展品:99.6
2024年2月27日
通過 EDGAR
公司財務部
技術辦公室
美國證券交易委員會
內華達州F街100號
華盛頓特區,20549
注意: | 伊內薩 凱斯曼 |
約瑟夫 卡斯卡拉諾 | |
亞歷山德拉·巴隆 | |
傑夫·考滕 |
回覆: | mF 國際有限公司 |
註冊 關於表格F-1的聲明 CIK 第0001940941號 | |
根據表格20-F第8.A.4項請求放棄和申述 |
女士們、先生們:
以下簽名人mF International Limited,一家根據英屬維爾京羣島法律組建的外國私人發行人(“公司”), 正在向美國證券交易委員會提交本信(“委員會”)與公司最初於2023年8月22日提交的F-1表格的 註冊聲明有關(“註冊聲明”,文件號333-274158) 與公司普通股擬議的首次公開發行和在美國上市有關。
本公司已將截至2022年12月31日及2021年12月31日及截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的兩個財政年度的經審核綜合財務報表,以及截至2023年6月30日的未經審核中期綜合財務報表及截至2023年6月30日及截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的每個六個月期間的未經審核中期綜合財務報表納入註冊報表。
公司謹請證監會放棄20-F表格第8.A.4項的要求,該條款規定,就公司首次公開募股而言,表格F-1的註冊聲明必須包含不早於上市之日起12個月的經審計財務報表(“12個月要求”)。另請參閲公司財務事業部,財務報告手冊,第6220.3節。
公司根據Form 20-F第8.A.4項的説明2提交此豁免請求,其中規定,如果公司能夠向我們充分表示在美國以外的任何其他司法管轄區不需要遵守此要求,且遵守此要求是不切實際的或涉及不必要的困難,則委員會將 放棄12個月的要求。另請參閲2004年發佈的題為公司財務部門的國際報告和披露問題 (可在委員會網站http://www.sec.gov/divisions/corpfin/internatl/cfirdissues1104.htm) by上查閲委員會公司財務司第三.B.c節的工作人員,其中工作人員注意到:
“《指示》指出,如果12個月的要求不適用於註冊人所在的其他司法管轄區,且不切實際或涉及不必要的困難,工作人員將免除這一要求。因此,我們預計絕大多數IPO將僅受15個月規則的約束。我們預計將根據12個月規則提交經審計的財務報表的唯一情況是,註冊人必須在另一個司法管轄區遵守該規則,或者當這些經審計的財務報表以其他方式隨時可用時。
關於本豁免請求,本公司向歐盟委員會表示:
1. | 美國以外的任何司法管轄區均不要求本公司編制根據任何公認的中期審計準則進行審計的綜合財務報表。 | |
2. | 完全遵守表格20-F第8.A.4項目前是不切實際的,而且會給公司帶來不必要的困難。 | |
3. | 公司預計截至2023年12月31日財年的經審計財務報表要到 才能提供 2024年4月。 | |
4. | 在 任何情況下,如果本公司首次公開招股時經審計的財務報表超過15個月,本公司將不尋求註冊説明書的效力。 |
公司將根據表格20-F第8.A.4項的説明2將本函作為註冊説明書的證物提交。
真誠地 | |
/s/ 譚志翁 | |
氣 翁譚,首席執行官兼執行董事 |