假的2024Q100008078639/30P5YP1YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ConvertibleLongTermNotesPayable0.000047973100008078632023-10-012023-12-3100008078632024-03-31xbrli: 股票00008078632023-12-31iso421:USD00008078632023-09-30iso421:USDxbrli: 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NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-02-052021-02-050000807863MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-02-050000807863MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-02-020000807863MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：債務工具贖回期三成員MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：債務工具贖回期三成員MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-02-052021-02-050000807863MITK: NoteShedgeMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-12-310000807863US-GAAP：待決訴訟成員MITK：全球股權企業諮詢SL成員MITK：iCarVisionSystemsSSL 會員2022-06-072022-06-07iso421:EUR0000807863US-GAAP：待決訴訟成員MITK：全球股權企業諮詢SL成員MITK：iCarVisionSystemsSSL 會員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：待決訴訟成員MITK：全球股權企業諮詢 SL 違反服務協議成員MITK：iCarVisionSystemsSSL 會員2022-09-022022-09-020000807863US-GAAP：待決訴訟成員MITK：全球股權企業諮詢 SL 違反服務協議成員MITK：iCarVisionSystemsSSL 會員2022-09-020000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2018-07-072018-07-07mitk: 專利0000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2018-08-172018-08-170000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2019-11-062019-11-060000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-01-102020-01-100000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-11-242021-01-260000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2020-09-302020-09-300000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2020-12-042020-12-040000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2021-03-312021-03-310000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2022-05-012022-05-310000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：已解決的訴訟成員MITK: PNC銀行會員2023-02-162023-02-160000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-12-062021-02-230000807863MITK：富國銀行名字MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-09-012020-09-300000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2021-03-012021-03-310000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2021-07-072021-07-210000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2021-08-272021-08-270000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2021-10-012021-11-300000807863MITK：美國聯合服務汽車協會會員US-GAAP：待決訴訟成員MITK: PNC銀行會員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：待決訴訟成員US-GAAP：一般和管理費用會員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：待決訴訟成員US-GAAP：一般和管理費用會員2022-10-012022-12-310000807863MITK：UrbanFTinc會員US-GAAP：待決訴訟成員2019-07-312019-07-310000807863MITK：UrbanFTinc會員US-GAAP：待決訴訟成員2020-12-182020-12-180000807863MITK：補償性損害會員US-GAAP：已解決的訴訟成員MITK：UrbanFTinc會員2022-06-022022-06-020000807863MITK：審判費用獎勵會員US-GAAP：已解決的訴訟成員MITK：UrbanFTinc會員2022-06-022022-06-020000807863US-GAAP：已解決的訴訟成員MITK：律師費會員MITK：UrbanFTinc會員2022-06-022022-06-020000807863US-GAAP：已解決的訴訟成員MITK：UrbanFTinc會員2022-06-022022-06-020000807863MITK: MaplebearincdbainsTACART 會員US-GAAP：待決訴訟成員2021-12-132021-12-130000807863MITK：訂閲 MobileVerifyAdvanceService 會員MITK: MaplebearincdbainsTACART 會員2020-06-1900008078632023-05-112023-05-11mitk: 原告0000807863美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-10-012023-12-310000807863美國公認會計準則：銷售收入淨成員MITK：客户一號會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-10-012023-12-310000807863MITK：CustomerTwo成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-10-012023-12-310000807863美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-012022-12-310000807863美國公認會計準則：銷售收入淨成員MITK：客户一號會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-012022-12-310000807863MITK：CustomerTwo成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-012022-12-310000807863US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-12-310000807863US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-12-310000807863US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：非美國會員MITK：長期資產基準成員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：非美國會員MITK：不包括善意和無形資產的長期資產基準成員2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：非美國會員MITK：不包括善意和無形資產的長期資產基準成員2022-10-012023-09-300000807863國家：美國2023-10-012023-12-310000807863國家：美國2022-10-012022-12-310000807863國家:GB2023-10-012023-12-310000807863MITK：除美國和英國成員之外的所有其他國家2023-10-012023-12-310000807863MITK：除美國和英國成員之外的所有其他國家2022-10-012022-12-310000807863US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-02-130000807863US-GAAP：後續活動成員MITK：R會員的隔夜融資利率美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：後續活動成員MITK：R會員的隔夜融資利率US-GAAP：循環信貸機制成員2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：後續活動成員MITK：國內信用證會員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-02-130000807863US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員MITK：外國信用證會員2024-02-13

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年12月31日

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內.

委員會檔案編號 001-35231

MITEK SYSTEMS, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						87-0418827
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主 證件號）
B 街 600 號，套房 100
聖地亞哥，加利福尼亞						92101
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(619) 269-6800

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元			米特			這個 納斯達克資本市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒

有 46,790,611截至2024年3月31日，註冊人已發行普通股的股份。

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MITEK SYSTEMS, INC.

表格 10-Q

截至2023年12月31日的季度期間

索引

 

			第一部分財務信息
第 1 項。			財務報表			1
			截至 2023 年 12 月 31 日（未經審計）和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併資產負債表			1
			截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）（未經審計）			2
			截至2023年12月31日和2022年12月31日止三個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）			3
			截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計）			4
			簡明合併財務報表附註（未經審計）			5
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			23
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			29
第 4 項。			控制和程序			30
			第二部分。其他信息
第 1 項。			法律訴訟			32
第 1A 項。			風險因素			32
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			32
第 3 項。			優先證券違約			32
第 4 項。			礦山安全披露			32
第 5 項。			其他信息			32
第 6 項。			展品			33
			簽名			35

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第一部分

財務信息

第 1 項。財務報表。

MITEK SYSTEMS, INC.

簡明的合併資產負債表

（金額以千計，股票數據除外）

			2023 年 12 月 31 日（未經審計）						2023年9月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	64,538					$	58,913
短期投資			59,373						74,700
應收賬款，淨額			35,267						32,132
合約資產，流動部分			17,305						18,355
預付費用			6,908						3,513
其他流動資產			2,573						2,396
流動資產總額			185,964						190,009
長期投資			—						1,304
財產和設備，淨額			2,695						2,829
使用權資產			3,837						4,140
無形資產，淨額			63,173						64,674
善意			127,664						123,548
遞延所得税資產			13,388						11,645
合約資產，非流動部分			7,216						5,579
其他非流動資產			1,453						1,647
總資產			$	405,390					$	405,375
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	10,169					$	7,589
應計工資和相關税			7,063						10,554
應計應付利息			598						305
應付所得税			51						4,329
遞延收入，當期部分			18,330						17,360
租賃負債，流動部分			1,569						1,902
與收購相關的或有對價			—						7,976
其他流動負債			1,820						1,482
流動負債總額			39,600						51,497
可轉換優先票據			137,486						135,516
遞延收入，非流動部分			1,051						957
租賃負債，非流動部分			2,792						2,867
遞延所得税負債，非流動部分			6,757						6,476
其他非流動負債			3,906						2,874
負債總額			191,592						200,187
股東權益：
優先股，$0.001面值， 1,000,000授權股份， 無已發行的和未決的			—						—
普通股，$0.001面值， 120,000,000和 120,000,000授權股份， 46,631,594和 45,591,199分別截至2023年12月31日和2023年9月30日的已發行和未償還債務			47						46
額外的實收資本			236,447						228,691
累計其他綜合虧損			(7,591)						(14,237)
累計赤字			(15,105)						(9,312)
股東權益總額			213,798						205,188
負債和股東權益總額			$	405,390					$	405,375

參見簡明合併財務報表的附註。

1

---

MITEK SYSTEMS, INC.

簡明的合併運營報表以及

綜合收入

（未經審計）

（金額以千計，每股數據除外）

 

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
收入
軟件和硬件															$	15,980					$	26,376
服務及其他															20,937						19,327
總收入															36,917						45,703
運營成本和支出
收入成本——軟件和硬件（不包括折舊和攤銷）															40						169
收入成本——服務及其他（不包括折舊和攤銷）															5,494						4,900
銷售和營銷															9,856						9,515
研究和開發															8,874						7,670
一般和行政															15,538						8,479
攤銷和收購相關成本															3,983						4,821
重組成本															48						1,776
運營成本和支出總額															43,833						37,330
營業收入（虧損）															(6,916)						8,373
利息支出															2,263						2,137
其他收入，淨額															1,642						336
所得税前收入（虧損）															(7,537)						6,572
所得税優惠（準備金）															1,744						(1,846)
淨收益（虧損）															$	(5,793)					$	4,726
每股淨收益（虧損）——基本															$	(0.13)					$	0.11
每股淨收益（虧損）——攤薄															$	(0.13)					$	0.10
用於計算每股淨收益（虧損）的股份——基本															46,294						44,930
用於計算每股淨收益（虧損）的股份（攤薄）															46,294						45,634
綜合收入
淨收益（虧損）															$	(5,793)					$	4,726
外幣折算調整															6,544						12,703
未實現的投資收益															102						352
綜合收入															$	853					$	17,781

 

參見簡明合併財務報表的附註。

2

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MITEK SYSTEMS, INC.

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）

（金額以千計）

			截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
			普通股												額外的實收資本												累計赤字						累計其他綜合收益（虧損）						股東權益總額
			股份						金額
餘額，2023 年 9 月 30 日			45,591						$	46					$	228,691																	$	(9,312)					$	(14,237)					$	205,188
行使股票期權			97						—						856																		—						—						856
限制性股票單位的結算			633						1						(1)																		—						—						—
與收購相關的已發行股票			311						—						3,471																		—						—						3,471
股票薪酬支出			—						—						3,430																		—						—						3,430
綜合收益的組成部分：
淨虧損			—						—						—																		(5,793)						—						(5,793)
貨幣折算調整			—						—						—																		—						6,544						6,544
投資未實現收益（虧損）的變化			—						—						—																		—						102						102
綜合收入總額																																													853
餘額，2023 年 12 月 31 日			46,632						$	47					$	236,447																	$	(15,105)					$	(7,591)					$	213,798

			截至2022年12月31日的三個月
			普通股												額外 付費 資本						累積的 赤字						累積的 其他 全面 收入（虧損）						總計 股東 公平
			股份						金額
餘額，2022 年 9 月 30 日			44,680						$	44					$	216,493					$	(17,338)					$	(28,219)					$	170,980
行使股票期權			83						—						662						—						—						662
限制性股票單位的結算			486						1						(1)						—						—						—
股票薪酬支出			—						—						2,442						—						—						2,442
綜合收益的組成部分：
淨收入			—						—						—						4,726						—						4,726
貨幣折算調整			—						—						—						—						12,703						12,703
投資未實現收益（虧損）的變化			—						—						—						—						352						352
綜合收入總額																																	17,781
餘額，2022 年 12 月 31 日			45,249						$	45					$	219,596					$	(12,612)					$	(15,164)					$	191,865

見簡明合併財務報表附註。

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MITEK SYSTEMS, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（金額以千計）

			截至12月31日的三個月
			2023						2022
經營活動：
淨收益（虧損）			$	(5,793)					$	4,726
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
股票薪酬支出			3,430						2,442
無形資產的攤銷			3,847						4,487
折舊和攤銷			391						343
攤銷投資溢價及其他			(1,398)						13
債務證券的增值和攤銷			1,970						1,844
收購相關或有對價的估計公允價值的淨變動			136						330
遞延税			(1,708)						(3,459)
扣除收購後的資產和負債變化：
應收賬款			(2,771)						58
合同資產			(511)						(5,507)
其他資產			(3,192)						(154)
應付賬款			2,520						980
應計工資和相關税			(3,704)						(4,174)
應繳所得税(1)			(4,254)						5,149
遞延收入			857						(1,521)
重組應計費用			—						(651)
其他負債(1)			717						354
由（用於）經營活動提供的淨現金			(9,463)						5,260
投資活動：
購買投資			(14,991)						—
投資的銷售和到期日			33,121						18,750
購置財產和設備，淨額			(241)						(154)
由（用於）投資活動提供的淨現金			17,889						18,596
籌資活動：
股票計劃普通股發行的收益			856						662
支付與收購相關的或有對價			(4,641)						—
來自其他借款的收益			707						—
其他借款的本金支付			(36)						(36)
由（用於）融資活動提供的淨現金			(3,114)						626
外幣對現金和現金等價物的影響			313						574
現金和現金等價物的淨增長			5,625						25,056
期初的現金和現金等價物			58,913						32,059
期末的現金和現金等價物			$	64,538					$	57,115
現金流信息的補充披露：
發行普通股作為收購相關或有對價			$	3,471					$	—
為所得税支付的現金			$	7,838					$	213
非現金投資和融資活動的補充披露：
可供出售投資的未實現持有收益			$	102					$	352

  (1) 2022年12月31日簡明合併現金流量表反映了為符合本年度列報方式而進行的重新分類。

參見簡明合併財務報表的附註。.. ..

