目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
|
|
|
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(主要執行辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
— |
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
|
|
加速的文件管理器設置☐ |
|
非加速文件管理器更新☐ |
|
規模較小的報告公司。 |
|
新興成長型公司：中國 |
|
|
如果是新興成長型公司，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。 是的
截至2022年9月8日，註冊人已發行普通股股數為：
目錄表
甲骨文公司
表格10-Q季度報告
目錄
|
|
|
|
|
頁面 |
|
|
|
|
|
|
|
第一部分。 |
|
財務信息 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
財務報表(未經審計) |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日和2022年5月31日的簡明合併資產負債表 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年和2021年8月31日的三個月簡明合併經營報表 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年和2021年8月31日的三個月簡明綜合全面收益表 |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年和2021年8月31日的三個月股東赤字簡明合併報表 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年和2021年8月31日的三個月簡明合併現金流量表 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簡明合併財務報表附註 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
27 |
|
|
|
|
|
|
|
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
43 |
|
|
|
|
|
|
|
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
45 |
|
|
|
|
|
|
|
第6項。 |
|
陳列品 |
|
46 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
簽名 |
|
47 |
目錄表
關於前瞻性陳述的警示説明
就本季度報告而言，術語“Oracle”、“我們”、“我們”和“我們的”是指Oracle公司及其合併子公司。本10-Q表格季度報告包含非歷史性、預測性、或取決於或提及未來事件或條件的陳述，或包含1934年證券交易法第21 E條含義內的前瞻性陳述（經修訂）（交易法）和修訂後的1933年證券法第27 A條（證券法）。除其他外，其中包括有關以下方面的聲明：
|
|
• |
我們對全球新冠肺炎疫情對我們業務影響的預期； |
|
|
• |
我們期望我們可以收購公司、產品、服務和技術，並實現收購的預期收益，以推動我們的公司戰略，因為有令人信服的機會可用； |
|
|
• |
我們預計，在匯率不變的基礎上，由於我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長，以及對我們的雲許可證和內部許可產品的持續需求，我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長； |
|
|
• |
我們期望我們的幾乎所有客户每年都會續簽他們的許可支持合同； |
|
|
• |
我們期望我們的硬件業務的營業利潤率將低於我們的雲和許可業務； |
|
|
• |
我們期望我們將繼續在研發方面作出重大投資，並相信研發工作對維持我們的競爭地位至關重要； |
|
|
• |
我們期望我們的國際業務將繼續為我們的總收入和支出提供很大一部分； |
|
|
• |
我們預計，如果全球經濟和衞生狀況改善，主要為應對新冠肺炎而削減的可變支出可能在未來時期正常化； |
|
|
• |
我們預計我們的雲服務收入佔總收入的比例將繼續增加； |
|
|
• |
我們的資金來源是否足夠用於營運資本、資本支出、合同義務、收購、股息、股票回購、債務償還和其他事項； |
|
|
• |
我們相信，我們已根據美國公認會計原則就税務審計相關結果作出充分撥備，且我們税務相關檢查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生重大影響，我們相信我們的遞延税項資產淨額將可能在可預見的將來實現； |
|
|
• |
我們相信，我們作為當事一方的某些法律程序和索賠的結果，不會單獨或合計導致重大損失超過已確認的金額(如果有的話)； |
|
|
• |
我們參與的某些法律程序可能會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響； |
|
|
• |
我們預計發生的費用的時間和數額； |
|
|
• |
根據我們的2022財年甲骨文重組計劃，我們預計將實現的成本節約； |
|
|
• |
未來現金股息支付以及未來股票回購的時間和金額的聲明，包括我們預期未來股票回購活動的水平與過去期間相比可能有所修改，以便將可用現金用於其他用途； |
1
目錄表
|
|
• |
我們對近期會計聲明對我們合併財務報表的影響的預期; |
|
|
• |
我們能夠預測收入，特別是特定的雲許可和內部許可收入以及硬件收入； |
|
|
• |
我們預計將在各自未來期間確認為收入的剩餘履約債務的百分比； |
以及關於我們未來運營、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述可以在“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“努力”、“努力”、“估計”、“將”、“應該”、“旨在”等詞語之前、之後或包括這些詞語。我們聲稱，《交易法》和《證券法》中包含的所有前瞻性陳述的安全港為前瞻性陳述提供保護。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會影響我們未來的業績，並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中所討論的“風險因素”，包括我們截至2022年5月31日的財年的Form 10-K年度報告，以及我們將在2022年6月1日至2023年5月31日的2023財年提交的其他Form 10-Q季度報告。
我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或風險，除非適用的證券法要求。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述，則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本季度報告中討論的前瞻性事件無法發生。您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅反映了我們截至本季度報告發布之日的預期。
2
目錄表
第一部分：財務AL信息
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
甲骨文公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
截至2022年8月31日和2022年5月31日
(未經審計)
|
(單位：百萬，不包括每股數據) |
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
負債和股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據和其他借款，流動 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計補償和相關福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據和其他非流動借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延税項負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
甲骨文公司股東赤字： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
優先股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累計其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
甲骨文公司股東赤字總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東總虧損額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
總負債和股東赤字 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
甲骨文公司
簡明合併業務報表
截至2022年和2021年8月31日的三個月
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬，不包括每股數據) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
雲許可證和內部部署許可證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬體(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與收購相關的和其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重組 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
營業外費用，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税撥備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
稀釋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
見簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
甲骨文公司
簡明綜合全面收益表
截至2022年和2021年8月31日的三個月
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他綜合虧損，税後淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣換算損失淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
固定福利計劃的未實現(虧損)淨收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
現金流量套期未實現收益淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合損失合計，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
綜合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
甲骨文公司
簡明合併股東虧損表
截至2022年和2021年8月31日的三個月
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬，不包括每股數據) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
普通股和額外繳足資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
累計赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
宣佈的現金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他股東赤字，淨 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他全面虧損，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
股東總虧損額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
宣佈的每股普通股現金股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
甲骨文公司
簡明合併現金流量表
截至2022年和2021年8月31日的三個月
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營資產和負債的變化，扣除收購的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收貿易賬款淨額減少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付費用和其他資產減少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和其他負債減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應繳所得税的增加(減少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延收入增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購買有價證券和其他投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
出售有價證券和其他投資的收益和到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收購，扣除收購現金後的淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股回購付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
發行普通股所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在基於限制性股票的獎勵歸屬時回購用於預扣税款的股票 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
向股東支付股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
扣除發行成本後的借款收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償還借款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
現金和現金等價物淨減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
非現金融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與收購有關的股票獎勵的公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註
8月31日， 2022
(未經審計)
|
1. |
列報基礎、最近的會計聲明和其他 |
陳述的基礎
我們是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制本文所列簡明合併財務報表的。按照美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以濃縮或省略。然而，我們相信本文中披露的信息足以確保所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包括在我們截至2022年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中。
2022年6月8日，我們通過合併完成了對Cerner Corporation(Cerner)的收購，Cerner Corporation(Cerner)是一家用於醫院和醫療系統的數字信息系統提供商
我們認為，僅包括正常經常性項目的所有必要調整都已列入所附財務報表，以便公平地列報臨時期間的結果。提交的中期經營結果不一定代表任何後續中期或截至2023年5月31日的財政年度預期的經營結果。
我們在截至2022年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的重大會計政策的變化，沒有對我們截至2022年8月31日的三個月的簡明綜合財務報表或附註產生重大影響。
8
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
預算的使用
我們的簡明綜合財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂中所述的公認會計原則編制的，我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用指導意見。這些會計原則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的合併財務報表將受到影響。在許多情況下，對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的，在其應用中不需要管理層的判斷。也有一些領域，管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。
在2023財年第一季度，我們完成了對服務器使用壽命的評估，並提高了對服務器使用壽命的估計
現金、現金等價物和限制性現金
截至2022年8月31日和2022年5月31日的簡明綜合資產負債表和截至2022年8月31日和2021年8月31日的簡明綜合現金流量表中列報的現金和現金等價物中包括的限制性現金是象徵性的。
與客户簽訂合同的剩餘履約義務
截至2022年8月31日和2022年5月31日，在我們的壓縮綜合資產負債表中，扣除信貸損失準備和遞延收入後的貿易應收賬款淨額是扣除相關未收回遞延收入後的淨額。分別計入截至2022年和2021年5月31日的期初遞延收入餘額的在截至2022年和2021年8月31日的三個月內確認的收入約為#美元
在截至2022年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，合併財務報表附註1定義的剩餘履約義務為#美元
9
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
融資應收賬款的銷售
我們向我們的某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們的某些雲和許可證、硬件和服務產品的選項。我們通常在合同執行之日起90天內將我們以無追索權為基礎為客户提供融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應收金額轉移記錄為融資應收賬款的銷售，因為我們被認為已經交出了對這些融資應收賬款的控制權。出售給金融機構的融資應收賬款為#美元。
非流通性投資
我們的非上市債務投資和股權證券及相關工具總計為#美元。
與收購有關的費用和其他費用
收購相關開支及其他開支包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計量期間結束後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
過渡期和其他與員工相關的費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
業務合併調整，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與收購相關的總費用和其他費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
營業外費用，淨額
