目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
要麼
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 證件號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
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— |
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用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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加速過濾器☐ |
非加速過濾器☐ |
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規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的
截至2023年3月6日,註冊人的已發行普通股數量為:
目錄
甲骨文公司
10-Q 表格季度報告
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
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財務信息 |
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3 |
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第 1 項。 |
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財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2023年2月28日和2022年5月31日的簡明合併資產負債表 |
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3 |
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截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 |
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4 |
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截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的簡明綜合綜合收益表 |
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5 |
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截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的簡明合併股東赤字表 |
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6 |
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截至2023年2月28日和2022年2月28日的九個月的簡明合併現金流量表 |
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7 |
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簡明合併財務報表附註 |
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8 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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第 3 項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第 4 項。 |
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控制和程序 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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47 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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48 |
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簽名 |
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49 |
目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
就本10-Q表季度報告(本季度報告)而言,“甲骨文”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指甲骨文公司及其合併子公司。本季度報告包含的陳述本質上不是歷史性的、具有預測性的、依賴或提及未來事件或狀況的陳述,或者包含經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條和經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第27A條所指的前瞻性陳述。除其他外,這些聲明包括有關以下內容的聲明:
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• |
我們預計,在出現迫切機會的情況下,我們可以收購公司、產品、服務和技術並實現收購的預期收益,以進一步推進我們的企業戰略; |
|
• |
我們預計,按固定貨幣計算,我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長,這要歸因於我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長,以及對我們的雲許可證和本地許可證產品的持續需求; |
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• |
我們期望幾乎所有的客户每年都會續訂許可支持合同; |
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• |
我們預計我們的硬件業務的營業利潤率佔收入的百分比將低於我們的雲和許可業務; |
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• |
我們期望繼續在研發方面進行大量投資,我們相信研發工作對於保持我們的競爭地位至關重要; |
|
• |
我們希望我們的國際業務將繼續佔我們總收入和支出的很大一部分; |
|
• |
我們預計,只要全球經濟和健康狀況得到改善,主要為應對 COVID-19 而削減的可變支出在未來時期可能會恢復正常; |
|
• |
我們預計,我們的雲服務收入佔總收入的比例將繼續增加; |
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• |
我們用於營運資金、資本支出、合同義務、收購、分紅、股票回購、債務償還和其他事項的資金來源是否充足; |
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• |
我們認為,根據美國公認的會計原則,我們已經充分提供了與税務審計相關的結果,我們的税務相關審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生實質性影響,我們認為我們的遞延所得税淨資產很可能會在可預見的將來實現; |
|
• |
我們認為,我們作為當事方的某些法律訴訟和索賠的結果,無論是個人還是總體而言,都不會導致嚴重超過已經確認的金額(如果有)的損失; |
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• |
我們預計某些與訴訟相關的費用和其他費用不會再次發生; |
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• |
我們參與的某些法律訴訟可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響; |
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• |
我們預計產生的開支的時間和金額; |
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• |
根據我們的2022財年甲骨文重組計劃,我們預計將節省的成本; |
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• |
未來現金股息支付申報以及未來股票回購的時間和金額,包括我們對未來股票回購活動水平可能會與過去時期相比有所調整,以便將可用現金用於其他目的的預期; |
1
目錄
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• |
我們對近期會計公告對合並財務報表的影響的預期; |
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• |
我們預測收入的能力,尤其是某些雲許可證和本地許可證收入以及硬件收入的能力; |
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• |
我們預計將在未來相應時期確認為收入的剩餘履約義務的百分比; |
以及有關我們未來業務、財務狀況和前景以及業務戰略的其他聲明。前瞻性陳述的開頭、後面可以是或包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“努力”、“努力”、“估計”、“將”、“應該”、“設計目標” 和類似的表述。我們聲稱,《交易法》和《證券法》中所有前瞻性陳述的前瞻性陳述均受到安全港的保護。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述受有關我們業務的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設可能會影響我們的未來業績,並可能導致這些結果或其他結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們不時向美國證券交易委員會提交的文件中包含的 “風險因素” 中討論的因素,包括截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告以及我們在2023財年(2022年6月1日至2023年5月31日)中提交的其他10-Q表季度報告。
除非適用的證券法要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是風險。如果我們確實更新了一項或多項前瞻性陳述,則不應推斷出我們將對這些陳述或其他前瞻性陳述進行更多更新。新信息、未來事件或風險可能導致我們在本季度報告中討論的前瞻性事件不發生。您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映我們截至本季度報告發布之日的預期。
2
目錄
第一部分財務所有信息
第 1 項。 |
財務報表(未經審計) |
甲骨文公司
簡明的合併資產負債表
截至 2023 年 2 月 28 日和 2022 年 5 月 31 日
(未經審計)
(以百萬計,每股數據除外) |
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2月28日 2023 |
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5月31日 2022 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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有價證券 |
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貿易應收賬款,扣除信貸損失備抵金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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非流動資產: |
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財產、廠房和設備,淨額 |
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無形資產,淨額 |
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商譽,淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東赤字 |
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流動負債: |
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當期應付票據和其他借款 |
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應付賬款 |
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應計薪酬和相關福利 |
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遞延收入 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債: |
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應付票據和其他非流動借款 |
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應繳所得税 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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甲骨文公司股東赤字: |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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累計赤字 |
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累計其他綜合虧損 |
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甲骨文公司股東赤字總額 |
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非控股權益 |
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股東赤字總額 |
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負債總額和股東赤字 |
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參見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
甲骨文公司
簡明合併運營報表
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月中
(未經審計)
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(以百萬計,每股數據除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入: |
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雲服務和許可證支持 |
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雲許可證和本地許可證 |
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硬件 |
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服務 |
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總收入 |
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運營費用: |
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雲服務和許可證支持(1) |
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硬件(1) |
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服務(1) |
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銷售和營銷(1) |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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收購相關及其他 |
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重組 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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非營業費用,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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每股收益: |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行普通股的加權平均值: |
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基本 |
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稀釋 |
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(1) |
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見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
甲骨文公司
綜合收益的簡明合併報表
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月中
(未經審計)
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
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外幣折算淨收益(虧損) |
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現金流套期保值的未實現淨收益 |
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其他,淨額 |
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其他綜合收益(虧損)總額,淨額 |
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綜合收入 |
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參見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
甲骨文公司
股東赤字簡明合併報表
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月中
(未經審計)
|
|
三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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||||||||||
(以百萬計,每股數據除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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普通股和額外實收資本 |
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期初餘額 |
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普通股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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回購普通股 |
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其他,淨額 |
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期末餘額 |
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累計赤字 |
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期初餘額 |
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回購普通股 |
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宣佈的現金分紅 |
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淨收入 |
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期末餘額 |
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其他股東赤字,淨額 |
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期初餘額 |
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其他綜合收益(虧損),淨額 |
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其他,淨額 |
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) |
期末餘額 |
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) |
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股東赤字總額 |
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每股普通股申報的現金分紅 |
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參見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
甲骨文公司
簡明的合併現金流量表
在截至2023年2月28日和2022年2月28日的九個月中
(未經審計)
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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遞延所得税 |
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基於股票的薪酬 |
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其他,淨額 |
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扣除收購影響的運營資產和負債變動: |
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貿易應收賬款減少,淨額 |
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減少預付費用和其他資產 |
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應付賬款和其他負債減少 |
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應繳所得税減少 |
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遞延收入增加(減少) |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買有價證券和其他投資 |
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有價證券和其他投資的銷售和到期日所得 |
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收購,扣除獲得的現金 |
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資本支出 |
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投資活動提供的(用於)淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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回購普通股的付款 |
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發行普通股的收益 |
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歸屬限制性股票獎勵後回購的股票以預扣税 |
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向股東支付股息 |
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發行商業票據的收益,扣除還款額 |
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發行優先票據和其他借款的收益,扣除發行成本 |
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償還優先票據和其他借款 |
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其他,淨額 |
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由(用於)融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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非現金融資活動: |
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與收購相關的假設股票獎勵的公允價值 |
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參見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註
2月28日 2023
(未經審計)
1. |
列報依據、最近的會計公告及其他 |
演示基礎
我們根據美國證券交易委員會(SEC)的規章制度編制了此處包含的簡明合併財務報表。根據此類規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。但是,我們認為此處的披露足以確保所提供的信息不會產生誤導。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
截至2023年2月28日的九個月中,我們的簡明合併財務報表的可比性受到美元的影響
2022年6月8日,我們通過合併完成了對醫院和衞生系統中使用的數字信息系統的提供商塞爾納公司(Cerner)的收購
我們認為,所有必要的調整,僅包括正常的經常性項目,都已列入所附財務報表,以公允地列報中期的結果。所列中期的經營業績不一定表示任何後續中期或截至2023年5月31日的財年的預期經營業績。
正如我們在截至2022年5月31日的財年10-K表年度報告中披露的那樣,我們的重要會計政策沒有任何變化,這些變化對我們截至2023年2月28日的九個月的簡明合併財務報表或附註產生了重大影響。
估算值的使用
我們的簡明合併財務報表是根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂中規定的GAAP編制的,我們考慮了美國證券交易委員會發布的各種員工會計公告和其他適用指南。這些會計原則要求我們做出一定的估計、判斷和假設。我們認為,根據作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息,我們所依據的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響截至財務報表日報告的資產和負債數額,以及所列期間報告的收入和支出金額。如果這些估計、判斷或假設與實際業績之間存在差異,我們的合併財務報表將受到影響。在許多情況下,特定交易的會計處理是由公認會計原則特別規定的,不需要管理層在適用時作出判斷。在某些領域,管理層在選擇現有替代方案時的判斷不會產生實質性不同的結果。
8
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
在 2023 財年第一季度,我們完成了對服務器使用壽命的評估,並提高了對服務器使用壽命的估計
現金、現金等價物和限制性現金
截至2023年2月28日和2022年5月31日的簡明合併資產負債表中列報的現金及現金等價物中包含的限制性現金以及截至2023年2月28日和2022年2月28日的九個月的簡明合併現金流量表為名義現金。
與客户簽訂的合同中剩餘的履約義務
在截至2023年2月28日和2022年5月31日的簡明合併資產負債表中,扣除信貸損失備抵後的貿易應收賬款和遞延收入均在扣除相關未收遞延收入後列報。截至2023年2月28日和2022年2月28日的九個月中確認的收入分別包含在截至2022年5月31日和2021年5月31日的期初遞延收入餘額中約為美元
根據我們截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1的定義,其餘履約義務為美元
融資應收賬款的銷售
我們為某些客户提供通過單獨的長期付款合同購買我們某些雲和許可證、硬件和服務的選項。我們通常在合同執行之日起 90 天內以無追索權方式將我們為客户融資的這些合同出售給金融機構。我們將客户向金融機構的應付金額轉賬記錄為融資應收賬款的銷售,因為我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。出售給金融機構的融資應收賬款為美元
非有價投資
我們的非有價債務投資和股票證券及相關工具總計 $
9
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
收購相關費用和其他費用