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MITEK SYSTEMS, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1。業務性質和重要會計政策摘要

操作性質

Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）是移動圖像採集和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，擁有人工智能和機器學習方面的專業知識。我們目前提供的服務超過 7,900金融服務組織和全球領先的市場和金融科技（“金融科技”）品牌。客户依靠Mitek提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐行為，並記錄 “瞭解您的客户”（“KYC”）和反洗錢（“AML”）監管合規性。該公司的解決方案嵌入在本機移動應用程序和網絡瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和身份驗證技術和服務使銀行、金融服務組織以及世界領先的市場和共享平臺能夠在數字交易期間驗證個人的身份，從而降低風險並滿足監管要求。該公司先進的移動存款系統可提供安全、快速和便捷的存款服務。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、開立新賬户等的安全性。

Mitek 通過位於美國、歐洲和拉丁美洲的內部直銷團隊以及渠道合作伙伴，在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中以滿足其客户的需求，通常通過各自的平臺提供 Mitek 服務。

重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的截至2023年12月31日的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表的説明和第S-X條例第10條編制的，因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有信息和腳註披露。公司認為，財務報表中的腳註和其他披露足以公允列報所列中期業績。財務報表包括所有調整（僅限正常的經常性調整），管理層認為，這些調整是使所列信息不產生誤導性所必需的。您應閲讀這些財務報表和附註以及公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。

截至2023年12月31日的三個月的業績不一定代表任何其他中期或整個財年的業績。

整合原則

簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入、支出、遞延税金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層不斷根據現有信息審查其估計數。實際結果可能與這些估計有重大差異。這些估計包括但不限於評估應收賬款的可收性、股票薪酬獎勵價值的估計、所購資產和負債的公允價值、商譽減值、無形資產的使用壽命、債務衍生品的公允價值、與收入確認相關的獨立銷售價格、或有對價和所得税。

5

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每股淨收益（虧損）

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，以下可能具有稀釋性的普通股被排除在每股淨收益（虧損）的計算之外，因為它們本來是反稀釋性的（金額（以千計）):

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
股票期權															594						502
RSU															1,749						860
ESPP 普通股等價物															49						130
性能選項															476						741
高性能 RSU															1,312						296
可轉換優先票據															7,448						7,448
認股證															7,448						7,448
已發行可能攤薄的普通股總數															19,076						17,425

每股基本收益和攤薄後淨收益（虧損）的計算如下（金額以千計，每股數據除外）:

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
淨收益（虧損）															$	(5,793)					$	4,726
加權平均流通股——基本															46,294						44,930
普通股等價物															—						704
加權平均流通股——攤薄															46,294						45,634
每股淨收益（虧損）：
基本															$	(0.13)					$	0.11
稀釋															$	(0.13)					$	0.10

其他借款

該公司與西班牙政府機構簽訂了某些貸款協議，這些協議是在公司於2017年收購ICAR Vision Systems, S.L.（“ICAR”）時簽訂的。這些協議的還款期為 五到 十二年還有熊 不利息。截至 2023 年 12 月 31 日，美元2.0根據這些協議，百萬美元尚未償還，美元0.2百萬和美元1.8在簡明的合併資產負債表中，其他流動負債和其他非流動負債分別記錄在百萬美元中。截至 2023 年 9 月 30 日，美元1.3根據這些協議，百萬美元尚未償還，約為 $0.2百萬和美元1.1在簡明的合併資產負債表中，其他流動負債和其他非流動負債分別記錄在百萬美元中。

最近通過的會計公告

在截至2023年12月31日的季度中，公司沒有通過任何新的會計聲明。

重大會計政策的變化

公司的重要會計政策在公司經審計的簡明合併財務報表及其相關附註中披露，這些報表包含在公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告中。截至2023年12月31日，這些會計政策沒有變化。

最近發佈的會計公告

2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，修訂了現有的所得税披露指南，主要要求更詳細地披露已繳所得税和有效的税率對賬。ASU 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度報告期內有效，允許提前採用，並且可以前瞻性或追溯性地適用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學，以確定其對所得税披露的影響。

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2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》（ASU 2020-04），還發布了隨後的修正案 初步指導（統稱為 “主題 848”）。主題848為合同修改以及與從預計將終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供了可選指導。在過渡到替代參考利率後，在修改相關合約時，公司將採用主題848。該公司預計採用Topic 848不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。

在截至2023年12月31日的三個月中，發佈或生效的其他新會計公告沒有或預計會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

2.收入確認

商品和服務的性質

以下是對公司產生收入的主要活動的描述。與客户簽訂的合同是逐項評估的，因為合同可能包括多種類型的商品和服務，如下所述。

軟件和硬件

軟件和硬件收入來自本地軟件許可證的銷售，以及硬件掃描儀盒和本地設備產品的銷售。軟件通常以基於時間的許可證出售，期限為 一到 三年。對於不同的軟件許可協議，公司在交付時和存在合同證據後確認軟件許可收入。硬件收入是在發貨時和存在合同證據後的某個時間點確認的。

服務及其他

服務和其他收入來自軟件即服務（“SaaS”）產品和服務的銷售、與銷售本地軟件許可證相關的維護以及諮詢和專業服務。該公司的SaaS產品使客户可以選擇根據拖欠的使用量收費（“即用即付”），也可以承諾在合同期內達到最低支出，並可以在合同期限內無限量購買超過最低限額的額外交易。與即用即付合同相關的收入是根據客户在使用期間的實際使用情況確認的。對於包含最低承諾的合同，公司隨時準備在整個合同期內提供客户所需的任意數量的交易，並在合同期內按比率確認收入，包括對超過最低承諾的使用量的估計。超過最低承諾的使用量是通過查看歷史使用量、預期數量和其他因素來估算的，以預測合同剩餘期限的使用量。基於使用量的估計收入僅限於公司為換取其平臺訪問權限而預計有權獲得的金額。如果認為專業服務與眾不同，則在提供服務時確認收入。公司不將合同的簽署或初始設置服務的提供視為截然不同的離散收益事件。

《指南》適用過程中的重要判斷

公司使用以下方法、輸入和假設來確定要確認的收入金額：

履約義務的確定

對於包含多項履約義務的合同，包括軟件許可、維護和服務的組合，如果個別商品或服務不同，則公司將單獨的履行義務記作單獨的履行義務。如果商品或服務可與安排中的其他項目分開識別，並且客户可以自行或利用客户隨時可用的其他資源從該商品或服務中受益，則該商品或服務是不同的。如果不滿足這些標準，則將承諾的商品或服務記作合併履約義務。

交易價格的確定

交易價格是根據公司向客户轉讓產品或服務而有權獲得的對價來確定的。公司將合同中的任何固定費用列為總交易價格的一部分。在可變對價不受限制的前提下，公司酌情在總交易價格中納入對可變金額的估計，並在合同期限內更新其假設。作為一種實際的權宜之計，如果在合同開始時，客户付款與商品或服務轉讓之間的期限預計為一年或更短，則公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。

7

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對可變考慮因素的估計值的評估

公司與客户簽訂的許多合同都包含可變對價的某些組成部分；但是，只有在與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的收入可能不會發生重大逆轉的情況下，交易價格中才會包含可變對價。如果由於調整費用的時間較長或可收性存在不確定性，因此所欠的最終對價金額存在高度不確定性，公司可能會限制估計的交易價格。公司主要使用預期價值法估算合同中的可變對價，因為公司認為，根據歷史使用趨勢、個別合同的考慮因素及其當時的最佳判斷，該方法是最適合該對價的估計。

交易價格的分配

交易價格，包括任何折扣，在包含多項履約義務的合同中根據其相對獨立銷售價格在不同的商品和服務之間進行分配。獨立銷售價格基於公司單獨銷售每種商品或服務的價格。對於非單獨出售的商品，公司使用市場狀況和內部批准的定價指南等可用信息估算獨立銷售價格。在某些情況下，主要是上述交易性SaaS收入，公司為合同中的一系列不同商品或服務分配可變對價。在以下情況下，公司將可變付款分配給合同中的一種或多種（但不是全部）不同商品或服務或一系列不同的商品或服務，前提是：(i) 可變付款與公司轉讓獨特商品或服務的努力有關；(ii) 可變付款的金額描述了公司為換取向其客户轉讓承諾的商品或服務而預計有權獲得的對價金額。

收入分解

下表顯示了公司按主要產品類別分列的收入（金額（以千計）):

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
主要產品類別
存款軟件和硬件															$	14,048					$	24,453
存款服務及其他															7,029						5,828
存款收入															21,077						30,281
身份驗證軟件和硬件															1,932						1,923
身份驗證服務等															13,908						13,499
身份驗證收入															15,840						15,422
總收入															$	36,917					$	45,703

合約餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息（金額（以千計）):

			2023年12月31日						2023年9月30日						2022年12月31日						2022年9月30日
合約資產，流動			$	17,305					$	18,355					$	6,223					$	7,037
合同資產，非流動			7,216						5,579						10,741						4,218
合同負債（遞延收入），當前			18,330						17,360						12,647						21,350
合同負債（遞延收入），非流動			1,051						957						1,236						1,775

合約資產在簡明合併資產負債表中的流動資產和其他非流動資產項目中單獨列報，主要源於對價權以時間流逝以外的其他因素為條件。合同負債主要與從客户那裏收到的預付對價（遞延收入）有關，控制權轉移發生在客户的預付款，因此收入在提供服務時予以確認。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。公司認可了 $9.1百萬和美元6.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，收入分別為百萬美元，這在每個期初都包含在合同負債餘額中。未開票的應收賬款包含在應收賬款中，在簡明的合併資產負債表中淨額，為美元0.6百萬和美元0.9截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。

8

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正如先前在2024年3月19日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告附註15中披露的那樣，截至2022年12月31日的三個月的合同資產、流動和合同負債（遞延收入）（流動收入）已修訂。這些非實質性的修訂是為了保持一致性。

合同成本

合同成本包含在簡明合併資產負債表中的其他流動和非流動資產中總計 $2.4百萬和美元2.6截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。合同發放成本主要包括：（1）向公司直接和間接銷售人員支付的銷售佣金和激勵金，以及（2）與向公司員工付款相關的工資税和附帶福利成本。 合同發起成本根據與資產相關的商品或服務的轉讓進行攤銷，包括對預期客户受益期的考慮。與根據具體預期合同轉讓的商品或服務相關的合同履行成本歷來是微不足道的。這些成本包含在簡明合併運營報表和綜合收益表中的銷售和營銷費用中總計 $0.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，每個月均為百萬美元。有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中確認的減值損失均與資本化合同成本有關。

3.投資

下表彙總了截至2023年12月31日和2023年9月30日按證券類型劃分的投資 （金額以千計）：

2023 年 12 月 31 日：			成本						格羅斯 未實現 收益						格羅斯 未實現 損失						公平市場 價值
可供出售證券：
美國財政部，短期			$	31,755					$	15					$	(83)					$	31,687
短期商業票據			18,622						—						—						18,622
短期公司債務證券			9,054						51						(41)						9,064
總計			$	59,431					$	66					$	(124)					$	59,373

2023 年 9 月 30 日：			成本						格羅斯 未實現 收益						格羅斯 未實現 損失						公平市場 價值
可供出售證券：
美國財政部，短期			$	40,329					$	1					$	(76)					$	40,254
短期公司債務證券			34,545						—						(99)						34,446
美國財政部，長期			1,371						—						(67)						1,304
總計			$	76,245					$	1					$	(242)					$	76,004

公司的所有投資均被指定為可供出售的債務證券。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司的短期投資的到期日自資產負債表之日起不到一年，公司的長期投資的到期日自資產負債表之日起超過一年。截至2023年12月31日持有的可供出售證券的合同到期日如下：美元59.4一年內百萬和 無超過一年到五年。截至2023年9月30日，可供出售證券的合同到期日為美元74.7一年內百萬美元和 $1.3一年到五年後就有百萬了。

9

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下表分別代表截至2023年12月31日和2023年9月30日的公司投資和與收購相關的或有對價的公允價值層次結構 （金額以千計）:

2023 年 12 月 31 日：			平衡						活躍市場的報價（第 1 級）						重要的其他可觀測輸入（級別 2）						大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
短期投資：
美國財政部			$	31,687					$	31,687					$	—					$	—
商業票據			18,622						—						18,622						—
公司債務證券			9,064						—						9,064						—
按公允價值計算的短期投資總額			59,373						31,687						27,686						—
按公允價值計算的總資產			$	59,373					$	31,687					$	27,686					$	—

