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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 在截至的季度期間 2023年3月31日或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
佣金文件編號 001-12307
錫安銀行，全國協會
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
美國美國的
87-0189025
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
主幹道南一號
鹽湖城，猶他
84133-1109
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(801) 844-7637

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元
錫安納斯達克股票市場有限責任公司
存托股份每股代表以下股份的四分之一的所有權：
A系列浮動利率非累積永久優先股
ZIONP
納斯達克股票市場有限責任公司
G 系列固定/浮動利率非累積永久優先股
ZIONO
納斯達克股票市場有限責任公司
2028 年 9 月 15 日到期的 6.95% 固定利率浮動利率次級票據
ZIONL
納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ý沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器ý 加速文件管理器 ¨ 非加速過濾器 ¨ 規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ¨
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的¨沒有ý
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至 2023 年 4 月 28 日的已發行普通股數量148,100,701股份

1

錫安銀行、全國協會和子公司
目錄

頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
39
合併資產負債表
39
合併收益表
40
綜合收益（虧損）合併報表
41
股東權益變動綜合報表
41
合併現金流量表
42
合併財務報表附註
43
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
4
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
78
第 4 項。
控制和程序
79
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
79
第 1A 項。
風險因素
79
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
80
第 6 項。
展品
81
簽名
82

2

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
首字母縮略詞和縮略語詞彙表
ACL信用損失備抵金見鬼房屋淨值信貸額度
AFS可供出售HTM持有至到期
所有貸款和租賃損失備抵金IPO首次公開募股
AmegyAmegy Bank，全國協會錫安銀行的一個分支機構LIHTC低收入住房税收抵免
AMERIBOR美國銀行同業拆借利率LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
AOCI累計其他綜合收益或虧損市政府州和地方政府
ASC會計準則編纂NAICS北美行業分類系統
ASU會計準則更新納斯達克全國證券交易商協會自動報價
BOLI銀行擁有的人壽保險NBAZ亞利桑那國民銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構
bps基礎積分NIM淨利率
BSBY彭博短期銀行收益率NM沒有意義
BTFP
銀行定期資助計劃
NSB內華達州立銀行，錫安銀行的一個分支機構，全國協會
CB&T加州銀行和信託銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構OCC貨幣審計長辦公室
CECL當前的預期信用損失OCI其他綜合收益或虧損
CLTV合併貸款價值比率奧利奧擁有的其他房地產
CMT
恆定到期國庫
PAM比例攤銷法
CRE商業地產愛德華王子島私募股權投資
CVA信用估值調整PPNR預先撥備淨收入
數據遞延所得税資產購買力平價薪水保護計劃
DTL遞延所得税負債ROU使用權
eAR風險收益RULC無準備金貸款承諾儲備金
EPS每股收益標準普爾標準普爾
夏娃股權的經濟價值SBA美國小企業管理局
FASB財務會計準則委員會SBIC小型企業投資公司
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司秒證券交易委員會
FHLB聯邦住房貸款銀行軟弱有擔保的隔夜融資利率
FICO費爾·艾薩克公司TCBW華盛頓商業銀行，錫安銀行下屬的分支機構，全國協會
FRB聯邦儲備委員會TDR陷入困境的債務重組
FTP資金轉移定價美國美國
GAAP公認會計原則Vectra科羅拉多州維特拉銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構
GCF
一般抵押融資
錫安銀行錫安銀行，全國協會錫安銀行的一個分支機構

