雅寶報告稱,2023年第二季度淨銷售額增長60%
北卡羅來納州夏洛特——2023年8月2日——為交通、能源、連接和健康提供基本要素的全球領導者雅寶公司(紐約證券交易所代碼:ALB)今天公佈了截至2023年6月30日的第二季度業績。
2023 年第二季度及近期亮點
(除非另有説明,否則所有百分比變化均代表同比比較)
•淨銷售額為24億美元,增長60%
•淨收益為6.50億美元,攤薄後每股收益為5.52美元,增長60%
•調整後的攤薄每股收益為7.33美元,增長112%
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為10億美元,增長69%
•與福特汽車公司簽訂了戰略協議,從2026年到2030年供應超過10萬公噸的氫氧化鋰
•同意修改今年早些時候與礦產資源有限公司(“MinRes”)簽署的交易條款,以顯著簡化運營並保留對下游轉換資產的完全控制權
•在 Salar de Atacama 中獲得了 IRMA 50 績效評級,成為第一家完成獨立審計併發布《負責任採礦保障倡議》(“IRMA”)報告的鋰生產商
•發佈了《2022年可持續發展報告》,重點介紹了在多元化和環境目標方面取得的進展,包括一項新的空氣質量目標,即到2027年減少90%的硫氧化物排放
•入選《財富》500 強排行榜和 TIME100 最具影響力公司名單
•改善的2023年儲能指引反映了最近的鋰市場價格;現在,雅寶2023年的淨銷售額預計將同比增長約40%至55%,而2023年調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將同比增長10%至25%
雅寶首席執行官肯特·馬斯特斯評論説:“我們實現了24億美元的淨銷售額,比上年增長了60%,這主要是由儲能業務價格和銷量的上漲所推動的。”“我們對業務的長期前景仍然充滿信心,並根據最近鋰市場價格的上漲,正在增加2023年全年淨銷售額和調整後的息税折舊攤銷前利潤展望。我們對未來產能的投資已步入正軌,薩拉爾產量改善項目已機械完成,梅山項目按計劃於2024年初機械完工。”
2023 年企業展望
該公司正在更新其2023年全年展望,以反映最近的鋰市場價格。淨銷售額預計將比上年增長40%至55%,這主要是受全球向電動汽車的持續轉變所推動。調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長預計將在10%至25%之間,這主要是由於儲能定價上漲。預計2023年全年運營淨現金將在12億美元至18億美元之間,低於先前的展望,這主要是由與儲能發貨時間相關的營運資金變化以及原則上與美國司法部(“DOJ”)和證券交易委員會(“SEC”)達成解決先前披露的問題(“DOJ 事項”)的協議所致。由於根據與MinRes簽訂的修訂協議,該公司保留了鋰加工資產的全部所有權,預計2023年的資本支出將在19億美元至21億美元之間,高於先前的預期。
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| 2023 財年指南 截至 2023 年 5 月 3 日 | | 2023 財年指南 截至 2023 年 8 月 2 日 |
淨銷售額 | 9.8-115 億美元 | | 104-115 億美元 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (a) | 3.3-40 億美元 | | 38億至44億美元 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (a) | 34% - 35% | | 37% - 38% |
調整後的攤薄後每股收益 (a) | $20.75 - $25.75 | | $25.00 - $29.50 |
運營淨現金 | 1.7-23 億美元 | | 1.2-18 億美元 |
資本支出 | 1.7-19 億美元 | | 1.9-21 億美元 |
(a) 公司不提供前瞻性非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,公司無法估算重大的非經常性或異常項目。有關更多信息,請參閲 “有關非公認會計準則指標的其他信息”。
2023 年第二季度業績
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以百萬計,每股金額除外 | Q2 2023 | | Q2 2022 | | $ Change | | % 變化 | | | |
淨銷售額 | $ | 2,370.2 | | | $ | 1,479.6 | | | $ | 890.6 | | | 60.2 | % | | | |
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歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 650.0 | | | $ | 406.8 | | | $ | 243.3 | | | 59.8 | % | | | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤 (a) | $ | 1,032.3 | | | $ | 610.2 | | | $ | 422.1 | | | 69.2 | % | | | |
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攤薄後的每股收益 | $ | 5.52 | | | $ | 3.46 | | | $ | 2.06 | | | 59.5 | % | | | |
非營業養老金和OPEB項目 (a) | — | | | (0.03) | | | | | | | | |
非經常性項目和其他不尋常項目 (a) | 1.81 | | | 0.02 | | | | | | | | |
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調整後的攤薄後每股收益 (a) (b) | $ | 7.33 | | | $ | 3.45 | | | $ | 3.88 | | | 112.5 | % | | | |
(a) 更多細節見非公認會計準則對賬。
(b) 由於四捨五入,總數可能不相加。