非營業費用淨額主要包括利息收入、外匯淨匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控制性權益、與股權投資有關的淨虧損(包括權益法投資的虧損)和其他收入和支出淨額(包括與我們的遞延補償計劃相關的投資組合的未實現淨收益和虧損)，以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
10
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
利息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
淨外幣損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
非控制性收入權益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股權投資損失，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他(虧損)收益，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
營業外費用合計，淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
近期會計公告
金融工具:在2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)，併發布了對初始指南的後續修正案(統稱為主題848)。主題848為合同修改和與從預期將被終止的參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導。當我們的相關合同在過渡到替代參考匯率時進行修改時，我們將採用主題848，預計這將發生到2022年12月31日。我們預計848主題的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
|
2. |
收購 |
收購Cerner公司
2021年12月20日，我們與Cerner簽訂了一項協議和合並計劃(合併協議)，Cerner是一家在醫院和醫療系統中使用的數字信息系統提供商，旨在使醫療專業人員能夠為個人患者和社區提供更好的醫療保健。
於2022年1月19日，根據合併協議，吾等開始要約收購Cerner的全部已發行及已發行普通股，收購價為$
2022年6月8日，根據收購要約條款和適用的特拉華州法律，我們收購了Cerner的所有已發行股票，並完成了Cerner與甲骨文的全資子公司的合併，Cerner成為甲骨文的間接全資子公司。於緊接合並完成前尚未完成的既得股權獎勵已註銷，以換取根據合併協議所載公式收取一筆現金款項的權利。收購Cerner普通股的未歸屬股權獎勵在緊接合並完成之前尚未完成，已根據合併協議中包含的公式轉換為以甲骨文普通股股票計價的股權獎勵。自收購之日起，我們已將Cerner的財務業績包括在我們的合併財務報表中。在2023財年第一季度，Cerner貢獻了
Cerner的初步收購總價約為$
11
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
|
(單位：百萬) |
|
|
|
|
|
現金和有價證券 |
|
$ |
|
|
|
應收貿易賬款淨額 |
|
|
|
|
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
應付帳款和其他負債 |
|
|
( |
) |
|
遞延收入 |
|
|
( |
) |
|
優先票據和其他借款 |
|
|
( |
) |
|
遞延税項負債，淨額 |
|
|
( |
) |
|
總計 |
|
$ |
|
|
在美元中
2023和2022財年的其他收購
在2023財年第一季度和2022財年全年，我們收購了某些其他公司，併購買了某些技術和開發資產，主要是為了擴大我們的產品和服務範圍。這些收購對我們的簡明合併財務報表來説，無論是單獨的還是總體的，都沒有重大意義。
12
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
未經審計的備考財務信息
下表中未經審計的備考財務信息彙總了甲骨文和Cerner的綜合業務結果。公佈的所有時期的未經審計的預計財務信息包括這次收購產生的業務合併會計影響，包括收購的無形資產的攤銷費用(其中一些是初步的)，假定的未授予限制性股票獎勵和股票期權的基於股票的補償費用，以及相關的税收影響，就像Cerner在2022財年開始時被合併一樣。下文所列未經審計的備考財務信息僅供參考，並不一定表明如果在2022財政年度開始進行收購將會取得的經營成果。
截至2022年及2021年8月31日止三個月的未經審核備考財務資料綜合了甲骨文截至2022年及2021年8月31日止三個月的歷史業績、Cerner分別於2022年及2021年6月30日止三個月的歷史業績(因報告期差異及考慮收購Cerner的日期而調整)及上文所列備考調整的影響。未經審計的備考財務信息如下：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬，不包括每股數據) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
3. |
公允價值計量 |
我們根據FASB會計準則彙編(ASC)820進行公允價值計量，公允價值計量。ASC 820將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定須按其公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設，例如固有風險、轉讓限制及不良表現風險。
ASC 820建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。ASC 820確立了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
|
|
• |
第一級：相同資產或負債在活躍市場的報價； |
|
|
• |
第2級：直接或間接可觀察到的第1級以外的其他投入，例如類似資產或負債在活躍市場的報價，不活躍市場上相同或類似資產或負債的報價，或可觀察到或可由基本上整個資產或負債的可觀察市場數據證實的其他投入；或 |
|
|
• |
第3級：指市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察到的投入。 |
13
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
按公允價值經常性計量的資產和負債
我們的資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量，包括以下內容(第1級和第2級投入的定義見上文)：
|
|
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年5月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
公允價值計量 使用輸入類型 |
|
|
|
|
|
|
公允價值計量 使用輸入類型 |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
(單位：百萬) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣市場基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
定期存款及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業票據債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
我們的有價證券投資包括貨幣市場基金、定期存款和某些其他證券。根據我們的簡明綜合資產負債表列報的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的債務證券，其餘債務證券包括現金和現金等價物。我們在購買時將我們的可銷售債務證券歸類為可供出售的債務證券，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我們幾乎所有的可交易債務證券投資都在一年內到期。我們用於計量上表中被歸類為第一級的工具的公允價值的估值方法是根據這些工具的報價市場價格和活躍市場得出的。我們用於計量上表所列二級工具公允價值的估值方法源自以下內容：由可觀察市場數據證實的非約束性市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型(例如貼現現金流技術)，所有重大投入均來自可觀察市場數據，包括參考利率收益率曲線等。
根據美元的交易價格
14
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
|
4. |
無形資產和商譽 |
截至2022年8月31日和2022年5月31日，2023財年無形資產和無形資產賬面淨值的變化如下：
|
|
|
無形資產，毛收入 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
無形資產，淨額 |
|
|
加權 平均值 有用 生命(2) |
|
||||||||||||||||||||||||
|
(百萬美元) |
|
5月31日， 2022 |
|
|
添加和 調整，淨額(1) |
|
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
|
費用 |
|
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
|
8月31日， 2022 |
|
|
|
||||||||||
|
發達的技術 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持協議以及相關關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲許可和內部許可協議及相關關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產總額，淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
數額還包括本報告所述期間因換算外幣而導致的無形資產餘額的任何變化。 |
|
(2) |
代表2023財年獲得的無形資產的加權平均使用壽命(以年為單位)。 |
截至2022年8月31日，與無形資產相關的未來攤銷費用預計如下（單位：百萬）：
|
2023財年剩餘 |
|
$ |
|
|
|
2024財年 |
|
|
|
|
|
2025財年 |
|
|
|
|
|
2026財年 |
|
|
|
|
|
2027財年 |
|
|
|
|
|
2028財年 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
無形資產總額，淨額 |
|
$ |
|
|
截至2022年8月31日止三個月，我們的經營分部的淨
|
(單位：百萬) |
|
雲和許可證 |
|
|
硬體 |
|
|
服務 |
|
|
商譽總額，淨額 |
|
||||
|
截至2022年5月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
收購帶來的商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽調整，淨額(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
截至2022年8月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
|
5. |
應付票據和其他借款 |
延遲提款期限貸款信貸協議
2022年6月8日，我們借了一美元
15
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
我們的長期高級無擔保債務，或（b）基本利率公式加上
五年期定期貸款信貸協議
2022年8月16日，我們達成了一項
2022年8月16日，我們借了美元
定期貸款信貸協議就償還定期貸款安排下的借款作出如下規定：
|
|
• |
借款額等於借款額減去任何提前還款額乘以 |
|
|
• |
借款額等於借款額減去任何提前還款額乘以 |
|
|
• |
定期貸款1貸款項下的任何剩餘未償還本金餘額將於#年到期並支付 |
我們可以自行選擇將定期貸款2融資的終止日期延長最多2年。每個貸款人還可以選擇將每項定期貸款工具的終止日期進一步延長最多2年。
利息的基礎是(A)基於SOFR的期限公式加上
定期貸款信貸協議包含若干慣常的陳述及保證、契諾及違約事件，包括甲骨文及其附屬公司的“綜合EBITDA”與“綜合淨利息支出”(按定期貸款信貸協議所界定的每項條款)的比率不得低於
上述摘要並不完整，並且通過參考定期貸款信貸協議全文（作為本季度報告10-Q表格的附件99.1）對其進行了完整的限定。
現金流對衝 - 利率互換協議
16
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
2022年8月，我們簽訂了若干利率互換協議，通過有效地將浮動利率轉換為固定利率來管理定期貸款信貸協議的相關利率風險。互換協議的經濟效果是通過固定年利率消除與定期貸款信貸協議的浮動利率支付相關的現金流的不確定性。
這些利率互換協議的公允價值在我們的綜合資產負債表中確認為非流動資產或非流動負債。這些利率互換協議的公允價值變動在我們綜合資產負債表的累計其他綜合虧損中報告，並從累計其他綜合虧損中重新分類為營業外收入或費用，同期為淨額。 確認相應的利息支出。
我們不將任何利率互換協議用於交易目的。
Cerner高級票據和其他借款
關於我們對Cerner的收購，我們假設：
|
|
• |
$ |
|
|
• |
$ |
商業票據計劃與商業票據
在2023財年第一季度，我們的商業票據計劃增加到
我們在截至2022年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的應付票據或其他借款安排沒有其他重大變化。
17
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
|
6. |
重組活動 |
2022財年甲骨文重組計劃
在2022財年，由於收購和某些其他運營活動，我們的管理層批准、承諾並啟動了重組計劃，並進一步提高運營效率（2022年重組計劃）。在2023財年第一季度，我們的管理層補充了2022年重組計劃，以反映我們預計採取的額外行動。與2022年重組計劃相關的估計重組成本總額高達美元
所有計劃摘要
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的三個月 |
|
|
應計 8月31日， 2022(2) |
|
|
總計 費用 應計 迄今 |
|
|
總計 預期 計劃 費用 |
|
||||||||||||||||
|
(單位：百萬) |
|
應計 5月31日， 2022(2) |
|
|
首字母 費用(3) |
|
|
調整至： 成本(4) |
|
|
現金 付款 |
|
|
其他(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
2022年重組計劃(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲和許可證 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
硬體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年重組計劃總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他重組計劃總計(6) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總重組計劃 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
|
(3) |
|
|
(4) |
|
|
(5) |
|
|
(6) |
|
18
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
|
7. |
遞延收入 |
遞延收入包括以下內容：
|
(單位：百萬) |
|
8月31日， 2022 |
|
|
5月31日， 2022 |
|
||
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
硬體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲許可證和內部部署許可證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入，當期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延非流動收入(在其他非流動負債中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
遞延雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入實質上是指客户為雲或支持合同預先支付的款項，這些合同通常是預先計費的，相應的收入通常按費率或根據客户在各自合同期的使用情況確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款，這些服務的收入通常在提供服務時確認。延期的雲許可和內部部署許可收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。
|
8. |
股東虧損額 |
普通股回購
我們的董事會已批准一項回購普通股股份的計劃。截至2022年8月31日，約為美元
我們的股票回購授權沒有到期日，我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
普通股分紅
2022年9月，我們的董事會宣佈季度現金股息為美元
2023財年基於股票的獎勵活動和薪酬表
2023財年第一季度，我們發佈了
19
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
限制.這些2023財年基於股票的獎勵發行被基於股票的獎勵沒收和取消部分抵消
截至2022年8月31日止三個月內授予的RSU具有類似的歸屬限制和合同期限，並使用與截至2022年5月31日財年的10-K表格年度報告中包含的合併財務報表註釋註釋12所述性質相似的方法進行估值。
基於股票的補償費用包括在我們的簡明綜合經營報表中的以下經營費用細目中：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
硬體 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
9. |
所得税 |
我們所列每一期間的有效税率是由適用廣泛所得税税率範圍的不同税務管轄區所賺取的收入組合所致。我們的所得税撥備與按美國聯邦法定所得税税率計算的主要由於海外業務收益、州税收、美國研發税收抵免、與税務機關達成的和解、基於股票的薪酬的税收影響、外國衍生無形收入扣除和全球無形低税收入的税收影響有關的税項有所不同。我們的實際税率是
我們的遞延税金淨資產為$
在國內，美國聯邦和州税務當局目前正在審查甲骨文和各種被收購實體截至2021財年的所得税申報單。我們的美國聯邦所得税申報單在2011財年之前的所有年度都經過了審查，除了一些例外，我們在這些時期不再接受審計。我們的美國州所得税申報單，除了一些例外，在2007財年之前的所有年度都經過了審查，我們不再接受這些時期的審計。
在國際上，許多非美國司法管轄區的税務當局也在審查或已經審查了甲骨文和各種收購實體截至2022財年的納税申報單。許多相關的納税年度正處於審查或隨後的爭議解決過程的後期階段。除一些例外情況外，在2001財年之前，我們通常不再接受非美國司法管轄區的税務審查。
20
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
我們正在接受美國國税局和其他國內外税務機關關於所得税和間接税事項的審計，並在一些國家參與了各種挑戰和訴訟，特別是包括澳大利亞、巴西、加拿大、印度、印度尼西亞、以色列、意大利、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙，這些國家的爭議金額很大。. 在某些情況下，即使不是所有情況下，我們保留了對所得税撥備和間接税應計金額的可能調整，這些調整可能來自這些税務機關的審查或與這些税務機關談判達成的任何協議或司法程序的最終結果，我們相信這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的運營結果產生實質性影響。如果發生表明不需要支付這些金額的事件，則負債的沖銷將導致在我們確定不再需要負債的期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，可能會導致進一步的費用支出。.
