lazr-20230930
Luminar 科技公司/DE00017580572023Q3假的12 月 31 日0.0500475P1Y545000017580572023-01-012023-09-300001758057US-GAAP：普通階級成員2023-10-31xbrli: 股票0001758057US-GAAP：B類普通會員2023-10-3100017580572023-09-30iso421:USD00017580572022-12-310001758057US-GAAP：普通階級成員2023-09-300001758057US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001758057US-GAAP：B類普通會員2023-09-300001758057US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001758057US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-300001758057US-GAAP：產品會員2022-07-012022-09-300001758057US-GAAP：產品會員2023-01-012023-09-300001758057US-GAAP：產品會員2022-01-012022-09-300001758057US-GAAP：軍人2023-07-012023-09-300001758057US-GAAP：軍人2022-07-012022-09-300001758057US-GAAP：軍人2023-01-012023-09-300001758057US-GAAP：軍人2022-01-012022-09-3000017580572023-07-012023-09-3000017580572022-07-012022-09-3000017580572022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 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目錄

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-38791
LUMINAR 技術有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華83-1804317
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
2603 探索大道100 號套房奧蘭多佛羅裏達32826
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(800) 532-2417
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值為每股0.0001美元LAZR納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告；（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

截至 2023 年 10 月 31 日，註冊人已經 304,866,400A 類普通股的股票以及 97,088,670已發行的B類普通股，面值每股0.0001美元。

目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
表格 10-Q
目錄
頁面
關於前瞻性陳述的警示性説明
2
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
4
簡明合併資產負債表（未經審計）
4
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
5
簡明合併股東權益（赤字）報表（未經審計）
6
簡明合併現金流量表（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
30
概述
30
工業化和客户更新
30
演示基礎
31
運營結果的組成部分
31
運營結果
33
流動性和資本資源
34
關鍵會計政策與估計
36
最近的會計公告
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
37
第 4 項。控制和程序。
37
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
38
第 1A 項。風險因素。
38
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
38
第 3 項。優先證券違約。
38
第 4 項。礦山安全披露。
38
第 5 項。其他信息。
38
第 6 項。展品。
40
簽名
41

1
目錄
關於前瞻性陳述的警告
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。這些報表反映了管理層當前對未來事件和財務業績的看法。這些前瞻性陳述包括有關產品計劃和業績、未來增長和財務業績、收購資產的收購價格分配、與在新墨西哥州製造工廠設立某些製造裝配活動相關的預期成本效率以及該設施驗證過程的完成時間、收入確認和驗證流程的時機、對產品和業務發展計劃資金的預期以及資本的陳述支出，以及 COVID-19 和相關公共衞生措施對我們業務的預期影響。在某些情況下，你可以通過前瞻性詞語來識別這些陳述，例如 “展望”、“相信”、“期望”、“未來”、“潛力”、“繼續”、“可能”、“應該”、“可以”、“大約”、“預測”、“打算”、“估計”、“預期” 或這些詞語或其他類似詞語或短語的否定版本，但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。這些前瞻性陳述受風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務業績的預測、預期的增長戰略和業務的預期趨勢。
這些陳述只是基於我們當前的預期和對未來事件的預測而作出的預測。有一些重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、活動水平、業績或成就存在重大差異，包括我們的虧損歷史和我們對在可預見的將來將繼續承擔鉅額支出的預期，包括鉅額研發成本和持續虧損，以及我們有限的運營歷史，這使得我們難以評估未來的前景以及風險和挑戰我們可能會遇到；我們的戰略舉措可能比我們目前的預期更昂貴，而且可能無法增加收入以抵消這些舉措；我們的激光雷達產品是否被汽車原始設備製造商（“OEM”）或其供應商選入自動駕駛或高級駕駛輔助系統，以及我們是否會被任何客户取消選中；從重大商業勝利到實施的漫長時間以及合同取消或延期的風險，或不成功實施；我們對某些指標的前瞻性估計可能存在不準確之處，包括訂單簿、我們的未來銷售成本（COGS）和物料清單（BOM）和總潛在市場；我們的客户在使用我們的解決方案開發和商業化產品方面停產、缺乏成功或與特定車輛型號或技術包相關的業務損失，以及最終汽車消費者是否會要求並願意為此類功能付費；我們無法減少並控制投入的成本我們所依賴的，這可能會對我們產品的採用和盈利能力產生負面影響；持續的定價壓力、來自其他激光雷達製造商的競爭、OEM成本削減計劃以及汽車原始設備製造商重新採購或取消可能導致利潤率低於預期的車輛或技術計劃的能力的影響，這可能會對我們的業務產生不利影響；包括通貨膨脹、衰退風險和利率上升在內的總體經濟狀況的影響，尤其是對我們的行業，尤其是我們的行業的影響，包括自動駕駛汽車行業的需求水平和財務業績，以及利率上升環境下可供出售債務證券公允價值的下降；激光雷達的市場採用以及替代技術的發展以及我們運營環境中競爭日益激烈的環境，包括擁有更多資源的老牌競爭對手和市場參與者；我們實現技術可行性和將軟件產品商業化的能力以及繼續開發新產品的要求由於快速變化的市場和政府對此類技術的監管而產生的產品和產品創新；我們有效管理增長和擴展業務運營的能力，包括進入國際市場，例如中國，這使我們面臨運營、財務和監管風險；材料、供應和資本設備的可用性和質量有限或對第三方服務提供商和單一來源供應商的依賴而產生的不利影響；我們訂單的基於項目的性質，這可能會導致我們的結果運營將按季度和年度波動；我們能否成功地將工程設計過渡到大批量製造，包括我們過渡到外包製造業務模式的能力，以及我們和我們的外包合作伙伴和供應商能否成功運營複雜的機器；我們能否成功選擇、執行或整合收購；我們產品的複雜性是否會導致未被發現的缺陷和可靠性問題，從而降低新產品的市場採用率，限制我們的製造能力，損害我們的聲譽並使我們面臨產品責任、保修和其他索賠；我們維護和充分管理庫存的能力；我們維持有效的財務報告內部控制制度的能力；我們保護和執行知識產權的能力；合格人員的供應、高技能人員的流失以及對我們的創始人、總裁兼首席執行官奧斯汀·羅素的依賴；通貨膨脹和股價對我們招聘能力的影響留住高技能人才；未來銷售的數量和時機；我們產品的平均銷售價格是否會在產品的整個生命週期內迅速下降；我們對少數關鍵客户的依賴，這些客户通常是具有強大談判能力的大公司；我們在客户和分析師以及行業內部建立和保持對長期業務前景的信心的能力；我們是否是
2
目錄
受到負面宣傳的影響；COVID-19 或其他傳染病、健康流行病、流行病和自然災害對 Luminar 業務的影響；我們的信息技術和通信系統的中斷或故障；我們的操作系統、安全系統、基礎設施、激光雷達解決方案中的集成軟件面臨的網絡安全風險；地緣政治衝突加劇的市場不穩定，包括以色列-哈馬斯戰爭和涉及俄羅斯和中國的衝突，包括可能產生的制裁和貿易限制的影響影響供應鏈或銷售機會；以及我們在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告（我們的 “2022年年度報告”）中 “風險因素” 標題下的第1部分第1A項以及隨後向美國證券交易委員會提交的報告中討論的其他因素，我們鼓勵您仔細閲讀。鑑於這些風險、不確定性和其他因素，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表格中的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表格發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映新信息或意外事件的發生。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站（https://www.luminartech.com/）以及各種社交媒體渠道作為向客户、投資者和公眾披露有關公司及其產品信息的一種手段（例如，推特上的 @luminartech、YouTube上的Luminartech和LinkedIn上的Luminar Technologies）。我們網站（或本10-Q表季度報告中引用的任何網頁）或在社交媒體渠道上發佈的信息，不屬於本報告或公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交或提供給美國證券交易委員會（“SEC”）的任何其他報告的一部分。我們通過這些渠道發佈的信息可能被視為重要信息。因此，除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會文件以及公開電話會議和網絡直播外，投資者還應監控這些渠道。
3
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併資產負債表
（以千計）
2023年9月30日2022年12月31日
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$74,723 $69,552 
受限制的現金3,465 1,553 
有價證券246,242 419,314 
應收賬款18,903 11,172 
庫存16,698 8,792 
預付費用和其他流動資產29,389 44,203 
流動資產總額389,420 554,586 
財產和設備，淨額72,647 30,260 
經營租賃使用權資產19,660 21,244 
無形資產，淨額27,059 22,077 
善意19,879 18,816 
其他非流動資產24,213 40,344 
總資產$552,878 $687,327 
負債和股東赤字
流動負債：
應付賬款$20,732 $18,626 
應計負債和其他流動負債58,489 52,962 
經營租賃負債6,475 5,953 
流動負債總額85,696 77,541 
認股證負債1,660 3,005 
可轉換優先票據614,619 612,192 
經營租賃負債，非流動15,551 16,989 
其他非流動負債1,017 4,005 
負債總額718,543 713,732 
承付款和或有開支（注14）
股東赤字：
A 類普通股32 29 
B 類普通股10 10 
額外的實收資本1,838,299 1,558,685 
累計其他綜合虧損(235)(4,226)
庫存股(312,477)(312,477)
累計赤字(1,691,294)(1,268,426)
股東總數 赤字
(165,665)(26,405)
負債總額和股東赤字$552,878 $687,327 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入：
產品$10,753 $6,796 $28,043 $10,135 
服務6,206 5,989 19,622 19,437 
總收入16,959 12,785 47,665 29,572 
銷售成本：
產品27,273 18,364 71,535 47,169 
服務7,846 10,147 27,249 26,088 
總銷售成本35,119 28,511 98,784 73,257 
總虧損(18,160)(15,726)(51,119)(43,685)
運營費用：
研究和開發62,937 46,308 199,472 120,358 
銷售和營銷12,397 10,111 41,780 26,698 
一般和行政35,435 42,809 122,345 110,984 
運營費用總額110,769 99,228 363,597 258,040 
運營損失(128,929)(114,954)(414,716)(301,725)
其他收入（支出），淨額：
認股權證負債公允價值的變化2,373 (1,231)1,345 6,645 
利息支出(2,779)(2,660)(5,717)(9,088)
利息收入1,260 1,553 4,770 3,970 
其他收入（支出）
(5,967)(83)(8,245)(358)
其他收入（支出）總額，淨額(5,113)(2,421)(7,847)1,169 
所得税準備金前的虧損
(134,042)(117,375)(422,563)(300,556)
所得税準備金
296 175 305 566 
淨虧損$(134,338)$(117,550)$(422,868)$(301,122)
每股淨虧損：
基本款和稀釋版$(0.34)$(0.33)$(1.11)$(0.85)
用於計算每股淨虧損的股票：
基本款和稀釋版394,591,942 359,753,254 382,673,871 353,537,754 
綜合損失：
淨虧損$(134,338)$(117,550)$(422,868)$(301,122)