2023年第二季度的淨銷售額為24億美元,而去年同期為15億美元。60%的增長是由儲能和Ketjen業務的價格上漲推動的。歸屬於雅寶的淨收入為6.50億美元,比上年同期增加了2.433億美元,這要歸因於優惠的價格和儲能銷售量的增加,部分被特種產品銷售量的減少所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤為10億美元,比上年同期增加了4.221億美元,這主要是由於淨銷售額的增加。
2023年第二季度的有效所得税税率為25.5%,而2022年同期為22.2%。經調整後,2023年第二季度和2022年第二季度的有效所得税税率分別為12.9%和26.3%,下降的主要原因是地域收入結構的變化。
調整後的攤薄每股收益為7.33美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤為10億美元,未反映出與先前披露的司法部事項相關的2.185億美元的應計收入。
業務板塊業績
從 2023 年 1 月 1 日起,該公司重新細分了其運營部門。對2022年的結果進行了重構,以與新結構保持一致。
儲能結果
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以百萬計 | Q2 2023 | | Q2 2022 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 1,763.1 | | | $ | 802.4 | | | $ | 960.7 | | | 119.7 | % |
調整後 EBITDA | $ | 932.0 | | | $ | 483.5 | | | $ | 448.5 | | | 92.8 | % |
儲能2023年第二季度的淨銷售額為18億美元,增長10億美元(+120%),這是由於價格上漲反映了緊張的市場狀況,主要是電池和技術級碳酸鹽和氫氧化物。銷量也有所增加(+36%),這與智利La Negra III/IV擴張、我們在中國欽州的加工廠的產量以及為滿足不斷增長的客户需求而增加的通行費量有關。由於價格和銷量的增加,調整後的息税折舊攤銷前利潤為9.320億美元,增加了4.485億美元。
2023 年儲能展望
據估計,儲能全年淨銷售額在79億美元至88億美元之間,高於先前的預期,這主要是由於鋰市場指數定價上漲。與2022年相比,預計儲能量將在2023年達到先前30%至40%的區間的最高水平。假設最近的鋰市場價格持續到2023年,預計全年已實現定價將與去年相比處於先前20%至30%區間的較高水平。調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在35億美元至39億美元之間,高於先前的展望,因為淨銷售額的增加足以抵消鋰輝石庫存價格上漲的時間影響。
7月,雅寶宣佈了一項協議,以修改和簡化2023年2月與MinRes達成的商業安排。根據修訂後的協議,雅寶預計將獲得凱默頓鋰加工設施的全部所有權和澳大利亞沃吉納鋰輝石礦50%的所有權,並保留中國欽州和眉山鋰加工設施的全部所有權。轉讓沃吉納的10%權益可以兑換凱默頓25%的權益。收盤後,雅寶預計將向MinRes支付3.8億至4億美元,其中約一半與Kemerton剩餘15%所有權的淨對價有關,約一半與2022年4月1日生效經濟日的結算調整以及其他交易成本有關。預計將於2023年晚些時候關閉,尚待澳大利亞監管部門的批准。
雅寶繼續擴大其全球轉換能力組合,提高其世界一流資源組合的利用率,在第二季度取得了幾項顯著進展。在智利,Salar產量提高項目實現了機械完工,並已進入調試階段。在澳大利亞,Kemerton I正在運營和生產電池級產品,但須經過客户認證。凱默頓三期和四期項目已進入執行階段。在中國,梅山的建設正在按預算提前推進,機械工程預計將於2024年初完工。
專業成績
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以百萬計 | Q2 2023 | | Q2 2022 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 371.3 | | | $ | 466.9 | | | $ | (95.6) | | | (20.5) | % |
調整後 EBITDA | $ | 60.2 | | | $ | 147.4 | | | $ | (87.2) | | | (59.2) | % |
2023年第二季度的特種產品淨銷售額為3.713億美元,下降了9,560萬美元(-20%),這主要是由於銷量減少(-15%)和價格下跌(-5%)。調整後的息税折舊攤銷前利潤為6,020萬美元,減少了8,720萬美元。銷量和價格都受到需求疲軟的影響,尤其是對消費電子產品的需求。
2023 年專業展望
雅寶正在更新其2023年特種產品淨銷售額展望至15億美元至16億美元之間,調整後的息税折舊攤銷前利潤估計在3.85億美元至4.4億美元之間。調整後的2023年息税折舊攤銷前利潤率預計將同比下降,這主要是由於某些終端市場持續疲軟,包括消費和工業電子產品以及彈性體,被製藥、農業和油田服務等其他終端市場的強勁需求部分抵消。
Ketjen 結果
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以百萬計 | Q2 2023 | | Q2 2022 | | $ Change | | % 變化 |
淨銷售額 | $ | 235.8 | | | $ | 210.3 | | | $ | 25.5 | | | 12.1 | % |
調整後 EBITDA | $ | 42.9 | | | $ | 9.8 | | | $ | 33.1 | | | 337.9 | % |
Ketjen2023年第二季度的淨銷售額為2.358億美元,與去年同期相比增長了12%,這主要是由於價格上漲,主要來自流體催化裂化和清潔燃料技術。調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,290萬美元,增加了3310萬美元,這主要是由於保險索賠收據。
6月,雅寶宣佈任命邁克爾·西蒙斯為全資子公司Ketjen的總裁。
2023 年凱捷恩展望
