33) | |
| 減：歸類為持作出售資產的現金餘額變化 | 157 | | | — | | | 60 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 6,490 | | | 501 | | | (93) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 3,527 | | | 3,026 | | | 3,119 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | 10,017 | | | 3,527 | | | 3,026 | |
| 減去：受限現金 | 2 | | | 7 | | | 39 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 10,015 | | | $ | 3,520 | | | $ | 2,987 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
環球航空公司及其子公司
合併財務報表附註
注1： 業務描述
開利環球公司(“本公司”)是智能氣候和能源解決方案的全球領導者，專注於為其客户提供差異化的數字化生命週期解決方案。該公司的產品組合包括行業領先品牌，如Carrier、Toshiba、Automated Logic、Carrier Transicold、Kidde、Edwards和LenelS2，這些品牌提供創新的供暖、通風和空調(“暖通空調”)、製冷、消防、安全和建築自動化技術，幫助讓世界變得更安全和舒適。該公司還提供廣泛的相關建築服務，包括審計、設計、安裝、系統集成、維修、維護和監控。公司的業務分為以下幾類三細分市場：暖通空調、製冷和消防與安全。
注2： 陳述的基礎
隨附的綜合財務報表反映本公司的綜合業務，並已根據財務會計準則委員會(“FASB”)在FASB會計準則編纂(“ASC”)內所界定的美國公認會計原則(“GAAP”)編制。公司間的賬户和交易已被取消。本公司與其權益法被投資人之間的關聯方交易尚未消除。
隨附的綜合財務報表包括本公司所有持有多數股權的子公司。附屬公司的非控股權益被視為擁有多數股權的附屬公司的所有權權益，而非歸屬於母公司。該公司包括非控制性權益作為的一個組件總股本在隨附的綜合資產負債表及子公司經營收益中的非控股權益作為一種調整呈現給營業淨收入過去常常到達普通股股東應佔淨收益在所附的綜合業務報表中。部分擁有股權的聯營公司在本公司表現出重大影響力的投資中擁有20%至50%的所有權權益，但不擁有控股權。部分擁有權益的聯營公司按權益法入賬。
計劃中的投資組合轉型
於2023年4月25日，本公司宣佈訂立股份購買協議(“該協議”)，以收購私人持股公司Viessmann Group GmbH&Co.kg(“Viessmann”)的氣候解決方案業務(“VCS業務”)。VCS業務開發智能、集成和可持續的技術，包括熱泵、鍋爐、光伏系統、家用電池存儲和數字解決方案，主要面向歐洲的住宅客户。收購於2024年1月2日完成，總對價為美元。14.21000億美元。
2023年4月25日，該公司宣佈計劃在2024年期間退出其消防安全和商業製冷業務。2023年12月7日，公司與霍尼韋爾國際公司簽訂股票購買協議，將其Access Solutions業務(“Access Solutions”)出售給霍尼韋爾國際公司，企業價值約為$4.951000億美元。Access Solutions歷來在公司的消防和安全部門進行報告，是一家支持酒店、商業、教育和軍事市場的物理安全和數字接入解決方案的全球供應商。於2023年12月12日，本公司訂立股份購買協議，將其商用製冷業務(“CCR”)出售予海爾集團公司，企業價值約為$7751000萬美元。CCR是商業製冷系統和服務交鑰匙解決方案的全球供應商，主要專注於為食品零售客户、冷藏設施和倉庫提供服務。因此，兩項業務的資產及負債於隨附的綜合資產負債表於2023年12月31日呈列為待售，並按賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低者入賬。
此外，公司工業消防業務的淨資產符合2023年第四季度被歸類為持有待售的標準。Industrial Fire歷來在公司的消防與安全部門進行報告，是在關鍵的高危險環境中提供全系列火災探測和滅火解決方案和服務的領先製造商，包括石油和天然氣、發電、海洋和海上設施、汽車、數據中心和飛機機庫。因此，截至2023年12月31日，該業務的資產和負債在隨附的綜合資產負債表中以持有待售的形式列報，並以賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。
Kidde-Fenwal，Inc.解除合併
2023年5月14日，公司的間接全資子公司Kidde-Fenwal，Inc.(“KFI”)根據美國破產法第11章(“第11章”)向特拉華州地區美國破產法院提交了自願重組請願書。KFI是一家工業火災探測和滅火業務，歷史上曾在本公司的消防和安全部門報告，該公司已表示打算利用破產程序探索戰略替代方案，包括將KFI作為持續經營的企業出售。KFI進一步表示，在破產法第11章的過程中，KFI預計其業務運營不會受到重大中斷。截至請願日，KFI已解除合併，其各自的資產和負債已從公司的綜合財務報表中取消確認。
收購東芝電信公司
2022年2月6日，本公司簽訂了一項具有約束力的協議，收購了東芝承運人公司(“TCC”)、可變製冷劑流量(“VRF”)和輕型商用暖通空調合資企業(“TCC”)的多數股權。收購於2022年8月1日完成。因此，截至收購之日，TCC的資產、負債和經營結果被合併到所附的綜合財務報表中，並在公司的暖通空調部門報告。在關閉時，東芝公司保留了5%TCC的所有權權益。
出售Chubb消防和安全業務
於2021年7月26日，本公司訂立股份購買協議，將旗下Chubb消防及保安業務(“Chubb”)出售予API Group Corporation(“API”)。Chubb在公司的消防和安全部門進行了報告，從設計和安裝到監控、服務和維護，提供了基本的消防安全和安全解決方案17世界各地的國家。於2022年1月3日，本公司完成出售Chubb(“Chubb出售”)，所得款項淨額為$2.9億美元，並確認了出售美元的收益1.1在截至2022年12月31日的一年中。
從聯合技術公司分離出來
在2020年4月3日(“分銷日期”)，聯合技術公司(“UTC”)，自更名為RTX公司(“雷神技術公司”或“RTX”)，通過按比例分配(“分銷”)完成了將Carrier剝離為一家獨立的上市公司(“分離”)。一-在2020年3月19日，也就是分銷的創紀錄日期收盤時，持有UTC普通股的UTC股東的所有開利普通股流通股的一對一基礎。關於分居，公司發行了本金餘額合計為#美元。11.0十億美元的債務，並轉移了大約10.92020年2月27日和2020年3月27日向UTC支付10億現金。2020年4月1日和2020年4月2日，公司收到現金捐款共計$590來自UTC與分離相關的100萬美元。
在分拆和分銷之後，公司與聯合技術公司和奧的斯全球公司(“奧的斯”)簽訂了幾項協議，這些協議規範了公司、聯合技術公司和奧的斯之間關係的各個方面。截至2023年12月31日，只有《税務協定》(TMA)的某些部分仍然有效。該公司產生的離職相關費用為#美元。20在截至2021年12月31日的一年中，這些成本主要包括在銷售、一般和行政在隨附的綜合經營報表中，由員工相關成本、建立某些獨立職能和信息技術系統的成本、專業服務費以及因開利轉型為獨立上市公司而產生的其他交易相關成本構成。
注3：重要會計政策摘要
在編制合併財務報表時使用的主要會計政策摘要如下：
估計的使用。 按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。估計基於幾個因素，包括作出估計時可獲得的事實和情況、歷史經驗和在該情況下被認為是合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計不同。
貨幣換算. 功能貨幣不是美元的非美國子公司的資產和負債已按年終匯率換算，收入和費用賬目按全年平均匯率換算。將一個實體的財務報表折算成美元的過程所產生的調整已記錄在綜合資產負債表的權益部分。累計其他綜合收益(虧損)。以實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易會受到匯率變化的影響，由此產生的損益記錄在營業淨收入.
現金和現金等價物。 現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和流動性強、原始到期日不超過三個月的短期現金投資。有時，由於合同義務或其他法律義務，公司需要在某些銀行維持有限的現金存款。受限現金：$2百萬美元和美元7百萬美元包括在其他資產，流動分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
應收賬款。 應收賬款包括髮貨給客户的產品或為客户提供的服務所欠的賬單金額。金額是扣除預期信貸損失準備金後記錄的，預期信貸損失準備金是對公司應收賬款組合中固有的可能損失的最佳估計。撥備是綜合考慮多種因素而釐定的，包括根據未償還應收賬款組合的老化而計提的準備金，以及本公司在終端市場、客户基礎及產品方面過往的信貸損失經驗。此外，公司還考慮對特定客户、當前市場狀況的瞭解，以及對未來事件和經濟狀況的合理和可支持的預測。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，預期信貸損失撥備為1美元。108百萬美元和美元117分別為100萬美元。該等估計及假設將於釐定期間按綜合經營報表所反映的變動(如有)的影響定期審閲。
固定資產。 財產、廠房和設備按成本減去累計折舊列報。投入使用的資產按成本入賬，並在資產的估計使用年限內使用直線法進行折舊。在企業合併中收購的資產在收購之日按公允價值入賬。用於增加資產價值和延長使用壽命的更換和重大改進的主要支出被資本化。不延長資產使用壽命的維修和維護支出在發生時計入費用。
根據ASC 360，物業、廠房及設備根據資產負債表(“ASC 360”)，本公司評估其物業、廠房及設備的賬面價值的可回收性，只要事件或情況變化顯示某一資產組別的賬面金額可能無法收回。回收能力是通過將資產組的賬面金額與資產組預期產生的未來未貼現現金流量淨值進行比較來衡量的。如果未貼現現金流量少於該資產組的賬面金額，則就該資產組的賬面金額超過該資產組的公允價值的金額確認減值損失。
權益法投資。 本公司有能力施加重大影響但不受控制的投資按權益會計方法入賬，並在綜合資產負債表中列示。在這種會計方法下，公司在被投資方淨收益或虧損中的份額列報在營業利潤由於被投資方的活動與本公司的經營活動密切相關，因此在綜合經營報表上進行了評估。當事件或環境變化顯示其權益法投資的賬面價值可能減值時，本公司會對其權益法投資進行評估。如果權益法投資價值的下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。從權益法被投資人收到的分配按累計收益法在合併現金流量表中列報。
商譽和無形資產。 本公司將商譽記錄為收購價格超過在企業合併中收購的淨資產的公允價值。根據ASC 350，無形資產-商譽和其他(“ASC 350”)、商譽及其他無限期無形資產於每年七月一日或每當事件或情況發生重大變化顯示資產的公允價值較可能低於資產的賬面價值時進行減值測試及審核。
商譽減值於報告單位層面進行評估，並以定性評估開始，以確定各報告單位的公允價值是否較可能少於其賬面值，作為決定是否需要根據ASC 350進行商譽減值測試的基礎。對於那些繞過或未通過定性評估的報告單位，測試將報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。在報告單位的賬面值超過其估計公允價值的範圍內，將就報告單位的賬面值超過其公允價值的金額確認減值損失，但不超過該報告單位的商譽賬面金額。
專利、服務合同、監測線和使用年限有限的客户關係等無形資產根據無形資產的經濟利益的消耗模式進行攤銷。如果不能可靠地確定經濟效益模式，或者如果直線攤銷近似於經濟效益模式，則可以使用直線攤銷。
使用壽命的範圍大致如下(以年為單位)：
| | | | | |
| 客户關係 | 1至30 |
| 專利和商標 | 5至30 |
| 監控線 | 7至10 |
| 服務組合和其他 | 1至23 |
當事件或環境變化顯示資產組別之賬面值可能無法收回時，本公司會評估其使用年期有限的無形資產賬面值的可回收性。回收能力是通過將資產組的賬面金額與資產組預期產生的未來未貼現現金流量淨值進行比較來衡量的。如果未貼現現金流量少於該資產組的賬面價值，則就該資產組的賬面價值超過該資產組的公允價值的金額確認減值損失。
租約。 本公司根據ASC 842對租賃進行會計處理， 租契(“ASC 842”)， 該條款要求承租人在綜合資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債。淨收益資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。除隱含利率可輕易釐定外，本公司一般採用其遞增借款利率(基於租賃開始日可得的資料)來釐定租賃付款的現值。租賃期限可包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。該公司已選擇不確認其短期租賃的ROU資產和租賃義務，該短期租賃的定義是初始期限為12個月或更短的租賃。
所得税。 “公司”(The Company) 根據美國會計準則第740條對所得税進行核算，所得税(“ASC 740”)。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債的課税基準之間的暫時性差異而釐定，並採用預期該等差異將轉回的年度的現行税率。該公司確認未來的税收優惠，只要在其判斷中認為實現這些優惠的可能性更大。對於税項結轉到期日或預計經營業績顯示不太可能實現的司法管轄區，將提供估值免税額。本公司按季度或當事件或環境變化顯示需要檢討時，檢討其遞延税項資產估值撥備的可變現情況，並會在重大事件要求時調整其估計。如最終結果與本公司原來或經調整的估計有所不同，則該影響將於事件最終解決時計入所得税撥備。
在正常業務過程中，量化公司的所得税頭寸存在固有的不確定性。本公司根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估其所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。對於那些更有可能維持税收優惠的税務頭寸，本公司已記錄了最大金額的税收優惠，在與完全瞭解所有相關信息的税務機關最終達成和解時實現的可能性超過50%。對於那些不太可能維持税收優惠的所得税職位，綜合財務報表中沒有確認任何税收優惠。
養老金和退休後債務。 該公司為符合條件的現任和前任員工提供一系列福利計劃。本公司根據ASC 715對其福利計劃進行會計處理，薪酬--退休福利(“ASC 715”) 這要求資產負債表承認養老金和退休後福利計劃的資金過剩或資金不足狀況。與這些福利相關的數額由精算師確定，並取決於各種精算假設，包括貼現率、計劃資產的預期回報率、賠償增加、死亡率和保健費用趨勢。實際結果可能與精算假設不同，通常記錄在累計其他綜合收益(虧損)並攤銷到營業淨收入在未來的幾個時期。本公司於每個計量日期審閲其精算假設，並根據當前比率及趨勢(如適用)對該等假設作出修訂。有關更多信息，請參閲附註10-員工福利計劃。
企業合併。 根據ASC 805，企業合併根據美國會計準則(“ASC 805”)，符合企業定義的收購採用收購會計方法入賬。我們確認並計量於收購日期所收購的可識別資產、承擔的負債及任何非控股權益，並按公允價值計量。無形資產的估值由收益法確定，使用的假設包括預計未來收入、客户流失率、特許權使用費、税率和貼現率。在企業合併中轉讓的總對價超過所獲得的可識別資產、承擔的負債和任何非控股權益的公允價值的部分，確認為商譽。除與發行債務或股權證券有關的成本外，因企業合併而產生的成本在產生成本的期間入賬。
資產報廢義務。 如能對公允價值作出合理估計，本公司在確定負債存在的期間記錄與有形長期資產報廢相關的法律義務的公允價值。在初步確認負債時，本公司通過增加相關長期資產的賬面價值來資本化資產報廢債務的成本。隨着時間的推移，負債因其現值的變化而增加，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。
研究與開發. 公司開展以新產品開發和技術創新為重點的研發活動。這些成本在發生時計入費用。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，這些費用總計為#美元。617百萬，$539百萬美元和美元503分別為100萬美元。
最近的聲明
除美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)外，美國財務會計準則委員會是權威公認會計原則的唯一來源。該委員會發布僅適用於美國證券交易委員會註冊人的規則和條例。財務會計準則委員會發佈會計準則更新(“會計準則更新”)以傳達對編碼的更改。本公司考慮所有華碩的適用性和影響。以下未提及的華碩經評估並確定不適用或預計不會對綜合財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露(“ASU 2023-07”)，其中要求公共實體披露有關其應報告部門的中期和年度重大支出的信息。此外，修訂明確了實體可以披露多個分部損益計量的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含其他披露要求。ASU 2023-07在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税(專題740)：所得税披露的改進(“ASU 2023-09”)，其中要求公共實體披露關於其有效税率調節的分類信息以及已繳納所得税的信息。ASU 2023-09在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響。
注4：庫存，淨額
存貨按成本或估計可變現淨值中較低者列報。成本主要是根據先進先出盤存法(“FIFO”)或平均成本法確定的，後者近似於當前的重置成本。但是，某些承運人實體使用後進先出盤存法(“後進先出”)。
庫存，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 695 | | | $ | 884 | |
| 在製品 | 259 | | | 230 | |
| 成品 | 1,263 | | | 1,526 | |
| | | |
| 庫存，淨額 | $ | 2,217 | | | $ | 2,640 | |
本公司利用客户需求、生產需求和歷史使用率進行定期評估，以確定是否存在過剩和陳舊的庫存，並記錄必要的撥備，以將這些庫存減少到成本或估計可變現淨值的較低者。原材料、在製品和製成品扣除估值準備金#美元。223百萬美元和美元190分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
某些實體使用後進先出法來確定庫存成本。如果用後進先出法估價的存貨是按照先進先出法估價的，那麼存貨的賬面淨值就會高出#美元。226百萬美元和美元199分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，大約35%和26分別有%的庫存採用後進先出法。
注5： 固定資產，淨額
固定資產，淨資產包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 估計使用壽命（年） | | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | | $ | 112 | | | $ | 126 | |
| 建築物和改善措施 | 20至40 | | 1,122 | | | 1,251 | |
| 機械、工具和設備 | 3至25 | | 2,515 | | | 2,409 | |
| 租賃資產 | 3至12 | | 346 | | | 390 | |
| 其他，包括在建資產 | | | 442 | | | 347 | |
| 固定資產，毛數 | | | 4,537 | | | 4,523 | |