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）573 16 3,991 (5,081)
綜合損失$(133,765)$(117,534)$(418,877)$(306,203)
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本		累積的
其他
綜合損失		財政部
股票		累積的
赤字		總計
股東
權益（赤字）
股份金額股份金額
截至2022年6月30日的餘額282,211,182 $28 97,088,670 $10 $1,413,064 $(6,005)$(312,477)$(1,006,059)$88,561 
行使股票期權後發行A類普通股和限制性股票單位的歸屬2,735,219 1 — — 1,101 — — — 1,102 
退出未歸屬的限制性普通股(4,648)— — — — — — — — 
根據庫存代替現金計劃向供應商付款537,720 — — — 16,920 — — — 16,920 
光電里程碑獎項
1,632,056 — — — 11,751 — — — 11,751 
基於股份的薪酬— — — — 43,209 — — — 43,209 
與股票獎勵相關的員工税的支付— — — — (1,049)— — — (1,049)
其他綜合收入— — — — — 16 — — 16 
淨虧損— — — — — — — (117,550)(117,550)
截至2022年9月30日的餘額287,111,529 $29 97,088,670 $10 $1,484,996 $(5,989)$(312,477)$(1,123,609)$42,960 
截至2023年6月30日的餘額313,888,629 $31 97,088,670 $10 $1,741,053 $(808)$(312,477)$(1,556,956)$(129,147)
行使股票期權後發行A類普通股和限制性股票單位的歸屬4,688,949 1 — — 903 — — — 904 
根據股權融資計劃發行A類普通股1,833,829 — — — 9,107 — — — 9,107 
向TPK環球解決方案有限公司（“TPK”）的全資子公司發行A類普通股1,652,892 — — — 10,000 — — — 10,000 
向Plus Automation, Inc.（“Plus”）發行A類普通股
1,926,471 — — — 12,141 — — — 12,141 
根據庫存代替現金計劃向供應商付款389,920 — — — 9,734 — — — 9,734 
與收購相關的里程碑獎勵1,527,788 — — — 11,336 — — — 11,336 
基於股份的薪酬— — — — 44,025 — — — 44,025 
其他綜合收入— — — — — 573 — — 573 
淨虧損— — — — — — — (134,338)(134,338)
截至2023年9月30日的餘額325,908,478 $32 97,088,670 $10 $1,838,299 $(235)$(312,477)$(1,691,294)$(165,665)
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

6
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
股東權益（赤字）簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
A 級
普通股		B 級
普通股		額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		累積的
赤字		總計
股東
權益（赤字）
股份金額股份金額
截至2021年12月31日的餘額266,076,525 $27 97,088,670 $10 $1,257,214 $(908)$(235,871)$(822,487)$197,985 
回購的股票— — — — — — (76,606)(76,606)
行使私人認股權證後發行A類普通股405,752 — — — 19,003 — — — 19,003 
行使股票期權後發行A類普通股和限制性股票單位的歸屬6,920,617 1 — — 2,845 — — — 2,846 
退出未歸屬的限制性普通股(48,204)— — — — — — — — 
根據庫存代替現金計劃向供應商付款9,574,385 1 — — 60,677 — — — 60,678 
光電里程碑獎項
1,632,056 — — — 11,751 — — — 11,751 
收購自由光電有限責任公司
2,176,205 — — — 30,510 — — — 30,510 
從 Solfice Research, Inc. 收購某些資產
374,193 — — — 3,361 — — — 3,361 
基於股份的薪酬— — — — 102,408 — — — 102,408 
與股票獎勵相關的員工税的支付— — — — (2,773)— — — (2,773)
其他綜合損失— — — — — (5,081)— — (5,081)
淨虧損— — — — — — — (301,122)(301,122)
截至2022年9月30日的餘額287,111,529 $29 97,088,670 $10 $1,484,996 $(5,989)$(312,477)$(1,123,609)$42,960 
截至2022年12月31日的餘額291,942,087 $29 97,088,670 $10 $1,558,685 $(4,226)$(312,477)$(1,268,426)$(26,405)
行使股票期權後發行A類普通股和限制性股票單位的歸屬13,414,078 2 — — 2,551 — — — 2,553 
根據ESPP發行A類普通股272,524 — — — 1,406 — — — 1,406 
根據股權融資計劃發行A類普通股5,599,121 — — — 38,711 — — — 38,711 
向TPK的全資子公司發行A類普通股3,305,784 — — — 20,000 — — — 20,000 
向Plus發行A類普通股1,926,471 — — — 12,141 — — — 12,141 
根據庫存代替現金計劃向供應商付款6,505,012 1 — — 43,328 — — — 43,329 
與收購相關的里程碑獎勵2,943,401 — — — 20,656 — — — 20,656 
基於股份的薪酬— — — — 141,393 — — — 141,393 
與股票獎勵相關的員工税的支付— — — — (572)— — — (572)
其他綜合收入— — — — — 3,991 — — 3,991 
淨虧損— — — — — — — (422,868)(422,868)
截至2023年9月30日的餘額325,908,478 $32 97,088,670 $10 $1,838,299 $(235)$(312,477)$(1,691,294)$(165,665)
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
7
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(422,868)$(301,122)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷19,468 4,374 
經營租賃使用權資產的攤銷5,095 3,531 
有價證券溢價（折扣）的攤銷(3,952)1,111 
有價證券的損失7,774 — 
私人認股權證公允價值的變化(1,345)(6,645)
供應商股票代替現金計劃31,487 32,487 
債務折扣和發行成本的攤銷2,427 2,427 
庫存註銷和減記17,343 8,750 
基於股份的薪酬160,031 117,874 
投資非有價證券的損失
2,141 — 
產品保修及其他4,273 (623)
運營資產和負債的變化：
應收賬款(7,729)6,457 
庫存(25,249)(6,648)
預付費用和其他流動資產10,858 (4,685)
其他非流動資產(3,458)(1,371)
應付賬款4,018 8,379 
應計負債和其他流動負債14,379 5,716 
其他非流動負債(9,219)(3,571)
用於經營活動的淨現金(194,526)(133,559)
來自投資活動的現金流：
收購 Freedom Photonics LLC（扣除收購的現金）— (2,759)
從 Solfice 收購某些資產
— (2,001)
收購希捷的激光雷達業務
(12,608)— 
購買有價證券(269,164)(363,906)
有價證券到期的收益390,836 254,068 
出售/贖回有價證券的收益51,569 68,804 
購買財產和設備(21,129)(11,277)
資本項目和設備的預付款— (2,009)
由（用於）投資活動提供的淨現金139,504 (59,080)
來自融資活動的現金流：
根據股權融資計劃發行A類普通股的淨收益38,711 — 
向TPK的全資子公司發行A類普通股的收益20,000 — 
行使股票期權的收益2,560 2,891 
根據ESPP出售A類普通股的收益1,406 — 
與股票獎勵相關的員工税的支付(572)(2,773)
回購普通股— (80,878)
由（用於）融資活動提供的淨現金62,105 (80,760)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）7,083 (273,399)
期初現金、現金等價物和限制性現金71,105 330,702 
期末現金、現金等價物和限制性現金$78,188 $57,303 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$3,906 $3,863 
非現金投資和融資活動的補充披露：
在行使認股權證時發行A類普通股$— $19,003 
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產3,335 16,749 
購置記入應付賬款和應計負債的財產和設備2,194 1,663 
供應商存貨代替現金計劃——資本項目和設備的預付款7,411 21,024 
投資Plus
10,000 — 

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
8
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1。 業務的組織和描述
Luminar Technologies, Inc.（連同其全資子公司 “公司” 或 “Luminar”）在特拉華州註冊成立。 Luminar 是一家全球汽車技術公司，開創了車輛安全和自主的新時代。在過去的十年中，Luminar一直在從芯片級別向上構建其光探測和測距傳感器，或 激光雷達，預計它將滿足嚴格的性能、安全性、可靠性和成本要求，從而為乘用車和商用車以及其他鄰近市場提供下一代安全和自主能力。 該公司的A類普通股在納斯達克全球精選市場上市，股票代碼為 “LAZR”。
注意事項 2。 重要會計政策的列報基礎和摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規章制度編制的。根據此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。因此，這些簡明合併財務報表應與公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。管理層認為，簡明合併財務報表反映了公允列報財務報表所必需的所有調整，這些調整本質上是正常和經常性的。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響資產、負債、權益、收入和支出以及相關披露金額的判斷、估計和假設。管理層做出的重要估計包括庫存儲備、長期資產的使用壽命、遞延所得税資產的估值補貼、私募發行的認股權證（“私人認股權證”）的估值、包括無形資產在內的併購資產估值、與非經常性工程（“NRE”）服務相關的預測成本、產品保修儲備、股票薪酬支出和其他意外損失。管理層定期評估此類估計數，並根據此類定期評估進行前瞻性調整。實際結果可能與這些估計有所不同。
細分信息
該公司使用與內部績效評估相同的指標來確定其運營部門。公司的業務活動組織在 二運營部門：
(i) “Autonomy Solutions”，包括製造和分銷使用激光測量距離以生成三維地圖的激光雷達傳感器、與公司激光雷達產品相關的非經常性工程服務、開發支持汽車應用自動駕駛功能的軟件產品以及公司知識產權（“IP”）的許可。2023 年 1 月，公司從希捷科技有限責任公司和希捷新加坡國際總部私人有限公司手中收購了某些資產。有限公司（個人和統稱 “希捷”）。從希捷購買的資產已包含在自治解決方案板塊中。
(ii) “先進技術和服務”（“ATS”），包括開發特定應用的集成電路、基於像素的傳感器、先進的激光器，以及設計、測試和提供非標準集成電路的諮詢服務。
信用風險的集中度
公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物、債務證券和應收賬款。該公司的存款超過了聯邦保險限額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司外國子公司持有的現金並不重要。
該公司的收入來自美國和國際市場的客户。兩個客户佔了 56% 和 13截至2023年9月30日，公司應收賬款的百分比。三個客户佔了上風 27%, 23% 和 11截至2022年12月31日，公司應收賬款的百分比。
9
目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
重要會計政策
公司的重要會計政策已在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露。在截至2023年9月30日的九個月中，公司的重大會計政策沒有實質性變化。
最近的會計聲明尚未生效
公司已經審查或正在評估所有已發佈但尚未生效的會計公告，並且認為未來採用任何此類會計聲明不會對其合併財務狀況、經營業績或現金流量表造成重大影響。
注意事項 3。 業務合併和收購
收購希捷的激光雷達業務
2023年1月18日，公司從希捷科技有限責任公司及其關聯公司（統稱為 “希捷”）手中收購了某些資產（包括知識產權（“IP”）、設備和其他資產）和員工。該公司同時許可了希捷的知識產權。總購買價格為 $12.6百萬美元購買了上述收購資產，許可證以現金支付。 收購的資產和員工構成了希捷的激光雷達開發業務，並已合併到公司的研發團隊。這筆交易被算作業務合併。
記錄收購的資產
價格分配包括對某些營運資金和遞延所得税餘額的公允價值的估計。在截至2023年6月30日的第二季度中，公司最終確定了與從希捷收購的資產的公允價值有關的決定。 下表彙總了收購資產的購買價格分配（以千計）：
記錄的價值
不動產、廠房和設備$3,163 
開發的技術 (1)8,240 
商譽 (2)1,063 
其他資產142 
收購的淨資產$12,608 
(1)技術和知識產權許可證是使用成本方法衡量的。用作無形資產估值一部分的重要投入包括人員成本、管理費用、開發商的利潤和預期的繁殖時間。