我們相信，我們已經根據公認會計準則為與我們的税務審計相關的結果提供了足夠的資金。然而，不能保證可能的結果或其任何相關的財務報表影響。
|
10. |
細分市場信息 |
我們有
我們的雲和許可業務通過雲和內部部署模式(包括我們的雲服務和許可支持產品)以及我們的雲許可和內部許可產品，從事我們企業應用和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自產品，這些產品通常直接與客户簽訂合同，預先向客户收費，隨着時間的推移交付給客户，我們的收入確認發生在合同條款上，並在合同條款完成後由客户續訂。雲服務和許可證支持合同使客户能夠在應用程序和基礎設施技術的最新更新可用時訪問這些應用程序和基礎設施技術，並且在合同期限內還包括相關的技術支持服務。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用軟件產品所賺取的費用。我們通常在軟件提供給客户下載和使用時確認收入，通常在簽署許可合同後立即確認。在每個財年，我們的雲和許可證業務的合同活動通常在我們的第四財季最高，相關現金流通常在下一個季度(即下一財年的第一財季)最高，因為我們從這些合同中獲得了付款。
21
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
我們的硬件業務提供基礎設施技術，包括Oracle工程系統、服務器、存儲、行業特定硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他硬件相關軟件，以支持多樣化的IT環境。我們的硬件業務還提供硬件支持，為客户提供對其硬件產品功能至關重要的軟件組件的軟件更新，還可以包括通常在合同期限內按比例交付和認可的產品維修、維護服務和技術支持服務.
我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務，以幫助最大限度地提高他們在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。
我們不會跟蹤每一項業務的資產。因此，按經營部門顯示資產是不切實際的。
下表列出了我們三項業務的總結業績：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
雲和許可證： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
雲服務和許可證支持費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保證金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
硬件： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
硬件產品和支持費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保證金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
服務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
服務費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保證金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
共計： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保證金(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
22
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
下表對賬了總經營分部利潤率與所得税前收入：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
營業部門的總利潤率 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
研發 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
一般和行政 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
無形資產攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
與收購相關的和其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
重組 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
運營部門的基於股票的薪酬 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
費用分攤和其他，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
營業外費用，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收入分解
我們考慮了我們的首席執行官在評估財務業績時定期審查的信息，以及在盈利發佈中在財務報表之外呈現的披露，並在投資者陳述中使用的披露，以分解收入，以描述收入的性質、金額、時間和不確定性和現金流受到經濟因素的影響。我們用來分解收入的主要類別是我們在簡明綜合經營報表中呈現的產品和服務的性質。
下表按地理區域彙總了我們的總收入：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
美洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
歐洲、中東和非洲地區(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亞太地區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
下表按產品介紹了我們的雲服務和許可證支持收入：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
雲服務 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
許可證支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
23
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
下表按應用和基礎設施生態系統介紹了我們的雲服務和許可證支持收入：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
應用程序雲服務和許可證支持 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
11. |
每股收益 |
每股基本收益是通過將本期淨利潤除以本期已發行普通股的加權平均股數計算的。每股稀釋收益的計算方法是將期內淨利潤除以期內已發行普通股的加權平均數，加上未發行的限制性股票獎勵、股票期權和根據員工股票購買計劃可發行的股份的稀釋影響（根據庫藏股法適用）。下表列出每股基本及稀釋盈利的計算：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬，不包括每股數據) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
加權平均已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工持股計劃的攤薄效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋加權平均已發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
稀釋後每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
受反攤薄限制性股票獎勵的股票和不在計算範圍內的股票期權(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
|
12. |
法律程序 |
關於甲骨文收購NetSuite的衍生品訴訟
2017年5月3日和7月18日，兩名據稱的股東分別向特拉華州衡平法院提起衍生品訴訟，據稱是代表甲骨文提起訴訟。此後，法院合併了這兩起衍生品案件，並將2017年7月18日的申訴指定為執行申訴。合併後的訴訟針對當時的所有現任成員和我們董事會的一名前成員，以及名義上的被告甲骨文。原告稱，被告違反受託責任，導致甲骨文同意以過高價格收購NetSuite Inc.(NetSuite)。訴狀尋求(和執行訴狀繼續尋求)宣告性救濟、未指明的金錢損害(包括利息)以及律師費和費用。被告提出駁回動議，法院於2018年3月19日予以駁回。
24
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
在……上面2018年5月4日，我們的董事會成立了一個特別訴訟委員會(SLC)來調查這起衍生品訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日，SLC向法院提交了一封信，指出SLC認為應該允許原告代表甲骨文繼續進行衍生品訴訟。在小法律顧問委員會告知董事會它已履行其職責和義務後，董事會撤銷了小法律顧問委員會的權力，但小法律顧問委員會保留了對訴訟中的證據開示請求作出迴應的某些權力.
在原告於2017年7月18日提起訴訟後，又有一名原告加入了該案。原告提交了幾份修改後的訴狀，並於2020年12月11日提交了最近一次修改後的訴狀。執行中的起訴書主張對我們的首席執行官、我們的首席技術官、Mark Hurd(我們的前首席執行官於2019年10月18日去世)的遺產以及我們的其他兩名董事會成員提出違反受託責任的索賠。甲骨文被列為名義上的被告。2020年12月11日，馬克·赫德和我們董事會的另外兩名成員的遺產動議駁回這一申訴，並於2021年2月16日就這項動議舉行了聽證會。2021年6月21日，法院批准了這項關於馬克·赫德和一名董事會成員遺產的動議，並駁回了關於另一名董事會成員的動議，後者於2021年8月9日對申訴提出了答覆。2020年12月28日，我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告提交了對運營投訴的答覆。
2021年12月23日，董事會成員被告提出即決判決動議，2022年5月20日，法院部分批准這項動議，部分駁回這項動議。這名董事會成員在此案中仍是被告。審判於2022年7月18日開始，現已結束。雙方正在進行庭審後簡報，關於該簡報的最後一次聽證會定於2022年11月18日舉行。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠，但我們不認為這起訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
關於甲骨文雲業務的證券集體訴訟和衍生訴訟
2018年8月10日，甲骨文的一名所謂股東向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴我們、我們的首席技術官、我們當時的兩名首席執行官、另外兩名甲骨文高管和一名前甲骨文高管。如上所述，我們當時的兩位首席執行官之一赫德先生於2019年10月18日去世。2019年3月8日，原告提起修改後的起訴書。原告聲稱，被告就甲骨文的雲業務做出了虛假和誤導性的陳述，或對此負有責任。原告進一步聲稱，這位前甲骨文高管參與了內幕交易。原告尋求裁決，該案可以作為集體訴訟進行，並尋求損害賠償、律師費和費用，以及未指明的宣告性/禁制令救濟。2019年4月19日，被告動議駁回原告修改後的起訴書。2019年12月17日，法院批准了這項動議，使原告有機會提起修改後的訴狀，原告於2020年2月17日提起訴訟。2020年4月23日，被告提出駁回動議，法院於2020年9月24日開庭審理這一動議。2021年3月22日，法院部分批准了這項動議，部分駁回了這項動議。法院駁回了針對甲骨文一名高管和這名前甲骨文高管的訴訟。法院只允許原告以狹隘的遺漏理論對其餘被告進行訴訟。2021年4月21日，被告提交了對申訴的答覆。2021年10月8日，原告提出等級認證動議，法院於2022年5月9日批准。2022年5月23日，被告向第九巡迴上訴法院提交請願書，請求允許對法院授予等級認證的命令提出上訴，原告於2022年6月2日提出異議。2022年6月3日，地區法院對當事人作出了一項規定，該規定取消了本案中的所有日期，因為當事人已達成和解這一訴訟的協議，但需經法院批准。2022年6月8日，第九巡迴上訴法院根據擬議的和解方案，批准了被告的無異議動議，擱置了允許上訴的請願書。2022年9月15日，地方法院將聽取原告關於
