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SegmentMembers2022-01-012022-09-300000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2023-01-012023-09-300000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-09-300000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-012023-09-300000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-012022-09-300000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-09-300000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-07-012023-09-300000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-07-012022-09-300000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-09-300000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300000109380zions：ZionsBankSegmentMemberSTPR：UT2023-09-300000109380zions：ZionsBankSegmentMemberSTPR：ID2023-09-300000109380zions：ZionsBankSegmentMemberSTPR：WY2023-09-300000109380Zion：加利福尼亞州銀行和信託部門成員STPR：CA2023-09-300000109380STPR：TXZion：AmegyCorporation細分市場成員2023-09-300000109380zions：NationalBankOfArizonaSegmentMemberSTPR：AZ2023-09-300000109380STPR：NVzions：NevadaStateBankSegmentMember2023-09-300000109380zions：VectraBankColoradoSegmentMemberSTPR：CO2023-09-300000109380zions：VectraBankColoradoSegmentMemberSTPR：NM2023-09-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington SegmentMembersSTPR：華盛頓州2023-09-300000109380Zion：CommerceBank of of Washington SegmentMembersSTPR：或2023-09-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告截至本季度末2023年9月30日或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告由_至_的過渡期

佣金文件編號001-12307

Zions BanCorporation，Zions Association

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別號碼)
一條南主幹道
鹽湖城，猶他州			84133-1109
(主要執行辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 844-8208

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股佔下列股份的1/40的所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股市有限責任公司
系列G固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股市有限責任公司
2028年9月15日到期的6.95%固定至浮動利率次級票據			ZIONL			納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服務器¨ 規模較小的新聞報道公司☐新興成長型公司¨

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。¨*ý

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

截至2023年10月31日已發行普通股數量 148,148,799股票

1

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

目錄表

						頁面
第一部分. 財務資料
第1項。			財務報表(未經審計)			39
			合併資產負債表			39
			合併損益表			40
			綜合全面收益表(損益表)			41
			合併股東權益變動表			41
			合併現金流量表			43
			合併財務報表附註			44
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			4
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			84
第四項。			控制和程序			85
第二部分. 其他信息
第1項。			法律訴訟			85
項目1A.			風險因素			85
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			86
第5項。			其他信息			86
第6項。			陳列品			87
簽名						88

2

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

首字母縮寫詞

ACL			信貸損失準備			HECL			房屋淨值信貸額度
AFS			可供出售			HTM			持有至到期
全部都是			貸款和租賃損失準備			首次公開募股(IPO)			首次公開募股
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			LIHTC			低收入住房税收抵免
AOCI			累計其他綜合損益			市政當局			州政府和地方政府
ASC			會計準則編撰			NAICS			北美行業分類系統
ASU			會計準則更新			納斯達克			全國證券交易商自動報價協會
博利			銀行擁有的人壽保險			NBAZ			亞利桑那州國家銀行（National Bank of Arizona），Zions BancorCorporation，National Association
Bps			基點			尼姆			淨息差
BTFP			銀行定期融資計劃			NM			沒有意義
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			NSB			內華達州立銀行，全國協會Zions Bancoration的一個分支機構
CECL			當前預期信用損失			OCC			貨幣監理署
CLTV			合併貸款價值比率			保監處			其他全面收益或虧損
克雷			商業地產			奧利奧			擁有的其他房地產
CVA			信用估值調整			帕姆			比例攤銷法
差熱分析			遞延税金資產			裴			私募股權投資
DTL			遞延税項負債			PPNR			撥備前淨收入
耳朵			風險收益			PPP			工資保障計劃
易辦事			每股收益			ROU			使用權
夏娃			論股權的經濟價值			RULC			無資金準備的貸款承諾準備金
FASB			財務會計準則委員會			標普(S&P)			標準普爾
FDIC			美國聯邦存款保險公司			SBA			美國小企業管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行			SBIC			小企業投資公司
菲科			費爾艾薩克公司			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FRB			聯邦儲備委員會			TDR			問題債務重組
Ftp			資金轉移定價			美國			美國
公認會計原則			公認會計原則			Vectra			科羅拉多州Vectra Bank Colorado，Zions Bancoration，全國協會的一個分支機構
GCF			一般附帶資金			錫蘭銀行			Zions Bank，Zions Bancoration，National Association的一個分支

3

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

第一部分：報告財務信息。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性信息

本季度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年的“私人證券訴訟改革法”中有定義。這些陳述基於管理層對未來事件或決定的當前預期和假設，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、行業趨勢以及結果或監管結果與明示或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述包括，除其他外：

•關於Zions Bancoration，National Association及其子公司（統稱"Zions Bancoration，N.A."）的信念、計劃、目標、承諾、設計、指導方針、期望、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明“銀行”、“我們的”、“我們的”）；以及

•前面或後面有"可能"、"可能"、"可以"、"繼續"、"可以"、"應該"、"會"、"相信"、"預期"、"估計"、"預測"、"預期"、"意圖"、"目標"、"承諾"、"設計"、"計劃"、"項目"、"將"及其否定詞和類似詞語的陳述。

前瞻性陳述並非保證，也不應依賴於它們代表管理層在任何後續日期的意見。實際結果及結果可能與呈列者有重大差異。雖然以下列表並不全面，但可能導致重大差異的重要因素包括：

•我們的貸款和證券組合的質量和組成以及我們的存款的質量和組成；

•適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織採取的行動，包括提高銀行費用、保險評估、資本標準和其他監管要求；

•曠日持久的國會談判和在政府資金和其他問題上的政治僵局增加了政府關門或其他經濟中斷的可能性；

•一般行業、政治和經濟狀況的變化，包括通脹持續上升、經濟放緩或衰退，或其他經濟挑戰；利率和參考利率的變化，可能對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資金和流動性的可獲得性和成本產生不利影響；經濟狀況惡化，可能導致貸款和租賃損失增加；

•證券和資本市場行為，包括市場流動性的波動和變化以及我們的融資能力；

•銀行倒閉或其他銀行的不利發展對投資者對銀行穩定性和流動性的普遍情緒的影響；

•我們記錄的商譽可能會受損，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；

•競爭壓力和其他可能影響我們業務方面的因素，如對我們產品和服務的定價和需求，我們招聘和留住人才的能力，以及影響銀行業的數字商業、人工智能和其他創新的影響；

•我們有能力完成項目和計劃，執行我們的戰略計劃，管理我們的風險，控制薪酬和其他開支，以及實現我們的業務目標；

•我們對供應商提供充分監督或防止我們依賴的第三方履行不充分的能力，而這些第三方提供各種產品和服務；

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

•我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制措施的能力；

•不利的媒體和其他負面輿論的表達，無論是針對我們、其他銀行、銀行業，還是其他可能對我們和整個銀行業的聲譽產生不利影響的言論；

•流行病和其他可能影響我們的企業、員工、客户和社區的突發衞生事件的影響；

•戰爭和地緣政治衝突的影響，如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突和中東不斷升級的事件，以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災難、危機或衝突；

•可能影響我們和我們客户的運營和業務的自然災害；以及

•政府和社會應對環境、社會和治理問題，包括與氣候變化有關的問題。

我們警告不要過分依賴前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映我們在作出日期的觀點。除法律規定的範圍外，我們明確聲明不承擔更新任何因素或公開宣佈對任何前瞻性陳述的修訂以反映未來事件或發展的義務。

關鍵戰略行動

2023年頭9個月，銀行業經歷了市場狀況的重大變化，包括利率環境上升和存款水平波動。因此，我們繼續通過以下戰略行動管理相關風險：

•通過競爭性利率和擴大互惠存款計劃的利用，包括重新獲得表外存款，創造了客户存款增長；

•積極管理資產負債表，轉向高收益貸款，同時減少低收益證券和貨幣市場頭寸的規模；

•增加可用總流動資金來源，遠遠超過我們未投保的存款水平；

•通過重新平衡可供出售證券和商業貸款的會計對衝，積極管理我們的利率和市場風險敞口；

•繼續致力於控制開支，包括人事管理，同時繼續投資於技術；

•保持強勁的信貸表現，包括低淨沖銷；以及

•通過增加留存收益，進一步加強了我們的監管資本狀況。

行動的結果

除非另有説明，以下所述的比較是計算本季度與上年同期的比較。100%或更高的增長率被認為沒有意義(“NM”)，因為它們通常反映了低起點。

執行摘要

我們在2023年第三季度的財務業績反映了客户存款的連續增長和淨息差(NIM)的穩定。稀釋後每股收益(EPS)為1.13美元，而2022年第三季度為1.40美元，原因是收入下降和非利息支出增加被較低的信貸損失撥備部分抵消。

淨利息收入與去年同期相比減少了7800萬美元，降幅為12%，這是因為較高的盈利資產收益率被較高的融資成本所抵消。淨利息收入也受到利息收入減少的影響。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

資產和計息負債的增加。NIM為2.93%，而2023年第二季度為3.24%，高於2.92%。

信貸損失準備金為4100萬美元，上年同期為7100萬美元，原因是經濟預測發生變化和淨沖銷減少。

與去年同期相比，與客户相關的非利息收入總額保持相對穩定，為1.57億美元。貸款相關費用增加了500萬美元，這主要是由於出售某些抵押貸款服務資產獲得了400萬美元的收益，以及商業賬户費用增加了300萬美元，這主要是由於資金管理清掃收入的增加，但資本市場費用減少了700萬美元，這主要是由於掉期和貸款辛迪加費用的減少。總非利息收入增加1,500萬美元，或9%，主要是由於上一年期間我們的一項股權投資確認的估值虧損，以及本期間聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票股息的增加。

與去年同期相比，非利息支出總額增加了1700萬美元，增幅為4%，主要是由於應用軟件支出的增加，技術、電信和信息處理支出增加了900萬美元。存款保險和監管費用增加了700萬美元，這主要是由於從2023年開始提高聯邦存款保險公司(FDIC)的保險基準利率以及資產負債表結構的變化。我們的效率比率為64.4%，而我們的效率比率為57.6%，主要是由於調整後的應税等值收入下降。

平均生息資產較上年同期減少18億美元，或2%，這是由於平均證券和平均貨幣市場投資分別下降45億美元和13億美元，並被平均貸款和租賃增加40億美元部分抵消。平均有息負債較上年同期增加109億元，增幅為26%，主要是因為平均有息存款和平均其他短期借款分別增加99億元和13億元。

貸款和租賃總額較上年同期增加30億美元，至569億美元，增幅為6%。消費貸款增加了18億美元，主要是在1-4個家庭住宅和消費建築貸款組合中。商業地產(“CRE”)貸款增加8億美元，主要是多户和工業建設貸款組合。建築業貸款承諾和轉換為定期貸款的資金增加促進了這些投資組合的增長。淨貸款和租賃沖銷總額為1,400萬美元，上年同期為2,700萬美元，分類貸款減少1.96億美元，降幅為20%。不良資產增至2.19億美元，佔貸款和租賃的0.38%，而去年同期為1.51億美元，佔貸款和租賃的0.28%，主要是由於南加州市場的兩筆郊區寫字樓商業房地產貸款，總額為4600萬美元。

存款總額較上一季度減少6億美元，降幅為1%，原因是無息活期存款減少124億美元，而有息存款增加118億美元，這在很大程度上被有息存款的增加所抵消，這是因為較高的利率環境影響了客户餘額轉向計息產品。客户存款總額(不包括經紀存款)較2023年6月30日增加30億美元，或5%。截至2023年9月30日和2023年6月30日，客户存款總額分別包括約64億美元和34億美元的互惠配售產品。

主要由擔保借款組成的借款總額比上一年同期減少11億美元，主要原因是產生利息的資產減少導致資金需求減少。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2023年第三季度財務業績

適用於普通股股東的淨利潤 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

適用於普通股股東的淨收益較2022年第三季度有所下降，原因是淨收入下降和非利息支出增加，這主要是由應用軟件費用和FDIC保險成本上升推動的，但信貸損失撥備的減少部分抵消了這一影響。

稀釋後每股收益較2022年第三季度有所下降，主要原因是適用於普通股股東的淨收益減少。

調整後的撥備前淨收入(PPNR)較2022年第三季度有所下降，主要原因是調整後的應税等值收入下降和調整後的非利息支出增加。

效率比比上一年同期有所上升，主要是由於調整後的應税等值收入下降。

淨利息收入和淨息差

淨利息收入和淨息差

			截至三個月 9月30日，												金額變動						百分比變化						九個月結束 9月30日，												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
貸款利息和費用 1			$	831					$	551					$	280					51		%				$	2,348					$	1,456					$	892					61		%
貨幣市場投資利息			35						24						11						46						140						42						98						NM
有價證券利息			144						132						12						9						419						372						47						13
利息收入總額			1,010						707						303						43						2,907						1,870						1,037						55
存款利息			366						19						347						NM						668						32						636						NM
短期和長期借款利息			59						25						34						NM						384						38						346						NM
利息支出總額			425						44						381						NM						1,052						70						982						NM
淨利息收入			$	585					$	663					$	(78)					(12)		%				$	1,855					$	1,800					$	55					3		%
平均生息資產			$	80,678					$	82,474					$	(1,796)					(2)		%				$	82,325					$	84,189					$	(1,864)					(2)		%
平均計息負債			$	52,312					$	41,398					$	10,914					26		%				$	51,271					$	41,586					$	9,685					23		%
															Bps																								Bps
生息資產收益率 2			5.02		%				3.45		%				157												4.77		%				3.01		%				176
按存款總額支付的利率和計息負債 2			2.10		%				0.22		%				188												1.75		%				0.12		%				163
存款總額成本 2			1.92		%				0.10		%				182												1.24		%				0.05		%				119
淨息差2			2.93		%				3.24		%				(31)												3.06		%				2.90		%				16

1 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的100萬美元和200萬美元的利息收入回收，以及截至2022年9月30日的九個月的500萬美元和800萬美元的利息收入回收。

2 税率以千為單位計算；適用的情況下使用應税等值税率。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

淨利息收入約佔我們本季度淨收入(淨利息收入加非利息收入)的76%，與去年同期相比減少了7800萬美元，降幅為12%，這是因為較高的盈利資產收益率被較高的融資成本所抵消。淨利息收入也受到計息資產減少和計息負債增加的影響。

由於平均證券和貨幣市場投資分別減少45億美元和13億美元，平均可產生利息的資產比去年同期減少18億美元，降幅為2%，但平均貸款和租賃增加40億美元，部分抵消了這一下降。平均證券的下降主要是由於本金的減少。

平均有息負債較上年同期增加109億元，增幅為26%，主要是因為平均有息存款和平均其他短期借款分別增加99億元和13億元。

NIM為2.93%，而2023年第二季度為3.24%，高於2.92%。2023年第三季度，平均可賺取利息資產的收益率為5.02%，增加了157個基點，反映出利率上升和向高收益資產的有利組合轉變。平均貸款及租賃收益率上升167個基點至5.84%，平均證券收益率上升63個基點至2.73%。平均證券收益率受益於AFS證券的市值因利率上升而下降。平均有息負債的付息率由0.43%上升至3.22%，反映利率環境較高。

平均貸款及租賃增加40億元至570億元，增幅為8%，主要是由於平均消費及商業貸款有所增加。2023年第三季度的總貸款和租賃收益率為5.84%，而去年同期為4.17%，反映出較高的利率環境。

平均證券減少45億美元，或17%，至212億美元，主要是由於本金減少約28億美元。在2022年第四季度，我們將大約107億美元的公允價值(131億美元攤銷成本)抵押貸款支持的AFS證券轉移到持有至到期(HTM)類別，以反映我們對這些證券的意圖。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均存款減少18億美元，降幅為2%，至757億美元，平均成本為1.92%，2022年第三季度為775億美元，平均成本為0.10%，原因是隨着利率上升，無息存款減少。無息存款佔整體存款的平均百分比為37%，上年同期則為51%。

平均借款資金，主要由擔保借款組成，比上年同期增加9億美元，主要是由於平均貸款增長和平均存款總額下降。

有關我們的投資證券組合和借入資金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第16頁的“投資證券組合”部分和第31頁的“流動性風險管理”部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第28頁的“利率和市場風險管理”部分。

下表彙總了平均餘額、賺取或支付的利息數額、生息資產的適用收益率以及計息負債的成本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

綜合平均資產負債表、收益率和利率

(未經審計)			截至三個月 2023年9月30日																		截至三個月 2022年9月30日
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/利率 1						平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/利率 1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	1,539					$	21					5.52		%				$	1,233					$	7					2.19		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			874						14						6.13						2,511						17						2.66
貨幣市場投資總額			2,413						35						5.74						3,744						24						2.51
證券：
持有至到期			10,625						59						2.21						560						4						2.88
可供出售2			10,606						87						3.24						24,892						129						2.05
交易			20						—						4.65						288						3						4.57
總證券			21,251						146						2.73						25,740						136						2.10
持有待售貸款			46						1						4.89						37						1						5.33
貸款和租賃
商業廣告			30,535						438						5.69						29,380						308						4.16
商業地產			13,016						234						7.14						12,182						145						4.73
消費者			13,417						167						4.92						11,391						103						3.61
貸款和租賃總額			56,968						839						5.84						52,953						556						4.17
生息資產總額			80,678						1,021						5.02						82,474						717						3.45
現金和銀行到期款項			712																		604
貸款和債務證券信貸損失準備			(651)																		(515)
商譽和無形資產			1,061																		1,021
其他資產			5,523																		4,923
總資產			$	87,323																	$	88,507
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	35,346					$	215					2.42		%				$	36,399					$	18					0.20		%
時間			12,424						151						4.81						1,441						1						0.32
有息存款總額			47,770						366						3.04						37,840						19						0.20
借入資金：
聯邦基金和證券回購協議			1,770						24						5.31						2,000						11						2.20
其他短期借款			2,233						27						4.95						885						6						2.61
長期債務			539						8						5.37						673						8						4.83
借入資金總額			4,542						59						5.14						3,558						25						2.80
計息負債總額			52,312						425						3.22						41,398						44						0.43
無息活期存款			27,873																		39,623
其他負債			1,760																		1,743
總負債			81,945																		82,764
股東權益：
優先股權益			440																		440
普通股權益			4,938																		5,303
股東權益總額			5,378																		5,743
總負債和股東權益			$	87,323																	$	88,507
平均計息基金的利差															1.80		%																3.02		%
無息資金來源的淨影響															1.13		%																0.22		%
淨息差									$	596					2.93		%										$	673					3.24		%
備註：存款費用總額															1.92		%																0.10		%
備忘錄：存款和計息負債總額			$	80,185					425						2.10		%				$	81,021					44						0.22		%

1 税率是使用所示期間的金額以千為單位和21%的税率計算的。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			九個月結束 2023年9月30日																		九個月結束 2022年9月30日
(美元金額(百萬美元))			平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/利率 1						平均值 平衡						數額： 利息1						平均值 收益率/利率 1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	2,356					$	90					5.10		%				$	3,674					$	15					0.55		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			1,242						50						5.41						2,451						27						1.47
貨幣市場投資總額			3,598						140						5.21						6,125						42						0.92
證券：
持有至到期			10,826						181						2.24						495						11						2.98
可供出售2			11,199						243						2.89						25,285						358						1.89
交易			58						1						2.43						343						12						4.81
總證券			22,083						425						2.57						26,123						381						1.95
持有待售貸款			41						2						6.00						44						1						2.55
貸款和租賃
商業廣告			30,620						1,236						5.40						28,945						843						3.89
商業地產			12,942						668						6.90						12,151						358						3.93
消費者			13,041						467						4.78						10,801						272						3.37
貸款和租賃總額			56,603						2,371						5.60						51,897						1,473						3.79
生息資產總額			82,325						2,938						4.77						84,189						1,897						3.01
現金和銀行到期款項			636																		615
貸款和債務證券信貸損失準備			(615)																		(503)
商譽和無形資產			1,063																		1,017
其他資產			5,556																		4,618
總資產			$	88,965																	$	89,936
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	32,852					$	390					1.59		%				$	37,942					$	29					0.10		%
時間			8,319						278						4.46						1,505						3						0.27
有息存款總額			41,171						668						2.17						39,447						32						0.11
借入資金：
聯邦基金和證券回購協議			3,921						145						4.92						1,112						12						1.50
其他短期借款			5,570						211						5.07						303						6						2.56
長期債務			609						28						6.10						724						20						3.69
借入資金總額			10,100						384						5.08						2,139						38						2.39
計息負債總額			51,271						1,052						2.74						41,586						70						0.23
無息活期存款			30,665																		40,523
其他負債			1,798																		1,530
總負債			83,734																		83,639
股東權益：
優先股權益			440																		440
普通股權益			4,791																		5,857
股東權益總額			5,231																		6,297
總負債和股東權益			$	88,965																	$	89,936
平均計息基金的利差															2.03		%																2.78		%
無息資金來源的淨影響															1.03		%																0.12		%
淨息差									$	1,886					3.06		%										$	1,827					2.90		%
備註：存款費用總額															1.24		%																0.05		%
備忘錄：存款和計息負債總額			$	81,936					1,052						1.75		%				$	82,109					70						0.12		%