(2)商譽是指轉讓的對價超過確認的淨資產，代表收購的其他資產所產生的預期未來經濟收益，這些資產無法單獨確定和單獨確認。商譽未攤銷。構成認可的商譽的因素包括員工隊伍以及將技術應用到公司當前技術平臺所產生的預期協同效應。出於税收目的，預計全部商譽可以扣除，並分配給Autonomy Solutions板塊，該板塊也被視為申報單位。
確認的可識別無形資產（以千計）：
有用生活記錄的價值
開發的技術
4 — 6年份
$8,240 
收購的業務沒有帶來明顯的收入，但增加了額外的運營費用，主要與2023年1月18日至2023年9月30日期間僱用的前希捷員工團隊的人事相關成本和相關設施成本有關。此類運營費用對公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不重要。
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目錄
LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 4。 收入
該公司的收入包括激光雷達傳感器硬件、組件、NRE服務的銷售以及公司提供的某些信息的許可。
收入分類
該公司根據客户的賬單所在地按（1）地理區域，以及（2）商品或服務的類型以及向客户轉移商品或服務的時間（時間點或一段時間）對與客户簽訂的合同收入進行細分，因為該公司認為它最能描述其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。 基於上述分解標準的總收入以及按細分市場劃分的收入如下（以千計）：
截至9月30日的三個月
20232022
收入佔收入的百分比收入佔收入的百分比
按主要地域市場劃分的收入：
北美$16,367 97 %$12,440 97 %
歐洲和中東及其他
592 3 %345 3 %
總計$16,959 100 %$12,785 100 %
按確認時間劃分的收入：
在某個時間點被識別$10,753 63 %$6,728 53 %
隨着時間的推移得到認可6,206 37 %6,057 47 %
總計$16,959 100 %$12,785 100 %
按細分市場劃分的收入：
自治解決方案$11,229 66 %$6,777 53 %
螞蟻們5,730 34 %6,008 47 %
總計$16,959 100 %$12,785 100 %
截至9月30日的九個月
20232022
收入佔收入的百分比收入佔收入的百分比
按主要地域市場劃分的收入：
北美$43,341 91 %$26,124 88 %
亞太地區1,022 2 %2,960 10 %
歐洲和中東3,302 7 %488 2 %
總計$47,665 100 %$29,572 100 %
按確認時間劃分的收入：
在某個時間點被識別$28,043 59 %$10,067 34 %
隨着時間的推移得到認可19,622 41 %19,505 66 %
總計$47,665 100 %$29,572 100 %
按細分市場劃分的收入：
自治解決方案$31,640 66 %$16,854 57 %
螞蟻們16,025 34 %12,718 43 %
總計$47,665 100 %$29,572 100 %
沃爾沃股票購買權證
正如公司2022年年度報告所披露的那樣，該公司此前曾就工程服務合同向沃爾沃汽車技術基金公司（“VCTF”）發行了某些股票購買權證（“沃爾沃認股權證”）。沃爾沃認股權證背心並可供行使 二根據對某些商業里程碑的滿意度進行分期付款。沃爾沃認股權證第一批的公允價值在2021年被記錄為收入減少。沃爾沃認股權證的第二部分將被記錄為收入減少，原因是該公司向沃爾沃出售一定數量的用於商用車的傳感器，該銷售截至2023年9月30日底尚未開始。
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LUMINAR 技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
合同資產和負債
我們的合同資產和合同負債的變化主要是由我們的業績與客户根據合同條款付款之間的時間差異造成的。合同資產主要是指已履行但尚未開具賬單的履約義務所確認的收入。合同責任包括公司向客户轉讓商品或服務的義務，公司已收到客户對價的商品或服務。客户預付款是指客户在產品發貨之前所需的付款。當履行義務的控制權移交給客户時，客户的預付款被確認為收入。
合約資產的期初和期末餘額如下（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
合約資產，流動$15,302 $15,395 
合同資產，非流動2,081 2,575 
期末餘額$17,383 $17,970 

合同資產餘額的重大變化包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
期初餘額$17,970 $9,907 
合同資產期初餘額中包含的賬單金額(8,379)(4,228)
已履行但金額尚未開具賬單的履約義務的確認收入7,792 12,291 
期末餘額$17,383 $17,970 
合同負債的期初和期末餘額如下（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
合同負債，當前$3,019 $1,993 
合同負債，非流動債務250 1,015 
期末餘額$3,269 $3,008 
合同負債餘額的重大變化包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
期初餘額$3,008 $898 
合同負債期初餘額中已確認的收入(2,083)(489)
由於收到但未被確認為收入的現金以及超過該期間確認收入的賬單而出現的增加2,344 2,599 
期末餘額$3,269 $3,008 
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的收入為美元23.0截至2023年9月30日，為百萬美元，包括合同負債中的金額。該公司預計將確認大約 80下次收入的百分比 12幾個月，之後剩下的時間。
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注意事項 5。 投資
債務證券
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對債務證券的投資包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日
 成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
美國國債$205,977 $4 $(189)$205,792 
美國機構和政府贊助的證券5,691 1 (1)5,691 
公司債券31,570 — (50)31,520 
債務證券總額$243,238 $5 $(240)$243,003 
包含在現金和現金等價物中$5,015 $1 $— $5,016 
包含在有價證券中$238,223 $4 $(240)$237,987 
2022年12月31日
 成本格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
美國國債$191,075 $3 $(2,598)$188,480 
美國機構和政府贊助的證券4,999 — (75)4,924 
商業票據74,755 — (232)74,523 
公司債券111,123 — (1,214)109,909 
資產支持證券11,945 — (110)11,835 
債務證券總額$393,897 $3 $(4,229)$389,671 
包含在有價證券中$393,897 $3 $(4,229)$389,671 
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日處於未實現虧損狀況不到12個月的債務證券的未實現虧損總額和公允價值（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
格羅斯
未實現
損失		公允價值格羅斯
未實現
損失		公允價值
美國國債$(189)$158,051 $(2,598)$158,888 
美國機構和政府贊助的證券(1)2,969 (75)4,924 
商業票據— — (232)74,523 
公司債券(50)30,794 (1,214)109,909 
資產支持證券— — (110)11,835 
總計$(240)$191,814 $(4,229)$360,079 
截至2023年9月30日，公司可供出售證券的總攤銷成本基礎比其公允價值高出美元0.2百萬，這主要歸因於自收購以來信貸利差擴大和利率上升。該公司審查了其可供出售證券，得出的結論是，公允價值的下降與信貸損失無關，在要求公司出售證券之前或證券到期之前，每種證券的全部攤銷成本很有可能可以收回。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 不已記錄信貸損失備抵金，而是將未實現虧損列為累計其他綜合虧損的組成部分。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
股權投資
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的股權投資包括以下內容（以千計）：
簡明合併資產負債表位置2023年9月30日2022年12月31日
貨幣市場基金(1)
現金和現金等價物$28,916 $42,056 
有價股權投資(1)
有價證券8,255 29,643 
投資非有價證券
其他非流動資產10,000 — 
使用衡量替代方案衡量的非有價股權投資(2)
其他非流動資產4,000 4,000 
總計$51,171 $75,699 
(1) 公允價值易於確定的投資。
(2) 投資於沒有可輕易確定的公允價值的私人控股公司。
2023年8月，公司投資了Plus Automation, Inc.（“Plus”）的未來股權簡單協議（“SAFE”），對價為美元10.0百萬，該公司最初以此為目標發行 1,490,313公司A類普通股的股份。2023 年 9 月，公司通過發行額外債券來結清所欠的對價 436,158A類普通股的股份。該公司對Plus的投資少於 5Plus 市值的百分比。該公司對Plus沒有重大影響力，其投資金額也不等於Plus的控股財務權益。
公司每季度評估其非有價股權投資的減值情況。調整和減值計入其他收入（支出），扣除簡明的合併運營報表。
注意事項 6。 財務報表組件
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括以下各項（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
現金$40,791 $27,496 
貨幣市場基金28,916 42,056 
美國國債4,021 — 
美國機構和政府贊助的證券
995 — 
現金和現金等價物總額$74,723 $69,552 
庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
原材料$8,846 $3,614 
在處理中工作3,656 2,329 
成品4,196 2,849 
庫存總額，淨額$16,698 $8,792 
該公司的庫存註銷和減記主要是由於產品設計變動、成本或市場評估的降低以及其他調整導致的過時庫存為美元3.9百萬和美元17.3截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及美元4.0百萬和美元8.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
預付費用$9,031 $15,653 
合同資產15,302 15,395 
向供應商預付款2,109 7,919 
其他應收賬款2,947 5,236 
預付費用和其他流動資產總額$29,389 $44,203 
財產和設備
財產和設備包括以下各項（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
機械和設備$59,495 $14,047 
計算機硬件和軟件8,777 6,797 
土地1,001 1,001 
租賃權改進20,539 885 
車輛，包括演示車隊3,331 3,222 
傢俱和固定裝置858 818 
在建工程4,891 13,642 
財產和設備總額98,892 40,412 
累計折舊和攤銷(26,245)(10,152)
財產和設備總額，淨額$72,647 $30,260 
根據融資租賃資本化的財產和設備不是實質性的。
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為 $10.8百萬和美元16.2截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及美元1.1百萬和美元2.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
該公司不斷評估優化其製造流程和產品設計的機會。在的第二季度 2023，該公司的管理層開始評估更改某些子組件和組件的來源的備選方案，預計這將降低未來的單位傳感器製造成本。 2023年第三季度，公司最終確定並承諾實施一項計劃，以繼續改變其採購戰略。結果，公司縮短了受影響資產組中長期資產的使用壽命，與這些資產的預計放棄時間一致。該公司預計，向新供應商的過渡將在2024年完成。受影響資產的估計使用壽命縮短導致公司記錄了$6.62023年第三季度將收取數百萬美元的加速折舊費用。
無形資產
下表彙總了公司無形資產的活動（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
時期開始$22,077 $2,424 
補充8,240 21,890 
攤銷費用(3,258)(2,237)
期末$27,059 $22,077 
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
無形資產的組成部分如下（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		加權平均值
剩餘期限
（年份）		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		加權
平均值
剩餘的
時期
（年份）
客户關係$3,730 $(1,275)$2,455 3.8$3,730 $(664)$3,066 4.4
客户待辦事項650 (586)64 0.2650 (292)358 0.9
商標名稱620 (307)313 2.5620 (214)406 3.3
集結的勞動力130 (130)— —130 (130)— —
開發的技術20,150 (3,423)16,727 5.711,910 (1,163)10,747 7.5
IPR&D7,500 — 7,500 —7,500 — 7,500 —
無形資產總額$32,780 $(5,721)$27,059 5.4$24,540 $(2,463)$22,077 6.6
與無形資產相關的攤銷費用為美元1.1百萬和美元3.3截至2023年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及美元0.7百萬和美元1.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
截至2023年9月30日，無形資產的預期未來攤銷費用如下（以千計）：
時期預期的未來
攤銷費用
2023 年（剩餘三個月）$1,065 
20244,001 