| 累計折舊 | | | (2,244) | | | (2,282) | |
| 固定資產，淨額 | | | $ | 2,293 | | | $ | 2,241 | |
折舊費用為$300百萬，$256百萬美元和美元238截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
注6：商譽和無形資產
公司將善意記錄為收購價格超過業務合併中收購的淨資產公允價值的差額。每年7月1日或每當事件或情況發生重大變化表明報告單位的公允價值可能低於其公允價值時，都會對善意進行評估和審查。
商譽賬面金額的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 暖通空調 | | 冷藏 | | 消防與安全 | | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 5,658 | | | $ | 1,228 | | | $ | 2,463 | | | $ | 9,349 | |
業務合併產生的善意 (1) | 904 | | | — | | | 1 | | | 905 | |
| | | | | | | |
| 外幣折算 | (170) | | | (31) | | | (76) | | | (277) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 6,392 | | | $ | 1,197 | | | $ | 2,388 | | | $ | 9,977 | |
| 業務合併產生的善意 | 1 | | | (4) | | | — | | | (3) | |
重新分類為持有待售 (2) | — | | | (72) | | | (1,937) | | | (2,009) | |
| 外幣折算 | 14 | | | 3 | | | 7 | | | 24 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 6,407 | | | $ | 1,124 | | | $ | 458 | | | $ | 7,989 | |
(1)有關更多信息，請參閲註釋19 -收購。
(2)有關更多信息，請參閲註釋20 -資產剝離。
無限期無形資產每年於7月1日或每當事件或情況發生重大變化表明資產的公允價值可能低於資產的公允價值時，都會對其進行評估和審查。所有其他具有有限使用壽命的無形資產均在其估計使用壽命內攤銷。
可確認的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 淨額 |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | | | $ | 1,222 | | | $ | (610) | | | $ | 612 | | | $ | 1,431 | | | $ | (720) | | | $ | 711 | |
| 專利和商標 | | | 332 | | | (163) | | | 169 | | | 401 | | | (191) | | | 210 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 服務組合和其他 | | | 686 | | | (503) | | | 183 | | | 953 | | | (595) | | | 358 | |
| | | 2,240 | | | (1,276) | | | 964 | | | 2,785 | | | (1,506) | | | 1,279 | |
| 未攤銷： | | | | | | | | | | | | | |
| 商標和其他 | | | 64 | | | — | | | 64 | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 無形資產，淨額 | | | $ | 2,304 | | | $ | (1,276) | | | $ | 1,028 | | | $ | 2,848 | | | $ | (1,506) | | | $ | 1,342 | |
無形資產攤銷為#美元。242百萬，$124百萬美元和美元98截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
無形資產之估計未來攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
| 未來攤銷 | $ | 175 | | | $ | 155 | | | $ | 122 | | | $ | 95 | | | $ | 75 | | | $ | 342 | |
年度減值評估
作為年度評估的一部分，該公司於7月1日測試了其聲譽和無限壽命無形資產的損失。對於每次測試，公司對可能影響公允價值估計的所有相關事件或情況進行了定性評估，並確定每個報告單位和無限壽命無形資產的公允價值更有可能超過其公允價值。
關於2023年12月31日持待售的MCR、Access Solutions和Industrial Fire的列報，該公司使用相對公允價值法在其消防與保安部門的每個剩餘報告部門之間重新分配了善意。因此，該公司進行了量化的聲譽損失測試，以確定是否存在任何損失。該測試並未顯示任何善意損失。
注7： 借款和信貸額度
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
2.2422025年到期的票據百分比 | | 1,200 | | | 1,200 | |
4.3752025年到期的票據百分比 | | 830 | | | — | |
5.8002025年到期的票據百分比 | | 1,000 | | | — | |
2.4932027年到期的票據百分比 | | 900 | | | 900 | |
4.1252028年到期的票據百分比 | | 830 | | | — | |
2.7222030年到期的票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
2.7002031年到期的票據百分比 | | 750 | | | 750 | |
4.5002032年到期的票據百分比 | | 941 | | | — | |
5.9002034年到期的票據百分比 | | 1,000 | | | — | |
3.3772040年到期的票據百分比 | | 1,500 | | | 1,500 | |
3.5772050年到期的票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
6.2002054年到期的票據百分比 | | 1,000 | | | — | |
| 長期票據總額 | | 13,951 | | | 8,350 | |
| 日本定期貸款便利 | | 379 | | | 404 | |
| 其他債務（包括項目融資義務和融資租賃） | | 74 | | | 149 | |
| 貼現和發債成本 | | (111) | | | (61) | |
| 債務總額 | | 14,293 | | | 8,842 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | | 51 | | | 140 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | | $ | 14,242 | | | $ | 8,702 | |
發債
2023年11月，該公司發行了美元3.0 分三批發行本金額為10億美元的美元計價票據。該部分由美元組成1.030億美元的本金總額5.8002025年到期票據%，美元1.030億美元的本金總額5.9002034年到期票據%和美元1.030億美元的本金總額6.200% 2054年到期的票據（統稱為“美元票據”）。此外，公司發行了歐元2.35本金1,000億歐元，分三批發行。這些部分由歐元組成。750本金總額為1,000萬美元4.3752025年到期的%票據，歐元750本金總額為1,000萬美元4.1252028年到期的%票據和歐元850本金總額為1,000萬美元4.5002032年到期的%票據(統稱為“歐元票據”)。該公司資本化了$512000萬遞延融資成本，這些成本將在相關票據的期限內攤銷。
該公司使用美元票據和歐元票據為VCS業務的部分歐元計價收購價格提供資金。本公司有權按契約協議規定的贖回價格，在票據規定的到期日之前，隨時全部或部分贖回票據。這些紙幣受某些習慣契約的約束。
日本定期貸款便利
2022年7月15日，公司簽訂了一項五年制，日元5410億美元(約合400作為行政代理和貸款人的三菱UFG銀行有限公司以及某些其他貸款人的優先無擔保定期貸款安排(“日本定期貸款安排”)。日本定期貸款機制下的借款利息等於東京定期無風險利率加0.75%。此外，日本定期貸款機制須遵守慣例契約，包括維持最高綜合槓桿率的契約。該公司資本化了$2在貸款期限內攤銷的遞延融資成本為100萬美元。2022年7月25日，該公司借入日元54200億美元，根據日本定期貸款安排，並使用所得資金為TCC收購的一部分提供資金，並支付相關費用和開支。
循環信貸安排
2023年5月19日，本公司簽訂循環信貸協議與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理，以及某些其他貸款機構，允許總借款高達$2.0根據一項將於2028年5月到期的無擔保、無從屬循環信貸安排(“循環信貸安排”)，將有1,000億美元。循環信貸安排支持公司的商業票據計劃，並可用於其他一般公司用途。借款以美元和歐元計價。美元借款可以按SOFR加期限利率計息0.10%和基於評級的保證金，或者，以替代基本利率加上基於評級的保證金。歐元借款按調整後的EURIBOR利率加上基於評級的保證金計息。對未使用的承諾收取基於評級的承諾費。簽訂協議後，本公司終止了原定於2025年4月到期的現有循環信貸安排。此外，該公司資本化了$22000萬遞延融資成本，將在貸款期限內攤銷。自.起2023年12月31日，有不是循環信貸安排項下的未償還借款。
商業票據計劃
該公司有一美元2.030億美元的無擔保、無從屬商業票據計劃，可用於一般企業目的，包括營運資本和潛在收購的資金。截至2023年12月31日，有不是商業票據計劃下未償還的借款。
項目融資安排
該公司參與長期建設合同，在這些合同中，它與某些客户安排項目融資。因此，該公司發行了$39百萬美元和美元38在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中，債務分別為100萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，與這些融資安排有關的長期債務償還金額為#美元。1111000萬美元和300萬美元160分別為100萬美元。
債務契約
循環信貸安排、長期票據契約及日本定期貸款安排包含慣常用於這類融資的肯定及否定契諾，其中包括限制本公司產生額外留置權、作出若干基本改變及進行出售及回租交易的能力。截至2023年12月31日和公司遵守了管理其未償債務的協議所規定的契約。
投標報價
2022年3月15日，該公司開始投標，購買最高可達$1.15(“投標總額”)本公司的本金總額2.2422025年到期的債券百分比和2.4932027年到期的債券百分比(合計為“高級債券”)。投標要約包括支付截至結算日的適用應計和未付利息，以及提前償還的固定利差。基於參與，公司選擇在2022年3月30日結算投標報價。有效投標和接納的高級債券本金總額約為1.15億美元，其中包括8002025年到期的百萬美元債券和美元3502027年到期的百萬債券。因此，該公司確認淨收益為#美元。33百萬美元，並註銷了$5年內未攤銷遞延融資成本為百萬美元利息(費用)收入，淨額關於所附的截至2022年12月31日年度的綜合經營報表。
長期債務到期表
長期債務的預定到期日(不包括折價攤銷)如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | | $ | 51 | |
| 2025 | | $ | 3,053 | |
| 2026 | | $ | 4 | |
| 2027 | | $ | 1,245 | |
| 2028 | | $ | 832 | |
| 此後 | | $ | 9,191 | |
截至2023年12月31日，公司長期票據的平均到期日約為ly 11年，其總借款的加權平均利率約為3.8%。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度與長期債務有關的利息支出為#美元。362百萬，$302百萬美元和美元319分別為100萬美元。
注8: 公允價值計量
ASC 820，公允價值計量(“ASC 820”)將公允價值定義為於計量日期出售資產或為在市場參與者之間有秩序交易中轉移負債而支付的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，在為資產或負債定價時，對制定假設時使用的信息進行優先排序，如下所示：
•第1級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
•第2級：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
•第3級：難以觀察到的投入，市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據。當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。
在正常業務過程中，本公司面臨業務運營和經濟因素產生的某些風險，包括外匯和商品價格風險。這些風險敞口是通過運營戰略和非指定對衝合約的使用來管理的。本公司的衍生資產及負債根據可觀察到的市場投入，例如遠期、利息、合約及貼現率，以公允價值變動為基礎，採用內部模型按公允價值經常性計量。其他收入(費用)，淨額在所附的綜合業務報表中。
關於TCC的收購，該公司通過與多家金融機構達成交叉貨幣互換，用手頭的現金為以日元計價的收購價格的一部分提供資金。交叉貨幣互換是使用可觀察到的市場輸入，如遠期、貼現和利率以及信用違約互換利差，在經常性基礎上按公允價值計量的。為管理外幣兑換風險，本公司將交叉貨幣互換指定為其對某些功能貨幣為日元的子公司的投資的部分對衝。因此，掉期的公允價值變動計入權益在隨附的綜合資產負債表中。
以日元計價的購買價格的剩餘部分由日本定期貸款安排提供資金。貸款的賬面價值按適用期間結束時的匯率按經常性基礎換算，並接近其公允價值。為管理外幣兑換風險，本公司指定日本定期貸款工具作為其對某些功能貨幣為日元的子公司的投資的部分對衝。因此，與匯率變動相關的日本定期貸款安排的賬面價值變動記錄在權益在綜合資產負債表中。
在收購VCS業務方面，本公司與美國銀行和摩根大通銀行訂立了窗口遠期合約，以減輕與歐元計價收購價格相關的預期現金外流的外匯風險。這些工具的名義總金額為歐元。71,000億美元，並使用可觀察到的市場投入，如遠期、貼現和利率，按公允價值經常性計量，公允價值變動在其他收入(費用)，淨額在所附的綜合業務報表中。於截至2023年12月31日止年度內，本公司確認96其窗口遠期合約按市值計價的損失。在收購VCS業務後，公司於2024年1月2日敲定了窗口遠期合同。
在2023年期間，本公司簽訂了幾份利率互換合同，以減少預期發行的長期債務的利率風險。這些合同的名義總金額為#美元。1.525被指定為現金流量對衝，公允價值變動在權益在隨附的綜合資產負債表中。公允價值是使用可觀察到的市場投入，如遠期、貼現和利率，以經常性基礎計量的。2023年11月，合同在標的債務發行時結算。因此，該公司遞延了一筆淨未確認收益#美元。58百萬英寸權益它將在隨後的利息支出在2034年至2044年的相關票據的期限內。預計在未來12個月內攤銷的金額為淨收益#美元。3百萬美元。
下表提供了按公允價值記錄的資產和負債的估值層次分類，
在隨附的綜合資產負債表中按經常性計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允價值計量： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生資產 (1)(3) | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
衍生負債(2)(3) | | $ | (126) | | | $ | — | | | $ | (126) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 公允價值計量： | | | | | | | | |
衍生資產 (1) (3) | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
衍生負債(2)(3) | | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | (48) | | | $ | — | |
(1)包括在其他資產，流動和其他資產在隨附的合併資產負債表上。
(2)包括在應計負債和其他長期負債在隨附的合併資產負債表上。
(3) 包括交叉貨幣掉期、窗口遠期合約和利率掉期合約。
下表提供了公司在隨附的合併資產負債表中未按公允價值記錄的長期票據的公允價值和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
長期票據總計 (1) | | $ | 13,951 | | | $ | 13,194 | | | $ | 8,350 | | | $ | 6,832 | |
| | | | | | | | |
(1)不包括債務折扣和發行成本。
公司長期債務的公允價值基於可觀察市場輸入數據進行計量，這些輸入數據被認為是公允價值層級內的第一級。 現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及短期借款的賬面價值因該等賬目的短期性質而接近公允價值，並在公允價值層級中被分類為第1級。本公司的融資租賃和項目融資義務，包括長期債務和長期債務的當期部分在隨附的綜合資產負債表中，按公允價值分類為公允價值3級的綜合資產負債表。
注9：租契
本公司就房地產空間、車輛、信息技術設備和某些其他設備的使用訂立經營和融資租賃。於合約開始時，如該安排將一項已識別資產的控制權轉讓一段時間以換取對價，則本公司確定租約存在。如果承租人有權從使用已確定的資產中獲得幾乎所有的經濟利益，並有權指導該資產的使用，則認為存在控制權。如果合同被認為是租賃，公司根據未來租賃付款的現值確認租賃負債，並通過抵銷分錄確認使用權資產。
經營租賃使用權資產和負債在合併資產負債表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 經營性租賃使用權資產 | | $ | 491 | | | $ | 642 | |
| | | | |
| 應計負債 | | $ | (108) | | | $ | (132) | |
| 經營租賃負債 | | (391) | | | (529) | |
| 經營租賃負債總額 | | $ | (499) | | | $ | (661) | |
| | | | |
| 加權平均剩餘租期(年) | | 7.0 | | 7.7 |
| 加權平均貼現率 | | 3.9 | % | | 3.4 | % |
在適用的情況下，本公司將合同的每個單獨租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。
與經營租賃有關的補充現金流量和租賃費用信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用於計量經營租賃負債的經營現金流 | | $ | 166 | | | $ | 145 | | | $ | 197 | |
| 以經營租賃義務換取的經營租賃資產 | | $ | 63 | | | $ | 109 | | | $ | 180 | |
| | | | | | |
| 經營租賃費用 | | $ | 158 | | | $ | 148 | | | $ | 200 | |
經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。此外，本公司的某些租賃包含可變租賃付款，其依據是指數、租賃中引用的費率或租賃資產的實際使用情況。這些付款不包括在使用權資產或租賃負債中，並作為可變租賃費用計入費用。