25
目錄表
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註-(續)
8月31日， 2022
(未經審計)
初步批准擬議的解決方案，其中提議公司支付$
2019年2月12日和5月8日，向美國加州北區地區法院提起了兩起股東衍生品訴訟。案件合併，2019年7月8日，一名原告提出合併申訴。合併申訴提出了與上文立即描述的10B-5集體訴訟有關的各種索賠。雙方同意擱置衍生品案件，等待被告駁回證券案件的動議得到解決，法院於2021年3月22日部分批准和部分駁回了這一動議。
原告於2021年6月4日提交了修改後的起訴書。這起衍生品訴訟是由甲骨文的一名據稱代表甲骨文的股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的遺產提起的。原告聲稱，上文討論的集體訴訟中描述的所謂訴訟對甲骨文造成了傷害，被告未能防止這種所謂的傷害，違反了其誠實、善意、忠誠和適當謹慎的受託義務。原告還對違反聯邦證券法的行為提出衍生品索賠。原告尋求一項裁決，即該案可以作為衍生訴訟進行，裁決被告對違反其受託責任、損害賠償、指示被告實施公司改革的命令、律師費和費用以及未指明的救濟負有責任。2021年6月14日，法院如此命令各方作出規定，在10B-5行動解決之前暫緩審理此案。雙方定於2022年10月14日參加調解。2022年9月9日，地方法院下令作出規定，將本案的暫緩執行期限延長至2022年10月28日。
雖然甲骨文繼續評估這些索賠，但我們認為這些事項不會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
其他訴訟
我們參與了在正常業務過程中出現的各種其他法律程序和索賠，無論是斷言的還是非斷言的，包括與我們已完成的收購或我們已收購或正試圖收購的公司有關的法律程序和索賠。雖然這些事項的結果不能肯定地預測，但我們不認為這些事項的任何結果，無論是個別的還是總體的，都不會導致的損失大大超過已經確認的金額(如果有的話)。
26
目錄表
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
我們從管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析開始，概述我們的業務和重要趨勢。這份概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要，我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。然後，我們對我們的運營結果和財務狀況進行更詳細的分析。
業務概述
Oracle提供針對企業信息技術(IT)環境的產品和服務。我們的產品和服務包括通過各種靈活且可互操作的IT部署模式在全球範圍內交付的企業應用程序和基礎設施產品。這些模式包括內部部署、基於雲的部署和混合部署(一種結合了內部部署和基於雲的部署的方法)。因此，我們為客户提供選擇和靈活性，並促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和甲骨文合作伙伴網絡，我們向世界各地的客户銷售產品，包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。
我們有三項業務：雲和許可證；硬件；以及服務；每一項業務都包括一個單一的運營部門。作為本項目2管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的一部分，以及本季度報告中其他地方的簡明綜合財務報表附註10中所包含的信息，下文所述的描述提供了與我們的業務和運營部門相關的額外信息，並與我們的首席運營決策者(包括首席執行官和首席技術官)如何查看我們的運營業績和分配資源保持一致。
雲和許可業務
我們的雲和許可業務在過去4個季度的基礎上佔我們總收入的84%，通過我們的雲和許可產品營銷、銷售和交付廣泛的企業應用和基礎設施技術。我們的雲和許可業務中包含的收入流包括：
|
|
• |
雲服務和許可證支持收入，包括： |
|
|
o |
許可證支持收入，通過向選擇購買與在雲、內部部署和其他IT環境中使用的Oracle應用程序和基礎架構軟件許可證相關的支持服務的客户提供Oracle許可證支持服務而獲得。幾乎所有許可證支持客户都會在到期後與我們續訂支持合同，以便繼續受益於技術支持服務以及定期發佈未指明的更新和增強功能，當前的許可證支持客户有權獲得這些服務。許可證支持合同通常按客户為購買雲許可證和/或內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價；通常在執行支持服務之前計費；通常由客户選擇續訂；通常在提供支持服務的合同期(通常為一年)內按比例確認為收入；以及 |
|
|
o |
雲服務收入通過Oracle開發的基於雲的部署模型為客户提供對Oracle雲應用程序和基礎架構技術的訪問，併為其提供未指明的更新和增強功能、部署、託管、管理和支持，以及客户通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議進行訪問。甲骨文雲服務協議通常在執行雲服務之前計費；通常期限為一到三年；通常由客户選擇續訂；通常在雲合同的合同期內按比例確認收入，或者在使用模式合同的情況下，因為雲服務是隨着時間的推移而消費的。 |
|
|
• |
雲許可和內部許可收入，包括我們軟件產品的許可收入，包括Oracle應用程序、Oracle數據庫、Oracle中間件和Java等， |
27
目錄表
|
|
我們的客户將其部署在基於雲的本地和其他IT環境中。我們的雲許可和內部許可交易在本質上通常是永久性的，通常在軟件可供客户下載和使用時確認為預付收入。來自不同雲許可證和內部部署許可證的基於使用情況的版税安排的收入在軟件最終用户使用時確認。由於許可交易的收入確認的時間點性質，幾筆大型許可交易的時間可能會對我們的季度許可收入產生重大影響，這與我們雲服務和許可支持收入的典型收入確認模式不同，在這種模式下，收入通常按合同條款按比例確認。如上所述，雲許可證和本地許可證客户可以選擇購買和續訂許可證支持合同. |
為我們的客户提供關於何時以及如何部署Oracle應用程序和基礎架構技術的選擇和靈活性是我們公司戰略的重要元素。最近一段時間，客户對通過我們的Oracle雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇，我們推出了某些計劃，供客户將其應用程序和基礎架構許可證以及相關許可證支持轉移到Oracle雲以進行新部署，並針對其現有工作負載遷移到Oracle雲並使用Oracle雲進行擴展。我們的雲服務收入佔總收入的比例有所增加，我們預計這一趨勢將繼續下去。2023財年和2022財年前三個月，雲服務收入分別佔我們總收入的31%和25%。
我們的雲和許可業務的收入增長受到許多因素的影響，包括總體經濟和商業條件的強弱；政府預算限制；我們產品的戰略和競爭地位；客户對我們產品的滿意度；客户合同基礎對我們的雲服務和許可支持客户合同的持續續訂；幾乎所有客户在購買許可時繼續購買許可支持合同；與許可銷售相關的許可支持合同的定價；許可和雲服務的銷售的定價、數量和數量；我們管理Oracle Cloud容量要求以滿足現有和潛在客户需求的能力；以及外幣匯率波動。
在匯率不變的基礎上，我們預計我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長，原因是：
|
|
• |
我們的雲服務和許可證支持產品預期增長；以及 |
|
|
• |
對我們的雲許可證和內部許可證產品的持續需求。 |
我們相信這些因素將有助於我們的雲和許可業務總收入的未來增長，這將使我們能夠繼續在研發和我們的雲運營方面進行投資，以開發、改進、增加我們的雲和許可產品和服務的容量並擴大其地理足跡。
我們的雲和許可業務的利潤率在特定財年的四個季度中一直呈上升趨勢，這是由於我們的雲和許可業務的收入在該季度期間的歷史上升趨勢，以及我們這項業務的大部分成本通常是在短期內固定的。我們的雲和許可業務收入在特定財年的四個季度中的歷史上升趨勢主要是由於我們在客户合同基礎上增加了新的雲服務和許可支持合同，我們通常按費率或根據客户在各自合同條款中的使用情況確認為收入，並在每個財年期間續簽現有客户的雲服務和許可支持合同，我們通常以類似的方式確認為收入；以及我們的雲許可和本地許可收入的歷史上升趨勢，我們通常在交付時的某個時間點確認；在每種情況下，我們都在這四個財年的季度期間確認這兩項收入。
硬件業務
我們的硬件業務在過去4個季度中佔我們總收入的7%，提供了廣泛的企業硬件產品和與硬件相關的軟件產品，包括Oracle Engineering Systems、服務器、存儲、行業專用硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和
28
目錄表
其他與硬件相關的軟件和相關硬件支持。每個硬件產品及其相關軟件，如操作系統或固件，都高度相互依賴和相互關聯，並被視為綜合履行義務。這一綜合履約義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户並將所有權轉移給客户時確認。我們預計將在研發方面進行投資，以改善現有的硬件產品和服務，並開發新的硬件產品和服務。我們的大部分硬件產品都是通過間接渠道銷售的，包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供對我們的硬件產品和相關軟件產品的功能至關重要的軟件組件的未指明軟件更新。我們的硬件支持服務還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂，通常按硬件產品費用淨額的百分比定價，並通常按比例確認為收入，因為硬件支持服務是在合同條款內交付的.
我們通常預計，由於生產和分銷這些產品以及提供支持服務(包括直接材料和人力成本)而產生的增量成本，我們的硬件業務的營業利潤率將低於雲和許可業務。
我們的季度硬件收入很難預測。我們的硬件收入、硬件成本和我們報告的硬件運營利潤率受到許多因素的影響，包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付一些大型硬件交易的能力，由於某些技術組件的全球供應鏈限制，這一因素在最近一段時間變得更加明顯；我們對我們的硬件產品的戰略和我們的硬件產品相對於競爭對手產品的地位；客户對競爭產品的需求，包括雲基礎設施產品；總體經濟和商業條件的強弱；政府預算限制；客户是否決定在硬件產品銷售時或接近硬件產品銷售時購買硬件支持合同；我們的硬件支持合同客户羣續訂其支持合同的百分比，以及隨着硬件產品的老化，有限壽命的硬件產品與客户對相關硬件支持的需求之間的密切關聯；客户決定維護現有硬件基礎設施還是將其升級為可用的新開發技術；以及外幣匯率波動.
服務業務
我們的服務業務佔我們過去4個季度總收入的9%，幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效。我們相信，基於我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐，我們的服務具有差異化。我們提供的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可和硬件業務。我們的服務收入受許多因素的影響，包括我們的服務戰略和競爭地位；客户對我們的雲和許可證以及硬件產品的需求，以及我們可能營銷和銷售的與這些產品相關的服務；總體經濟狀況；政府預算限制；客户IT部門的裁員；對客户可自由支配支出的更嚴格控制；以及外幣匯率波動。
收購
我們的選擇性和積極的收購計劃是我們公司戰略的另一個重要因素。從歷史上看，我們曾投資數十億美元收購一些互補的公司、產品、服務和技術。隨着極具吸引力的機會出現，我們可能會收購公司、產品、服務和技術，以促進我們的公司戰略。我們在2023財年第一季度和2022財年全年收購了某些公司和技術，包括Cerner。有關我們收購Cerner和我們最近的其他收購的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註2。
我們相信，我們可以用我們的內部可用現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金、額外借款或發行
29
目錄表
額外的證券。在決定推進收購之前，我們會估計任何潛在收購對盈利、營業利潤率、現金流和投資資本回報率目標等方面的財務影響.