20254,001 
20263,354 
20273,138 
此後4,000 
IPR&D7,500 
總計$27,059 
善意
分配給公司應申報板塊的賬面商譽金額如下（以千計）：
 自治解決方案螞蟻們總計
截至2022年12月31日的餘額
$687 $18,129 $18,816 
與收購希捷激光雷達業務相關的商譽（見註釋3）1,063 — 1,063 
截至2023年9月30日的餘額
$1,750 $18,129 $19,879 
其他非流動資產
其他非流動資產包括以下資產（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
保證金$2,359 $5,495 
非有價股權投資（更多信息見附註5）
14,000 4,000 
資本項目的預付款— 27,683 
遞延所得税資產3,780 — 
合同資產2,081 2,575 
其他非流動資產1,993 591 
其他非流動資產總額$24,213 $40,344 
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括以下各項（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
應計薪酬和福利$19,463 $16,682 
應計費用20,875 22,358 
合同損失7,558 7,526 
保修儲備4,700 3,584 
合同負債3,019 1,993 
應計應付利息和其他負債2,874 819 
應計負債和其他流動負債總額$58,489 $52,962 
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄了美元3.9百萬和美元11.0分別為百萬和美元6.1百萬和美元10.6在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，銷售成本（服務）的估計損失分別為百萬美元，與某些客户合作的NRE項目預計將蒙受損失。記錄的估計合同損失主要是由於：(a) 根據類似項目的實際經驗，與合同里程碑預計產生的費用有關的估計數發生了變化；(b) 年內與相關客户商定的項目交付範圍發生了變化。
注意事項 7。 可轉換優先票據和上限看漲期權交易
2021 年 12 月，公司發行了 $625.0百萬本金總額為 1.252026年到期的可轉換優先票據百分比 在私募中，其中包括 $75.0根據全額行使授予初始購買者購買額外票據（統稱為 “可轉換優先票據”）的期權，此類票據的本金總額為百萬美元。從2022年6月15日開始，可轉換優先票據的利息每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次支付。除非公司提前回購或贖回或根據其條款進行轉換，否則可轉換優先票據將於2026年12月15日到期。
扣除公司支付給初始購買者的費用後，債券發行的總淨收益約為美元609.4百萬。
每1,000美元的可轉換優先票據本金最初可轉換為公司50.0475股A類普通股，面值美元0.0001，這相當於初始轉換價格約為 $19.98每股。轉換率可能會在到期日之前發生某些特定事件時進行調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司活動之後 或者，如果公司發佈了部分或全部可轉換優先票據的贖回通知，則在某些情況下，對於選擇轉換與此類公司活動相關的可轉換優先票據或轉換相關贖回期內要求贖回的可轉換優先票據的持有人，公司將視情況提高可轉換優先票據的轉換率。可轉換優先票據可隨時由公司選擇全部或部分（受某些限制）贖回，在2024年12月20日當天或之後，以及到期日前的第40個預定交易日當天或之前，按現金贖回價格兑換，金額等於待贖的可轉換優先票據的本金以及應計和未付利息（如果有），但不包括贖回日期，但前提是滿足某些流動性條件且最後報告的每股銷售價格A類普通股超過 130至少 (1) 個轉化價格的百分比 20在此期間的交易日，無論是否連續 30連續交易日結束於幷包括公司發送相關贖回通知之日之前的交易日，以及 (2) 公司發送此類通知之日前一交易日。如果公司在到期日之前發生根本性變動（定義見可轉換優先票據的契約），則持有人可以要求公司以等於的基本變更回購價格以1,000美元或其倍數的本金回購全部或任何部分可轉換優先票據以兑換現金 100待回購的可轉換優先票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息。
只有在以下情況下，可轉換優先票據的持有人可以在2026年12月15日之前的工作日營業結束前隨時選擇將其可轉換優先票據按1,000美元本金的倍數進行轉換：(1) 在截至2022年3月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果A類普通股最後報告的每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20在此期間的交易日，無論是否連續 30連續交易日截至幷包括上一個日曆季度的最後交易日；(2)
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
在 五任何一個工作日之後立即連續工作日 10連續交易日週期（例如 10連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日的每1,000美元可轉換優先票據本金的交易價格低於 98該交易日上次公佈的A類普通股每股銷售價格的百分比以及該交易日的轉換率；（3）A類普通股發生特定公司事件或分配時；（4）是否需要贖回可轉換優先票據。在2026年6月15日當天或之後，無論上述情況如何，持有人都可以在到期日前的第二個預定交易日營業結束前隨時轉換其可轉換優先票據的全部或任何部分。轉換後，公司將視情況支付或交付現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合，由公司選擇。截至2023年9月30日，允許可轉換優先票據持有人轉換的條件尚未得到滿足。
該公司目前打算以現金結算其未償還的可轉換優先票據的本金以及公司A類普通股的任何多餘部分。
可轉換優先票據是優先無抵押債務，其支付權排名將與公司未來的優先無抵押債務相等；優先償付權是明確從屬於可轉換優先票據的公司未來債務；在擔保該債務的抵押品價值的範圍內，實際上從屬於公司現有和未來的有擔保債務；在結構上從屬於所有現有債務以及未來的債務和其他負債，包括貿易應付賬款，以及（至本公司未持有該公司的範圍）子公司的優先股（如果有）。
根據經亞利桑那州立大學2020-06修訂的ASC 470-20的指導，公司已將可轉換優先票據歸類為非流動負債。債務折扣和發行成本總計約為 $16.2百萬美元最初記作可轉換優先票據本金的減少，並按票據合同條款的直線分期攤銷，作為利息支出。該公司估計，使用直線法攤銷債務折扣和發行成本與使用實際利率法之間的區別並不重要。
可轉換優先票據的淨賬面金額如下（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
校長$625,000 $625,000 
未攤銷的債務折扣和發行成本(10,381)(12,808)
淨賬面金額$614,619 $612,192 
下表列出了與可轉換優先票據相關的確認利息支出（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
合同利息支出$1,969 $1,969 $5,843 $5,843 
債務折扣和發行成本的攤銷809 809 2,427 2,427 
利息支出總額$2,778 $2,778 $8,270 $8,270 
攤銷債務折扣和發行成本的剩餘期限為 3.2年份。合同利息支出作為其他收入（支出）收入的組成部分反映在隨附的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中。
在發行可轉換優先票據方面，公司與某些交易對手進行了私下談判的上限看漲期權交易（“上限看漲期權”）。每個上限看漲期權的初始行使價約為美元19.98每股，但須進行某些調整，這與可轉換優先票據的初始轉換價格相對應。上限看漲期權的初始上限價格為美元30.16每股，視某些調整事件而定。上限看漲期權通常旨在減少可轉換優先票據轉換後對A類普通股的潛在稀釋幅度和/或抵消公司需要支付的超過轉換後的可轉換優先票據本金的任何現金支付（視情況而定），此類減少和/或抵消的上限基於上限價格的上限。上限看漲期權將於2027年4月6日到期，但須提前行使。在發生影響公司的特定特殊事件（包括合併事件、要約收購以及涉及公司的國有化、破產或退市）時，Capped Calls可能會進行調整或終止。此外，上限通話會受到某些特定的額外幹擾事件的影響，這些事件可能會導致上限通話的終止，包括
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法律變化、未能交付以及對衝中斷。上限看漲期權記入股東權益，不記作衍生品。淨成本為 $73.4在隨附的合併資產負債表中，購買Capped Calls所產生的百萬美元計為額外實收資本的減少。
注意事項 8。 公允價值測量
截至2023年9月30日，公司定期持有以公允價值計量的現金等價物、有價投資和私人認股權證。此外，公司定期按公允價值衡量其股票結算的固定價值獎勵。有關公司固定價值股票獎勵的更多信息，請參閲附註11。
公允價值基於在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是通過應用以下層次結構來估算的，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將層次結構內的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別：
級別 1 — 可觀察的輸入，包括活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2 — 除一級投入以外的可觀測輸入，例如非活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入。
第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且基於管理層假設的不可觀察的投入，包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的公允價值衡量標準。
該公司使用相同工具的報價確定了在活躍市場交易的一級金融工具的公允價值。
歸入公允價值層次結構第二級的有價投資根據其他可觀察的輸入進行估值，包括經紀商或交易商報價、替代定價來源或適當期限的美國國債收益率。當活躍市場上沒有相同資產或負債的報價時，公司依賴其投資經理的不具約束力的報價，這些報價基於獨立定價服務的專有估值模型。這些模型通常使用諸如可觀察的市場數據、類似工具的報價市場價格、證券相對於同行的歷史定價趨勢等輸入。為了驗證其投資經理提供的公允價值決定，公司在整體市場趨勢和投資經理提供的交易信息的背景下審查定價走勢。公司執行例行程序，例如比較從獨立來源獲得的價格，以確保記錄適當的公允價值。
鑑於向構成Gores Metropoulos, Inc.保薦人的一小部分個人以外的任何人轉讓私人認股權證將導致私人認股權證的條款與公共認股權證的條款基本相同，管理層確定每份私人認股權證的公允價值與公共認股權證的公允價值相同，對短期適銷性限制的調整微乎其微。截至2023年9月30日，管理層使用Black-Scholes估值模型中的可觀察輸入確定了私人認股權證的公允價值，該模型使用了認股權證的剩餘期限 2.18年波動率 77.6%，無風險率為 4.99%。因此，私人認股權證被歸類為三級金融工具。
下表顯示了與按公允價值計量的私人認股權證相關的三級負債的變化（以千計）：
私人認股權證
截至2022年12月31日的餘額
$3,005 
未償還認股權證公允價值的變化(1,345)
截至2023年9月30日的餘額
$1,660 
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公司的金融資產和負債定期接受公允價值計量，用於此類計量的投入水平如下（以千計）：
截至計量的公允價值（以千計）
2023 年 9 月 30 日：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$28,916 $— $— $28,916 
美國國債4,021 — — 4,021 
美國機構和政府贊助的證券
— 995 — 995 
現金等價物總額$32,937 $995 $— $33,932 
有價投資：
美國國債$201,771 $— $— $201,771 
美國機構和政府贊助的證券— 4,696 — 4,696 
公司債券— 31,520 — 31,520 
有價股權投資8,255 — — 8,255 
有價投資總額$210,026 $36,216 $— $246,242 
負債：
私人認股權證$— $— $1,660 $1,660 
截至計量的公允價值（以千計）
2022年12月31日：
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$42,056 $— $— $42,056 
現金等價物總額$42,056 $— $— $42,056 
有價投資：
美國國債$188,480 $— $— $188,480 
美國機構和政府贊助的證券— 4,924 — 4,924 
商業票據— 74,523 — 74,523 
公司債券— 109,909 — 109,909 
資產支持證券— 11,835 — 11,835 
有價股權投資29,643 — — 29,643 
有價投資總額$218,123 $201,191 $— $419,314 
負債：
私人認股權證$— $— $3,005 $3,005 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未償還的可轉換優先票據的估計公允價值為美元409.4百萬和美元352.5分別為百萬。公允價值是根據報告期最後一個交易日在不活躍市場上可轉換優先票據的報價確定的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。有關公司可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註7。
由於應收賬款、應付賬款和其他流動負債，公司其他金融工具的公允價值接近其賬面價值，因為這些工具的到期日相對較短。公司融資租賃的賬面金額接近其公允價值，即根據對當前利率和公司信譽的假設得出的預期未來現金支付的現值。
注意事項 9。 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益除以該期間普通股的加權平均數加上根據財政部計算的普通股等價物
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
股票法，期間未平倉。如果公司報告淨虧損，則攤薄後每股虧損的計算不包括攤薄普通股等價物的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。該公司使用其A類和B類普通股的兩類方法計算每股收益（虧損）。A類和B類普通股的每股收益（虧損）相同，因為它們有權獲得相同的清算權和股息權。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中每股基本虧損和攤薄後每股虧損的計算結果（以千計，股票和每股金額除外）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