收購相關費用和其他費用主要包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整(包括衡量期結束後的調整)以及某些其他運營項目(淨額)。在截至2022年2月28日的九個月中,收購相關費用和其他費用包括某些訴訟相關費用。
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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過渡費用和其他與員工相關的費用 |
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業務合併調整,淨額 |
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其他,淨額 |
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收購相關費用和其他費用總額 |
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非營業費用,淨額
非營業支出,淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑虧損、我們控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和日本甲骨文公司)淨利潤中的非控股權益、與股權投資相關的淨虧損,包括權益法投資的虧損和其他淨收入和支出,包括與遞延薪酬計劃相關的投資組合的未實現淨損益,以及非服務性定期養老金收入和損失。
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|
三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利息收入 |
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外匯虧損,淨額 |
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收入中的非控股權益 |
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股權投資虧損,淨額 |
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其他損失,淨額 |
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非營業費用總額,淨額 |
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最近的會計公告
金融工具:2020 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-04, 參考利率改革(話題848):促進參考利率改革對財務報告的影響 (亞利桑那州立大學2020-04),還發布了對初步指導方針(統稱 “主題848”)的後續修正案。主題848為合同修改以及與從預計將終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供了可選指導。在過渡到替代參考利率後,當我們的相關合約進行修改時,我們將採用主題848。我們預計我們採用Topic 848不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
10
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
2. |
收購 |
收購塞爾納公司
2021年12月20日,我們與Cerner簽訂了協議和合並計劃(合併協議),Cerner是醫院和衞生系統中使用的數字信息系統的提供商,旨在使醫療專業人員能夠為個體患者和社區提供更好的醫療保健。
2022年1月19日,根據合併協議,我們開始要約,以收購價購買Cerner的所有已發行和流通普通股
2022年6月8日,根據要約條款和適用的特拉華州法律,我們收購了Cerner的所有已發行股份,並將Cerner與甲骨文的全資子公司合併為甲骨文的全資子公司,Cerner成為甲骨文的間接全資子公司。合併完成前未償還的既得股權獎勵被取消,以換取根據合併協議中包含的公式獲得一定金額現金的權利。根據合併協議中包含的公式,用於收購Cerner普通股的未歸屬股權獎勵已轉換為以甲骨文普通股計價的股權獎勵。自收購之日起,我們已將Cerner的財務業績納入我們的合併財務報表。在 2023 財年的第三季度和前九個月,Cerner 捐款了 $
Cerner 的總收購價格為 $
(單位:百萬) |
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現金和有價證券 |
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$ |
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貿易應收賬款,淨額 |
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財產、廠房和設備,淨額 |
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無形資產 |
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善意 |
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其他資產 |
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應付賬款和其他負債 |
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遞延收入 |
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優先票據和其他借款 |
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遞延所得税負債,淨額 |
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總計 |
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$ |
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
所有的 $
2023 財年和 2022 財年的其他收購
在2023財年的前九個月和2022財年全年,我們收購了某些其他公司併購買了某些技術和開發資產,主要是為了擴大我們的產品和服務範圍。這些收購對我們的簡明合併財務報表的個別收購或總體收購都不重要。
未經審計的備考財務信息
下表中未經審計的預計財務信息彙總了甲骨文和Cerner的綜合運營業績。所列所有時期未經審計的預計財務信息包括本次收購產生的業務合併會計影響,包括收購的無形資產(其中一些是初步的)的攤銷費用、假設的未歸屬限制性股票獎勵和股票期權的股票薪酬費用以及與Cerner在2022財年初合併一樣的相關税收影響。下文列出的未經審計的預計財務信息僅供參考,不一定代表如果在2022財年初進行收購將取得的經營業績。
截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月未經審計的預計財務信息分別合併了甲骨文截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的歷史業績、Cerner分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月的歷史業績(根據報告期的差異和我們收購Cerner的日期進行調整)以及上面列出的預計調整的影響。未經審計的預計財務信息如下:
|
|
三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(以百萬計,每股數據除外) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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總收入 |
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淨收入 |
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每股基本收益 |
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攤薄後的每股收益 |
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$ |
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3. |
公允價值測量 |
我們根據FASB會計準則編纂(ASC)820進行公允價值計量, 公允價值測量。ASC 820將公允價值定義為在測算日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時,我們會考慮我們將在其中進行交易的主要或最有利的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設,例如固有風險、轉讓限制和不履約風險。
12
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
ASC 820建立了公允價值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。資產或負債在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。ASC 820 規定了可用於衡量公允價值的三個投入級別:
|
• |
第一級:相同資產或負債在活躍市場上的報價; |
|
• |
第 2 級:除第 1 級以外可直接或間接觀察的投入,例如活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入;或 |
|
• |
第 3 級:由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。 |
經常性以公允價值計量的資產和負債
我們經常按公允價值計量的資產和負債包括以下內容(上文定義了1級和2級投入):
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2023年2月28日 |
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2022年5月31日 |
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公允價值測量 使用輸入類型 |
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公允價值測量 使用輸入類型 |
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(單位:百萬) |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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總計 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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總計 |
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資產: |
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貨幣市場基金 |
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定期存款和其他 |
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衍生金融工具 |
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負債: |
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衍生金融工具 |
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$ |
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我們的有價證券投資包括定期存款、有價股票證券和某些其他證券。根據我們的簡明合併資產負債表,列報的有價證券包括購買時原始到期日超過三個月的債務證券,其餘債務證券包含在現金和現金等價物中。我們在購買時將有價債務證券歸類為可供出售的債務證券,並從每個資產負債表日起重新評估此類分類。截至2023年2月28日和2022年5月31日,我們所有的有價債務證券投資均在一年內到期。我們用於衡量上表中歸類為第一級的工具的公允價值的估值技術來自這些工具的報價市場價格和現有工具的活躍市場。我們用於衡量上表中列出的二級工具公允價值的估值技術源自以下內容:經可觀測市場數據證實的非約束性市場共識價格、類似工具的報價市場價格或定價模型,例如貼現現金流技術,所有重要投入均來自可觀察的市場數據,包括參考利率收益率曲線等,或得到其證實。
基於美元的交易價格
13
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
4. |
無形資產和商譽 |
2023財年無形資產的變化以及截至2023年2月28日和2022年5月31日的無形資產賬面淨值的變化如下:
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無形資產,總額 |
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累計攤銷 |
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無形資產,淨額 |
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加權 平均值 有用 生活(2) |
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(百萬美元) |
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5月31日 2022 |
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新增內容和 調整數,淨額(1) |
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2月28日 2023 |
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5月31日 2022 |
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開支 |
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2月28日 2023 |
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5月31日 2022 |
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2月28日 2023 |
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開發的技術 |
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雲服務和許可支持協議及相關關係 |
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雲許可和本地許可協議及相關關係 |
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其他 |
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無形資產總額,淨額 |
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( |
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( |
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(1) |
金額還包括所列期內因外幣折算而產生的無形資產餘額的任何變化。 |
(2) |
代表2023財年收購的無形資產的加權平均使用壽命(以年為單位)。 |
截至2023年2月28日,與無形資產相關的未來攤銷費用估計如下(以百萬計):
2023 財年剩餘時間 |
|
$ |
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2024 財年 |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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2028 財年 |
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此後 |
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無形資產總額,淨額 |
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$ |
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截至2023年2月28日的九個月中,我們運營部門的商譽淨賬面金額的變化如下,出於税收目的通常不可扣除:
(單位:百萬) |
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雲和許可 |
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硬件 |
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服務 |
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商譽總額,淨額 |
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截至2022年5月31日的餘額 |
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收購產生的商譽 |
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商譽調整,淨額(1) |
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截至2023年2月28日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1) |
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
5. |
應付票據和其他借款 |
延期提款定期貸款信貸協議
2022年6月8日,我們借了美元
五年定期貸款信貸協議
2022年8月16日,我們簽訂了美元
2022年11月2日,定期貸款承諾總額增加了美元
我們可能會根據定期貸款信貸協議要求額外承諾,最高金額為 $
我們最初借了美元
定期貸款信貸協議規定按以下方式償還定期貸款機制下的借款:
|
• |
該金額等於借款金額減去任何預付款乘以 |
|
• |
該金額等於借款金額減去任何預付款乘以 |
|
• |
定期貸款1融資機制下任何剩餘的未付本金餘額將在以下日期全額到期並支付 |
我們可以自行選擇將定期貸款2融資機制的終止日期延長至
15
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
利息基於 (a) 基於期限SOFR的公式加上利潤率為
定期貸款信貸協議包含某些慣常陳述和擔保、契約和違約事件,包括要求甲骨文及其子公司的 “合併息税折舊攤銷前利息” 與 “合併淨利息支出”(每個條款定義見定期貸款信貸協議)的比率不得低於
上述摘要並不完整,參照定期貸款信貸協議的全文進行了全面限定。
高級票據
在2023財年的前九個月中,我們發行了美元
|
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2023年2月28日 |
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(百萬美元) |
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的日期 發行 |
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金額 |
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有效 利息 費率 |
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固定利率優先票據總額 |
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未攤銷的折扣/發行成本 |
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固定利率優先票據總額,淨額 |
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我們使用發行優先票據的淨收益來償還過渡信貸協議下的未償債務, 償還美元
優先票據的排名與甲骨文現有和未來的任何其他無抵押和無次級債務相當。甲骨文子公司的所有現有和未來負債和負債實際上是或將要優先於優先票據。截至2023年2月28日,我們遵守了所有與優先票據相關的契約。優先票據的實質性條款和條件載於甲骨文於2022年11月9日提交的8-K表最新報告附錄4.1作為附錄4.1提交、作為附錄4.01提交、作為附錄4.01提交併以引用方式納入本文的高級官員證書,對優先票據的上述描述進行了全面的限定。
16
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
現金流對衝 —利率互換協議
2022年8月,我們簽訂了某些利率互換協議,以管理美元的相關利率風險
這些利率互換協議的公允價值在我們的合併資產負債表中被確認為非流動資產或非流動負債。這些利率互換協議公允價值的變化以合併資產負債表中累計的其他綜合虧損中列報,並將一筆金額從累計的其他綜合虧損中重新歸類為同期淨額的營業外收入或支出 相應的利息支出已確認。
我們不將任何利率互換協議用於交易目的。
Cerner 優先票據和其他借款
在收購Cerner時,我們假設:
|
• |
$ |
|
• |
$ |
商業票據計劃和商業票據票據
在2023財年第一季度,我們的商業票據計劃增加到美元
有 $
截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中披露的應付票據或其他借款安排沒有其他重大變化。
17
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
6. |
重組活動 |
2022財年甲骨文重組計劃
在2022財年,由於我們的收購和某些其他運營活動,我們的管理層批准、承諾並啟動了重組和進一步提高運營效率的計劃(2022年重組計劃)。在2023財年的前九個月中,我們的管理層補充了2022年重組計劃,以反映我們預計將採取的其他行動。與2022年重組計劃相關的總估計重組成本高達美元
所有計劃摘要
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應計 5月31日 2022(2) |
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截至2023年2月28日的九個月 |
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應計 2月28日 2023(2) |
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|
總計 成本 應計 迄今為止 |
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總計 預期 程式 成本 |
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(單位:百萬) |
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初始的 成本(3) |
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Ad. to 成本(4) |
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現金 付款 |
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其他(5) |
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2022年重組計劃(1) |
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雲和許可 |
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硬件 |
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服務 |
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其他 |
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2022年總體重組計劃 |
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( |
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其他重組計劃總額(6) |
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重組計劃總數 |
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(1) |
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(2) |
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(3) |
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(4) |
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(5) |
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(6) |
|
18
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
7. |
遞延收入 |
遞延收入包括以下內容:
(單位:百萬) |
|
2月28日 2023 |
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5月31日 2022 |
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雲服務和許可證支持 |
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硬件 |
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服務 |
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雲許可證和本地許可證 |
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遞延收入,當前 |
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遞延收入,非流動(其他非流動負債) |
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遞延收入總額 |
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$ |
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遞延的雲服務和許可證支持收入以及遞延硬件收入在很大程度上代表客户為雲或支持合同預先支付的款項,這些合同通常預先計費,相應收入通常按比例或根據客户在相應合同期內的使用情況予以確認。遞延服務收入包括我們服務業務的預付款,這些服務的收入通常在提供服務時予以確認。延期的雲許可和本地許可證收入通常來自與未交付產品和服務或特定增強功能相關的客户付款。
8. |
股東赤字 |
普通股回購
我們的董事會已經批准了一項計劃,要求我們回購普通股。截至 2023 年 2 月 28 日,大約 $
我們的股票回購授權沒有到期日期,我們的回購活動的節奏將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃生效。我們的股票回購計劃可以隨時加速、暫停、延遲或終止。
普通股股息
2023 年 3 月,我們董事會宣佈季度現金分紅為 $
2023 財年的股票獎勵活動和薪酬支出
在2023財年的前九個月中,我們發行了
19
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
我們對 Cerner 的收購. 所有已發行和假定的 RSU 均受基於服務的歸屬限制。這些財政 2023 年股票獎勵的發放被股票獎勵的沒收和取消部分抵消
在截至2023年2月28日的九個月內授予的限制性股票單位具有類似的歸屬限制和合同期限,其估值方法與截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註12中所述的方法類似。
股票薪酬支出包含在我們簡明合併運營報表的以下運營支出項目中:
|
|
三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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雲服務和許可證支持 |
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硬件 |
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服務 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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股票薪酬總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
9. |
所得税 |
我們列出的每個時期的有效税率是將適用各種所得税税率的不同税收管轄區所得收入混合在一起的結果。我們的所得税準備金不同於在報告期內按美國聯邦法定所得税税率計算的税款,這主要是由於國外業務收益、州税、美國研發税收抵免、與税務機關的和解、股票薪酬的税收影響、國外衍生的無形收入扣除以及全球無形低税收入的税收影響。我們的有效税率是
我們的遞延所得税淨資產為 $
在國內,美國聯邦和州税務機關目前正在審查甲骨文和各種收購實體截至2021財年的所得税申報表。我們已經審查了2011財年之前的所有年度的美國聯邦所得税申報表,除一些例外情況外,我們不再需要接受這些時期的審計。我們的美國各州所得税申報表(除某些例外情況外)已經過2007財年之前的所有年度的審查,這些時期我們不再接受審計。
在國際上,許多非美國司法管轄區的税務機關也在審查或已經審查了截至2023財年的甲骨文和各種被收購實體的申報表。許多相關的納税年度都處於
20
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
審查或隨後的爭議解決程序的高級階段。除某些例外情況外,在2001財年之前的幾年中,我們通常不再需要在非美國司法管轄區接受税務審查.