關鍵會計政策和估算
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂中提出的美國公認會計原則編制的，我們考慮美國證券交易委員會發布的各種工作人員會計公告和其他適用指導意見。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，以及我們認為對幫助充分理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的會計政策包括：
|
|
• |
收入確認； |
|
|
• |
企業合併； |
|
|
• |
商譽和無形資產--減值評估； |
|
|
• |
所得税的會計核算； |
|
|
• |
法律和其他或有事項。 |
在2023財年第一季度，我們完成了對服務器使用壽命的評估，並將服務器的預計使用壽命從四年增加到五年，從2023財年開始生效。有關更多信息，請參閲本季度報告其他部分包含的簡明綜合財務報表附註1。我們的關鍵會計政策和估計沒有其他重大變化。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含在我們截至2022年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分第7項中，對我們的關鍵會計政策和估計提供了更全面的討論。
經營成果
收購的影響
我們在2023財年第一季度的運營業績與2022財年同期的可比性受到了我們最近收購的影響，其中包括Cerner。在我們討論2023財年第一季度與2022財年同期相比的運營結果變化時，我們可能會定性地披露收購日期後一年內我們收購的產品和服務對我們某些運營部門收入增長的影響，這樣的定性討論對於瞭解影響我們運營結果變化的因素將是有意義的。如果是實質性的，我們也可以提供與該等收購的產品和服務相關的量化披露。由於這些業務和運營部門整合到我們現有的業務中，我們最近收購的費用貢獻一般不能單獨確定，而且/或者對我們在本報告所述期間的運營結果並不重要。
經營分部業績及其他財務資料之呈列
在我們下面討論的運營結果中，我們概述了我們的總綜合收入、總綜合運營費用和總綜合運營利潤率，所有這些都是在公認會計準則的基礎上列報的。我們還在下面對我們的簡明綜合經營報表中列出的幾乎所有其他費用項目進行了基於公認會計原則的討論，這些費用項目與我們的三項業務沒有直接關係。
30
目錄表
此外，我們還將在下面討論我們根據ASC 280定義的三項業務-雲和許可證、硬件和服務-每項業務的業績，細分市場報告。下面介紹的我們三項業務的財務報告的編制方式與我們的CODM使用的方式一致。我們下面的運營部門介紹反映了與我們三項業務中的每一項業務對應並直接歸因於這三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中，我們還使用這些輸入來計算和顯示我們三項業務中每一項的細分市場利潤率.
與我們的內部管理報告流程一致，研發費用、一般和行政費用、基於股票的薪酬費用、無形資產攤銷、某些其他費用分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息費用、非營業費用、淨額和所得税撥備不計入我們的三個經營部門，因為我們的管理層沒有考慮包括這些項目的三項業務的業績，和/或這樣做是不可行的。請參閲下文“與某些費用有關的補充披露”以進一步討論其中某些項目，並參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註10，以對下文討論中提出的分部利潤總和與我們所有期間的簡明綜合經營報表所列所得税前總收益的總和進行核對。
在2023財年第一季度和2022財年第一季度，我們都經歷了與新冠肺炎相關的業務影響。這些對我們經營業績的某些歷史影響將在下文進一步討論。任何未來的影響目前都是未知的。
恆定貨幣列報
我們的國際業務已經並預計將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此，我們的每一項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元對主要國際貨幣變化的影響。為了提供一個框架來評估我們的基本業務的表現，不包括外幣匯率波動的影響，我們在本季度報告中使用恆定的貨幣披露來比較不同時期業績的百分比變化。為了提供這些信息，以美元以外的貨幣報告的實體的本期和比較前期業績按不變匯率(即，2022年5月31日生效的匯率，也就是我們上一財年的最後一天)換算成美元，而不是各自時期的實際匯率。例如，如果一個以歐元報告的實體在2022年8月31日和2021年8月31日銷售的產品的收入為100萬歐元，我們的財務報表將反映2023財年第一季度報告的收入100萬美元(使用1.0作為該期間的月末平均匯率)和2022財年第一季度的117萬美元(使用1.17作為該期間的月末平均匯率)。然而，恆定的貨幣列報將使用2022年5月31日的匯率轉換2023財年第一季度和2022財年第一季度的業績，並在本例中表明該期間的收入沒有變化。在下面的每個表中，我們都顯示了基於報告貨幣和不變貨幣的未四捨五入實際結果的百分比變化。
31
目錄表
總收入和運營費用
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
按地域劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
7,192 |
|
|
35% |
|
36% |
|
$ |
5,321 |
|
|
歐洲、中東和非洲地區(1) |
|
|
2,691 |
|
|
-3% |
|
8% |
|
|
2,784 |
|
|
亞太地區 |
|
|
1,562 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,623 |
|
|
總收入 |
|
|
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
|
9,728 |
|
|
總運營費用 |
|
|
8,822 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
6,301 |
|
|
總營業利潤率 |
|
$ |
2,623 |
|
|
-23% |
|
-17% |
|
$ |
3,427 |
|
|
總營業利潤率% |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
35% |
|
||
|
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
|
亞太地區 |
|
14% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
||
|
按業務劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲和許可證 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
|
硬體 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
|
服務 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
|
總收入 |
|
$ |
11,445 |
|
|
18% |
|
23% |
|
$ |
9,728 |
|
|
按業務劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲和許可證 |
|
81% |
|
|
|
|
|
|
84% |
|
||
|
硬體 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
|
服務 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
||
|
(1) |
由歐洲、中東和非洲組成 |
剔除外幣匯率波動的影響，我們所有三項業務的總收入在2023財年第一季度都比2022財年第一季度有所增長，這主要是由於我們收購Cerner的收入貢獻。剔除收購Cerner的影響，2023財年第一季度與2022財年第一季度相比，我們的雲和許可證業務收入持續增長，這是由於客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續簽了相關的雲合同和許可證支持合同，以繼續獲得最新版本的技術和獲得支持服務，因此我們的雲服務和許可證業務收入以及雲許可證和本地許可證收入都有所增長，而我們的服務業務收入則是由於我們每項主要服務產品的收入增加。按報告貨幣計算，Cerner在2023財年第一季度為我們的總收入貢獻了14億美元。按不變貨幣計算，2023財年第一季度，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區對我們總收入增長的貢獻率分別為86%、9%和5%。
32
目錄表
剔除外幣匯率波動的影響，我們的總運營費用在2023財年第一季度比2022財年第一季度有所增加，原因是我們對Cerner的收購這包括無形資產攤銷增加；雲服務和許可證支持費用增加，這主要是由於員工人數增加導致員工相關費用增加，以及為支持我們的雲和許可證業務收入的增長而進行的基礎設施投資；銷售和營銷增加，服務費用增加，研發費用增加，每個增加的主要原因是員工人數增加導致員工相關費用增加；以及重組費用增加。此外，在2022財年第一季度，我們記錄了1.25億美元的運營資產出售收益，這筆收益作為福利分配給了我們的大多數運營費用項目，這是根據我們的精簡綜合運營報表顯示的，從而減少了同期的總運營費用。在2023財年和2022財年第一季度的每個季度，我們都削減了某些可變支出，包括員工差旅支出等，這主要是為了應對新冠肺炎。我們預計，如果全球經濟和衞生狀況改善，其中某些費用可能會在未來時期正常化.
按不變貨幣計算，由於總支出增長，2023財年第一季度我們的總營業利潤率和總營業利潤率佔收入的百分比比上一年同期有所下降。
與某些指控有關的補充披露
為了補充我們的簡明綜合財務信息，我們相信以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務表現和未來的前景。
我們根據GAAP報告的經營業績包括以下業務組合、會計調整和與收購相關的費用，以及影響我們GAAP淨收入的某些其他費用和收入項目：
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
無形資產攤銷(1) |
|
$ |
919 |
|
|
$ |
303 |
|
|
與收購相關的和其他(2) |
|
|
41 |
|
|
|
21 |
|
|
重組(3) |
|
|
144 |
|
|
|
38 |
|
|
基於股票的薪酬，運營部門(4) |
|
|
244 |
|
|
|
152 |
|
|
基於股票的薪酬、研發和併購(4) |
|
|
506 |
|
|
|
393 |
|
|
所得税效應(5) |
|
|
(574 |
) |
|
|
(420 |
) |
|
|
|
$ |
1,280 |
|
|
$ |
487 |
|
|
(1) |
代表無形資產的攤銷，基本上所有這些資產都是在我們的收購中收購的。截至2022年8月31日，與無形資產相關的未來攤銷估計如下(以百萬計)： |
|
|
2023財年剩餘 |
|
$ |
2,753 |
|
|
|
2024財年 |
|
|
3,086 |
|
|
|
2025財年 |
|
|
2,105 |
|
|
|
2026財年 |
|
|
1,615 |
|
|
|
2027財年 |
|
|
664 |
|
|
|
2028財年 |
|
|
635 |
|
|
|
此後 |
|
|
1,641 |
|
|
|
無形資產總額，淨額 |
|
$ |
12,499 |
|
|
(2) |
收購相關及其他開支主要包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務合併調整(包括計算法期滿後的若干調整)及若干其他營運項目(淨額)。 |
|
(3) |
2023財年和2022財年第一季度的重組費用主要與我們的2022財年甲骨文重組計劃(2022重組計劃)相關的員工遣散費有關。有關我們某些重組計劃的更多信息，請參閲管理層在下文“重組費用”下的討論、本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註6以及我們截至2022年5月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註8。 |
33
目錄表
|
(4) |
基於股票的薪酬已包含在我們簡明綜合經營報表的以下經營費用細目中（單位：百萬）： |
|
|
|
|
截至三個月 8月31日， |
|
|||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
40 |
|
|
|
硬體 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
服務 |
|
|
25 |
|
|
|
14 |
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
124 |
|
|
|
95 |
|
|
|
基於股票的薪酬，運營部門 |
|
|
244 |
|
|
|
152 |
|
|
|
研發 |
|
|
422 |
|
|
|
344 |
|
|
|
一般和行政 |
|
|
84 |
|
|
|
49 |
|
|
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
750 |
|
|
$ |
545 |
|
|
(5) |
分別對於2023財年和2022財年第一季度，在排除上表中項目（例如股票補償、無形資產攤銷、重組以及某些收購相關和其他項目）的税收影響後，適用的司法管轄税率適用於我們的所得税前收入，在排除與之前記錄的所得税利益相關的淨遞延税收影響（該收益因我們的法律實體結構部分調整而產生）後，實際税率分別為19.4%和18.0%，而不是分別為6.5%和8.4%，這代表了根據我們的簡明綜合經營報表得出的實際税率。 |
雲和許可業務