淨虧損$(134,338)$(117,550)$(422,868)$(301,122)
分母：
加權平均已發行普通股—基本394,591,942 359,753,254 382,673,871 353,537,754 
加權平均已發行普通股——攤薄394,591,942 359,753,254 382,673,871 353,537,754 
每股淨虧損——基本虧損和攤薄虧損$(0.34)$(0.33)$(1.11)$(0.85)
下表列出了截至2023年9月30日，截至本報告所述期間，未計入普通股攤薄後每股淨虧損計算之外的潛在已發行普通股股份，因為將其包括在內會產生反稀釋性或發行股票的相關意外開支：
2023年9月30日
認股證5,757,549 
股票獎勵——股票分類36,794,743 
股票獎勵——負債分類12,355,018 
供應商股票代替現金計劃565,476 
可轉換優先票據31,279,716 
盈利股票8,606,717 
總計95,359,219 
公司使用如果轉換的方法來計算可轉換優先票據的稀釋效應，初始轉換價格為美元19.981每股。截至2023年9月30日，A類普通股的收盤價低於初始轉換價格。
注意事項 10。 股東權益
A 類和 B 類普通股
公司董事會（“董事會”）已授權 二普通股類別，A類和B類截至2023年9月30日，公司已授權 715,000,000 A 類普通股的股票以及 121,000,000面值為 $ 的B類普通股股票0.0001每個班級的每股。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司已經 325,908,478已發行的股票和 304,045,028A類普通股的已發行股份，以及 97,088,670B類普通股的已發行和流通股份。A類和B類普通股的持有人擁有相同的權利，唯一的不同是A類普通股的持有人有權 一每股投票，B類普通股的持有人有權 十每股選票。
股權融資計劃
2023年2月28日，公司與Virtu Americas LLC（“代理人”）簽訂了一項協議（“銷售協議”），根據該協議，公司可以不時自行決定發行和出售公司的A類普通股，總銷售收益不超過美元75.0通過股票發行計劃（“股權融資計劃”）獲得百萬美元，根據該計劃，代理人將充當銷售代理。公司打算將股權融資計劃下發行的淨收益主要用於與戰略併購機會以及潛在的戰略投資、合作伙伴關係和類似交易相關的支出或付款。
根據銷售協議，公司設定了出售股票的參數，包括要發行的股票數量、要求出售的時限、對可能出售的股票數量的限制
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
在任何一個交易日和任何最低價格內，不得低於該最低價格進行銷售。根據銷售協議的條款和條件，代理商已同意根據其正常交易和銷售慣例，通過經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）頒佈的第415條所定義的被視為 “在市場上” 發行的方式出售股票，包括通過納斯達克全球精選市場進行的銷售，但須遵守銷售協議的條款和條件。
該公司發佈了 1,833,829和 5,599,121在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股權融資計劃下的A類普通股股份，淨收益為美元9.1百萬和美元38.7分別為百萬。截至 2023 年 9 月 30 日，美元35.9根據該計劃，有數百萬股A類普通股可供出售。
戰略投資協議
2023 年 5 月 8 日，公司簽訂了發行協議 1,652,892向TPK的全資子公司出售A類普通股，現金購買價格為美元10.0根據《證券法》第4（a）（2）條進行私募募獲得百萬美元。該公司收到了$的收益10.0百萬並已發行 1,652,8922023 年 5 月 15 日的 A 類普通股股票。此外，該公司還授予了購買期權 1,652,892價值美元的A類普通股的額外股份10.0百萬，已於 2023 年 8 月 9 日行使。
私人認股權證
該公司有 1,668,269截至2022年12月31日未償還的私人認股權證。 沒有私人認股權證是在截至2023年9月30日的九個月內行使的。私人認股權證定於2025年12月2日到期。每份私人認股權證都允許持有人購買 一A類普通股的份額為美元11.50每股。
以存貨代替現金計劃
公司已與某些供應商和其他第三方達成協議，根據該協議，公司可以自行決定選擇以現金或發行公司A類普通股（“股票代替現金計劃”）的方式向相應的供應商/第三方提供補償。當與供應商的安排要求公司發行可變數量的股票來結清欠款時，公司將根據股票代替現金計劃發行的股票視為負債分類獎勵。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了 6,505,012作為股票代替現金計劃一部分的A類普通股股票，包括 1,564,822A類普通股以代替現金向特定供應商提供A類普通股，用於根據私募購買某些數據、硬件和軟件。
截至2023年9月30日，該公司的總資產為美元6.1數百萬美元的預付費用以及與其股票代替現金計劃相關的其他流動和非流動資產。
截至2023年9月30日的九個月中，公司的供應商以股票代替現金計劃活動如下：
股份加權平均值
授予日期公允價值
每股
截至2022年12月31日的未歸屬股份
1,047,151 $11.90 
已授予6,505,012 6.13 
既得(6,038,523)6.55 
截至 2023 年 9 月 30 日的未歸屬股份
1,513,640 8.45 
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意 11。 股票薪酬
在成為上市實體之前，公司根據其2015年股票計劃（“2015年計劃”）向員工和非僱員顧問發行了激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票。自2020年12月2日Gores Metropoulos, Inc.與Luminar Technologies, Inc.完成業務合併（“業務合併”）以來，該公司尚未根據2015年計劃發佈任何新的股票獎勵。
2020年12月，董事會通過了2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”），公司股東批准了該計劃。2020年計劃在業務合併完成後生效。根據2020年計劃，公司最初被授權發行最大數量的 36,588,278A類普通股的股份。
2022年6月，公司股東批准了對公司2020年計劃（“經修訂的2020年計劃”）的修正和重述，以增加批准發行的A類普通股的數量 36,000,000增加股份，並增加了一項常青條款，根據該條款，從2023財年開始，到2030財年第一天結束（包括在內），公司每個財政年度的第一天將增加根據經修訂的2020年計劃可供發行的A類普通股的數量，金額等於（i）中較小值 5上一財年最後一天已發行普通股的百分比，（ii） 40,000,000股份或 (iii) 董事會確定的股份數量。根據常青條款, 18,358,3652023年1月1日，經修訂的2020年計劃增加了A類普通股的額外股份。
股票期權
根據2015年計劃的條款，激勵性股票期權的行使價等於或高於授予之日股票的公允市場價值，而允許授予不合格股票期權時低於股票公允市場價值。授予的股票期權僅具有基於服務的歸屬條件。基於服務的歸屬條件各不相同，但通常股票期權歸屬 四年和 25授予一週年時歸屬股票期權的百分比及剩餘部分 75每月解鎖比剩餘部分的百分比 36月。期權持有人有一個10-在期權到期前行使期權的期限為一年。沒收在發生期間予以確認。
截至2023年9月30日的九個月中，公司的股票期權活動如下：
的數量
常見
股票期權		加權-
平均值
運動
價格		加權-
平均值
剩餘的
合同的
壽命（年）		聚合
內在價值
（以千計）
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現8,162,850 $1.74 
已鍛鍊(1,528,472)1.67 
已取消/已沒收(125,909)1.67 
截至2023年9月30日未償還6,508,469 1.76 6.33$18,342 
在截至2023年9月30日的九個月中，行使的股票期權的總內在價值為美元7.4百萬。內在價值是根據行使日普通股行使價與公允價值之間的差額計算得出的。在截至2023年9月30日的九個月中，歸屬股票期權的總授予日公允價值為美元1.6百萬。
限制性股票獎勵
在2019年6月30日之前，公司向員工發放了限制性股票獎勵（“RSA”）。接受者在授予日購買了限制性股票，公司有權以接受者為獲得這些股票而支付的相同價格回購限制性股票。這些限制僅因持續服務而失效，並且通常會失效 4年份 —25發行之日一週年時的百分比，其餘部分 75每月佔剩餘金額的百分比 36月。在獎勵授予之日，限制性股票的獲得者被授予投票權，並獲得未歸屬股票的股息。 沒有限制性股票獎勵自2019年6月30日起發放。
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截至2023年9月30日的九個月中，公司的註冊服務管理人活動如下：
股份加權平均值
授予日期公允價值
每股
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現64,486 $1.29 
既得(64,486)1.29 
截至2023年9月30日未償還— — 
限制性股票單位
自業務合併結束以來，公司已根據經修訂的2020年計劃（以及在修訂和重報之前，根據2020年計劃）授予了限制性股票單位（“RSU”）。根據經修訂的2020年計劃授予的每份RSU都代表一項獲得的權利 一RSU 歸屬時公司 A 類普通股的份額。限制性股票的歸屬期限通常不超過一段時間 六年。公司已授予某些基於績效的股票獎勵，這些獎勵將在實現某些績效里程碑後授予。限制性股票單位的公允價值等於授予之日公司普通股的公允價值。
截至2023年9月30日的九個月中，公司基於時間的限制性股票單位和基於績效的限制性股票和其他限制性股票單位的活動如下：
基於時間的 RSU基於績效的限制性股和其他限制性股票
股份加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值		股份加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現25,010,688 $12.76 583,347 $8.39 
已授予19,351,770 6.75 961,187 8.58 
被沒收(3,038,849)11.07 (750,301)8.15 
既得(11,376,691)11.01 (284,046)7.45 
基於性能的單位變化— — (206,785)9.65 
截至2023年9月30日未償還29,946,918 9.71 303,402 9.60 
固定價值股票獎勵
公司向某些員工發放固定價值股權獎勵，作為其薪酬待遇的一部分。這些獎勵根據經修訂的2020年計劃（以及修訂和重報之前，根據2020年計劃）作為限制性股票單位發放，並根據ASC 718——股票補償作為負債分類獎勵入賬。授予的固定價值股票獎勵僅具有基於服務的條件，並且每季度授予一次，期限不超過 四年。這些獎勵代表固定金額，以每個歸屬期確定的可變數量的股票結算。與這些獎勵相關的股票薪酬支出為 $4.2百萬和美元10.1截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元1.9百萬和美元5.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。
Optogration 里程碑獎
作為2021年8月收購Optogration, Inc.的一部分，該公司欠款高達美元22.0與某些服務和績效條件相關的百萬職位合併薪酬（“Optogration 里程碑獎”）。2022年8月，公司發行了 1,632,056A類普通股的股價為美元11.0百萬個 Optogration 里程碑大獎，2023 年 8 月，公司發行了 1,527,788剩餘美元的A類普通股股份11.0百萬債務。
自由光子學獎
作為2022年4月收購自由光電有限責任公司（“自由光電”）的一部分，該公司欠款高達美元29.8百萬的合併後薪酬與某些服務和績效條件有關，包括實現某些技術和財務里程碑。2023 年 5 月，公司發行了 634,994A 類普通股的股票以及 492,176美元的 RSU3.9百萬和美元3.5分別是由於達到服務和業績條件而獲得的職位組合薪酬的100萬英鎊。截至2023年9月30日，其餘條件很可能會得到滿足，金額約為美元20.9百萬的後期合併薪酬。
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Solfice 獎項
與收購Solfice Research, Inc.（“Solfice”）某些資產相關的合併後薪酬相關的服務和績效條件已於2023年6月得到滿足。
管理獎
2022 年 5 月 2 日，董事會授予了 10.8向公司首席執行官奧斯汀·羅素捐贈百萬個RSU。授予羅素先生的每股獎勵的授予日公允價值為 $8.70每股。2022 年 8 月 19 日，董事會批准了 500,000向公司首席財務官託馬斯·芬尼莫爾和公司首席法務官艾倫·普雷斯科特分別提供限制性股票。授予芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生的每股獎勵的授予日公允價值為 $6.12每股。
羅素先生、芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生的這些獎勵受以下所有歸屬條件的約束：
•公開市場狀況：實現三個股價里程碑：$50或更多，美元60或更多，還有 $70或更多。股票價格將根據每股成交量加權平均價格來衡量 90連續交易日；
•服務條件：大約 7-解鎖年限；以及
•性能條件：開始生產至少一個系列的生產程序。
2023 年 3 月 16 日，董事會批准了 $12.0向公司執行副總裁兼總經理髮放了基於股價的百萬美元獎勵 六一小部分 $2.0每股百萬美元，在實現六個股價里程碑後20, $25, $30, $40, $50和 $60基於 90交易日普通股成交量加權平均價格超過 7.0多年的業績週期。授予該高管的每股獎勵的授予日公允價值為 $8.58每股。2023年6月20日，對該獎勵進行了修改，以固定數量的股份結算，修改的影響不大。2023 年 9 月，該獎項被沒收，沒收的影響並不大。
該公司使用蒙特卡羅仿真模型衡量了上述管理獎勵的薪酬成本，並記錄了 $5.6百萬和美元16.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與這些獎勵相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，公司的管理層獎勵活動如下：
股份加權平均值
贈款日期博覽會
每股價值
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現11,800,000 $8.48 
已授予370,000 6.80 
被沒收(370,000)6.80 
截至2023年9月30日未償還11,800,000 8.48 
補償費用
按職能分列的股票薪酬支出如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