1 税率是使用所示期間的金額以千為單位和21%的税率計算的。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)是貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金貸款承諾準備金(“RULC”)的組合。ALL代表截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的估計當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾有關的當前預期信貸損失的估計準備金。ALL和RULC在扣除沖銷和收回後的變化分別記為貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金。債務證券的會計準則與貸款分開估計，並計入綜合資產負債表上的投資證券。

信貸損失準備金為4100萬美元，而2022年第三季度為7100萬美元。信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金以及無資金來源貸款承諾準備金的總和。截至2023年9月30日，ACL為7.38億美元，而2022年9月30日為5.9億美元。ACL的增加主要是由於經濟預測的惡化。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，ACL佔貸款和租賃總額的比例分別為1.30%和1.09%。2023年第三季度和2022年第三季度的證券損失準備金不到100萬美元。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

上面的條形圖説明瞭與上一年期間相比，acl變化的大類。第二個橫線代表經濟預測和當前經濟狀況的變化，這使ACL比上一年季度增加了8800萬美元。

第三個欄代表信用質量因素的變化，包括風險等級遷移和針對貸款的特定準備金，這些因素加在一起，使ACL增加了700萬美元，反映了相對穩定的信貸質量。2023年第三季度貸款和租賃淨沖銷總額為1,400萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.10%，而去年同期的淨沖銷為2,700萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.20%。分類貸款減少1.96億美元，降幅為20%。不良資產增至2.19億美元，佔貸款和租賃的0.38%，而去年同期為1.51億美元，佔貸款和租賃的0.28%，主要是由於南加州市場的兩筆郊區寫字樓商業房地產貸款，總額為4600萬美元。

第四根橫線代表貸款組合的變化，主要受特定於投資組合的風險和貸款增長，以及投資組合組合的變化、投資組合的老化、特定於投資組合的擔憂和其他風險因素的影響；所有這些都導致貸款準備金率增加了5300萬美元。

有關我們如何確定ALL和RULC的適當水平的更多信息，請參閲第21頁的“信用風險管理”和我們的2022 Form 10-K中的註釋6。

非利息收入

非利息收入是指從產品和服務中獲得的收入，這些產品和服務通常沒有相關的利率或收益，並被歸類為與客户相關或與客户無關。與客户相關的非利息收入不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。

與上年相比，非利息收入總額增加了1500萬美元，增幅為9%。2023年第三季度和2022年第三季度，非利息收入分別約佔我們淨收入的24%和20%。下表對非利息收入的主要組成部分進行了比較。

非利息收入

			截至三個月 9月30日，												金額 變化						百分比 變化						九個月結束 9月30日，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
商業賬户費用			$	43					$	40					$	3					8		%				$	131					$	118					$	13					11		%
刷卡費用			26						27						(1)						(4)						75						77						(2)						(3)
零售和商業銀行費用			17						17						—						—						49						57						(8)						(14)
與貸款有關的費用和收入			23						18						5						28						63						61						2						3
資本市場收費			18						25						(7)						(28)						62						61						1						2
財富管理費			15						14						1						7						44						41						3						7
其他客户相關費用			15						15						—						—						46						46						—						—
與客户有關的非利息收入			157						156						1						1						470						461						9						2
公允價值和非對衝衍生品收入			7						4						3						75						5						20						(15)						(75)
股息和其他收入（損失）			12						(1)						13						NM						49						8						41						NM
證券收益(虧損)，淨額			4						6						(2)						(33)						5						(10)						15						NM
非客户相關非利息收入			23						9						14						NM						59						18						41						NM
非利息收入總額			$	180					$	165					$	15					9		%				$	529					$	479					$	50					10		%

客户相關非利息收入

與上年同期相比，與客户相關的非利息收入總額保持相對穩定，為1.57億美元。貸款相關費用和收入增加了500萬美元，主要是由於出售某些抵押貸款服務資產獲得了400萬美元的收益。商業賬户費用增加了300萬美元，主要是由於金庫管理淨收入增加。這些增長被資本市場費用減少700萬美元部分抵消，這主要是由於掉期和貸款辛迪加費用減少。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

非客户相關非利息收入

非客户相關非利息收入總額比上一季度增加了1400萬美元。股息和其他收入增加了1300萬美元，原因是上一年期間我們的一項股權投資確認了估值損失，以及本期FHLB股票的股息增加。

非利息支出

以下附表列出了非利息費用主要組成部分的比較。

非利息支出

			截至三個月 9月30日，												金額 變化						百分比 變化						九個月結束 9月30日，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
薪酬和員工福利			$	311					$	312					$	(1)					—		%				$	974					$	931					$	43					5		%
技術、電信和信息處理			62						53						9						17						175						158						17						11
佔用和設備，淨額			42						38						4						11						122						112						10						9
專業和法律事務			16						14						2						14						45						42						3						7
市場營銷和業務發展			10						11						(1)						(9)						35						28						7						25
存款保險和監管費用			20						13						7						54						60						36						24						67
與信貸有關的支出			6						8						(2)						(25)						19						22						(3)						(14)
其他房地產支出淨額			—						—						—						NM						—						1						(1)						NM
其他			29						30						(1)						(3)						86						77						9						12
總非利息支出			$	496					$	479					$	17					4		%				$	1,516					$	1,407					$	109					8		%

與去年同期相比，非利息支出總額增加了1700萬美元，增幅為4%。技術、電信和信息處理費用增加了900萬美元，主要是由於應用軟件、許可證、維護和相關軟件攤銷費用的增加。存款保險和監管費用增加了700萬美元，這主要是由於從2023年開始提高FDIC保險基本利率和資產負債表構成的變化。

FDIC特別評估

2023年5月，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，將實施一項特別評估，以收回在硅谷銀行和簽名銀行關閉後保護未投保儲户的相關成本。使用與2022年12月31日估計的未投保存款金額相等的評估基數，FDIC提議從2024年第一季度開始，在八個季度內以約12.5個基點的年率收取特別評估。費用確認的最終影響和時機將取決於最終規則。根據提議，我們估計特別評估對我們的存款保險和監管費用的總影響約為8000萬美元，預計將在規則最終發佈時確認。

效率比為64.4%，高於57.6%，主要是由於調整後的應税等值收入下降。有關非公認會計準則財務指標的信息，請參閲第37頁。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

技術支出

技術支出是指與技術相關的投資、運營、系統和基礎設施相關的支出，包括在綜合損益表中報告的本期費用，以及在綜合資產負債表中報告的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。技術支出報告為以下各項的組合：

•技術、電信和信息處理費用- 包括與應用軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理有關的費用；

•其他與技術有關的費用- 包括相關的非資本化薪金和僱員福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及

•技術投資- 包括已資本化的技術基礎設施設備、硬件和採購或內部開發的軟件，減去相關攤銷或折舊。

下表列出了我們的技術支出的構成：

技術支出

			截至三個月 9月30日，												金額 變化						百分比 變化						九個月結束 9月30日，												金額 變化						百分比 變化
(美元金額(百萬美元))			2023						2022																		2023						2022
技術、電信和信息處理費用			$	62					$	53					$	9					17		%				$	175					$	158					$	17					11		%
其他與技術有關的費用			59						52						7						13						169						152						17						11
技術投資			22						21						1						5						71						65						6						9
減：相關攤銷和折舊			(21)						(14)						(7)						50						(51)						(41)						(10)						24
技術支出總額			$	122					$	112					$	10					9		%				$	364					$	334					$	30					9		%

與去年同期相比，技術總支出增加了1,000萬美元，這主要是由於與我們的核心貸款和存款銀行系統更換項目相關的應用軟件、維護和相關軟件攤銷費用的增加，以及與技術相關的薪酬和彈性投資的增加。

所得税

下表彙總了所列期間的所得税支出和有效税率。

所得税

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(美元金額(百萬美元))			2023						2022						2023						2022
所得税前收入			$	228					$	278					$	736					$	793
所得税費用			53						61						182						170
實際税率			23.2		%				21.9		%				24.7		%				21.4		%

截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月的有效税率分別為23.2%和21.9%。有關影響所得税税率的因素的更多信息，以及遞延所得税資產和負債的信息，請參閲合併財務報表附註12。

優先股分紅

2023年第三季度和2022年第三季度的優先股股息總額分別為700萬美元和600萬美元。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

資產負債表分析

生息資產

產生利息的資產有相關的利率或收益，通常由貨幣市場投資、證券、貸款和租賃組成。我們努力保持高水平的可產生利息的資產相對於總資產。有關平均餘額、產生的相關收入以及我們的生息資產的收益率的更多信息，請參閲第10頁的綜合平均資產負債表。

投資證券組合

我們投資證券是為了積極管理流動性和利率風險，併產生利息收入。我們主要擁有的證券可以隨時通過擔保借款協議為我們提供現金和流動性，而不需要出售這些證券。我們還管理我們的投資證券組合的期限，以幫助平衡貸款和存款之間固有的利率錯配，並保護股東權益的經濟價值。截至2023年9月30日，我們證券投資組合的估計存續期降至3.5%，而2022年12月31日為4.1%，2022年9月30日為3.9%，這主要是由於在2023年第二季度增加了固定利率證券的公允價值對衝。

有關我們與投資證券組合相關的借款能力以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲第31頁的“流動性風險管理”部分。另請參閲綜合財務報表附註3及附註5，以瞭解有關公允價值計量及投資證券組合會計的更多資料。

以下時間表介紹了我們投資證券組合的主要組成部分。

投資企業組合

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本						公平 價值						面值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	94					$	94					$	86					$	100					$	100					$	93
機構擔保抵押貸款支持證券 1			12,201						10,106						9,637						12,921						10,621						10,772
市政證券			359						359						326						404						405						374
持有至到期合計			12,654						10,559						10,049						13,425						11,126						11,239
可供出售
美國國債			585						585						460						555						557						393
美國政府機構和公司：
機構證券			698						692						645						790						782						736
機構擔保抵押貸款支持證券			8,664						8,739						7,144						9,566						9,652						8,367
小企業管理局貸款支持證券			568						606						578						691						740						712
市政證券			1,309						1,431						1,297						1,571						1,732						1,634
其他債務證券			25						25						24						75						75						73
可供銷售的總數量			11,849						12,078						10,148						13,248						13,538						11,915
HTM和AFS投資證券共計			$	24,503					$	22,637					$	20,197					$	26,673					$	24,664					$	23,154

1 在2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持AFS證券的公允價值(131億美元攤銷成本)轉移到HTM類別。這些證券以公允價值從AFS轉讓給HTM，導致折價至HTM證券的攤餘成本基礎，相當於AOCI中可歸因於這些證券的24億美元(税後18億美元)的未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。截至2023年9月30日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為22億美元(税後16億美元)。

HTM和AFS投資證券的總攤銷成本比2022年12月31日減少了20億美元，降幅為8%，主要是由於本金減少。約佔HTM和AFS投資證券總額的8%

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

分別是2023年9月30日和2022年12月31日的浮息工具。此外，截至2023年9月30日，我們持有36億美元的固定薪酬掉期，作為對固定利率AFS證券的公允價值對衝，這些證券實際上將固定利息收入轉換為證券對衝部分的浮動利率。

截至2023年9月30日，AFS投資證券組合包括約2.29億美元的淨溢價，分佈在各種證券類別中。2023年第三季度，這些投資證券的應税等值溢價攤銷總額為2000萬美元，而去年同期為2700萬美元。

除了HTM和AFS證券外，我們還擁有由市政證券組成的交易證券組合，2023年9月30日的總規模為3100萬美元，而2022年12月31日的總規模為4.65億美元。此前的年終金額還包括3.95億美元的貨幣市場共同基金敞口。從2023年第一季度開始，相關餘額在綜合資產負債表上的“貨幣市場投資”中列報。

請參閲第28頁的“利率風險管理”部分、第34頁的“資本管理”部分以及綜合財務報表附註5，以瞭解有關我們的投資證券組合、掉期及相關的未實現損益的更多討論。

市政投資和信貸擴展

我們通過向州和地方政府（“市政府”）提供產品和服務，包括存款服務、貸款和投資銀行服務，支持社區。我們還投資市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品一般包括從市政實體的一般資金或抵押收入償還債務的貸款，或向私人商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體實現優惠税收待遇。

以下時間表概述了我們的總投資和向市政當局提供的貸款：

市政投資和信貸擴展

(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
貸款和租賃			$	4,221					$	4,361
持有至到期證券			359						405
可供出售的證券			1,297						1,634
證券交易			31						71
無準備金貸款承付款			282						406
總計			$	6,190					$	6,877

我們的市政貸款和證券主要與我們地理足跡內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。截至2023年9月30日，我們沒有非應計項目的市政貸款。

市政債券類似於貸款，使用風險評級系統對其進行內部評級，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及和不合標準的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。2023年9月30日，所有市政債券評級均為及格。有關這些市政貸款和證券信用質量的更多信息，請參閲合併財務報表註釋的註釋5和6。

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貸款和租賃組合

我們為商業客户（通常是中小企業）提供廣泛的貸款產品。我們還為消費者和小企業提供各種零售貸款產品和服務。以下時間表列出了我們的貸款和租賃投資組合的組成。

貸款和租賃組合

			2023年9月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 銀行貸款總額						金額						的百分比 銀行貸款總額
商業廣告：
工商業			$	16,341					28.7		%				$	16,377					29.4		%
租賃			373						0.7						386						0.7
業主自住			9,273						16.3						9,371						16.9
市政			4,221						7.4						4,361						7.8
總商業廣告			30,208						53.1						30,495						54.8
商業地產：
建設和土地開發			2,575						4.5						2,513						4.5
術語			10,565						18.6						10,226						18.4
總商業地產			13,140						23.1						12,739						22.9
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,313						5.8						3,377						6.1
1-4户住宅			8,116						14.3						7,286						13.1
建築和其他消費性房地產			1,510						2.7						1,161						2.1
銀行卡和其他循環計劃			475						0.8						471						0.8
其他			131						0.2						124						0.2
總消費額			13,545						23.8						12,419						22.3
貸款和租賃總額			$	56,893					100.0		%				$	55,653					100.0		%

截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比例分別為65%和62%。最大的貸款類別是商業和工業貸款，佔我們兩個時期貸款組合總額的29%。

2023年前9個月，貸款和租賃組合增加了12億美元（2%），至2023年9月30日的569億美元。消費者貸款增加11億美元，主要是1-4個家庭住宅和消費者建築貸款組合，商業房地產貸款增加4億美元，主要是多家庭和工業定期貸款組合。建築貸款承諾和轉換為定期貸款的資金增加有助於這些投資組合的增長。

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其他無息投資

其他免息投資為主要為資本增值、股息或若干監管規定而持有之股本投資。以下時間表概述了我們的相關投資。

其他非利息投資

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額變動						百分比變化
銀行擁有的人壽保險			$	551					$	546					$	5					1		%
聯邦住房貸款銀行股票			71						294						(223)						(76)
美聯儲股票			65						68						(3)						(4)
農用小麥股票			23						19						4						21
SBIC投資			185						172						13						8
其他			34						31						3						10
其他無息投資總額			$	929					$	1,130					$	(201)					(18)		%

2023年前9個月，其他無息投資總額減少了2.01億美元，降幅為18%，主要是由於FHLB的股票減少了2.23億美元。我們被要求將我們FHLB借款的大約4%投資於FHLB股票，以維持我們的借款能力。FHLB存量的減少主要是由於FHLB的借款自2023年第一季度以來有所下降，這主要是由於生息資產減少和計息存款增加導致資金需求減少。

2007年，我們收到了Visa，Inc.的460,153股不可轉讓的B類股份，這與Visa美國公司的重組和公開發行有關。作為Visa美國公司的成員，我們收到了基於我們在Visa美國公司的權益而獲得的B類股份，並且沒有支付任何費用來獲得這些股份。2023年9月13日，Visa公司宣佈打算與普通股股東就一項可能的提案進行接觸，該提案將導致解除對Visa B類普通股的部分轉讓限制。如果獲得大多數A、B和C類普通股股東的批准，這項提議將為我們提供選項，將我們最多50%的B類股票轉換為可自由轉讓的Visa A類普通股。2023年9月30日，Visa A類普通股的每股收盤價為230.01美元。鑑於涉及Visa的某些正在進行的訴訟事項以及上述提議的時間和結果的不確定性，這一收益意外事件的最終影響尚不清楚。

辦公場所、設備和軟件

我們正處於更換我們核心貸款和存款銀行系統的三個階段項目的最後階段。這個最後階段包括通過多個附屬銀行轉換更換我們的存款銀行系統，第一個轉換於2023年第二季度完成。我們預計將在2024年完成基本上所有剩餘的關聯銀行轉換。

以下時間表彙總了與我們的核心繫統更換項目相關的資本化成本，這些成本按十年的有用壽命折舊。

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2023年9月30日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
資本化成本總額，減累計折舊			$	24					$	47					$	224					$	295

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存款

存款是我們的主要資金來源。以下時間表列出了我們存款組合的組成。

存款組合

			2023年9月30日												2023年6月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 總計 存款						金額						的百分比 總計 存款						金額						的百分比 總計 存款
沉澱類型
無息需求			$	26,733					35.5		%				$	28,670					38.6		%				$	35,777					49.9		%
計息：
儲蓄和貨幣市場			37,026						49.1						33,303						44.8						33,474						46.7
時間			5,089						6.7						3,897						5.2						1,484						2.1
中間人			6,551						8.7						8,453						11.4						917						1.3
總存款			$	75,399					100.0		%				$	74,323					100.0		%				$	71,652					100.0		%
存款相關指標
投保存款的估計金額			$	44,176					59		%				$	43,911					59		%				$	34,018					47		%
未投保存款的估計金額			$	31,223					41		%				$	30,412					41		%				$	37,634					53		%
抵押存款估計數額 1			$	2,915					4		%				$	2,679					4		%				$	2,861					4		%
貸存比			75%												77%												78%

1 包括投保和未投保存款。

存款總額比2023年6月30日增加了11億美元，增幅為1%，比2022年12月31日增加了37億美元，增幅為5%。客户存款（不包括經紀存款）自2023年6月30日以來增加了30億美元，即5%。這種增長來自現有客户和新客户，主要是由於生息存款的增加，因為較高的利率環境影響了客户餘額轉向生息產品。我們的無息存款在利率上升的環境中通常更有價值，創造了有意義的經濟價值，但並未完全反映在我們的資產負債表中，因為核心存款和相關無形資產出於會計目的並未按公允價值記錄。

截至2023年9月30日和2023年6月30日，客户存款總額分別包括約64億美元和34億美元的互惠配售產品，我們在配售網絡中分配客户的存款，以增加他們的FDIC保險，作為回報，我們從其他網絡銀行獲得了相同金額的存款。

截至2023年9月30日，無保險存款總額估計為312億美元，佔總存款的41%，而2023年6月30日和2022年12月31日的無保險存款總額分別為304億美元，或41%，376億美元，或53%。我們的貸存比率為75%，而同期的貸存比率分別為77%和78%。有關流動性的更多信息，包括可用流動性與未投保存款的比率，請參閲第31頁的“流動性風險管理”。

風險管理

風險管理是我們業務不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們採用各種策略審慎管理我們的業務所面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、操作風險、技術風險、網絡安全風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)和聲譽風險。這些風險由包括企業風險管理委員會在內的各種管理委員會監督。有關這些風險的更全面討論，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“風險因素”。

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信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信貸風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。信用政策、信用風險管理和信用審查職能為監督信用風險提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在的問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃，以減少潛在的損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了始終如一的承保框架，併為本地銀行附屬機構層面做出合理的信貸決策奠定了基礎。

我們的整體信用風險管理戰略包括多樣化我們的貸款組合。我們的業務活動主要在我們的銀行附屬機構的地理足跡內進行。我們努力避免在任何特定行業、抵押品類型、地點或與任何個人客户或交易對手過度集中信貸的風險。十多年來，我們一直在積極管理我們商業房地產投資組合中的信用風險，將CRE貸款佔總貸款的比例從2008年底的33%降至23%。有關我們信用風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“信用風險管理”。

美國政府機構擔保貸款

我們參與了由美國(“美國”)發起的各種擔保貸款計劃。政府機構，如小企業管理局(SBA)、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2023年9月30日，5.74億美元的相關貸款得到擔保，主要由SBA提供，其中包括1.06億美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。以下時間表列出了美國政府機構擔保貸款的構成。

美國政府機構擔保貸款

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2022						百分比 有保證的
商業廣告			$	680					81		%				$	753					83		%
商業地產			24						79						21						76
消費者			5						100						5						100
貸款總額			$	709					81		%				$	779					83		%

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商業貸款

以下時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款風險的信息。

按行業集團分列的商業貸款 1

			2023年9月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
房地產、租賃和租賃			$	3,007					10.0		%				$	2,802					9.2		%
零售業			2,829						9.4						2,751						9.0
金融保險			2,739						9.1						2,992						9.8
保健和社會援助			2,518						8.3						2,373						7.8
公共行政			2,217						7.3						2,366						7.8
製造業			2,193						7.3						2,387						7.8
批發貿易			1,891						6.3						1,880						6.2
公用事業2			1,550						5.1						1,418						4.6
運輸和倉儲			1,480						4.9						1,464						4.8
教育服務			1,297						4.3						1,302						4.3
施工			1,253						4.1						1,355						4.4
招待和食品服務			1,198						4.0						1,238						4.1
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,162						3.8						1,349						4.4
其他服務(公共行政除外)			1,061						3.5						1,041						3.4
專業、科學和技術服務			1,005						3.3						995						3.3
其他3			2,808						9.3						2,782						9.1
總計			$	30,208					100.0		%				$	30,495					100.0		%