截至2023年12月31日的經營租賃負債未貼現到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| 2024 | | $ | 126 | |
| 2025 | | 107 | |
| 2026 | | 87 | |
| 2027 | | 62 | |
| 2028 | | 45 | |
| 此後 | | 149 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | 576 | |
| 減去：推定利息 | | (77) | |
| 貼現租賃付款總額 | | $ | 499 | |
| | |
注10：員工福利計劃
該公司贊助美國和國際的固定收益養老金和固定繳款計劃。此外，該公司還為美國和國際上的各種多僱主固定收益養老金計劃提供資金。
養老金計劃
覆蓋集體協商員工的合格美國養老金計劃福利包括大約42預計福利義務的%。這種非繳費固定福利計劃根據員工的所在地以固定美元公式提供福利，並且不對新進入者開放。非美國的計劃包括大約58預計福利債務的百分比；
其中某些計劃在離職時向參加者提供一次性付款，而不是退休年金。計劃提供的福利基於計劃的特定參數。不合格的美國養老金計劃為某些員工提供補充退休福利，並不是計劃福利義務的重要組成部分。
下表詳細介紹了有關公司養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變更 | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 760 | | | $ | 906 | |
| 服務成本 | 15 | | | 20 | |
| 利息成本 | 31 | | | 18 | |
| | | |
| | | |
| 精算(收益)損失 | 27 | | | (271) | |
| 已支付的福利 | (25) | | | (21) | |
| | | |
| 削減、和解和特殊解僱福利 | (24) | | | (7) | |
| | | |
| 其他，包括已支付的費用 | 3 | | | (38) | |
重新歸類為持有待售 (1) | (212) | | | — | |
收購(2) | — | | | 153 | |
| 年終福利義務 | $ | 575 | | | $ | 760 | |
| | | |
| | | |
| 計劃資產的變更 | | | |
| 年初公允價值 | $ | 451 | | | $ | 591 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 39 | | | (170) | |
| 公司繳費 | 33 | | | 16 | |
| | | |
| 已支付的福利 | (25) | | | (21) | |
| | | |
| 聚落 | (24) | | | (7) | |
| | | |
| 其他，包括已支付的費用 | 2 | | | (18) | |
重新分類為持有待售 (1) | (8) | | | — | |
收購(2) | — | | | 60 | |
| 資產公允價值年終 | $ | 468 | | | $ | 451 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 計劃的資金狀況 | $ | (107) | | | $ | (309) | |
| | | |
| 資產負債表中包含的金額： | | | |
| 其他非流動資產 | $ | 32 | | | $ | 25 | |
| 應計薪酬和福利 | (12) | | | (18) | |
| 離職後和其他福利負債 | (127) | | | (316) | |
| 確認淨額 | $ | (107) | | | $ | (309) | |
(1)有關更多信息，請參閲註釋20 -資產剝離。
(2)有關更多信息，請參閲註釋19 -收購。
資金狀況的變化主要是由於公司的MCR業務呈列為持待售而推動的。此外，我們在德國和美國的重要養老金計劃的貼現率在衡量期內下降，導致福利義務增加。
確認的税前金額累計其他綜合(收益)損失包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 前期服務成本（福利） | | 淨精算(收益)損失 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日 | | $ | 11 | | | $ | 93 | | | $ | 104 | |
| AOCI記錄的當年變化 | | — | | | 20 | | | 20 | |
| 攤銷重新分類為收益 | | (2) | | | 1 | | | (1) | |
| 結算/削減重新分類為收益 | | (3) | | | 1 | | | (2) | |
| 貨幣換算和其他 | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 截至2023年12月31日 | | $ | 6 | | | $ | 120 | | | $ | 126 | |
累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 378 | | | $ | 564 | |
| 累積利益義務 | $ | 362 | | | $ | 538 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 239 | | | $ | 230 | |
預計福利責任超過計劃資產的退休金計劃的資料：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 378 | | | $ | 564 | |
| 累積利益義務 | $ | 362 | | | $ | 538 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 239 | | | $ | 230 | |
所有固定福利計劃的累計福利義務為#美元。0.610億美元0.7分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
養老金福利付款，包括從企業資產中支付的金額，並酌情反映預期未來服務，預計將支付如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| 2024 | $ | 31 | |
| 2025 | $ | 33 | |
| 2026 | $ | 37 | |
| 2027 | $ | 42 | |
| 2028 | $ | 38 | |
| 2029至2033年 | $ | 201 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司盈利美元33百萬，$16百萬美元和美元47 分別向其固定福利養老金計劃繳納百萬美元的現金繳款。公司預計捐款總額約為美元52024年，其固定福利養老金計劃將投入100萬美元。
固定福利養老金計劃的淨定期養老金費用（福利）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 服務成本 | $ | 15 | | | $ | 20 | | | $ | 27 | | | | | |
| 利息成本 | 31 | | | 18 | | | 37 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (32) | | | (27) | | | (145) | | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | 3 | | | 2 | | | 2 | | | | | |
| 確認精算淨虧損 | (2) | | | 9 | | | 32 | | | | | |
| 淨結算、削減和特別解僱福利損失 | 1 | | | 2 | | | 13 | | | | | |
| 定期養老金支出淨額(福利) | $ | 16 | | | $ | 24 | | | $ | (34) | | | | | |
釐定退休金計劃之福利責任及成本淨額所用之主要假設以加權平均數於下表呈列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利義務 | | 淨成本 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 貼現率 | | | | | | | | | | | |
| 預計福利義務 | 4.3% | | 4.2 | % | | 4.2% | | 2.1 | % | | 1.4 | % | |
利息成本 (1) | | —% | | — | % | | 4.1% | | 1.9 | % | | 1.2 | % | |
服務成本(1) | | —% | | — | % | | 4.5% | | 2.8 | % | | 2.1 | % | |
| 薪級表 | | 2.2% | | 2.4 | % | | 2.4% | | 3.1 | % | | 2.8 | % | |
| 計劃資產的預期回報 | —% | | — | % | | 5.7% | | 5.0 | % | | 4.6 | % | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 用於衡量服務成本和利息成本的2023年和2022年貼現率適用於公司的重大計劃。預計福利債務貼現率用於非重大計劃的服務成本和利息成本計量。
計劃資產的預期長期收益率是通過考慮計劃資產的相對權重、計劃總資產的歷史業績、個別資產類別、經濟和其他未來業績指標來確定的。使用模擬模型評估回報預測的合理性，該模型結合收益率曲線、信用利差和風險溢價來預測長期預期回報。
該公司的投資目標是提供滿足當前和未來福利支付所需的流動性和資產水平，同時考慮到利率風險和市場波動，保持謹慎的投資組合多樣化程度。在全球範圍內，投資策略的目標組合約為30%的增長尋求資產和70利用多元化的資產類型、基金策略和投資經理，創造收入和對衝資產的百分比。
尋求增長的配置包括髮達國家和新興國家的全球公開股票以及另類資產類別策略。創收資產主要由政府債券和廣泛多樣化的優質公司債券組成。此外，該公司的投資戰略尋求降低利率風險，並已將負債對衝計劃納入長期投資戰略。根據這一目標，創收和對衝資產通常會隨着計劃資金狀況的改善而增加。除了投資經理的業績外，公司還定期監測計劃的資金狀況和資產配置情況。
按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的可觀察輸入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 非主體
變得平整 | | 總計 |
| 資產類別 | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | | | |
| 公共股權： | | | | | | | | | | |
| 全球股市 | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按資產淨值計算的全球股票基金(1) (2) | | — | | | — | | | — | | | 125 | | | 125 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | |
| 各國政府 | | — | | | 40 | | | — | | | 23 | | | 63 | |
| 公司債券 | | — | | | 44 | | | — | | | — | | | 44 | |
固定收益證券 (2) | | — | | | 9 | | | — | | | 172 | | | 181 | |
房地產(3) | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
其他(4) (5) | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
現金和現金等值物 (2)(6) | | — | | | 13 | | | — | | | 3 | | | 16 | |
| 小計 | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | — | | | $ | 323 | | | $ | 466 | |
其他資產及負債 (7) | | | | | | | | | | 2 | |
截至2023年12月31日的總數 | | | | | | | | | | $ | 468 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 相同資產在活躍市場的報價 | | 重要的可觀察輸入 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 非主體
變得平整 | | 總計 |
| 資產類別 | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | | | |
| 公共股權： | | | | | | | | | | |
| 全球股市 | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按資產淨值計算的全球股票基金(1) (2) | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | 119 | |
| | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | |
| 各國政府 | | — | | | 35 | | | — | | | 24 | | | 59 | |
| 公司債券 | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 45 | |
固定收益證券 (2) | | — | | | 11 | | | — | | | 156 | | | 167 | |
房地產(3) | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
其他(4)(5) | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
現金和現金等值物 (2)(6) | | — | | | 25 | | | — | | | 1 | | | 26 | |
| 小計 | | $ | — | | | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | 300 | | | $ | 452 | |
其他資產及負債 (7) | | | | | | | | | | (1) | |
截至2022年12月31日的總數 | | | | | | | | | | $ | 451 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)代表主要投資於普通股的混合型基金。
(2) 根據ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)因此，按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與養卹金計劃總資產列報的數額相一致。
(3)代表對房地產的投資，包括混合基金和直接持有的財產。
(4)代表保險合同和主要由股票、債券和一些大宗商品組成的全球平衡風險混合基金。
(5)包括為進行養老金資產和負債匹配而訂立的固定收益回購協議。
(6)代表短期商業票據、債券和其他現金或類似現金的工具。
(7)表示未分級的信託應收賬款和應付款。
該計劃中的衍生品主要用於管理風險和獲得資產類別敞口，同時仍保持流動性。衍生工具主要包括固定收益回購協議、利率互換、總回報互換和貨幣遠期合約。
報價的市場價格被用來評估投資時的價值。在交易所交易的證券投資，包括上市的期貨和期權，按一年最後一個營業日的最後一次報告的銷售價格估值，如果無法獲得，則按最後一次報告的出價估值。固定收益證券主要使用市場法定價方法，即通過涉及信用相似的發行人的相同或可比證券的市場交易獲得可觀察到的價格。
收視率。場外證券和政府債券的估值是根據一年中最後一個工作日的買入價或買入價和賣出價的平均值來自公佈的來源，或者如果無法獲得，則來自其他被認為可靠的來源，包括經紀人報價。臨時現金投資按成本列報，接近公允價值。
多僱主福利計劃
本公司為國內外各種多僱主固定收益養老金計劃提供資金。參加這些多僱主計劃的風險不同於單一僱主計劃的風險，因為貢獻的資產是彙集在一起的，可以用來向其他參加僱主的僱員提供福利。如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，公司對這些計劃的貢獻為15百萬美元和美元15分別為100萬美元。
員工儲蓄計劃
該公司發起各種員工儲蓄計劃。僱主繳費是根據每個計劃的具體標準確定的，繳費金額為1251000萬，$123百萬美元和美元115截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注11：產品保修
在正常業務過程中，該公司為其產品提供標準保修。這些金額的撥備是在銷售時確定的，並主要根據產品保修條款和歷史索賠經驗進行估計。此外，該公司還承擔與特定產品性能問題相關的服務產品的可自由支配成本。這些金額的撥備是在已知和可估測時建立的。本公司評估其初始撥備的充分性，並將根據已知或預期的索賠或獲得的新信息(表明未來成本可能與估計金額不同)進行必要的調整。與這些撥備相關的金額在隨附的綜合資產負債表中分類為應計負債或其他長期負債根據他們預期的結算日期。
與保證有關的條款賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 截至2011年1月1日的餘額， | $ | 551 | | | $ | 524 | |
| 擔保、已簽發的履約保證和估計負債的變動 | 237 | | | 184 | |
| 已建立的定居點 | (194) | | | (171) | |
| 其他 | (13) | | | 14 | |
重新分類為持有待售 (1) | (13) | | | — | |
| 截至12月31日的餘額， | $ | 568 | | | $ | 551 | |
(1) 有關更多信息，請參閲註釋20 -資產剝離。
注12：股權
開利公司普通股的法定股數為4,000,000,000$的股票0.01票面價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，883,068,393和876,487,480分別發行普通股，包括43,490,981和42,103,995分別為庫存股股份。
股份回購計劃
公司可以根據市場情況和公司的酌情決定權不時購買其已發行普通股。回購是在公開市場上進行的，或通過符合《交易法》規則10b5-1和10b-18的計劃進行的一項或多項其他公共或私人交易進行的。收購的股份按成本確認，並在資產負債表中單獨列示為減值權益。自2021年2月首次授權以來，公司董事會授權回購至多$4.1公司已發行普通股的10億美元。
截至2023年12月31日，公司回購43.5百萬股普通股，總收購價為$2.0200億美元，其中包括根據加速股份回購協議回購的股份。因此，該公司約有$2.1截至2023年12月31日，在當前授權下剩餘1,000億美元。在宣佈擬收購VCS業務後，公司暫停了股份回購計劃，以推進其資本分配戰略。因此，2023年第四季度沒有股票回購活動可供報告。
累計其他綜合收益(虧損)
組成部分變化總結 累計其他綜合收益(虧損)如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣折算 | | 固定福利養老金和退休後計劃 | | | | | | 未實現對衝收益（損失） | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | (191) | | | $ | (554) | | | | | | | $ | — | | | $ | (745) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | (322) | | | 53 | | | | | | | — | | | (269) | |