銷售成本$2,255 $5,430 $6,842 $14,205 
研究和開發12,886 11,326 50,898 27,142 
銷售和營銷6,536 3,821 22,156 9,430 
一般和行政23,205 31,974 80,135 67,097 
總計$44,882 $52,551 $160,031 $117,874 
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按獎勵類型劃分的股票薪酬支出如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
股票分類獎勵：
股票期權$491 $714 $1,752 $1,984 
RSA— 162 61 183 
RSU33,593 33,930 106,631 84,484 
管理獎項5,560 5,522 17,059 9,017 
特別是402 293 1,150 450 
責任分類獎勵：
股票結算的固定價值
4,150 1,894 10,066 5,013 
Optogration495 5,312 6,154 8,759 
自由光子學687 3,155 10,219 5,955 
其他(496)1,569 6,939 2,029 
總計$44,882 $52,551 $160,031 $117,874 
注意事項 12。 所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金並不重要。有效税率為 0.1% 和 0.2%對於 九幾個月已結束 2023年9月30日和 分別是 2022。有效税率與21％的法定税率有顯著差異，這主要是由於公司在每個報告期內的估值補貼變動。
注意 13。 租賃
該公司根據不可取消的運營租約租賃辦公和製造設施，這些租約將在2028年11月之前的不同日期到期。該公司的一些租約包括 一或更多續訂期權，續訂條款如果由公司行使，則將租賃期限從 一到 六年。這些續訂期權的行使由公司自行決定。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保條款和條件或重大限制性契約。該公司的短期租賃和轉租收入是 不t 材料。
租賃費用的組成部分如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃成本$2,111 $1,722 $6,111 $4,435 
可變租賃成本494 546 1,528 1,616 
運營租賃總成本$2,605 $2,268 $7,639 $6,051 
與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：
截至9月30日的九個月
20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
為經營活動中包含的經營租賃支付的現金$(5,358)$(4,430)
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃3,335 16,749 
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與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
經營租賃：
經營租賃使用權資產$19,660 $21,244 
經營租賃負債：
經營租賃負債，當前$6,475 $5,953 
經營租賃負債，非流動15,551 16,989 
經營租賃負債總額$22,026 $22,942 
剩餘期限的加權平均值如下（以年為單位）：
2023年9月30日2022年12月31日
剩餘租賃期限的加權平均值
經營租賃4.014.43
加權平均折扣率如下：
2023年9月30日2022年12月31日
加權平均折扣率
經營租賃5.97 %5.45 %
租賃負債的到期日如下（以千計）：
經營租賃
截至12月31日的年度
2023 年（剩餘三個月）
$1,951 
20246,123 
20255,789 
20265,310 
20274,208 
20281,363 
租賃付款總額24,744 
減去：估算利息(2,718)
租賃負債總額$22,026 
注意 14。 承付款和或有開支
購買和其他義務
公司在正常業務過程中從各種供應商那裏購買商品和服務。購買義務被定義為可執行和具有法律約束力的協議，其中規定了所有重要條款，包括固定或最低購買量、固定、最低或可變價格條款以及交易的大致時間。該公司的購買義務主要是購買庫存、研發以及一般和管理活動，總額為美元104.1截至2023年9月30日，百萬人。
法律事務
公司不時參與正常業務過程中的訴訟、索賠、訴訟和其他訴訟，包括第三方提出的與知識產權侵權、違反合同或擔保或僱傭相關事項有關的主張。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，則公司記錄此類意外損失的負債。公司對潛在損失和重要性的估計基於公司利用當前可用信息對索賠的判斷和評估。儘管公司將繼續根據未來的事態發展重新評估其儲備金和估計，但公司對此類索賠法律依據的客觀評估可能並不總是能預測結果，實際結果可能與公司目前的估計有所不同。公司目前的法定應計額對財務報表無關緊要。
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2023年5月26日，美國佛羅裏達中區地方法院對該公司和一名員工提起了名為 “約翰遜訴Luminar Technologies, Inc.等人” 的假定集體訴訟，案件編號為 6:23-CV-00982-PGB-LHP。該訴訟聲稱在2023年2月28日至2023年3月17日期間根據《交易法》第10（b）和20（a）條代表公司證券購買者提出索賠，理由是他們涉嫌就公司的光子集成電路技術發表誤導性言論。該公司對投訴中的指控提出異議，並打算大力為訴訟辯護。公司目前預計此事不會對公司的財務業績產生重大不利影響，截至2023年9月30日，該公司沒有累積任何與此事相關的信息。2023 年 10 月 21 日，一項股東衍生訴訟，標題為 Bhavsar 訴麥考利夫等人 Bhavsar訴McAuliffe等人案，第 6:23-cv-02037 號已在美國佛羅裏達州中區地方法院對該公司董事和一名員工提起訴訟。該訴訟駁回了涉嫌違反信託義務、不當致富、濫用控制、嚴重管理不善、浪費、援助和教唆以及根據《交易法》第10（b）條和第21D條進行捐款的指控，其依據是上述第一起訴訟中指控的不當行為。
注意 15。 細分市場和客户集中度信息
可報告的細分市場是（i）自治解決方案和（ii）ATS。這些細分市場反映了首席運營決策者（“CODM”）評估公司業務績效和管理其運營的方式。每個細分市場都有不同的產品供應、客户和市場滲透率。首席執行官是公司的CODM。
自治解決方案
該部門生產和分銷商用激光雷達傳感器，這些傳感器使用激光測量汽車出行應用的距離。該細分市場受到自動駕駛汽車和相關基礎設施/技術領域趨勢的影響。
螞蟻們
該部門從事基於半導體技術的激光器和傳感器的開發業務。該部門還為集成電路的開發設計、測試和提供諮詢服務。該細分市場受到汽車和航空業趨勢和實力以及政府在軍事和國防活動方面的支出的影響。
運營部門的會計政策與附註2中描述的相同。分部經營業績和與公司合併餘額的對賬情況如下（以千計）：
截至2023年9月30日的三個月
自治
解決方案		螞蟻們總計
可報告的
段		淘汰賽 (1)總計
合併
來自外部客户的收入$11,229 $5,730 $16,959 $— $16,959 
折舊和攤銷11,231 701 11,932 — 11,932 
營業收入（虧損）(131,943)673 (131,270)2,341 (128,929)
其他重要項目：
分部資產676,874 79,237 756,111 (203,233)552,878 
庫存，淨額15,800 935 16,735 (37)16,698 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
自治
解決方案		螞蟻們總計
可報告的
段		淘汰賽 (1)總計
合併
來自外部客户的收入$6,777 $6,008 $12,785 $— $12,785 
折舊和攤銷1,176 654 1,830 — 1,830 
營業收入（虧損）(116,601)1,868 (114,733)(221)(114,954)
其他重要項目：
分部資產765,241 53,000 818,241 (75,733)742,508 
庫存8,838 536 9,374 (221)9,153 
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截至2023年9月30日的九個月
自治
解決方案		螞蟻們總計
可報告的
段		淘汰賽 (1)總計
合併
來自外部客户的收入$31,640 $16,025 $47,665 $— $47,665 
折舊和攤銷17,423 2,045 19,468 — 19,468 
營業收入（虧損）(393,794)(22,157)(415,951)1,235 (414,716)
其他重要項目：
分部資產676,874 79,237 756,111 (203,233)552,878 
庫存15,800 935 16,735 (37)16,698 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
自治
解決方案		螞蟻們總計
可報告的
段		淘汰賽 (1)總計
合併
來自外部客户的收入$16,854 $12,718 $29,572 $— $29,572 
折舊和攤銷2,696 1,678 4,374 — 4,374 
營業收入（虧損）(304,370)2,866 (301,504)(221)(301,725)
其他重要項目：
分部資產765,241 53,000 818,241 (75,733)742,508 
庫存8,838 536 9,374 (221)9,153 
(1) 表示報告期內所有公司間餘額和交易的沖銷。
三個客户，即Autonomy Solutions細分市場的客户A、B和C，佔據 32%, 14% 和 14截至2023年9月30日的三個月公司收入的百分比。兩個客户，客户 A 和 B，佔據 30% 和 16佔截至2023年9月30日的九個月公司收入的百分比。兩個客户，客户 A 和 B，佔據 30% 和 12截至2022年9月30日的三個月公司收入的百分比。兩個客户，客户 B 和 A，佔據 25% 和 13截至2022年9月30日的九個月公司收入的百分比。
注意 16。 後續事件
2023年11月7日，薪酬委員會批准了對首席財務官託馬斯·芬尼莫爾和首席法務官艾倫·普雷斯科特的新現金和股票獎勵。有關詳細信息，請參閲第 5 項。
29
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您應閲讀以下討論內容以及本10-Q表和我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中其他地方的簡明合併財務報表及其附註。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於多種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異，包括我們在2022年年度報告中以及10-Q表中其他地方在 “風險因素” 標題下討論的那些因素。另請參閲本10-Q表格開頭的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
概述
我們是一家全球汽車技術公司，開創了車輛安全和自主的新時代。我們正在為批量生產的乘用車和商用卡車以及其他目標市場提供解決方案。
我們已經建立了一種新類型的 激光雷達我們認為該傳感器可以滿足量產中自動駕駛汽車嚴苛的性能、安全性和成本要求，同時還支持高級駕駛輔助系統（“ADAS”）。
我們的激光雷達硬件和軟件產品有助於設定行業安全標準，旨在準確、可靠地檢測自動駕駛車輛可能經常遇到的一些最具挑戰性的 “邊緣情況”。這是通過將現有激光雷達的範圍和分辨率提高到新的水平，確保不遺漏前方道路上的輪胎或碰到街上的孩子等難以看見的物體，以及開發我們的軟件來解釋為自動駕駛和輔助駕駛決策提供依據所需的數據來實現的。
收購希捷的激光雷達業務
2023年1月18日，我們完成了對某些資產（包括知識產權（“IP”）、設備和其他資產）的收購，並從希捷科技有限責任公司和希捷新加坡國際總部私人有限公司聘用了員工。有限公司（個人和統稱 “希捷”）。預計上述資產和員工隊伍將為我們的激光雷達技術的持續發展做出貢獻。這筆交易被算作業務合併。
COVID-19 Inmact
COVID-19 以及與 COVID-19 相關的任何新進展都可能對我們業務的某些方面產生不利影響，包括產品開發和工業化計劃、產品發貨和向客户提供服務的時間、供應鏈，並可能影響我們的財務狀況和經營業績。我們目前無法預測潛在的不利影響。有關我們的運營和與健康流行病（包括 COVID-19）相關的風險的更多信息，請參閲第 1A 項。我們《2022年年度報告》中的風險因素。
工業化最新情況
我們將繼續與我們的汽車製造商合作伙伴一起執行我們的工業化計劃。我們仍有望在2023年剩餘時間內完成驗證流程，以實現與我們的合同製造合作伙伴Celestica共同建造的墨西哥新制造工廠的開始生產（“SOP”）就緒，該工廠將支持客户計劃於2024年上半年實施的SOP。
我們不斷評估優化製造流程和產品設計的機會。 在第二季度 2023，我們開始評估更改某些子組件和組件來源的備選方案，預計這將降低未來的單位傳感器製造成本。在第三季度 2023 年，我們最終確定並承諾制定一項計劃，以繼續更改我們的採購策略。結果，我們縮短了受影響資產組中長期資產的使用壽命，使這些資產的使用壽命與這些資產的預計放棄時間一致。我們預計向新供應商的過渡將在2024年完成。受影響資產的估計使用壽命縮短導致我們在2023年第三季度記錄了660萬美元的加速折舊費用。我們預計，到2024年底，將進一步加速貶值，範圍為900萬美元至1,000萬美元。
業務更新
2023年第三季度，我們成功通過了沃爾沃在墨西哥製造工廠的初始按率運行生產審計，這是SOP之前的關鍵里程碑。隨着最初的 Run at Rate 的過去，我們現在將主要重點轉移到優化生產流程和單位經濟成本上，並確保我們的整個供應鏈能夠在數量和質量上與我們同等增長。除了通過按率運行的審計，我們的Iris LiDAR還完成了在美國沃爾沃查爾斯頓工廠的沃爾沃EX90的首批正式安裝之一。
鑑於汽車行業的慣常商業慣例、我們競爭的市場性質迅速變化以及激光雷達是全新的，我們仍然存在潛在的風險，即我們的重大商業勝利最終可能不會產生任何可觀的收入。參見 “從重大商業勝利到的時期” 標題下的討論
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實施時間很長，我們面臨第 IA 項 “風險因素” 中合同被取消或延期或實施不成功的風險 我們的《2022年年度報告》第一部分。
演示基礎
我們的簡明合併財務報表包括我們全資子公司的賬目。我們取消了公司間賬户和交易。
運營結果的組成部分
收入
我們的業務和創收活動分為兩個運營部門：（i）自治解決方案和（ii）先進技術和服務（“ATS”）。
Autonomy Solutions部門從事激光雷達傳感器的設計、製造和銷售，主要服務於汽車、商用車、機器人出租車和鄰近行業的OEM。Autonomy Solutions板塊的收入還包括向客户提供的與定製我們的傳感器和軟件產品相關的非經常性工程服務所產生的費用，以及某些信息的許可產生的收入。