1行業類別由北美行業分類系統（“NAICS”）代碼確定。

2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

3 沒有其他行業羣體超過3.1%。

商業房地產貸款

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為131億美元和127億美元，佔這兩個時期貸款組合總額的23%。我們的大部分CRE貸款由主要位於我們地理足跡內的房地產擔保。以下時間表根據主要抵押品的位置列出了我們的CRE貸款組合的地理分佈。

按抵押地點劃分的商業地產貸款

			2023年9月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
亞利桑那州			$	1,696					12.9		%				$	1,521					11.9		%
加利福尼亞			3,824						29.1						3,805						29.9
科羅拉多州			668						5.1						637						5.0
內華達州			1,031						7.9						910						7.1
德克薩斯州			2,252						17.1						2,139						16.8
猶他州/愛達荷州			2,262						17.2						2,397						18.8
華盛頓州/俄勒岡州			947						7.2						899						7.1
其他			460						3.5						431						3.4
總CRE			$	13,140					100.0		%				$	12,739					100.0		%

定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款通常在18至36個月內到期，幷包含全部或部分追索權擔保結構，

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一到五年的延期期權或滾燙期權，通常會導致定期貸款。截至2023年9月30日，我們的CRE貸款組合中約85%是可變利率的，其中約24%的可變利率貸款被交換為固定利率。

商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並對贊助商的信譽和經驗給予了重要考慮。我們通常要求在任何墊款之前注入所有者的權益。重新保證金要求(抵押品價值或現金流下降時所需的股本注入)通常與保證人的擔保一起列入貸款協議。有關CRE貸款和我們承保的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“商業房地產貸款”部分。

以下時間表按抵押品類型列出了我們的CRE貸款組合。

商業房地產抵押貸款

			2023年9月30日												2022年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
商業地產
多户住宅			$	3,563					27.1		%				$	3,068					24.1		%
工業			2,905						22.1						2,509						19.7
辦公室			2,100						15.9						2,281						17.9
零售			1,467						11.2						1,529						12.0
熱情好客			696						5.3						695						5.4
土地			221						1.7						276						2.2
其他1			1,696						12.9						1,728						13.5
住宅物業2
單户家庭			258						2.0						340						2.7
土地			76						0.6						75						0.6
共管公寓/聯排別墅			31						0.2						13						0.1
其他1			127						1.0						225						1.8
總計			$	13,140					100.0		%				$	12,739					100.0		%

1 截至2023年9月30日和2022年12月31日，“其他”類別的總額分別包括約2.41億美元和3.01億美元的無擔保貸款。

2 住宅物業抵押品類型主要包括向商業房屋建築商提供的土地、地塊和單户住房開發貸款。

我們的CRE投資組合在地理位置和抵押品類型上都是多樣化的，其中最大的集中在多家族。鑑於最近期間投資者對該抵押品類型的興趣增加，我們在下文中提供了對我們的辦公室CRE投資組合的額外分析。

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Office CRE貸款組合

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的辦公室CRE貸款組合總額為21億美元和23億美元，分別佔CRE貸款組合總額的16%和18%。約30%的辦公室CRE貸款組合計劃在未來12個月內到期。以下時間表列出了我們的辦公室CRE貸款組合和其他相關信用質量指標的組成。

辦公室貸款組合

(美元金額(百萬美元))			2023年9月30日						2022年12月31日
辦公室CRE
建設和土地開發			$	174					$	208
術語			1,926						2,073
辦公室CRE共計			$	2,100					$	2,281
信用質量指標
批評貸款比率			9.9		%				7.2		%
分類貸款比率			5.5		%				5.8		%
非應計貸款比率			2.3		%				—		%
拖欠比率			1.3		%				1.5		%
淨沖銷，年化			0.1		%				—		%
期末信貸損失備抵與辦公室CRE貸款的比率			3.57		%				1.36		%

以下時間表按抵押品地點列出了我們在所列期間的辦公室CRE貸款組合。

按抵押地點劃分的辦公室貸款組合

(美元金額(百萬美元))						2023年9月30日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓						其他1						總計
辦公室CRE
建設和土地開發						$	—					$	65					$	—					$	2					$	15					$	22					$	70					$	—					$	174
術語						288						428						90						87						180						594						229						30						1,926
辦公室CRE共計						$	288					$	493					$	90					$	89					$	195					$	616					$	299					$	30					$	2,100
佔總數的百分比						13.7		%				23.5		%				4.3		%				4.3		%				9.3		%				29.3		%				14.2		%				1.4		%				100.0		%

(美元金額(百萬美元))						2022年12月31日
						抵押品位置
貸款類型						亞利桑那州						加利福尼亞						科羅拉多州						內華達州						德克薩斯州						猶他州/ 愛達荷州						華盛頓						其他1						總計
辦公室CRE
建設和土地開發						$	8					$	79					$	—					$	2					$	—					$	18					$	101					$	—					$	208
術語						295						525						97						99						217						613						195						32						2,073
辦公室CRE共計						$	303					$	604					$	97					$	101					$	217					$	631					$	296					$	32					$	2,281
佔總數的百分比						13.1		%				27.0		%				4.3		%				4.3		%				9.6		%				26.8		%				13.5		%				1.4		%				100.0		%

1 在2023年9月30日和2022年12月31日，沒有其他地區的收入分別超過1700萬美元和1800萬美元。

消費貸款

我們發起第一留置權住宅房屋抵押貸款被認為是優質的。我們通常在我們的投資組合中持有浮動利率貸款，並向第三方出售“符合”的固定利率貸款，包括聯邦國民抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，我們對此作出聲明和保證，以保證貸款符合某些承銷和抵押品文件標準。

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目錄表

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在2023年的前9個月，消費貸款增加了11億美元，主要是1-4個家庭住宅和消費建築貸款組合。建築業貸款承諾和轉換為定期貸款的資金增加促進了這些投資組合的增長。

我們還發起房屋淨值信貸額度(“HECL”)。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的HECL投資組合總額分別為33億美元和34億美元。我們約40%和44%的HECL分別在相同的時間段內由第一留置權擔保。

截至2023年9月30日，香港按揭證券組合中佔未償還餘額不足1%的貸款，估計綜合按揭成數(CLTV)高於100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在開始時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80%的CLTV，以及公平艾薩克公司(“FICO”)信用評分大於700。

我們約90%的HECL投資組合仍處於抽取期，其中約18%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，考慮到在發起時進行的利率衝擊分析，在貸款完全攤銷和重大利率變化的影響下，損失和借款人違約的風險很低。過去12個月的HECL淨撇賬(收回)與2023年9月30日和2022年12月31日的平均餘額的比率分別為0.05%和0.03%。有關HECL投資組合信貸質素的其他資料，請參閲綜合財務報表附註6。

不良資產

不良資產包括非應計貸款和其他擁有(“OREO”)或喪失抵押品贖回權的財產。以下時間表顯示了我們的不良資產。

不良資產

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023												十二月三十一日， 2022
非權責發生制貸款1			$	216											$	149
擁有的其他房地產2			3												—
不良資產總額			$	219											$	149
不良資產佔貸款和租賃淨額的比率1和其他擁有的房地產 2			0.38		%										0.27		%
累計逾期90天或以上的貸款			$	16											$	6
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃的比率 1			0.03		%										0.01		%
非權責發生制貸款1以及逾期90天或以上的累積貸款			$	232											$	155
不良資產率1並將逾期90天或以上的貸款計入貸款和租賃1和其他擁有的房地產 2			0.41		%										0.28		%
非權責發生制貸款1當前本金和利息支付			62.2		%										57.7		%

1 包括持有的待售貸款。

2不包括持有以供出售的銀行處所。

不良資產佔貸款和租賃以及OREO的比例於2023年9月30日升至0.38%，而2022年12月31日為0.27%。截至2023年9月30日的非應計貸款總額從2022年12月31日的1.49億美元增加至2.16億美元，主要是由於南加州市場的兩筆郊區辦公室商業房地產貸款總計4600萬美元。有關非應計貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

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貸款修改

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改。

2023年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它消除了對問題債務重組（“TLR”）及其相關披露的確認和衡量。ASO 2022-02要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。2023年前9個月，為滿足遇到財務困難的借款人而進行修改的貸款總額為2.43億美元。

如果修改後的貸款是非權責發生制貸款，並根據修改後的條款至少履行了六個月，並且對客户財務狀況的分析表明，我們有合理的保證可以償還修改後的本金和利息，則該貸款可能會恢復到權責發生制狀態。考慮到借款人在修改前和修改後的付款情況，以確定是否應將貸款恢復到應計狀態。

向經濟困難的借款人發放應計和非應計修改貸款

(單位：百萬)			9月30日， 2023
修改後的貸款--應計			$	232
修改貸款--非應計項目			11
總計			$	243

有關為遇到財務困難的借款人修改貸款的其他信息，包括與我們採用ASU 2022-02之前的TDR相關的信息，請參閲合併財務報表附註6。

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。

RULC是與資產負債表外承諾相關的潛在損失的準備金，並單獨記錄在綜合資產負債表中的“其他負債”中。儲備金的任何相關增加或減少均記錄在綜合利潤表的“無資金貸款承諾撥備”中。

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以下時間表列出了ACL的更改和分配。

信用損失經驗總結

(美元金額(百萬美元))			九個月結束 2023年9月30日						截至12個月 2022年12月31日						九個月結束 2022年9月30日
未償貸款和租賃			$	56,893					$	55,653					$	53,918
平均未償還貸款和租賃：
商業廣告			30,620						29,225						28,945
商業地產			12,942						12,251						12,151
消費者			13,041						11,122						10,801
平均未償貸款和租賃總額			$	56,603					$	52,598					$	51,897
貸款和租賃損失準備：
期初餘額1			$	572					$	513					$	513
貸款損失準備金			136						101						70
沖銷：
商業廣告			35						72						65
商業地產			3						—						—
消費者			11						10						8
總計			49						82						73
恢復：
商業廣告			17						32						21
商業地產			—						—						—
消費者			5						11						10
總計			22						43						31
借款淨額和租賃沖銷			27						39						42
期末餘額			$	681					$	575					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金：
期初餘額			$	61					$	40					$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(4)						21						9
期末餘額			$	57					$	61					$	49
信貸虧損撥備總額：
貸款和租賃損失準備			$	681					$	575					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金			57						61						49
信貸損失準備總額			$	738					$	636					$	590
期末信用損失撥備與淨貸款和租賃的比率			1.30		%				1.14		%				1.09		%
期末信用損失撥備與非應計貸款的比率			371		%				427		%				391		%
期末信用損失撥備與非應計貸款和逾期90天或以上應計貸款的比率			343		%				410		%				345		%
淨沖銷總額與平均貸款和租賃的比率 2			0.06		%				0.07		%				0.11		%
商業淨沖銷與平均商業貸款之比 2			0.08		%				0.14		%				0.20		%
商業房地產淨沖銷與平均商業房地產貸款的比率2			0.03		%				—		%				—		%
消費淨沖銷與平均消費貸款的比率2			0.06		%				(0.01)		%				(0.02)		%

1 截至2023年9月30日的9個月貸款損失準備的期初餘額與2022年12月31日的期末餘額不一致，原因是採用了與發生財務困難的借款人的貸款修改相關的新會計準則。

2 除代表整整12個月的期間外，所列期間的比率按年計算。

2023年前9個月，主要由於經濟預測惡化，ACL總額從6.36億美元增加到7.38億美元。有關每個投資組合部門經歷的ACL和信貸趨勢的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。

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利率與市場風險管理

利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他對利率敏感的收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。有關利率和市場風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年10-K表格中的“利率和市場風險管理”部分。

利率風險

我們致力於為銀行的利率變化定位，並管理資產負債表的敏感度，以降低淨利息收入和股權經濟價值(“Eve”)的波動。由於最近在2023年上半年發生了突出的銀行倒閉事件，客户存款行為偏離了建模行為，後者使用反映較長時期相對低利率的數據來獲得信息。因此，除了我們基於歷史的假設外，我們還將調整後的存款假設納入我們的利率風險管理，這增加了計息產品的存款貝塔係數，並增加了轉向計息產品的無息存款的比例。雖然我們尋求在這兩套假設下遵守我們的利率風險限制，但管理層認為調整後的存款假設更有可能反映存款的未來行為。

我們通常有粒狀存款資金，而且這些資金中的許多都有不確定的壽命，沒有到期日，可以隨時提取。由於大多數存款來自家庭和企業賬户，它們的存續期通常比我們貸款組合的存續期要長。因此，我們自然對“資產敏感”--也就是説，我們的資產預計會比負債更快或更顯著地重新定價。我們經常使用利率掉期、固定利率證券投資和融資策略來管理利率風險。這些策略共同降低了淨利息收入對利率變化的預期敏感度。資產敏感度的衡量取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設。隨着利率上升，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。我們的模型對這種遷移率的假設特別敏感。

對於有息存款，我們還假設了一種相關性，稱為“存款貝塔係數”，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關性被假設為高，而計息支票賬户的相關性被假設為低。

下表採用了基於歷史的存款行為以及前面討論的調整後的存款假設，提出了存款期限假設。

存款假設

						2023年9月30日																								2022年12月31日
						基於歷史的 假設												調整後的 假設												基於歷史的 假設
產品						有效期限（不變）						有效持續時間 （+200 bps）						有效期限（不變）						有效持續時間 （+200 bps）						有效期限（不變）						有效持續時間 （+200 bps）
活期存款						4.2%						3.8%						3.1%						2.9%						3.6%						3.5%
貨幣市場						2.2%						2.1%						1.5%						1.3%						2.3%						2.0%
儲蓄和計息支票						2.4%						2.0%						1.6%						1.1%						3.1%						2.8%

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由於更多對利率敏感的存款有徑流，根據基於歷史的假設，由於其餘的存款被假設為對利率不那麼敏感，因此存款的有效存續期已延長。相反，由於存款重新定價速度加快，調整後假設下的存款有效存續期大幅縮短。

如前所述，我們利用衍生品來管理利率風險。以下時間表顯示了在2023年9月30日的合格對衝關係中指定的衍生品。包括每一列報期間的平均未償還衍生工具名義金額，以及就每類現金流量及公允價值對衝支付或收取的加權平均固定利率。資產的公允價值對衝包括2023年第二季度增加的根據投資組合層法指定的AFS證券名義對衝25億美元。有關這些套期保值關係對利息收入和費用的影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。

限定套期保值關係中指定的衍生品

			2023						2024																								2025																		3 Q25 - 2 Q26						3 Q26 - 2 Q27
(美元金額(百萬美元))			第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度
現金流對衝
資產現金流量套期保值1,2
未清償名義平均數			$	2,250					$	1,817					$	1,483					$	1,050					$	550					$	350					$	350					$	350					$	111					$	100
加權平均固定速率接收			2.24		%				2.05		%				1.96		%				1.82		%				1.96		%				2.34		%				2.34		%				2.34		%				1.66		%				1.65		%
負債現金流對衝3
未清償名義平均數			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—
加權平均固定費率支付			3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				3.67		%				—		%				—		%				—		%
			2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032						2033
公允價值對衝
資產公允價值套期 4
未清償名義平均數			$	4,171					$	4,444					$	4,558					$	4,562					$	4,558					$	2,428					$	1,049					$	1,044					$	1,037					$	1,001
加權平均固定費率支付			3.33		%				3.24		%				3.21		%				3.21		%				3.21		%				2.47		%				1.84		%				1.83		%				1.83		%				1.83		%

1 現金流對衝由固定收益掉期對衝浮動利率貸款池組成。

2 資產現金流對衝將於2027年10月完全到期。2027年的數額沒有按比例計算，以反映在此期間到期的這一對衝。

3 負債的現金流對衝將於2025年5月完全到期。

4 資產的公允價值套期保值包括支付固定利率掉期、對衝AFS固定利率證券。

結合基於歷史和調整後的存款假設，以及前面討論的合格對衝關係中衍生品的影響，下表顯示在險收益(“EAR”)，或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變化，以及我們在前夕的估計百分比變化。EAR和EVE都是基於並行利率變化下的靜態資產負債表規模，利率變化範圍從-100個基點到+300個基點。這些措施突顯出對各種情況下利率變化的敏感性；其結果並不是對預期淨利息收入的預測。

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收入模擬—淨利息收入變動和股票經濟價值變動

						2023年9月30日																														2022年12月31日
						速率的並行移位（bps）1																														速率的並行移位（bps）1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
基於歷史的假設：
風險收益 （EaR）						(4.4)		%				—		%				4.4		%				8.9		%				13.3		%				(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%
論股權的經濟價值 （EVE）						(0.8)		%				—		%				1.8		%				3.5		%				5.0		%				2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%
調整後的假設：
風險收益 （EaR）						(0.7)		%				—		%				0.6		%				1.4		%				2.0		%
論股權的經濟價值 （EVE）						4.4		%				—		%				(4.9)		%				(9.7)		%				(14.1)		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

根據基於歷史的假設，以EAR衡量的資產敏感性在2023年第三季度增加，主要是由於支付固定利率掉期名義增加，但部分被從低貝塔產品向高貝塔產品的存款遷移所抵消。在經調整的存款假設下，由於存款重新定價速度加快，資產敏感度大幅下降。這兩種假設都導致利率風險在政策範圍內；管理層認為，調整後的存款假設更有可能反映存款的未來行為。

對於期限不確定的生息存款，在基於歷史的假設下，加權平均建模貝塔係數為42%，在調整後的假設下為62%。

EAR分析的重點是基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在短期利率略有增加，但10年期利率增加200個基點的非並行速率情況下，根據基於歷史的假設建模的EAR增長將比與並行+200個基點的速率變化相關聯的變化大約大50%。

由於資產和負債重新定價行為的滯後，EaR在描述快速變化的利率環境中淨利息收入的預期變化方面具有固有的侷限性。因此，我們預期淨利息收入將因“潛在”及“緊急”利率敏感性而變動。與衡量12個月內淨利息收入的EaR不同，潛在和緊急利率敏感性解釋了本季度淨利息收入與一年前同季度預期淨利息收入相比的變化。

潛在利率敏感度是指基於過去利率變動的淨利息收入的未來變化，這些變化尚未在收入中完全確認，但將在短期內確認。我們預計，與2023年第三季度相比，潛在的敏感性將使2024年第三季度的淨利息收入減少約2%。

新出現的利率敏感度是指基於未來利率變動的淨利息收入的未來變化，並從淨利息收入的潛在水平衡量。如果利率上升與2023年9月30日的遠期曲線一致，我們預計新出現的敏感性將使淨利息收入從潛在敏感性水平小幅下降，淨利息收入累計減少2%。

我們對商業銀行業務的關注也在決定我們的資產負債管理姿態的性質方面發揮着重要作用。截至2023年9月30日，我們計劃在未來六個月內對243億美元的商業貸款和CRE貸款餘額進行重新定價。對於這些浮動利率貸款，我們通過收取固定利率掉期利率，執行了26億美元的現金流對衝。截至2023年9月30日，我們還計劃在未來6個月內對35億美元的可變利率消費貸款進行重新定價。隨着利率上升，有下限的商業或消費貸款對資產敏感性的影響變得微不足道。有關衍生工具的其他資料，請參閲合併財務報表附註3及7。

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市場風險--固定收益

我們因公平值變動而承受市場風險。這包括買賣證券及用以對衝利率風險的利率掉期的市場風險。我們承保市政和公司證券。我們還交易市政、代理和國庫證券。此包銷及買賣活動使我們面臨因該等固定收益證券價格不利變動而產生虧損的風險。

AFS證券的公允價值變動和符合現金流量對衝資格的利率掉期變動計入每個財務報告期的累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。2023年第三季度，與投資證券相關的AOCI虧損税後增加1.05億美元，主要是由於基準利率上升，導致AFS證券的公允價值下降。有關投資證券和AOCI的更多討論，請參見第34頁的“資本管理”部分。另見合併財務報表附註5，瞭解有關投資證券會計的進一步信息。

市場風險--股權投資

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有未公開交易的政府實體和公司的股權證券，例如聯邦儲備委員會(“FRB”)和FHLB。股權投資可按成本減去減值入賬，並根據可見價格變動、公允價值、權益法或比例或完全合併會計方法進行調整，這取決於我們的所有權狀況和對被投資方業務的影響程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動的影響。因為這些證券的公允價值可能會低於我們收購它們的成本，我們面臨着損失的可能性。對私人和上市公司的股權投資由我們股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員進行評估、監督和批准。

我們主要通過各種小型企業投資公司(“SBIC”)風險投資基金對主要是上市前公司進行直接和間接投資，以此作為一種戰略，為我們地理區域內社區中的各種企業提供有益的融資、增長和擴張機會。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們對這些投資的股票敞口分別約為1.85億美元和1.72億美元。有時，我們的SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股(IPO)。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。有關我們SBIC投資估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註3。