| 税前重新分類的金額 | 8 | | | 34 | | | | | | | — | | | 42 | |
| 税收優惠重新分類 | — | | | (17) | | | | | | | — | | | (17) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (505) | | | $ | (484) | | | | | | | $ | — | | | $ | (989) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | (525) | | | 63 | | | | | | | — | | | (462) | |
| 税前重新分類的金額 | — | | | 11 | | | | | | | — | | | 11 | |
| 税收優惠重新分類 | — | | | (3) | | | | | | | — | | | (3) | |
| Chubb剝離 | (574) | | | 329 | | | | | | | — | | | (245) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (1,604) | | | $ | (84) | | | | | | | $ | — | | | $ | (1,688) | |
| 改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | 160 | | | (17) | | | | | | | 58 | | | 201 | |
| 税前重新分類的金額 | — | | | 1 | | | | | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | (1,444) | | | $ | (100) | | | | | | | $ | 58 | | | $ | (1,486) | |
注13：收入確認
本公司根據ASC 606對收入進行會計處理：與客户簽訂合同的收入。當合同中承諾的貨物或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。公司的很大一部分履約義務是在產品控制權移交給客户的時間點確認的，這通常是發貨時間。公司履約義務的剩餘部分隨着時間的推移而確認，因為客户同時獲得了對公司的控制權
根據合同履行工作，或為客户生產的產品沒有替代用途而公司有合同付款的權利。
履約義務
履約義務是合同中承諾的一種獨特的貨物、服務或捆綁的貨物和服務。該公司與客户簽訂的一些合同包含單一的履約義務，而另一些合同則包含多個履約義務，最常見的情況是合同跨越產品生命週期的多個階段，如生產、安裝、維護和支持。該公司在合同開始時確定履約義務，並將交易價格分配給每一種不同的履約義務。收入在履行義務時或在履行義務時確認。當合同中有多個履約義務時，公司根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將交易價格分配給每個履約義務。
該公司主要從向客户銷售產品中獲得收入，並在控制權轉移到客户手中時確認收入。控制權的轉讓一般以合同的裝運條款為基礎。此外，該公司還在安裝和服務合同中確認超期收入。對於需要安裝設備的超期履約債務，收入使用迄今發生的成本相對於完工時的估計總成本來確認，以衡量進展情況。已發生的成本是指完成的工作，它對應並最好地描述了控制權轉移給客户。合同成本包括直接成本，如人工、材料和分包商的成本，如果適用，還包括間接成本。
按產品和服務分類的細分市場銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售類型 | | | | | | |
| 產品 | | $ | 13,313 | | | $ | 11,882 | | | $ | 9,985 | |
| 服務 | | 1,826 | | | 1,526 | | | 1,405 | |
| 暖通空調銷售 | | 15,139 | | | 13,408 | | | 11,390 | |
| | | | | | |
| 產品 | | 3,352 | | | 3,432 | | | 3,653 | |
| 服務 | | 466 | | | 451 | | | 474 | |
| 冷藏銷售 | | 3,818 | | | 3,883 | | | 4,127 | |
| | | | | | |
| 產品 | | 3,384 | | | 3,372 | | | 3,985 | |
| 服務 | | 249 | | | 198 | | | 1,530 | |
| 消防和安防銷售 | | 3,633 | | | 3,570 | | | 5,515 | |
| 細分市場總銷售額 | | 22,590 | | | 20,861 | | | 21,032 | |
| | | | | | |
| 淘汰和其他 | | (492) | | | (440) | | | (419) | |
| 已整合 | | $ | 22,098 | | | $ | 20,421 | | | $ | 20,613 | |
分配給履約義務的交易價格反映了公司對其有權從客户那裏獲得的對價的預期。當有合理估計金額的基礎，以及在與可變對價相關的不確定性隨後得到解決後，確認的收入很可能不會發生重大逆轉時，公司在估計交易價格中計入可變對價。此外，公司通常會向客户提供購買產品的激勵措施，以確保其產品在分銷渠道中有足夠的供應。主要激勵計劃為提供產品促銷定價的分銷商提供補償。在確認銷售時，該公司將估計的獎勵付款作為銷售額的減少進行會計處理。
合同餘額
合同資產和負債總額包括：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 合同資產，流動 | $ | 306 | | | $ | 537 | |
非流動合同資產(包括在其他資產) | 26 | | | 6 | |
| 合同總資產 | 332 | | | 543 | |
| | | |
| 合同負債，流動 | (425) | | | (449) | |
非流動合同負債(包括在其他長期負債) | (160) | | | (174) | |
| 總合約負債 | (585) | | | (623) | |
| 合同淨資產(負債) | $ | (253) | | | $ | (80) | |
收入確認、開具賬單和現金收取的時間安排導致合同資產和合同負債。合同資產涉及合同項下任何已完成履行的有條件對價權利，當費用超過按完成百分比法開具的賬單時。合同責任涉及根據合同在履行合同之前收到的付款，或者當公司有權對價時，條件是將貨物或服務轉讓給客户。當(或當)公司履行合同時，合同負債被確認為收入。
該公司確認的收入為#美元347截至2023年12月31日的一年中，與截至2023年1月1日的合同負債相關的費用為3.6億美元。該公司預計，期末的大部分合同負債將在下一年確認為收入12月份。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，沒有個別重要客户的銷售額超過總銷售額的10%。
注14：基於股票的薪酬
本公司根據ASC 718規定的股票薪酬計劃進行會計核算，薪酬--股票薪酬這就需要一種基於公允價值的方法來衡量基於股票的薪酬的價值。公允價值於授出日計量，一般不會因日後的變動而調整。該公司的股票薪酬計劃包括股票增值權計劃、限制性股票計劃和績效股計劃。
股票期權與增值權
符合條件的參與者可以獲得股票期權或股票增值權，作為公司長期激勵計劃的一部分。每種工具的公允價值是在授予之日使用二項式網格模型確定的，並在所需的服務期內按直線計算，通常為三年制歸屬期間。然而，在退休的情況下，獎勵至少舉辦一次一年在符合某些條款和條件的情況下，可授予並可行使(如果適用)。
下表彙總了股票期權和股票增值權的公允價值信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 (1) | | 2022 (1) | | 2021 (1) |
| 股票期權和股票增值權加權-每個獎勵的平均公允價值 | | $ | 11.64 | | | $ | 10.68 | | | $ | 10.13 | |
| 假設： | | | | | | |
| 波動率 | | 30.9% | | 30.8%至31.3% | | 31.6%至34.1% |
| | | | | | |
| 預期期限(以年為單位) | | 5.8 | | 6.1 | | 6.6 |
| 預期股息收益率 | | 1.8% | | 1.5% | | 1.5% |
| 無風險利率範圍 | | 3.6% | | 1.7%至3.0% | | 0.7%至1.4% |
(1)開利的歷史交易數據有限，並使用同行羣體數據來估計2023年、2022年和2021年獎勵的預期波動性。
該公司使用歷史員工數據（包括離職和分配之前的數據）來估計預期期限。預期股息收益率與管理層預期一致。無風險利率基於授予獎勵時的利率期限結構。
尚未行使的股票期權和股票增值權的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受期權約束的股份
(單位：千) | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值
(單位：百萬) | | 加權-平均剩餘壽命
(單位：年) |
| 截至2020年12月31日 | 36,732 | | | $ | 19.91 | | | | | |
| 授與 | 3,194 | | | $ | 38.92 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (5,934) | | | $ | 17.59 | | | | | |
| 取消 | (1,551) | | | $ | 23.98 | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 32,441 | | | $ | 22.02 | | | | | |
| 授與 | 2,715 | | | $ | 47.72 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (3,495) | | | $ | 17.76 | | | | | |
| 取消 | (883) | | | $ | 30.33 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 30,778 | | | $ | 24.53 | | | | | |
| 授與 | 3,494 | | | $ | 46.13 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (8,432) | | | $ | 20.48 | | | | | |
| 取消 | (769) | | | $ | 42.94 | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 25,071 | | | $ | 28.34 | | | $ | 730 | | | 5.8 |
| | | | | | | |
| 自2023年12月31日起可行使 | 17,662 | | | $ | 22.05 | | | $ | 625 | | | 4.8 |
限售股單位
作為公司長期激勵計劃的一部分，合格參與者可以獲得限制性股票單位（“RSU”）。限制性股票單位的公允價值基於授予日公司普通股的收盤市場價格，並在所需的服務期內以直線法計為費用（通常是 三年制歸屬期）。然而，如果退休，獎勵至少為 一年可在遵守某些條款和條件的情況下歸屬和可行使（如果適用）。股息在歸屬期內累積，並以公司普通股股份支付。
限制性股票單位的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU (單位：千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 截至2020年12月31日的未償還和未歸屬資產 | 5,574 | | | $ | 21.57 | |
| 授與 | 286 | | | $ | 46.49 | |
| 既得 | (2,168) | | | $ | 21.45 | |
| 取消 | (122) | | | $ | 25.39 | |
| 截至2021年12月31日的未償還和未歸屬 | 3,570 | | | $ | 23.33 | |
| 授與 | 555 | | | $ | 41.88 | |
| 既得 | (1,915) | | | $ | 20.85 | |
| 取消 | (143) | | | $ | 32.92 | |
| 截至2022年12月31日的未償還和未歸屬 | 2,067 | | | $ | 29.87 | |
| 授與 | 577 | | | $ | 45.71 | |
| 既得 | (1,140) | | | $ | 26.09 | |
| 取消 | (161) | | | $ | 35.09 | |
| 截至2023年12月31日的未償還和未歸屬 | 1,343 | | | $ | 39.22 | |
績效份額單位
公司為關鍵員工制定了績效分享計劃，根據績效分享單位(“PSU”)的形式根據預先設定的目標提供獎勵。年度目標水平是根據公司股票在授予之日的公允價值以公司普通股的股份表示的。獲獎時間超過三年制業績期間平均基於業績狀況，以公司每股收益的複合年增長率衡量，以市場狀況衡量，以公司相對總股東回報相對於S指數中一部分工業公司的總股東回報衡量。市場狀況的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法估計的。PSU獎勵的公允價值在所需的服務期內支出，通常為三年制歸屬期。如果退役，至少持有的績效份額單位 一年根據相對於預先設定指標的實際表現，仍有資格授予。業績期間業績份額單位不會產生股息。
NSO的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| PSU (單位：千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2020年12月31日的未償和未歸屬 | 772 | | | $ | 18.46 | |
| 授與 | 821 | | | $ | 41.48 | |
| 既得 | (20) | | | $ | 23.72 | |
| 被沒收 | (152) | | | $ | 27.28 | |
截至2021年12月31日的未償和未歸屬 | 1,421 | | | $ | 30.75 | |
| 授與 | 653 | | | $ | 46.93 | |
| 既得 | (5) | | | $ | 41.81 | |
| 被沒收 | (139) | | | $ | 35.45 | |
截至2022年12月31日的未償和未歸屬 | 1,930 | | | $ | 35.86 | |
| 授與 | 902 | | | $ | 47.93 | |
| 既得 | (607) | | | $ | 18.23 | |
| 被沒收 | (183) | | | $ | 46.52 | |
截至2023年12月31日的未償和未歸屬 | 2,042 | | | $ | 45.47 | |
補償費用
扣除估計沒收後的股票補償費用，包括在銷售產品成本中， 銷售、一般和行政和研發， 在隨附的綜合經營報表中。
按獎勵類型劃分的股票補償成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股權補償成本-股權結算 | $ | 81 | | | $ | 77 | | | $ | 92 | |
股權補償成本-現金結算 (1) | 3 | | | (15) | | | 19 | |
| 基於股票的薪酬總成本 | $ | 84 | | | $ | 62 | | | $ | 111 | |
| | | | | |
| 所得税優惠 | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 13 | |
(1) 現金結算獎勵被分類為負債獎勵，並按每個資產負債表日的公允價值計量。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，76百萬美元和美元64 分別與該計劃下授予的非歸屬獎勵相關的未確認股票補償成本，將在獎勵加權平均剩餘歸屬期內按比例確認 2好幾年了。
注15：重組成本
該公司產生與旨在提高經營業績、盈利能力和運營資本水平的重組計劃相關的成本。與這些舉措相關的行動可能包括提高生產力、減少勞動力和整合設施。由於這些離散計劃的規模、性質和頻率，它們與公司正在進行的生產力計劃有根本不同。
公司記錄的新的和正在進行的重組行動的税前重組淨成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 暖通空調 | $ | 44 | | | $ | 8 | | | $ | 33 | |
| 冷藏 | 21 | | | 10 | | | 25 | |
| 消防與安全 | 22 | | | 11 | | | 26 | |
| 總細分市場 | 87 | | | 29 | | | 84 | |
| 一般公司費用 | 10 | | | 2 | | | 5 | |
| 重組總成本 | $ | 97 | | | $ | 31 | | | $ | 89 | |
| | | | | |
| 銷售成本 | $ | 18 | | | $ | 9 | | | $ | 28 | |
| 銷售、一般和行政 | 79 | | | 22 | | | 60 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | — | | | — | | | 1 | |
| 重組總成本 | $ | 97 | | | $ | 31 | | | $ | 89 | |
下表總結了重組準備金的變化，包括 應計負債在隨附的合併資產負債表上：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的餘額， | | $ | 24 | | | $ | 54 | |
| 税前重組淨成本 | | 97 | | | 31 | |
| 利用、外匯和其他 | | (58) | | | (61) | |
重新分類為持有待售 (1) | | (8) | | | — | |
| 截至12月31日的餘額， | | $ | 55 | | | $ | 24 | |
(1) 有關更多信息，請參閲註釋20 -資產剝離。
截至2023年12月31日，該公司擁有55與其宣佈的重組計劃相關的成本應計100萬美元。餘額涉及公司每個部門的成本削減工作，主要是遣散費。此外，與公司計劃投資組合轉型相關的準備金已於年內建立，預計所有準備金將在12個月內支付。
注16：其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
少數族裔合資企業投資的減損費用 | — | | | — | | | (2) | |
| 維斯曼相關對衝 | (96) | | | — | | | — | |
| KFI解固 | (297) | | | — | | | — | |
| TCC收購相關收益 | (8) | | | 705 | | | — | |
| 丘布增益 | — | | | 1,105 | | | — | |
| 其他 | 17 | | | 30 | | | 41 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | (384) | | | $ | 1,840 | | | $ | 39 | |
其他收入(費用)，淨額主要包括與出售企業或權益法投資權益相關的損益、以實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易的外幣損益以及對衝相關活動的影響。 就擬議收購NPS業務而言，公司確認了美元96截至2023年12月31日的一年內，我們的窗口遠期合同的按市值計價估值損失了000萬美元，該估值與歐元計價購買價格的預期現金流出相關。此外，公司還確認虧損美元297由於KFI根據第11章申請而解除合併，損失了100萬美元。