我們正在接受美國國税局和其他各種國內外税務機關的所得税和間接税事務的審計,並參與了許多國家的各種質疑和訴訟,包括澳大利亞、巴西、加拿大、印度、印度尼西亞、以色列、意大利、墨西哥、新西蘭、巴基斯坦、沙特阿拉伯、韓國和西班牙,這些國家的爭議金額巨大。在某些(儘管不是全部)案例中,我們保留了對所得税和間接税應計準備金的潛在調整,這些調整可能源於這些税務機關的審查或與之達成的任何談判協議或司法程序的最終結果,我們認為這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績產生實質性影響。如果發生的事件表明沒有必要支付這些款項,則負債的逆轉將導致在我們確定不再需要負債的時期內確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估,則可能會導致進一步的支出費用。
我們認為,根據公認會計原則,我們已經為與税務審計相關的結果提供了充足的條件。但是,無法保證可能的結果或由此產生的任何相關財務報表影響。
10. |
區段信息 |
我們有
我們的雲和許可業務通過雲和本地部署模式(包括我們的雲服務和許可證支持產品)以及我們的雲許可證和本地許可證產品,從事企業應用程序和基礎設施技術的銷售、營銷和交付。雲服務和許可證支持收入來自於通常直接與客户簽訂合同、提前向客户收費、在一段時間內交付給客户的產品,我們的收入確認超出合同條款,由客户在合同條款完成後續訂。雲服務和許可支持合同為客户提供了應用程序和基礎設施技術的最新更新訪問權限,這些更新是客户簽訂的,還包括合同期內的相關技術支持服務。雲許可證和本地許可收入是指通過向客户授予許可而獲得的費用,這些許可證通常是永久性的,用於在雲和本地 IT 環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品。我們通常在軟件可供客户下載和使用時確認收入,這通常是在簽訂許可合同後立即確認的。在每個財年中,我們的雲和許可業務的合同活動通常是第四財季最高的,相關的現金流為
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
通常在下一季度(即下一財年的第一財季)最高,因為我們從這些合同中收到付款.
我們的硬件業務提供基礎設施技術,包括 Oracle 工程系統、服務器、存儲、行業特定硬件、操作系統、虛擬化、管理和其他硬件相關軟件,以支持多樣化的 IT 環境。我們的硬件業務還提供硬件支持,為客户提供對其硬件產品功能至關重要的軟件組件的軟件更新,還可以包括產品維修、維護服務和技術支持服務,這些服務通常在合同期限內提供並得到認可。
我們的服務業務為客户和合作夥伴提供服務,幫助他們最大限度地提高在 Oracle 應用程序和基礎設施技術方面的投資績效。
我們不追蹤每項業務的資產。因此,按運營部門顯示資產是不切實際的。
下表列出了我們三項業務的彙總業績:
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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雲和許可證: |
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收入 |
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雲服務和許可證支持費用 |
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銷售和營銷費用 |
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硬件: |
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硬件產品和支持費用 |
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銷售和營銷費用 |
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利潤(1) |
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服務: |
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服務開支 |
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總計: |
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利潤(1) |
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(1) |
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22
目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
下表將運營部門總利潤率與所得税前收入進行了對賬:
|
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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運營部門的總利潤率 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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收購相關及其他 |
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重組 |
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( |
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運營部門的股票薪酬 |
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( |
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( |
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( |
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費用分配和其他,淨額 |
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( |
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利息支出 |
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非營業費用,淨額 |
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所得税前收入 |
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收入分類
我們考慮了CODM在評估財務業績時定期審查的信息,並在財報中考慮了財務報表之外披露的信息,這些披露信息用於投資者陳述來分列收入,以描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。我們用來分列收入的主要類別是我們簡明合併運營報表中列出的產品和服務的性質。
下表彙總了我們按地理區域劃分的總收入:
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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美洲 |
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(1) |
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下表按產品列出了我們的雲服務和許可證支持收入:
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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雲服務 |
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許可證支持 |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
下表顯示了我們按應用程序和基礎設施生態系統劃分的雲服務和許可證支持收入:
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(單位:百萬) |
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雲服務和許可證支持總收入 |
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11. |
每股收益 |
每股基本收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,再加上未償還的限制性股票獎勵、股票期權和根據庫存股法適用的員工股票購買計劃可發行的股票的稀釋效應。下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法:
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三個月已結束 2月28日 |
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九個月已結束 2月28日 |
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(以百萬計,每股數據除外) |
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每股基本收益 |
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攤薄後的每股收益 |
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受反稀釋限制性股票獎勵約束的股票和不包括在計算範圍內的股票期權(1) |
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(1) |
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12. |
法律訴訟 |
有關甲骨文收購NetSuite的衍生訴訟
2017年5月3日和7月18日,兩名涉嫌股東分別向特拉華州財政法院提起衍生品訴訟,據稱是代表甲骨文提起的。此後,法院合併了兩起衍生案件,並將2017年7月18日的申訴指定為有效申訴。合併訴訟是針對所有當時的現任成員和一名前董事會成員提起的,甲骨文是名義上的被告。原告稱,被告使甲骨文同意以過高的價格收購NetSuite Inc.(NetSuite),從而違反了信託義務。申訴尋求(業務申訴仍在尋求)宣告性救濟、未指明的金錢賠償(包括利息)以及律師費和費用。被告提出了駁回動議,但法院於2018年3月19日駁回了該動議。
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
開啟 2018 年 5 月 4 日,我們的董事會成立了特別訴訟委員會 (SLC),以調查該衍生訴訟中的指控。三名非僱員董事在SLC任職。2019年8月15日,SLC向法院提交了一封信,稱SLC認為應允許原告代表甲骨文提起衍生訴訟。在SLC告知董事會已履行其職責和義務後,董事會撤回了SLC的權限,唯一的不同是SLC保留了迴應訴訟中發現請求的某些權力.
原告於2017年7月18日提出申訴後,又有一名原告加入了此案。原告提出了幾項修改後的申訴,並於2020年12月11日提出了最新的修正申訴。該運營投訴指控我們的首席執行官、首席技術官、Mark Hurd(我們前首席執行官於2019年10月18日去世)的遺產以及另外兩名董事會成員違反信託義務。甲骨文被指定為名義上的被告。2020 年 12 月 11 日,馬克·赫德和我們董事會的另外兩名成員的遺產提出動議,要求駁回該投訴。2021年6月21日,法院批准了這項關於馬克·赫德和一名董事會成員遺產的動議,並駁回了有關另一名董事會成員的動議,後者於2021年8月9日對申訴作出答覆。2020年12月28日,我們的首席執行官、首席技術官和甲骨文作為名義被告對運營申訴作出答覆。
審判於 2022 年 7 月 18 日開始,並已結束。2022年11月18日,法院對雙方的審後簡報進行了最後一次聽證會。2022年12月27日,法院 “這樣下令” 了一項規定,解除了董事會成員的這一訴訟。法院尚未發佈有關我們的首席執行官兼首席技術官的裁決。
儘管甲骨文繼續評估這些索賠,但我們認為該訴訟不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
有關 Oracle 雲業務的證券集體訴訟和衍生訴訟
2018年8月10日,美國加利福尼亞北區地方法院對我們、我們的首席技術官、當時的兩名首席執行官、另外兩名甲骨文高管和一名前甲骨文高管提起了假定的集體訴訟,該訴訟由甲骨文的一名涉嫌股東提起。如上所述,我們當時的兩位首席執行官之一赫德先生於2019年10月18日去世。2019年3月8日,原告提出了修改後的申訴。原告聲稱,被告對甲骨文雲業務作出虛假和誤導性陳述或應對這些陳述負責。原告進一步指控甲骨文前高管從事內幕交易。原告要求裁定本案可作為集體訴訟進行,並要求賠償、律師費和費用以及未指明的宣告/禁令救濟。2019年4月19日,被告提出動議,要求駁回原告的修正申訴。2019年12月17日,法院批准了該動議,使原告有機會提出修改後的申訴,原告於2020年2月17日提起了該申訴。2020年4月23日,被告提出了駁回動議,法院於2020年9月24日就該動議舉行了聽證會。2021年3月22日,法院部分批准了該動議,但部分駁回了該動議。法院駁回了對一名甲骨文高管和前甲骨文高管的訴訟。法院只允許原告對其他被告採用狹義的遺漏理論。2021年4月21日,被告對申訴作出答覆。2021年10月8日,原告提出集體認證申請,法院於2022年5月9日批准了該動議。2022年5月23日,被告向第九巡迴上訴法院提出申請,要求允許對法院授予集體認證的命令提出上訴,原告於2022年6月2日提出異議。2022年6月3日,地方法院 “這樣下令” 了當事方的一項規定,該條款取消了本案的所有日期,因為雙方已經達成了和解該訴訟的協議,但須經法院批准。2022年6月8日,第九巡迴上訴法院根據擬議的和解批准了被告提出的暫停上訴許可申請的動議,該動議沒有受到反對。2022年9月15日,地區法院批准了原告的初步動議
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目錄
甲骨文公司
簡明合併財務報表附註—(續)
2月28日 2023
(未經審計)
批准擬議的和解協議,根據該和解協議解決此事,由公司支付 $
2019年2月12日和5月8日,向美國加利福尼亞北區地方法院提起了兩起股東衍生品訴訟。這些案件已合併,2019年7月8日,單一原告提出了合併申訴。合併申訴提出了與上文所述的10b-5集體訴訟有關的各種索賠。雙方同意在被告駁回證券案的動議得到解決之前暫緩審理衍生品案件。法院於2021年3月22日部分批准了該動議,但部分被駁回。
原告於2021年6月4日提出了修改後的申訴。該衍生訴訟是由甲骨文的一名涉嫌股東對我們的首席技術官、首席執行官和馬克·赫德的財產提起的,據稱是代表甲骨文提起的。原告聲稱,上述集體訴訟中描述的涉嫌訴訟對甲骨文造成了損害,被告未能防止這種所謂的傷害,從而違反了坦率、誠信、忠誠和應有的謹慎等信託義務。原告還對違反聯邦證券法的行為提出衍生索賠。原告要求裁定本案可以作為衍生訴訟進行審理,裁定被告應對違反信託義務、損害賠償、指示被告實施公司改革的命令、律師費和費用以及未指明的救濟措施負責。2021年6月14日,法院 “據此下令” 當事方作出一項規定,在10b-5訴訟解決之前暫緩審理此案。雖然雙方原定於2022年10月14日參與調解,但該調解被取消了。2022年10月28日,地區法院 “因此下令” 了一項規定,將該案的中止期限延長至2022年11月30日,法院於2022年12月7日簽署了第二項規定,將中止期限延長至2023年1月31日。雙方正在開會並商討該訴訟將如何進行。
儘管甲骨文將繼續評估這些索賠,但我們認為這些問題不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
其他訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠的當事方,包括與我們已經完成的收購或我們已經收購或試圖收購的公司有關的訴訟和索賠。儘管無法確定地預測這些事項的結果,但我們認為,這些事項中的任何一個問題的結果,無論是個人還是總體,都不會導致嚴重超過已經確認的金額(如果有)的損失。