流動性風險管理

流動性指的是我們履行現金、合同和抵押品義務的能力，以及在不影響我們的運營或財務實力的情況下管理預期和意外現金流的能力。我們管理我們的流動性，為客户的信貸需求、我們預期的財務和合同義務以及其他公司活動提供資金。流動資金的來源包括存款、借款、股權和未擔保資產，如貸款和投資證券。我們的投資證券主要是作為或有流動性的來源持有的。我們通常擁有證券，這些證券可以通過擔保借款協議隨時為我們提供現金和流動性，並將證券質押為抵押品。

我們維持並定期測試應急資金計劃，以確定流動性的來源和用途。此外，我們有董事會批准的流動性政策，要求我們監控和保持充足的流動性，分散資金頭寸，並預測未來的資金需求。根據這一政策，我們通過進行各種壓力測試和評估某些流動性資產指標來監控我們的流動性狀況，例如30天的流動性覆蓋率。

我們定期進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)。這些壓力測試包括對資金到期日、資金用途的預測，以及對存款徑流的假設。這些假設考慮了存款賬户的規模、存款的運作性質、存款人的類別、資金來源的集中程度，包括大額存户和

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超過保險水平的無抵押存款。在預測緊張的資金需求時，集中資金來源被賦予高達100%的大徑流係數。我們的流動性壓力測試考慮了從隔夜到12個月的多個時間範圍。我們的流動性政策要求我們以FRB儲備餘額和其他高流動性資產的形式保持充足的資產負債表內流動性，以滿足壓力較大的流出假設。

我們有一個專門的資金部門，負責監控我們的FRB賬户的實時流入和流出，我們有工具，包括隨時進入回購市場和FHLB墊款，以管理日內流動性。富銀借貸為“開放式”，使我們能夠根據流動資金需求保留或返還資金。我們透過一般抵押融資（“GCF”）回購計劃，將大部分高流動性投資證券組合作抵押。通過該計劃，高質量的抵押品被質押，計劃參與者匿名交換資金，這允許在市場時間幾乎即時獲得資金。

此外，我們已抵押給FRB的主要信貸設施（或貼現窗口）和銀行定期融資計劃（“BTFP”），這兩項計劃在FHLB和GCF計劃正常運營時間以外提供額外的或有資金來源。BTFP向符合條件的存管機構提供長達一年的貸款，這些存管機構將美國國債、機構債務和政府抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品。與其他資金來源不同，BTFP下的借貸能力是基於抵押品的面值，而不是公允價值。可根據該計劃申請預付款至2024年3月中旬。

有關我們的流動性風險管理實踐的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“流動性風險管理”。

2023年前9個月，現金的主要來源是存款增加、投資證券減少以及經營活動提供的現金淨額。同期現金的使用主要包括短期借款的減少、貸款和租賃的增加以及普通股和優先股股息的支付。2023年和2022年前9個月，反映在運營費用中的利息現金支付分別為9.13億美元和6300萬美元。

FHLB和FRB一直是、並將繼續是後備流動性和資金的重要來源。我們是得梅因聯邦住房抵押貸款機構的成員，該機構允許成員銀行以符合條件的貸款和證券為抵押借款，以滿足流動性和資金要求。我們被要求投資於FHLB和FRB股票，以維持我們的借款能力。截至2023年9月30日，我們對FHLB和FRB股票的總投資分別為7100萬美元和6500萬美元，而截至2022年12月31日，我們對FHLB和FRB股票的總投資分別為2.94億美元和6800萬美元。

截至2023年9月30日，賬面價值分別為247億美元和125億美元的貸款，而2022年12月31日的賬面價值分別為237億美元和39億美元，分別在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局被質押，作為當前和潛在借款的抵押品。

在2023年9月30日和2022年12月31日，賬面價值分別為203億美元和135億美元的投資證券被質押為潛在借款的抵押品。在同一時期，這些承諾包括96億美元和83億美元可通過GCF回購計劃使用，66億美元和10億美元用於FRB，以及41億美元和42億美元用於擔保公共和信託存款、墊款和其他用途。

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這些已承諾的資產中有很大一部分未受支配，但已承諾提供立即獲得應急資金來源的渠道。以下時間表列出了我們的總可用流動性，包括未使用的抵押借貸能力。

可用流動資金

			2023年9月30日																														2022年12月31日
（美元金額以十億計）			FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計						FHLB						FRB						GCF						BTFP						總計
總借款能力			$	16.6					$	11.0					$	9.3					$	6.9					$	43.8					$	16.6					$	4.0					$	8.4					$	—					$	29.0
未償還借款			1.6						—						1.0						—						2.6						7.2						—						2.7						—						9.9
期末剩餘能力			$	15.0					$	11.0					$	8.3					$	6.9					$	41.2					$	9.4					$	4.0					$	5.7					$	—					$	19.1
現金和銀行到期款項																											0.7																														0.7
計息存款1																											1.7																														1.3
總可用流動資金																											$	43.6																													$	21.1
可用流動性與未投保存款的比率																											140		%																												56		%

1 指銀行主要存放在聯邦儲備銀行的資金。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的可用流動性總額分別為436億美元，而這一數字分別為211億美元。截至2023年9月30日，我們的流動性來源超過了未保險的存款，無需出售任何投資證券。

一般的金融市場和經濟狀況影響到我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場的准入也直接受到我們從不同評級機構獲得的信用評級的影響。評級不僅影響與借貸相關的成本，亦可能影響借貸來源。所有的信用評級機構都將我們的債務評級為投資級。

以下時間表列出了我們當前的信用評級。

信用評級

截至2023年10月31日：

評級機構

展望

長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

正性

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

負性

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F2

穆迪

穩定

Baa2

天然橡膠

P2

2023年前9個月銀行業的各種不確定性導致包括Zion在內的多家銀行面臨評級壓力。因此，信用評級機構對我們的發行人、債務和存款評級採取了以下行動：

•2023年4月，穆迪將我們的長期發行人評級從Baa1下調至Baa2，將我們的短期債務評級從P1下調至P2，並將他們對我們的長期存款和發行人評級的展望從“正在審查的評級”改為“穩定”。

•2023年5月，標準普爾(“S”)將其對我國長期存款和發行人評級的展望從“穩定”改為“負面”。

•2023年10月，惠譽將我們的短期債務評級從F1下調至F2。

我們可能會不時發行額外的優先股、優先或次級票據，或其他形式的資本或債務工具，視我們的資本、資金、資產負債管理或市場狀況所需的其他需要而定。這些額外的發行可能需要獲得監管部門的批准。我們相信，我們的可用流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

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資本管理

穩健的資本狀況對實現我們的主要公司目標、持續盈利，以及提高存户和投資者的信心，都是至關重要的。我們尋求(1)保持足夠的資本，以支持我們業務的當前需求和增長，以及(2)履行對儲户和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理向股東的資本分配。

我們利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息，這些經濟狀況的嚴重程度與FRB公佈的情景相當。資本行動的時間和金額受到各種因素的影響，包括我們的財務表現、業務需求、當前和預期的經濟狀況、我們內部壓力測試的結果以及貨幣監理署(“OCC”)的批准。股票可以偶爾在公開市場回購或通過私下協商的交易進行回購。有關我們資本風險管理的更全面討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“資本管理”。

股東權益

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						金額變動						百分比變化
股東權益：
優先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和額外實收資本			1,726						1,754						(28)						(2)
留存收益			6,157						5,811						346						6
累計其他綜合損失			(3,008)						(3,112)						104						3
股東權益總額			$	5,315					$	4,893					$	422					9		%

截至2023年9月30日，總股東權益增加4.22億美元，或9%，至53億美元，而2022年12月31日為49億美元。普通股和額外的實收資本減少了2800萬美元，主要是由於2023年第一季度的普通股回購。由於宏觀經濟環境仍然不確定，我們沒有在2023年第二季度或第三季度回購普通股，也不預計在2023年第四季度回購普通股。

截至2023年9月30日，AOCI虧損30億美元，2023年前9個月，反映了(1)由於利率上升，固定利率AFS證券的公允價值下降了1.69億美元，主要被2022年第四季度從AFS轉移到HTM的證券相關的1.58億美元未實現虧損攤銷所抵消，(2)與用於風險管理目的的衍生工具相關的未實現收益和其他調整增加了1.14億美元。如果AFS證券沒有任何銷售或信用減值，未實現的損失將不會在收益中確認。我們不打算出售任何有未實現損失的證券。雖然AOCI的變化反映在股東權益中，但它們被排除在監管資本之外，因此不會影響我們的監管比率。

有關我們的投資證券組合及相關未實現損益的更多討論，請參閲綜合財務報表附註5。

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目錄表

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資本分派

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(單位：百萬，共享數據除外)			2023						2022						2023						2022
資本分配：
支付的優先股息			$	7					$	6					$	22					$	22
分配給優先股股東的總資本			7						6						22						22
支付的普通股股息			61						62						184						178
回購銀行普通股 1			—						50						50						151
分配給普通股股東的總資本			61						112						234						329
分配給優先股和普通股股東的總資本			$	68					$	118					$	256					$	351
加權平均攤薄普通股（千股）			147,653						149,792						147,794						150,766
期末已發行普通股(千股)			148,146						149,611						148,146						149,611

1 包括從我們公開宣佈的計劃中獲得的普通股以及與我們的股票補償計劃有關的那些獲得的普通股的相關金額。股份乃向僱員收購，以支付彼等之工資税及購股權行使成本。

根據OCC的“收益限制規則”，我們的股息支付不得超過(1)當年的淨收入和(2)前兩年的留存收益之和，除非OCC批准宣佈和支付超過該數額的股息。截至2023年9月30日，我們有19億美元的留存淨利潤可供分配。

在2023年第三季度，我們支付了700萬美元的優先股股息和6100萬美元的普通股股息，或每股0.41美元。2023年10月，董事會宣佈定期季度股息為每股普通股0.41美元，於2023年11月16日支付給2023年11月9日登記在冊的股東。有關我們資本管理行動的更多信息，請參閲合併財務報表附註9。

巴塞爾協議III

我們必須遵守《巴塞爾協議III》的資本要求，其中包括某些最低監管資本比率。在2023年9月30日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過資本充足銀行的內部和監管要求。有關我們遵守巴塞爾III資本要求的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K的“監督和監管”部分和附註15。以下時間表顯示了我們的資本金額、資本比率和其他選定的績效比率。

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目錄表

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資本數額和比率

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022						9月30日， 2022
巴塞爾協議III基於風險的資本金額：
普通股一級資本			$	6,803					$	6,481					$	6,342
第1級基於風險			7,242						6,921						6,781
基於總風險的			8,500						8,077						7,887
風險加權資產			66,615						66,111						65,985
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			10.2		%				9.8		%				9.6		%
一級風險比率			10.9						10.5						10.3
總風險比率			12.8						12.2						12.0
第1級槓桿率			8.3						7.7						7.5
其他比率：
平均權益與平均資產之比（三個月結束）			6.2		%				5.4		%				6.5		%
普通股平均回報率（三個月結束）			13.5						25.4						15.8
有形普通股平均回報率（截至三個月） 1			17.3						33.4						19.6
總股本比率 1			4.9						4.3						4.2
普通股權益比率 1			4.4						3.8						3.7

1 有關這些比率的更多信息，請參閲第37頁的“非GAAP財務指標”。

2023年7月27日，銀行監管機構發佈提案，實施巴塞爾銀行監管委員會敲定的危機後銀行監管資本改革。該提案規定了2025年7月1日的生效日期，但提案的某些方面有三年的逐步實施期。銀行監管機構最近將該提案的徵求意見期延長至2024年1月16日。

該提案通常被稱為巴塞爾III“終局”，它將大幅修改適用於大型銀行機構的資本金要求，大型銀行機構的定義是總資產在1000億美元或以上的機構。截至2023年9月30日，我們的總資產為873億美元，目前不符合大型銀行組織的資格。我們正在評估這項提議的潛在未來影響，因為我們預計未來幾年我們更有可能受到這項提議的影響。

根據該提案，屆時我們的總資產將增加到1,000億美元或更多，其中將被要求(1)將AFS債務證券的未實現損益計入監管資本，(2)為操作風險和市場風險持有資本，以及(3)根據標準化方法和擴展風險方法計算基於風險的資本比率。

2023年8月29日，銀行監管機構發佈了一項提案，將長期債務要求擴大到所有總資產在1000億美元或以上的銀行。擬議的規則將要求這些銀行擁有符合條件的長期債務的最低未償還金額，即(I)總風險加權資產的6%、(Ii)總槓桿敞口的2.5%和(Iii)平均總資產的3.5%中較大的一個。如果我們的總資產增加到1,000億美元或更多，我們將有三年的執行期來發行債務和滿足提案中的其他要求。到2023年9月30日，如果按照提議通過，我們需要在三年分步期內發行的增量債務估計約為35億美元。

此外，2023年8月29日，FDIC發佈了一項提案，修訂了兩個資產類別的銀行的清盤規劃要求(“生前遺囑”)。根據該提案，總資產在1000億美元或以上的銀行將被要求提交更詳細的生前遺囑，而總資產在500億美元到1000億美元之間的銀行將提交更有限的信息申請，每兩年提交一次，從2025年開始。

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目錄表

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非公認會計準則財務衡量標準

本表格10-Q提出了非GAAP財務衡量標準，以及GAAP財務衡量標準。從適用的公認會計準則財務計量調整為非公認會計準則財務計量的調整如下表所示。我們認為這些調整與持續的經營業績相關，併為期間間的比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們相信，提出這些非公認會計準則財務指標，使投資者能夠在與我們管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。

非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相媲美。儘管利益相關者經常使用非GAAP財務衡量標準來評估一家公司，但作為一種分析工具，非GAAP財務衡量標準存在侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應替代根據公認會計原則(“GAAP”)報告的結果分析。

第三章普通股及相關措施

普通股權益及相關措施為非公認會計準則措施，不包括無形資產及其相關攤銷的影響。我們相信，這些非公認會計原則的指標提供了有關我們使用股東權益的有用信息，併為更一致地評估業務表現提供了基礎，無論是收購還是內部開發。

平均有形普通股收益率（非GAAP）

						截至三個月
(美元金額(百萬美元))						9月30日， 2023						6月30日， 2023												9月30日， 2022
適用於普通股股東的淨收益（GAAP）						$	168					$	166											$	211
調整，扣除税項：
核心存款及其他無形資產攤銷						1						1												1
適用於普通股股東的淨收益，扣除税項			(a)			$	169					$	167											$	212
平均普通股權益(GAAP)						$	4,938					$	4,818											$	5,303
平均商譽和無形資產						(1,061)						(1,063)												(1,021)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	3,877					$	3,755											$	4,282
季度天數			(c)			92						91												92
一年中天數			(d)			365						365												365
有形普通股平均收益率（非GAAP） 1			（a/b/c）*d			17.3		%				17.8		%										19.6		%

1將AOCI的影響從平均有形普通股中剔除，將導致所列期間的相關回報率分別為9.9%、10.0%和13.2%。

有形股本比率、有形普通股本比率和有形賬面價值每普通股（所有非GAAP指標）

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)						9月30日， 2023						6月30日， 2023												9月30日， 2022
股東權益總額（公認會計原則）						$	5,315					$	5,283											$	4,696
商譽和無形資產						(1,060)						(1,062)												(1,034)
總資產淨值（非公認會計原則）			(a)			4,255						4,221												3,662
優先股						(440)						(440)												(440)
有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	3,815					$	3,781											$	3,222
總資產(GAAP)						$	87,269					$	87,230											$	88,474
商譽和無形資產						(1,060)						(1,062)												(1,034)
有形資產(非公認會計準則)			(c)			$	86,209					$	86,168											$	87,440
流通普通股（千）			(d)			148,146						148,144												149,611
總股本比率（非公認會計原則）			（a/c）			4.9		%				4.9		%										4.2		%
普通股權益比率（非GAAP）			（b/c）			4.4		%				4.4		%										3.7		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			（b/d）			$	25.75					$	25.52											$	21.54

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目錄表

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效率比和調整後撥備前淨收入

效率比是運營費用相對於收入的衡量標準。我們相信效率比提供了有關創收成本的有用信息。我們進行了調整，以排除某些通常預計不會頻繁發生的項目（如後續時間表中所確定的），我們相信這可以在不同時期實現更一致的可比性。調整後的非利息費用提供了我們如何管理費用的衡量標準。調整後的撥備前淨收入使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力。應税等值淨利息收入使我們能夠評估應税和免税來源產生的收入的可比性。

效率比率（非GAAP）和調整前淨收入（非GAAP）

						截至三個月																		九個月結束												截至的年度
(美元金額(百萬美元))						9月30日， 2023						6月30日， 2023						9月30日， 2022						9月30日， 2023						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2022
非利息支出(GAAP)			(a)			$	496					$	508					$	479					$	1,516					$	1,407					$	1,878
調整：
遣散費						—						13						—						14						1						1
其他房地產支出淨額						—						—						—						—						1						1
核心存款及其他無形資產攤銷						2						1						1						5						1						1
重組成本						1						—						—						1						—						—
SBIC投資成功費應計 1						—						—						1						—						—						(1)
調整總額			(b)			3						14						2						20						3						2
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(a-b)=（c）			$	493					$	494					$	477					$	1,496					$	1,404					$	1,876
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	585					$	591					$	663					$	1,855					$	1,800					$	2,520
全額應税-等值調整			(e)			11						11						10						31						27						37
應納税等值淨利息收入（非GAAP）			（d+e）=f			596						602						673						1,886						1,827						2,557
非利息收入(GAAP)			g			180						189						165						529						479						632
合併收入（非公認會計原則）			（f + g）=（h）			776						791						838						2,415						2,306						3,189
調整：
公允價值和非對衝衍生品收益						7						1						4						5						20						16
證券收益（損失），淨 1						4						—						6						5						(10)						(15)
調整總額2			(i)			11						1						10						10						10						1
調整後的應税收入（非GAAP）			(h-i)=（j）			$	765					$	790					$	828					$	2,405					$	2,296					$	3,188
撥備前淨收入(非公認會計準則)			（h）—（a）			$	280					$	283					$	359					$	899					$	899					$	1,311
調整後的PPNR（非GAAP）			（j）-（c）			272						296						351						909						892						1,312
效率比（非公認會計原則） 2			（c/j）			64.4		%				62.5		%				57.6		%				62.2		%				61.1		%				58.8		%

1 應計成功費與我們SBIC投資的收益和虧損有關，該等收益和虧損不包括在通過證券收益（虧損）淨額的效率比率中。

2剔除股息和其他收入中記錄的出售銀行擁有的場所的1300萬美元收益，截至2023年6月30日的三個月效率率為63.6%。

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項目1. 財務報表 (未經審計)

合併資產負債表

(百萬股，千股股)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
			(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項			$	700					$	657
貨幣市場投資：
計息存款			1,704						1,340
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			1,427						2,426
投資證券：
持有至到期，按攤銷成本計算（公允價值：美元10,049及$11,239)			10,559						11,126
可供出售，按公允價值			10,148						11,915
交易，按公允價值			31						465
總投資證券			20,738						23,506
持有待售貸款			41						8
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			56,893						55,653
減貸款和租賃損失備抵			681						575
為投資而持有的貸款，扣除備抵			56,212						55,078
其他無息投資			929						1,130
房地、設備和軟件，淨額			1,410						1,408
商譽和無形資產			1,060						1,065
擁有的其他房地產			7						3
其他資產			3,041						2,924
總資產			$	87,269					$	89,545
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	26,733					$	35,777
計息：
儲蓄和貨幣市場			37,090						33,566
時間			11,576						2,309
總存款			75,399						71,652
聯邦基金和其他短期借款			4,346						10,417
長期債務			540						651
無資金支持的貸款承諾準備金			57						61
其他負債			1,612						1,871
總負債			81,954						84,652
股東權益：
優先股，無面值；授權 4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股份148,146和148,664股份）和追加實繳資本			1,726						1,754
留存收益			6,157						5,811
累計其他綜合收益(虧損)			(3,008)						(3,112)
股東權益總額			5,315						4,893
總負債和股東權益			$	87,269					$	89,545

見合併財務報表附註。

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目錄表

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合併損益表

(未經審計)			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(In百萬美元，除股份和每股金額外）			2023						2022						2023						2022
利息收入：
貸款的利息和費用			$	831					$	551					$	2,348					$	1,456
貨幣市場投資利息			35						24						140						42
有價證券利息			144						132						419						372
利息收入總額			1,010						707						2,907						1,870
利息支出：
存款利息			366						19						668						32
短期和長期借款利息			59						25						384						38
利息支出總額			425						44						1,052						70
淨利息收入			585						663						1,855						1,800
信貸損失準備金：
貸款和租賃損失準備金			44						60						136						70
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						11						(4)						9
信貸損失準備金總額			41						71						132						79
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			544						592						1,723						1,721
非利息收入：
商業賬户費用			43						40						131						118
刷卡費用			26						27						75						77
零售和商業銀行費用			17						17						49						57
與貸款有關的費用和收入			23						18						63						61
資本市場收費			18						25						62						61
財富管理費			15						14						44						41
其他客户相關費用			15						15						46						46
與客户有關的非利息收入			157						156						470						461
公允價值和非對衝衍生品收入			7						4						5						20
股息和其他收入（損失）			12						(1)						49						8
證券收益(虧損)，淨額			4						6						5						(10)
非利息收入總額			180						165						529						479
非利息支出：
薪酬和員工福利			311						312						974						931
技術、電信和信息處理			62						53						175						158
佔用和設備，淨額			42						38						122						112
專業和法律事務			16						14						45						42
市場營銷和業務發展			10						11						35						28
存款保險和監管費用			20						13						60						36
與信貸有關的支出			6						8						19						22
其他房地產支出淨額			—						—						—						1
其他			29						30						86						77
總非利息支出			496						479						1,516						1,407
所得税前收入			228						278						736						793
所得税			53						61						182						170
淨收入			175						217						554						623
優先股股息			(7)						(6)						(22)						(22)
適用於普通股股東的淨收益			$	168					$	211					$	532					$	601
期內已發行普通股加權平均數：
基本股份（千）			147,648						149,628						147,784						150,510
稀釋股份（千）			147,653						149,792						147,794						150,766
普通股每股淨收益：
基本信息			$	1.13					$	1.40					$	3.57					$	3.96
稀釋			1.13						1.40						3.57						3.96