2023 年 9 月 30 日：			平衡						活躍市場的報價（第 1 級）						重要的其他可觀測輸入（級別 2）						大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
短期投資：
美國財政部			$	40,254					$	40,254					$	—					$	—
公司債務證券			34,446						—						34,446						—
按公允價值計算的短期投資總額			74,700						40,254						34,446						—
長期投資：
美國財政部			1,304						1,304						—						—
按公允價值計算的長期投資總額			1,304						1,304						—						—
按公允價值計算的總資產			$	76,004					$	41,558					$	34,446					$	—
負債：
與收購相關的或有對價			$	7,976					$	—					$	—					$	7,976
按公允價值計算的負債總額			$	7,976					$	—					$	—					$	7,976

•第 1 級：包括對美國政府和機構證券的投資，這些證券的估值基於最近執行的相同或相似證券的交易。

•級別2：公司債務證券。公司債務證券的估值使用類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到或可以被可觀測的市場數據證實的大致整個資產或負債期限內的可觀測市場數據證實的投入。

截至 2023 年 12 月 31 日， 不與收購相關的或有對價記錄在簡明的合併資產負債表中。公司根據與公司收購ID R&D Inc. 相關的或有收益支付的可能性，將收購日的公允價值記錄為轉讓對價的一部分。收益支付包括現金支付和普通股的發行，隨後在每個報告日重新計量為公允價值。此外，為了以可變數量的普通股結算或有對價，該公司使用納斯達克資本市場公佈的最新Mitek股價來確定預計將要發行的股票的公允價值。由於缺乏相關的可觀察投入和市場活動，該公司此前將或有對價歸類為三級。第二個盈利期於2023年5月28日結束，公司根據計算得出的最終支出記錄了該價值，並在2023財年第三季度將或有對價重新歸類為二級。或有對價已在截至2023年12月31日的三個月內結算。

10

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下表包括截至2023年12月31日的三個月中或有對價負債的展期 （金額以千計）:

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額			$	7,976
因公允價值變動而記錄的費用			136
與ID研發收購相關的或有對價的現金支付			(4,641)
發行普通股作為與ID研發收購相關的或有對價			(3,471)
截至2023年12月31日的餘額			$	—

4。商譽和無形資產

善意

該公司的商譽餘額為美元127.7截至2023年12月31日，為百萬美元，代表收購企業資產的成本超過公允價值的部分。 下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中商譽餘額的變化 （金額以千計）:

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額			$	123,548
外幣對商譽的影響			4,116
截至2023年12月31日的餘額			$	127,664

無形資產

無形資產包括為購買的已完成技術分配的價值、客户關係、商品名稱和不參與競爭的承諾。所有這些無形資產的估計使用壽命範圍為 三到 七年而且它們是按直線攤銷的。 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的無形資產分別彙總如下 （金額以千計，年份除外）：

2023 年 12 月 31 日：			加權平均攤銷期（以年為單位）						成本						累計攤銷						網
已完成的技術			6.9						$	95,761					$	40,262					$	55,499
客户關係			4.7						25,168						21,710						3,458
商標名稱			5.0						7,088						3,109						3,979
不可競爭的盟約			3.0						600						363						237
無形資產總額									$	128,617					$	65,444					$	63,173

2023 年 9 月 30 日：			加權平均攤銷期（以年為單位）						成本						累計攤銷						網
已完成的技術			6.9						$	95,761					$	39,254					$	56,507
客户關係			4.7						25,168						21,396						3,772
商標名稱			5.0						7,088						2,967						4,121
不可競爭的盟約			3.0						600						326						274
無形資產總額									$	128,617					$	63,943					$	64,674

與收購的無形資產相關的攤銷費用為 $3.8百萬和美元4.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別為百萬美元，計入簡明合併運營報表和綜合收益報表的攤銷和收購相關成本。

11

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在接下來的五個財政年度中，與無形資產相關的未來攤銷費用預計如下 （金額以千計）：

			預計的未來攤銷費用
2024			11,305
2025			13,895
2026			12,647
2027			11,488
2028			9,769
此後			4,069
總計			$	63,173

5。股東權益

股票薪酬支出

下表彙總了與限制性股票單位（“RSU”）、股票期權和員工股票購買計劃（“ESPP”）股票相關的股票薪酬支出，分配方式如下 （金額以千計）:

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
收入成本															$	129					$	126
銷售和營銷															820						491
研究和開發															1,041						554
一般和行政															1,440						1,271
支出中包含股票薪酬支出															$	3,430					$	2,442

在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三個月中，均未授予任何期權。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $33.7預計將在大約加權平均時間內確認數百萬筆未確認的薪酬支出 2.7年份。

2020 年激勵計劃

2020 年 1 月，公司董事會（“董事會”）根據董事會薪酬委員會的建議通過了 Mitek Systems, Inc. 2020 年激勵計劃（“2020 年計劃”）。2020年3月4日，公司股東批准了2020年計劃。根據2020年計劃預留髮行的普通股總數為 4,500,000股份加上該數量的股份，不超過 107,903，截至2020年1月17日，根據2002年股票期權計劃、2006年股票期權計劃、2010年股票期權計劃和2012年激勵計劃（統稱為 “先前計劃”）仍可供發行，外加先前計劃下任何在2020年1月17日之後終止、沒收、取消、未行使到期或以現金結算的股票。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 2,381,995限制性股票單位和 1,203,203根據2020年計劃，基於績效的限制性股票單位獎勵（“績效RSU”）尚未兑現，（ii） 4,481,932根據2020年計劃，普通股留作未來補助，以及（iii）股票期權用於總共購買 337,456普通股和 8,850根據先前計劃，限制性股票單位處於未償還狀態。

2023年10月2日，公司舉行了年度股東大會（“年會”）。在年會上，公司股東批准了對2020年計劃的修正和重述，以增加根據該計劃授權發行的股票數量 5,108,000股票（經修訂和重述的2020年計劃，即 “A＆R 2020年計劃”）。

根據董事會薪酬委員會的建議，公司董事會（“董事會”）已於2023年8月9日批准了A＆R 2020計劃，但須經股東批准。A&R 2020年計劃的摘要已包含在公司於2023年8月22日向美國證券交易委員會提交的年度會議的最終委託書中，該委託書於2023年9月19日進行了補充和修訂（“委託聲明”）。

員工股票購買計劃

2018 年 1 月，董事會通過了 ESPP。2018年3月7日，公司股東批准了ESPP。根據該普通股預留髮行的普通股總數為 1,000,000股份。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 729,124已根據ESPP向參與者發行股票，以及（ii） 270,876根據ESPP，普通股留待將來購買。該公司於2018年4月2日開始了首次發行期。

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ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除以低於市場價格的折扣購買普通股，但須遵守某些限制。符合條件的員工只能選擇在開放註冊期內參加 ESPP。發售期緊隨開放註冊窗口之後，屆時ESPP的繳款將從參與者的常規薪水中扣除。ESPP 提供了15股票市值的百分比折扣，以授予日價格（發行期的第一天）和購買日期價格（發行期的最後一天）的較低者為準。公司認可了 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與ESPP相關的股票薪酬支出均為百萬美元。

董事限制性股票單位計劃

2011 年 1 月，董事會通過了經修訂和重述的 Mitek Systems, Inc. 董事限制性股票單位計劃（“董事計劃”）。2017年3月10日，公司股東批准了對董事計劃的修訂，以增加可供未來撥款的普通股數量。根據該普通股預留髮行的普通股總數為 1,500,000股份。董事計劃於2022年12月31日到期。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 259,513根據董事計劃，限制性股票單位處於未償還狀態；(ii) 不根據董事計劃，普通股留作未來撥款。

股票期權

下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中公司股票計劃下的股票期權活動：

			的數量 股份						加權平均值 行使價格						加權平均值 剩餘的 合同期限 (以年為單位)						聚合內在價值 (以千計)
截至2023年9月30日未付清			651,269						$	7.37					3.6						$	2,185
已授予			—						$	—
已鍛鍊			(96,634)						$	8.85											169
已取消			—						$	—
截至 2023 年 12 月 31 日未平息			554,635						$	7.11					4.0						3,291
已歸併預計將於 2023 年 12 月 31 日歸屬			554,635						$	7.11					4.0						3,291
可在 2023 年 12 月 31 日行使			554,635						$	7.11					4.0						3,291

公司認可了 $9,000和 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與未償還股票期權相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 不與未平倉股票期權相關的未確認的薪酬支出。

總內在價值表示公司在本財期最後一個交易日的收盤股價超過加權平均行使價的價值，乘以已發行和可行使的期權數量。有 不在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三個月內授予的期權。

限制性股票單位

下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中RSU在公司股權計劃下的活動：

			的數量 股份						加權平均值 公允市場價值 每股
截至2023年9月30日未付清			2,188,296						$	11.49
已授予			1,078,233						11.16
已解決			(445,729)						11.17
已取消			(61,167)						11.88
截至 2023 年 12 月 31 日未平息			2,759,633						11.40

限制性股票單位的成本使用授予日普通股的公允價值確定，薪酬支出在歸屬期內按比例確認。公司認可了 $2.3百萬和美元1.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與未償還的限制性股票單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $24.6與未兑現的限制性股票單位相關的數百萬筆未確認的薪酬支出預計將在大約的加權平均時間內得到確認 2.9年份。

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性能限制股票單位

下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中公司股權計劃下的績效RSU活動：

			的數量 股份						加權平均值 公允市場價值 每股
截至2023年9月30日未付清			730,393						$	13.37
已授予			700,846						10.85
已解決			(187,454)						11.23
已取消			(40,582)						13.31
截至 2023 年 12 月 31 日未平息			1,203,203						12.24

績效RSU成本使用蒙特卡羅模擬來估算授予日的公允價值，並在歸屬期內按比例確認薪酬支出。公司認可了 $1.0百萬和美元0.7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與業績表現不佳的限制性股票單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $9.0與未兑現的限制性股票單位相關的數百萬筆未確認的薪酬支出預計將在大約的加權平均時間內得到確認 2.1年份。

6.所得税

公司的過渡期税收準備金是根據年度有效税率的估算值確定的，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。在每個季度，管理層都會更新年度有效税率的估計，任何變化都將記錄在該季度的累計調整中。由於多種因素，包括管理層準確預測多個司法管轄區的所得税前收入（虧損）部分的能力，我們的股票薪酬獎勵的税收影響，以及收購和整合這些收購的影響，季度税收準備金和年度有效税率的季度估算會受到巨大波動。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司錄得的所得税優惠為美元1.7百萬美元和所得税準備金1.8分別為百萬，得出的有效税率為 23% 和 28分別為％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，美國聯邦法定税率與公司有效税率之間的差異主要是由於全球收入的混合、不可扣除的高管薪酬的影響以及州税以及聯邦和州研發抵免對税收條款的影響。

7。可轉換優先票據

的賬面價值 0.752026 年到期的可轉換票據百分比 由公司發行，初始本金總額為美元155.3百萬（“2026年票據”）如下（金額（以千計）):

2026 注意事項：			2023年12月31日						2023年9月30日
本金			$	155,250					$	155,250
減去：扣除攤銷後的未攤銷折扣和發行成本			(17,764)						(19,734)
賬面金額			$	137,486					$	135,516

2021 年 2 月，公司發行了 $155.32026年票據（包括附加票據，定義見下文）的本金總額為百萬美元。2026年票據是公司的優先無擔保債務。2026年票據是根據公司與作為受託人的全國協會UMB銀行於2021年2月5日簽訂的契約（“契約”）發行的。該契約包括習慣契約，規定了某些違約事件，之後可以宣佈2026年票據立即到期並付款，並規定了涉及公司的某些類型的破產或破產違約事件，在此之後，2026年票據將自動到期和支付。公司向2026年票據的初始購買者（統稱為 “初始購買者”）授予了 13-day 選項，最多可額外購買 $20.252026年票據（“附加票據”）的本金總額為百萬美元，該票據已全部行使。2026年票據是在2021年2月5日完成的交易中購買的。截至2024年1月13日（“違規日期”），由於公司沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2023年9月30日的財政年度的10-K表格（“10-K表格”），公司未遵守契約中的某些承諾。由於不合規，2026年票據開始累積額外的特殊利息 0.252026年票據未償還本金的百分比 90違規之日後的天數以及 0.50未繳款的百分比

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2026年第91至第91期票據的負責人 180不合規之日後的第二天。該公司隨後沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2023年12月31日的季度的10-Q表格。該公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交了10-K表格。截至2023年12月31日的10-Q表季度報告提交之時，公司遵守了契約中的承諾，因為迄今為止其要求的所有年度和季度報告均已向美國證券交易委員會提交。