就TCC收購而言，公司先前持有的TCC股權投資的公允價值於收購日確認。因此，該公司認可了一美元697 與我們所有權權益增加相關的百萬非現金收益。此外，該公司完成了Chubb出售，並確認了出售美元的淨收益1.1截至2022年12月31日的十二個月內，增長了10億美元。
注17：所得税
所得税前收入
的來源 所得税前營業收入具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 1,311 | | | $ | 1,876 | | | $ | 1,528 | |
| 外國 | 773 | | | 2,416 | | | 872 | |
| 總計 | $ | 2,084 | | | $ | 4,292 | | | $ | 2,400 | |
所得税撥備
所得税費用（福利）由以下組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 美國： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 412 | | | $ | 453 | | | $ | 336 | |
| 狀態 | 124 | | | 120 | | | 83 | |
| 外國 | 341 | | | 259 | | | 354 | |
| 877 | | | 832 | | | 773 | |
| 未來： | | | | | |
| 美國： | | | | | |
| 聯邦制 | (138) | | | (23) | | | (125) | |
| 狀態 | (33) | | | (29) | | | (14) | |
| 外國 | (62) | | | (72) | | | 65 | |
| (233) | | | (124) | | | (74) | |
| 所得税費用 | $ | 644 | | | $ | 708 | | | $ | 699 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
調整有效所得税率
實際所得税率與法定美國聯邦所得税率之差異如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税 | 2.7 | | | 1.5 | | | 1.9 | |
| 國際活動税 | 6.3 | | | (1.0) | | | 7.2 | |
| TCC收購影響 | — | | | (4.2) | | | — | |
| | | | | |
| 其他 | 0.9 | | | (0.8) | | | (1.0) | |
| 有效所得税率 | 30.9 | % | | 16.5 | % | | 29.1 | % |
截至2023年12月31日止年度的實際税率高於公司法定的美國聯邦所得税率。這一增長主要是由於淨税負為美元90與在計劃的資產剝離之前對MCR和某些消防與安全工業企業進行重組和理清有關的100萬美元以及遞延税款費用65與某些公司的基差有關的100萬美元以持有待售形式列報。此外，實際税率受到確認遞延預扣税負債#美元的影響。33匯回國外的收入、與資產剝離有關的不可抵扣的費用和不可抵扣的損失#美元96與VCS業務以歐元計價的收購價格的預期現金流出相關的公司窗口遠期合同按市值計價的估值為100萬歐元。上述項目的不利影響由#美元部分抵消。53從宣佈的KFI破產和解除合併中記錄的百萬税收優惠和$492023年產生和利用的外國税收抵免達100萬美元。
截至2022年12月31日的一年的實際税率低於公司法定的美國聯邦所得税税率。這一下降是由於美元的實際税率較低所致。705百萬收購TCC時，公司以前持有的TCC股權投資按公允價值確認所產生的非現金收益，較低的實際税率這一美元1.110億Chubb收益和美元45本年度產生和利用的外國税收抵免1.8億美元。
截至2021年12月31日的年度的實際税率高於公司法定的美國聯邦所得税税率。這一增長是由淨税費#美元推動的。157100萬美元，主要用於在計劃剝離Chubb業務之前執行的某些Chubb子公司的重組和解體，以及#美元43與英國2021年6月10日頒佈的税率上調相關的遞延税費，生效日期為2023年4月。這些數額被確認的有利税收調整數#美元部分抵銷。70因本年度產生和預計使用的外國税收抵免而產生的百萬美元和#美元21因重組一家德國子公司而產生的100萬歐元。
遞延税項資產和負債
未來所得税代表交易的税收影響，出於税收和公認會計原則的目的，在不同的時期報告這些影響。該等金額包括税項與公認會計原則之間的差額所產生的税務影響，這些差額預期會在未來逆轉，並會結轉税項。未來所得税優惠及特定司法管轄區同一繳税項目內的應付款項將於綜合資產負債表中予以抵銷。
截至2023年12月31日，產生未來所得税優惠和應付款的暫時性差異和税收結轉的税收影響2022年的數字如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 未來所得税優惠： | | | |
| 保險和員工福利 | $ | 158 | | | $ | 161 | |
| 其他資產基礎差額 | 420 | | | 284 | |
| 其他負債基礎差異 | 547 | | | 571 | |
| 税損結轉 | 185 | | | 177 | |
| 税收抵免結轉 | 1,333 | | | 29 | |
| 估值免税額 | (1,399) | | | (100) | |
| 未來所得税優惠 | $ | 1,244 | | | $ | 1,122 | |
| | | |
| 未來應付所得税： | | | |
| 商譽和無形資產 | $ | (412) | | | $ | (449) | |
| 其他資產基礎差異 | (388) | | | (395) | |
| 未來應付所得税 | $ | (800) | | | $ | (844) | |
估值津貼主要針對税收抵免結轉、税收損失結轉和某些外國暫時差異制定，以將未來所得税收益減少至預期可變現金額。截至2023年12月31日，未來所得税優惠和未來所得税應付款項不包括淨負債美元9 百萬被歸類為持有待售。 見注20 - 資產剝離以獲取更多信息。
估值免税額的變動如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | |
| | |
| 截至2021年1月1日的餘額 | | $ | 231 | |
| 計入所得税費用的附加費 | | 32 | |
| 計入所得税費用的減少 | | (22) | |
| 其他調整 | | (41) | |
| 重新分類為持有待售 | | (110) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 90 | |
| 計入所得税費用的附加費 | | 18 | |
| 計入所得税費用的減少 | | (22) | |
| 其他調整 | | 14 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 100 | |
| 計入所得税費用的增加 | | 27 | |
| 計入所得税費用的減少 | | (22) | |
| 其他調整(1) | | 1,303 | |
| 重新分類為持有待售 | | (9) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 1,399 | |
| | |
(1)請參閲下文有關瑞士税收抵免的討論
税收抵免和虧損結轉
截至2023年12月31日，税收抵免結轉和税收損失結轉如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 税損結轉 | | 税收抵免結轉 |
| 有效期： | | | |
| 2024-2028 | $ | 70 | | | $ | 28 | |
| 2029-2033 | 96 | | | 1,289 | |
| 2034-2043 | 96 | | | — | |
| 不定 | 574 | | | 16 | |
| 總計 | $ | 836 | | | $ | 1,333 | |
該公司通過分析未來應税收入的潛在來源，包括可用於吸收税項虧損結轉的上一年度應税收入、現有應税暫時性差異的沖銷、税務籌劃戰略和應税收入預測，按季度評估其遞延税項資產的變現能力。本公司考慮所有負面及正面證據，包括證據的分量，以決定是否需要對遞延税項資產計提估值免税額。本公司維持對某些遞延税項資產的估值扣除。
在宣佈投資組合轉型的同時，該公司正在對其公司結構進行改革，包括將某些知識產權在實體內轉讓給瑞士的一家子公司。2024年，該公司將開始將某些知識產權從全資法人實體轉讓給瑞士子公司。在截至2023年12月31日的三個月內，公司的瑞士子公司獲得了約1美元的税收抵免1.310億美元，可立即用於抵銷州所得税負擔十年句號。由於本公司正處於重組的初步階段，因此本税項抵免入賬為全額估值津貼。隨着瑞士子公司的業務在未來幾年擴大，將有必要重新評估與税收抵免相關的估計可實現税收優惠。
未確認的税收優惠
截至2023年12月31日，公司有未確認的税收優惠$382100萬美元，如果得到承認，所有這些都將影響其實際税率。未確認的税收優惠和相關利息支出的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 291 | | | $ | 251 | | | $ | 162 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | 37 | | | 34 | | | 86 | |
往年税收狀況的增加 (1) | 81 | | | 32 | | | 24 | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | (13) | | | (1) | |
| 聚落 | (27) | | | (13) | | | (18) | |
| 重新分類為持有待售 | — | | | — | | | (2) | |
| 期末餘額 | $ | 382 | | | $ | 291 | | | $ | 251 | |
| 與未確認的税收優惠相關的利息支出總額 | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 8 | |
| 期末應計利息餘額合計 | $ | 64 | | | $ | 48 | | | $ | 35 | |
(1)包括$73截至2023年12月31日止年度的百萬元及14在截至2021年12月31日的年度內，與收購相關的資金達100萬美元。
該公司在全球開展業務，因此，公司及其子公司在美國聯邦、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在某些司法管轄區，本公司的業務包括在UTC通過分離和分配期間的綜合納税申報單中。美國國税局於2020年第二季度開始對UTC 2017和2018納税年度進行審計，預計審計將於2024年結束。然而，公司預計美國國税局的某些擬議調整將在美國國税局的上訴司提出爭議。UTC 2019年納税年度的美國聯邦訴訟時效在截至2023年12月31日的三個月內到期。在正常業務過程中，公司將接受世界各地税務機關的審查，包括美國、澳大利亞、比利時、加拿大、中國、捷克共和國、法國、德國、香港、印度、意大利、日本、墨西哥、荷蘭、
新加坡、泰國和英國。公司在2017年前不再接受美國聯邦所得税審查，除極少數例外外，2013年之前的納税年度不再接受美國州、地方和外國所得税審查。
在正常業務過程中，量化公司的所得税頭寸存在固有的不確定性。本公司根據管理層對報告日期的事實、情況和信息的評估，評估其所得税頭寸，並記錄所有需要審查的年度的税收優惠。本公司認為，未確認税收優惠淨減少#美元是合理可能的。60百萬至美元80由於額外的不確定税務狀況、審查、上訴、法院裁決或税法關閉引起的不確定税務狀況的重估，可能會在12個月內發生600萬美元的損失。
2021年10月，經濟合作與發展組織(“OECD”)/20國集團敲定了一項由兩大支柱組成的全球税制改革計劃的重要組成部分，該計劃現已得到大多數經合組織成員國的同意。支柱一允許各國在其他徵税管轄區之間重新分配跨國企業(MNE)賺取的剩餘利潤的一部分，全球年收入超過200億歐元，利潤率超過10%。第一支柱的通過及其可能的生效日期仍不確定。第二支柱要求全球年收入超過7.5億歐元的跨國公司繳納15%的全球最低税率。該公司目前預計第二支柱的影響不會對其實際税率產生重大影響，但隨着立法的通過，這種影響可能會被修改。
由於減税和就業法案(“TCJA”)，公司不再打算將其國際子公司之前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。因此，公司記錄了與這些收益未來匯款相關的税務責任。對於公司未分配的國際收益的其餘部分，公司打算繼續對這些收益進行永久再投資，除非匯回國內是符合税務規定的。截至2023年12月31日，此類未分配收益約為$10200億美元，不包括其他綜合收入金額。估計剩餘款項的應繳税額是不可行的。此外，TCJA要求公司繳納全球無形低税收入税(“GILTI”)。GILTI是一種對外國收入超過外國公司有形資產的視為回報的税收，該公司已選擇將其作為期間成本進行會計處理。
注18：每股收益
每股收益是通過除以普通股股東應佔淨收益按期內已發行普通股(不含庫存股)的加權平均數計算。稀釋每股收益是通過實施所有潛在的未償還稀釋股票獎勵來計算的。稀釋每股收益的計算不包括潛在行使股票獎勵的影響，包括股票增值權和股票期權，而潛在行使的影響將是反攤薄的。
下表彙總了用於計算基本和稀釋後每股收益的普通股加權平均流通股數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | | $ | 1,349 | | | $ | 3,534 | | | $ | 1,664 | | | |
| | | | | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | | 837.3 | | | 843.4 | | | 867.7 | | | |
| 股票獎勵和股權單位(股票等值) | | 15.7 | | | 17.8 | | | 22.6 | | | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | | 853.0 | | | 861.2 | | | 890.3 | | | |
| | | | | | | | |
| 反攤薄股票不計入稀釋後每股收益的計算 | | 2.0 | | | 2.9 | | | 0.1 | | | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.61 | | | $ | 4.19 | | | $ | 1.92 | | | |
| 稀釋 | | $ | 1.58 | | | $ | 4.10 | | | $ | 1.87 | | | |
注19：收購
截至2023年12月31日止年度，本公司收購合併及少數股權業務。支付的現金總額，扣除所獲得的現金，總額為#美元。84百萬美元。收購採用符合美國會計準則805的收購會計方法進行記錄。因此，收購總價已按收購當日該等資產及負債的公平市價估計分配予收購資產及承擔的負債。超出收購淨資產估計公允價值的購買價格確認為商譽。
東芝電信公司
2022年2月6日，本公司簽訂了一項具有約束力的協議，以#美元收購TCC的多數股權。920百萬美元。TCC是開利公司和東芝公司的一家VRF和輕型商用暖通空調合資企業，設計和製造靈活、節能和高性能的VRF和輕型商用暖通空調系統以及商用產品、壓縮機和熱泵。此次收購包括TCC的所有先進研發中心和全球製造業務、產品流水線以及東芝標誌性品牌的長期使用。此次收購於2022年8月1日完成，通過日本定期貸款機制和手頭現金籌集資金。在關閉時，東芝公司保留了5TCC的%所有權權益。
收購價格的分配如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2022年8月1日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 462 | |
| 應收賬款 | | 428 | |
| 盤存 | | 373 | |
| 其他資產，流動 | | 54 | |
| 固定資產 | | 330 | |
| 無形資產 | | 965 | |
| 商譽 | | 876 | |
| 其他資產 | | 299 | |
| 應付帳款 | | (412) | |
| 應計負債 | | (445) | |
| 合同負債，流動 | | (21) | |
| 其他長期負債 | | (569) | |
| 取得的淨資產 | | $ | 2,340 | |
| 減：非控股權益的公允價值 | | (22) | |
| 減：先前持有的TCC股權投資的公允價值 | | (1,398) | |
| 總現金對價 | | $ | 920 | |
超出購入淨資產估計公允價值的購買價格確認為商譽，總額為#美元。876100萬美元，這是不能在税收方面扣除的。應收賬款和流動負債按其歷史賬面價值列報，考慮到這些資產和負債的短期性質，該賬面價值接近公允價值。存貨和固定資產的公允價值估計是基於對購置資產狀況的評估以及對這些資產當前市場價值的評估。銷售協議包括幾項慣例規定，以結算截至銷售之日的營運資金和其他與交易有關的項目。在2022年期間，雙方根據銷售協議的條款敲定了這些金額，公司額外支付了#美元412023年向東芝公司捐贈100萬美元。此外，雙方最後確定了與2023年養卹金籌資水平有關的數額，使本公司收到#美元。12來自東芝公司的100萬美元。
本公司根據其公允價值估計計入無形資產，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 預計使用壽命(年) | | 收購的無形資產 |
| 客户關係 | 23 | | $ | 497 | |
| 技術 | 7 | | 220 | |
| 商標 | 26 | | 180 | |
| 積壓 | 1 | | 60 | |
| 土地使用權 | 45 | | 8 | |
| 收購的無形資產總額 | | | $ | 965 | |
無形資產的估值是採用收益法確定的，其中包括多期超額收益法和特許權使用費減免法。在估計未來現金流時使用的主要假設包括預計收入增長率、息税前利潤、貼現率、客户流失率和特許權使用費比率等。預計的未來現金流量使用適當的貼現率折現為現值。在截至2023年12月31日的年度內，該公司最終確定了分配收購價格和對收購資產和負債進行估值的過程。
該公司此前根據權益會計方法對其在TCC的少數股權進行了核算。關於這項交易，本公司先前持有的TCC股權投資的賬面價值在收購之日採用收益法按公允價值確認。因此，該公司確認了一美元6975億美元的非現金收益其他收入(費用)，淨額關於所附的綜合業務報表。此外，截至收購之日，TCC的資產、負債和經營業績在所附的綜合財務報表中合併，並在公司的暖通空調部門報告。該公司產生了$292022年期間與收購相關的成本為400萬美元，包括在銷售、一般和行政關於所附的綜合業務報表。本公司並未包括ASC 805所要求的預計財務資料，因為預計影響並不重大。
已宣佈的收購
2023年4月25日，公司宣佈達成協議，收購私人持股公司VCS Business。VCS業務開發智能、集成和可持續的技術，包括熱泵、鍋爐、光伏系統、家用電池存儲和數字解決方案，主要面向歐洲的住宅客户。根據該協議的條款，20購買價格的%將以開利普通股支付，直接發行給Viessmann，並受長期鎖定條款和80%將以現金支付，但須經營運資金和其他調整。收購於2024年1月2日完成。有關更多信息，請參見附註25-後續事件。
2023年4月25日，該公司與摩根大通銀行、美國銀行證券公司和美國銀行簽訂了提供歐元的承諾書8.21,000億元本金總額，優先無擔保過橋定期貸款安排(“過橋貸款”)。該公司資本化了$48與過橋貸款相關的遞延融資成本，這些成本將在承諾期內攤銷。2023年5月，過橋貸款的本金總額減少了1歐元2.3在簽訂優先無擔保延遲提取定期貸款信貸協議時。因此，該公司加快了攤銷速度，攤銷金額為#美元。10年遞延融資成本為4億美元利息支出。2023年11月，過橋貸款的本金總額減少了1歐元5.4美元紙幣和歐元紙幣的發行。因此，該公司加快了攤銷速度，攤銷金額為#美元。15年遞延融資成本為4億美元利息支出.