我們的雲和許可證業務從事我們的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷，這些技術通過各種部署模式交付，包括：Oracle許可證支持產品；Oracle雲服務產品；以及Oracle雲許可證和本地許可證產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和內部部署許可證相關的應用程序和基礎設施許可證支持合同產生；由我們的客户根據自己的選擇購買；通常在合同期限內按比例確認為收入，合同期限通常為一年。我們的雲服務通過我們開發、提供未指明的更新和增強的基於雲的部署模型，以訂閲的方式交付應用和基礎設施技術，用於部署、託管、管理和支持。我們雲服務的收入通常在合同期限內確認，通常為一到三年，或者在使用模式合同的情況下，隨着雲服務的消費而確認。雲許可和內部許可收入是指向客户授予許可(通常是永久許可)以在雲和內部IT環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品所賺取的費用，通常在軟件可供客户下載和使用時預先確認。我們繼續在國內和國際上非常重視通過我們自己的銷售隊伍進行直銷。我們還繼續通過間接渠道營銷我們的某些產品。與我們的雲和許可證業務相關的成本包括在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施相關，包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、我們的銷售團隊銷售我們的雲服務和許可證產品所賺取的工資和佣金，以及營銷計劃成本。
34
目錄表
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
雲和許可證收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
5,887 |
|
|
28% |
|
29% |
|
$ |
4,582 |
|
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
2,184 |
|
|
-5% |
|
6% |
|
|
2,297 |
|
|
亞太地區 |
|
|
1,250 |
|
|
-4% |
|
7% |
|
|
1,305 |
|
|
總收入 |
|
|
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
8,184 |
|
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持(1) |
|
|
1,620 |
|
|
40% |
|
45% |
|
|
1,153 |
|
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
1,930 |
|
|
19% |
|
24% |
|
|
1,626 |
|
|
總費用(1) |
|
|
3,550 |
|
|
28% |
|
33% |
|
|
2,779 |
|
|
總利潤率 |
|
$ |
5,771 |
|
|
7% |
|
12% |
|
$ |
5,405 |
|
|
總利潤率 |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
||
|
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
63% |
|
|
|
|
|
|
56% |
|
||
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||
|
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||
|
按產品分類的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務 |
|
$ |
3,579 |
|
|
45% |
|
50% |
|
$ |
2,461 |
|
|
許可證支持 |
|
|
4,838 |
|
|
-1% |
|
4% |
|
|
4,910 |
|
|
雲許可證和內部部署許可證 |
|
|
904 |
|
|
11% |
|
19% |
|
|
813 |
|
|
總收入 |
|
$ |
9,321 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
8,184 |
|
|
雲服務和許可證支持按生態系統劃分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應用程序雲服務和許可證支持 |
|
$ |
4,016 |
|
|
32% |
|
37% |
|
$ |
3,041 |
|
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
4,401 |
|
|
2% |
|
7% |
|
|
4,330 |
|
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
8,417 |
|
|
14% |
|
20% |
|
$ |
7,371 |
|
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用，這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
剔除外幣匯率波動的影響，我們的雲和許可證業務在2023財年第一季度的總收入比2022財年第一季度有所增長，這是由於我們的雲服務和許可證支持收入的增長，以及我們的雲許可證和本地許可證收入的增長，因為客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術，並續訂了他們的相關雲合同和許可證支持合同，以繼續訪問我們的最新技術版本，並獲得我們在本報告所述期間為其提供此類雲和支持服務的支持；以及我們收購Cerner的收入貢獻。按報告貨幣計算，Cerner在2023財年第一季度為我們的雲和許可業務貢獻了8.7億美元的收入。以不變貨幣計算，在2023財年第一季度，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區分別貢獻了這項業務恆定貨幣收入增長的86%、9%和5%。
按不變貨幣計算，我們的雲和許可業務總支出在2023財年第一季度比上一年同期有所增長，主要原因是員工人數增加導致員工相關支出增加；支持我們的雲和許可業務收入增長的技術基礎設施支出增加；以及我們收購Cerner導致的額外運營費用。我們的雲服務和許可證支持費用在最近幾個時期有所增長，我們預計這種增長在2023財年將繼續下去，因為我們增加了現有數據中心的容量，並在新的地理位置建立數據中心，以滿足當前和預期的客户需求。
剔除匯率波動的影響，我們的雲和許可證業務在2023財年第一季度的總利潤率比2022財年第一季度有所增長，這是因為這項業務的總收入增加。由於費用增長，2023財年第一季度這項業務的總利潤率比2022財年第一季度有所下降。
35
目錄表
硬件業務
我們硬件業務的收入來自銷售我們的Oracle Engineering Systems、服務器、存儲和行業專用硬件產品。硬件產品和相關軟件，如操作系統或固件，是高度相互依賴和相互關聯的，並被視為綜合履行義務。這種綜合履行義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉移給客户的時間點確認。我們的硬件業務還通過銷售客户根據他們的選擇購買的硬件支持合同獲得收入，這些收入通常被視為按比例確認的收入，因為硬件支持服務是在合同期限內交付的，合同期限通常為一年。我們的大部分硬件產品是通過獨立分銷商和增值經銷商等間接渠道銷售的，我們還通過我們的直銷團隊營銷和銷售我們的硬件產品。與我們硬件業務相關的運營費用包括硬件產品成本，其中包括我們內部製造業務或第三方製造商用於生產這些產品的材料和勞動力的成本、保修和相關費用以及庫存估值定期變化的影響，包括庫存被確定為過剩和過時的影響；用於修復具有合格支持合同的客户產品的材料成本；提供支持服務的勞動力和基礎設施成本；以及銷售和營銷費用，這主要與人員有關，包括我們的銷售人員因銷售我們的硬件產品而賺取的可變薪酬。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
407 |
|
|
10% |
|
10% |
|
$ |
372 |
|
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
210 |
|
|
-10% |
|
0% |
|
|
232 |
|
|
亞太地區 |
|
|
146 |
|
|
-8% |
|
1% |
|
|
159 |
|
|
總收入 |
|
|
763 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
763 |
|
|
費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件產品和支持(1) |
|
|
243 |
|
|
2% |
|
6% |
|
|
238 |
|
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
79 |
|
|
-11% |
|
-7% |
|
|
89 |
|
|
總費用(1) |
|
|
322 |
|
|
-2% |
|
3% |
|
|
327 |
|
|
總利潤率 |
|
$ |
441 |
|
|
1% |
|
7% |
|
$ |
436 |
|
|
總利潤率 |
|
58% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||
|
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
53% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
28% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||
|
亞太地區 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬和某些費用分配。也不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計原則的費用，這些費用沒有分配到我們的經營部門業績中，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“經營部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
我們的恆定貨幣硬件收入在2023財年第一季度比2022財年第一季度有所增長，這主要是由於我們收購Cerner的收入貢獻。按報告貨幣計算，Cerner在2023財年第一季度為我們的硬件業務貢獻了4100萬美元的收入。在2023財年第一季度和2022財年第一季度，由於新冠肺炎疫情的影響，包括導致某些製造延遲的全球技術零部件供應鏈短缺，我們的硬件業務收入受到了不利影響，任何此類預期影響都是未知的。在地理位置上，我們在美洲和亞太地區的貨幣收入持續增長，但在2023財年第一季度，EMEA地區的貨幣收入持續下降，部分抵消了這一增長。
36
目錄表
剔除匯率波動的影響，2023財年第一季度的硬件總支出比2022財年第一季度有所增加，主要原因是Cerner的硬件業務導致硬件產品成本上升.
按不變貨幣計算，我們的硬件業務在2023財年第一季度的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比比2022財年第一季度有所增加，這是因為該業務的總收入更高。
服務業務
我們的服務產品旨在幫助最大限度地提高客户在Oracle應用程序和基礎設施技術上的投資績效，並在很大程度上包括我們的諮詢服務和高級客户服務產品。服務收入通常隨着服務的執行而確認。提供我們服務的成本主要包括與人員相關的費用、技術基礎設施費用、設施費用和外部承包商費用。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
服務收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
898 |
|
|
145% |
|
145% |
|
$ |
367 |
|
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
|
297 |
|
|
16% |
|
30% |
|
|
255 |
|
|
亞太地區 |
|
|
166 |
|
|
5% |
|
16% |
|
|
159 |
|
|
總收入 |
|
|
1,361 |
|
|
74% |
|
84% |
|
|
781 |
|
|
總費用(1) |
|
|
1,007 |
|
|
65% |
|
74% |
|
|
609 |
|
|
總利潤率 |
|
$ |
354 |
|
|
107% |
|
117% |
|
$ |
172 |
|
|
總利潤率 |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
22% |
|
||
|
按地理位置劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
||
|
歐洲、中東和非洲地區 |
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
||
|
亞太地區 |
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
||
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬和某些分配。也不包括某些其他基於公認會計原則的費用，這些費用沒有分配給我們的運營部門業績，以便向我們的CODM報告和審查，如上文“業務部門業績和其他財務信息的列報”中進一步描述的那樣。 |
剔除匯率波動的影響，我們的總服務收入在2023財年第一季度比2022財年第一季度有所增長，這是由於我們收購Cerner的收入貢獻，以及我們每項主要服務產品的收入增加。按報告貨幣計算，Cerner在2023財年第一季度為我們的服務業務貢獻了5.29億美元的收入。按不變貨幣計算，2023財年第一季度，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區對這項業務的收入增長分別貢獻了85%、11%和4%。
按不變貨幣計算，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的總服務支出有所增加，這主要是由於我們收購Cerner帶來的額外運營費用，包括由於員工人數增加而導致的員工相關費用增加。
以不變貨幣計算，我們的服務業務在2023財年第一季度的總利潤率和總利潤率佔收入的百分比比2022財年第一季度有所增加，這是因為該業務在2023財年第一季度的總收入比2022財年第一季度更高。
37
目錄表
研究和開發費用: 研究和開發費用主要包括人員相關支出。我們打算繼續大力投資我們的研發工作，因為根據我們的判斷，它們對於保持我們的競爭地位至關重要.