除非提前兑換、回購或轉換，否則2026年票據將於2026年2月1日到期。自2021年2月5日起，2026年票據的利率為 0.750從2021年8月1日開始，每年2月1日和8月1日每半年支付一次的年度百分比。2026年票據將在2025年8月1日之前的工作日營業結束前的任何時間由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度中，如果上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日 30連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2) 期間 五任何一個工作日之後立即連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日期間，“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於 98該交易日上次公佈的普通股每股銷售價格的產品百分比以及該交易日的轉換率；（3）在普通股發生某些公司活動或分配時。在2025年8月1日或之後，在到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人均可選擇將其2026年票據的全部或任何部分按1,000美元本金的倍數進行轉換。轉換後，公司可以通過根據適用的轉換率（視情況而定）支付和/或交付現金和（如果適用）普通股（如果適用）來履行其轉換義務；前提是除非公司（i）獲得股東批准增加普通股的授權數量和（ii）儲備等數量的普通股，否則公司必須僅以現金結算轉換根據契約的要求將來發行的普通股適用於 2026 年票據。2026年票據的轉換率最初為每1,000美元本金為2026年票據47.9731股普通股，相當於初始轉換價格約為美元20.85普通股的每股。2026年票據的初始轉換價格代表的溢價約為 37.5% 到 $15.16每股上次公佈的普通股銷售價格是在2021年2月2日。在某些情況下，根據契約的條款，轉換率可能會進行調整。

此次發行的淨收益約為 $149.7百萬，扣除初始購買者的折扣和佣金以及公司與本次發行相關的估計發行費用。該公司使用了大約 $9.3本次發行的淨收益中有100萬美元用於支付票據對衝的費用，此前該成本被下述認股權證交易的收益部分抵消。初始購買者行使了全額購買額外票據的選擇權，公司使用出售此類附加票據的淨收益的一部分與期權交易對手進行額外的票據套期保值，此前此類成本被額外認股權證交易的收益部分抵消（定義見下文）。公司打算將本次發行的剩餘淨收益用於一般公司用途，其中可能包括營運資金、資本支出以及潛在的收購和戰略交易。

截至2023年12月31日，未留作其他用途的授權和未發行普通股數量足以將2026年票據結算為股權。因此，公司可以根據公司的選擇通過支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合來結算票據的轉換。

考慮到2026年票據的發行，2026年票據的轉換期權被視為嵌入式衍生品，需要與2026年票據（“主機合約”）分開，並作為嵌入式衍生負債單獨核算，這是因為公司沒有必要數量的授權但未發行的普通股可用於結算2026年票據的股票轉換期權。2026年票據的收益首先分配給嵌入式衍生負債，其餘收益隨後分配給主辦合約。2021年2月5日，代表轉換期權的嵌入式衍生負債的公允價值為美元33.2百萬美元和剩餘的美元116.5為東道國合同撥款100萬美元。2026年票據的本金與主辦合約的公允價值（“債務折扣”）之間的差額將在2026年票據的期限內使用實際利息法攤銷為利息支出。

在2022財年第二季度，公司股東批准將普通股的授權數量增加到一定數額 足以解決轉換問題 2026 年筆記。由於普通股的授權數量增加，公司將嵌入式轉換衍生品重新歸類為額外的實收資本。

自2023年12月31日起，嵌入式轉換衍生品已包含在簡明合併資產負債表的額外實收資本中，如果繼續滿足會計準則編纂（“ASC”）815-10-15-74（a）中範圍例外情況的資格要求，則不會進行重新計量。

發行2026年票據的債務發行成本約為美元5.5百萬，包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在考慮交易成本時，公司分配了2026年票據產生的總金額。交易成本被記錄為債務發行成本（在簡明的合併資產負債表中列報為反向債務），並使用實際利息法在2026年票據期限內攤銷為利息支出。

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下表列出了與2026年票據相關的確認的利息成本總額（金額（以千計）):

									截至12月31日的三個月
															2023						2022
合同利息支出															$	293					$	293
債務折扣和發行成本的攤銷															1,970						1,844
確認的利息支出總額															$	2,263					$	2,137

2026年票據託管合約的衍生實際利率確定為 6.71%，自發行之日起保持不變。剩餘的未攤銷債務折扣為美元17.8截至 2023 年 12 月 31 日，將分期攤至大約 2.1年份。

可轉換優先票據對衝和認股權證

關於2026年票據的定價，公司與美國銀行、北美銀行、傑富瑞國際有限公司和高盛公司簽訂了票據對衝協議。有限責任公司（“期權交易對手”）。Notes Hedge為公司提供了按淨結算額進行收購的選擇權 7.4百萬股普通股，行使價為美元20.85，這等於名義上構成基礎的普通股數量，對應於2026年票據的轉換價格。該公司還與期權交易對手就相同數量的普通股進行了認股權證交易，但須進行慣常的反稀釋調整。認股權證交易的行使價為美元26.53每股，這代表一個 75.0比2021年2月2日納斯達克資本市場上次公佈的普通股銷售價格的溢價百分比，並根據認股權證交易條款進行某些調整。

該公司最初被要求以現金結算票據對衝，因為對於涉及發行人自有在ASC 815中的股權的合約，它們沒有資格享受範圍例外情況，並被視為衍生資產。首次購買時，Notes Hedge記錄在 可轉換優先票據對衝在 $33.2我們的簡明合併資產負債表中有百萬美元。在2022財年第二季度，公司股東批准將普通股的授權數量增加到一定數額 足以解決轉換問題 2026 年筆記。由於普通股的授權數量增加，該公司將票據對衝重新歸類為額外的實收資本。

截至2023年12月31日，票據對衝已包含在簡明合併資產負債表的額外實收資本中，如果繼續滿足ASC 815-10-15-74 (a) 中範圍例外情況的資格要求並且公司已經，則不會進行重新計量 不它購買了票據對衝下的任何股票。

由於認股權證交易，在平均股價超過美元的情況下，公司必須確認每股收益的增量稀釋26.53適用於任何財政季度。在截至2023年12月31日的三個月中， 不每股收益的稀釋。認股權證交易的到期時間為 80交易日自2026年5月1日開始，可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。首次出售時，認股權證交易被記錄為股東權益中額外實收資本的增加，為美元23.9百萬。截至2023年12月31日，認股權證交易有 不它已被行使，但仍未執行。

8。承付款和意外開支

法律訴訟

對ICAR的索賠

2018年6月11日，西班牙巴塞羅那第五初審法院（Juzgado de Primera Instancia）（西班牙民事訴訟系統的一審法院）對ICAR提起訴訟。該索賠還針對的是Xavier CodóGrasa先生，他在提出索賠時是ICAR的前控股股東及其現任總經理，由西班牙公司Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 提出，指控ICAR違反了在向該公司全資子公司Mitek Holding B.V. 出售ICAR所有股份時簽訂的服務協議。ICAR於2018年9月7日對該索賠作出迴應。在因 COVID-19 疫情而多次推遲之後，該審判於2022年3月3日舉行。2022年6月7日，巴塞羅那第五初審法院發佈了一項判決，該判決完全維持了該索賠，並宣佈澤維爾·科多·格拉薩先生和ICAR必須支付全球股票與企業諮詢有限公司索賠的金額和損害賠償金，相當於歐元0.8百萬（或 $）0.8截至2023年12月31日為百萬美元），外加應計利息和律師費。

ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生於2022年7月13日對該判決提起上訴。全球股票與企業諮詢有限公司於2022年9月2日對該上訴提出異議。下一個程序步驟將是對上訴進行表決併發布裁決。Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 要求臨時執行該判決，並詢問

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ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生將存入裁定的賠償金外加上 30% 用於支付上訴期間可能繼續累積的利息（€1.1共計百萬人）向法院提起訴訟。

根據有關收購ICAR股份的買賣協議條款，Mitek Holding B.V. 應就ICAR和/或Mitek Holding B.V. 因該索賠遭受的任何損失獲得賠償。因此，託管（€0.9百萬歐元）根據臨時執行判決被釋放，澤維爾·科多·格拉薩先生存入了剩餘的歐元0.2百萬。全球股票與企業諮詢有限公司還要求ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生承擔臨時執法費用。這相當於歐元16,475用於應計利息和歐元10,995作為法律費用。ICAR和Xavier CodóGrasa先生遵守了這一要求，將這筆款項記入了存入法院的損害賠償金。

第三方對公司客户的索賠

公司收到來自最終用户的賠償要求，這些客户收到了第三方專利權人的專利許可提議和專利侵權指控。一些提議和指控導致了持續的訴訟。公司不是任何此類訴訟的當事方。向公司終端客户提出的許可要約和侵權指控是由燈塔諮詢集團有限責任公司、Lupercal, LLC、Pebble Tide, LLC、Dominion Harbor集團有限責任公司和IP Edge, LLC提出的，它們似乎是非執業實體（“NPE”），通常被稱為 “專利巨魔”，而不是公司的競爭對手。這些NPE可能試圖從我們的終端客户那裏獲得和解，從而向公司提出新的或更新的賠償要求。目前，公司認為沒有義務賠償因上述公司的許可優惠或專利侵權指控而產生的任何客户或終端客户。但是，如果確定需要賠償與這些提議或指控有關的任何客户或最終客户，則公司可能會承擔鉅額費用。鑑於可能對其他客户和行業產生影響，該公司正在積極監控報價、指控以及由此產生的任何訴訟。

2018年7月7日，聯合服務汽車協會（“USAA”）在德克薩斯州東區對北卡羅來納州富國銀行（“富國銀行”）提起訴訟，指控富國銀行的遠程存款提取系統（部分使用該公司通過合作伙伴向富國銀行提供的技術）侵權行為 四USAA擁有與移動存款相關的專利（“第一富國訴訟”）。2018年8月17日，USAA在德克薩斯州東區對富國銀行提起了第二起訴訟（“第二起富國訴訟”，以及第一富國訴訟，即 “富國訴訟”），聲稱另一起訴訟 五富國銀行的遠程存款提取系統侵犯了USAA擁有的專利。在這兩起訴訟中，該公司均未在投訴中被列為侵權者，USAA也從未明確指控該公司的產品本身侵犯了任何主張的專利。隨後，在2019年11月6日，第一起富國銀行訴訟的陪審團裁定富國銀行至少故意侵權 一的主題專利（定義見下文）並授予USAA $200百萬美元的損失。在第二起富國訴訟中，USAA撤銷 二訴訟中的專利，該案的法官認為 一其餘的 三專利無效。2020年1月10日，第二起富國銀行訴訟的陪審團裁定富國銀行至少故意侵權 一在該案中有爭議的專利中獲得 USAA $102百萬美元的損失。沒有一款 Mitek 產品被指控侵權 二Second Wells訴訟中有爭議的專利，因為該訴訟涉及廣泛的銀行業務流程，而不是公司的特定移動存款功能。USAA和富國銀行隨後達成和解，2021年4月1日，法院批准了雙方的聯合動議和有偏見地駁回富國訴訟的規定。

富國銀行提交了請願書 締約方之間與專利審判和上訴委員會（“PTAB”）一起審查（“知識產權”） 質疑其有效性 四第一威爾斯訴訟中的專利。 三其中 四提起了請願書，而 一（與第9,818,090號美國專利（“090年專利”）有關）被拒絕設立機構。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB發佈了最終的書面決定，認定富國銀行沒有以絕大多數證據證明美國專利號8,977,571號（“'571專利”）、8,699,779號（“'779專利”）或9,336,517號（“'517專利”）的任何主張均無效可獲得專利。

2020年9月30日，美國航空管理局在德克薩斯州東區對PNC銀行提起訴訟（“第一起PNC訴訟”），指控其侵犯了第10482,432號美國專利（“432專利”）和10,621,559號專利。這些 二專利是第二威爾斯訴訟中主張的專利的延續，與類似的主題有關。2020年10月19日，PNC銀行的整合合作伙伴NCR公司向該公司發出賠償要求，要求賠償與第一起PNC訴訟有關的所有索賠。對PNC銀行的投訴並未聲稱任何公司的產品侵犯了任何主張的專利。目前，該公司認為沒有義務賠償因USAA的專利侵權指控而導致的NCR公司或NCR公司的最終用户。2020年12月4日，USAA對PNC銀行提起了修正後的申訴，該申訴還聲稱 二First Wells訴訟中有爭議的專利——'779專利和'571專利。2021年2月2日，NCR公司向公司發出了第二份賠償要求，要求賠償經修訂的投訴中描述的索賠。2021 年 3 月 31 日，USAA 在德克薩斯州東區對PNC銀行提起了另一項訴訟，指控其侵權 二來自第二威爾斯訴訟的專利，美國專利號為10,013,605（“605專利”）和10,013,681項（“681項專利”）（“第二起PNC訴訟”）。2021年7月7日，USAA對PNC銀行提起了第三起訴訟（“第三起PNC訴訟”，以及第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟，即 “PNC訴訟”），指控其侵犯了美國專利10,769,598；10,402,638和9,224,136。2022年5月，對合並後的第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟進行了陪審團審判。陪審團認定，PNC至少故意侵權 一專利申請並獲得 USAA $218百萬美元的損失。法院駁回了PNC銀行的公平辯護，並於2022年8月19日對合並後的第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟作出了最終判決。