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目錄
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
我們從概述我們的業務和重大趨勢開始,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。本概述之後是我們的關鍵會計政策和估計的摘要,我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷非常重要。然後,我們將對我們的經營業績和財務狀況進行更詳細的分析。
業務概述
Oracle 提供針對企業信息技術 (IT) 環境的產品和服務。我們的產品和服務包括企業應用程序和基礎架構產品,通過各種靈活且可互操作的 IT 部署模式在全球範圍內交付。這些模型包括本地部署、基於雲的部署和混合部署(一種將本地部署和基於雲的部署相結合的方法)。因此,我們為客户提供選擇和靈活性,促進最適合客户需求的產品、服務和部署組合。通過我們的全球銷售隊伍和 Oracle 合作伙伴網絡,我們向世界各地的客户進行銷售,包括各種規模的企業、政府機構、教育機構和經銷商。
我們有三項業務:雲和許可、硬件和服務;每項業務都包含一個運營部門。作為本項目2管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的一部分,以下描述以及本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註10中包含的信息,提供了與我們的業務和運營領域相關的更多信息,並與我們的首席運營決策者(CODM)(包括首席執行官兼首席技術官)查看我們的經營業績和分配資源的方式一致。
雲和許可業務
在過去的4個季度中,我們的雲和許可業務佔我們總收入的83%,它通過我們的雲和許可證產品營銷、銷售和交付廣泛的企業應用程序和基礎設施技術。我們的雲和許可業務中包含的收入來源是:
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雲服務和許可證支持收入,其中包括: |
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許可證支持收入,通過向選擇購買用於雲端、本地和其他 IT 環境的 Oracle 應用程序和基礎設施軟件許可證相關的支持服務的客户提供 Oracle 許可證支持服務來獲得的。實際上,所有許可證支持客户在到期時都會續訂與我們的支持合同,以便繼續受益於技術支持服務以及定期發佈的未指明更新和增強功能,而當前的許可證支持客户有權獲得這些更新和增強。許可證支持合同通常按客户為購買雲許可證和/或本地許可證而支付的淨費用的百分比定價;通常在提供支持服務之前計費;通常由客户選擇續訂;通常按比例認定為提供支持服務的合同期內(通常為一年)的收入;以及 |
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雲服務收入通過甲骨文開發的基於雲的部署模型為客户提供對甲骨文雲應用程序和基礎設施技術的訪問權限,為、部署、託管、管理和支持提供未指明的更新和增強,客户可通過與我們簽訂規定期限的訂閲協議進行訪問。Oracle 雲服務安排通常在執行雲服務之前計費;期限通常為一到三年;通常由客户選擇續訂;通常在雲合同的合同期內按比例計入收入,如果是使用模式合同,則按比例認定為隨着時間的推移使用雲服務的收入。 |
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雲許可和本地許可收入,包括我們的軟件產品(包括甲骨文應用程序、甲骨文數據庫、甲骨文中間件和Java等)的許可收入, |
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目錄
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我們的客户在基於雲的、本地的和其他 IT 環境中部署的。我們的雲許可證和本地許可交易通常是永久性的,通常在軟件可供客户下載和使用時被視為預付收入。不同雲許可證和本地許可證的基於使用量的特許權使用費安排的收入將在最終用户使用軟件時予以確認。由於許可證交易收入確認的時間點性質,幾筆大型許可證交易的時機可能會對我們的季度許可證收入產生重大影響,這與我們的雲服務和許可證支持收入的典型收入確認模式不同,在這些模式中,收入通常按比例按比例按合同條款進行確認。如上所述,雲許可證和本地許可證客户可以選擇購買和續訂許可支持合同. |
為我們的客户在何時和如何部署 Oracle 應用程序和基礎架構技術方面提供選擇和靈活性是我們公司戰略的重要組成部分。最近,客户對我們通過我們的 Oracle 雲服務交付的應用程序和基礎設施技術的需求有所增加。為了滿足客户需求並支持客户選擇,我們推出了某些計劃,讓客户可以將其應用程序和基礎設施許可證以及相關的許可證支持轉移到 Oracle 雲以進行新部署,並遷移到 Oracle 雲並使用其現有工作負載進行擴展。我們的雲服務收入佔總收入的比例有所增加,我們預計這種趨勢將繼續下去。在截至2023年2月28日的三個月和九個月中,雲服務收入分別佔我們總收入的33%和32%,在截至2022年2月28日的三個月和九個月中,雲服務收入分別佔總收入的27%和26%。
我們的雲和許可證業務的收入增長受到許多因素的影響,包括總體經濟和商業狀況的強勁;政府預算限制;我們產品的戰略和競爭地位;客户對我們產品的滿意度;客户合同基礎持續續訂我們的雲服務和許可證支持客户合同;幾乎所有客户繼續購買與許可證購買相關的許可證支持合同;所售許可證支持合同的定價與許可證銷售的關係;所售許可證和雲服務的定價、數量和數量;我們管理 Oracle 雲容量需求以滿足現有和潛在客户需求的能力;以及外幣匯率波動。
按固定貨幣計算,我們預計,由於以下原因,我們的雲和許可證總收入總體上將繼續增長:
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我們的雲服務和許可證支持產品的預期增長;以及 |
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對我們的雲許可證和本地許可證產品的需求持續不斷。 |
我們認為,這些因素應有助於我們雲和許可業務未來總收入的增長,這將使我們能夠繼續投資研發和雲業務,以開發、改進、增加我們的雲和許可產品和服務的容量並擴大其地理覆蓋範圍。
在特定財年的四個季度中,我們的雲和許可業務的利潤率歷來呈上升趨勢,這是由於我們的雲和許可業務在這些季度中的收入呈歷史上升趨勢,也因為我們在該業務上的大部分成本通常在短期內是固定的。在特定財年的四個季度中,我們的雲和許可業務收入的歷史上升趨勢主要是由於在客户合同基礎中增加了新的雲服務和許可支持合同,我們通常將其按比例認定為收入,或根據客户在相應合同條款上的使用情況,以及在每個財年中續訂現有客户的雲服務和許可支持合同,我們通常以類似的方式將其視為收入;以及歷史數據我們的雲許可證和本地許可證收入呈上升趨勢,我們通常是在交付後的某個時間點確認的;每種情況都是在這四個財季期間。
硬件業務
在過去的4個季度中,我們的硬件業務佔我們總收入的7%,提供廣泛的企業硬件產品和硬件相關軟件產品,包括Oracle Engineered
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目錄
系統、服務器、存儲、特定行業的硬件產品、操作系統、虛擬化、管理和其他硬件相關軟件以及相關的硬件支持。每種硬件產品及其相關軟件,例如操作系統或固件,都高度相互依存和相互關聯,被視為綜合性能義務。該綜合履行義務的收入通常在硬件產品及其相關軟件交付給客户以及所有權轉讓給客户之時予以確認。我們預計將在研發方面進行投資,以改善現有的硬件產品和服務,並開發新的硬件產品和服務。我們的大多數硬件產品都是通過間接渠道銷售的,包括獨立分銷商和增值經銷商。我們的硬件支持服務為客户提供未指定的軟件組件的軟件更新,這些更新對於我們的硬件產品和相關軟件產品的功能至關重要。我們的硬件支持服務還可能包括產品維修、維護服務和技術支持服務。硬件支持合同由客户選擇簽訂和續訂,通常按硬件產品淨費用的百分比定價,通常按比例認定為收入,因為硬件支持服務是按合同條款交付的.
我們通常預計,我們的硬件業務的營業利潤率佔收入的百分比將低於我們的雲和許可業務,這是因為我們在生產和分銷這些產品以及提供支持服務方面產生的增量成本,包括直接材料和勞動力成本。
我們的季度硬件收入很難預測。我們報告的硬件收入、硬件成本和硬件運營利潤率受到許多因素的影響,包括我們的製造合作伙伴及時製造或交付幾筆大型硬件交易的能力,由於某些技術組件的全球供應鏈限制,這一因素在最近時期變得更加明顯;我們的硬件產品戰略和相對於競爭對手產品的地位;客户對競爭產品(包括雲基礎設施產品)的需求;總體實力經濟和商業狀況;政府預算限制;客户是否決定在硬件產品銷售時或其附近購買硬件支持合同;續訂支持合同的硬件支持合同客户羣的百分比,壽命有限的硬件產品與硬件產品老化時客户對相關硬件支持的需求之間的密切關係;客户決定維護現有硬件基礎架構或將其升級為新開發的技術可用的;以及外幣匯率的波動.
服務業務
在過去的4個季度中,我們的服務業務佔我們總收入的10%,可幫助客户和合作夥伴最大限度地提高其在甲骨文應用程序和基礎設施技術上的投資業績。我們相信,我們的服務之所以與眾不同,是因為我們對甲骨文技術的關注、豐富的經驗、廣泛的知識產權和最佳實踐。我們的服務包括諮詢服務和高級客户服務。我們的服務業務的利潤率低於我們的雲、許可證和硬件業務。我們的服務收入受到許多因素的影響,包括我們的服務戰略和競爭地位;客户對我們的雲、許可證和硬件產品以及我們可能推銷和銷售的與這些產品相關的服務的需求;總體經濟狀況;政府預算限制;客户IT部門裁員;對客户全權支出的更嚴格控制;以及外幣匯率波動。
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目錄
收購
我們的選擇性和主動收購計劃是我們企業戰略的另一個重要組成部分。從歷史上看,我們已投資數十億美元收購了許多互補的公司、產品、服務和技術。隨着引人入勝的機會出現,我們可能會收購公司、產品、服務和技術,以推進我們的企業戰略。在2023財年的前九個月和2022財年全年,我們已經收購了某些公司和技術,包括Cerner。有關我們收購Cerner和最近其他收購的更多信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註2。
我們相信,我們可以使用內部可用現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券所產生的現金,為未來的收購提供資金。在決定推進收購之前,我們會估算任何潛在收購對收益、營業利潤率、現金流和投資資本目標回報率等的財務影響。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據財務會計準則委員會會計準則編纂法(ASC)中規定的美國公認會計原則(GAAP)編制的,我們會考慮美國證券交易委員會發布的各種員工會計公告和其他適用指南。ASC中規定的GAAP要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們認為,根據作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息,我們所依據的估計、判斷和假設是合理的。這些估計、判斷和假設可能影響截至財務報表日報告的資產和負債數額,以及所列期間報告的收入和支出金額。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異,我們的財務報表將受到影響。反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策包括:
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收入確認; |
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業務合併; |
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商譽和無形資產——減值評估; |
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所得税會計;以及 |
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法律和其他突發事件。 |
在2023財年第一季度,我們完成了對服務器使用壽命的評估,並將預計使用壽命從四年延長至五年,自2023財年初起生效。有關更多信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註1。我們的關鍵會計政策和估算沒有其他重大變化。管理層對截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項中對財務狀況和經營業績的討論和分析對我們的關鍵會計政策和估計進行了更完整的討論。
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目錄
運營結果
收購的影響
我們在2023財年第三季度和前九個月的經營業績與2022財年同期相比的可比性受到了我們最近的收購(包括Cerner)的影響。在討論2023財年第三季度和前九個月的經營業績與2022財年同期相比的變化時,我們可能會定性披露收購之日後一年內收購的產品和服務對某些運營部門收入增長的影響,這樣的定性討論對於瞭解影響我們經營業績變化的因素將很有意義。在重要的情況下,我們還可能提供與此類收購的產品和服務相關的定量披露。由於這些業務和運營部門已整合到我們的現有業務中,我們最近收購的支出佔比通常無法單獨確定,並且/或對我們在報告所述期間的經營業績微不足道。
運營分部業績和其他財務信息的介紹
在下面的經營業績討論中,我們概述了我們的總合並收入、總合並運營費用和總合並營業利潤率,所有這些均按公認會計原則列報。我們還將在下文就我們的簡明合併運營報表中列出的幾乎所有其他支出項目進行基於公認會計準則的討論,這些支出項目並非直接歸因於我們的三項業務。
此外,我們在下文討論了我們三大業務——雲和許可、硬件和服務——的業績,這些業務是根據ASC 280定義的運營領域, 分部報告。下文列出的我們三項業務的財務報告與我們的CODM使用的財務報告一致。我們在下方的運營部門介紹反映了與我們的三項業務相對應並直接歸因於我們的三項業務的收入、直接成本以及銷售和營銷費用。在下面的討論中,我們還利用這些輸入來計算和列出我們三項業務中每項業務的細分利潤率。
根據我們的內部管理報告流程,研發費用、一般和管理費用、股票薪酬支出、無形資產攤銷、某些其他支出分配、收購相關費用和其他費用、重組費用、利息支出、非營業支出、所得税淨額和準備金不歸入我們的三個運營部門,因為我們的管理層不認為包括此類項目在內的三項業務的業績和/或這樣做是不切實際的。有關其中某些項目的更多討論,請參閲下文 “與某些費用相關的補充披露”,以及本季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表附註10,以將下文討論中提出的分部總利潤總額與根據我們提交的所有時期的簡明合併運營報表列出的所得税前總收入進行對賬。
在所介紹的 2023 財年和 2022 財年期間,我們的業務都經歷了與 COVID-19 相關的影響。下文將進一步討論對我們經營業績的某些歷史影響。
另外,正如我們在截至2022年5月31日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註16所述,我們在2022財年的前九個月匯款並記錄了47億美元用於某些訴訟相關項目。
恆定貨幣演示
我們的國際業務已經並將繼續提供我們每項業務收入和支出的很大一部分。因此,我們每項業務的收入和支出以及我們的總收入和支出將繼續受到美元兑主要國際貨幣變動的影響。為了提供評估基礎業務表現的框架,不包括外幣匯率波動的影響,我們在本季度報告中使用恆定貨幣披露對比了本季度報告中一個時期與另一個時期的業績變化百分比。為了提供這一信息,將以美元以外貨幣報告的實體的當前和前期比較結果轉換為
31
目錄
按固定匯率(即2022年5月31日的有效匯率,即我們上一財年的最後一天)計算的美元,而不是相應時期有效的實際匯率. 例如,如果一個以歐元申報的實體從銷售的產品中獲得100萬歐元的收入 2023年2月28日和2022年2月28日,我們的 財務報表將反映報告的收入 $1.05百萬 在本財年的前九個月中 2023(使用 1.05 作為該期間的月末平均匯率) 和 $1.11百萬 在本財年的前九個月中 2022(使用 1.11作為該期間的月末平均匯率)。固定貨幣的列報方式但是,會 將結果翻譯為 每個 第一個 九個月 202財年的3和 2022使用 5 月 31 日, 2022 匯率,並在此示例中表示該期間收入沒有變化。在下面的每張表格中,我們根據以報告貨幣和固定貨幣計算的實際、未四捨五入的結果顯示了百分比變化.