見合併財務報表附註。

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目錄表

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綜合全面收益表(損益表)

(未經審計)

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
本期間的淨收入			$	175					$	217					$	554					$	623
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現持有淨損失 1			(105)						(909)						(11)						(2,729)
其他無息投資未實現收益（損失）淨額			1						(1)						1						(2)
衍生工具未實現持有收益（損失）淨額			(6)						(138)						15						(322)
衍生工具收益中確認的利息收入減少（增加）的重新分類調整			32						8						99						(7)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計			(78)						(1,040)						104						(3,060)
綜合收益(虧損)			$	97					$	(823)					$	658					$	(2,437)

見合併財務報表附註。

1截至2023年9月30日的三個月和九個月，金額包括美元1601000萬美元和300萬美元169 百萬與利率上升導致固定利率可供出售證券公允價值下降有關，被美元抵消551000萬美元和300萬美元158 2022年第四季度，與從AWS轉移到HTM的證券相關的未實現損失攤銷分別為百萬美元。

合併股東權益變動表

(未經審計)

(In數百萬美元，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)												總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2023年6月30日的餘額			$	440					148,144						$	—					$	1,722					$	6,051								$	(2,930)								$	5,283
本期間的淨收入																											175																		175
其他綜合虧損，税後淨額																																				(78)									(78)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									2												4																								4
優先股股息																											(7)																		(7)
普通股股息，$0.41每股																											(61)																		(61)
遞延補償的變動																											(1)																		(1)
2023年9月30日的餘額			$	440					148,146						$	—					$	1,726					$	6,157								$	(3,008)								$	5,315
2022年6月30日的餘額			$	440					150,471						$	—					$	1,845					$	5,447								$	(2,100)								$	5,632
本期間的淨收入																											217																		217
其他綜合虧損，税後淨額																																				(1,040)									(1,040)
回購銀行普通股									(888)												(50)																								(50)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									28												4																								4
優先股股息																											(6)																		(6)
普通股股息，$0.41每股																											(61)																		(61)
2022年9月30日的餘額			$	440					149,611						$	—					$	1,799					$	5,597								$	(3,140)								$	4,696

41

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

(In數百萬美元，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)												總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2022年12月31日的餘額			$	440					148,664						$	—					$	1,754					$	5,811								$	(3,112)								$	4,893
本期間的淨收入																											554																		554
其他綜合收益，税後淨額																																				104									104
由於採用ASO 2022-02，累計影響調整，扣除税款																											2																		2
回購銀行普通股									(953)												(50)																								(50)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									435												22																								22
優先股股息																											(22)																		(22)
普通股股息，$1.23每股																											(184)																		(184)
遞延補償的變動																											(4)																		(4)
2023年9月30日的餘額			$	440					148,146						$	—					$	1,726					$	6,157								$	(3,008)								$	5,315
2021年12月31日的餘額			$	440					151,625						$	—					$	1,928					$	5,175								$	(80)								$	7,463
本期間的淨收入																											623																		623
其他綜合虧損，税後淨額																																				(3,060)									(3,060)
回購銀行普通股									(2,602)												(151)																								(151)
僱員計劃和相關税收優惠項下的淨活動									588												22																								22
優先股股息																											(22)																		(22)
普通股股息，$1.17每股																											(178)																		(178)
遞延補償的變動																											(1)																		(1)
2022年9月30日的餘額			$	440					149,611						$	—					$	1,799					$	5,597								$	(3,140)								$	4,696

見合併財務報表附註。

42

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併現金流量表

(未經審計)

(單位：百萬)						九個月結束 9月30日，
												2023						2022
經營活動的現金流
本期間的淨收入												$	554					$	623
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金												132						79
折舊及攤銷												108						79
基於股份的薪酬												28						25
遞延所得税費用												21						15
交易證券淨減少（增加）												434						(154)
持作出售貸款淨減少（增加）												(10)						51
其他負債的變動												(260)						745
其他資產的變動												74						(467)
其他，淨額												49						(20)
經營活動提供的淨現金												1,130						976
投資活動產生的現金流
貨幣市場投資淨減少												636						8,328
持有至到期的投資證券到期及償付所得款項												811						250
購買持有至到期的投資證券												(40)						(232)
可供出售投資證券的銷售、到期和償還所得款項												1,846						2,743
購買可供出售的投資證券												(484)						(5,829)
貸款和租賃的淨變動												(1,241)						(3,026)
其他無息投資的買賣												207						(147)
購置房舍和設備												(84)						(154)
其他，淨額												(19)						21
投資活動提供的現金淨額												1,632						1,954
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)												3,747						(6,794)
短期借入資金淨變化												(6,071)						4,461
贖回長期債務												(128)						(290)
發行普通股的收益												2						8
普通股和優先股支付的股息												(211)						(200)
回購銀行普通股												(50)						(151)
其他，淨額												(8)						(10)
用於融資活動的現金淨額												(2,719)						(2,976)
現金和應收銀行款項淨增加（減少）												43						(46)
期初銀行的現金和到期款項												657						595
期末銀行的現金和到期款項												$	700					$	549
支付利息的現金												$	913					$	63
繳納所得税的現金淨額												233						5
非現金活動：
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額												67						100

見合併財務報表附註。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

2023年9月30日

1. 陳述的基礎

隨附的Zions Bancoral、National Association及其多數股權子公司（統稱“Zions Bancoral，NA”）的未經審計合併財務報表“銀行”、“我們”、“我們的”、“我們”）已根據美國（“美國”）準備中期財務信息的公認會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和法規S-X第10條的説明。因此，它們不包括GAAP完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，已納入公平列報所需的所有調整（包括正常的經常性應計項目）。根據會計準則法典（“ASC”）的部分，對GAAP的引用，包括財務會計準則委員會（“FASB”）頒佈的準則。

截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月的業務結果不一定表明未來時期可能預期的結果。在編制綜合財務報表時，吾等須作出影響財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。有關更多信息，請參閲我們的2022年報表10-K中包含的合併財務報表和附註。

我們評估了2023年9月30日至所附財務報表發佈日期之間發生的事件，並確定沒有重大事件需要對我們的合併財務報表進行調整或在所附附註中進行重大披露。

Zion Bancorporation，N.A.是一家總部位於猶他州鹽湖城的商業銀行。我們提供廣泛的銀行產品及相關服務。11西部和西南部各州， 七單獨管理的銀行部門，我們將其稱為“關聯銀行”或“關聯銀行”，每個分支機構都有自己的本地品牌和管理團隊。這些銀行包括猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zion Bank；加利福尼亞州銀行和信託公司(CB&T)；德克薩斯州的Amegy Bank(Amegy)；亞利桑那州國民銀行(NBAZ)；內華達州立銀行(NSB)；科羅拉多州的Vectra Bank Colorado(“Vectra”)；華盛頓商業銀行(TCBW)，它在華盛頓以該名稱運營，在俄勒岡州以俄勒岡商業銀行的名稱運營。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2. 最近的會計聲明

標準

描述

領養日期

對財務報表或其他重大事項的影響

世行尚未採用的標準

ASU 2023-02， 投資—權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）

本次會計準則更新(“ASU”)擴大了比例攤銷法(“PAM”)的可選使用範圍，以前僅限於低收入住房税收抵免(“LIHTC”)結構的投資，在滿足某些標準時，主要是為了獲得所得税抵免和其他税收優惠而進行的任何符合條件的股權投資。PAM的結果是，按照收到的所得税抵免和其他所得税優惠按比例攤銷投資成本，投資攤銷和所得税抵免在損益表中作為所得税支出(福利)的組成部分淨列報。 該ASU允許會計政策選擇，以逐個税收抵免方案應用PAM。ASU還包括關於使用PAM入賬的股權投資的額外披露要求。 新標準從2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2023年12月15日之後開始的期間

根據本ASU的規定，我們目前沒有任何有資格獲得PAM的額外股權投資。我們將繼續評估其在新投資中的使用情況。該指引的整體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們不打算提早採用這項新標準。

ASU 2022-03， 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

該ASU澄清，禁止出售股本證券的合約限制不被視為股本證券記賬單位的一部分，因此在計量公平值時不被考慮。該等修訂澄清實體不能確認及計量合約銷售限制為獨立會計單位。該資產管理單位之修訂亦要求就受合約銷售限制規限之股本證券作出額外定性及定量披露。 新標準從2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2023年12月15日之後開始的期間

該ASU的要求與我們目前對受合約銷售限制規限的股本證券的處理一致，預期不會影響該等證券的公平值計量。 我們正在評估補充披露要求和滿足這些要求所需的額外數據。這一標準的總體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們不打算提早採用這項新標準。

世界銀行採用的標準

ASU 2022-02， 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

本ASU取消了採用ASC 326(“CECL”)的債權人對問題債務重組(“TDR”)的確認和計量要求，取消了某些TDR披露，並要求為遇到財務困難的借款人加強關於貸款修改的披露。 新標準還要求上市公司在其葡萄酒披露中按起源年份提交本期總沖銷(中期披露的本年至今)。

2022年12月15日之後開始的期間

我們於2023年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了該ASU。它沒有對我們的財務報表產生實質性影響。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

3. 公允價值

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利市場中，資產將收到或轉讓負債所支付的交換價格（退出價格）。有關我們按公允價值計量的資產和負債估值方法以及公允價值層級的更多信息，請參閲2022年10-K表格的註釋3。

公允價值層次結構

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：

(單位：百萬)			2023年9月30日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	460					$	8,367					$	—					$	8,827
市政證券									1,297												1,297
其他債務證券									24												24
可供銷售的總數量			460						9,688						—						10,148
證券交易									31												31
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									551												551
私募股權投資1			3												89						92
其他資產：
農業貸款服務															17						17
遞延薪酬計劃資產			116																		116
衍生品									628												628
總資產			$	579					$	10,898					$	106					$	11,583
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	34					$	—					$	—					$	34
其他負債：
衍生品									512												512
總負債			$	34					$	512					$	—					$	546

1 一級私募股權投資（“BEP”）與我們公開交易的小企業投資公司（“SBIC”）投資部分有關。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

(單位：百萬)			2022年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
可供出售的證券：
美國財政部、機構和公司			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政證券									1,634												1,634
其他債務證券									73												73
可供銷售的總數量			393						11,522						—						11,915
證券交易			395						70												465
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									546												546
私募股權投資1			4												81						85
其他資產：
農業貸款服務															14						14
遞延薪酬計劃資產			114																		114
衍生品									386												386
總資產			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他負債：
衍生品									451												451
總負債			$	187					$	451					$	—					$	638

1 1級PEIs與我們公開交易的SBIC投資部分有關。

3級估值

我們的3級金融工具包括PEP和農業貸款服務。有關我們的第3級金融工具的更多信息，包括用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們2022年10-K表格的註釋3。

第3級公允價值計量的結轉

以下附表列出了使用第三級輸入按公允價值經常性計量的資產和負債的結轉：

			3級儀器
			截至三個月																														九個月結束
			2023年9月30日												2022年9月30日																								2023年9月30日												2022年9月30日
(單位：百萬)			私募股權投資						農業貸款服務						私募股權投資						農業貸款服務																														私募股權投資						農業貸款服務						私募股權投資						農業貸款服務
期初餘額			$	84					$	17					$	77					$	12																													$	81					$	14					$	66					$	12
未實現證券收益（損失）淨額			2						—						2						—																														(1)						—						7						—
其他非利息收入（費用）			—						—						—						—																														—						4						—						—
購買			3						—						2						—																														9						(1)						11						—
出售投資成本			—						—						—						—																														—						—						(3)						—
轉出1			—						—						—						—																														—						—						—						—
期末餘額			$	89					$	17					$	81					$	12																													$	89					$	17					$	81					$	12

1代表SBIC投資從第3級轉移到第1級，因為它們是公開交易的。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

第3級工具的結轉包括以下在所列期間合併利潤表中證券收益（損失）中確認的已實現收益和損失：

(單位：百萬)			截至三個月												九個月結束
			2023年9月30日						2022年9月30日						2023年9月30日						2022年9月30日
證券收益(虧損)，淨額			$	—					$	—					$	—					$	(2)

非經常性公允價值計量

某些資產和負債可能會按非經常性的公允價值計量，包括根據基礎抵押品公允價值計量的受損貸款、擁有的其他房地產（“OREO”）以及沒有易於確定公允價值的股權投資。非經常性公允價值調整通常包括由於沒有易於確定公允價值的股權投資的可觀察價格變化而導致的價值變化、個別資產的減記或應用成本或公允價值會計法中較低者而產生的價值變化。2023年9月30日，我們有美元1百萬筆抵押品依賴貸款被歸類為2級，我們確認了美元2與這些貸款相關的公允價值變動造成的損失為百萬美元。截至2022年12月31日，我們有少量資產或負債具有按非經常性基準計量的公允價值變化。有關受損貸款、抵押品依賴貸款和OREO公允價值計量的更多信息，請參閲2022年表格10-K的註釋3。

若干金融工具的公允價值

下表呈列若干金融工具之賬面值及估計公平值：

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						公允價值						水平						攜帶 價值						公允價值						水平
金融資產：
持有至到期的投資證券			$	10,559					$	10,049					2						$	11,126					$	11,239					2
貸款和租賃（包括持作出售的貸款），扣除備抵			56,253						53,372						3						55,086						53,093						3
財務負債：
定期存款			11,576						11,519						2						2,309						2,269						2
長期債務			540						475						2						651						635						2

先前的附表不包括某些經常性按公允價值記錄的金融工具，以及某些公允價值接近公允價值的金融資產和負債。有關本披露範圍內金融工具的更多信息以及用於估計其公允價值的方法和重要假設，請參閲2022年10-K表格的註釋3。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

4. 抵銷資產和負債

以下附表列出了資產負債表上選定金融工具的毛額和淨信息。

						2023年9月30日
																								資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	1,427					$	—					$	1,427					$	—					$	—					$	1,427
衍生品（計入其他資產）						628						—						628						(2)						(621)						5
總資產						$	2,055					$	—					$	2,055					$	(2)					$	(621)					$	1,432
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	4,346					$	—					$	4,346					$	—					$	—					$	4,346
衍生品（包括在其他負債中）						512						—						512						(2)						(1)						509
總負債						$	4,858					$	—					$	4,858					$	(2)					$	(1)					$	4,855

						2022年12月31日
																								資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品（計入其他資產）						386						—						386						(10)						(367)						9
總資產						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生品（包括在其他負債中）						451						—						451						(10)						—						441
總負債						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

證券回購和逆回購協議在資產負債表中根據主淨額結算協議抵銷(如適用)。證券回購協議包括在“聯邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，為了會計目的，我們在資產負債表中按毛數列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

5. 投資

投資證券

投資證券分為持有至到期(“HTM”)、可供出售(“AFS”)或交易。HTM證券是以攤銷成本計量的，管理層有意願和能力持有HTM證券直到到期。攤餘成本金額為投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值虧損(包括與信貸有關的減值)調整後計算。當證券從AFS轉讓給HTM時，其攤銷成本基礎與轉讓日的公允價值之間的差額通過利息收入作為收益率調整攤銷，轉讓日的公允價值導致HTM證券的攤餘成本基礎溢價或折價。累計其他全面收益(“AOCI”)中報告的未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的利息收入溢價或折價攤銷的影響。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

AFS證券按公允價值計量，公允價值變動(未實現收益和損失)在扣除相關税項後作為淨增加或淨減少報告給AOCI。交易證券按公允價值計量，損益在當期收益中確認。本公司證券的賬面價值不包括應計應收利息$60百萬及$752023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。這些應收賬款在合併資產負債表的“其他資產”中列示。有關我們估計投資證券公允價值和會計的過程的更多信息，請參見我們2022年表格10-K的附註3和附註5。

在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億美元的攤銷成本)將抵押貸款支持的AFS證券轉移到HTM類別。這些證券以公允價值從AFS轉讓給HTM，導致HTM證券的攤餘成本基礎折價相當於#美元。2.410億(美元)1.8税後)可歸因於這些證券的AOCI未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓所產生的貼現增加的影響。截至2023年9月30日，HTM證券的未攤銷折扣總額約為$2.210億(美元)1.6税後10億美元)。

下表列出了我們的HTM和AFS證券的攤餘成本和估計公允價值：

			2023年9月30日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現收益總額1						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	94					$	—					$	8					$	86
機構擔保抵押貸款支持證券			10,106						—						469						9,637
市政證券			359						—						33						326
持有至到期合計			10,559						—						510						10,049
可供出售
美國國債			585						—						125						460
美國政府機構和公司：
機構證券			692						—						47						645
機構擔保抵押貸款支持證券			8,739						—						1,595						7,144
小企業管理局貸款支持證券			606						—						28						578
市政證券			1,431						—						134						1,297
其他債務證券			25						—						1						24
可供銷售的總數量			12,078						—						1,930						10,148
HTM和AFS投資證券共計			$	22,637					$	—					$	2,440					$	20,197

1各個安全類別的未實現總收益均低於美元11000萬美元。

			2022年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	100					$	—					$	7					$	93
機構擔保抵押貸款支持證券			10,621						165						14						10,772
市政證券			405						—						31						374
持有至到期合計			11,126						165						52						11,239
可供出售
美國國債			557						—						164						393
美國政府機構和公司：
機構證券			782						—						46						736
機構擔保抵押貸款支持證券			9,652						—						1,285						8,367
小企業管理局貸款支持證券			740						1						29						712
市政證券			1,732						1						99						1,634
其他債務證券			75						—						2						73
可供銷售的總數量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投資證券共計			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

到期日

以下附表按本金付款合同到期日列出了2023年9月30日債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。該時間表不反映投資組合的期限，其中將包括攤銷、預期預付款、利率重置和公允價值對衝;其影響導致測量的期限短於合同期限。

			2023年9月30日
			總計 債務證券												在一年或更短的時間內到期												應在一年至五年後到期												在五年到十年後到期												十年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券			$	94					3.54		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	94					3.54		%
機構擔保抵押貸款支持證券			10,106						1.85						—						—						—						—						46						1.95						10,060						1.85
市政證券1			359						3.17						26						2.77						129						2.96						169						3.40						35						3.10
持有至到期證券總額			10,559						1.91						26						2.77						129						2.96						215						3.09						10,189						1.87
可供出售
美國國債			585						3.28						184						5.31						—						—						—						—						401						2.35
美國政府機構和公司：
機構證券			692						2.66						111						0.95						184						3.13						210						2.70						187						3.15
機構擔保抵押貸款支持證券			8,739						2.01						4						3.09						199						1.57						1,459						2.12						7,077						2.00
小企業管理局貸款支持證券			606						5.37						1						3.96						28						6.08						141						4.35						436						5.66
市政證券1			1,431						2.18						125						2.50						469						2.61						698						1.84						139						2.10
其他債務證券			25						8.74						—						—						—						—						10						9.50						15						8.23
可供出售證券總額			12,078						2.31						425						3.32						880						2.59						2,518						2.24						8,255						2.25
HTM和AFS投資證券共計			$	22,637					2.12		%				$	451					3.29		%				$	1,009					2.64		%				$	2,733					2.31		%				$	18,444					2.04		%

1 免税證券之收益率乃按等值税率計算。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下附表列出了可供出售證券的未實現虧損總額以及證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值。

			2023年9月30日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	—					$	—					$	125					$	276					$	125					$	276
美國政府機構和公司：
機構證券			—						1						47						621						47						622
機構擔保抵押貸款支持證券			89						305						1,506						6,779						1,595						7,084
小企業管理局貸款支持證券			—						24						28						490						28						514
市政證券			6						229						128						1,050						134						1,279
其他			—						—						1						14						1						14
可供出售的投資證券總額			$	95					$	559					$	1,835					$	9,230					$	1,930					$	9,789

			2022年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美國政府機構和公司：
機構證券			39						634						7						102						46						736
機構擔保抵押貸款支持證券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
小企業管理局貸款支持證券			8						101						21						524						29						625
市政證券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投資證券總額			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

2023年9月30日和2022年12月31日，約 3,129和3,562可供出售投資證券分別處於未實現虧損狀況。

減損

我們每季度審查我們的投資證券組合是否存在個別證券的減損。有關我們投資證券政策和減損評估流程的更多信息，請參閲2022年10-K表格的註釋5。

可供出售服務減值

我們沒有確認任何減損。2023年前九個月我們的AFS投資證券組合。未實現虧損主要涉及購買後利率的變化，並不歸因於信貸；因此，如果沒有任何未來的銷售，我們預計將在到期時收到全部本金價值。截至2023年9月30日，我們尚未發起任何AFS證券的出售，也無意出售任何有未實現虧損的已識別證券。我們認為，我們不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券。