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2022年9月，對第三次PNC訴訟進行了陪審團審判。陪審團認定，PNC至少侵權了 一專利申請並獲得 USAA $4.3百萬美元的損失。法院於2023年2月16日對第三起PNC訴訟作出了最終判決。

儘管威爾斯訴訟和PNC訴訟均未將該公司列為被告，但鑑於（除其他因素外）該公司以前與USAA的訴訟歷史以及其客户繼續使用公司的產品，該公司於2019年11月1日向美國加利福尼亞北區地方法院提起訴訟，要求宣告性判決其產品不侵犯'779專利、'571專利、'571專利 17 項專利和 '090 年專利（統稱為 “主題專利”）。2020年1月15日，USAA提出動議，要求駁回對主題專利的宣告性判決，並將該案移交給德克薩斯州東區，但該公司均表示反對。2020年4月21日，加利福尼亞北區法院將公司的宣告性判決訴訟移交給德克薩斯州東區，但沒有對USAA的解僱動議作出裁決。2021年4月28日，德克薩斯州東區法院批准了USAA以管轄權為由駁回公司宣告性判決訴訟的動議。法院的裁決沒有涉及公司非侵權索賠的案情。該公司就駁回動議和將宣告性判決訴訟從加利福尼亞州移交給德克薩斯州的裁決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。聯邦巡迴法院於2022年4月4日聽取了關於該公司上訴的口頭辯論，並於2022年5月20日發表意見，撤銷了地方法院批准USAA解僱動議的命令並將其發回重審。2022年8月1日，雙方根據聯邦巡迴法院的意見向地方法院提交了補充簡報。法院再次就USAA以管轄權為由駁回公司宣告性判決訴訟的動議舉行了聽證會，並於2023年2月23日再次批准了USAA的駁回動議。該公司及時向美國聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知書。上訴已得到全面通報，該公司正在等待口頭辯論。該公司仍然認為其產品沒有侵犯主題專利，並將大力捍衞其最終用户使用其技術的權利。

2020年4月、5月和6月，公司向美國專利商標局PTAB提交了知識產權申請，質疑主題專利的有效性。2020年11月6日和17日，PTAB決定行使自由裁量權，拒絕設立 四由於該公司與富國銀行之間存在涉嫌關係而提出的請願書，富國銀行此前曾就該主題專利提出知識產權申請。PTAB沒有述及公司請願書的案情或這些請願書中引用的現有技術。該公司仍然認為，請願書中引用的現有技術使主題專利的所有主張無效。2020年12月6日、2020年12月17日和2021年2月23日，公司每年都提出複審和判例意見小組（“POP”）審查的申請 四知識產權申請被拒絕。專利局拒絕了複審和持久性有機污染物審查的請求。

2020 年 9 月，該公司又提交了一份申請 二向美國專利商標局提出的知識產權申請，質疑 “681” 專利和 “605” 專利的有效性—二第二屆威爾斯訴訟中有爭議的專利。2021 年 3 月，PTAB 決定不設立 二請願書。

2021 年 7 月 7 日、7 月 14 日和 7 月 21 日，PNC 銀行提交了申請 六向美國專利商標局提交了更多知識產權申請，質疑'779專利、'571專利、'559專利和'432專利的有效性。2021 年 8 月 27 日，PNC 提起訴訟 二其他質疑'681專利和'605專利有效性的知識產權申請。2021 年 10 月和 11 月，PNC 銀行提交了申請 四更多質疑'638年專利、'136專利和'598年專利有效性的知識產權申請。專利局拒絕就質疑 “432 專利”、“605 年專利”、“681 專利” 和 “638 年專利” 的申請設立機構，但申請了 各方之間審查與 “779 年專利”、“571 年專利”、“559 年專利” 和 “598 年專利” 相關的申請——發現至少有合理的可能性 一受到質疑的專利索賠無效。美國專利商標局對每項知識產權發佈了最終的書面決定，對'779專利、'571專利和'559專利提出質疑，並認定每項專利的所有受質疑索賠均不可獲得專利。USAA 提出了重審請求和持久性有機污染物審查請求。POP 審查和重審請求於 2023 年 3 月被拒絕。

2021年8月16日，USAA在德克薩斯州東區對BBVA USA（“BBVA”）提起訴訟，指控其侵犯了PNC訴訟中有爭議的相同專利。儘管申訴中提到了公司的知識產權申請，但該公司沒有被指定為被告，也沒有被提及與任何涉嫌的侵權行為有關。西班牙對外銀行隨後於2021年9月7日向該公司發出了賠償要求。出於上述與PNC銀行和PNC訴訟有關的原因，該公司認為沒有義務賠償BBVA。 2022年6月6日，鑑於PNC訴訟的上訴尚待審理，法院批准了雙方提出的以行政方式結案並延期所有最後期限的請求。

2022年7月29日，USAA在德克薩斯州東區對Truist Bank（“Truist”）提起了另一項專利侵權訴訟。該訴訟指控侵犯了'090年專利、'432專利和第11,182,753號美國專利（“'753專利”）。該公司未被指定為被告，也未因任何涉嫌侵權行為而被提及。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR公司向公司發出賠償要求，要求賠償與訴訟有關的所有索賠。出於上述與PNC訴訟相關的相同原因，該公司認為沒有義務賠償因USAA的專利侵權指控而導致的NCR公司或NCR公司的最終用户。2022年10月7日，Truist提出動議，要求將場地移交給北卡羅來納州西區。該動議於 2023 年 4 月 8 日被駁回。2022年12月30日，Truist提出動議，要求準許對美國航空局提出反訴，指控其專利侵犯了第7,336,813號、7,519,214號、8,136,721號和9,760,797號專利，該專利於2023年4月8日獲得批准。 3月13日

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2023年，美國航空航天局申請準許提起第一修正申訴，並增加了另一項侵犯美國專利號11,544,944的專利（“944專利”）的專利侵權指控。2023年4月4日，Truist向公司發出了另一項賠償要求，要求賠償與訴訟有關的賠償。 2023年5月3日，美國航空航天局申請準許提出第二份修正申訴，並增加了另一項侵犯美國專利號11,625,770的指控（“770年專利”）。2023年5月30日，Truist向公司發送了另一份賠償要求，要求賠償與第二修正投訴有關的賠償。2023年10月6日，雙方提交了和解通知和聯合動議及解僱條款。鑑於和解，雙方之間的所有索賠和訴訟理由於2023年10月10日以有偏見的方式被駁回。

2022年10月和11月，Truist向美國專利商標局提交了知識產權申請，質疑'090專利、'432專利和'753專利的有效性。專利局提起了針對'090和'753專利的申請，但拒絕了針對'432專利的申請。鑑於USAA和Truist之間的和解，知識產權被撤回。

公司產生了律師費 $0.6百萬和美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別有100萬英鎊與第三方針對我們客户的索賠有關。此類費用包含在簡明合併運營報表和綜合收益表中的一般和管理費用中。

對UrbanFT, Inc.提出的索賠

2019年7月31日，該公司在美國加利福尼亞南區地方法院（案件編號：19-CV-1432-CAB-DEB）對其客户之一UrbanFT, Inc.（“UrbanFT”）提起訴訟。UrbanFT拖欠付款，並試圖通過斷言該公司正在或可能侵犯所謂的UrbanFT專利來為其不付款辯護。公司提起此類訴訟是為了收取拖欠的款項並獲得不侵權的宣告性判決 五所謂的 UrbanFT 專利。UrbanFT 提交了答覆，後來聲稱侵權 二的 五該公司對UrbanFT的訴訟中有爭議的專利。該公司隨後提出反訴，要求宣佈 二UrbanFT現在主張的專利除了沒有被侵權外，也無效。在訴訟過程中，該公司獲悉，已對UrbanFT的關聯公司及其前任所有者作出判決，俄勒岡州法院在該判決中命令將有爭議的專利歸還給前所有者史蒂文斯先生，因為UrbanFT的關聯公司沒有支付欠前所有者的購買價格。2020年9月8日，公司就其違約索賠提出了即決判決動議。2020年9月15日，地方法院發佈命令，要求根據俄勒岡州的判決證明專利問題管轄權的理由。2020年12月17日，由於UrbanFT不擁有專利，地區法院駁回了Mitek的不侵權宣告性判決的主張以及UrbanFT基於專利侵權的反訴以及基於專利侵權的相關平權辯護，理由是缺乏標的管轄權。然後，地方法院駁回了其餘的州法律索賠，但不影響向州法院重新提起訴訟。

2020年12月18日，該公司向加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院對UrbanFT提起了新的訴訟（案件編號37-2020-00046670-CU-BC-CTL），指控其違反合同、開立賬面賬户和金錢損害賠償。UrbanFT提交了答覆，但沒有提出任何交叉索賠。該公司提出了簡易判決動議，該動議於2022年4月15日開庭審理。法院批准了該公司的動議，並於2022年6月2日作出了有利於公司的判決，金額為美元1.7百萬美元的補償性賠償金，外加費用，包括律師費。法院判給公司 $2,600成本加上美元0.6百萬美元的律師費，判決總額為 $2.3百萬。現在是UrbanFT對美元提出上訴的時候了1.7百萬美元的補償性損害賠償判決已經到期，但UrbanFT對律師費和費用裁決提出上訴的時間尚未到期。沒有人提出任何上訴。

2023年8月2日，該公司在聖地亞哥高等法院對理查德·斯蒂格爾、UFT（北美）有限責任公司fka Urban FT LLC、Urban FT集團公司、UFT專業服務有限責任公司和X-35金融科技公司單獨提起訴訟（案件編號37-2023-00033005-CU-FR-CTL）（“欺詐運輸訴訟”）。欺詐運輸訴訟稱，Steggall先生策劃了一項計劃，剝奪UFT（北美）有限責任公司的所有資產，並將Urban FT業務有效地轉讓給他擁有和控制的其他實體，所有這些都是為了避免該公司的收款工作。欺詐轉移訴訟還稱，Steggall先生通過他擁有和控制的其他實體網絡將Urban FT的收入彙集到其他實體中，所有這些都是為了確保包括公司在內的債權人無法收回債務。雙方已經開始發現。

2024年2月23日，法院將欺詐運輸訴訟定於2025年3月14日開庭審理。另外，該公司提出了兩項動議，要求在2024年4月12日進行發現。被告已提出動議，要求撤銷該公司向大通銀行發出的傳票，被告提交了證明理由的命令，要求該公司因違反雙方的保護令而犯有藐視法庭罪。該公司預計將提出自己的動議，要求對被告輕率的藐視法庭動議進行制裁。

針對 Maplebear, Inc.（dba Instacart）的索賠：

2021年12月13日，Mitek在加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院對Maplebear Inc.（d/b/a Instacart（“Instacart”）提起訴訟（案件編號，37-2021-00052089-CU-BC-CTL）（“Instacart訴訟”）（“Instacart訴訟”）。Mitek指控因違反合同和違反默示契約而提起訴訟，並要求超過美元2.0百萬美元的損失。

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2018年8月3日，Instacart簽訂了主服務協議（“主服務協議”），Mitek同意購買Mitek的Mobile Verify Advanced服務的訂閲。2020年6月19日，雙方簽訂了第二份與主服務協議有關的訂購表。該訂購單的有效期為2020年6月18日至2023年12月31日，並要求年度承諾金額為美元1.2百萬。 2021年9月23日，Instacart致函Mitek，聲稱概述了主服務協議下的違規行為。 Mitek於2021年11月11日作出迴應，駁斥了Instacart的説法，並表示願意進行進一步的討論。Instacart隨後於2021年11月24日發出了一份終止主服務協議的通知。

雙方於2022年3月15日參與調解。調解沒有導致案件的解決，經過調解，雙方規定Instacart對Mitek投訴的迴應將於2022年4月27日到期。Instacart沒有對申訴作出迴應，而是選擇向舊金山縣提出將審理地點移交給舊金山縣的動議，但法院駁回了該動議，從而將該案留在聖地亞哥郡。

2022年11月28日，Instacart對Mitek提起交叉申訴，指控：（1）欺詐性誘惑；（2）故意失實陳述；（3）虛假廣告；（4）欺詐性商業行為；（5）非法商業行為；（6）不公平商業行為；（7）違反誠信和公平交易默示契約。2023年1月27日，Mitek對交叉申訴（功能等同於駁回動議）提出了異議。雙方還提出動議，要求對書面發現請求作出進一步迴應。在雙方解決並駁回案件之前，法院沒有對異議或強迫動議作出裁決。