總收入和運營費用
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
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||||||||||||||||||
|
|
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|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
按地域劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
7,671 |
|
|
31% |
|
31% |
|
$ |
5,849 |
|
|
$ |
22,649 |
|
|
34% |
|
34% |
|
$ |
16,905 |
|
EMEA(1) |
|
|
3,067 |
|
|
2% |
|
7% |
|
|
3,014 |
|
|
|
8,653 |
|
|
-1% |
|
8% |
|
|
8,751 |
|
亞太地區 |
|
|
1,660 |
|
|
1% |
|
9% |
|
|
1,650 |
|
|
|
4,816 |
|
|
-3% |
|
9% |
|
|
4,944 |
|
總收入 |
|
|
12,398 |
|
|
18% |
|
21% |
|
|
10,513 |
|
|
|
36,118 |
|
|
18% |
|
23% |
|
|
30,600 |
|
總運營費用 |
|
|
9,138 |
|
|
37% |
|
39% |
|
|
6,691 |
|
|
|
27,165 |
|
|
12% |
|
15% |
|
|
24,176 |
|
總營業利潤率 |
|
$ |
3,260 |
|
|
-15% |
|
-11% |
|
$ |
3,822 |
|
|
$ |
8,953 |
|
|
39% |
|
54% |
|
$ |
6,424 |
|
總營業利潤率% |
|
26% |
|
|
|
|
|
|
36% |
|
|
25% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
55% |
|
||||
EMEA |
|
25% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
29% |
|
||||
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
16% |
|
||||
按業務劃分的總收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲和許可 |
|
$ |
10,211 |
|
|
14% |
|
17% |
|
$ |
8,926 |
|
|
$ |
29,565 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
25,901 |
|
硬件 |
|
|
811 |
|
|
2% |
|
4% |
|
|
798 |
|
|
|
2,424 |
|
|
4% |
|
8% |
|
|
2,328 |
|
服務 |
|
|
1,376 |
|
|
74% |
|
80% |
|
|
789 |
|
|
|
4,129 |
|
|
74% |
|
82% |
|
|
2,371 |
|
總收入 |
|
$ |
12,398 |
|
|
18% |
|
21% |
|
$ |
10,513 |
|
|
$ |
36,118 |
|
|
18% |
|
23% |
|
$ |
30,600 |
|
按業務劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲和許可 |
|
82% |
|
|
|
|
|
|
85% |
|
|
82% |
|
|
|
|
|
|
85% |
|
||||
硬件 |
|
7% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
|
7% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
||||
服務 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
|
11% |
|
|
|
|
|
|
8% |
|
(1) |
由歐洲、中東和非洲組成 |
不包括外幣匯率波動的影響,我們在2023財年期間所有三項業務的總收入均與上年同期相比有所增加,這主要是由於我們收購Cerner的收入貢獻。不包括我們收購Cerner的影響,我們的雲和許可業務在2023財年期間的固定貨幣收入與上年同期相比有所增加,這歸因於我們的雲服務和許可證支持收入的增長,因為客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術,還續訂了相關的雲合同和許可支持合同,以繼續獲得我們技術的最新版本並獲得支持服務,以及2023財年前九個月我們的雲許可證和本地許可證收入的增長。在我們的硬件業務中,2023財年前九個月的增長主要是由於我們的Oracle Exadata和某些其他戰略硬件產品的增長。在我們的服務業務中,在2023財年期間的增長歸因於我們每項主要服務的收入增加。
按報告貨幣計算,塞爾納在2023財年第三季度和前九個月分別為我們的總收入貢獻了15億美元和44億美元。按固定貨幣計算,美洲、歐洲、中東和非洲和亞太地區
32
目錄
領域s貢獻的 84%, 10%和 6%,分別地,固定貨幣總收入的百分比 增長 期間 每個 202財年介紹了 3 個時段.
不包括外幣匯率波動的影響,我們在2023財年期間的總運營支出與上年同期相比有所增加,這主要是由於我們收購Cerner導致的運營費用增加,包括無形資產攤銷的增加;雲服務和許可支持費用增加,這主要是由於員工人數增加以及為支持雲和許可業務增長而進行的基礎設施投資增加導致員工相關支出增加。”收入;硬件支出增加,這主要是由於與Cerner的硬件業務相關的硬件產品成本增加;重組費用增加;以及其他運營支出類別的支出增加,這主要是由於員工相關支出增加所致。此外,在2022財年的前九個月中,我們的運營資產銷售收益為2.5億美元,這筆收益是我們大多數運營支出項目的收益,如我們的簡明合併運營報表所示,該報表減少了同期的總運營支出。2023財年前九個月的持續貨幣支出增長被2022財年前九個月未計入收購相關費用和其他支出47億美元的訴訟相關費用所部分抵消。我們預計未來不會再次出現與訴訟相關的指控。
在所介紹的2023和2022財年期間,我們削減了某些可變支出,包括員工差旅費用等,主要是為了應對 COVID-19。我們預計,其中某些支出可能會在未來一段時間內恢復正常。
按固定貨幣計算,由於總支出增長,我們在2023財年第三季度的總營業利潤率和總營業利潤率佔收入的百分比與上年同期相比有所下降。按固定貨幣計算,我們在2023財年前九個月的總營業利潤率和總營業利潤率佔收入的百分比與上年同期相比有所增加,這主要是由於上述某些訴訟相關費用增加了我們在2022財年前九個月的運營支出。
與某些費用有關的補充披露
為了補充我們簡要的合併財務信息,我們認為以下信息有助於全面瞭解我們過去的財務業績和未來前景。
我們根據公認會計原則報告的經營業績包括以下與收購相關的業務合併會計調整和費用,以及影響我們的GAAP淨收入的某些其他支出和收入項目:
|
|
三個月已結束 2月28日 |
|
|
九個月已結束 2月28日 |
|
||||||||||
(單位:百萬) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
無形資產的攤銷(1) |
|
$ |
886 |
|
|
$ |
279 |
|
|
$ |
2,712 |
|
|
$ |
882 |
|
收購相關及其他(2) |
|
|
37 |
|
|
|
20 |
|
|
|
140 |
|
|
|
4,707 |
|
重組(3) |
|
|
78 |
|
|
|
19 |
|
|
|
359 |
|
|
|
89 |
|
股票薪酬、運營部門(4) |
|
|
316 |
|
|
|
189 |
|
|
|
864 |
|
|
|
533 |
|
股票薪酬、研發和併購(4) |
|
|
608 |
|
|
|
485 |
|
|
|
1,719 |
|
|
|
1,367 |
|
所得税影響(5) |
|
|
(439 |
) |
|
|
(209 |
) |
|
|
(1,457 |
) |
|
|
(1,680 |
) |
|
|
$ |
1,486 |
|
|
$ |
783 |
|
|
$ |
4,337 |
|
|
$ |
5,898 |
|
(1) |
代表無形資產的攤銷,幾乎所有無形資產都是在我們的收購中收購的。截至2023年2月28日,與無形資產相關的預計未來攤銷額如下(以百萬計): |
33
目錄
|
2023 財年剩餘時間 |
|
$ |
869 |
|
|
2024 財年 |
|
|
2,995 |
|
|
2025 財年 |
|
|
2,283 |
|
|
2026 財年 |
|
|
1,620 |
|
|
2027 財年 |
|
|
664 |
|
|
2028 財年 |
|
|
635 |
|
|
此後 |
|
|
1,641 |
|
|
無形資產總額,淨額 |
|
$ |
10,707 |
|
(2) |
在列報的所有期限中,與收購相關的費用和其他費用主要包括過渡期和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整,包括衡量期結束後的某些調整,以及某些其他運營項目,淨額。在截至2022年2月28日的九個月中,收購相關費用和其他費用還包括某些訴訟相關費用。基於以下考慮,我們認為本細列項目中包含的訴訟相關費用不屬於我們的正常業務流程:(i)訴訟相關費用前所未有的性質,包括裁定的損害賠償金的性質和規模;(ii)本訴訟和相關費用與我們在正常業務過程中作為當事方的經常性訴訟的不同之處,所有此類費用均包含在我們的GAAP經營業績中,且未單獨量化在此細列項目中披露和披露或上表中的任何其他內容;(iii)案件的複雜性;(iv)所涉對手;以及(v)我們對這種性質的訴訟相關指控在未來不會再次出現的預期;以及其他因素。 |
(3) |
列報的2023年和2022財年每個時期的重組費用主要與我們的2022財年甲骨文重組計劃(2022年重組計劃)相關的員工遣散費有關。有關我們某些重組計劃的更多信息,見下文 “重組費用” 下的管理層討論、本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註6以及截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註8。 |
(4) |
股票薪酬包含在我們簡明合併運營報表的以下運營費用細列項目中(以百萬計): |
|
|
|
三個月已結束 2月28日 |
|
|
九個月已結束 2月28日 |
|
||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
雲服務和許可證支持 |
|
$ |
114 |
|
|
$ |
55 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
145 |
|
|
硬件 |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
服務 |
|
|
39 |
|
|
|
17 |
|
|
|
99 |
|
|
|
49 |
|
|
銷售和營銷 |
|
|
158 |
|
|
|
113 |
|
|
|
433 |
|
|
|
328 |
|
|
股票薪酬、運營部門 |
|
|
316 |
|
|
|
189 |
|
|
|
864 |
|
|
|
533 |
|
|
研究和開發 |
|
|
517 |
|
|
|
421 |
|
|
|
1,448 |
|
|
|
1,188 |
|
|
一般和行政 |
|
|
91 |
|
|
|
64 |
|
|
|
271 |
|
|
|
179 |
|
|
股票薪酬總額 |
|
$ |
924 |
|
|
$ |
674 |
|
|
$ |
2,583 |
|
|
$ |
1,900 |
|
(5) |
在列報的所有期限內,適用的司法管轄税率適用於我們的所得税前收入,其中不包括上表中項目的税收影響,例如股票薪酬、無形資產攤銷、重組以及某些收購相關項目和其他項目,以及不包括與先前記錄的因我們的法律實體結構部分調整而產生的所得税優惠相關的遞延所得税淨影響。這些調整使2023財年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.4%和19.4%,而不是14.5%和13.8%,而2022財年第三季度和前九個月的有效税率分別為18.4%和12.3%,分別代表我們根據簡明合併運營報表得出的有效税率。 |
雲和許可證業務
我們的雲和許可業務從事通過各種部署模式交付的應用程序和基礎設施技術的銷售和營銷,包括:甲骨文許可證支持產品;甲骨文雲服務產品;以及甲骨文雲許可證和本地許可產品。許可證支持收入通常通過銷售與雲許可證和本地許可證相關的應用程序和基礎設施許可支持合同產生;由我們的客户選擇購買;通常按比例認定為合同期限內的收入,通常為一年。我們的雲服務通過我們開發的基於雲的部署模型以訂閲方式交付應用程序和基礎設施技術,為、部署、託管、管理和支持提供未指定的更新和增強。我們的雲服務的收入通常在合同期限內確認,合同期通常為一到三年,如果是使用模式合同,則在使用雲服務時確認。雲許可證和本地許可收入是指通過向客户授予許可而獲得的費用,這些許可證通常是永久性的,用於在雲和本地 IT 環境中使用我們的數據庫和中間件以及我們的應用程序軟件產品,通常在向客户提供軟件時預先確認這些費用
34
目錄
下載並使用。我們繼續高度重視通過自己的銷售隊伍在國內和國際上進行直接銷售。我們還繼續通過間接渠道推銷我們的某些產品。與我們的雲和許可業務相關的成本包含在雲服務和許可證支持費用以及銷售和營銷費用中。這些成本主要與人員和基礎設施有關,包括提供我們的雲服務和許可證支持產品的成本、銷售人員因銷售我們的雲和許可證產品而獲得的薪水和佣金以及營銷計劃成本.