HTM損害

至於HTM證券，信貸損失準備(“ACL”)的評估方法與附註6所述按攤餘成本計量的貸款及租賃的方法一致。2023年9月30日，HTM證券的ACL為不到$1100萬美元，所有HTM證券的風險評級為“經過在信貸質量方面，沒有一個被認為是逾期的。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

在收入中確認的證券損益

下表列示了在綜合損益表中確認的證券損益。

			截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
			2023												2022												2023												2022
(單位：百萬)			毛利						總損失						毛利						總損失						毛利						總損失						毛利						總損失
可供出售			$	—					$	—					$	—					$	—					$	72					$	73					$	—					$	—
交易			1						1						—						—						11						10						—						—
其他無息投資			6						2						6						—						19						14						10						20
總收益			7						3						6						—						102						97						10						20
淨收益(虧損)1									$	4											$	6											$	5											$	(10)

1 淨收益（虧損）在利潤表中確認為證券收益（虧損）。

以下附表按證券類型列出了利息收入。

			截至9月30日的三個月，
			2023																		2022
(單位：百萬)			應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	58					$	1					$	59					$	2					$	1					$	3
可供出售			76						9						85						115						11						126
交易			—						—						—						—						3						3
總證券			$	134					$	10					$	144					$	117					$	15					$	132

			截至9月30日的9個月，
			2023																		2022
(單位：百萬)			應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	178					$	3					$	181					$	7					$	3					$	10
可供出售			214						23						237						320						30						350
交易			—						1						1						—						12						12
總證券			$	392					$	27					$	419					$	327					$	45					$	372

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

6. 貸款、租賃和信貸損失準備

貸款、租賃和貸款持有出售

貸款和租賃按主要投資組合分部和特定貸款類別彙總如下：

(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
持有待售貸款			$	41					$	8
商業廣告：
商業和工業 1			$	16,341					$	16,377
租賃			373						386
業主自住			9,273						9,371
市政			4,221						4,361
總商業廣告			30,208						30,495
商業地產：
建設和土地開發			2,575						2,513
術語			10,565						10,226
總商業地產			13,140						12,739
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,313						3,377
1-4户住宅			8,116						7,286
建築和其他消費性房地產			1,510						1,161
銀行卡和其他循環計劃			475						471
其他			131						124
總消費額			13,545						12,419
貸款和租賃總額			$	56,893					$	55,653

1 商業和工業貸款餘額 包括薪資保護計劃（“PPP”）貸款美元1061000萬美元和300萬美元197 所列各個時期的百萬美元。

貸款和租賃按攤餘成本基準計量和列報，其中包括未攤餘購買溢價淨額、折扣以及遞延貸款費用和成本，共計美元34百萬美元和美元492023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬。攤銷成本基礎不包括應計應收利息美元290百萬美元和美元2472023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬。該等應收賬款於綜合資產負債表中“其他資產”行項目。

市政貸款一般包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，債務償還從市政實體的普通資金或抵押收入償還，或向私人商業實體或501（c）（3）非營利實體利用市政實體實現優惠税收待遇。

包括在建築及土地開發貸款組合中的土地收購及開發貸款為美元，2052023年9月30日的百萬美元和2622022年12月31日為100萬人。

資產價值為美元的貸款37.2截至2023年9月30日，億美元27.6截至2022年12月31日，已在得梅因的美聯儲(FRB)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)質押了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。

在發起時，我們確定貸款的分類為持有以供投資或持有以供出售。持有待售貸款按公允價值或成本或公允價值中的較低者計量，主要包括(1)出售給證券化實體的商業房地產(“CRE”)貸款，以及(2)通常出售給美國政府機構的符合條件的住宅抵押貸款。以下附表顯示了在列報期間增加到持有待售類別的貸款或從持有待售類別中出售的貸款。

54

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
增加至持作出售的貸款			$	183					$	96					$	489					$	583
持作出售的貸款			204						112						480						635

偶爾，我們會以償還權或擔保的形式繼續參與已售出的貸款。我們保留利息的已售出貸款的本金餘額為#美元。3.410億美元3.52023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。在2023年第三季度，我們出售了與美元相關的維修權3.0200億美元的抵押貸款，但在2023年10月之前保留了次級服務。

出售貸款的收入，不包括服務，為#美元。8百萬美元和美元15截至2023年9月30日的三個月和九個月為百萬美元，2百萬美元和美元12截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。2023年第三季度來自已售出貸款的收入增加，主要是由於4出售某些抵押貸款償還權獲得100萬美元的收益。

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)包括貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金支持的貸款承諾準備金(“RULC”)，代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的當前預期信貸損失以及無資金支持的貸款承諾的估計。有關我們用於評估ACL的政策和方法的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K的註釋6。

AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的估計與按攤銷成本計量的貸款的方法一致。有關我們用於估計AFS和HTM債務證券的ACL的方法的進一步討論，請參閲我們2022年Form 10-K的附註5。

ACL的更改總結如下：

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	323					$	181					$	147					$	651
貸款損失準備金			3						44						(3)						44
總貸款和租賃沖銷			12						3						5						20
復甦			5						—						1						6
貸款和租賃核銷淨額（收回）			7						3						4						14
期末餘額			$	319					$	222					$	140					$	681
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	20					$	29					$	11					$	60
為無資金來源的貸款承諾撥備			1						(1)						(3)						(3)
期末餘額			$	21					$	28					$	8					$	57
期末信用損失撥備總額
貸款損失準備			$	319					$	222					$	140					$	681
無資金支持的貸款承諾準備金			21						28						8						57
信貸損失準備總額			$	340					$	250					$	148					$	738

55

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2023年9月30日的9個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
2022年12月31日的餘額			$	300					$	156					$	119					$	575
對會計準則變更的調整			—						(4)						1						(3)
期初餘額			$	300					$	152					$	120					$	572
貸款損失準備金			37						73						26						136
總貸款和租賃沖銷			35						3						11						49
復甦			17						—						5						22
貸款和租賃核銷淨額（收回）			18						3						6						27
期末餘額			$	319					$	222					$	140					$	681
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	16					$	33					$	12					$	61
為無資金來源的貸款承諾撥備			5						(5)						(4)						(4)
期末餘額			$	21					$	28					$	8					$	57
期末信用損失撥備總額
貸款損失準備			$	319					$	222					$	140					$	681
無資金支持的貸款承諾準備金			21						28						8						57
信貸損失準備總額			$	340					$	250					$	148					$	738

			截至2022年9月30日的三個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	286					$	114					$	108					$	508
貸款損失準備金			41						17						2						60
總貸款和租賃沖銷			37						—						1						38
復甦			6						—						5						11
貸款和租賃核銷淨額（收回）			31						—						(4)						27
期末餘額			$	296					$	131					$	114					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	13					$	15					$	10					$	38
為無資金來源的貸款承諾撥備			3						7						1						11
期末餘額			$	16					$	22					$	11					$	49
期末信用損失撥備總額
貸款損失準備			$	296					$	131					$	114					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金			16						22						11						49
信貸損失準備總額			$	312					$	153					$	125					$	590

56

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者						總計
貸款損失準備
期初餘額			$	311					$	107					$	95					$	513
貸款損失準備金			29						24						17						70
總貸款和租賃沖銷			65						—						8						73
復甦			21						—						10						31
貸款和租賃核銷淨額（收回）			44						—						(2)						42
期末餘額			$	296					$	131					$	114					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金
期初餘額			$	19					$	11					$	10					$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						11						1						9
期末餘額			$	16					$	22					$	11					$	49
期末信用損失撥備總額
貸款損失準備			$	296					$	131					$	114					$	541
無資金支持的貸款承諾準備金			16						22						11						49
信貸損失準備總額			$	312					$	153					$	125					$	590

非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好且正在收回過程中。我們在確定一筆貸款是否屬於非應計制貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的及時足額收回不確定的信息。

當（1）所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款成為當前的，（2）貸款（如果有擔保，則有良好的擔保，（3）借款人已根據合同條款付款至少六個月，和（4）對借款人的分析表明借款人維持付款的能力和意願有合理保證。

非應計貸款的攤銷成本基礎彙總如下：

			2023年9月30日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
持有待售貸款			$	17					$	—					$	17					$	—
商業廣告：
工商業			$	9					$	50					$	59					$	16
業主自住			18						9						27						1
總商業廣告			27						59						86						17
商業地產：
建設和土地開發			22						—						22						—
術語			30						10						40						3
總商業地產			52						10						62						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						15						16						7
1-4户住宅			5						30						35						6
消費貸款總額			6						45						51						13
總計			$	85					$	114					$	199					$	33

57

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	8					$	55					$	63					$	27
業主自住			13						11						24						1
總商業廣告			21						66						87						28
商業地產：
術語			—						14						14						2
總商業地產			—						14						14						2
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消費貸款總額			10						38						48						5
總計			$	31					$	118					$	149					$	35

對於應計貸款，根據合同貸款協議應計利息，並將利息付款確認為利息收入。對於非應計貸款，利息的應計停止，任何未收或應計利息從利息收入中及時（一般在一個月內）轉回，並且這些貸款收到的任何付款不計入利息收入，而是作為未償本金的減少。當非應計貸款的攤銷成本制的可收回性不再受到質疑時，則利息付款可以在現金制的利息收入中確認。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月， 不是在貸款非應計期間以現金制確認的利息收入。

於呈列期間自利息收入撥回的應計應收利息金額按貸款組合分部概述如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
商業廣告			$	2					$	3					$	7					$	11
商業地產			2						1						2						1
消費者			—						—						1						—
總計			$	4					$	4					$	10					$	12

逾期貸款

如果借款人拖欠兩個或兩個以上的月付款，則按月付款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信貸在兩個或兩個以上的計費週期內未支付最低付款時，也被報告為逾期。其他多重支付義務（即，每季度、每半年等），當本金或利息到期而未付30天或以上時，單筆付款及通知書均列為逾期未付。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

逾期貸款（應計及非應計）概述如下：

			2023年9月30日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,282					$	45					$	14					$	59					$	16,341					$	3					$	40
租賃			373						—						—						—						373						—						—
業主自住			9,254						6						13						19						9,273						11						24
市政			4,214						7						—						7						4,221						—						—
總商業廣告			30,123						58						27						85						30,208						14						64
商業地產：
建設和土地開發			2,568						5						2						7						2,575						—						21
術語			10,521						42						2						44						10,565						1						12
總商業地產			13,089						47						4						51						13,140						1						33
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,300						7						6						13						3,313						—						8
1-4户住宅			8,085						11						20						31						8,116						—						12
建築和其他消費性房地產			1,510						—						—						—						1,510						—						—
銀行卡和其他循環計劃			472						2						1						3						475						1						—
其他			130						1						—						1						131						—						—
消費貸款總額			13,497						21						27						48						13,545						1						20
總計			$	56,709					$	126					$	58					$	184					$	56,893					$	16					$	117

			2022年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,331					$	24					$	22					$	46					$	16,377					$	4					$	45
租賃			386						—						—						—						386						—						—
業主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
總商業廣告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商業地產：
建設和土地開發			2,511						2						—						2						2,513						—						—
術語			10,179						37						10						47						10,226						—						4
總商業地產			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建築和其他消費性房地產			1,161						—						—						—						1,161						—						—
銀行卡和其他循環計劃			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消費貸款總額			12,379						17						23						40						12,419						1						22
總計			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

1 指逾期未超過30天的非應計貸款；但是，本金和利息不會得到全額償付。

59

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

信用質量指標

除了非應計和逾期標準，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。

•通過-Pass資產質量更高，不適合下面描述的任何其他類別。損失的可能性被認為很低。

•特別提到-特別提及資產有潛在的弱點，值得管理層密切關注。倘不加以糾正，該等潛在弱點可能會導致該資產的還款前景或我們在未來某個日期的信貸狀況惡化。

•不合標準-債務人或抵押物（如有）的當前健全價值和支付能力對低於標準的資產的保護不足。如此分類的資產具有明確界定的弱點，其特點是，如果不足之處得不到糾正，我們可能會蒙受一定損失。

•值得懷疑的是-可疑資產具有低於標準資產所固有的所有弱點，還有一個額外的特點，即這些弱點使得全部收回或清算非常可疑和不可能。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有被歸類為可疑貸款。

對於消費貸款和CRE貸款，承諾金額超過$11000萬美元，我們通常根據自動規則分配類似於前面描述的內部風險等級，這些自動規則取決於刷新的信用評分、支付性能和其他風險指標。這些通常被分配一個及格，特別提及，或不合格的等級，並在我們確定可能需要改變等級的信息時進行審查。

下表列出了貸款和租賃的攤餘成本基礎，按發起年份分類，並按管理層監測的信貸質量分類。該附表還按起始年份彙總了本期總沖銷情況。

60

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2023年9月30日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	1,955		$	2,775		$	1,402		$	681		$	552		$	639		$	7,727		$	177		$	15,908
特別提及			4			12			13			6			1			47			90			1			174
應計低於標準			2			64			7			2			19			8			96			2			200
非應計項目			4			5			2			2			11			2			31			2			59
工商業合計			1,965			2,856			1,424			691			583			696			7,944			182			16,341
總沖銷			1			4			—			—			—			—			7			—			12
租賃
經過			62			140			52			35			50			32			—			—			371
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			2			—			—			—			—			—			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			62			142			52			35			50			32			—			—			373
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
業主自住
經過			835			2,006			2,031			1,029			738			2,041			199			53			8,932
特別提及			3			8			60			4			17			14			2			—			108
應計低於標準			4			39			41			18			18			81			5			—			206
非應計項目			1			—			1			12			3			10			—			—			27
業主自住合計			843			2,053			2,133			1,063			776			2,146			206			53			9,273
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政
經過			320			1,067			1,174			657			395			548			4			—			4,165
特別提及			7			31			—			—			—			—			—			—			38
應計低於標準			—			7			6			3			1			1			—			—			18
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			327			1,105			1,180			660			396			549			4			—			4,221
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總商業廣告			3,197			6,156			4,789			2,449			1,805			3,423			8,154			235			30,208
商業總沖銷總額			1			4			—			—			—			—			7			—			12
商業地產：
建設和土地開發
經過			431			787			469			171			8			5			465			121			2,457
特別提及			6			—			52			—			—			—			11			—			69
應計低於標準			—			10			—			17			—			—			—			—			27
非應計項目			—			—			—			—			21			—			1			—			22
建設和土地開發總量			437			797			521			188			29			5			477			121			2,575
總沖銷			—			—			—			—			1			—			—			—			1
術語
經過			1,303			2,511			1,975			1,569			854			1,569			235			165			10,181
特別提及			55			56			12			42			46			8			4			—			223
應計低於標準			59			18			3			12			5			24			—			—			121
非應計項目			—			26			—			—			3			11			—			—			40
總期限			1,417			2,611			1,990			1,623			908			1,612			239			165			10,565
總沖銷			—			2			—			—			—			—			—			—			2
總商業地產			1,854			3,408			2,511			1,811			937			1,617			716			286			13,140
商業房地產總沖銷總額			—			2			—			—			1			—			—			—			3

61

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2023年9月30日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2023			2022			2021			2020			2019			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,195			97			3,292
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			5			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			14			2			16
住房淨值信貸額度總額			—			—			—			—			—			—			3,214			99			3,313
總沖銷			—			—			—			—			—			—			3			—			3
1-4户住宅
經過			722			2,083			1,719			1,002			605			1,948			—			—			8,079
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			2			2			3			3			25			—			—			35
1—4户住宅			722			2,085			1,721			1,005			608			1,975			—			—			8,116
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築和其他消費性房地產
經過			140			1,016			314			22			10			7			—			—			1,509
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			1			—			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築和其他消費性房地產共計			140			1,016			314			22			10			8			—			—			1,510
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			471			2			473
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃共計			—			—			—			—			—			—			473			2			475
總沖銷			—			—			—			—			—			—			2			—			2
其他消費者
經過			54			42			20			7			5			3			—			—			131
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			54			42			20			7			5			3			—			—			131
總沖銷			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總消費額			916			3,143			2,055			1,034			623			1,986			3,687			101			13,545
消費者總撇賬總額			—			—			—			—			—			—			5			—			5
貸款總額			$	5,967		$	12,707		$	9,355		$	5,294		$	3,365		$	7,026		$	12,557		$	622		$	56,893
總沖銷總額			$	1		$	6		$	—		$	—		$	1		$	—		$	12		$	—		$	20

62

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
商業廣告：
工商業
經過			$	3,363		$	1,874		$	979		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,885
特別提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
應計低於標準			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非應計項目			—			8			5			11			1			2			32			4			63
工商業合計			3,390			1,891			1,011			1,017			325			335			8,220			188			16,377
租賃
經過			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			160			71			47			66			18			24			—			—			386
業主自住
經過			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特別提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
應計低於標準			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非應計項目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
業主自住合計			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
經過			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特別提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
應計低於標準			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
總商業廣告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商業地產：
建設和土地開發
經過			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特別提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
應計低於標準			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
術語
經過			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特別提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
應計低於標準			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非應計項目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
總期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
總商業地產			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤餘成本基礎
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
住房淨值信貸額度總額			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
經過			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
1—4户住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建築和其他消費性房地產
經過			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建築和其他消費性房地產共計			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行卡和其他循環計劃共計			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消費者
經過			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計低於標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			68			30			12			8			4			2			—			—			124
總消費額			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
貸款總額			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

貸款修改

2023年1月1日，我們通過ASU 2022—02， 金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它消除了對問題債務重組（“TLR”）及其相關披露的確認和衡量。因此，我們不再單獨衡量TLR的信用損失備抵，而是依賴於我們的信用損失估計模型。該指南的採用並未對我們的財務報表產生重大影響。

ASO 2022-02要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。由於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款原始合同條款時，也可能會發生貸款修改。對於借款人遇到財務困難而修改的貸款，我們使用與用於

64

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

貸款組合的其餘部分。這些方法包含修改後貸款條款以及與歷史修改貸款相關的違約和沖銷。所有超過100萬美元的非應計貸款都將被單獨評估，無論是否修改。

在決定是否同意貸款修改時，我們考慮了許多因素，我們尋求一個解決方案，既將潛在損失降到最低，又試圖幫助借款人。我們評估借款人的當前和預測未來現金流量、其進行當前合同或建議修改付款的能力和意願、相關抵押品的價值（如適用）、獲得額外抵押品或擔保的可能性以及與收回或止贖以及隨後出售抵押品有關的潛在成本。

經修訂的非應計貸款一般將保持為非應計貸款，直至借款人證明有能力根據經修訂的結構履行最少六個月，且有證據顯示該等付款可以且可能按協定繼續進行。修訂前的表現或與修訂同時發生的重大事件，均計入評估借款人是否能滿足新條款，並可能導致貸款在修訂時或較短的履約期後恢復應計。如果借款人的能力，以滿足修訂後的付款時間表是不確定的，貸款仍然是非應計。不到$1 截至2023年9月30日的三個月和九個月內，向遇到財務困難的借款人發放了數百萬筆貸款，這些貸款在期末仍處於違約狀態，並且在12個月或更短的時間內被修改。

於期內，按貸款類別及貸款修改類型劃分，向有財務困難之借款人提供之貸款攤銷成本概列於下表：

			截至2023年9月30日的三個月
			與之相關的攤餘成本 以下修改類型：
			利息 速率降低						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期												多種修改類型1						總計2						佔貸款總額的百分比3
商業廣告：
工商業			$	—					$	35					$	—					$	1											$	—					$	36					0.2		%
業主自住			—						3						—						—												—						3						—
總商業廣告			—						38						—						1												—						39						0.1
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—												—						—						—
術語			—						83						—						—												—						83						0.8
總商業地產			—						83						—						—												—						83						0.6
消費者：
1-4户住宅			—						—						—						—												1						1						—
銀行卡和其他循環計劃			—						—						—						—												—						—						—
消費貸款總額			—						—						—						—												1						1						—
總計			$	—					$	121					$	—					$	1											$	1					$	123					0.2		%

65

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2023年9月30日的9個月
			與之相關的攤餘成本 以下修改類型：
(美元金額(百萬美元))			利息 速率降低						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期												多種修改類型1						總計2						佔貸款總額的百分比3
商業廣告：
工商業			$	—					$	63					$	—					$	1											$	—					$	64					0.4		%
業主自住			4						8						—						—												—						12						0.1
總商業廣告			4						71						—						1												—						76						0.3
商業地產：
建設和土地開發			—						23						—						—												—						23						0.9
術語			—						141						—						—												—						141						1.3
總商業地產			—						164						—						—												—						164						1.2
消費者：
1-4户住宅			—						—						1						—												1						2						—
銀行卡和其他循環計劃			—						1						—						—												—						1						0.2
消費貸款總額			—						1						1						—												1						3						—
總計			$	4					$	236					$	1					$	1											$	1					$	243					0.4		%