2023年9月29日，雙方達成了解決該案的協議。和解條款已經完成，2023年10月24日，公司提交了由雙方律師簽署的解僱請求，要求法院書記員駁回公司的申訴和訴訟理由以及Instacart的交叉申訴和訴訟理由。法院於2023年10月24日提出瞭解僱請求，並以偏見的方式駁回了雙方各自的主張。

《生物識別信息隱私法》索賠

2021年12月16日，該公司在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的假定集體訴訟中被起訴，指控該公司在伊利諾伊州向其客户HyreCar公司（“HyreCar”）提供身份驗證服務方面違反了《伊利諾伊州生物識別信息隱私法》（“BIPA”）（“BIPA訴訟”）。原告聲稱，公司未獲得收集和使用原告生物識別信息所需的同意，因此，根據BIPA，原告和一類處境相似的人有權獲得法定賠償。

該公司將BIPA訴訟移交給美國伊利諾伊州北區地方法院，並於2022年3月4日根據HyreCar要求HyreCar客户在個人（非集體訴訟）基礎上進行仲裁的條款和條件提出了一項強制仲裁的動議（“仲裁動議”）。2022年5月4日，初審法院駁回了仲裁動議。2022年12月21日，初審法院的裁決在上訴中得到維持，該案隨後被髮回初審法庭重審。

2023年3月10日，原告提起了修正申訴，增加了第二名指定原告，他也是HyreCar的最終用户，但在其他方面沒有對指控進行實質性修改。 2023年3月27日，該公司提出了一項動議，要求駁回或以罷工集體指控為替代。

2023年5月11日，在公司的駁回或罷工集體指控的動議得到全面通報後，原告提出了一項動議，要求允許提交第二份修正申訴，試圖增加 二新的指定原告，他們是公司客户Instacart和Roadie的最終用户，並將移除 一指定原告。該公司反對休假動議。

2023 年 9 月 13 日，原告提交了自願解僱通知。2023年9月14日，法院無偏見地駁回了訴訟，結束了訴訟。

其他法律事務

除上述內容外，公司還面臨正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。在以下情況下，公司應計此類負債：(i) 可能已發生損失，以及 (ii) 可以根據ASC 450合理估計損失金額， 突發事件。儘管任何法律程序都有不確定性，但公司認為，總體而言，此類事項的處置不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

9。租賃

租賃

該公司根據不可取消的運營租約租賃租賃辦公和研發設施租約，租期到2030年各不相同。某些租賃協議包括續訂選項、租金減免期和整個租賃期間的租金上漲

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術語。截至2023年12月31日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 4.4年，加權平均折扣率為 3.5%.

截至2023年12月31日，該公司的運營投資回報率為美元3.8百萬。截至2023年12月31日，經營租賃負債總額為美元4.4百萬美元由流動租賃負債組成1.6百萬美元和非流動租賃負債美元2.8百萬。截至2023年9月30日，該公司的運營投資回報率為美元4.1百萬。截至2023年9月30日，經營租賃負債總額為美元4.8百萬美元由流動租賃負債組成1.9百萬美元和非流動租賃負債美元2.9百萬。

公司認可了 $0.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，每個月的運營租賃成本為百萬美元。在公司的簡明合併運營報表和綜合收益表中，運營租賃成本包含在收入成本、銷售和市場營銷、研發以及一般和管理費用中，具體取決於ROU資產的性質和用途。

該公司支付了 $0.6在截至2023年12月31日的三個月中，運營租賃的運營現金流為百萬美元。

截至2023年12月31日，經營租賃負債的到期日如下 （金額以千計）:

			經營租賃
2024-剩餘			$	1,416
2025			743
2026			732
2027			644
2028			431
2029 年及以後			600
租賃付款總額			4,566
減去：代表利息的金額			(205)
未來租賃付款的現值			$	4,361

10。收入集中度

在截至2023年12月31日的三個月中，公司的收入為美元9.7來自兩個客户的百萬美元，這些客户佔 16% 和 10分別佔公司總收入的百分比。在截至2022年12月31日的三個月中，公司的收入為美元19.4來自兩個客户的百萬美元，這些客户佔 29% 和 13分別佔公司總收入的百分比。收入超過總收入10％的客户的相應應收賬款餘額為美元11.2百萬和美元12.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分別為百萬人。

從地理角度來看，大約 72截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司長期資產總額的百分比均與公司的國際子公司有關。從地理角度來看，大約 22% 和 23截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司長期資產總額（不包括商譽和其他無形資產）的百分比分別與公司的國際子公司有關。

在截至2023年12月31日的三個月中，美國和英國是唯一佔公司收入10％以上的國家。在截至2022年12月31日的三個月中，美國是唯一一個佔公司收入10％以上的國家。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的收入如下 (金額（以千計）):

						截至12月31日的三個月
						2023						2022
美國						$	28,429					$	38,427
英國						3,846						不是
所有其他國家						4,642						7,276
總收入						$	36,917					$	45,703

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11。後續事件

2024年2月13日（“截止日期”），公司、A2iA Corp. 和ID R&D, Inc.（共同和個別、單獨和集體，“借款人”）與第一公民銀行和信託公司（“銀行”）旗下的硅谷銀行簽訂了貸款和擔保協議（“信貸協議”）。此處使用但未定義的大寫術語應具有信貸協議中賦予的含義。

信貸協議規定了循環信貸額度，借款人最多可以借款 $35.0百萬（“循環線”），另加一美元15.0百萬美元將由銀行全權酌情根據循環額度預付。循環貸款由借款人的資產以第一優先權為擔保。借款人或任何擔保人的任何新成立或收購的子公司都將作為共同借款人加入信貸協議或成為信貸協議下的擔保人，具體由銀行自行決定。借款人打算將循環貸款用於營運資金和一般業務用途。

循環額度終止，根據循環額度發放的所有預付款的任何未償本金以及任何應計和未付利息，將在 (a) 截止日三週年以及 (b) “2026年可轉換票據” 到期日90天內（如果截至該日尚未償還的話），則應立即到期並支付。“2026年優先可轉換票據” 是指現有的無抵押債務根據作為發行人的公司與UMB銀行全國協會之間的特定契約發行的資產自2021年2月5日起擔任契約受託人，其中規定不時發行借款人的債券、票據或其他債務工具，分一個或多個系列發行。

信貸協議下的借款通常按浮動利率計息，利率等於（a）期限SOFR加上規定的保證金或（b）《華爾街日報》prime加上規定的利息，在每種情況下，利息將根據公司在借款時的淨槓桿率進行調整。借款人還必須向銀行（i）支付美元的承諾費87,500以及 (ii) “未使用的循環信貸設施費” 為 0.25每年循環線平均未使用部分的百分比。

信貸協議包含此類交易慣用的陳述、擔保以及否定和肯定承諾。 其中包括限制借款人及其任何子公司的能力（除某些例外情況和籃子外）的契約，除其他外，（i）承擔債務，（ii）對其資產產生留置權，（iii）與他人進行任何合併或合併，或收購他人的全部或幾乎全部股權或財產，（iv）處置其任何業務或財產，（v）許可或許可對次級債務的任何付款，或（vi）支付任何股息、進行任何其他分配或贖回任何股權。

信貸協議包含慣常的違約事件，還規定違約事件包括任何導致第三方有權加快超過美元的債務到期時間的違約500,000. 如果發生任何違約事件，且未在信貸協議規定的適用寬限期內得到糾正或豁免，則所有貸款和其他債務都可能到期並立即支付，貸款可能會終止。此外，借款人可能需要向銀行存入等於金額的現金 105任何以美元計價的未開具信用證的百分比或 115所有以外幣計價的未開具信用證的百分比。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性陳述”，以及假設，如果這些陳述從未實現或被證明不正確，可能會導致我們的業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大不利差異。前瞻性陳述主要包含在本第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第二部分第1A項 “風險因素” 中，但出現在本10-Q表中。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們的收益、收入、支出、資產質量、普通股波動率、財務狀況或其他未來財務或業務業績、戰略、預期或業務前景、我們的客户和總體市場有關的陳述，或者法律、監管或監管事項對我們業務、經營業績或財務狀況的影響的陳述。

前瞻性陳述可以通過使用 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預測”、“相信”、“尋求”、“目標”、“將”、“可以”、“可以” 或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述反映了我們基於當前可用信息的判斷，涉及許多風險和不確定性，可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於本表10-Q第二部分第1A項—— “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中討論的因素，包括我們截至財政年度的10-K表年度報告 2023年9月30日，於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交（“2023年年度報告”）。此外，可能還有其他因素可能使我們無法實現前瞻性陳述中的預測。我們在不斷變化的商業環境中運營，不時出現新的因素。我們無法預測這些因素，也無法評估此類因素對我們的財務狀況或經營業績的影響（如果有）。本10-Q表格中包含的所有前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表格發佈之日，並提醒您不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務公開發布或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本10-Q表格發佈之日後發生的任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。

在本10-Q表格中，除非上下文另有説明，否則術語 “Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司Mitek Systems, Inc. 及其子公司。

概述

Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）是移動圖像採集和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，擁有人工智能和機器學習方面的專業知識。我們目前為全球7,900多家金融服務組織和領先的市場和金融科技（“金融科技”）品牌提供服務。客户依靠Mitek提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐行為，並記錄 “瞭解您的客户”（“KYC”）和反洗錢（“AML”）監管合規性。我們的解決方案嵌入在本機移動應用程序和網絡瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和身份驗證技術和服務使銀行、金融服務組織以及世界領先的市場和共享平臺能夠在數字交易期間驗證個人的身份，從而降低風險並滿足監管要求。我們先進的移動存款系統可提供安全、快速和便捷的存款服務。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、開立新賬户等的安全性。

Mitek 通過位於美國、歐洲和拉丁美洲的內部直銷團隊以及渠道合作伙伴，在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中以滿足其客户的需求，通常通過各自的平臺提供 Mitek 的服務。

2024財年第一季度亮點

•截至2023年12月31日的三個月，收入為3,690萬美元，與截至2022年12月31日的三個月的4,570萬美元收入相比下降了19％。

•截至2023年12月31日的三個月，淨虧損為580萬美元，攤薄每股虧損0.13美元，而截至2022年12月31日的三個月中，淨收益為470萬美元，攤薄每股虧損0.10美元。

•截至2023年12月31日的三個月，經營活動中使用的現金為950萬美元，而截至2022年12月31日的三個月，經營活動提供的現金為530萬美元。

•我們在2024財年第一季度在投資組合中增加了新專利，使截至2023年12月31日我們已頒發的專利總數達到98項。此外，截至2023年12月31日，我們還有13項國內和國際專利申請待處理。

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市場機遇、挑戰和風險

我們認為，金融機構、金融科技公司和其他公司將我們的專利解決方案視為提供卓越的數字客户體驗的一種方式，以滿足消費者對在線信任和便利性不斷增長的需求，同時幫助他們滿足監管要求。數字化轉型對我們客户的價值是收入的增加以及銷售和服務成本的降低。隨着新技術使用的增加，相關的欺詐和網絡攻擊也在增加。欺詐和網絡攻擊的負面後果包括經濟損失、品牌損害和忠實客户的流失。根據當前的支付趨勢、在線貸款、更嚴格的監管、共享應用程序和在線市場的使用量增長以及對數字服務的不斷增長的需求，我們預測，我們的存款業務將增長，這是由於消費者越來越多地採用銀行向他們提供的數字金融服務和身份驗證產品。

對我們的數字解決方案定價或需求產生不利影響的因素，例如來自其他產品或技術的競爭、數字交易需求的下降或我們產品運行的軟件環境的負面宣傳或過時，都可能導致收入或毛利率降低。此外，由於我們幾乎所有的收入都來自少數幾種技術，因此我們的產品集中度可能使我們特別容易受到市場需求和其他技術的競爭的影響，這可能會減少我們的收入。

我們的軟件和服務的銷售週期可能很長，我們的渠道合作伙伴和客户對我們的軟件和服務的實施週期也可能很長，通常長達六個月，對於較大的客户而言，有時甚至更長。如果我們的渠道合作伙伴和客户延遲或以其他方式未完成產品的實施，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

在滿足所有適用的收入確認標準後，必須預先確認與我們的大多數移動產品本地許可相關的收入。與我們的軟件即服務（“SaaS”）產品相關的收入將在合同有效期內按比例進行確認，或者根據合同標準使用交易進行確認。這些許可證的未來收入的確認取決於多種因素，包括但不限於我們的許可協議的期限、我們的渠道合作伙伴和客户實施我們產品的時間，以及我們的渠道合作伙伴和客户重新訂購額外許可證和/或續訂許可證的時間安排。