雅寶重申Ketjen的淨銷售額為10億美元至11億美元,並將調整後的息税折舊攤銷前利潤從1.2億美元增加到2023年的1.5億美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤指引的增加主要是由於保險結算。
現金流和資本部署
7.947億美元的運營現金比上年同期增加了7.344億美元。這是由調整後的息税折舊攤銷前利潤和股票投資分紅的增加所推動的,但部分被營運資金變化所抵消,營運資金變化主要是由於鋰價格上漲導致應收賬款和庫存增加所致。資本支出為9.193億美元,與去年同期相比增加了4.167億美元,原因是該公司投資了儲能和特種設備以支持增長。
雅寶的主要資本配置優先事項是投資於有機和無機機會,以推動盈利增長,保持其財務靈活性和投資級信用評級,併為其股息提供資金。
資產負債表和流動性
截至2023年6月30日,雅寶估計流動性約為33億美元,其中包括16億美元的現金及等價物、循環基金下的全部15億美元以及其他信貸額度下的2.074億美元。債務總額為35億美元,相當於我們的債務契約淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤的約0.4倍。
財報電話會議
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日期: | 2023年8月3日,星期四 |
時間: | 美國東部時間上午 9:00 |
撥入(美國): | 1.888.550.9911 |
撥入(國際): | 1.646.960.0798 |
密碼: | 7739681 |
該公司的收益報告和支持材料可在雅寶的網站上查閲,網址為 https://investors.albemarle.com。
關於 Albemarle
雅寶公司(紐約證券交易所代碼:ALB)在將基本資源轉化為交通、能源、互聯和健康的關鍵成分方面處於世界領先地位。我們合作開拓新的出行、動力、連接和保護方式,同時考慮到人類和地球。可靠和高質量的鋰和溴的全球供應使我們能夠為客户提供先進的解決方案。訪問 albemarle.com 和 Twitter @AlbemarleCorp,詳細瞭解雅寶人民如何創造一個更具彈性的世界。
雅寶定期在www.albemarle.com上發佈信息,包括事件通知、新聞、財務業績、投資者介紹和網絡直播、非公認會計準則對賬、美國證券交易委員會(“SEC”)文件以及有關公司、其業務和所服務市場的其他信息。
前瞻性陳述
本新聞稿包含有關我們對未來的預期、預期和信念的聲明,這些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述基於我們截至本文發佈之日所做的假設,存在已知和未知的風險和不確定性,通常包含 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“指導”、“打算”、“可能”、“展望”、“應該”、“將” 和 “將” 等詞語。前瞻性陳述可能包括有關預期的陳述:財務和經營業績、產能、銷量和價格、對雅寶產品的需求、資本項目、收購和剝離交易、市場和經濟趨勢,以及與非歷史事實有關的所有其他信息。可能導致雅寶的實際業績與任何前瞻性陳述中表達或暗示的前景存在重大差異的因素包括:經濟和業務狀況的變化;客户的財務和經營業績;客户訂單的時間和規模;鋰市場價格的波動;產量不足;競爭加劇;產品需求的變化;原材料和能源的供應和成本;技術變革和發展;外幣波動;法律和政府的變化監管;監管行動、程序、索賠或訴訟;網絡安全漏洞、恐怖襲擊、工業事故或自然災害;政治動盪;通貨膨脹或利率的變化;債務和股票市場的波動;收購和剝離交易;項目的時機和成功;雅寶合作伙伴在合資企業和其他項目中的表現;信用評級的變化;以及雅寶存檔的報告中不時詳述的其他因素 SEC,包括 “風險因素” 中描述的那些因素在雅寶最新的10-K表年度報告以及隨後提交的任何10-Q表季度報告中,這些報告已向美國證券交易委員會提交,可在雅寶網站(investors.albemarle.com)的投資者欄目和美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。這些前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。雅寶沒有義務對任何前瞻性內容進行任何修改
除非證券和其他適用法律另有要求,否則應在情況發生變化時查看陳述。
雅寶公司及其子公司
合併收益表
(以千計,每股金額除外)(未經審計)
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 2,370,190 | | | $ | 1,479,593 | | | $ | 4,950,442 | | | $ | 2,607,321 | |
銷售商品的成本 | 1,811,703 | | | 899,169 | | | 3,115,415 | | | 1,577,867 | |
毛利 | 558,487 | | | 580,424 | | | 1,835,027 | | | 1,029,454 | |
銷售、一般和管理費用 | 397,070 | | | 128,942 | | | 551,376 | | | 241,510 | |
研究和開發費用 | 21,419 | | | 17,386 | | | 41,890 | | | 33,469 | |
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出售不動產權益的損失 | — | | | — | | | — | | | 8,400 | |
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營業利潤 | 139,998 | | | 434,096 | | | 1,241,761 | | | 746,075 | |
利息和融資費用 | (25,577) | | | (41,409) | | | (52,354) | | | (69,243) | |
其他收入,淨額 | 53,954 | | | 8,767 | | | 136,446 | | | 24,263 | |
所得税前收入和未合併投資淨收益中的權益 | 168,375 | | | 401,454 | | | 1,325,853 | | | 701,095 | |
所得税支出 | 42,987 | | | 89,018 | | | 319,950 | | | 169,548 | |