於2023年5月19日，本公司與作為行政代理及若干其他貸款人的摩根大通銀行訂立一項優先無抵押延遲提取定期貸款信貸協議，允許總借款最高可達歐元2.3200億美元(“延遲提款機制”)。該公司資本化了$4與延遲提取融資機制相關的遞延融資成本，一旦該融資機制被動用，將在期限內攤銷。此外，本公司簽訂了一項364天, $5002023年5月19日，與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理和某些其他貸款人(Revolver)達成了1.8億美元的高級無擔保循環信貸協議。Revolver的收益在完成對VCS業務的購買後可用。
注20：資產剝離
計劃中的投資組合轉型
2023年4月25日，該公司宣佈計劃在2024年期間退出其消防安全和商業製冷業務。2023年12月7日，公司簽訂了一項股票購買協議，將其Access Solutions業務出售給霍尼韋爾國際公司，企業價值約為$4.951000億美元。Access Solutions歷來在公司的消防和安全部門進行報告，是一家支持酒店、商業、教育和軍事市場的物理安全和數字接入解決方案的全球供應商。2023年12月12日，本公司簽訂股份購買協議，將CCR業務出售給海爾集團公司，企業價值約為$7751000萬美元。CCR是商業製冷系統和服務交鑰匙解決方案的全球供應商，主要專注於為食品零售客户、冷藏設施和倉庫提供服務。因此，兩項業務的資產及負債於隨附的綜合資產負債表於2023年12月31日呈列為待售，並按賬面價值或公允價值減去估計出售成本中較低者入賬。這兩筆交易預計將在2024年完成，並受慣例完成條件的限制。
此外，公司工業消防業務的淨資產符合2023年第四季度被歸類為持有待售的標準。Industrial Fire歷來在公司的消防與安全部門進行報告，是在關鍵的高危險環境中提供全系列火災探測和滅火解決方案和服務的領先製造商，包括石油和天然氣、發電、海洋和海上設施、汽車、數據中心和飛機機庫。因此，截至2023年12月31日，該業務的資產和負債在隨附的綜合資產負債表中以持有待售的形式列報，並以賬面價值或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。
下表彙總了歸類為持有待售的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：百萬) | 商業廣告
冷凍業 | | 訪問
解決方案 | | 工業
火 | | 總計 |
| 現金和現金等價物 | $ | 131 | | | $ | 6 | | | $ | 20 | | | $ | 157 | |
| 應收賬款淨額 | 274 | | | 104 | | | 101 | | | 479 | |
| 庫存，淨額 | 84 | | | 31 | | | 65 | | | 180 | |
| 合同資產，流動 | 98 | | | 2 | | | 42 | | | 142 | |
| 其他資產，流動 | 15 | | | 3 | | | 4 | | | 22 | |
| 固定資產，淨額 | 78 | | | 13 | | | 22 | | | 113 | |
| 無形資產，淨額 | — | | | 53 | | | 2 | | | 55 | |
| 商譽 | 72 | | | 1,498 | | | 439 | | | 2,009 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 49 | | | 13 | | | 28 | | | 90 | |
| | | | | | | |
| 其他資產 | 44 | | | 10 | | | 13 | | | 67 | |
| 持有待售資產總額 | $ | 845 | | | $ | 1,733 | | | $ | 736 | | | $ | 3,314 | |
| | | | | | | |
| 應付帳款 | $ | 129 | | | $ | 20 | | | $ | 39 | | | $ | 188 | |
| 應計負債 | 181 | | | 21 | | | 55 | | | 257 | |
| 合同負債，流動 | 23 | | | 53 | | | 22 | | | 98 | |
| | | | | | | |
| 長期債務，包括本期債務 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 未來養老金和退休後義務 | 203 | | | — | | | 1 | | | 204 | |
| 未來所得税義務 | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 9 | |
| 經營租賃負債 | 40 | | | 11 | | | 23 | | | 74 | |
| 其他長期負債 | 3 | | | 12 | | | 9 | | | 24 | |
| 持有待售負債總額 | $ | 591 | | | $ | 119 | | | $ | 152 | | | $ | 862 | |
注21：部分財務數據
該公司通過以下方式開展運營 三可報告的運營部門：空調、製冷以及消防與安全。根據ASC 280 - 細分市場報告，該公司的各個部門維護單獨的財務信息，公司的首席運營決策者定期評估運營結果，以決定如何分配資源和評估績效。部門之間的公司間銷售並不重要。
•暖通空調部門提供產品、控制、服務和解決方案，以滿足住宅和商業客户的供暖、製冷和通風需求，同時提高建築性能、健康、能源效率和可持續性。
•製冷部門包括卡車、拖車、航運集裝箱、聯運和鐵路以及商業製冷產品的運輸製冷和監控產品、服務和數字解決方案。
•消防和安全部門提供廣泛的住宅、商業和工業技術，旨在幫助保護人員和財產。
該公司的客户來自公共部門和私營部門，其業務反映了廣泛的地域多元化。部門之間的公司間銷售並不重要。
按分部劃分的淨銷售額和營業利潤如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 營業利潤 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 暖通空調 | $ | 15,139 | | | $ | 13,408 | | | $ | 11,390 | | | $ | 2,275 | | | $ | 2,610 | | | $ | 1,738 | |
| 冷藏 | 3,818 | | | 3,883 | | | 4,127 | | | 428 | | | 483 | | | 476 | |
| 消防與安全 | 3,633 | | | 3,570 | | | 5,515 | | | 209 | | | 1,630 | | | 662 | |
| 總細分市場 | 22,590 | | | 20,861 | | | 21,032 | | | 2,912 | | | 4,723 | | | 2,876 | |
| 淘汰和其他 | (492) | | | (440) | | | (419) | | | (275) | | | (80) | | | (96) | |
| 一般公司費用 | — | | | — | | | — | | | (341) | | | (128) | | | (135) | |
| 已整合 | $ | 22,098 | | | $ | 20,421 | | | $ | 20,613 | | | $ | 2,296 | | | $ | 4,515 | | | $ | 2,645 | |
由於並未向主要經營決策者呈列或審查，因此並未呈列每個分部的總資產。下表中的分部資產代表 應收賬款，淨額， 合同資產，流動和庫存，淨額.這些資產由管理層定期審查，因此在下表中報告為分部資產。所有呈列期間的所有其他剩餘資產和負債均在公司範圍內進行管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分資產 | | 資本支出 | | 折舊及攤銷 |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 暖通空調 | $ | 3,204 | | | $ | 3,191 | | | | | $ | 313 | | | $ | 232 | | | $ | 225 | | | $ | 413 | | | $ | 256 | | | $ | 186 | |
| 冷藏 | 834 | | | 1,279 | | | | | 30 | | | 32 | | | 39 | | | 34 | | | 31 | | | 36 | |
| 消防與安全 | 940 | | | 1,492 | | | | | 33 | | | 40 | | | 49 | | | 54 | | | 58 | | | 83 | |
| 總細分市場 | 4,978 | | | 5,962 | | | | | 376 | | | 304 | | | 313 | | | 501 | | | 345 | | | 305 | |
| 淘汰和其他 | 26 | | | 48 | | | | | 93 | | | 49 | | | 31 | | | 41 | | | 35 | | | 33 | |
| 已整合 | $ | 5,004 | | | $ | 6,010 | | | | | $ | 469 | | | $ | 353 | | | $ | 344 | | | $ | 542 | | | $ | 380 | | | $ | 338 | |
| 現金和現金等價物 | 10,015 | | | 3,520 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產，流動 | 447 | | | 349 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售資產 | 3,314 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| 流動資產總額 | $ | 18,780 | | | $ | 9,879 | | | | | | | | | | | | | | | |
地域外部銷售
地理外部銷售額和營業利潤根據原產地歸屬於地理區域。除下表所示的美國外，截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，沒有任何單獨重要的國家/地區的銷售額超過總銷售額的10%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 對外銷售 | | 長壽資產 | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | | |
| 美國業務部門 | | $ | 12,205 | | | $ | 11,797 | | | $ | 10,492 | | | $ | 857 | | | $ | 803 | | | | |
| 國際運營 | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲 | | 4,729 | | | 4,359 | | | 5,776 | | | 497 | | | 453 | | | | |
| 亞太地區 | | 4,352 | | | 3,489 | | | 3,464 | | | 543 | | | 573 | | | | |
| 其他 | | 812 | | | 776 | | | 881 | | | 396 | | | 412 | | | | |
| 已整合 | | $ | 22,098 | | | $ | 20,421 | | | $ | 20,613 | | | $ | 2,293 | | | $ | 2,241 | | | | |
注22： 關聯方
權益法投資
本公司向按權益法入賬的未合併實體銷售產品及向未合併實體購買產品，因此，該等實體被視為關聯方。該公司擁有26截至2023年12月31日，直接擁有的未合併的國內外附屬公司，其中97這類投資的%是在其暖通空調部門。本公司定期審核其權益法投資的賬面價值，以確定公允價值是否出現了非暫時性的下降。
權益法被投資人的應佔金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售轉股權法投資對象包括在產品銷售 | $ | 2,920 | | | $ | 2,845 | | | $ | 2,258 | |
從權益法被投資人處購買，包括在產品銷售成本 | $ | 214 | | | $ | 331 | | | $ | 357 | |
本公司權益法投資對象的應收賬款和應付賬款如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
應收權益法被投資人應收賬款應收賬款淨額 | $ | 231 | | | $ | 154 | |
應付款轉權益法投資對象包括在應付帳款 | $ | 44 | | | $ | 44 | |
TCC的財務業績自2022年8月1日收購之日起計入公司的綜合業績。在收購前，本公司曾根據權益會計方法核算其在TCC的少數股權。因此，上期業績可能無法與本期業績進行比較。
財務信息摘要.根據證券法S-X法規第3-10條和第4-08(G)條，本公司按權益法列報其非合併合營企業合併賬目的摘要財務資料。
權益法投資的未經審計財務信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 流動資產 | $ | 11,432 | | | $ | 10,621 | |
| 非流動資產 | 1,834 | | | 1,931 | |
| 總資產 | 13,266 | | | 12,552 | |
| | | |
| 流動負債 | (9,296) | | | (8,631) | |
| 非流動負債 | (190) | | | (195) | |
| 總負債 | (9,486) | | | (8,826) | |
| 被投資人淨權益合計 | $ | 3,780 | | | $ | 3,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 16,180 | | | $ | 11,524 | | | $ | 9,471 | |
| 毛利 | $ | 2,862 | | | $ | 2,274 | | | $ | 1,907 | |
| 持續經營收入 | $ | 655 | | | $ | 757 | | | $ | 650 | |
| 淨收入 | $ | 655 | | | $ | 757 | | | $ | 650 | |
注23： 承付款和或有負債
該公司涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境(包括石棉)和法律事務有關的訴訟、索賠和行政訴訟。根據ASC 450，或有事件，當可能已經發生負債並且損失金額可以合理估計時，公司記錄或有損失的應計項目。這些應計項目一般以一系列可能的結果為基礎。如果該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額更好的估計，則本公司應計最低金額。此外，還會定期審查這些估計數，並在獲得補充信息時進行調整，以反映這些信息。除另有説明外，本公司無法根據目前掌握的信息預測下列事項的最終結果。然而，本公司並不認為上述任何事項的解決會對其經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
環境問題
該公司的運營受到各有關部門的環境監管。本公司已累計環境補救活動的成本，包括但不限於調查、補救、運營和維護成本以及性能保證。最有可能發生的費用是基於對個別場地現有事實的評估，包括補救所需的技術、現行法律和條例以及以前的補救經驗。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，環境義務的未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
環境保護區包括在應計負債 | | $ | 21 | | | $ | 24 | |
環境保護區包括在其他長期負債 | | 203 | | | 211 |
| 總環境儲量 | | $ | 224 | | | $ | 235 | |
對於有多個責任方的工地，公司考慮其預期補救費用的可能比例份額，以及其他各方履行其義務的能力，為這些費用建立撥備。應計環境負債不會因潛在的保險報銷而減少，也不會貼現。
石棉事宜
該公司已被列為訴訟的被告，指控因接觸某些開利產品或營業場所中據稱含有的石棉而造成人身傷害。雖然該公司從未生產過石棉，也不再將其納入任何目前製造的產品中，但該公司不再生產的某些產品含有含有石棉的部件。在這些與石棉有關的索賠中，絕大多數都被駁回而不付款，或已得到保險或其他形式的賠償的全部或部分賠償。更多的案件被提起訴訟並達成和解，沒有任何保險補償。與石棉有關的索賠所涉金額在任何時期都不是個別或合計的重大數額。
本公司的石棉負債及相關保險賠償如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 |
石棉負債列於應計負債 | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
石棉負債列於其他長期負債 | | 206 | | | 212 | |
| 石棉總負債 | | $ | 221 | | | $ | 228 | |
| | | | |
與石棉有關的回收包括在其他資產，流動 | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
與石棉有關的回收包括在其他資產 | | 88 | | | 90 | |
| 與石棉相關的回收總量 | | $ | 93 | | | $ | 95 | |
與石棉有關的負債所記錄的金額是基於公司認為合理的現有信息和假設，並根據外部精算專家的意見作出的。這些金額未貼現，不包括本公司為石棉索賠辯護而支付的法律費用，該等費用在發生時計入費用。此外，公司還記錄了可能與石棉相關的回收的保險回收應收賬款。
UTC股權獎勵轉換訴訟
2020年8月12日，UTC或其子公司的幾名前僱員向美國康涅狄格州地區法院提出了一項可能的集體訴訟(下稱“申訴”)，控告RTX、Carrier、Otis、UTC董事會前成員以及Carrier和Otis董事會成員(Geraud Darnis等人。V.雷神技術公司等人)起訴書對UTC股權獎勵在分離和分配後轉換為UTC、Carrier和Otis股權獎勵的方法提出了質疑。被告採取行動駁回了這一申訴。原告於2021年9月13日修改了起訴書(《修改後的起訴書》)。修改後的起訴書以RTX、Carrier和Otis為唯一被告，聲稱被告對違反某些股權補償計劃和違反誠實信用和公平交易的隱含契約負有責任。修改後的申訴還要求具體履行。該公司認為，原告對其提出的所有索賠都是沒有根據的。被告採取行動駁回修改後的起訴書。2022年9月30日，法院駁回了針對所有被告的案件，帶有偏見。原告就駁回上訴向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。2023年8月3日，第二巡迴上訴法院維持了地區法院的裁決。第二巡迴法院的判決是終局的，不可上訴。
水成膜泡沫訴訟
截至2022年12月31日，本公司、KFI等已被列為被告的案件超過6,000個人在美國聯邦法院提起或移送美國聯邦法院的訴訟，聲稱歷史上使用水成膜泡沫塑料(“AFFF”)造成人身傷害和/或財產損失。該公司、KFI和其他公司也被列為多起案件的被告700美國幾個州、市政府和自來水公司向美國聯邦法院提起訴訟或將其轉移到聯邦法院，聲稱AFFF的歷史使用造成了財產和供水的污染。2018年12月，美國多地區訴訟司法小組將美國聯邦法院針對本公司、KFI和其他公司的所有AFFF懸而未決的案件移交併合併到美國南卡羅來納州地區法院(MDL訴訟程序)。MDL訴訟中的個人原告通常要求賠償據稱的人身傷害、醫療監測、
財產價值縮水和禁制令救濟，以補救所謂的供水污染。在MDL訴訟中，美國州、市政和自來水公司的原告通常尋求與公共財產和供水補救相關的損害賠償和費用。