在過去的幾年中，向一個或多個渠道合作伙伴銷售許可證每年都佔我們收入的很大一部分。這歸因於續訂或購買許可證的時機，並不代表對任何單一渠道合作伙伴的依賴。如果我們失去渠道合作伙伴關係，我們認為這種損失不會對我們的運營產生不利影響，因為我們或其他渠道合作伙伴都可能將我們的產品出售給從我們失去的渠道合作伙伴那裏購買產品的最終用户。但是，在這種情況下，我們或其他渠道合作伙伴必須與最終用户建立關係，如果能夠發展，這種關係可能需要一段時間才能發展。

我們在移動圖像採集和身份驗證行業的競爭對手越來越多，其中許多競爭對手擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源。但是，我們認為，我們獲得專利的移動圖像採集和身份驗證技術、不斷增長的金融服務行業產品組合和地理覆蓋範圍以及我們的市場專業知識為我們提供了獨特的競爭優勢。為了保持競爭力，我們必須繼續提供對消費者有吸引力且安全、準確和方便的產品。為了幫助我們保持競爭力，我們打算通過研發以及與其他技術提供商的合作，進一步提高產品組合的性能。

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運營結果

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的比較

下表彙總了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月經營業績的某些方面（量 以千計，百分比除外):

			截至12月31日的三個月
															佔總收入的百分比												增加（減少）
			2023						2022						2023						2022						$						%
收入
軟件和硬件			$	15,980					$	26,376					43		%				58		%				$	(10,396)					(39)		%
服務及其他			20,937						19,327						57		%				42		%				1,610						8		%
總收入			$	36,917					$	45,703					100		%				100		%				$	(8,786)					(19)		%
收入成本			5,534						5,069						15		%				11		%				465						9		%
銷售和營銷			9,856						9,515						27		%				21		%				341						4		%
研究和開發			8,874						7,670						24		%				17		%				1,204						16		%
一般和行政			15,538						8,479						42		%				19		%				7,059						83		%
攤銷和收購相關成本			3,983						4,821						11		%				11		%				(838)						(17)		%
重組成本			48						1,776						—		%				4		%				(1,728)						97		%
利息支出			2,263						2,137						6		%				5		%				126						6		%
其他收入，淨額			1,642						336						4		%				1		%				1,306						389		%
所得税優惠（準備金）			1,744						(1,846)						5		%				(4)		%				3,590						194		%
淨收益（虧損）			$	(5,793)					$	4,726					16		%				(10)		%				$	(10,519)					(223)		%

收入

截至2023年12月31日的三個月，總收入下降了880萬美元，至3,690萬美元，下降了19％，而截至2022年12月31日的三個月為4,570萬美元。截至2023年12月31日的三個月，軟件和硬件收入下降了1,040萬美元，至1,600萬美元，下降了39％，而截至2022年12月31日的三個月為2640萬美元。下降的主要原因是現有客户簽訂了一份重要的多年期Mobile Deposit® 合同，並且在截至2022年12月31日的三個月中確認了與整個合同期限相關的許可收入，這種情況沒有再次出現，以及在截至2023年12月31日的三個月中，我們的傳統身份驗證軟件和硬件產品的銷售有所下降。這些下降被我們的ID R&D生物識別軟件產品銷售的增長部分抵消。在截至2023年12月31日的三個月中，服務和其他收入增長了160萬美元，增長了8％，達到2,090萬美元，而截至2022年12月31日的三個月為1,930萬美元。這種增長主要是由於我們的存款中維護和交易的SaaS收入增加 與2022年同期相比，截至2023年12月31日的三個月中，我們的身份驗證產品收入為130萬美元，收入增加了30萬美元。

收入成本

收入成本包括與計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本、託管成本以及嵌入在我們產品中的第三方產品的特許權使用費成本。在截至2023年12月31日的三個月中，收入成本增加了40萬美元，達到550萬美元，增長了9％，而截至2022年12月31日的三個月為510萬美元。收入成本佔收入的百分比從截至2022年12月31日的三個月的11％增加到截至2023年12月31日的三個月的15％。收入成本的增加主要是由於截至2023年12月31日的三個月中，交易SaaS收入與2022年同期相比有所增加。

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銷售和營銷費用

銷售和營銷費用包括工資、員工福利、股票薪酬以及與銷售和營銷人員相關的其他與員工人數相關的成本。銷售和營銷費用還包括專業服務人員的不可計費費用、廣告費用、產品促銷費用、貿易展覽和其他品牌知名度計劃。截至2023年12月31日的三個月中，銷售和營銷費用增加了40萬美元，至990萬美元，增長了4％，而截至2022年12月31日的三個月為950萬美元。銷售和營銷支出的增加主要是由於人事相關成本和其他成本增加，達到70萬美元，但與2022年同期相比，截至2023年12月31日的三個月中營銷和其他成本下降的30萬美元部分抵消了這一增加。

研究和開發費用

研發費用包括工資單、員工福利、股票薪酬、第三方承包商費用以及與軟件工程和移動捕獲科學相關的其他與員工人數相關的成本。在截至2023年12月31日的三個月中，研發費用增加了120萬美元，達到890萬美元，增長了16％，而截至2022年12月31日的三個月中為770萬美元。研發費用的增加主要是由於在截至2023年12月31日的三個月中，與2022年同期相比，人事相關費用和其他費用增加了160萬美元，但部分被第三方承包商和其他費用減少的40萬美元所抵消。

一般和管理費用

一般和管理費用包括工資單、員工福利、股票薪酬，以及與財務、法律、行政和信息技術職能相關的其他與員工人數相關的成本，以及第三方法律、會計和其他管理成本。在截至2023年12月31日的三個月中，一般和管理費用增加了710萬美元，達到1,550萬美元，增長了83％，而截至2022年12月31日的三個月中為850萬美元。與2022年同期相比，一般和管理費用增加的主要原因是，截至2023年12月31日的三個月中，審計、會計和税收費用增加210萬美元，第三方和專業費用增加180萬美元，法律費用增加170萬美元，人事相關費用和其他費用增加150萬美元。

攤銷和收購相關成本

攤銷和收購相關成本包括無形資產的攤銷、因或有對價公允價值變動而記錄的調整以及與收購相關的其他成本。截至2023年12月31日的三個月，攤銷和收購相關成本下降了80萬美元，至400萬美元，下降了17％，而截至2022年12月31日的三個月為480萬美元。攤銷和收購相關成本的減少主要是由於在截至2023年12月31日的三個月中，與2023年12月31日的三個月中，與2023年12月31日的三個月期間相比，與2022年同期相比，與ID研發收購相關的收購相關或有對價的公允價值與2022年同期相比減少了20萬美元。

重組成本

重組成本包括員工的遣散費和其他相關成本。截至2023年12月31日的三個月，重組成本為4.8萬美元，而截至2022年12月31日的三個月，重組成本為180萬美元。由於重組計劃最初於2022年6月實施，因此主要在2022年日曆年度內完成，因此，與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月的重組成本有所下降。

利息支出

利息支出包括債務折扣和發行成本的攤銷以及我們在2026年到期的0.75％可轉換優先票據（“2026年票據”）的應計票面利息。截至2023年12月31日的三個月，利息支出為230萬美元，其中包括200萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及產生的30萬美元利息。截至2022年12月31日的三個月，利息支出為210萬美元，其中包括180萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及產生的30萬美元利息。

其他收入，淨額

其他淨收入包括扣除攤銷後的利息收入和我們有價證券投資組合的已實現淨收益或虧損，以及外幣交易收益或虧損。其他收入在截至2023年12月31日的三個月中淨收入增長了130萬美元，達到160萬美元，增長了389％，而截至2022年12月31日的三個月的淨收入為30萬美元。這一增長主要是由於扣除攤銷後的利息收入增加90萬美元，以及80萬美元的外幣兑換交易收益增加，但部分被截至2023年12月31日的三個月中其他支出與2022年同期相比增加的30萬美元所抵消。

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所得税優惠（準備金）

在截至2023年12月31日的三個月中，我們記錄了170萬美元的所得税優惠，有效税率為23％。在截至2022年12月31日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為180萬美元，有效税率為28％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，美國聯邦法定税率與我們的有效税率之間的差異主要是由於全球收入的混合、不可扣除的高管薪酬的影響以及州税以及聯邦和州研發抵免對税收條款的影響。

流動性和資本資源

從歷史上看，運營產生的現金一直是我們為運營和投資提供資金的主要流動性來源，以發展我們的業務。我們的其他流動性來源包括可用現金餘額和2026年票據發行的收益（定義見下文）。2023年12月31日，我們的現金和現金等價物及投資為1.239億美元，而2023年9月30日為1.349億美元，減少了1,100萬美元，下降了8％。總而言之，我們來自持續經營業務的現金流如下（金額（以千計）):

			截至12月31日的三個月
			2023						2022
經營活動提供（使用）的現金			$	(9,463)					$	5,260
投資活動提供的現金			17,889						18,596
融資活動提供（使用）的現金			(3,114)						626

來自經營活動的現金流

與經營活動相關的現金流取決於淨收入、淨收入調整和營運資金的變化。在截至2023年12月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金為950萬美元，主要來自580萬美元的淨虧損和670萬美元的淨非現金支出，部分被1,030萬美元的運營資產和負債的不利變化所抵消。在截至2022年12月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為530萬美元，主要來自470萬美元的淨收入和600萬美元的淨非現金支出，但部分被550萬美元運營資產和負債的不利變化所抵消。與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，經營活動提供的現金減少了1,470萬美元，這主要是由於我們的淨虧損和應付所得税的相關減少以及應收賬款的增加。

來自投資活動的現金流

在截至2023年12月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為1,790萬美元，其中主要包括淨銷售額和1810萬美元的投資到期日，部分被20萬美元的資本支出所抵消。在截至2022年12月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為1,860萬美元，其中主要包括1,880萬美元的淨銷售額和到期日投資額，部分被20萬美元的資本支出所抵消。與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月中，投資活動提供的現金減少了70萬美元，這主要是由於淨銷售額和投資到期日減少。

來自融資活動的現金流

在截至2023年12月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為310萬美元，這主要是由於支付了460萬美元的收購相關或有對價，但部分被股票計劃普通股發行的80萬美元淨收益和其他借款收益70萬美元所抵消。在截至2022年12月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金為60萬美元，這主要是由於我們的普通股回購和退出。在截至2023年12月31日的三個月中，融資活動提供的現金與截至2022年12月31日的三個月相比減少了370萬美元，這主要是由於在截至2023年12月31日的三個月中，收購相關對價的支付被其他借款的收益部分抵消。

2026年到期的0.75％可轉換優先票據

2021年2月，公司發行了2026年票據的總本金額為1.553億美元（包括附加票據，定義見下文）。2026年票據是公司的優先無擔保債務。2026年票據是根據公司與作為受託人的全國協會UMB銀行於2021年2月5日簽訂的契約（“契約”）發行的。該契約包括習慣契約，規定了某些違約事件，之後可以宣佈2026年票據立即到期並付款，並規定了涉及公司的某些類型的破產或破產違約事件，在此之後，2026年票據將自動到期和支付。公司授予了2026年票據的初始購買者

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（統稱為 “初始購買者”）的13天期權可額外購買2026年票據（“附加票據”）的本金總額不超過2,025萬美元，該期權已全部行使。2026年票據是在2021年2月5日完成的交易中購買的。截至2024年1月13日（“違規日期”），由於公司沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2023年9月30日的財政年度的10-K表格（“10-K表格”），公司未遵守契約中的某些承諾。由於不合規，2026年票據開始在違規之日後的90天內累積2026年票據未償本金的0.25％的額外特別利息，在不合規之日後的第91至180天累積2026年票據未償本金的0.50％的額外特別利息。該公司隨後沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2023年12月31日的季度的10-Q表格。該公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交了10-K表格。截至2023年12月31日的10-Q表季度報告提交之時，公司遵守了契約中的承諾，因為迄今為止其要求的所有年度和季度報告均已向美國證券交易委員會提交。