1 包括因利率降低、到期日或期限延長、本金免除和延期付款修改等因素而導致的修改。

2與修改給遇到財政困難的借款人的貸款有關的無準備金貸款承付款總額為美元10截至2023年9月30日，百萬美元。

3少於0.05%的金額四捨五入為零。

截至2023年9月30日的三個月和九個月內貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響總結在以下時間表中：

									截至三個月 2023年9月30日						九個月結束 2023年9月30日
									加權平均延長期 (以月計)												加權平均利率下調（百分點）						加權平均延長期 (以月計)
商業廣告：
工商業									16												—		%				12
業主自住									2												4.4						13
總商業廣告									14												4.4						12
商業地產：
建設和土地開發									0												—						5
術語									21												—						17
總商業地產									21												—						16
消費者：1
1-4户住宅									217												—						153
銀行卡和其他循環計劃									0												—						63
消費貸款總額									217												—						117
總加權平均財務影響									19												4.4		%				16

1主要涉及每個消費貸款類別中的少量貸款。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

截至2023年9月30日的三個月和九個月內遇到財務困難的借款人的貸款修改導致不到美元1 兩個時期的總貸款組合本金免除百萬美元。

以下附表列出了在2023年1月1日（我們採用ASO 2022-02的日期）或之後修改的、至2023年9月30日期間向遇到財務困難的借款人提供的貸款賬齡，按投資組合部門和貸款類別列出。

			2023年9月30日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款攤銷成本
商業廣告：
工商業			$	64					$	—					$	—					$	—					$	64
業主自住			9						3						—						3						12
總商業廣告			73						3						—						3						76
商業地產：
建設和土地開發			23						—						—						—						23
術語			128						13						—						13						141
總商業地產			151						13						—						13						164
消費者：
1-4户住宅			2						—						—						—						2
銀行卡和其他循環計劃			1						—						—						—						1
消費貸款總額			3						—						—						—						3
總計			$	227					$	16					$	—					$	16					$	243

在我們採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露

由於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。為適應遇到財務困難的借款人而進行修改的貸款，並且我們已授予我們不會考慮的減讓，被視為TLR。有關我們有關TLR的政策和流程的進一步討論，請參閲2022年表格10-K的註釋6。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

關於TLR的信息，包括按貸款類別和修改類型按應計和非應計基礎上的攤銷成本，總結在以下附表中：

			2022年12月31日
			以下修改類型產生的攤銷成本：
(單位：百萬)			利息 利率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
業主自住			—						1						—						2						13						12						28
市政			—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告			1						13						—						2						22						40						78
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—						—						8						8
術語			1						27						—						27						28						1						84
總商業地產			1						27						—						27						28						9						92
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消費貸款總額			2						2						6						—						1						16						27
應計共計			4						42						6						29						51						65						197
非應計
商業廣告：
工商業			—						—						—						3						9						3						15
業主自住			4						—						—						—						—						4						8
總商業廣告			4						—						—						3						9						7						23
商業地產：
術語			—						10						—						—						—						—						10
總商業地產			—						10						—						—						—						—						10
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消費貸款總額			—						1						1						—						1						2						5
非應計共計			4						11						1						3						10						9						38
總計			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括因其他修改類型而產生的貿易發展報告，包括但不限於按不同條款作出的法律判決、按不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解協議等。

2 包括由計劃中反映的先前修改類型組合產生的TLR。

與TLR相關的無資金貸款承諾總計美元7 於二零二二年十二月三十一日止。

利率調整至低於市場水平的所有貿易和發展報告的攤銷成本總額為美元，63 2022年12月31日，百萬美元。這些貸款已列入上一個附表中的利率低於市價和多種修改類型的欄。

截至2022年12月31日止年度，因利率調整低於應計存託憑證的市場水平而對利息收入的淨財務影響並不重大。

我們根據所有貿易發展報告的重組條款，持續監察其表現。其後拖欠還款定義為拖欠，即商業貸款本金或利息逾期90天或以上，消費貸款逾期60天或以上。

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目錄表

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截至2022年12月31日止年度內發生付款違約、在期末仍違約、且在12個月或更短時間內被修改的TLR的攤銷成本，因為TLR約為美元101000萬美元。

抵押品依賴型貸款

當單獨評估貸款的預期信用損失時，我們根據（1）按貸款實際利率貼現的貸款未來現金流的預計現值，（2）貸款的可觀察市場價格，或（3）貸款基礎抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

有關借款人遇到財務困難且預計將通過基礎抵押品的運營或銷售大幅提供還款的貸款的選擇信息，包括抵押品的類型和抵押品為貸款提供擔保的程度，總結如下：

			2023年9月30日
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	3					應收賬款、庫存						25%
業主自住			12						醫院						29%
總商業廣告			15
商業地產：
建設和土地開發			1						土地						56%
術語			4						酒店、辦公樓						57%
總商業地產			5
總計			$	20

2022年12月31日

(美元金額(百萬美元))

攤銷成本

主要抵押品類型

加權平均LTV1

商業廣告：

業主自住

$

2

土地，倉庫

29%

商業地產：

術語

1

多户住宅

55%

消費者：

房屋淨值信貸額度

1

單户住宅

13%

1-4户住宅

3

單户住宅

41%

總計

$

7

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。.

住宅房地產

在2023年9月30日和2022年12月31日，我們做到了不是我沒有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產。喪失抵押品贖回權的以住宅地產作抵押的消費按揭貸款的攤銷成本基準為11百萬美元和美元10同期分別為100萬美元。

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7. 衍生工具和套期保值活動

目標和會計

我們使用衍生品的主要目標是管理利率風險。我們使用衍生品來穩定可變利率資產的預期利息收入，並修改固定利率金融資產或負債的票面利率或期限。我們還通過使用衍生品來幫助客户滿足他們的風險管理需求。在符合條件的套期保值關係中指定的衍生工具的現金收入和支出與現金流量表中被套期保值項目的現金流量被歸類為同一類別，而來自非指定衍生工具的現金流量被歸類為經營活動。有關衍生品工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註7。

公允價值負債對衝-在2023年第二季度，我們終止了剩餘的接收固定利率掉期，名義金額為$500在固定利率債務的符合公允價值對衝關係中指定的100萬美元。接收-固定利率互換實際上將我們固定利率債務的利息轉換為浮動利率，直到它被終止。終止前，被指定為債務公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動被以下各頁附表所示的對衝債務工具的公允價值變動所抵銷。因終止對衝關係而產生的未攤銷對衝基差調整將在固定利率債務的剩餘期限內攤銷。

資產公允價值套期保值 -在2023年第三季度，我們使用支付固定、接收浮動的掉期，對定義的固定利率商業貸款組合進行了新的對衝，名義總金額為#美元1.0 根據ASU 2022—01中描述的投資組合層方法指定為公允價值對衝的10億美元， 衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法.

截至2023年9月30日，我們還進行了固定薪酬、浮動利率掉期，名義總金額為1美元。1.1被指定為具體確定的AFS證券的公允價值對衝的1000億美元。固定利率資產的公允價值套期保值實際上將固定利息收入轉換為資產對衝部分的浮動利率。被指定為固定利率金融資產公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動主要被對衝資產價值的變動所抵消，如以下各頁的附表所示。我們還有一筆額外的錢2.5 根據投資組合層法指定為固定利率可供出售證券的界定投資組合的公允價值對衝的支付固定掉期的名義總額為10億美元。

現金流對衝-截至2023年9月30日，我們有名義總金額為美元的固定利率互換2.690億美元被指定為浮動利率商業貸款池的現金流對衝。在2023年9月30日，有$201在AOCI遞延的虧損中，有100萬與終止的現金流對衝有關，這些對衝預計將在2027年10月之前完全攤銷。此外，在2023年9月30日，我們有一個名義金額為美元的薪酬固定利率掉期。500100萬美元被指定為某些FHLB預付款利息支付的可變性的現金流對衝。本季度符合資格的現金流量對衝的公允價值變動計入AOCI，如下表所示。在AOCI中遞延的金額被重新分類為發生對衝利息收入或支付期間(即，當對衝預測交易影響收益時)的收益。

抵押品與信用風險

信用風險敞口源於交易對手違約的可能性。衍生工具並無因交易對手不履行合約而出現重大損失。有關我們如何將交易對手信用風險納入衍生品估值的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格的附註3。有關抵押品和與我們的衍生品合約相關的信用風險的更多討論，請參見我們的2022年Form 10-K的附註7。

我們的衍生品合同要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。其中某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能需要質押額外的抵押品。在過去的情況下，交易對手

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

在合同條款規定的情況下，一般沒有要求質押額外的抵押品。於2023年9月30日，我們衍生負債的公允價值為$512百萬美元，我們被要求質押現金抵押品#1在正常的業務過程中有100萬美元。如果我們的信用評級在2023年9月30日被標準普爾或穆迪下調一個級距，很可能會有不是需要抵押的額外抵押品。

派生金額

以下附表列出了有關2023年9月30日和2022年12月31日名義金額和記錄的公允價值毛額以及衍生工具的相關收益（損失）的信息。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
			概念上的 金額1						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
固定利率互換			$	2,550					$	—					$	—					$	7,633					$	—					$	1
浮動利率負債之現金流量對衝：
支付固定利率掉期			500						—						—						—						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：收—固定利率互換			—						—						—						500						—						—
資產對衝：固定利率掉期			4,571						108						—						1,228						84						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			7,621						108						—						9,361						84						1
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生工具 1			13,835						515						510						13,670						296						443
其他利率衍生品			985						2						—						862						—						—
外匯衍生品			234						3						2						605						6						7
購入信貸衍生工具			—						—						—						—						—						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			15,054						520						512						15,137						302						450
總衍生品			$	22,675					$	628					$	512					$	24,498					$	386					$	451

1客户利率衍生品包括面向客户的衍生品以及面向其他交易商銀行的抵消性衍生品。這些衍生品的公允價值包括淨信用估值調整（“CVA”）美元17百萬美元，減少了2023年9月30日負債的公允價值和美元13百萬，減少了2022年12月31日負債的公允價值。

截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月在其他全面收益（“OCI”）中遞延或在盈利中確認的現金流和公允價值對衝衍生收益（損失）金額如下表所示。

			截至2023年9月30日的三個月
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的利息						由於錯過預測，對衝無效/AOCI重新分類
浮息資產現金流對衝：1
購買利率下限			$	—											$	—					$	—					$	—
已收固定利率掉期			7												(41)						—						—
浮動利率負債之現金流量對衝：
支付固定利率掉期			(3)												2						—						—
公允價值對衝：																											—
債務對衝：收—固定利率互換			—												—						—						—
終止對衝的基本攤銷2			—												—						(2)						—
資產對衝：固定利率掉期			—												—						20						(1)
終止資產對衝的基本攤銷3			—												—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	4											$	(39)					$	18					$	(1)

71

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			截至2023年9月30日的9個月
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的利息						由於錯過預測，對衝無效/AOCI重新分類
浮動利率資產之現金流量對衝： 1
購買利率下限			$	—											$	—					$	—					$	—
已收固定利率掉期			24												(131)						—						—
浮動利率負債之現金流量對衝：
支付固定利率掉期			8												3						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：收—固定利率互換			—												—						(5)						—
終止債務對衝的基本攤銷 2			—												—						(3)						—
資產對衝：固定利率掉期			—												—						36						(1)
終止資產對衝的基本攤銷 3			—												—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	32											$	(128)					$	28					$	(1)

			截至2022年9月30日的三個月
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的利息						由於錯過預測，對衝無效/AOCI重新分類
浮動利率資產之現金流量對衝： 1
購買利率下限			$	—											$	—					$	—					$	—
利率互換			(183)												(11)						—						—
負債之公平值對衝：
固定利率互換			—												—						(1)						—
終止對衝的基本攤銷2			—												—						—						—
資產之公平值對衝：
支付固定利率掉期			—												—						1						—
終止對衝的基本攤銷 2			—												—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(183)											$	(11)					$	—					$	—

			截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬)			於AOCI遞延的衍生收益╱（虧損）的有效部分												從AOCI重新分類至收入的收益╱（虧損）金額						公允價值對衝的利息						由於錯過預測，對衝無效/AOCI重新分類
浮動利率資產之現金流量對衝： 1
購買利率下限			$	—											$	2					$	—					$	—
利率互換			(427)												7						—						$	—
負債之公平值對衝：
固定利率互換			—												—						2						—
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						1						—
資產之公平值對衝：
支付固定利率掉期			—												—						(1)						$	—
終止套期保值的基本攤銷 2, 3			—												—						—						$	—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(427)											$	9					$	2					$	—

1 我們估計2023年9月30日之後的12個月內，美元133百萬損失將從AOCI重新分類為利息收入，而估計為美元173截至2022年9月30日，損失達百萬美元。

2 截至2023年9月30日，終止債務公允價值對衝的累計未攤銷基差調整總額為美元481000萬美元。我們做到了不是截至2022年9月30日，沒有針對終止的債務對衝進行任何累積未攤銷基差調整。我們有$3百萬美元和美元10分別於2023年9月30日和2022年9月30日終止的資產公允價值對衝產生的累計未攤銷基礎調整數為百萬美元。

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目錄表

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未指定為會計對衝的衍生品確認的收益（損失）金額彙總如下：

			其他非利息收入/（）
(單位：百萬)			截至2023年9月30日的三個月						截至2023年9月30日的9個月						截至2022年9月30日的三個月						截至2022年9月30日的9個月
未被指定為對衝工具的衍生工具：
面向客户的利率衍生品			$	11					$	22					$	11					$	42
其他利率衍生品			1						4						—						—
外匯衍生品			8						22						8						21
購入信貸衍生工具			—						(1)						—						—
未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	20					$	47					$	19					$	63

以下附表列出了公允價值對衝會計關係中使用的衍生品，以及所列期間此類衍生品和相關對衝項目記錄的税前收益/（損失）。

			收益/（損失）記入收入
			截至2023年9月30日的三個月																		截至2022年9月30日的三個月
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換 1, 2			$	—					$	—					$	—					$	(25)					$	25					$	—
資產：支付—固定利率掉期 1, 2			144						(145)						(1)						67						(67)						—

			收益/（損失）記入收入
			截至2023年9月30日的9個月																		截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換 1, 2			$	14					$	(14)					$	—					$	(75)					$	75					$	—
資產：支付—固定利率掉期 1, 2			171						(172)						(1)						217						(217)						—

1 由固定利率長期債務、固定利率可供出售證券和固定利率商業貸款的基準利率風險對衝組成。損益記錄在與對衝項目一致的淨利息費用或收入中。

2 衍生品的收入/費用不反映定期應計項目和付款的利息收入/費用，以與對衝項目的收益/（損失）的列報一致。

以下時間表提供了有關對衝項目基差調整的信息。

			被對衝資產╱（負債）的面值。												被對衝資產/（負債）的公允價值 1												計入被對衝項目公允價值對衝調整的累計金額
(單位：百萬)			2023年9月30日						2022年12月31日						2023年9月30日						2022年12月31日						2023年9月30日						2022年12月31日
長期固定利率債務 2			$	—					$	(500)					$	—					$	(435)					$	—					$	65
固定利率資產 3			12,550						1,228						12,176						962						(374)						(266)

1 賬面值不包括（1）發行及購買折扣或溢價，（2）未攤銷發行及收購成本，及（3）與終止公允價值對衝有關的金額。

2我們於二零二三年第二季度終止餘下的債務公允價值對衝。其餘對衝基準調整將於相關債務年期內攤銷。

3這些金額包括用於指定對衝關係的可供出售證券和商業貸款的定義投資組合的攤銷成本基礎，其中對衝項目是指定對衝期內預計未償還的定義投資組合中的資產的指定金額。於2023年9月30日，這些對衝關係中使用的定義投資組合的攤銷成本基礎為美元11.5 與這些套期保值關係相關的累計基差調整為美元103.9 百萬;指定對衝工具的名義金額為美元3.51000億美元。

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目錄表

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8. 租契

我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。2023年9月30日，我們有 409分支機構，其中 277擁有和 132都是租賃的。我們租賃位於猶他州鹽湖城的總部。我們的租賃承諾的剩餘期限從當年開始 2023至2062，一些租賃安排包括延長或終止租賃的選擇。

所有租期超過十二個月的租賃均報告為租賃負債，並附有相應的使用權（“ROU”）資產。我們在綜合資產負債表中列出了經營租賃和融資租賃的ROU資產“其他資產、“和”房地、設備和軟件，淨額、”分別。該等租賃的相應負債呈列在“其他負債、“和”長期債務.”有關我們租賃政策的更多信息，請參閲2022年表格10-K的註釋8。

以下附表列出了ROU資產和租賃負債以及相關的加權平均剩餘壽命和貼現率。

(美元金額(百萬美元))			9月30日， 2023						2022年12月31日
經營租約
ROU資產，扣除攤銷			$	170					$	173
租賃負債			197						198
融資租賃
ROU資產，扣除攤銷			3						4
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約			8.4						8.4
融資租賃			16.7						17.4
加權平均貼現率
經營租約			3.2		%				2.9		%
融資租賃			3.1		%				3.1		%

與租賃費用相關的其他信息如下表所示。

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022
租賃費：
經營租賃費用			$	11					$	11					$	32					$	35
與經營租賃有關的其他費用 1			16						13						46						38
租賃總費用			$	27					$	24					$	78					$	73
經營租賃的相關現金支出			$	11					$	12					$	36					$	37

1 其他開支主要包括物業税及樓宇及物業維修。

以下附表列出了未來五年每年按預期到期日計算的經營租賃負債合同未貼現租賃付款總額。

(單位：百萬)			未貼現的租賃付款總額
2023 1			$	12
2024			43
2025			34
2026			29
2027			21
此後			91
總計			$	230

1 2023年剩餘三個月的合同到期日。

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目錄表

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我們簽訂了某些租賃協議，我們是房地產的出租人。房地產租賃是由銀行擁有和轉售的財產進行的，以從財產中產生現金流，包括租賃我們佔據部分建築物的空置套房。經營租賃收入為美元32023年第三季度和2022年第三季度均為百萬美元，美元11百萬美元和美元102023年和2022年前9個月分別為00萬。

我們發起的設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，總計 $374百萬及$3862023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬。我們記錄的收入為 $4百萬aND$32023年第三季度和2022年第三季度的這些租賃分別為100萬美元和美元12百萬美元和美元92023年和2022年前9個月分別為00萬。

9. 長期債務與股東權益

長期債務

合併資產負債表中呈列的長期債務公允價值代表債務的面值，並根據任何未攤銷溢價或折扣、未攤銷債務發行成本以及指定為公允價值對衝的利率掉期的基差調整進行調整。 以下時間表列出了我們長期債務的組成部分。

長期債務

(單位：百萬)			9月30日， 2023						2022年12月31日
附屬票據1			$	536					$	519
高級筆記			—						128
融資租賃義務			4						4
總計			$	540					$	651

1 次級票據餘額的變化主要是由於公允價值對衝會計調整。另請參閲註釋7。

長期債務減少主要是由於贖回美元128300萬，4.502023年第二季度到期優先票據%。

股東權益

我們的普通股在全國證券交易商協會自動報價（“納斯達克”）全球精選市場交易。截至2023年9月30日，有 148.1萬的股份$0.001發行的面值普通股。普通股和額外實繳資本減少美元28百萬美元，或2%，至$1.71000億美元截至2023年9月30日，即2022年12月31日，主要由於2023年第一季度的普通股回購。由於宏觀經濟環境仍然不確定，我們沒有在2023年第二季度或第三季度回購普通股，我們預計也不會在2023年第四季度回購普通股。

AOCI是一名 $3.01000億美元2023年9月30日虧損。 以下時間表按主要組成部分列出了AOCI的變化。

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目錄表

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(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益/（損失）						衍生品和其他未實現淨收益/（損失）						退休金和退休後						總計
截至2023年9月30日的9個月
2022年12月31日的餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
重新分類前的OCI（虧損），扣除税款 1			(11)						16						—						5
從AOCI重新分類的税後淨額			—						99						—						99
其他全面收益(虧損)			(11)						115						—						104
2023年9月30日的餘額			$	(2,811)					$	(196)					$	(1)					$	(3,008)
所得税費用（福利）計入OCI（損失）			$	(4)					$	38					$	—					$	34
截至2022年9月30日的9個月
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
重新分類前的OCI（虧損），扣除税款			(2,729)						(324)						—						(3,053)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(7)						—						(7)
其他綜合損失			(2,729)						(331)						—						(3,060)
2022年9月30日的餘額			$	(2,807)					$	(331)					$	(2)					$	(3,140)
所得税福利計入OCI（損失）			$	(884)					$	(107)					$	—					$	(991)

1截至2023年9月30日的九個月，金額包括美元169 百萬與利率上升導致固定利率可供出售證券公允價值下降有關，被美元抵消158 2022年第四季度，與從AWS轉移到HTM的證券相關的未實現損失攤銷分別為百萬美元。

						從AOCI重新分類的金額1																								利潤表（SI）
(單位：百萬)						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
AOCI組件的詳細信息						2023						2022						2023						2022												受影響的行項目
衍生工具未實現淨收益(虧損)						$	(42)					$	(11)					$	(131)					$	9					是的						貸款的利息和費用
減去：所得税支出(福利)						(10)						(3)						(32)						2
從AOCI重新分類的金額						$	(32)					$	(8)					$	(99)					$	7