未合併投資淨收益中的權益前收益 | 125,388 | | | 312,436 | | | 1,005,903 | | | 531,547 | |
未合併投資淨收益中的權益(扣除税款) | 551,051 | | | 128,156 | | | 947,239 | | | 190,592 | |
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淨收入 | 676,439 | | | 440,592 | | | 1,953,142 | | | 722,139 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (26,396) | | | (33,819) | | | (64,519) | | | (61,983) | |
歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 650,043 | | | $ | 406,773 | | | $ | 1,888,623 | | | $ | 660,156 | |
每股基本收益 | $ | 5.54 | | | $ | 3.47 | | | $ | 16.10 | | | $ | 5.64 | |
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攤薄後的每股收益 | $ | 5.52 | | | $ | 3.46 | | | $ | 16.03 | | | $ | 5.61 | |
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已發行普通股的加權平均值——基本 | 117,332 | | | 117,116 | | | 117,282 | | | 117,091 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 117,769 | | | 117,724 | | | 117,805 | | | 117,689 | |
雅寶公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(以千計)(未經審計)
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| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,599,738 | | | $ | 1,499,142 | |
貿易應收賬款 | 1,344,278 | | | 1,190,970 | |
其他應收賬款 | 426,780 | | | 185,819 | |
庫存 | 3,658,623 | | | 2,076,031 | |
其他流動資產 | 425,358 | | | 234,955 | |
| | | |
流動資產總額 | 7,454,777 | | | 5,186,917 | |
不動產、廠房和設備 | 10,396,965 | | | 9,354,330 | |
減去累計折舊和攤銷 | 2,542,424 | | | 2,391,333 | |
不動產、廠房和設備淨額 | 7,854,541 | | | 6,962,997 | |
投資 | 1,621,424 | | | 1,150,553 | |
| | | |
其他資產 | 269,694 | | | 250,558 | |
善意 | 1,634,823 | | | 1,617,627 | |
扣除攤銷後的其他無形資產 | 274,409 | | | 287,870 | |
總資產 | $ | 19,109,668 | | | $ | 15,456,522 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付給第三方的賬款 | $ | 1,960,068 | | | $ | 1,533,624 | |
應付關聯方的賬款 | 1,092,398 | | | 518,377 | |
應計費用 | 672,807 | | | 505,894 | |
| | | |
長期債務的當前部分 | 6,247 | | | 2,128 | |
應付股息 | 46,654 | | | 46,116 | |
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應繳所得税 | 513,339 | | | 134,876 | |
流動負債總額 | 4,291,513 | | | 2,741,015 | |
長期債務 | 3,509,289 | | | 3,214,972 | |
退休後福利 | 32,792 | | | 32,751 | |
養老金福利 | 159,131 | | | 159,571 | |
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其他非流動負債 | 700,825 | | | 636,596 | |
遞延所得税 | 328,078 | | | 480,770 | |
承付款和意外開支 | | | |
股權: | | | |
雅寶公司股東權益: | | | |
普通股 | 1,174 | | | 1,172 | |
額外的實收資本 | 2,936,036 | | | 2,940,840 | |
累計其他綜合虧損 | (517,946) | | | (560,662) | |
留存收益 | 7,396,045 | | | 5,601,277 | |
雅寶公司股東權益總額 | 9,815,309 | | | 7,982,627 | |
非控股權益 | 272,731 | | | 208,220 | |
權益總額 | 10,088,040 | | | 8,190,847 | |
負債和權益總額 | $ | 19,109,668 | | | $ | 15,456,522 | |
雅寶公司及其子公司
精選合併現金流數據
(以千計)(未經審計)
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| 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