ATS細分市場為Autonomy Solutions細分市場以及通常與自動駕駛汽車無關的市場中的各種第三方客户（包括政府機構和國防承包商）提供先進的半導體和相關組件，以及設計、測試和諮詢服務。
截至2023年9月30日的三個月，三個客户佔公司收入的32％、14％和14％。在截至2023年9月30日的九個月中，兩個客户分別佔公司收入的30％和16％。在截至2022年9月30日的三個月中，兩個客户分別佔公司收入的30％和12％。在截至2022年9月30日的九個月中，兩個客户分別佔公司收入的25％和13％。
銷售成本和毛利（虧損）
銷售成本包括我們的激光雷達傳感器的固定和可變製造成本，主要包括與人事相關的成本，包括從與我們的製造過程直接相關的第三方合同製造商和供應商處從事製造、工程和材料採購的人員的庫存薪酬支出。銷售成本包括向客户提供服務的成本、製造固定資產或設備的折舊和攤銷、組件成本、產品測試和發佈相關成本、管理費用、設施和信息技術（“IT”）成本的分配部分、超額和過時的庫存和運輸成本的減記。
ATS細分市場為Autonomy Solutions板塊提供某些服務和組件，這些服務和組件被記錄為銷售成本或研發成本，具體取決於Autonomy Solutions細分市場對此類服務和組件的性質和使用情況。合併業績中取消了這些分部間交易。
毛利（虧損）等於收入減去銷售成本。
運營費用
研究與開發 (R&D)
研發費用在發生時記作支出。根據長期供應安排銷售的產品的設計和開發成本按實際支出記作支出。開發新技術所涉及的模具、模具和其他工具的設計和開發成本按實際支出記賬。
我們的研發工作側重於增強和開發現有產品的附加功能以及新產品的開發，包括我們的激光雷達傳感器和集成軟件解決方案的新版本和升級。研發費用主要包括：
•與人事相關的費用，包括我們研究和工程職能人員的工資、福利和股票薪酬支出；
•與材料、軟件許可、耗材和第三方服務相關的費用；
•原型費用；以及
•設施和IT成本及折舊的分配部分。
ATS細分市場為Autonomy Solutions板塊提供某些服務和組件，這些服務和組件被記錄為銷售成本或研發成本，具體取決於Autonomy Solutions細分市場對此類服務和組件的性質和使用情況。我們的合併業績中取消了這些分部間交易。我們預計，在可預見的將來，隨着我們繼續投資研發活動以實現我們的目標，我們的研發成本將增加
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產品路線圖，由於持續的研發投資，我們預計至少在可預見的將來將繼續蒙受營業虧損。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用包括人事和人事相關費用，包括我們業務開發團隊的股票薪酬，以及廣告和營銷費用。其中包括營銷計劃、貿易展覽、宣傳材料、演示設備、設施的分配部分和信息技術成本以及折舊。
我們希望增加我們的銷售和營銷活動，主要是為了繼續擴大我們的地域影響力，從而更接近我們的合作伙伴併為他們提供更好的服務。我們還預計，隨着我們繼續僱用更多人員來擴大業務，我們的銷售和營銷費用將隨着時間的推移而增加。
一般和管理費用
一般和管理費用包括人事和人事相關費用，包括我們的高管、財務、人力資源、信息系統和法律部門的股票薪酬，以及專業和合同服務的法律和會計費用。
我們預計，在可預見的將來，隨着我們隨着業務的增長以及作為上市公司運營，包括遵守美國證券交易委員會的規章制度、法律、審計、額外保險費用、投資者關係活動以及其他行政和專業服務，我們的一般和管理費用將增加。
認股權證公允價值的變化
認股權證負債被歸類為按市值計價的負債，相應的價值增加或減少反映在認股權證公允價值的變化中。
其他收入（支出），淨額
利息收入包括通過我們的現金等價物和有價證券獲得的收入。這些金額將根據我們的現金、現金等價物和有價證券餘額以及市場匯率而有所不同。利息支出主要包括可轉換優先票據的利息以及有價證券溢價（折扣）的攤銷。其他收入（支出）包括與有價證券相關的已實現收益和虧損，以及與外匯交易相關的損益的影響。

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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績
應將下述經營業績與本10-Q表中其他地方包含的簡明合併財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在所列期間的合併經營業績數據（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
收入$16,959 $12,785 $4,174 33 %$47,665 $29,572 $18,093 61 %
銷售成本35,119 28,511 6,608 23 %98,784 73,257 25,527 35 %
總虧損(18,160)(15,726)(2,434)15 %(51,119)(43,685)(7,434)17 %
運營費用：
研究和開發62,937 46,308 16,629 36 %199,472 120,358 79,114 66 %
銷售和營銷12,397 10,111 2,286 23 %41,780 26,698 15,082 56 %
一般和行政35,435 42,809 (7,374)(17)%122,345 110,984 11,361 10 %
運營費用總額110,769 99,228 11,541 12 %363,597 258,040 105,557 41 %
運營損失(128,929)(114,954)(13,975)12 %(414,716)(301,725)(112,991)37 %
其他收入（支出），淨額：
認股權證公允價值的變化2,373 (1,231)3,604 (293)%1,345 6,645 (5,300)(80)%
利息支出(2,779)(2,660)(119)4 %(5,717)(9,088)3,371 (37)%
利息收入1,260 1,553 (293)(19)%4,770 3,970 800 20 %
其他收入（支出）(5,967)(83)(5,884)7089 %(8,245)(358)(7,887)2203 %
其他收入（支出）總額，淨額(5,113)(2,421)(2,692)111 %(7,847)1,169 (9,016)(771)%
所得税（受益）準備金前的虧損(134,042)(117,375)(16,667)14 %(422,563)(300,556)(122,007)41 %
所得税（受益）準備金296 175 121 nm305 566 (261)nm
淨虧損$(134,338)$(117,550)$(16,788)14 %$(422,868)$(301,122)$(121,746)40 %
收入
下表列出了所列期間按分部劃分的收入明細（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
向外部客户銷售的收入：
自治解決方案
$11,229 $6,777 $4,452 66 %$31,640 $16,854 $14,786 88 %
螞蟻們5,730 6,008 (278)(5)%16,025 12,718 3,307 26 %
總計$16,959 $12,785 $4,174 33 %$47,665 $29,572 $18,093 61 %
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的自主解決方案板塊的收入與2022年同期相比有所增加，這主要是由於我們的激光雷達傳感器銷售增長和某些知識產權的許可所帶來的收入。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們的ATS板塊的收入與2022年同期相比有所下降，這主要是由於非經常性工程服務收入的減少。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的ATS板塊的收入與2022年同期相比有所增加，這是由於我們的光電探測器芯片的銷售增加以及2022年4月對自由光電有限責任公司（“自由光子學”）的收購。
銷售成本
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售成本增加了660萬美元和2550萬美元，這主要是由於與傳感器銷售增長相關的成本、某些NRE安排的應計虧損、隨着我們接近批量生產準備就緒的Iris工業化和發射費用、產量損失、某些合同製造商的索賠以及傳感器設計變更導致的庫存賬面價值減值隨着我們越來越接近批量生產和其他原因。我在第三季度 2023 年，我們最終確定並承諾實施一項計劃，以繼續更改某些製造活動的採購策略。該計劃的實施預計將導致停止使用某些廠房、財產和設備資產，因為這些資產將不再需要用於其原定用途。我們已經修改了受影響資產組中上述長期資產的估計使用壽命，這導致這些資產的折舊速度加快。在2023年第三季度，我們記錄了與這次製造和採購變更相關的660萬美元的加速折舊費用。
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運營費用
研究和開發
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與2022年同期相比，研發費用增加了1,660萬美元和7,910萬美元，這主要是由於：
•人事相關成本增加了530萬美元和3,790萬美元，這主要是由員工人數增加和股票薪酬支出增加所推動的；以及
•購買的材料、承包商費用和外部支出增加了550萬美元和3,070萬美元，這與我們的傳感器和軟件產品的持續開發和測試、與先進製造相關的開發活動以及數據標籤服務有關。
銷售和營銷
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，銷售和營銷費用分別增加了230萬美元和1,510萬美元，這主要是由於員工人數增加導致的人事相關成本增加，包括股票薪酬成本。
一般和行政
截至2023年9月30日的三個月，與2022年同期相比，一般和管理費用減少了740萬美元，這主要是由於股票薪酬成本的減少。
與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用增加了1140萬美元，這主要是由於包括股票薪酬成本在內的人員成本增加了1,820萬美元，但被部分抵消
•法律、外部顧問、承包商和其他費用減少了310萬美元；以及
•一般責任保險費用減少了230萬美元。
認股權證負債公允價值的變化
認股權證負債公允價值的變化是一種非現金收益或費用，其原因是與Gores Metropoulos, Inc.（“私人認股權證”）首次公開募股相關的私募發行的認股權證的估計公允價值相應減少或增加。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與私人認股權證相關的非現金收益分別為240萬美元和130萬美元。
分部營業收入或虧損
分部收入或虧損定義為税前收入或虧損。我們的分部收入或虧損明細如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
20232022$ Change% 變化20232022$ Change% 變化
分部營業收入（虧損）
自治解決方案$(131,943)$(116,601)$(15,342)13 %$(393,794)$(304,370)$(89,424)29 %
螞蟻們673 1,868 (1,195)64 %(22,157)2,866 (25,023)873 %
流動性和資本資源
流動性來源和資本需求
我們的資本要求將取決於許多因素，包括：
•生產能力和數量；
•支持研發工作的開支的時間和範圍；
•對製造設備和設施的投資；
•擴大銷售和營銷活動，市場採用新的和增強的產品和功能；以及
•對信息技術系統的投資。
在我們能夠通過銷售產品和服務產生足夠的收入和利潤來支付運營費用、營運資金和資本支出之前，我們預計現金、現金等價物和有價證券以及債務和/或股權融資的收益將為我們的現金需求提供資金。如果我們需要通過發行股票證券籌集額外資金，就會導致股東稀釋。發行的任何股票證券也可能規定優先權利、優惠或特權
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致我們的普通股持有者。如果我們通過發行債務證券籌集資金，則這些債務證券的權利、優惠和特權可能優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。債務證券或借款的條款可能會對我們的業務施加重大限制。信貸市場和金融服務行業過去和將來都可能經歷不確定時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。
我們預計將繼續投資於我們的產品和軟件開發，並努力建立客户關係和市場。此外，我們預計將在內部以及與合同製造合作伙伴一起投資發展先進製造能力。我們希望通過現金、現金等價物和有價證券或通過向供應商和第三方發行A類普通股以提供服務（“股票代替現金計劃”）來為這些產品和業務發展計劃及資本支出提供資金。
2023年2月28日，我們與Virtu Americas LLC（“代理人”）簽訂了一項協議（“銷售協議”），根據該協議，我們可以不時自行決定通過一項股票發行計劃（“股權融資計劃”）出售和出售公司的A類普通股，總銷售收益不超過7500萬美元。我們打算將股權融資計劃下發行的淨收益主要用於與戰略併購機會以及潛在的戰略投資、合作伙伴關係和類似交易相關的支出或付款。
根據銷售協議，我們設定了出售股票的參數，包括要發行的股票數量、要求出售的時限、對任何一個交易日可以出售的股票數量的限制以及任何不得低於該最低價格進行銷售。根據銷售協議的條款和條件，代理商已同意根據其正常交易和銷售慣例，採取被視為 “在市場上” 發行的方法出售股票，這些方法被視為《證券法》頒佈的第415條所定義，包括通過納斯達克全球精選市場進行的銷售。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們根據股權融資計劃發行了1,833,829股和5,599,121股A類普通股，淨收益分別為910萬美元和3,870萬美元。截至2023年9月30日，根據該計劃，有3590萬美元的A類普通股可供出售。
2023年5月8日，我們達成協議，向TPK的全資子公司發行1,652,892股A類普通股，現金收購價為1,000萬美元。1,652,892股A類普通股是依據《證券法》第4（a）（2）條於2023年5月15日通過私募發行的。
此外，我們還授予了額外購買價值1,000萬美元的1,652,892股A類普通股的期權，該期權已於2023年8月9日行使。
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物總額為7,470萬美元，有價證券為2.462億美元，總流動性為3.210億美元。迄今為止，我們的主要流動性來源是發行債務和股權的收益。市場和經濟狀況，例如聯邦機構提高利率，可能會對這些流動性來源的相對成本和組合產生重大影響。
迄今為止，我們尚未從經營活動中產生正現金流，過去也蒙受了重大運營損失，這反映在截至2023年9月30日的17億美元累計赤字中。由於我們打算對業務進行持續的研發投資，我們預計至少在可預見的將來將繼續蒙受營業虧損，因此，我們可能需要額外的資本資源來發展業務。我們認為，當前的現金、現金等價物和有價證券將足以在未來12個月內繼續執行我們的業務戰略。
現金流摘要
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