3

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息
該季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的 “前瞻性陳述”。這些陳述基於管理層當前對未來事件或決定的預期和假設，所有這些都受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就、行業趨勢、業績或監管結果與明示或暗示的結果存在重大差異。前瞻性陳述包括：
•關於錫安銀行、全國協會及其子公司（統稱為 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”）的信念、計劃、目標、目標、目標、承諾、設計、指導方針、預期、未來財務狀況、經營業績和業績的聲明；以及
•前後有或包含 “可能”、“可能”、“可以”、“繼續”、“可以”、“應該”、“會”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“預測”、“期望”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“項目”、“將” 等詞語及其否定詞和類似詞語和表達式。
前瞻性陳述不能作為保證，也不應依賴它們來代表管理層以後任何日期的觀點。實際結果和結果可能與所列結果存在重大差異。儘管以下清單並不全面，但可能導致實質性差異的重要因素包括：
•我們的貸款和證券投資組合的質量和組成以及存款的質量和構成；
•一般行業、政治和經濟狀況的變化，包括持續的高通脹、經濟放緩或衰退或其他經濟混亂；可能對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響的利率和參考利率的變化；可能導致貸款和租賃損失增加的經濟狀況惡化；
•證券和資本市場行為，包括市場流動性的波動和變化以及我們籌集資金的能力；
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展對一般投資者對銀行穩定性和流動性的情緒的影響；
•我們記錄的商譽可能受到減值，這可能會對我們的收益產生不利影響；
•我們招聘和留住人才的能力，包括遠程工作機會的擴大和薪酬開支的增加，對合格候選人的競爭加劇；
•競爭壓力和其他可能影響我們業務的因素，例如我們產品和服務的定價和需求；
•我們完成項目和計劃、執行戰略計劃、管理風險和實現業務目標的能力；
•我們有能力對供應商進行充分監督或防止我們賴以交付各種產品和服務的第三方表現不佳；
•我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制措施的能力；
•適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性，以及政府、機構、中央銀行和類似組織採取的行動；針對我們、其他銀行、一般銀行業或其他方面的負面媒體和其他負面公眾輿論，可能會對我們和整個銀行業的聲譽產生不利影響；

4

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
•疫情和其他突發衞生事件的影響，包括可能影響我們的業務、員工、客户和社區的 COVID-19 疫情的揮之不去的影響，例如對勞動力可用性和成本的持續影響；
•戰爭和地緣政治衝突以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災害、危機或衝突的影響；
•可能影響我們和我們客户的運營和業務的自然災害；以及
•政府和社會對環境、社會和治理問題的迴應，包括與氣候變化有關的問題。
我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除非法律要求，否則我們明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈對任何前瞻性陳述的修訂以反映未來的事件或發展。
最近的事態發展
在本季度報告提交之際，納斯達克地區銀行指數在2023年迄今已下跌約30％，這反映了銀行估值普遍疲軟，這在很大程度上是由於幾家地區銀行被關閉並接受聯邦存款保險公司（“FDIC”）的破產管理。這些封鎖的根本原因似乎集中在流動性風險、利率風險和資本管理的弱點上。對商業房地產未來損失的擔憂也對投資者情緒產生了不利影響。
鑑於當前的銀行環境，我們在下文總結了我們為審慎管理相關風險而採用（以及自2008年全球金融危機以來一直採用的）關鍵戰略行動。
流動性風險
我們管理流動性，在不同情況下提供必要的資金。因此，我們有隨時可用的流動性來源，包括現金、在美聯儲持有的計息資金，以及貸款和高流動性投資證券的預付款和其他借款，總共超過了我們的未投保存款水平。我們流動性的一個重要來源是大約220億美元的投資證券投資組合，主要由美國（“美國”）政府抵押貸款支持證券組成，這些證券可以在不進行出售的情況下隨時抵押用於未來的借款。
利率風險
我們積極管理與利率變動相關的淨利息收入和股票經濟價值的波動性。我們的投資證券投資組合的期限估計為4.1年，有助於平衡我們的貸款期限和存款期限之間的不匹配。
資本管理
我們保持強勁的監管資本比率，超過了資本充足率和監管對資本充足銀行的所有要求，並且具有當前和預計的盈利能力，可以增加未來的資本。我們經常使用壓力測試作為重要機制，為我們就適當的資本和資金水平做出決策提供信息。
信用風險
我們認為，我們擁有嚴格的信貸紀律、堅實的承保標準和多元化的貸款組合，所有這些都使十多年來信貸質量非常好。具體而言，我們積極管理了商業房地產貸款組合中的信用風險，將這些貸款佔貸款總額的23％降至貸款總額的23％，而2008年底的這一比例為33％。