年初的現金和現金等價物 | $ | 1,499,142 | | | $ | 439,272 | |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | 1,953,142 | | | 722,139 | |
為使淨收入與經營活動現金流保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 180,356 | | | 137,567 | |
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出售不動產權益的損失 | — | | | 8,400 | |
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股票薪酬及其他 | 20,017 | | | 15,232 | |
未合併投資淨收益中的權益(扣除税款) | (947,239) | | | (190,592) | |
從未合併的投資和非有價證券中獲得的股息 | 1,079,439 | | | 156,964 | |
養老金和退休後福利 | 3,933 | | | (8,273) | |
養老金和退休後繳款 | (8,632) | | | (7,685) | |
有價證券投資的未實現(收益)虧損 | (61,434) | | | 3,061 | |
提前償還債務造成的損失 | — | | | 19,219 | |
遞延所得税 | (144,720) | | | 39,476 | |
營運資金變動 | (1,155,408) | | | (888,036) | |
將凱默頓工廠在建工程價值的40%以非現金方式轉移給MRL | 11,623 | | | 96,314 | |
其他,淨額 | (136,390) | | | (43,475) | |
經營活動提供的淨現金 | 794,687 | | | 60,311 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
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收購,扣除獲得的現金 | (8,240) | | | — | |
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資本支出 | (919,295) | | | (502,607) | |
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(購買)有價證券的銷售,淨額 | (123,979) | | | 3,402 | |
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對股權和其他企業投資的投資 | (1,192) | | | (767) | |
用於投資活動的淨現金 | (1,052,706) | | | (499,972) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
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償還長期債務和信貸協議 | — | | | (455,000) | |
長期債務和信貸協議的借款收益 | 300,000 | | | 1,964,216 | |
其他債務償還額,淨額 | (1,500) | | | (390,601) | |
與提前清償債務相關的費用 | — | | | (9,767) | |
支付給股東的股息 | (93,317) | | | (91,894) | |
支付給非控股權益的股息 | (53,145) | | | (26,525) | |
| | | |
行使股票期權的收益 | 81 | | | 855 | |
為基於股票的薪酬獎勵分配繳納的預扣税 | (24,910) | | | (10,583) | |
| | | |
其他 | — | | | (4,172) | |
融資活動提供的淨現金 | 127,209 | | | 976,529 | |
外匯對現金和現金等價物的淨影響 | 231,406 | | | (45,544) | |
現金和現金等價物的增加 | 100,596 | | | 491,324 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,599,738 | | | $ | 930,596 | |
雅寶公司及其子公司
分部業績合併摘要
(以千計)(未經審計)
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
能量存儲 | $ | 1,763,065 | | | $ | 802,393 | | | $ | 3,706,747 | | | $ | 1,266,097 | |
特產 | 371,302 | | | 466,875 | | | 790,080 | | | 913,022 | |
Ketjen | 235,823 | | | 210,325 | | | 453,615 | | | 428,202 | |
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淨銷售總額 | $ | 2,370,190 | | | $ | 1,479,593 | | | $ | 4,950,442 | | | $ | 2,607,321 | |
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調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | | | | | | |
能量存儲 | $ | 932,023 | | | $ | 483,517 | | | $ | 2,338,204 | | | $ | 768,764 | |
特產 | 60,200 | | | 147,374 | | | 222,358 | | | 299,976 | |
Ketjen | 42,882 | | | 9,792 | | | 57,425 | | | 26,702 | |
| | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | 1,035,105 | | | 640,683 | | | 2,617,987 | | | 1,095,442 | |
企業 | (2,839) | | | (30,474) | | | 9,998 | | | (53,303) | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 1,032,266 | | | $ | 610,209 | | | $ | 2,627,985 | | | $ | 1,042,139 | |
請參閲下方隨附的非公認會計準則對賬。
有關非公認會計準則指標的其他信息
值得注意的是,歸屬於雅寶公司的調整後淨收益、調整後的攤薄後每股收益、攤薄後每股非營業性養老金和其他離職後福利(“OPEB”)項目、攤薄後每股非經常性和其他異常項目、調整後的實際所得税税率、息税折舊攤銷前利潤(合併)、息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率是或所要求的財務指標根據美國普遍接受的會計原則(GAAP)列報。不應將這些非公認會計準則指標視為歸屬於雅保公司的淨收益(“收益”)或其他根據公認會計原則計算和報告的可比指標的替代方案。此處列出的這些衡量標準是為了提供更多有用的衡量標準,以審查公司的運營,為投資者提供透明度,並實現財務業績的不同時期的可比性。該公司的首席運營決策者使用這些衡量標準來評估公司及其細分市場的持續業績,並用於業務和企業規劃的目的。
本新聞稿的以下頁面描述了雅寶用來評估其運營和財務業績的其他非公認會計準則財務指標,以及這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬,該新聞稿也可在雅寶的網站上查閲,網址為 https://investors.albemarle.com。該公司不提供前瞻性非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和報告的最直接可比財務指標的對賬表,因為如果沒有不合理的努力,公司無法估算重大的非經常性或異常項目。這些項目的金額和時間尚不確定,可能對公司根據公認會計原則計算的業績具有重要意義。
雅寶公司和子公司
非公認會計準則對賬
(未經審計)
歸屬於雅寶公司的調整後淨收益、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤(按合併計算)(非公認會計準則財務指標)與歸屬於雅寶公司的淨收益(“收益”)的對賬情況見下文,後者是根據公認會計原則計算和報告的最直接可比的財務指標。還提供了按分部計算的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬。歸屬於雅寶公司的調整後淨收益定義為扣除非經常性、其他異常和非營業性養老金和其他離職後福利(OPEB)項目的淨收益,如下所列。非經常性和不尋常的項目可能包括與收購和整合相關的成本、業務銷售的收益或損失、重組費用、設施剝離費用、某些訴訟和仲裁費用及費用以及其他重要的非經常性項目。息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息和融資費用、所得税支出以及折舊和攤銷前歸屬於雅寶公司的淨收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤加上或減去非經常性、其他異常和非營業性養老金和OPEB項目,如下所列。
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
以千計,百分比和每股金額除外 | $ | | 佔淨銷售額的百分比 | | $ | | 佔淨銷售額的百分比 | | $ | | 佔淨銷售額的百分比 | | $ | | 佔淨銷售額的百分比 |
歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 650,043 | | | |
| $ | 406,773 | | | |
| $ | 1,888,623 | | | |
| $ | 660,156 | | | |
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重新添加: | | | | | | | | | | | | | | | |
非營業養老金和OPEB項目(扣除税款) | 381 | | | |
| (3,946) | | | |
| 755 | | | |
| (8,085) | | | |
非經常性項目和其他不尋常項目(扣除税款) | 213,194 | | | |
| 2,909 | | | |
| 190,420 | | | |
| 33,812 | | | |
歸屬於雅寶公司的調整後淨收益 | $ | 863,618 | | | |
| $ | 405,736 | | | |
| $ | 2,079,798 | | | |
| $ | 685,883 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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調整後的攤薄後每股收益 | $ | 7.33 | | | |
| $ | 3.45 | | | |
| $ | 17.65 | | | |
| $ | 5.83 | | | |
|
| | |
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已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 117,769 | | | | | 117,724 | | | | | 117,805 | | | | | 117,689 | | | |
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歸屬於雅寶公司的淨收益 | $ | 650,043 | | | 27.4 | % |
| $ | 406,773 | | | 27.5 | % |
| $ | 1,888,623 | | | 38.2 | % |