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
雲和許可證收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
6,368 |
|
|
25% |
|
25% |
|
$ |
5,082 |
|
|
$ |
18,662 |
|
|
27% |
|
28% |
|
$ |
14,657 |
|
EMEA |
|
|
2,503 |
|
|
0% |
|
5% |
|
|
2,507 |
|
|
|
7,037 |
|
|
-3% |
|
6% |
|
|
7,263 |
|
亞太地區 |
|
|
1,340 |
|
|
0% |
|
9% |
|
|
1,337 |
|
|
|
3,866 |
|
|
-3% |
|
8% |
|
|
3,981 |
|
總收入 |
|
|
10,211 |
|
|
14% |
|
17% |
|
|
8,926 |
|
|
|
29,565 |
|
|
14% |
|
19% |
|
|
25,901 |
|
開支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務和許可證支持(1) |
|
|
1,842 |
|
|
50% |
|
52% |
|
|
1,231 |
|
|
|
5,209 |
|
|
46% |
|
50% |
|
|
3,568 |
|
銷售和營銷(1) |
|
|
1,874 |
|
|
6% |
|
9% |
|
|
1,760 |
|
|
|
5,738 |
|
|
13% |
|
17% |
|
|
5,083 |
|
支出總額(1) |
|
|
3,716 |
|
|
24% |
|
27% |
|
|
2,991 |
|
|
|
10,947 |
|
|
27% |
|
31% |
|
|
8,651 |
|
總利潤 |
|
$ |
6,495 |
|
|
9% |
|
13% |
|
$ |
5,935 |
|
|
$ |
18,618 |
|
|
8% |
|
13% |
|
$ |
17,250 |
|
總利潤率% |
|
64% |
|
|
|
|
|
|
66% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
67% |
|
||||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
62% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
|
63% |
|
|
|
|
|
|
57% |
|
||||
EMEA |
|
25% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
28% |
|
||||
亞太地區 |
|
13% |
|
|
|
|
|
|
15% |
|
|
13% |
|
|
|
|
|
|
15% |
|
||||
按發行劃分的收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
雲服務 |
|
$ |
4,053 |
|
|
45% |
|
48% |
|
$ |
2,791 |
|
|
$ |
11,445 |
|
|
45% |
|
49% |
|
$ |
7,919 |
|
許可證支持 |
|
|
4,870 |
|
|
0% |
|
3% |
|
|
4,846 |
|
|
|
14,493 |
|
|
-1% |
|
4% |
|
|
14,643 |
|
雲許可證和本地許可證 |
|
|
1,288 |
|
|
0% |
|
4% |
|
|
1,289 |
|
|
|
3,627 |
|
|
9% |
|
14% |
|
|
3,339 |
|
總收入 |
|
$ |
10,211 |
|
|
14% |
|
17% |
|
$ |
8,926 |
|
|
$ |
29,565 |
|
|
14% |
|
19% |
|
$ |
25,901 |
|
按生態系統劃分的雲服務和許可證支持收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應用程序、雲服務和許可證支持 |
|
$ |
4,166 |
|
|
31% |
|
33% |
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
12,262 |
|
|
31% |
|
35% |
|
$ |
9,377 |
|
基礎設施雲服務和許可證支持 |
|
|
4,757 |
|
|
7% |
|
10% |
|
|
4,450 |
|
|
|
13,676 |
|
|
4% |
|
9% |
|
|
13,185 |
|
雲服務和許可證支持總收入 |
|
$ |
8,923 |
|
|
17% |
|
20% |
|
$ |
7,637 |
|
|
$ |
25,938 |
|
|
15% |
|
20% |
|
$ |
22,562 |
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些費用分配。還不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計準則的支出,如上文 “運營部門業績和其他財務信息列報” 所進一步描述,這些費用未分配給我們的運營部門業績,供我們的CODM報告和審查。 |
不包括外幣匯率波動的影響,我們的雲和許可業務在2023財年期間的總收入與上年同期相比有所增加,這是由於我們的雲服務和許可證支持收入的增長,客户通過雲和許可證部署模式購買了我們的應用程序和基礎設施技術,續訂了相關的雲合同和許可支持合同,以繼續獲得我們技術的最新版本並獲得我們提供的支持在本報告所述期間提供的此類雲和支持服務;以及我們收購Cerner的收入貢獻。雲許可和本地許可收入的增長也促進了我們在2023財年前九個月的雲和許可業務總收入的增長。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年第三季度和前九個月分別為我們的雲和許可業務收入貢獻了8.84億美元和27億美元。按固定貨幣計算,在2023財年第三季度和前九個月中,美洲地區對該業務的收入增長分別貢獻了84%和85%,亞太地區分別為該業務的收入增長貢獻了7%和6%,而在2023財年的每個財年中,歐洲、中東和非洲地區對該業務的收入增長貢獻了9%。
35
目錄
按固定貨幣計算,我們在2023財年期間的雲和許可業務總支出與上年同期相比有所增加,這主要是由於員工人數增加導致員工相關支出增加;支持雲和許可業務收入增長的技術基礎設施支出增加;以及收購Cerner導致的運營費用增加。此外,2022財年前九個月的運營資產銷售收益分配減少了我們在該期間的支出,在2023財年的前九個月沒有可比的交易。我們的雲服務和許可證 近期支持費用有所增長,我們預計這種增長將在2023財年繼續,因為我們增加了現有的數據中心容量,並在新的地理位置建立了數據中心,以滿足當前和預期的客户需求.
不包括匯率波動的影響,由於該業務總收入的增加,我們的雲和許可業務在2023財年期間的總利潤率與上年同期相比有所增加。由於支出增長,該業務在2023財年期間的總利潤率佔收入的百分比與上年同期相比有所下降。
硬件業務
我們的硬件業務收入來自我們的 Oracle 工程系統、服務器、存儲和行業特定硬件產品的銷售。硬件產品和相關軟件,例如操作系統或固件,高度相互依存和相互關聯,被視為綜合性能義務。該綜合履約義務的收入通常在硬件產品交付給客户並將所有權轉讓給客户之時予以確認。我們的硬件業務還通過銷售客户選擇購買的硬件支持合同來獲得收入,這些合同通常按比例認定為收入,因為硬件支持服務是在合同期內(通常為一年)交付的。我們的大多數硬件產品都是通過間接渠道銷售的,例如獨立分銷商和增值經銷商,我們還通過直銷隊伍營銷和銷售我們的硬件產品。與我們的硬件業務相關的運營費用包括硬件產品的成本,包括我們的內部製造業務或第三方製造商生產這些產品的材料和人工費用、保修和相關費用以及庫存估值定期變化的影響,包括確定為過剩和過時的庫存的影響;使用合格支持合同維修客户產品的材料成本;提供支持服務的勞動力和基礎設施成本;以及銷售和營銷費用,主要與人事有關,包括我們的銷售人員因銷售硬件產品而獲得的可變薪酬。
36
目錄
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
硬件收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
394 |
|
|
0% |
|
0% |
|
$ |
392 |
|
|
$ |
1,248 |
|
|
10% |
|
11% |
|
$ |
1,132 |
|
EMEA |
|
|
251 |
|
|
1% |
|
4% |
|
|
248 |
|
|
|
704 |
|
|
-1% |
|
6% |
|
|
708 |
|
亞太地區 |
|
|
166 |
|
|
6% |
|
13% |
|
|
158 |
|
|
|
472 |
|
|
-3% |
|
7% |
|
|
488 |
|
總收入 |
|
|
811 |
|
|
2% |
|
4% |
|
|
798 |
|
|
|
2,424 |
|
|
4% |
|
8% |
|
|
2,328 |
|
開支: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
硬件產品和支持(1) |
|
|
236 |
|
|
0% |
|
2% |
|
|
237 |
|
|
|
758 |
|
|
9% |
|
13% |
|
|
696 |
|
銷售和營銷(1) |
|
|
81 |
|
|
-8% |
|
-6% |
|
|
88 |
|
|
|
243 |
|
|
-8% |
|
-4% |
|
|
265 |
|
支出總額(1) |
|
|
317 |
|
|
-2% |
|
0% |
|
|
325 |
|
|
|
1,001 |
|
|
4% |
|
8% |
|
|
961 |
|
總利潤 |
|
$ |
494 |
|
|
4% |
|
7% |
|
$ |
473 |
|
|
$ |
1,423 |
|
|
4% |
|
9% |
|
$ |
1,367 |
|
總利潤率% |
|
61% |
|
|
|
|
|
|
59% |
|
|
59% |
|
|
|
|
|
|
59% |
|
||||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
49% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
|
52% |
|
|
|
|
|
|
49% |
|
||||
EMEA |
|
31% |
|
|
|
|
|
|
31% |
|
|
29% |
|
|
|
|
|
|
30% |
|
||||
亞太地區 |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
|
19% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些費用分配。還不包括無形資產的攤銷和某些其他基於公認會計準則的支出,如上文 “運營部門業績和其他財務信息列報” 所進一步描述,這些費用未分配給我們的運營部門業績,供我們的CODM報告和審查。 |
在本報告所述的2023財年期間,我們的固定貨幣硬件收入的增長主要歸因於我們收購Cerner的收入貢獻,而在2023財年的前九個月,我們的固定貨幣硬件收入的增長也歸因於我們的Oracle Exadata和某些其他戰略硬件產品的增長,每種情況都與去年同期相比有所增長。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年第三季度和前九個月分別為我們的硬件業務收入貢獻了3,400萬美元和1.15億美元。由於 COVID-19 疫情的影響,包括導致某些製造延誤的全球技術組件供應鏈短缺,我們的硬件業務收入在 2023 年和 2022 財年的每個時期都受到不利影響。按固定匯率計算,美洲地區在2023財年第三季度和前九個月分別為該業務的收入增長貢獻了5%和62%,歐洲、中東和非洲地區貢獻了34%和22%,亞太地區分別為該業務的收入增長貢獻了61%和16%。
不包括匯率波動的影響,2023財年第三季度的硬件總支出與上年同期相比持平,2023財年的前九個月與上年同期相比有所增加,這主要是由於Cerner硬件業務的硬件產品成本增加。
按固定貨幣計算,我們的硬件業務在2023財年期間的總利潤率有所增加,2023財年第三季度的總利潤率均與上年同期相比有所增加,這是由於該業務的總收入增加。2023財年前九個月的總利潤率佔收入的百分比與上年同期相比保持不變.
服務業務
我們的服務產品旨在幫助最大限度地提高客户在 Oracle 應用程序和基礎架構技術上的投資的績效,主要包括我們的諮詢服務和高級客户服務。隨着時間的推移,服務收入通常在服務的提供時予以確認。提供我們的服務的成本主要包括人事相關費用、技術基礎設施支出、設施費用和外部承包商費用。
37
目錄
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
服務收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
$ |
909 |
|
|
143% |
|
142% |
|
$ |
375 |
|
|
$ |
2,739 |
|
|
145% |
|
146% |
|
$ |
1,116 |
|
EMEA |
|
|
313 |
|
|
21% |
|
28% |
|
|
259 |
|
|
|
912 |
|
|
17% |
|
28% |
|
|
780 |
|
亞太地區 |
|
|
154 |
|
|
-1% |
|
7% |
|
|
155 |
|
|
|
478 |
|
|
1% |
|
12% |
|
|
475 |
|
總收入 |
|
|
1,376 |
|
|
74% |
|
80% |
|
|
789 |
|
|
|
4,129 |
|
|
74% |
|
82% |
|
|
2,371 |
|
支出總額(1) |
|
|
1,147 |
|
|
81% |
|
87% |
|
|
633 |
|
|
|
3,265 |
|
|
74% |
|
82% |
|
|
1,873 |
|
總利潤 |
|
$ |
229 |
|
|
47% |
|
50% |
|
$ |
156 |
|
|
$ |
864 |
|
|
73% |
|
81% |
|
$ |
498 |
|
總利潤率% |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
|
21% |
|
|
|
|
|
|
21% |
|
||||
按地域劃分的收入百分比: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲 |
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
|
66% |
|
|
|
|
|
|
47% |
|
||||
EMEA |
|
23% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
|
22% |
|
|
|
|
|
|
33% |
|
||||
亞太地區 |
|
11% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
|
12% |
|
|
|
|
|
|
20% |
|
(1) |
不包括股票薪酬和某些分配。還不包括某些其他基於公認會計準則的支出,如上文 “運營部門業績和其他財務信息列報” 中所述,這些支出未分配給我們的運營部門業績,供我們的CODM報告和審查。 |
不包括匯率波動的影響,我們在2023財年的總服務收入與上年同期相比有所增加,這要歸因於我們收購Cerner的收入貢獻以及我們每項主要服務產品的收入增加。按報告貨幣計算,Cerner在2023財年第三季度和前九個月分別為我們的服務業務收入貢獻了5.35億美元和16億美元。按固定匯率計算,美洲地區在2023財年第三季度和前九個月分別為該業務的收入增長貢獻了87%和86%,亞太地區分別為該業務的收入增長貢獻了2%和3%,而在2023財年的每個財年中,歐洲、中東和非洲地區對該業務的收入增長貢獻了11%。
按固定貨幣計算,2023財年期間的服務支出總額與上年同期相比有所增加,這主要是由於我們收購Cerner導致的運營費用增加,以及員工人數增加導致的其他員工相關費用增加。
按固定貨幣計算,我們的服務業務在2023財年期間的總利潤率與上年同期相比有所增加,這是由於該業務的總收入增加。由於支出增長,該業務的總利潤率佔收入的百分比在2023財年第三季度有所下降,並且在2023財年的前九個月中均與去年同期持平。
研究和開發費用:研究與開發費用主要由人事相關支出組成。我們打算繼續對我們的研發工作進行大量投資,因為在我們看來,研發工作對於保持我們的競爭地位至關重要。
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
研究和開發(1) |
|
$ |
1,629 |
|
|
17% |
|
19% |
|
$ |
1,395 |
|
|
$ |
4,949 |
|
|
22% |
|
25% |
|
$ |
4,066 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
517 |
|
|
23% |
|
23% |
|
|
421 |
|
|
|
1,448 |
|
|
22% |
|
22% |
|
|
1,188 |
|
支出總額 |
|
$ |
2,146 |
|
|
18% |
|
20% |
|
$ |
1,816 |
|
|
$ |
6,397 |
|
|
22% |
|
24% |
|
$ |
5,254 |
|
佔總收入的百分比 |
|
17% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
|
18% |
|
|
|
|
|
|
17% |
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
38
目錄
按固定貨幣計算,2023財年期間的研發總支出與上年同期相比有所增加,這主要是由於員工相關支出增加,包括股票薪酬增加以及我們收購Cerner帶來的額外運營支出。此外,2022財年前九個月運營資產銷售收益的分配減少了我們在該期間的支出,在2023財年的前九個月沒有可比的交易。
一般和管理費用: 一般和管理費用主要包括與信息技術、財務、法律和人力資源支持職能有關的人事支出。
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
一般和行政(1) |
|
$ |
311 |
|
|
15% |
|
17% |
|
$ |
271 |
|
|
$ |
908 |
|
|
17% |
|
21% |
|
$ |
774 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
91 |
|
|
43% |
|
43% |
|
|
64 |
|
|
|
271 |
|
|
52% |
|
52% |
|
|
179 |
|
支出總額 |
|
$ |
402 |
|
|
20% |
|
22% |
|
$ |
335 |
|
|
$ |
1,179 |
|
|
24% |
|
27% |
|
$ |
953 |
|
佔總收入的百分比 |
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
|
3% |
|
|
|
|
|
|
3% |
|
(1) |
不包括股票薪酬 |
不包括外幣匯率波動的影響,與上年同期相比,2023財年期間的一般和管理費用總額有所增加,這主要是由於我們收購Cerner導致的運營費用增加以及股票薪酬支出的增加。此外,2022財年前九個月的運營資產銷售收益分配減少了我們在該期間的支出,2023財年前九個月沒有可比交易。
無形資產攤銷:我們幾乎所有的無形資產都是通過我們的業務合併獲得的。我們將無形資產攤銷到這些資產的估計使用壽命之上,並監控其適當性。我們還會根據相關事實和情況定期審查這些無形資產是否存在潛在減值。有關我們的無形資產和相關攤銷的更多信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註4。
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
開發的技術 |
|
$ |
173 |
|
|
54% |
|
54% |
|
$ |
112 |
|
|
$ |
621 |
|
|
70% |
|
70% |
|
$ |
364 |
|
雲服務和許可支持協議及相關關係 |
|
|
386 |
|
|
164% |
|
163% |
|
|
146 |
|
|
|
1,135 |
|
|
150% |
|
149% |
|
|
455 |
|
雲許可和本地許可協議及相關關係 |
|
|
117 |
|
|
* |
|
* |
|
|
5 |
|
|
|
342 |
|
|
* |
|
* |
|
|
14 |
|
其他 |
|
|
210 |
|
|
* |
|
* |
|
|
16 |
|
|
|
614 |
|
|
* |
|
* |
|
|
49 |
|
無形資產攤銷總額 |
|
$ |
886 |
|
|
217% |
|
217% |
|
$ |
279 |
|
|
$ |
2,712 |
|
|
207% |
|
208% |
|
$ |
882 |
|
* |
沒有意義 |
與上一財年同期相比,2023財年無形資產的攤銷有所增加,這是由於我們在最近幾個時期收購的無形資產(主要是收購Cerner)的攤銷額增加,但與部分已完全攤銷的無形資產相關的支出減少部分抵消了攤銷。
39
目錄
收購相關費用和其他費用: 收購相關費用和其他費用包括過渡員工和某些其他員工的人事相關成本、某些業務合併調整(包括衡量期結束後的調整)以及某些其他運營項目,淨額.