截至9月30日的九個月
20232022
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(194,526)$(133,559)
投資活動139,504 (59,080)
籌資活動62,105 (80,760)
運營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1.945億美元。經營活動中使用的淨現金是由於我們的淨虧損為4.229億美元，經非現金項目調整後的淨虧損為2.447億美元，主要包括1.6億美元的股票薪酬、3,150萬美元的庫存代替現金、1,730萬美元的庫存註銷和減記、1,950萬美元的折舊和攤銷、780萬美元的虧損
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有價證券和130萬美元的認股權證負債公允價值變動，以及用於運營資產和負債的現金1,640萬加元的現金，這是由於向供應商支付現金的時間和客户的現金收入造成的。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為1.395億美元，包括有價證券銷售和到期的現金收益分別為5,160萬美元和3.908億美元，被與購買有價證券相關的2.692億美元、用於資本支出的2,110萬美元現金以及為收購希捷某些資產支付的1,260萬美元現金所抵消。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為6,210萬美元，包括根據股權融資計劃出售和發行A類普通股獲得的3,870萬美元現金，向TPK全資子公司發行A類普通股獲得的2,000萬美元現金，行使股票期權獲得的260萬美元現金，出售我們員工領導下的A類普通股的收益140萬美元股票購買計劃，由支付的60萬美元員工税現金所抵消與股票獎勵有關。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們認為，我們的關鍵會計政策涉及最大程度的判斷力和複雜性，對我們的簡明合併財務報表的潛在影響最大。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的更詳細討論，請參閲我們的2022年年度報告和本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註2。
最近的會計公告
參見本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註2。
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目錄
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。我們不持有或發行用於交易目的的金融工具。有關市場風險的討論，請參閲我們《2022年年度報告》第7A項中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。自2022年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
截至2023年9月30日，我們的現金和現金等價物以及有價證券總額為3.210億美元。現金等價物和有價證券主要投資於美國國債、商業票據、公司債券、美國機構和政府贊助的證券、股票投資和資產支持證券。我們的投資政策側重於保護資本和支持我們的流動性需求。根據該政策，我們投資於高評級證券，同時限制對除美國政府以外的任何一家發行人的信貸敞口。我們不以交易或投機為目的投資金融工具，也不使用槓桿金融工具。我們聘請遵守我們投資政策指導方針的外部投資經理。假設的利率變動100個基點不會對我們的現金和現金等價物或有價投資的價值產生重大影響。
截至2023年9月30日，我們的可轉換優先票據的未償本金為6.25億美元。由於其轉換特徵，可轉換優先票據的公允價值受利率風險、市場風險和其他因素的影響。可轉換優先票據的公允價值通常會隨着普通股價格的上漲而增加，並且通常會隨着普通股價格的下跌而下降。利息和市值的變化會影響可轉換優先票據的公允價值，但由於債務的固定性質，不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。我們在合併資產負債表上按面值減去未攤銷折扣的價格持有可轉換優先票據。
我們的可轉換優先票據具有固定利率，因此不受利率風險的影響。除了2021年12月與發行我們的可轉換優先票據相關的私下協商的上限看漲期權交易外，我們沒有以任何實質性方式使用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市場風險敏感工具、頭寸或交易。
由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。目前，我們所有的收入都是以美元產生的。我們的支出通常以我們開展業務的司法管轄區的貨幣計價，這些司法管轄區主要位於美國和歐洲。由於非美元計價合約的擴張、其國際實體的增長以及外匯匯率的變化，Luminar未來的經營業績和現金流可能會受到不利影響。假設適用於我們業務的外幣匯率變動10％，其影響不會對我們的歷史或當前合併財務報表產生重大影響。迄今為止，我們還沒有采取任何對衝策略。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估管理與匯率波動相關的風險的方法。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2023年9月30日《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。
根據管理層的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序旨在合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集和傳達給我們的管理層允許及時做出有關所需披露的決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
有關本項目的信息可在本表10-Q簡明合併財務報表附註14的 “法律事務” 標題下找到，該信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
與我們先前在2022年年度報告第1部分第1A項中披露的 “風險因素” 相比，沒有實質性變化。您應仔細考慮我們在2022年年度報告中討論的 “風險因素”，因為它們可能會對我們的業務、財務狀況和未來的經營業績產生重大影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
2023年8月9日和2023年9月20日，我們分別發行了1,490,313股和436,158股A類普通股以代替現金，用於投資Plus Automation, Inc.的SAFE。我們還向某些服務提供商發行了298,062股、91,858股和142,247股A類普通股，用於根據2023年8月9日的私募向我們提供的服務，分別為 2023 年 9 月 20 日和 2023 年 11 月 1 日。這些發行是根據1933年《證券法》第4（a）（2）條發行的。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
我們的第16條高管和董事（定義見《交易法》第16a-1條）可以不時訂立購買或出售公司股票的計劃，以滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。 在截至2023年9月30日的季度中，以下第16節官員 採用“第10b5-1條交易安排”（定義見《交易法》第S-K條第408項），如下表所述，隨後是 終止2023 年 11 月 8 日：
姓名和標題
通過日期
根據交易安排出售的A類普通股總數
持續時間
託馬斯·J·芬尼莫爾
首席財務官
2023年9月15日
最多 375,000待出售的A類普通股股份
在 2024 年 6 月 17 日或計劃規定的更早之前(1)
艾倫普雷斯科特
首席法務官
2023年9月19日
最多 180,000待出售的A類普通股股份
在 2024 年 8 月 5 日或計劃規定的更早之前(1)
(1)計劃終止於 2023年11月8日.
我們在第5.02項（董事或某些高級管理人員的離職；董事的選舉；某些高級管理人員的任命；某些高級管理人員的補償安排）下報告了以下信息，以代替對8-K表的最新報告進行報告。
2023年11月8日，公司董事會薪酬與人力資本管理委員會（“薪酬委員會”）批准了與其指定執行官、公司首席財務官託馬斯·芬尼莫爾和公司首席法務官艾倫·普雷斯科特的高管薪酬信函協議（“高管薪酬信函協議”）。高管薪酬信函協議的批准是為了表彰芬尼莫爾和普雷斯科特先生對公司的奉獻和承諾，並激勵他們繼續努力增加長期股東價值。
現金獎勵
根據高管薪酬信函協議，芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生將分別獲得以下現金獎勵，以代替他們與公司簽訂的現有報價信中描述的基於績效的年度全權現金獎勵：
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•託馬斯·芬尼莫爾：季度獎金為7.5萬美元，從公司2023財年的第四季度開始，到截至2029年12月31日的季度結束，但要視他在每個季度末之前的持續活躍工作而定。
•艾倫普雷斯科特：季度獎金為37,500美元，從公司2023財年的第四季度開始，到截至2026年12月31日的季度結束，但要視他在每個季度末之前的持續活躍工作而定。
此外，芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生將有資格獲得特別獎金；芬尼莫爾先生為70萬美元，分五次分期付款，普雷斯科特先生為30萬美元，分期支付42.5萬美元，均從2023年11月15日起至2024年10月15日，但須視該官員在每個付款日之前的持續活躍就業情況而定，特別獎金按比例計算退還因於 “原因” 辭職或解僱時支付的税後淨金額（定義為大體一致）根據公司2020年經修訂和重述的股權激勵計劃（“股權計劃”）的定義，自首次付款之日起兩年內。
此外，對於芬尼莫爾先生，公司將代表他在2023年和2024年每年向5萬股公司股票或其現金等價物進行慈善捐款。
股權獎勵
根據前一年的年度業績目標（“年度績效獎”）的實現情況，芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生將有資格在2024年至2029年期間每年獲得限制性股票單位（“RSU”），普雷斯科特先生在2026年之前每年都有資格獲得限制性股票單位（“RSU”）。一年內授予的限制性股票單位的數量將根據薪酬委員會根據公司批准的上一年運營計劃制定的年度績效目標的實際實現情況確定，此類獎勵包括門檻水平的137,500個RSU、目標水平的55萬個RSU和針對非凡績效的最高水平的82.5萬個RSU（視情況在目標水平之間線性插值，視情況而定）在高管薪酬信函協議中。對於2023日曆年，與2024年可能發放的獎勵有關，薪酬委員會已確定，年度績效目標將根據收入加權50％，根據自由現金流加權50％，收入績效目標的目標業績等於8140萬美元，2023年的目標業績為4％第四季度自由現金流目標等於（3,7）萬美元。每項年度績效獎勵將從績效期開始起三年內每年授予約三分之一，以激勵績效和留用率，但前提是每個授予日期前都要繼續積極就業。
芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生還將分別獲得年度 “固定價值” 的RSU補助金（“固定價值股票獎勵”），但須經薪酬委員會批准，並在每個年度撥款日持續積極服務，芬尼莫爾先生從2023年12月5日起至2028年12月5日每年獲得150萬美元的固定價值股票獎勵，普雷斯科特先生從2023年12月5日至12月5日每年獲得150萬美元的固定價值股票獎勵；普雷斯科特先生每年獲得150萬美元的固定價值股票獎勵 2025 年 5 月 5 日。
如果 “控制權變更”（定義見股權計劃），並通過控制權變更持續發揮積極作用，Fennimore和Prescott先生持有的所有當時未償還的未歸還的受固定價值股票獎勵和年度績效獎勵的限制性股票單位將立即作為控制權變更歸屬。
封鎖
芬尼莫爾先生和普雷斯科特先生都同意了某些 “封鎖” 安排，限制他們在2025年4月30日之前出售或處置公司的A類普通股，但有某些例外情況。
非自願解僱
如果 Fennimore 先生或 Prescott 先生 “無故解僱” 或因其死亡被公司 “解僱”，則前提是該官員執行並不可撤銷慣常遣散協議並解除所有索賠（“解除責任”），(i) 公司將支付相當於其十二 (12) 個月基本工資的金額，在解除令生效之日一次性支付，以及 (ii) 當時所有未付金額的100％ 而受授予他的任何年度績效獎勵的未歸屬股份將從終止之日起立即歸屬。
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第 6 項。展品。
以引用方式納入
展品編號描述表單文件號展品/附錄參考申報日期隨函提交
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書。
8-K/A001-387913.112/8/20
3.2
經修訂和重述的公司章程（於 2023 年 3 月 17 日修訂）。
8-K001-387913.103/21/23
12/8/20
10.1†
Luminar Technologies, Inc. 經修訂和重述的董事薪酬政策。
X
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15（d）-14（a）條對首席執行官進行認證。
X
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15（d）-14（a）條對首席財務官進行認證。
X
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官和首席財務官進行認證。
配有傢俱
隨函附上
101.INSXBRL 實例文檔X
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔X
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔X
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔X
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔X
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL）。X
† 指明管理合同或補償計劃、合同或安排。


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簽名.
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
Luminar 科技公司
日期：2023 年 11 月 8 日
來自：/s/ 奧斯汀·羅素
奧斯汀·羅素
總裁、首席執行官兼董事會主席
（首席執行官）
/s/ 託馬斯·J·芬尼莫爾
託馬斯·J·芬尼莫爾
首席財務官
（首席財務官）

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