1 正的重新分類金額表示利潤表中收益的增加。

10. 承諾、擔保和或有負債

承諾和保證

以下附表列出了與用於滿足客户融資需求的表外金融工具相關的合同金額。

(單位：百萬)			9月30日， 2023						十二月三十一日， 2022
資金不足的貸款承諾1			$	29,693					$	29,628
備用信用證：
金融			549						667
性能			180						184
商業信用證			20						11
抵押貸款支持證券購買協議2			59						23
未籌措資金的承付款總額			$	30,501					$	30,513

1 淨參與。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

有關這些承諾和擔保（包括其條款和抵押品要求）的更多信息，請參閲2022年表格10-K的註釋16。

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目錄表

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法律事務

我們參與各種法律程序或政府調查，可能包括在法庭和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自律機構提起或考慮的調查、審查和其他行動。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他問題。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛索賠的影響。政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他訴訟可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的廣泛的銀行、證券和其他法律法規。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票、要求提供與這些事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決這些事項。

截至2023年9月30日，我們面臨以下重大訴訟：

•二民事案件，Lifescan Inc. 和強生醫療保健服務公司訴傑弗裏·史密斯等人。al.，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些病例正處於發現階段。這兩起案件的審判都沒有安排。

•Sipple訴錫安銀行， 不適用，2021年2月在內華達州克拉克縣地區法院就外國交易費向我們提起訴訟。此案正處於發現階段，審判定於2024年春季晚些時候進行。

我們至少每季度審查一次未決的和新的法律問題，利用當時可用的信息。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的事態發展。

在我們的審查中，我們還評估我們是否可以確定我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項的合理可能損失的範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們能夠有意義地估計這樣一個範圍，只針對有限的幾個問題。根據2023年9月30日獲得的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍來自零 到大約$5超過應計金額的百萬美元。估計範圍所涉及的事項會不時改變，實際結果可能與這項估計有很大不同。無法對其進行有意義的估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍不代表我們的最大損失風險。

根據吾等目前所知，吾等相信吾等目前估計的訴訟及其他法律訴訟及索賠負債（反映於吾等的應計費用並根據適用會計指引釐定）屬充足，且超出目前應計金額（如有）之負債乃由可能作出上述估計之訴訟及其他法律訴訟及索賠所產生，不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大影響。然而，鑑於該等事項涉及重大不確定性，以及在其中部分事項中尋求的非常大或不確定的損害賠償，其中一項或多項事項的不利結果可能對我們在任何特定報告期間的財務狀況、經營業績或現金流量構成重大影響。

與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項有關的任何估計或決定本身都是不確定的，並涉及重大的

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目錄表

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判斷力。在法律問題的早期階段尤其如此，此時法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟、具有複雜程序要求或實質性問題或新的法律理論的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，情況尤其如此，在這些情況下，正常的裁決程序是不適用的。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的或可能的，或估計可能或合理可能的損失的金額或範圍，直到法律事務過程的相對較晚，有時要到若干年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。

11. 收入確認

我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，約佔82佔我們2023年第三季度總收入的1%。只有非利息收入才被認為是在ASC 606範圍內與客户簽訂合同的收入。有關我們從合同中確認收入的更多信息，請參閲我們的2022年表格10-K的附註17。

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目錄表

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收入的分類

以下附表列出了截至2023年和2022年9月30日三個月我們按經營業務分部劃分的淨收入。

			錫蘭銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	14					$	13					$	8					$	7					$	14					$	12
刷卡費用			13						14						5						5						8						8
零售和商業銀行費用			5						5						3						3						3						4
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			7						5						1						1						4						4
其他客户相關費用			2						2						2						2						2						2
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			41						39						19						18						31						30
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			6						4						7						9						12						11
與客户有關的非利息收入共計			47						43						26						27						43						41
其他與客户無關的非利息收入			2						1						2						1						3						—
非利息收入總額			49						44						28						28						46						41
淨利息收入			167						197						143						154						107						137
淨收入合計			$	216					$	241					$	171					$	182					$	153					$	178
			NBAZ												NSB												Vectra
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	2					$	2					$	3					$	3					$	2					$	2
刷卡費用			4						4						4						4						3						2
零售和商業銀行費用			2						2						3						3						1						1
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			1						1						1						1						—						—
其他客户相關費用			—						—						—						—						1						1
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			9						9						11						11						7						6
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			1						2						1						1						1						2
與客户有關的非利息收入共計			10						11						12						12						8						8
其他與客户無關的非利息收入			—						1						—						—						—						—
非利息收入總額			10						12						12						12						8						8
淨利息收入			66						64						46						50						36						41
淨收入合計			$	76					$	76					$	58					$	62					$	44					$	49
			TCBW												其他												合併銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	1					$	1					$	(1)					$	—					$	43					$	40
刷卡費用			1						—						(1)						1						37						38
零售和商業銀行費用			—						—						—						(1)						17						17
資本市場收費			—						—						1						1						1						1
財富管理費			—						—						—						—						14						12
其他客户相關費用			—						—						7						8						14						15
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			2						1						6						9						126						123
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			—						1						3						3						31						33
與客户有關的非利息收入共計			2						2						9						12						157						156
其他與客户無關的非利息收入			—						—						16						6						23						9
非利息收入總額			2						2						25						18						180						165
淨利息收入			15						17						5						3						585						663
淨收入合計			$	17					$	19					$	30					$	21					$	765					$	828

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目錄表

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以下附表列出了截至2023年和2022年9月30日止九個月我們按經營業務分部劃分的淨收入。

			錫蘭銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	42					$	40					$	24					$	21					$	42					$	33
刷卡費用			39						41						15						15						24						24
零售和商業銀行費用			14						17						8						10						10						12
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			19						17						3						3						13						12
其他客户相關費用			6						6						6						4						5						5
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			120						121						56						53						94						86
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			19						15						26						23						29						33
與客户有關的非利息收入共計			139						136						82						76						123						119
其他與客户無關的非利息收入			9						3						5						3						20						—
非利息收入總額			148						139						87						79						143						119
淨利息收入			530						523						454						425						346						369
淨收入合計			$	678					$	662					$	541					$	504					$	489					$	488
			NBAZ												NSB												Vectra
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	7					$	7					$	9					$	8					$	5					$	6
刷卡費用			11						11						12						11						7						7
零售和商業銀行費用			6						7						7						8						3						3
資本市場收費			—						—						—						—						—						—
財富管理費			3						2						4						4						1						1
其他客户相關費用			1						1						1						1						3						2
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			28						28						33						32						19						19
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			2						4						1						5						2						5
與客户有關的非利息收入共計			30						32						34						37						21						24
其他與客户無關的非利息收入			1						2						—						—						—						—
非利息收入總額			31						34						34						37						21						24
淨利息收入			194						170						145						126						115						109
淨收入合計			$	225					$	204					$	179					$	163					$	136					$	133
			TCBW												其他												合併銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
商業賬户費用			$	2					$	1					$	—					$	2					$	131					$	118
刷卡費用			1						1						1						—						110						110
零售和商業銀行費用			—						—						1						(1)						49						56
資本市場收費			—						—						2						3						2						3
財富管理費			—						—						(2)						—						41						39
其他客户相關費用			1						1						22						25						45						45
客户合同的非利息收入總額（ASC 606）			4						3						24						29						378						371
其他非利息收入（非ASC 606客户相關）			1						2						12						3						92						90
與客户有關的非利息收入共計			5						5						36						32						470						461
其他與客户無關的非利息收入			—						—						24						10						59						18
非利息收入總額			5						5						60						42						529						479
淨利息收入			46						46						25						32						1,855						1,800
淨收入合計			$	51					$	51					$	85					$	74					$	2,384					$	2,279

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目錄表

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來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收款列入合併資產負債表上的“其他資產”。付款條件因所提供的服務而異，履行義務完成和付款之間的時間通常並不重要。

12. 所得税

實際所得税税率為23.2%2023年第三季度，相比 21.92022年第三季度為%。2023年和2022年前9個月的有效税率為 24.7%和21.4分別為%。這兩個時期的税率因不應税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）的不應税收入而降低，並因聯邦存款保險公司（“FDIC”）保費的不可扣除性、某些高管薪酬計劃和其他附帶福利而提高。 的税率 2023年前9個月相對於上年同期較高，主要是由於一個離散項目影響了年第一季度不確定税收狀況準備金 2023.

2023年9月30日和2022年12月31日，我們的淨遞延所得税資產（“DART”）總計為美元1.1億在合併資產負債表上，淨DART包含在“其他資產”中。

我們定期評估税務協定，以釐定是否需要作出估值撥備。在進行這項評估時，我們考慮了所有可用的證據，無論是正面的還是負面的，基於這些資產將被變現的可能性更大的標準。本評價包括但不限於以下內容：

•現有遞延所得税負債（“DTL”）的未來逆轉-這些DTL的逆轉模式通常與税務協定一致，並用於實現税務協定。

•税務籌劃策略—我們已考慮審慎及可行的税務籌劃策略，以便在有需要時維持税務協定的價值。

•未來預計應課税收入—我們預計未來應課税收入將抵銷剩餘淨税務協定的撥回。

根據此評估，我們得出的結論是，在2023年9月30日和2023年9月30日都不需要估值備抵 2022年12月31日。

13. 每股普通股淨收益

基於加權平均流通股的每股普通股基本和稀釋淨利潤彙總如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(In百萬美元，除股份和每股金額外）			2023						2022						2023						2022
基本信息：
淨收入			$	175					$	217					$	554					$	623
較少的普通和優先股息			68						68						206						199
未分配收益			107						149						348						424
適用於非既得股的減去未分配收益			1						1						3						4
適用於普通股的未分配收益			106						148						345						420
適用於普通股的分配收益			61						61						182						176
適用於普通股的總收益			$	167					$	209					$	527					$	596
加權平均已發行普通股(千股)			147,648						149,628						147,784						150,510
每股普通股淨收益			$	1.13					$	1.40					$	3.57					$	3.96
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	167					$	209					$	527					$	596
加權平均已發行普通股(千股)			147,648						149,628						147,784						150,510
股票期權的稀釋效應(單位：千)			5						164						10						256
加權平均攤薄普通股（千股）			147,653						149,792						147,794						150,766
每股普通股淨收益			$	1.13					$	1.40					$	3.57					$	3.96

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

下表列出了反攤薄且不包括在稀釋後每股收益計算中的加權平均股票獎勵：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
(單位：千)			2023						2022						2023						2022
限制性股票和限制性股票單位			1,398						1,245						1,385						1,274
股票期權			1,441						305						1,401						170

14. 經營分部資料

我們以地理區域為主要焦點來管理我們的業務。我們主要通過以下途徑開展業務七單獨管理的附屬銀行，每家銀行都有自己的當地品牌和管理團隊，包括Zions Bank、California Bank & Trust、Amegy Bank、Arizona National Bank、Nevada State Bank、Vectra Bank Colorado和The Commerce Bank of Washington。這些附屬銀行構成了我們的主要業務部門。績效評估和資源分配基於這種地理結構。我們的附屬銀行由企業運營部門（稱為“其他”部門）支持，該部門提供治理和風險管理、分配資本、制定戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不通過我們的附屬銀行運營的業務線。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

2023年9月30日，錫安銀行開業 95在猶他州的分行，25愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分支機構。CB&T運營75在加州的分支機構。Amegy手術75在德克薩斯州的分支機構。NBAZ操作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運營45在內華達州的分支機構。Vectra運營33科羅拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分支機構。

業務分部之間的交易主要按公平值進行，所產生的溢利已於呈報綜合經營業績時對銷。下表列出了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務分部相關的決策時使用了這些指標。簡明收益表識別影響“其他”分部呈列之經營金額之收入及開支組成部分。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下時間表列出了截至2023年和2022年9月30日止三個月的選定經營分部信息：

			錫蘭銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	167					$	197					$	143					$	154					$	107					$	137
信貸損失準備金			1						35						24						19						7						15
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			166						162						119						135						100						122
非利息收入			49						44						28						28						46						41
非利息支出			130						125						91						86						93						90
所得税前收入(虧損)			$	85					$	81					$	56					$	77					$	53					$	73
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	14,382					$	13,448					$	14,195					$	13,100					$	12,892					$	12,176
總平均存款			20,041						23,634						14,335						16,096						13,997						15,531
			NBAZ												NSB												Vectra
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	66					$	64					$	46					$	50					$	36					$	41
信貸損失準備金			3						—						7						1						(1)						2
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			63						64						39						49						37						39
非利息收入			10						12						12						12						8						8
非利息支出			44						44						40						39						32						31
所得税前收入(虧損)			$	29					$	32					$	11					$	22					$	13					$	16
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,364					$	4,913					$	3,420					$	3,052					$	4,011					$	3,722
總平均存款			7,002						8,090						7,059						7,479						3,463						4,100
			TCBW												其他												合併銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	15					$	17					$	5					$	3					$	585					$	663
信貸損失準備金			2						—						(2)						(1)						41						71
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			13						17						7						4						544						592
非利息收入			2						2						25						18						180						165
非利息支出			6						6						60						58						496						479
所得税前收入(虧損)			$	9					$	13					$	(28)					$	(36)					$	228					$	278
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,697					$	1,633					$	1,007					$	909					$	56,968					$	52,953
總平均存款			1,138						1,585						8,608						948						75,643						77,463

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

以下時間表列出了截至2023年和2022年9月30日止九個月的選定經營分部信息：

			錫蘭銀行												CB&T												阿梅吉
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	530					$	523					$	454					$	425					$	346					$	369
信貸損失準備金			32						35						39						40						30						(7)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			498						488						415						385						316						376
非利息收入			148						139						87						79						143						119
非利息支出			403						373						277						254						291						264
所得税前收入(虧損)			$	243					$	254					$	225					$	210					$	168					$	231
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	14,205					$	13,130					$	14,122					$	12,948					$	12,872					$	11,970
總平均存款			20,058						24,920						14,103						16,407						13,055						16,062
			NBAZ												NSB												Vectra
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	194					$	170					$	145					$	126					$	115					$	109
信貸損失準備金			7						2						18						1						5						8
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			187						168						127						125						110						101
非利息收入			31						34						34						37						21						24
非利息支出			136						125						123						113						99						90
所得税前收入(虧損)			$	82					$	77					$	38					$	49					$	32					$	35
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	5,253					$	4,859					$	3,392					$	2,929					$	3,997					$	3,550
總平均存款			7,018						8,164						6,887						7,487						3,479						4,195
			TCBW												其他												合併銀行
(單位：百萬)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
選定的收入報表數據
淨利息收入			$	46					$	46					$	25					$	32					$	1,855					$	1,800
信貸損失準備金			4						—						(3)						—						132						79
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			42						46						28						32						1,723						1,721
非利息收入			5						5						60						42						529						479
非利息支出			18						18						169						170						1,516						1,407
所得税前收入(虧損)			$	29					$	33					$	(81)					$	(96)					$	736					$	793
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,699					$	1,601					$	1,063					$	910					$	56,603					$	51,897
總平均存款			1,206						1,571						6,030						1,164						71,836						79,970

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們最重大的風險包括利率和市場風險，如前所述，管理層將密切監控這些風險。有關利率和市場風險的更多信息，請參閲本表格10-Q中的“利率和市場風險管理”部分。

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項目4.控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已於2023年9月30日評估了我們披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於2023年9月30日生效。2023年第三季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生對或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

合併財務報表附註10所包含的信息通過引用併入本文。

第1A項。風險因素

我們修正了第一部分第1A項中討論的下列風險因素。我們的2022年表格10-K中的風險因素以及先前在第二部分第1A項中修訂和補充的風險因素。2023年Form 10-Q中的風險因素：

流動性及資本的水平及來源的變化，包括銀行業近期事件的影響，可能會限制我們的營運及潛在增長。

我們的主要流動性來源是客户的存款，這可能會受到與市場相關的力量的影響，例如對這些存款的競爭加劇和各種其他因素。最近幾個季度，整個銀行業的存款一直在波動，這在很大程度上是由於利率環境的增加和銀行倒閉的突出。像許多其他銀行一樣，我們經歷了存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行，以最大限度地增加他們的FDIC保險金額，將存款轉移到利率更高的機構，或者被認為“太大而不能倒”的銀行，或者完全從美國金融體系中撤出存款。雖然我們的存款水平在最近幾個季度穩定下來，但我們的資金成本有所上升，而且仍有可能出現更大的波動，特別是如果有更多圍繞銀行業的負面消息或有關銀行安全和穩健的預期風險。我們的成本也將增加，因為FDIC進行了特別評估，以收回在2023年早些時候發生的銀行關閉後保護未投保儲户的相關成本。如果我們無法繼續通過客户銀行存款或以優惠條件獲得其他資金來源為資產融資，或者如果我們遭受借貸成本或FDIC保險評估的持續增加，或者我們未能有效管理流動性，我們的流動性、運營利潤率、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的影響。

美聯儲收緊的貨幣政策可能會導致我們的固定利率貸款和投資證券的價值下降，這些貸款和投資證券被抵押為抵押品，以支持短期借款，其他經濟狀況也可能影響我們的流動性和管理相關風險的努力。FHLB系統和美聯儲一直是，並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。FHLB資金計劃的變化可能會對我們的流動性和相關風險的管理產生不利影響。

其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場造成不利影響，並對我們產生間接的不利影響。

由於機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，許多金融機構的穩健和穩定可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂，或者一家機構違約或違約的威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題、虧損或其他機構的違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們日常接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此，可能會對我們產生不利影響。 這種現像在最近影響銀行業的事件中明顯可見，因為與我們一樣，金融機構受到對其他金融機構的穩健或信譽的關注，或有關資產類別系統性惡化風險的報道，例如

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作為商業地產。這在金融市場內部造成了巨大的連鎖破壞，增加了費用，並對我們普通股的市場價格和波動性產生了不利影響。

俄羅斯入侵烏克蘭，中東衝突升級，其他地緣政治衝突，以及美國和其他國家實施的報復措施，包括對這些措施的迴應，可能會對國內外經濟和市場造成重大破壞。

俄羅斯/烏克蘭戰爭和中東衝突迅速升級，以及其他地緣政治衝突，給全球市場、貿易、經濟狀況、網絡安全和類似擔憂帶來了新的風險。例如，這些衝突可能影響商品和產品的可獲得性和價格，對供應鏈造成不利影響，增加通貨膨脹壓力；貨幣、利率和金融市場其他組成部分的價值；並導致發生網絡攻擊等事件的風險增加，這些事件可能對政府實體和公司及其業務造成嚴重成本和中斷。這些衝突和報復措施的影響正在不斷演變，不能肯定地預測。這些衝突很可能會在相當長的一段時間內繼續影響全球政治秩序以及全球和國內市場，無論這些衝突何時結束。

雖然這些事件沒有實質性中斷我們的業務，但這些衝突導致的這些或未來發展，如對美國的網絡攻擊，銀行、我們的客户或我們的供應商可能會使業務難以開展。

曠日持久的國會談判和華盛頓特區在政府資金和其他問題上的政治僵局可能會給美國經濟帶來額外的波動，包括資本和信貸市場，特別是銀行業。

目前為美國政府提供短期撥款的持續決議將於2023年11月17日到期。民主黨和共和黨議員正處於僵局，通過長期政府資金支出法案的努力一直很複雜，增加了政府關門的風險。任何此類停擺都可能導致美國信用評級進一步下調或違約，並可能導致美國經濟進一步波動，包括資本和信貸市場，特別是銀行業；導致金融市場中斷；影響利率；並導致其他潛在的不可預見的後果。在任何此類情況下，銀行的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營結果都可能受到重大和不利的影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目5.其他信息

我們的董事或官員都沒有 通過、修改或已終止規則10b5-1(C)在截至2023年9月30日的季度內的交易安排。我們的董事和高級管理人員參與了我們的某些福利計劃，如我們的綜合激勵計劃、Paybode401(K)和員工持股計劃，並可不時選擇扣繳股票以支付預扣税款或支付根據該計劃授予的期權的行使價，這些選擇可能旨在滿足交易法規則10b5-1的平權辯護條件，也可能構成S-K規則第408(C)項定義的非規則10b5-1交易安排。

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項目6.展品

a.陳列品

展品 數						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的全國錫安銀行協會章程，通過引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而併入。			*
3.2						第二次修訂和重新制定全國協會錫安銀行章程，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席執行官的認證（隨函提交）。
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a—15（f）條和第15d—15（f）條要求的首席財務官證明（隨函提交）。
32						1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條（如適用）要求的首席執行官和首席財務官的認證（15 U.S.C. 78m）和18 U.S.C.第1350章（附文）
101						根據S-T規則第405條和第406條，以下信息在內聯XBRL中編制：(I)截至2023年9月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的綜合收益表，(Iii)截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的綜合全面收益表，(Iv)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三個月及截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月綜合股東權益變動表；(V)截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月的綜合現金流量表；及(Vi)綜合財務報表附註(隨函提交)。
104						本季度報告的封面位於Form 10-Q上，格式為內聯XBRL。

*以參考方式成立為法團

根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。我們同意應要求向證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

Zions BanCorporation，Zions Association
/s/哈里斯H.西蒙斯
哈里斯·H西蒙斯，董事長和 首席執行官
/s/Paul E.布爾迪斯
Paul E.布爾迪斯，執行副總裁兼首席財務官

日期：2023年11月3日

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