| $ | 660,156 | | | 25.3 | % |
重新添加: |
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利息和融資費用 | 25,577 | | | 1.1 | % |
| 41,409 | | | 2.8 | % |
| 52,354 | | | 1.1 | % |
| 69,243 | | | 2.7 | % |
所得税支出 | 42,987 | | | 1.8 | % |
| 89,018 | | | 6.0 | % |
| 319,950 | | | 6.5 | % |
| 169,548 | | | 6.5 | % |
折舊和攤銷 | 93,085 | | | 3.9 | % |
| 70,993 | | | 4.8 | % |
| 180,356 | | | 3.6 | % |
| 137,567 | | | 5.3 | % |
EBITDA | 811,692 | | | 34.2 | % |
| 608,193 | | | 41.1 | % |
| 2,441,283 | | | 49.3 | % |
| 1,036,514 | | | 39.8 | % |
非營業養老金和OPEB項目 | 612 | | | — | % |
| (5,038) | | | (0.3) | % |
| 1,213 | | | — | % |
| (10,318) | | | (0.4) | % |
非經常性物品和其他不尋常物品 | 219,962 | | | 9.3 | % |
| 7,054 | | | 0.5 | % |
| 185,489 | | | 3.7 | % |
| 15,943 | | | 0.6 | % |
調整後 EBITDA | $ | 1,032,266 | | | 43.6 | % |
| $ | 610,209 | | | 41.2 | % |
| $ | 2,627,985 | | | 53.1 | % |
| $ | 1,042,139 | | | 40.0 | % |
|
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淨銷售額 | $ | 2,370,190 | | | |
| $ | 1,479,593 | | | |
| $ | 4,950,442 | | | |
| $ | 2,607,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非經營性養老金和OPEB項目,包括按市值計值的精算收益/虧損、結算/削減、利息成本和預期資產回報率,不分配給雅寶的運營部門,而是屬於公司類別。此外,該公司認為,養老金成本的這些組成部分主要由市場表現驅動,公司將這些部分與公司業務的運營業績分開管理。根據公認會計原則,這些非營業性養老金和OPEB項目均包含在其他收入(支出)淨額中。非營業性養老金和OPEB項目如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 9,027 | | | $ | 5,894 | | | $ | 18,037 | | | $ | 11,826 | |
預期資產回報率 | (8,415) | | | (10,932) | | | (16,824) | | | (22,144) | |
總計 | $ | 612 | | | $ | (5,038) | | | $ | 1,213 | | | $ | (10,318) | |
除了上述披露的非營業性養老金和OPEB項目外,該公司還確定了某些其他項目,並將其排除在雅寶報告所述期間的調整後淨收益計算之外。以下是這些項目的清單以及每個項目的詳細描述(攤薄後每股):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
收購和整合相關成本 (1) | $ | 0.04 | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.05 | |
| | | | | | | |
出售不動產權益的損失 (2) | — | | | — | | | — | | | 0.07 | |
提前清償債務造成的損失 (3) | — | | | 0.13 | | | — | | | 0.13 | |
公開股權證券的按市值計價收益 (4) | (0.10) | | | — | | | (0.39) | | | — | |
法定應計 (5) | 1.82 | | | — | | | 1.82 | | | — | |
其他 (6) | 0.07 | | | 0.01 | | | 0.12 | | | — | |
税務相關項目 (7) | (0.02) | | | (0.15) | | | (0.01) | | | 0.04 | |
非經常性項目和其他不尋常項目總額 | $ | 1.81 | | | $ | 0.02 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.29 | |
(1) 截至2023年6月30日的三個月和六個月的銷售、一般和管理費用中記錄的與各種重大項目的收購、整合和剝離相關的成本分別為650萬美元和1160萬美元(扣除所得税後500萬美元和900萬美元,合每股0.04美元和0.08美元),截至2022年6月30日的三個月和六個月為540萬美元和710萬美元(合420萬美元)扣除所得税後分別為百萬美元和550萬美元,合每股0.03美元和0.05美元)。
(2) 截至2022年6月30日的六個月房地產權益出售虧損中包括840萬美元(不計所得税後每股0.07美元)的支出,該支出與評估後沃德吉納收購收購價格調整有關,該費用是由於供應鏈、勞動力和 COVID-19 疫情相關問題造成的成本超支而對克麥頓建造氫氧化鋰轉換資產的義務的修訂估計。
(3) 截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息和融資費用中包括提前清償1,920萬美元(扣除所得税後1,490萬美元,合每股0.13美元)的虧損,包括投標保費、費用、未攤銷的折扣、未攤銷的遞延融資成本以及使用以下收益贖回原於2024年到期的4.25億美元優先票據所產生的相關利率互換的加速攤銷 2022年5月發行17億美元的優先票據。
.