扣除初始購買者的折扣和佣金以及公司與本次發行相關的估計發行費用後，本次發行的淨收益約為1.497億美元。除非提前兑換、回購或轉換，否則2026年票據將於2026年2月1日到期。2026年票據自2021年2月5日起計息，利率為每年0.750％，從2021年8月1日開始，每半年在每年的2月1日和8月1日分期付款。2026年票據將在2025年8月1日之前的工作日營業結束前的任何時間由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後的任何日曆季度中，如果公司上次報告的普通股每股銷售價格超過截至30個交易日中至少20個交易日的轉換價格的130％ 在前一個日曆的最後一個交易日（包括在內）季度；(2) 在任何連續五個交易日期間（例如連續五個交易日期間，即 “計量期”）之後的連續五個工作日內，計量期內每個交易日每1,000美元本金票據的交易價格低於該交易日上次報告的普通股每股銷售價格和該交易日轉換率產品的98％；以及（3）某些公司出現時普通股上的事件或分配。在2025年8月1日或之後，在到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人均可選擇將2026年票據的全部或任何部分按1,000美元本金的倍數進行轉換。轉換後，公司可以通過根據適用的轉換率（視情況而定）支付和/或交付現金和（如果適用）普通股（如果適用）來履行其轉換義務；前提是公司必須僅以現金結算轉換，除非公司 (i) 獲得股東批准增加普通股的授權數量以及 (ii) 儲備相同數量的普通股根據契約的要求將來發行的股票管轄 2026 年票據。2026年票據的轉換率最初為2026年票據本金每1,000美元普通股47.9731股，相當於普通股每股約20.85美元的初始轉換價格。與2021年2月2日上次公佈的每股15.16美元的普通股銷售價格相比，2026年票據的初始轉換價格溢價約37.5％。在某些情況下，根據契約的條款，轉換率可能會進行調整。當我們該期間的平均股價高於轉換價格時，可轉換功能的影響將稀釋我們的每股收益。

在2026年票據的發行方面，我們進行了可轉換票據對衝（“票據對衝”）和認股權證（“權證交易”）的交易。Notes Hedge是與美國銀行、北美銀行、傑富瑞國際有限公司和高盛公司簽訂的。有限責任公司，並向公司提供了按淨結算基礎收購約740萬股普通股的選擇權，行使價為20.85美元，這等於名義上構成基礎的普通股數量，對應於2026年票據的轉換價格。票據對衝的成本為3,320萬美元。票據對衝將於2026年2月1日到期，相當於2026年票據的到期日。如果我們普通股的每日成交量加權平均每股價格超過票據對衝的行使價，則票據對衝計劃預計將減少2026年票據轉換後的潛在股票稀釋率。

此外，認股權證交易使我們能夠收購多達740萬股普通股。認股權證交易將在自2026年5月1日起（含當日）的80個交易日內按比例到期，並可能在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。我們從認股權證交易中獲得了2390萬美元的現金收益。由於認股權證交易，公司必須確認任何財政季度的平均股價超過26.53美元的每股收益的增量攤薄。

截至2024年4月15日，2026年的票據不可兑換，因此，我們沒有在票據對衝下購買任何股票，認股權證交易尚未行使，仍處於未償還狀態。參見注釋 7。本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中的 “可轉換優先票據”，以獲取有關票據對衝和認股權證交易的更多信息。

其他流動性問題

截至2023年12月31日，我們的投資額為5,940萬美元，被指定為可供出售債務證券，包括商業票據、公司發行和資產支持證券，按公允價值計值，由相同或相似資產的報價確定，未實現收益和虧損，扣除税款，並作為股東權益的單獨組成部分列報。

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在簡明的合併資產負債表中，所有預計在一年內到期或出售的證券都被歸類為 “當前” 證券。在簡明的合併資產負債表中，所有其他證券都被歸類為 “長期” 證券。截至2023年12月31日，我們的可供出售證券中有5,940萬美元被歸類為流動證券，而我們的可供出售證券均未歸類為長期證券。截至2023年9月30日，我們將7,470萬美元的可供出售證券歸類為流動證券，130萬美元的可供出售證券歸類為長期證券。

截至2023年12月31日，我們的營運資金為1.464億美元，而截至2023年9月30日為1.385億美元。除了附註8中描述的與租賃相關的現金需求外，我們沒有任何其他實質性現金需求。本10-Q表第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的 “承付款和意外開支”。根據我們目前的運營計劃，我們認為，從財務報表提交之日起，當前的現金和現金等價物以及預計從運營中產生的現金將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金需求。

關鍵會計估算的變化

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表和附註，這些報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的。簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們會持續審查我們的估計，包括與收入確認、股票薪酬、所得税以及商譽、無形資產和其他長期資產估值相關的估計。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。第7項描述了在編制簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計。—“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，載於我們的 2023 年度報告.

與2023年披露的估算相比，我們的關鍵會計估算沒有重大變化 年度報告.

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

有關公司對市場風險的定量和定性披露的完整討論，請參閲我們中標題為 “關於市場風險的定量和定性披露” 的部分 2023 年度報告。 除下文所述外，截至目前，此信息沒有實質性變化 2023年12月31日.

利率

我們投資活動的主要目標是保留本金，同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高税後收益率。為了實現這一目標，我們維持各種證券的現金等價物和有價證券的投資組合，包括公司債務證券、商業票據、存款證和資產支持證券。我們在投資組合中沒有使用衍生金融工具，我們的任何投資都不是為了交易或投機目的持有。短期和長期債務證券通常被歸類為可供出售的證券，因此按公允價值記錄在簡明的合併資產負債表中，未實現收益或虧損作為扣除估計税後的累計其他綜合收益的單獨組成部分報告。截至2023年12月31日，我們的有價證券的剩餘到期日約為一至十個月，公允市場價值為5,940萬美元，佔我們總資產的15％。

由於市場利率的變化以及與發行人信譽相關的投資風險，我們的現金等價物和債務證券的公允價值可能會發生變化。我們不利用金融合約來管理我們的投資組合受市場利率變動影響的風險。由於這些投資的到期日相對較短，假設的市場利率上升或降低100個基點不會對我們的現金等價物和債務證券的公允價值產生重大影響。儘管市場利率的變化可能會影響我們投資組合的公允價值，但在出售投資或公允價值的減少被確定為非臨時減值之前，任何收益或虧損都不會在我們的經營業績中確認。

外幣風險

由於過去的收購，我們在英國、法國、荷蘭和西班牙的業務容易受到美元、歐元、盧布和英鎊之間外幣匯率波動的影響。我們在法國、荷蘭和西班牙業務的本位貨幣是歐元，我們在英國業務的本位貨幣是英鎊。由於外幣匯率的變化，尤其是歐元的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。折算本位幣所產生的折算調整

29

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以美元等價物為單位的財務報表在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中分別報告。

通脹

我們認為，在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三個月中，通貨膨脹都沒有對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力，我們可能無法通過提價來完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序

我們維持經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序，旨在合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息會收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和酌情為首席財務官，以便及時就所需的財務披露做出決定。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據《交易法》第13a-15（b）條和第15d-15（b）條對截至本10-Q表所涵蓋期末的披露控制和程序進行了評估。在進行評估時，管理層使用了Treadway委員會贊助組織委員會在2000年制定的標準 內部控制 — 綜合框架 (2013)。我們認識到，任何控制措施和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於先前報告的截至2023年9月30日的重大缺陷仍然存在，我們的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。

儘管發現了重大缺陷，但管理層認為，根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”），本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。

糾正先前報告的財務報告內部控制中的重大缺陷

正如我們之前在2023年年度報告中報告的那樣，公司發現了與以下內容相關的重大弱點：

•管理層沒有設計和維持與公司對初始估值的審查精確度相關的有效控制措施，以及隨後對作為ID研發收購中轉讓對價一部分的或有對價負債的重新估值。

•管理層沒有足夠的內部技術資源，也沒有足夠的對公司第三方税務顧問的監督，無法適當地識別、評估和審查影響美國、外國和合並税收賬户的某些意見和假設。

•管理層沒有維持與財務報表結算流程相關的有效控制措施，以確保某些金額和披露的完整性和準確性，特別是與資產負債表賬户對賬以及公司對合並和財務報表的審查和編制相關的金額和披露的完整性和準確性。

•管理層沒有設計或維持對企業合併會計審查的有效控制措施，包括交易成本和遞延税的核算。

•管理層沒有設計和維持有效的控制措施來確保收入的適當確認，特別是與客户合同會計審查相關的控制措施。

•管理層沒有對公司幾乎所有的財務報表領域執行足夠的風險評估程序來設計和實施有效的控制措施，包括考慮不當的職責分離。

•管理層沒有設計或維持對財務報告過程中使用的某些關鍵信息系統的邏輯存取和方案變更管理的有效信息技術總體控制。

•管理層沒有設計或維護控制措施來驗證控制權所有者在公司幾乎所有財務報表領域實施控制時所使用信息的完整性和準確性。

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•管理層沒有保留足夠的證據來證明公司幾乎所有財務報表領域的某些管理審查控制措施和活動水平控制措施的運作情況。

•管理層沒有及時、持續地進行評估，以確定內部控制的組成部分是否存在和運作。

針對財務報告內部控制中現有重大缺陷的補救計劃

為了解決和解決重大缺陷，管理層在公司審計委員會的監督下，制定了詳細的補救計劃，其中包括：

•評估技能差距，根據需要僱用更多具有上市公司會計和財務報告經驗的會計、財務報告和合規人員（包括內部和外部資源），以制定和實施其他政策、程序和控制措施；

•為負責財務報告內部控制的關鍵人員提供持續培訓；

•加強或設計和實施全面和持續的風險評估流程，以識別和評估整個實體的重大錯報風險，並幫助確保相關內部控制措施的設計和實施得當，以應對公司財務報表和財務報告中的這些風險；

•加強或設計並實施對財務報告所用信息的完整性和準確性的控制；以及

•加強或設計和實施與公司所有財務報告流程相關的流程級控制和有效的一般信息技術控制措施。

該公司致力於修復重大缺陷，並正在取得進展。公司正在採取的行動將接受持續的高級管理層審查，並接受公司審計委員會的監督。公司認為，上述措施一旦全面實施並投入運作，將糾正導致重大缺陷的控制缺陷的根本原因，並加強公司對財務報告的內部控制。截至2023年12月31日的財政季度，這些補救工作正在進行中。在這些步驟完成並在足夠長的時間內有效運營之前，公司將無法完全修復這些重大缺陷。公司還可能確定可能需要採取的其他措施，以糾正公司財務報告內部控制中的重大缺陷，因此需要採取進一步的行動。

財務報告內部控制的變化

該公司正在實施流程和程序，以修復上述重大缺陷。在截至2023年12月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分

其他信息

第 1 項。法律訴訟

簡明合併財務報表附註8中的信息，包括本10-Q表第一部分第一項，以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

儘管我們試圖在實際情況下識別、管理和緩解與業務相關的風險和不確定性，但一定程度的風險和不確定性將始終存在。第 1A 項— 我們 2023 年年度報告中的 “風險因素” 描述了與我們的業務相關的一些風險和不確定性，我們強烈建議您查看這些風險和不確定性。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。與2023年年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

在截至2023年12月31日的季度中，公司股票證券沒有未經註冊的銷售，此前在表8-K的當前報告中沒有披露過這種情況。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

在截至2023年12月31日的財政季度中，我們的任何董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16條） 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條或S-K法規第408（a）項定義的 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。

32

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第 6 項。展品

 

展品編號

描述

註冊於 參考來自 文檔

2.1**+

2022年3月23日，由附表一中列出的姓名和地址的人員與Mitek Systems, Inc.簽訂的購買協議。

(1)

3.1

經修訂的重述Mitek Systems, Inc. 公司註冊證書。

(2)

3.2

Mitek Systems, Inc. 重述公司註冊證書的修訂證書

(3)

3.3

Mitek Systems, Inc. 第三次修訂和重述的章程

(4)

3.4

B系列初級參與優先股的指定證書。

(5)

10.1#

Mitek Systems, Inc.和David Lyle於2023年12月1日簽發的及雙方之間的錄取通知書。

(6)

10.2

2024年2月13日由硅谷銀行、Mitek Systems, Inc.、A2IA Corp和ID R&D, Inc.簽訂的貸款和擔保協議

(7)

31.1

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。

*

31.2

根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。

*

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。

*

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔。該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

*

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構鏈接庫文檔。

*

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

*

101.DEF

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

*

101.LAB

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

*

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

*

104

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。

*

33

---

*						隨函提交。
**						根據S-K法規第601 (b) (2) 項，省略了非重要附表和證物。應美國證券交易委員會的要求，公司特此承諾提供任何遺漏的附表和附錄的補充副本。
#						管理合同、補償計劃安排。
(1)						參照公司於2022年3月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1合併。
(2)						參照公司於2014年12月5日向美國證券交易委員會提交的截至2014年9月30日財年的10-K表年度報告的附錄3.1納入。
(3)						參照公司於2022年3月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。
(4)						參照公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄3.3合併。
(5)						參照公司於2018年10月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。
(6)						參照公司於2024年3月19日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.30納入。
(7)						參照公司於2024年2月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

2024年4月15日			MITEK SYSTEMS, INC.
			來自：						/s/ Scipio Maximus Carnecchia
									西皮奧·馬克西姆斯·卡內基亞
									首席執行官 （首席執行官）
			來自：						/s/ 大衞·萊爾
									大衞萊爾
									首席財務官 （首席財務和會計官）

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