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|
截至2月28日的三個月 |
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|
截至2月28日的九個月 |
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|
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|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
過渡費用和其他與員工相關的費用 |
|
$ |
15 |
|
|
554% |
|
572% |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
52 |
|
|
683% |
|
694% |
|
$ |
6 |
|
業務合併調整,淨額 |
|
|
2 |
|
|
-63% |
|
-62% |
|
|
5 |
|
|
|
10 |
|
|
37% |
|
39% |
|
|
8 |
|
其他,淨額 |
|
|
20 |
|
|
61% |
|
65% |
|
|
13 |
|
|
|
78 |
|
|
-98% |
|
-98% |
|
|
4,693 |
|
與收購相關的費用和其他費用總額 |
|
$ |
37 |
|
|
90% |
|
95% |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
140 |
|
|
-97% |
|
-97% |
|
$ |
4,707 |
|
2023 財年第三季度與 2022 財年第三季度對比: 按固定貨幣計算,2023財年第三季度與收購相關的支出和其他支出有所增加,這主要是由於我們收購Cerner以及某些與設施相關的使用權資產的相關成本增加,這些資產因計劃在2023財年第三季度改善成本結構和運營而被放棄。
2023財年前九個月與2022財年前九個月的對比: 不包括外幣匯率波動的影響,2023財年前九個月的收購相關費用和其他支出有所下降,這主要是由於在2022財年的前九個月中,沒有47億美元的訴訟相關費用記錄在收購相關費用和其他費用中,我們通常不會再次出現這些費用,但由於與上述原因相似的原因,2023財年前九個月的支出增加部分抵消了這一點。
重組費用: 重組費用源於管理層批准的重組計劃的執行,這些計劃通常是為了改善我們的成本結構和/或運營而制定的,通常是與我們的收購整合戰略和/或其他戰略計劃一起制定的。重組費用包括員工遣散費、合同終止費用和某些其他退出成本,以期改善我們的成本結構。有關我們重組計劃的更多信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註6和截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註8。
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|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
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||||||||||||||||||
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|
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|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
||||
重組費用 |
|
$ |
78 |
|
|
311% |
|
337% |
|
$ |
19 |
|
|
$ |
359 |
|
|
303% |
|
340% |
|
$ |
89 |
|
|
列報的2023年和2022財年每個時期的重組費用主要與我們的2022年重組計劃有關。我們的管理層批准、承諾並啟動了2022年重組計劃,以重組和進一步提高我們的運營效率。由於新的重組計劃的啟動或與現有重組計劃相關的估計成本的變化,我們可能會在未來時期產生額外的重組費用。
我們的2022年重組計劃所採取的大多數舉措都是為了實現我們對開發、營銷、銷售和交付基於雲的產品的持續重視。根據我們的2022年重組計劃計劃實現的某些成本節約被資源和地域上的投資所抵消,這些投資可以更好地解決我們的雲開發、營銷、銷售和交付問題‑基礎產品包括對開發和交付我們的第二套產品的投資‑一代雲基礎架構。
利息支出:
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|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
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|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
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|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
908 |
|
|
36% |
|
36% |
|
$ |
667 |
|
|
$ |
2,550 |
|
|
24% |
|
24% |
|
$ |
2,051 |
|
40
目錄
與上年同期相比,2023財年期間的利息支出有所增加,這主要是由於根據157億美元的延遲提款定期貸款信貸協議(過渡信貸協議)、56億美元的定期貸款信貸協議(定期貸款信貸協議)、123億美元的優先票據的發行以及較小程度上發行的商業票據進行借款。過渡信貸協議下的債務金額已從定期貸款信貸協議下的借款收益以及2023財年前九個月發行123億美元優先票據的大部分收益中全部償還。利息支出的增加被2022財年和2023財年前九個月分別計劃還款83億美元和38億美元的利息支出減少所部分抵消。有關更多信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註5。
非營業費用,淨額:非營業支出,淨額主要包括利息收入、淨外幣匯兑虧損、我們控股子公司(主要是甲骨文金融服務軟件有限公司和日本甲骨文公司)淨利潤中的非控股權益、與股權投資相關的淨虧損,包括權益法投資的虧損和其他淨收入和支出,包括與遞延薪酬計劃相關的投資組合的未實現淨損益,以及非服務性定期養老金收入和損失。
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
90 |
|
|
462% |
|
487% |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
180 |
|
|
220% |
|
234% |
|
$ |
56 |
|
外匯虧損,淨額 |
|
|
(55 |
) |
|
94% |
|
105% |
|
|
(29 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
65% |
|
68% |
|
|
(109 |
) |
收入中的非控股權益 |
|
|
(41 |
) |
|
-1% |
|
-1% |
|
|
(42 |
) |
|
|
(120 |
) |
|
-8% |
|
-8% |
|
|
(131 |
) |
股權投資虧損,淨額 |
|
|
(122 |
) |
|
-38% |
|
-38% |
|
|
(197 |
) |
|
|
(249 |
) |
|
80% |
|
80% |
|
|
(138 |
) |
其他損失,淨額 |
|
|
(6 |
) |
|
-91% |
|
-91% |
|
|
(63 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
-35% |
|
-33% |
|
|
(26 |
) |
非營業費用總額,淨額 |
|
$ |
(134 |
) |
|
-57% |
|
-57% |
|
$ |
(315 |
) |
|
$ |
(386 |
) |
|
11% |
|
10% |
|
$ |
(348 |
) |
2023 財年第三季度與 2022 財年第三季度對比: 我們的非營業支出在2023財年第三季度淨減少,這主要是由於利息收入增加,與股權投資相關的淨虧損減少以及其他淨虧損減少,這主要歸因於我們為員工福利計劃持有的某些有價股權證券相關的未實現投資虧損減少,同期的營業支出中記入了相等的抵消金額,但被較高的外幣虧損部分抵消。
2023財年前九個月與2022財年前九個月的對比: 我們的非營業支出在2023財年的前九個月淨增長,這主要是由於與股權投資相關的淨虧損增加和外匯虧損的增加,但部分被利息收入的增加所抵消。
所得税準備金:我們列出的每個時期的有效所得税税率是採用各種所得税税率的不同税收管轄區所得收入組合的結果。有關以下期間列出的有效所得税税率與在此期間生效的美國聯邦法定所得税率之間的差異的討論,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註9。未來的有效税率可能會受到以下因素的不利影響:加權收益向税率較高的司法管轄區的不利轉移、税法和法規的不利變化、税收相關訴訟中的不利裁決,或者員工實現的股票薪酬相對於記入賬目的的股票薪酬的短缺等。
|
|
截至2月28日的三個月 |
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
變化百分比 |
|
|
|
|
||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
實際的 |
|
常量 |
|
2022 |
|
||||
所得税準備金 |
|
$ |
322 |
|
|
-38% |
|
-35% |
|
$ |
521 |
|
|
$ |
833 |
|
|
68% |
|
96% |
|
$ |
497 |
|
有效税率 |
|
14.5% |
|
|
|
|
|
|
18.4% |
|
|
13.8% |
|
|
|
|
|
|
12.3% |
|
41
目錄
2023 財年第三季度與 2022 財年第三季度對比:所得税準備金在2023財年第三季度有所減少,這主要是由於Cerner無形資產攤銷收益的淨盈餘遠超過了與税務機關和解和其他事件導致的未確認税收優惠所產生的税收支出的增加,但程度要小得多。
2023財年前九個月與2022財年前九個月的對比:所得税準備金在2023財年的前九個月有所增加,這主要是由於我們在2022財年沒有發生某些訴訟相關費用,所得税前收入增加。所得税支出的增加被Cerner無形資產攤銷的淨超額收益部分抵消,這是由於與股票薪酬相關的税收優惠減少而導致的税收優惠減少以及與税務機關和解和其他事件導致的未確認税收優惠相結合的淨超額收益。
流動性和資本資源
(百萬美元) |
|
2月28日 2023 |
|
|
改變 |
|
5月31日 2022 |
|
||
營運資金 |
|
$ |
(4,184 |
) |
|
* |
|
$ |
12,122 |
|
現金、現金等價物和有價證券 |
|
$ |
8,769 |
|
|
-60% |
|
$ |
21,902 |
|
* |
沒有意義 |
營運資金:截至2023年2月28日,營運資金與2022年5月31日相比減少的主要原因是我們收購Cerner時使用的淨現金為278億美元,收購Cerner時假設的16億美元優先票據的償還,重新歸類為流動負債的35億美元長期優先票據,用於回購普通股的現金,用於向股東支付股息的現金以及第一階段用於資本支出的現金 2023 財年的九個月。這些不利影響被根據定期貸款信貸協議借款和發行優先票據(更多信息請參閲本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註5)、淨收入和股票期權行使現金收益對我們淨流動資產的有利影響部分抵消。未來一段時間,我們的營運資金可能會受到上述部分或全部因素的影響,其金額和時間是可變的。
現金、現金等價物和有價證券:現金和現金等價物主要包括在主要銀行持有的存款、貨幣市場基金和其他原始到期日為90天或更短的證券。有價證券包括定期存款、有價股權證券和某些其他證券。與2022年5月31日相比,截至2023年2月28日的現金、現金等價物和有價證券的減少主要是由於我們收購Cerner的淨現金流出278億美元,償還了收購Cerner時假設的16億美元優先票據,償還了2022年10月和2023年2月到期的38億美元優先票據,回購了我們的普通股,向股東支付了現金分紅和使用的現金用於資本支出。2023財年前九個月的現金流出被某些現金流入部分抵消,這主要是由於根據定期貸款信貸協議進行借款、發行優先票據和商業票據所產生的現金流入,以及我們在2023財年前九個月的運營和股票期權行使產生的現金流入。在2023財年的前九個月中,我們還根據過渡信貸協議借入了157億美元,該協議在同期內已全部償還。
|
|
截至2月28日的九個月 |
|
|||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
改變 |
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
11,518 |
|
|
107% |
|
$ |
5,554 |
|
投資活動提供的(用於)淨現金 |
|
$ |
(34,872 |
) |
|
* |
|
$ |
12,381 |
|
由(用於)融資活動提供的淨現金 |
|
$ |
10,350 |
|
|
* |
|
$ |
(25,100 |
) |
* |
沒有意義 |
42
目錄
來自經營活動的現金流:我們最大的運營現金流來源是客户在購買和續訂許可支持協議後向其收取的現金。客户為這些許可支持協議支付的款項通常在合同條款開始時收到,合同期通常為一年。在過去的財政年度中,我們還通過銷售新許可證、雲服務、硬件產品和其他服務來創造現金。我們經營活動現金的主要用途通常是與員工相關的支出、與硬件產品生產相關的材料和製造成本、税款、利息支付和租賃設施。
與上年同期相比,2023財年前九個月經營活動提供的淨現金有所增加,這主要是由於淨收入增加,這主要是由於在2022財年前九個月中沒有記錄的某些訴訟相關費用,而我們通常預計不會再次出現某些與訴訟相關的費用,以及2023財年前九個月淨額的某些現金優惠營運資金與上年同期相比變化.