AFFF是一種消防泡沫，根據美國軍方的規範於20世紀60年代末開始開發，用於撲滅某些類型的碳氫化合物燃料火災。上述訴訟涉及擁有國家泡沫業務的Kidde Fire Fighting，Inc.。Kidde Fire Fighting，Inc.於2005年被UTC的一家子公司收購，並於2007年併入KFI。國家泡沫塑料企業在賓夕法尼亞州西切斯特市的一家工廠(“賓夕法尼亞州工廠”)生產AFFF，出售給美國政府(包括美國聯邦政府)和非政府客户。2013年，KFI將AFFF業務剝離給了一家無關的第三方。本公司於2020年4月收購KFI，作為分拆的一部分。
AFFF滅火能力的關鍵成分稱為含氟表面活性劑。參與AFFF訴訟的本公司、KFI或本公司的任何子公司都不生產含氟表面活性劑。相反，國家泡沫塑料企業從無關的第三方購買了這些物質，轉而生產AFFF。原告在MDL訴訟程序中聲稱，不同製造商在生產AFF時使用的氟表面活性劑含有或隨着時間的推移降解為稱為全氟烷基物質和多氟烷基物質(統稱為“全氟烷基物質”)的化合物，包括全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)和全氟辛酸(“全氟辛酸”)。原告進一步聲稱，由於使用AFFF，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸被釋放到環境中，在某些情況下，最終達到飲用水供應。
MDL訴訟中的原告聲稱，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由使用被稱為ECF的工藝生產的AFFF造成的，這一工藝僅由3M使用。他們還聲稱，全氟辛烷磺酸污染是由於使用被稱為調聚化的不同工藝生產的AFFF造成的，其他AFFF製造商(包括國家泡沫塑料企業)專門使用這一工藝。含有全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(以及許多其他全氟辛烷磺酸)的化合物幾十年來也被許多不同行業的許多第三方用於製造消防員的防護外套、地毯、服裝、織物、炊具、食品包裝、個人護理產品、清潔產品、油漆、清漆和其他消費品和工業產品。
MDL訴訟中的原告已經點名了多名被告，包括用於製造氟表面活性劑的化學品和原材料的供應商、氟表面活性劑製造商和AFFF製造商。MDL訴訟中的被告要求對政府承包商的辯護做出即決判決，這可能適用於出售給美國政府或由美國政府使用的AFFF。經過充分的簡報和口頭辯論，2022年9月16日，MDL法院拒絕輸入對被告的簡易判決。然而，辯方仍然可以在任何適用的審判中使用。
2022年9月23日，在完成發現後，MDL法院選擇了一起供水商案件，佛羅裏達州斯圖亞特市訴3M等人，作為領頭羊的審判。這場審判原定於2023年6月初開始，但被無限期推遲。MDL法院已下令，人身傷害案件的領頭羊程序將於2023年開始。然而，法院尚未概述這一過程或時間的細節。
在MDL訴訟之外，公司和其他被告也是六煉油公司在美國州法院提起訴訟，指控與AFFF遺留銷售相關的產品責任索賠，並要求賠償更換產品的成本和財產損失。此外，該公司和其他被告是與賓夕法尼亞州工地有關的兩起訴訟的當事人，在這兩起訴訟中，原告自來水公司要求與所稱的當地供水受到污染有關的補救費用。該公司、KFI和其他被告也是一名消防員在亞利桑那州法院提起的訴訟的當事人，該訴訟聲稱，職業暴露於AFFF造成了某些人身傷害。
本公司和KFI相信，他們對MDL訴訟程序和AFFF其他訴訟中的索賠有值得稱道的辯護。鑑於與這些索賠有關的許多事實、科學和法律問題有待解決，公司目前無法評估責任的可能性或合理估計可能的損失範圍。不能保證未來的任何此類風險敞口在任何時期都不會是實質性的。
2023年5月14日，KFI向美國特拉華州地區破產法院提交了一份自願請願書，要求根據破產法第11章的規定獲得救濟，因為該公司確定，除了確保KFI能夠獲得有效運營其業務所需的服務外，它不會在未來向KFI提供財務支持。因此，所有針對KFI的訴訟都將自動擱置。KFI在破產法第11章的案件中提出了一項敵對的申訴和動議，要求下令暫停或禁止所有與AFFF相關的針對本公司、其其他子公司和RTX的訴訟。那
動議通過一項協議得到解決，該協議有效地擱置了AFFF對這些當事人的訴訟。KFI還向破產法院表示，它打算向KFI出售National泡沫塑料的第三方尋求與AFFF相關的債務的保險覆蓋範圍和與AFFF相關的債務的合同賠償。2023年11月21日，破產法院命令包括本公司在內的某些當事人參與調解，涉及破產程序中可能由本公司提出或針對本公司提出的索賠。雙方已舉行了幾次調解會議，並預計今後還將舉行更多的調解會議。
因破產而解除合併
截至2023年5月14日，公司不再控制KFI，因為他們的活動受到破產法院的審查和監督。因此，KFI被取消合併，其各自的資產和負債從公司的綜合財務報表中取消確認。解除合併後，本公司將其在KFI的留存權益的公允價值確定為零並採用成本法對其進行前瞻性核算。由於這些行動，公司確認了#美元的損失。297年內的綜合經營報表中的百萬美元其他收入/(支出)，淨額。此外，解除合併導致投資現金流出#美元。134在公司的合併現金流量表中，現金流量表中的現金流量為100萬美元。
關於破產申請，KFI與本公司的子公司簽訂了幾項協議，以確保它們能夠獲得業務有效運營所需的服務。公司和KFI之間的所有解除合併後的活動都作為第三方交易報告在公司的綜合運營報表中記錄。自請願書日期起，本公司與KFI之間並無任何重大交易。
所得税
根據與分離相關的税務事項協議，本公司應就截至2017年12月31日與外國未分配收益相關的減税和就業法案過渡税份額向UTC負責。因此，負債為#美元。132百萬美元和美元243百萬美元計入隨附的綜合資產負債表應計負債和其他長期負債分別截至2023年12月31日。這筆債務預計將在2026年4月結束時按年分期付款，下一次分期付款為#美元。89100萬美元將於2024年到期。本公司認為，大幅超過這一數額的損失的可能性微乎其微。
自我保險
該公司為一系列風險提供自我保險，包括但不限於工人補償、一般責任、汽車責任、財產和與員工相關的醫療福利。它已為超過個人和總損失限額的金額投保。該公司對已知的未來索賠和已發生但未報告的損失進行應計。
本公司的自我保險責任如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
自保責任包括在應計負債 | $ | 160 | | | $ | 139 | |
自保責任包括在其他長期負債 | 55 | | | 53 |
| 自保負債總額 | $ | 215 | | | $ | 192 | |
公司發生了與自保風險有關的費用#美元。180百萬，$155百萬美元和美元155截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
其他事項
該公司還有與法律訴訟、自我保險計劃和在正常業務過程中出現的事項有關的其他承諾和或有負債。該公司一般根據一系列可能的結果對或有事項進行應計。如果該範圍內的任何金額都不是比其他任何金額更好的估計，則本公司應計最低金額。
在正常業務過程中，本公司也經常是許多未決和威脅的法律訴訟、索賠、糾紛和法律程序的被告、當事方或以其他方式受制於這些訴訟、索賠、糾紛和程序。這些事項往往基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律的行為。在其中一些訴訟中，對公司提出的鉅額金錢損害索賠可能導致罰款、罰款、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。本公司認為這些事項不會對其競爭地位、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
注24：補充現金流量信息
補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 支付利息，扣除資本化金額後的淨額 | $ | 320 | | | $ | 297 | | | $ | 317 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 942 | | | $ | 833 | | | $ | 675 | |
| | | | | |
| 非現金融資活動： | | | | | |
| 應付普通股股息 | $ | 161 | | | $ | 158 | | | $ | 130 | |
附註25: 後續事件
2024年1月2日，公司簽訂 60天與摩根大通銀行（N.A.）簽訂的高級無擔保過橋定期貸款協議，作為行政代理人（“60天過橋貸款”）。該融資包括以歐元計價的部分，總額為歐元113 百萬美元和以美元計價的部分，總額為美元349 萬以歐元計價的借款按EURIBOR利率加上基於利率的保證金計算利息，以美元計價的借款按SOFR期限利率加上 0.10%和基於評級的保證金，或者基本利率加上基於評級的保證金。高級無擔保過橋定期貸款的收益用於為NPS業務以歐元計價的部分購買價格提供資金。
2024年1月2日，公司完成了之前宣佈的從Viessmann收購NPS業務，總代價為美元14.2 億購買價格包括（i）美元11.2 十億美元現金和（ii） 58,608,959公司普通股的股份，受長期鎖定條款和反稀釋保護。本公司以手頭現金、美元票據及歐元票據所得款項淨額，以及延遲提款安排及60天過橋貸款。
VCS業務開發智能、集成和可持續的技術，包括熱泵、鍋爐、光伏系統、家用電池存儲和數字解決方案，主要面向歐洲的住宅客户。該公司相信，這些領域的長期趨勢將推動未來顯著、持續的增長。此外，該公司預計將實現顯著的運營協同效應，包括通過供應商合理化和採購槓桿節省採購材料、改善製造成本以及降低一般和管理成本。從長遠來看，公司預計將受益於與服務收入擴張、分銷渠道的槓桿作用以及通過某些垂直市場的垂直交叉銷售相關的協同效應。VCS業務的淨銷售額為歐元3.4在截至2022年12月31日的12個月內。
這筆交易將作為ASC 805下的一項業務合併入賬，從收購之日起的運營結果將反映在暖通空調部門。公司正在完成對與此次收購相關的有形和無形資產的評估，一旦評估過程完成，收購價格與收購資產和承擔的負債的分配將完成。截至2023年12月31日止年度，本公司確認與收購有關的成本為$801000萬美元，其中反映在銷售、一般和行政在綜合業務報表中。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估 -我們的管理層在首席執行官、高級副總裁和首席財務官(“首席財務官”)的參與下，評估了公司的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)截至2023年12月31日。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，公司的披露控制和程序有效地記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息，這些信息經過積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告 -公司管理層負責建立和保持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據下列標準評估了公司財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架（2013）由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，公司管理層得出的結論是，截至 2023年12月31日公司對財務報告的內部控制是有效的。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
普華永道會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計公司截至2011年財務報告內部控制的有效性 2023年12月31日正如他們在本文中的報告中所述。
財務報告內部控制的變化 - 截至三個月，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化 2023年12月31日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
項目9B。其他信息
在截至以下三個月內2023年12月31日，公司沒有董事或第16條官員 通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
第10條要求的有關董事、董事會審計委員會和審計委員會財務專家的信息，參考我們2024年股東年度會議委託聲明中題為“提案1：選舉董事”（在“董事會成員資格標準”、“2024年年會提名人”和“公司治理”小標題下）。
關於我們的執行官員的信息
以下人士是開利全球公司的執行官：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 職位 | | 年齡截至2024年2月6日 |
| | | | |
| David·吉特林 | | 董事長兼首席執行官 | | 54 |
| 阿賈伊·阿格拉瓦爾 | | 全球服務和健康建築高級副總裁 | | 60 |
| 凱爾·克羅克特 | | 總裁副主計長 | | 50 |
| 帕特里克·戈里斯 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 52 |
| 凱文·奧康納 | | 高級副總裁、首席法律官 | | 56 |
| 於爾根·廷佩曼 | | 總裁，消防與安全 | | 51 |
| 娜迪亞·維倫紐夫 | | 首席人力資源官高級副總裁 | | 51 |
| 蒂莫西·懷特 | | 總裁，《製冷》 | | 50 |
David·吉特林。吉特林先生於2021年4月當選為董事會主席，並於2019年6月被任命為總裁兼開利首席執行官。吉特林先生還於2019年12月至2020年3月擔任暖通空調總裁。他最近在2018年至2019年擔任柯林斯航天系統公司總裁兼首席運營官，並於2015年至2018年擔任聯合技術公司航空航天系統公司總裁。他自2022年以來一直擔任波音公司董事會成員。
阿杰·阿格拉瓦爾。 2021年3月，Agrawal先生被任命為全球服務與健康建築部首席戰略官和高級副總裁，2019年10月至2021年3月，他被任命為開利戰略與服務部高級副總裁。在此之前，他曾在2015年8月至2019年9月期間擔任聯合技術公司旗下柯林斯航空航天公司負責羅克韋爾柯林斯整合的總裁和副總裁總裁。
凱爾·克羅基特。 克羅基特先生於2020年1月被任命為總裁副董事長。他加入了 在通用汽車任職期間，他曾擔任多個職位，包括2017年至2020年擔任董事全球商業解決方案-金融。
帕特里克·戈里斯。 戈里斯先生被任命為開利集團首席財務官高級副總裁 2020年11月。在加入開利之前，戈里斯先生於2017年至2020年在羅克韋爾自動化公司擔任高級副總裁兼首席財務官。
凱文·J·奧康納。 奧康納先生於2020年被任命為高級副總裁首席法務官。他 從2015年到2019年，他從Point72 Asset Management加盟Carrier，擔任首席法務官。
於爾根·廷珀曼。 Timperman先生於2019年2月被任命為開利消防安全總監總裁。 在此之前，他於2017年至2019年擔任全球消防與安防產品總監總裁，2015年至2017年擔任全球安防產品總監總裁。
娜迪亞·維倫紐夫。維倫紐夫女士被任命為高級副總裁，首席人力資源官 2015年的承運人。在此之前，她於2012年至2015年擔任聯合技術公司副總裁兼普惠事業部首席人力資源官。
蒂莫西·懷特。懷特先生於2021年8月被任命為開利製冷公司的總裁。在加入開利之前，懷特先生於2020年至2021年擔任通用電氣陸上風能美洲首席執行官。他之前在聯合技術公司(更名為雷神技術公司)工作了24年，在那裏他擔任過多個高級領導職務，包括雷神公司柯林斯航空航天部門的電力及控制部門的總裁和電氣系統部門的總裁。
關於第16(A)條合規的信息通過引用我們為2024年年度股東大會所作的委託書中標題為“拖欠第16(A)條報告”的“其他重要信息”一節而併入本文。我們已經通過了適用於我們所有董事、高級管理人員、員工和代表的道德準則。此代碼可在我們的網站上公開獲得，網址為https://www.corporate.carrier.com/corporate-responsibility/governance.對道德守則的修改以及對守則中根據適用的美國證券交易委員會規則要求披露的條款的任何豁免將在我們的網站上披露。我們的公司治理準則和董事會章程
審計委員會、薪酬委員會和治理委員會可在我們的網站上查閲：https://www.corporate.carrier.com.您也可以寫信給我們的開利環球公司投資者關係部，郵寄地址：佛羅裏達州棕櫚灘花園巴斯德大道13995號，郵編：33418，免費索取這些材料的印刷版。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息在此引用我們為2024年股東年會所作的委託書中題為“提案2：諮詢投票批准指定的高管薪酬”的部分。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關的股東事項
與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息通過參考我們為2024年股東年會所作的委託書中題為“股份所有權”的部分而併入本文。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至的信息2023年12月31日關於承運人股權補償計劃下可發行的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(A) | | | 未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(B) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)(C) | |
| 股東批准的股權補償計劃 | | 16,403,000 | | (1) | | $ | 28.34 | | | 19,600,000 | | (2) |
| | | | | | | | |
(1) 包括以下根據開利全球公司2020年長期激勵計劃(“2020年長期激勵計劃”)授予的普通股可發行股票：(I)行使已發行的非限制性股票期權時可發行的普通股；(Ii)行使已發行的股票增值權(SARS)時可發行的普通股；(Iii)假設業績達到目標水平，可根據已發行的限制性股票單位和業績股單位獎勵發行的普通股(如果業績目標達到目標以上，可額外發行最多3,138,000股普通股)；以及(Iv)在結算根據2020年長期投資協議授予的已發行遞延股票單位後可發行的普通股。根據2020 LTIP，第(Ii)條所指的每一特別行政區可行使若干普通股股份，其價值相等於該等股份自授予特別行政區之日起的市價升幅。如上文(A)欄所示，為釐定就已發行SARS而發行的股份總數，我們採用的是紐約證券交易所普通股於2023年12月29日的收市價57.45美元。第(B)欄所示的已發行期權、認股權證和權利的加權平均行使價格僅考慮第(I)和(Ii)款中確定的股份。
(2) 代表截至2023年12月31日根據2020 LTIP可授予的普通股最大股數。業績股單位和限制性股票單位(全額股票獎勵)將導致根據2020年長期股權投資計劃可交付的普通股數量減少，金額相當於獎勵對應的股票數量的2倍。股票期權和股票增值權並不構成完全的股票獎勵，將導致根據2020年長期股權獎勵計劃可供一對一交付的普通股數量減少。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的資料，是參考我們為2024年股東周年大會所作的委託書中題為“2024年股東周年大會提名人”(小標題為“董事獨立性”)及“其他重要資料”(小標題為“與關連人士的交易”)的章節而編入的。
項目14.首席會計師費用和服務
項目14所要求的信息是參照我們為2024年股東年會所作的委託書中題為“提案3：批准2024年獨立審計師的任命”的部分，包括該部分提供的關於“審計費用”、“審計相關費用”、“税費”和“所有其他費用”的信息。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)財務報表、財務報表附表和證物
1.財務報表
看見索引出現在第1頁.