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
研發(1) |
|
$ |
1,671 |
|
|
25% |
|
28% |
|
$ |
1,340 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
422 |
|
|
23% |
|
23% |
|
|
344 |
|
|
總費用 |
|
$ |
2,093 |
|
|
24% |
|
27% |
|
$ |
1,684 |
|
|
佔總收入的百分比 |
|
19% |
|
|
|
|
|
|
18% |
|
||
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬 |
以固定匯率計算，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的研發費用總額有所增加，主要是由於員工相關費用增加，包括因員工人數增加而產生的股票薪酬以及因收購Cerner而產生的額外運營費用。此外，2022財年第一季度運營資產出售收益的分配減少了我們在該期間的費用，2023財年第一季度沒有可比交易。
一般和行政費用: 一般和行政費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支助職能有關的人事支出。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
一般和行政(1) |
|
$ |
327 |
|
|
31% |
|
36% |
|
$ |
249 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
84 |
|
|
71% |
|
71% |
|
|
49 |
|
|
總費用 |
|
$ |
411 |
|
|
38% |
|
42% |
|
$ |
298 |
|
|
佔總收入的百分比 |
|
4% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
||
|
(1) |
不包括基於股票的薪酬 |
剔除外幣匯率波動的影響，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的一般和行政費用總額有所增加，這主要是因為我們收購Cerner帶來的額外運營費用，專業服務費用增加，以及2022財年第一季度運營資產出售的收益分配減少了我們的支出，2023財年第一季度沒有類似的交易。
無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過我們的業務合併獲得的。我們按無形資產的估計使用年限攤銷我們的無形資產，並監督這些資產的適當性。我們也根據相關事實和情況定期審查這些無形資產的潛在減值。有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註4。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
發達的技術 |
|
$ |
233 |
|
|
83% |
|
83% |
|
$ |
127 |
|
|
雲服務和許可支持協議及相關關係 |
|
|
385 |
|
|
149% |
|
148% |
|
|
155 |
|
|
雲許可和內部許可協議及相關關係 |
|
|
108 |
|
|
* |
|
* |
|
|
5 |
|
|
其他 |
|
|
193 |
|
|
* |
|
* |
|
|
16 |
|
|
無形資產攤銷總額 |
|
$ |
919 |
|
|
203% |
|
204% |
|
$ |
303 |
|
|
* |
沒有意義 |
38
目錄表
無形資產的攤銷在2023財年第一季度有所增加，這是由於我們最近收購的無形資產(主要是我們收購Cerner)產生的額外攤銷，部分抵消了與我們某些完全攤銷的無形資產相關的費用的減少。
與收購有關的費用和其他費用:其他收購相關開支及其他開支包括過渡期及若干其他僱員的人事相關成本、若干業務組合調整(包括計量期間結束後的調整)及若干其他營運項目(淨額)。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
過渡期員工和其他員工的相關成本 |
|
$ |
17 |
|
|
* |
|
* |
|
$ |
2 |
|
|
業務合併調整，淨額 |
|
|
5 |
|
|
180% |
|
186% |
|
|
3 |
|
|
其他，淨額 |
|
|
19 |
|
|
17% |
|
20% |
|
|
16 |
|
|
與購置有關的費用和其他費用共計 |
|
$ |
41 |
|
|
106% |
|
110% |
|
$ |
21 |
|
|
* |
沒有意義 |
在不變貨幣的基礎上，2023財年第一季度與2022財年第一季度相比，與收購相關的收購和其他費用增加，主要是因為與我們收購Cerner相關的過渡性員工相關成本增加。
重組費用: 重組開支源於執行管理層批准的重組計劃，這些計劃通常是為改善我們的成本結構和/或運營而制定的，通常與我們的收購整合戰略和/或其他戰略舉措相結合。重組費用包括員工遣散費、合同終止費用和某些其他退出成本，以期改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註6和我們截至2022年5月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註8。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
重組費用 |
|
$ |
144 |
|
|
276% |
|
310% |
|
$ |
38 |
|
2023財年和2022財年第一季度的重組費用主要與我們的2022年重組計劃有關。我們的管理層批准、承諾並啟動了2022年重組計劃，以重組和進一步提高我們的運營效率。由於啟動新的重組計劃或與現有重組計劃相關的估計成本發生變化，我們可能在未來期間產生額外的重組費用。
我們2022年重組計劃採取的大部分舉措都是為了實現我們在開發、營銷、銷售和交付基於雲的產品方面繼續強調的重點。根據我們的2022年重組計劃計劃實現的某些成本節約被更好地解決我們的雲的開發、營銷、銷售和交付的資源和地理位置的投資所抵消‑基於產品的產品，包括對開發和交付我們的‑一代雲基礎設施。
利息支出:
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
利息支出 |
|
$ |
787 |
|
|
12% |
|
12% |
|
$ |
705 |
|
39
目錄表
與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的利息支出有所增加，主要原因是2023財年第一季度因借款而產生的平均借款增加，扣除根據延遲提取定期貸款信貸協議(橋樑信貸協議)進行的部分償還，以及2023財年第一季度44億美元的定期貸款信貸協議(定期貸款信貸協議)。利息支出的增加被利息支出的減少部分抵消，利息支出的減少是由於2022財年計劃償還83億美元。有關更多信息，請參閲本季度報告其他部分包含的簡明綜合財務報表附註5。
營業外費用，淨額:除非營業開支外，淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑損失、我們的控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和甲骨文日本公司)淨利潤中的非控股權益、與股權投資有關的淨虧損(包括權益法投資的虧損)和其他收入和支出淨額(包括與我們的遞延補償計劃相關的投資組合的未實現淨收益和虧損)，以及非服務性定期養老金收入和虧損淨額。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
利息收入 |
|
$ |
38 |
|
|
95% |
|
102% |
|
$ |
20 |
|
|
淨外幣損失 |
|
|
(71 |
) |
|
105% |
|
108% |
|
|
(35 |
) |
|
非控制性收入權益 |
|
|
(38 |
) |
|
-19% |
|
-19% |
|
|
(47 |
) |
|
股權投資損失，淨額 |
|
|
(86 |
) |
|
298% |
|
291% |
|
|
(22 |
) |
|
其他(虧損)收益，淨額 |
|
|
(23 |
) |
|
* |
|
* |
|
|
43 |
|
|
營業外費用合計，淨額 |
|
$ |
(180 |
) |
|
340% |
|
346% |
|
$ |
(41 |
) |
|
* |
沒有意義 |
與2022財年第一季度相比，我們的非運營費用淨額在2023財年第一季度有所增加，這主要是由於外幣虧損增加，淨額；與股權投資相關的淨虧損增加；以及其他費用淨額增加，這主要是由於與我們為員工福利計劃持有的某些有價證券相關的未實現投資虧損增加，因此在同一時期，我們的運營費用記錄了等額的抵消性金額。非營業費用淨額的增加被較高的利息收入和較低的非控制性收入所部分抵消。
所得税撥備:然而，我們每個時期的有效所得税税率是不同税收管轄區收入混合的結果，這些地區適用廣泛的所得税税率。關於以下期間的有效所得税税率與這些時期有效的美國聯邦法定所得税税率之間的差異的討論，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註9。未來的有效税率可能受到以下因素的不利影響：收益權重向税率較高的司法管轄區的不利轉移、税收法律法規的不利變化、與税務相關的訴訟中的不利裁決，或員工實現的股票薪酬相對於為賬面目的記錄的股票薪酬的不足等。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比變化 |
|
|
|
|
||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
實際 |
|
常量 |
|
2021 |
|
||
|
所得税撥備 |
|
$ |
108 |
|
|
-52% |
|
-46% |
|
$ |
224 |
|
|
實際税率 |
|
6.5% |
|
|
|
|
|
|
8.4% |
|
||
與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度所得税撥備有所減少，主要原因是2023財年第一季度Cerner無形資產攤銷導致所得税撥備前收入減少，但與股票薪酬相關的税收優惠減少，以及與税務機關達成和解和其他事件導致的未確認税收優惠，部分抵消了這一影響。
40
目錄表
流動性與資本資源
|
(百萬美元) |
|
8月31日， 2022 |
|
|
變化 |
|
5月31日， 2022 |
|
||
|
營運資本 |
|
$ |
(13,815 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
|
現金、現金等價物和有價證券 |
|
$ |
11,220 |
|
|
-49% |
|
$ |
21,902 |
|
|
* |
沒有意義 |
營運資本:截至2022年8月31日，與2022年5月31日相比，營運資本減少的主要原因是，我們收購Cerner的現金淨額為278億美元，我們收購Cerner所承擔的優先票據的償還金額為15億美元，重新分類為流動負債的長期優先票據為10億美元，用於回購普通股的現金，用於向股東支付股息的現金，以及用於2023財年第一季度資本支出的現金。這些不利影響已被根據定期貸款信貸協議借款的現金收益(詳情請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註5)、淨收益對我們流動資產淨值的有利影響以及行使股票期權的現金收益所部分抵銷。我們的營運資本在未來期間可能會受到上述部分或全部因素的影響，其金額和時間是可變的。
現金、現金等價物和有價證券:*現金和現金等價物主要包括存放在主要銀行的存款、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括定期存款、有價證券和其他有價證券。與2022年5月31日相比，2022年8月31日的現金、現金等價物和有價證券減少，這主要是因為我們收購Cerner的現金淨流出278億美元，我們收購Cerner所承擔的優先票據的償還15億美元，我們普通股的回購，向我們的股東支付現金紅利，以及用於資本支出的現金。2023財年第一季度的現金流出部分被某些現金流入所抵消，這主要是由於根據過渡性信貸協議和定期貸款信貸協議部分償還的借款產生的現金流入，以及我們業務和2023財年第一季度行使股票期權產生的現金流入。
|
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|||||||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
變化 |
|
2021 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
6,394 |
|
|
19% |
|
$ |
5,391 |
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
$ |
(29,436 |
) |
|
* |
|
$ |
(781 |
) |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
$ |
12,310 |
|
|
* |
|
$ |
(11,468 |
) |
|
* |
沒有意義 |
經營活動的現金流:*我們最大的運營現金流來源是購買和續簽客户的許可證支持協議後從客户那裏收取的現金。客户對這些許可支持協議的付款通常在合同條款開始時收到，合同條款通常長達一年。在一個財年中，我們還從銷售新許可證、雲服務、硬件產品和其他服務中獲得了歷史上的現金。我們從經營活動中獲得的現金主要用於員工相關支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税收、利息支付和租賃設施。
與2022財年第一季度相比，經營活動提供的淨現金在2023財年第一季度有所增加，這主要是由於某些現金有利的營運資本變化，與2022財年第一季度相比，2023財年第一季度的淨現金.