(4) 截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他收益分別錄得1,500萬美元和6,080萬美元(扣除所得税後1,120萬美元和4,560萬美元,合每股0.10美元和0.39美元)的淨收益,這源於公開股權證券投資的公允價值的淨增長。
(5) 銷售、一般和管理費用中記錄的2.185億美元(扣除所得税後2.149億美元,合每股1.82美元)的應計款項,這是原則上達成協議以解決先前披露的與美國司法部和美國證券交易委員會在2018年之前的Ketjen業務行為有關的法律問題。
(6) 截至2023年6月30日的三個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•銷售、一般和管理費用——我們Ketjen業務的740萬美元遣散費,主要預計將在2023年支付,70萬澳元的設施關閉
與德國辦公室相關的支出和60萬美元主要與多僱主計劃財務改善計劃的短缺繳款有關。
•其他收入淨額——調整與先前出售業務相關的賠償所產生的390萬美元虧損,部分被Grace子公司優先股公允價值的270萬美元收益所抵消。
扣除所得税後,這些費用總額為840萬美元,合每股0.07美元。
截至2023年6月的六個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•銷售、一般和管理費用——我們Ketjen業務的740萬美元遣散費,主要預計將在2023年支付,190萬美元主要用於非我們運營場所的環境保護費用,140萬美元與德國辦公室相關的設施關閉費用,60萬美元主要與多僱主計劃財務改善計劃的短缺繳款有關。
•其他收入,淨額——調整與先前處置業務相關的賠償所產生的390萬美元虧損以及不屬於我們業務的地點的360萬美元資產報廢義務費用,部分被Grace子公司優先股公允價值的270萬美元收益所抵消。
扣除所得税後,這些費用總額為1,320萬美元,合每股0.12美元。
截至2022年6月30日的三個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•銷售、一般和管理費用-與解決先前收購引起的法律事務相關的50萬美元費用。
•其他收入,淨額為110萬美元,主要與德國辦公室的設施關閉費用有關。
扣除所得税後,這些費用總額為120萬美元,合每股0.01美元。
截至2022年6月30日的六個月的其他調整包括以下記錄的金額:
•商品銷售成本-與解決先前收購引起的法律問題有關的50萬美元費用。
•銷售、一般和管理費用——出售不屬於我們業務的傳統房產所產生的430萬美元收益,部分被不屬於我們業務的場地的280萬美元環境保護費用和110萬美元主要與德國辦公室設施關閉費用相關的110萬美元所抵消。
•其他收入,淨收益——與前一時期法律事務和解有關的60萬美元收益。
扣除所得税後,這些費用總額為30萬美元,低於每股0.01美元。
(7) 截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出中包括離散的淨税收優惠,分別為390萬美元,合每股0.02美元,合每股0.02美元,合每股0.01美元。淨收益主要與國外準備金回報率有關,由股票薪酬安排實現的超額税收優惠所抵消。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税支出中分別包括1730萬美元的離散淨税收優惠,合每股0.15美元,淨税收支出470萬美元,合每股0.04美元。這三個月的淨收益主要與全球無形低税收入的收益有關,部分抵消了與預扣税和國外準備金回報率相關的淨離散税收支出。六個月的離散淨支出主要與預扣税和國外準備金回報率有關,但部分被股票薪酬安排帶來的超額税收優惠所抵消。
調整後的有效所得税税率(非公認會計準則財務指標)與有效所得税税率的對賬情況見下文,有效所得税税率是根據公認會計原則(以千計,百分比除外)計算和報告的最直接可比的財務指標。
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| 所得税前收入和未合併投資淨收益中的權益 | | 所得税支出 | | 有效所得税税率 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | 168,375 | | | $ | 42,987 | | | 25.5 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | 220,574 | | | 6,999 | | | |
經調整後 | $ | 388,949 | | | $ | 49,986 | | | 12.9 | % |
| | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | 401,454 | | | $ | 89,018 | | | 22.2 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | 21,235 | | | 22,272 | | | |
經調整後 | $ | 422,689 | | | $ | 111,290 | | | 26.3 | % |
| | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | 1,325,853 | | | $ | 319,950 | | | 24.1 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | 186,702 | | | (4,473) | | | |
經調整後 | $ | 1,512,555 | | | $ | 315,477 | | | 20.9 | % |
| | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | |
正如報道的那樣 | $ | 701,095 | | | $ | 169,548 | | | 24.2 | % |
非經常、其他不尋常和非營業性養老金和OPEB項目 | 24,844 | | | (883) | | | |
經調整後 | $ | 725,939 | | | $ | 168,665 | | | 23.2 | % |