2.財務報表明細表
未根據S-X法規要求提交的附表被省略，因為沒有條件要求它們，它們包括在合併財務報表、合併財務報表附註、本年度報告其他部分的Form 10-K中或不是重要的。
3.陳列品
隨附的展品索引中列出的展品作為本報告的一部分提交或通過引用併入。
展品索引 | | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 |
| | |
| 2.1 | | 分離和分銷協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司簽訂(合併內容參考開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1，文件第001-39220號) |
| | |
| 2.2 | | 開利環球公司、開利投資英國有限公司、Chubb Limited和API Group Corporation之間的股票購買協議，日期為2021年7月26日(合併內容參考開利全球公司於2021年7月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表的附件2.1，文件第001-39220號) |
| | |
| 3.1 | | 修訂和重新發布的《承運人全球公司註冊證書》(參考2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的承運人全球公司當前8-K報表的附件3.1(B)，文件編號001-39220) |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新制定《開利環球公司章程》(參考開利環球公司2022年2月8日向美國證券交易委員會提交的年報附件3.2第001-39220號文件) |
| | |
| 4.1 | | 開利環球公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的契約，日期為2020年2月27日(通過引用2020年3月11日提交給美國證券交易委員會的開利環球公司登記聲明表格10第1號修正案附件4.1，第001-39220號文件合併) |
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| 4.2 | | 第1號補充契約，日期為2020年2月27日，由開利環球公司和紐約銀行梅隆信託公司，N.A.(通過引用2020年3月11日提交給美國證券交易委員會的開利環球公司登記聲明表格10第1號修正案附件4.2合併，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.3 | | 登記權協議，由開利環球公司、聯合技術公司、高盛公司、摩根大通證券有限責任公司和摩根士丹利有限責任公司簽訂，日期為2020年2月27日(通過引用2020年3月11日提交給美國證券交易委員會的開利環球公司10號表格登記聲明修正案第1號附件4.3合併，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.4 | | 第2號補充契約，日期為2020年6月19日，由開利環球公司和紐約銀行梅隆信託公司，N.A.(通過引用開利環球公司於2020年6月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2合併，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.5 | | 登記權協議，由開利環球公司、摩根大通證券有限責任公司、美國銀行證券公司和花旗全球市場公司簽訂，日期為2020年6月19日(通過引用開利環球公司於2020年6月19日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表的附件4.4，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.6 | | 證券説明(引用開利環球公司於2022年2月8日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報第001-39220號文件的附件4.6) |
| | |
| 4.7 | | 開利環球公司和德意志銀行美洲信託公司之間的契約，日期為2023年11月29日(合併內容參考開利全球公司於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.8 | | 第1號補充契約，日期為2023年11月29日，由開利環球公司和德意志銀行美洲信託公司合作(通過引用開利全球公司於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.2，文件第001-39220號) |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.9 | | 第2號補充契約，日期為2023年11月30日，由開利環球公司和德意志銀行美洲信託公司合作(通過引用開利全球公司於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3，文件第001-39220號) |
| | |
| 4.10 | | 2023年11月29日由開利環球公司、摩根大通證券公司、美林國際公司、花旗全球市場有限公司、滙豐銀行、巴克萊銀行、高盛公司、摩根士丹利國際公司、法國巴黎銀行、德意志銀行倫敦分行、聯合聖保羅銀行、瑞穗國際公司、三菱UFG證券公司、SMBC日興資本市場有限公司、意大利聯合信貸銀行、富國銀行國際有限公司、蒙特利爾銀行倫敦分行、德國商業銀行Aktiengesellschaft、工商銀行標準銀行、Loop Capital Markets LLC、法國興業銀行、法國興業銀行和Siebert Williams公司簽訂的註冊權協議。有限責任公司(引用開利環球公司於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.4，文件編號001-39220) |
| | |
| 4.11 | | 登記權協議，由開利環球公司、摩根大通證券有限責任公司、美國銀行證券公司、花旗全球市場公司和滙豐證券(美國)公司簽訂，日期為2023年11月30日(通過引用開利環球公司於2023年11月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表附件4.5，文件第001-39220號合併而成) |
| | |
| 10.1 | | 開利環球公司、其附屬借款方、貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行之間於2021年11月15日簽署的、日期為2020年2月10日的循環信貸協議的第2號修正案(通過引用開利環球公司於2022年2月8日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.1，文件第001-39220號) |
| | |
| 10.2 | | 過渡服務協議，日期為2020年4月2日，由聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司簽訂(合併內容參考開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1，文件第001-39220號) |
| | |
| 10.3 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間的税務協議，日期為2020年4月2日(通過引用開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的第10.2號文件合併) |
| | |
| 10.4 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間簽署的、日期為2020年4月2日的員工事項協議(合併內容參考開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3，文件第001-39220號) |
| | |
| 10.5 | | 聯合技術公司、奧的斯全球公司和開利全球公司之間簽訂的、日期為2020年4月2日的知識產權協議(通過引用開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的第10.4號文件合併而成) |
| | |
| 10.6 | | 開利環球公司2020年長期激勵計劃(引用開利環球公司2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告第001-39220號附件10.5)+ |
| | |
| 10.7 | | 承運人全球公司控制權變更服務計劃(修訂並重新生效，自2022年4月13日起生效)(通過引用附件10.1併入2022年7月28日提交給美國證券交易委員會的承運人全球公司10-Q季度報告第001-39220號文件)+ |
| | |
| 10.8 | | 開利環球高管年度獎金計劃(參考開利環球公司2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的8-K報表附件10.7，第001-39220號文件)+ |
| | |
| 10.9 | | 承運人環球公司延期賠償計劃(參考2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的承運人全球公司當前8-K報表的附件10.8，文件編號001-39220)+ |
| | |
| 10.10 | | 開利環球公司自動繳費超額計劃(合併內容參考開利環球公司2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告第001-39220號附件10.9)+ |
| | |
| 10.11 | | 運營商全球公司LTIP業績分享單位延期計劃*+ |
| | |
| 10.12 | | 開利環球公司養老金保障計劃(參考開利環球公司2020年4月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表格現行報告第10.11號文件併入)+ |
| | |
| 10.13 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票法國子計劃(合併內容參考開利全球公司於2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告，第001-39220號文件附件10.13)+ |
| | |
| 10.14 | | 開利環球公司修訂和重新制定的儲蓄恢復計劃(通過引用開利環球公司2020年4月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的第10.14號文件併入)+ |
| | |
| 10.15 | | 根據運營商全球公司2020年長期激勵計劃授予業績單位獎的條款表(合併內容參考運營商全球公司於2020年7月31日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告附件10.17，文件第001-39220號)+ |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.16 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的股票增值權獎勵(創辦人授予)條款附表(通過引用開利環球公司於2020年7月31日提交給美國證券交易委員會的10-Q季報第10.18號文件第001-39220號合併而成)+ |
| | |
| 10.17 | | 根據承運人環球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵條款附表(通過引用附件10.8併入承運人全球公司於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10註冊説明書，文件編號001-39220)+ |
| | |
| 10.18 | | 《承運人環球公司2020年長期激勵計劃股票增值權獎勵條款表》(參照2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的承運人環球公司註冊表10，第001-39220號文件附件10.10併入)+ |
| | |
| 10.19 | | 根據2020年全球承運人公司長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵(非週期)條款表(通過引用附件10.9併入承運人全球公司於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的表格10註冊聲明，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.20 | | 《承運人環球公司2020年長期激勵計劃下授予股票增值權獎勵(不定期)的條款表》(通過引用附件10.11併入2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的承運人全球公司註冊説明書表格10，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.21 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的業績份額單位獎勵條款附表(通過引用附件10.12併入開利環球公司於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10註冊説明書，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.22 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的非限定股票期權獎勵條款表(通過引用附件10.13併入開利環球公司於2020年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10註冊説明書，文件編號001-39220)+ |
| | |
| 10.23 | | 與帕特里克·戈里斯的邀請函，日期為2020年10月13日(合併內容參考開利環球公司2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的10-K年報第001-39220號文件的附件10.27)+ |
| | |
| 10.24 | | 開利環球公司董事會遞延股票單位計劃(修訂並重述，自2020年10月15日起生效)(合併參考開利環球公司2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報第001-39220號附件10.28)+ |
| | |
| 10.25 | | 承運人董事薪酬和福利摘要(2024-2025年董事會週期)*+ |
| | |
| 10.26 | | 根據運營商全球公司2020年長期激勵計劃授予的運營商創辦人業績份額單位和股票增值權獎勵協議表格(通過引用2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的運營商全球公司10-K年報第001-39220號附件10.30併入)+ |
| | |
| 10.27 | | 開利製冷ECR Holding盧森堡S.à.r.l.和Breeze TopCo S.àR.L.之間的股份購買協議，日期為2020年12月7日。(引用開利環球公司於2021年2月9日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年報第001-39220號附件10.31) |
| | |
| 10.28 | | 開利環球公司高級管理人員離職計劃，自2021年4月19日起生效(合併內容參考開利環球公司於2021年4月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1，文件編號001-39220)+ |
| | |
| 10.29 | | 有關條款的附表 2021根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的業績份額單位獎(通過引用附件10.1併入開利環球公司2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.30 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的2021年業績份額單位獎勵協議表格(通過引用附件10.2併入開利全球公司於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.31 | | 開利公司和約翰·V·法拉奇之間的信函協議，日期為2021年4月19日(通過引用開利全球公司於2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.3，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.32 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃(2022年2月1日修訂)授予的業績份額單位獎勵(年度)條款附表(通過引用附件10.1併入開利全球公司於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.33 | | 根據運營商全球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵(年度)條款表(2022年2月1日)(通過引用附件10.2併入運營商全球公司2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告，文件編號001-39220)+ |
| | |
| 10.34 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的股票增值權獎勵(年度)條款附表(2022年2月1日)(通過引用附件10.3併入開利環球公司2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.35 | | 根據運營商全球公司2020年長期激勵計劃授予的限制性股票單位獎勵(非週期)條款表(2022年2月1日)(通過引用附件10.4併入運營商全球公司2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件編號001-39220)+ |
| | | | | | | | |
| 10.36 | | 《承運人環球公司2020年長期激勵計劃下授予股票增值權獎勵(非週期)條款表(2022年2月1日)》(引用附件10.5併入2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的承運人全球公司10-Q季報第001-39220號文件)+ |
| | |
| 10.37 | | 根據開利環球公司2020年長期激勵計劃授予的2022年業績份額單位獎勵協議表格(通過引用附件10.6併入開利全球公司於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.38 | | 開利公司和蒂莫西·N·懷特之間的信函協議，日期為2021年7月12日(通過引用開利全球公司於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.7，文件第001-39220號)+ |
| | |
| 10.39 | | 《全球承運人公司2020年長期激勵計劃》修正案一(參考承運人全球公司2022年7月28日向美國證券交易委員會提交的10-Q表格季度報告第001-39220號附件10.2併入)+ |
| | |
| 10.40 | | 承運人全球公司、承運人公司間貸款指定活動公司、本協議的附屬借款方、本協議的貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行之間的循環信貸協議，日期為2023年5月19日(通過參考2023年5月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告第001-39220號文件的附件10.1併入) |
| | |
| 10.41 | | 364天循環信貸協議，日期為2023年5月19日，由承運人全球公司、承運人公司間貸款指定活動公司本協議的附屬借款方、本協議的貸款方和作為行政代理的摩根大通銀行(通過引用附件10.2併入承運人全球公司於2023年5月25日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表第001-39220號文件) |
| | |
| 10.42 | | 定期貸款信貸協議，日期為2023年5月19日，由開利環球公司、本協議的附屬借款人、本協議的貸款方和摩根大通銀行作為行政代理簽訂(通過引用附件10.3併入開利全球公司於2023年5月25日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告第001-39220號文件) |
| | |
| 10.43 | | Viessmann Group GmbH&Co.KG、Viessmann Climate Solutions SE和Carrier Global Corporation之間於2024年1月2日簽署的許可協議(合併內容參考Carrier Global Corporation於2024年1月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1，文件編號001-39220) |
| | |
| 10.44 | | 投資者權利協議，日期為2024年1月2日，由開利全球公司和Viessmann Group GmbH&Co.kg簽署。(通過引用附件10.2併入開利環球公司於2024年1月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告，文件編號001-39220) |
| | |
| 10.45 | | 由開利環球公司、摩根大通銀行、美國銀行證券公司和美國銀行之間於2024年1月2日簽署的過渡性貸款協議(通過引用附件10.3併入開利環球公司於2024年1月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表，文件第001-39220號) |
| | |
| 14 | | 《道德守則》。《承運人全球公司道德守則》可通過承運人全球公司的網站獲取，網址為https://www.corporate.carrier.com/corporate-responsibility/governance/ethics-compliance/。 |
| | |
| 21 | | 註冊人的子公司* |
| | |
| 23 | | PricewaterhouseCoopers LLP * 同意書 |
| | |
| 31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)認證* |
| | |
| 31.2 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)認證* |
| | |
| 31.3 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)認證* |
| | |
| 32 | | 第1350節認證‡ |
| | |
| 97 | | 運營商全球公司退還政策 |
| | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-文檔的實例不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
(文件名：CARR-20211231.xml) |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。*
(文件名：CARR-20211231.xsd) |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
(File名稱：carr-20211231_cal.html） |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
(File名稱：carr-20211231_def.html） |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
(File名稱：carr-20211231_lab.html） |
| | |
| | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
(File名稱：carr-20211231_pre.html） |
| | |
| 104 | | 公司截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。 |
展品清單備註：
*在此提交的文件。
隨函提供‡。
展品是一份管理合同或補償計劃或安排。
本報告附件101隨附以可擴展業務報告語言（“BEP”）格式的以下內容：（i）截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合經營報表，（ii）截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表（虧損），（iii）截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，（iv）截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表，（v）截至2023年12月31日止年度的合併權益變動表，2022年及2021年及（vi）合併財務報表附註。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 承運人環球公司
(註冊人) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月6日 | 依據： | /s/帕特里克·尤利西斯 |
| | | 帕特里克·戈里斯 |
| | | 高級副總裁和首席財務官 |
| | | |
| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席財務官) |
| | | |
| 日期： | 2024年2月6日 | 依據： | /s/凱爾·克羅克特 |
| | | 凱爾·克羅克特 |
| | | 總裁副主計長 |
| | | |
| | | (代表註冊人及作為註冊人的首席會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| /s/大衞·吉特林 | | 董事、主席兼首席執行官 | | 2024年2月6日 |
| David·吉特林 | | (首席行政主任) | | |
| /s/帕特里克·戈里斯 | | 高級副總裁和首席財務官 | | 2024年2月6日 |
| 帕特里克·戈里斯 | | (首席財務官) | | |
| /s/凱爾·克羅克特 | | 總裁副主計長 | | 2024年2月6日 |
| 凱爾·克羅克特 | | (首席會計主任) | | |
| /s/讓-皮埃爾·卡尼爾 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 讓-皮埃爾·加尼耶 | | | | |
| /s/約翰·J·格雷施 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 約翰·J·格雷施 | | | | |
| /s/查爾斯·M.小霍利 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| Charles M.小霍利 | | | | |
| /s/邁克爾·M.麥克納馬拉 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 邁克爾·M·麥克納馬拉 | | | | |
| /s/Susan N.故事 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 蘇珊·N·斯托爾 | | | | |
| /s/Michael A.託德曼 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| Michael A.託德曼 | | | | |
| /s/馬克西米利安·維斯曼 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 馬克西米利安·維斯曼 | | | | |
| /s/Virginia M.威爾遜 | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 弗吉尼亞·M·威爾遜 | | | | |
| /s/Beth A. Wozniak | | 董事 | | 2024年2月6日 |
| 貝絲·沃茲尼亞克 | | | | |