來自投資活動的現金流:投資活動產生的現金流變化主要與我們的收購、有價證券投資的購買、到期和出售時機以及為支持我們的增長而對資本和其他資產(包括某些無形資產)的投資有關。
2023財年前九個月用於投資活動的淨現金為349億美元,而2022財年前九個月投資活動提供的淨現金為124億美元。2023財年前九個月用於投資活動的淨現金的增加主要是由於我們收購Cerner時使用的現金、用於資本支出的現金增加以及有價證券和其他投資的銷售和到期現金收益的減少,但部分被用於購買有價證券和其他投資的現金減少所抵消,每種情況都與2022財年前九個月相比有所減少。
來自融資活動的現金流: 來自融資活動的現金流變化主要與我們的債務工具、股票回購、股息支付和與員工股票計劃相關的淨收益相關的借款和還款有關。
2023財年前九個月融資活動提供的淨現金為104億美元,而2022財年前九個月用於融資活動的淨現金為251億美元。融資活動提供的淨現金的增加主要是由於根據定期貸款信貸協議進行借款以及發行扣除還款額後的優先票據和商業票據的淨現金收益;股票回購減少;優先票據的到期日減少以及我們的員工股票計劃的淨現金增加,每種情況都是在2023財年的前九個月中,相對於2022財年的前九個月,均高於2022財年的前九個月。在2023財年的前九個月中,我們還根據過渡信貸協議借入了157億美元,該協議在同期內已全部償還。
自由現金流:為了補充我們按公認會計原則列報的現金流量表,我們在過去四個季度中使用非公認會計準則衡量現金流來分析運營產生的現金流。我們認為,自由現金流也是將我們的業績與競爭對手進行比較的基礎之一。非公認會計準則自由現金流的列報不應孤立地考慮,也不能作為淨收益的替代方案來衡量我們的業績,也不能作為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。我們按如下方式計算自由現金流:
|
|
截至2月28日的過去4個季度 |
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|||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
改變 |
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
15,503 |
|
|
49% |
|
$ |
10,396 |
|
資本支出 |
|
|
(8,205 |
) |
|
116% |
|
|
(3,805 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
7,298 |
|
|
11% |
|
$ |
6,591 |
|
淨收入 |
|
$ |
8,373 |
|
|
|
|
$ |
7,560 |
|
自由現金流佔淨收入的百分比 |
|
87% |
|
|
|
|
87% |
|
43
目錄
最近的融資活動:
現金分紅: 2023年3月,我們董事會宣佈已發行普通股的季度現金分紅為每股0.40美元,比2022年12月宣佈的股息增加了每股0.08美元。股息將於2023年4月24日支付給截至2023年4月11日營業結束時的登記股東。未來的股息申報以及未來記錄和付款日期的確定取決於我們董事會的最終決定。
信貸協議和相關借款: 2022年6月8日,我們根據過渡信貸協議借入了157億美元,為收購塞爾納提供了部分資金。我們在2023財年的前九個月全額償還了根據過渡信貸協議借入的款項。
在2023財年的前九個月中,我們簽訂並隨後擴大了定期貸款信貸協議,在定期貸款1融資機制下共借入了47億美元,在定期貸款2融資機制下共借入了9.6億美元。我們使用這些借款的淨收益減少了過渡信貸協議下的未償債務金額。我們將於2024年9月開始按季度償還這兩個定期貸款機制下的借款。除非一項或兩項定期貸款機制的終止日期延長,否則1定期貸款機制下的任何剩餘未付本金餘額將在2027年8月16日全部到期並支付,而定期貸款2融資機制下的任何剩餘未付本金餘額將在2025年8月16日全部到期並支付。
高級票據: 在2023財年的前九個月中,我們發行了123億美元的優先票據,其中包括以下內容:
|
• |
2025年11月到期的5.80%的優先票據中的10億美元; |
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• |
2028年5月到期的4.50%優先票據中的7.5億美元; |
|
• |
2029年11月到期的6.15%優先票據中的12.5億美元; |
|
• |
2030年5月到期的7.5億美元4.65%的優先票據; |
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• |
2032年11月到期的2.5億美元6.25%的優先票據; |
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• |
2033年2月到期的15億美元4.90%的優先票據; |
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• |
2052年11月到期的25億美元6.90%的優先票據;以及 |
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• |
2053年2月到期的5.55%的優先票據為22.5億美元。 |
我們用發行優先票據的淨收益來償還這筆款項 過渡信貸協議下的未償債務,用於償還2023年2月到期的13億美元優先票據,並部分償還我們未償還的商業票據。
Cerner 優先票據和其他借款: 我們通過收購Cerner承擔了16億美元的優先票據和其他借款,所有這些借款都是在2023財年的前九個月支付的。
商業票據計劃: 在2023財年的前九個月中,我們的商業票據計劃增加到60億美元。根據與多家銀行的交易商協議以及與德意志銀行美洲信託公司簽訂的發行和支付代理協議,我們的商業票據計劃允許我們根據聯邦和州證券法的私募豁免註冊要求發行和出售無擔保的短期期期票。截至2023年2月28日,有19億美元的未償還商業票據(截至2022年5月31日沒有未償還債券)在截至2023年5月的不同日期到期。我們將發行商業票據的淨收益用於一般公司用途。
有關上述活動的更多詳細信息包含在本季度報告其他部分的簡明合併財務報表附註5中。
44
目錄
合同義務: 在2023財年的前九個月中,除了2022年6月8日結束對Cerner的收購外,我們在截至2022年5月31日的財年10-K表年度報告中第二部分第7項管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中提出的固定合同義務和承諾下的未來付款沒有重大變化,我們於同日借款157億美元到過橋信貸協議。我們在2023財年的前九個月全額償還了根據過渡信貸協議借入的款項,其中部分收益來自發行123億美元優先票據和根據定期貸款信貸協議的56億美元借款。我們還發行了美元1.9十億張商業票據,扣除還款額,在2023財年的前九個月中。其他細節包含在上述討論中,也包含在本季度報告其他地方的簡明合併財務報表附註5中.
此外,截至2023年2月28日,我們的運營租賃承諾,主要用於數據中心,通常預計將在2023財年剩餘時間至2026財年之間開始,為期三至十五年,增至84億美元。截至2023年2月28日,我們尚未在簡明合併資產負債表中記錄這些租賃承諾。有關我們租賃承諾的更多信息,請參閲我們截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註10。
我們認為,我們目前的現金、現金等價物和有價證券餘額、運營產生的現金以及我們60億美元的五年循環信貸協議將足以滿足我們的營運資金、資本支出和合同義務要求。此外,我們認為,我們可以使用內部可用現金、現金等價物和有價證券、運營產生的現金、額外借款或發行額外證券所產生的現金,為未來的收購、股息支付和普通股或債務的回購提供資金。
股票類獎勵
我們的股票薪酬計劃是我們提供的薪酬待遇的關鍵組成部分,旨在吸引和留住某些才華橫溢的員工,並使他們的利益與現有股東的利益保持一致。
我們認識到,股票獎勵削弱了現有股東,並試圖控制授予的股票獎勵數量,同時提供有競爭力的薪酬待遇。與這些雙重目標一致,自2019年6月1日以來,我們的累計潛在攤薄幅度為每年1.2%的加權平均年化率。潛在稀釋百分比的計算方法是:授予和假設的新股票獎勵的年化平均值,減去員工離職時沒收的股票獎勵,除以計算期內的加權平均已發行股票。只有在所有股票獎勵歸屬並行使(如果適用)的情況下,才會出現這種最大可能的稀釋率。在截至2023年2月28日的已發行股票期權(通常為十年的行使期)中,所有股票期權的行使價均低於該日普通股的市場價格。近年來,我們的股票回購計劃足以抵消股票薪酬計劃的稀釋作用。但是,我們將來可能會根據多種因素調整股票回購水平,包括我們可用於收購、支付股息、償還或回購債務或用於其他目的的現金金額。截至2023年2月28日,所有未償還的股票獎勵的最大潛在攤薄幅度為8.6%,無論何時授予以及是否歸屬。
最近的會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們合併財務報表的影響(如果有)的信息,請參閲本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
在2023財年的前九個月中,我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。有關我們遇到的市場風險的更全面的討論,請參閲我們截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告中包含的第二部分第7A項關於市場風險的定量和定性披露。
45
目錄
第 4 項。 |
控制和程序 |
評估披露控制和程序:根據我們管理層的評估(我們的首席執行官和財務官參與其中),截至本季度報告所涉期末,我們的首席執行官兼財務官得出結論,我們的 “披露控制和程序”(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)有效地為我們在根據聯交所提交或提交的報告中要求披露的信息提供了合理的保證在規定時間內記錄、處理、彙總和報告法案美國證券交易委員會的規則和表格中規定的期限,並酌情累積並告知我們的管理層(包括我們的首席執行官和財務官),以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化:由於我們於2022年6月8日收購了Cerner,自收購之日起,我們對財務報告的內部控制包括與Cerner相關的某些其他內部控制措施。除上述情況外,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條(d)段要求的評估有關,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制有效性的固有侷限性:我們的管理層,包括我們的首席執行官兼財務官,認為,我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證,並且在合理的保證水平上是有效的。但是,我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)。這些固有的侷限性包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會由於條件變化而變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性,因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
46
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。 |
法律訴訟 |
本10-Q表季度報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註附註9(涉及與我們的所得税相關的意外開支的信息)和附註12(有關法律意外開支的信息)中列出的材料以引用方式納入此處。
第 1A 項。 |
風險因素 |
除了本季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮截至2022年5月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項風險因素中討論的因素。我們在10-K表年度報告中討論的風險可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
我們的董事會已經批准了一項計劃,要求我們回購普通股。截至2023年2月28日,根據我們的股票回購計劃,仍有約83億美元可供股票回購。
我們的股票回購授權沒有到期日期,我們的回購活動的節奏將取決於我們的營運資金需求、收購和股息支付的現金需求、我們的債務償還義務或債務回購、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃生效。我們的股票回購計劃可以隨時加速、暫停、延遲或終止。
下表彙總了截至2023年2月28日的三個月的股票回購活動以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值:
(以百萬計,每股金額除外) |
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的總數 股份 已購買 |
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平均價格 按每人支付 分享 |
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的總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈 程式 |
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近似美元 該股票的價值 可能還是 已購買 根據該計劃 |
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2022 年 12 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 |
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0.7 |
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$ |
80.82 |
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0.7 |
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$ |
8,412.8 |
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2023 年 1 月 1 日—2023 年 1 月 31 日 |
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0.6 |
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$ |
87.26 |
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0.6 |
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$ |
8,361.1 |
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2023 年 2 月 1 日—2023 年 2 月 28 日 |
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0.5 |
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$ |
87.98 |
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0.5 |
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$ |
8,312.4 |
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總計 |
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1.8 |
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$ |
85.10 |
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1.8 |
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47
目錄
第 6 項。 |
展品 |
展覽 沒有。 |
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以引用方式納入 |
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展品描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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申報日期 |
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歸檔者 |
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4.01 |
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2028年到期的4.500%票據、2030年到期的4.650%的票據、2033年到期的4.900%票據和2053年到期的5.550%票據的表格,以及2023年2月6日簽發的列明票據條款的官員證書 |
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8-K |
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001-35992 |
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4.1 |
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2/6/23 |
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甲骨文公司 |
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31.01‡ |
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細則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行和財務官的認證 |
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32.01† |
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第 1350 節首席執行官和財務官的認證 |
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101‡ |
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根據S-T法規第405條提交的交互式數據文件,格式為Inline XBRL:(i)截至2023年2月28日和2022年5月31日的簡明合併資產負債表,(ii)截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的簡明合併運營報表,(iv)簡明合併股票報表截至2023年2月28日和2022年2月28日的三個月和九個月的股東赤字,(v)簡述截至2023年2月28日和2022年2月28日的九個月的合併現金流量表以及 (vi) 簡明合併財務報表附註 |
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104‡ |
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公司截至2023年2月28日的季度10-Q表季度報告的封面,格式為Inline XBRL |
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‡ |
隨函提交。 |
† |
隨函提供。 |
48
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,甲骨文公司已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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甲骨文公司 |
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日期:2023 年 3 月 10 日 |
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來自: |
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/s/ Safra A. Catz |
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Safra A. Catz 首席執行官兼董事 (首席執行官和財務官) |
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日期:2023 年 3 月 10 日 |
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來自: |
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/s/ 瑪麗亞史密斯 |
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瑪麗亞史密斯 |
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執行副總裁、首席會計官 (首席會計官) |
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