投資活動產生的現金流:*投資活動的現金流變化主要涉及我們的收購、我們購買的時機、我們對有價證券的投資的到期日和銷售，以及對資本和其他資產(包括某些無形資產)的投資，以支持我們的增長。
與2022財年第一季度相比，用於投資活動的現金淨額在2023財年第一季度有所增加，這主要是因為我們在2023財年第一季度收購Cerner時使用的現金、用於資本支出的現金增加以及出售和到期的有價證券和其他投資的現金收益減少，但被用於購買
41
目錄表
有價證券和其他投資，分別在2023財年第一季度和2022財年第一季度進行.
融資活動產生的現金流: 融資活動的現金流變化主要涉及與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和償還。
2023財年第一季度，融資活動提供的現金淨額與2022財年第一季度用於融資活動的現金淨額相比有所增加，這主要是因為根據過渡性信貸協議和定期貸款信貸協議，扣除部分償還後的借款現金收益；股票回購減少；員工股票計劃的現金淨額增加，被通過收購Cerner承擔的15億美元優先票據償還部分抵消，與2022財年第一季度相比，這兩種情況下都是在2023財年第一季度。
自由現金流:為了補充我們在GAAP基礎上列報的現金流量表，我們使用非GAAP現金流量表來分析我們的運營產生的現金流。我們認為，自由現金流也是比較我們與競爭對手業績的基礎之一。非公認會計準則自由現金流量的列報不應單獨考慮，也不應作為衡量公司業績的淨收入的替代指標，也不應作為衡量流動性的經營活動現金流量的替代指標。我們計算自由現金流的方法如下：
|
|
|
截至8月31日的過去4個季度， |
|
|||||||
|
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
變化 |
|
2021 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
10,542 |
|
|
-31% |
|
$ |
15,325 |
|
|
資本支出 |
|
|
(5,168 |
) |
|
87% |
|
|
(2,761 |
) |
|
自由現金流 |
|
$ |
5,374 |
|
|
-57% |
|
$ |
12,564 |
|
|
淨收入 |
|
$ |
5,808 |
|
|
|
|
$ |
13,952 |
|
|
自由現金流佔淨收入的百分比 |
|
93% |
|
|
|
|
90% |
|
||
最近的融資活動:
信貸協議及相關借款: 2022年6月8日，我們根據過渡性信貸協議借入了157億美元，為我們收購Cerner提供了部分資金。除非根據過橋信貸協議的條款提前支付，否則這筆款項將於2023年3月7日到期並全額支付。
2022年8月16日，我們簽訂了定期貸款信貸協議，在定期貸款1貸款機制下借款36億美元，在定期貸款2貸款機制下借款7.9億美元。我們利用這類借款的淨收益來減少過渡性信貸協議項下的未償債務。我們將於2024年9月開始每季度償還這兩種定期貸款安排下的借款。除非延長其中一項或兩項定期貸款安排的終止日期，否則期限1貸款安排下的任何剩餘未償還本金餘額將於2027年8月16日全額到期並支付，而期限2貸款安排下的任何剩餘未償還本金餘額將於2025年8月16日全額到期並支付。
Cerner高級票據和其他借款: 我們通過收購Cerner假設了16億美元的優先票據和其他借款，其中15億美元已於2022年6月8日支付。
商業票據計劃: 在2023財年第一季度，我們的商業票據計劃增加到60億美元。我們的商業票據計劃允許我們根據私募豁免聯邦和州證券法的註冊要求，根據與多家銀行的交易商協議以及與德意志銀行信託公司美洲公司的發行和支付代理協議，發行和銷售無擔保短期本票。截至2022年8月31日和2022年5月31日，我們沒有任何未償還的商業票據。
有關這些活動的更多細節包括在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註5中。
42
目錄表
合同義務: 於本公司截至2022年5月31日止財政年度的10-K表格年度報告中所載的第二部分第7項管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析所載的固定合約義務及承諾項下，吾等對未來付款的估計並無重大變動，惟吾等於2022年6月8日完成對Cerner的收購，吾等根據過橋信貸協議於同日借入157億元，並根據定期貸款信貸協議借入44億元，所得款項用於償還過橋信貸協議項下的部分借款。以上討論和本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註5中包含了更多詳細信息.
我們相信，我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金以及我們60億美元的五年期循環信貸協議將足以滿足我們的營運資本、資本支出和合同義務要求。此外，我們相信，我們可以用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券為我們未來的收購、股息支付和普通股或債務回購提供資金。
基於股票的獎勵
我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬方案的關鍵組成部分，目的是吸引和留住我們的某些有才華的員工，並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。
我們認識到基於股票的獎勵稀釋了現有的股東，並試圖控制基於股票的獎勵的數量，同時提供具有競爭力的薪酬方案。與這些雙重目標一致，我們自2019年6月1日以來的累計潛在稀釋一直是加權平均年化增長率為1.2%。潛在攤薄百分比的計算方法為：已授予和假定的平均年化新股獎勵，扣除離職員工沒收的股票獎勵，除以計算期內的加權平均流通股。這種最大的潛在稀釋只會在所有基於股票的獎勵被授予的情況下產生，如果適用的話，還會被行使。在截至2022年8月31日的未償還股票期權中，通常有十年的行權期，所有的行權價都低於我們普通股在這一日期的市場價格。近年來，我們的股票回購計劃抵消了我們基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。然而，我們未來可能會根據一些因素調整我們的股票回購水平，包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金數量。截至2022年8月31日，所有未償還的基於股票的獎勵的最大潛在稀釋幅度為6.8%，無論何時授予，也無論是否歸屬。
近期會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的綜合財務報表(如果有)的影響的信息，請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註1。
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
在2023財年第一季度，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有重大變化。請參閲我們在截至2022年5月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的關於市場風險的定量和定性披露第II部分，以更完整地討論我們遇到的市場風險。
43
目錄表
|
第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估：*根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和財務官的參與下)，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的首席執行官和財務官已得出結論，我們的“披露控制和程序”(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效地提供了合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到了記錄、處理、彙總、並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內報告，並在適當時積累並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和財務官)，以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化：*由於我們於2022年6月8日收購Cerner，我們在收購之日之後對財務報告的內部控制包括與Cerner相關的某些額外內部控制。除上文所述外，本公司財務報告內部控制並無於上一財政季度內根據交易所法案規則13a-15或15d-15(D)段所要求的評估而出現重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的固有限制：*我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務總監，相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理保證，並在合理保證水平下有效。然而，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
44
目錄表
第二部分：其他信息
|
第1項。 |
法律訴訟 |
本季度報告10-Q表第一部分附註9(關於所得税或有事項的信息)和附註12(關於法律或有事項的信息)中的材料被併入本季度報告的10-Q表格第1項中，以供參考。
|
第1A項。 |
風險因素 |
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2022年5月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項風險因素中討論的因素。我們在Form 10-K年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定因素也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
我們的董事會已批准一項回購普通股股份的計劃。截至2022年8月31日，根據我們的股票回購計劃，仍有約89億美元可用於股票回購。
我們的股票回購授權沒有到期日，我們回購活動的速度將取決於我們的營運資金需求、我們用於收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。我們的股票回購計劃可能會在任何時候加速、暫停、推遲或終止。
下表總結了截至2022年8月31日止三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值：
|
(單位：百萬，每股除外) |
|
總人數： 股票 購得 |
|
|
平均價格 付費收款者 分享 |
|
|
總人數： 購買股票的時間為 公開的第二部分 宣佈 計劃 |
|
|
近似值美元 中國股票的價值超過了這一點 可能還沒有。 購得 在中國計劃下 |
|
||||
|
2022年6月1日至2022年6月30日 |
|
|
1.5 |
|
|
$ |
69.62 |
|
|
|
1.5 |
|
|
$ |
9,346.9 |
|
|
2022年7月1日至2022年7月31日 |
|
|
2.2 |
|
|
$ |
73.40 |
|
|
|
2.2 |
|
|
$ |
9,183.4 |
|
|
2022年8月1日至2022年8月31日 |
|
|
3.8 |
|
|
$ |
77.07 |
|
|
|
3.8 |
|
|
$ |
8,889.2 |
|
|
總計 |
|
|
7.5 |
|
|
$ |
74.53 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
|
|
45
目錄表
|
第六項。 |
陳列品 |
|
展品 不是的。 |
|
|
|
以引用方式併入 |
||||||||
|
|
展品説明 |
|
表格 |
|
文件編號 |
|
展品 |
|
提交日期 |
|
提交人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.01§ |
|
Oracle Corporation、Cerner Corporation、OC Acquisition LLC和Cedar Acquisition Corporation於2021年12月20日簽署的合併協議和計劃 |
|
8-K |
|
001-35992 |
|
2.1 |
|
12/21/21 |
|
甲骨文公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01‡ |
|
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事和財務幹事的認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.01† |
|
第1350條主要行政人員及財務主任的證明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.1‡ |
|
截至2022年8月16日甲骨文公司與其中指定的貸款人和代理人簽訂的43.6億美元5年期定期貸款信貸協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101‡ |
|
根據S-T法規第405條格式的交互式數據文件，格式為內聯XBRL：(I)截至2022年8月31日和2022年5月31日的簡明綜合資產負債表，(Ii)截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2022年和2021年8月31日的三個月的簡明綜合全面收益表，(Iv)截至2022年和2021年8月31日的三個月的股東虧損表簡明綜合報表，(V)截至2021年8月31日的三個月的簡明現金流量表2022年和2021年和(六)簡明合併財務報表附註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104‡ |
|
公司截至2022年8月31日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
‡ |
現提交本局。 |
|
† |
隨信提供。 |
|
§ |
根據第S—K條第601（a）（5）項，某些附表和附件被省略。公司同意在補充的基礎上，應SEC或其工作人員的要求，向其提供任何遺漏的時間表和附件的副本。 |
46
目錄表
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求，甲骨文公司已正式授權下列簽署人代表甲骨文公司簽署本報告。
|
|
|
甲骨文公司 |
||
|
|
|
|
||
|
日期：2022年9月13日 |
|
發信人： |
|
/s/ 薩夫拉·A·卡茨 |
|
|
|
|
|
薩夫拉·A·卡茨 董事首席執行官兼首席執行官 (首席執行官兼財務官) |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2022年9月13日 |
|
發信人： |
|
/s/ 威廉·科裏·韋斯特 |
|
|
|
|
|
威廉·科裏·韋斯特 |
|
|
|
|
|
常務副首席會計官總裁 (首席會計主任) |
47