5

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
除非另有説明，否則下述比較是本季度與去年同期比較計算得出的。100% 或以上的增長率被認為沒有意義（“NM”），因為它們通常反映出較低的起點。
操作結果
執行摘要
我們在2023年第一季度的財務業績反映了強勁的信貸質量和收入增長，但信貸損失和非利息支出準備金的增加部分抵消了這一點。攤薄後的每股收益（“每股收益”）為1.33美元，而2022年第一季度為1.27美元。
淨利息收入增加了1.35億美元，增幅25％，達到6.79億美元，這主要是由於更高的利率環境和利息收益資產組合的有利變化。淨利率（“NIM”）為3.33％，而淨利率為2.60％。
不良資產減少了7,900萬美元，下降了31％，分類貸款減少了2.36億美元，下降了21％。我們的淨貸款和租賃扣除額為零，而上一季度的淨扣除額為600萬美元。儘管我們的大多數信貸質量指標有所改善，但信貸損失準備金為4,500萬美元，而去年同期為3,300萬美元，這反映了經濟預測的惡化和貸款組合的增長。
與去年同期相比，與客户相關的非利息收入總額保持穩定在1.51億美元，這得益於商業資金管理、外匯和資本市場銀團費的增加，被零售和商業銀行費用的減少所抵消。非利息總收入增加了1,800萬美元，增長了13％，這主要是由於去年同期與我們的小型企業投資公司（“SBIC”）投資組合相關的按市值計價的負調整。
非利息支出總額增加了4,800萬美元，增長了10％。這一增長主要是由工資和福利支出增加2700萬美元推動的，這受到持續通貨膨脹和競爭激烈的勞動力市場對工資和福利的壓力、員工人數增加以及本季度工作日增加的影響。我們的效率比率為59.9％，而調整後的應納税等值收入的增長速度大大超過了調整後的非利息支出的增長。
平均利息收入資產比上一季度下降了23億美元，下降了3％，這得益於平均貨幣市場投資和平均證券分別下降了42億美元和32億美元，部分被平均貸款和租賃增加的52億美元所抵消。
貸款和租賃總額增加了51億美元，增長了10％，達到563億美元。增長主要來自消費者1-4户家庭住宅抵押貸款、商業房地產期限、商業和工業以及消費者建築貸款組合。
存款總額比上一季度減少了131億美元，降幅16％，至692億美元，這主要是由於去年餘額更大、對利率更敏感的非經營性存款的下降，這種下降一直持續到2023年第一季度，這是由於市場不確定性以及銀行嚴重倒閉後大型存款人的敏感度提高。我們的貸款存款比率為81％，而去年同期為62％。由於存款總額下降和貸款增長，主要由擔保借款組成的借入資金比上年同期增加了115億美元。

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錫安銀行、全國協會和子公司
2023 年第一季度財務業績
適用於普通股股東的淨收益
（單位：百萬）		攤薄後每股調整後的 PPNR
（單位：百萬）		效率比
3353335433553356
適用於普通股股東的淨收益比2022年第一季度有所增加，這主要是由於淨收入的增加，這主要是由更高的利率環境和利息收益資產組合的變化所推動的，但部分被信貸損失和非利息支出準備金的增加以及更高的有效税率所抵消。
攤薄後的每股收益比2022年第一季度有所改善，這主要是由於股票回購，淨收益增加和加權平均攤薄後股票減少了360萬股。
調整後的撥備前淨收入（“PPNR”）較2022年第一季度增加了1億美元，這主要是由於淨利息收入的增長。調整後非利息支出的增加部分抵消了這一增長。
效率比上一季度有所提高，調整後的應納税等值收入的增長速度大大超過了調整後的非利息支出的增長，從而帶來了正的運營槓桿率。
淨利息收入和淨利率
淨利息收入和淨利息率
三個月已結束
3月31日		金額變動變化百分比
（以百萬美元計）20232022
貸款利息和費用 1
$726$437$289 66 %
貨幣市場投資的利息57651 NM
證券利息13711225 22 
利息收入總額
920555365 66 
存款利息82676 NM
短期和長期借款的利息1595154 NM
利息支出總額
24111230 NM
淨利息收入
$679$544$135 25 %
平均計息資產$83,832$86,093$(2,261)(3)%
平均計息負債$49,012$42,136$6,876 16 %
bps
賺取利息資產的收益率 2
4.49 %2.65 %184 
對存款總額和計息負債支付的利率 2
1.17 %0.06 %111 
總存款成本 2
0.47 %0.03 %44 
淨利率 2
3.33 %2.60 %73 
1 包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的200萬美元利息收入回收額。
2 費率使用以千為單位的金額計算；適用時使用應納税等值税率。

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錫安銀行、全國協會和子公司
淨利息收入約佔本季度淨收入（淨利息收入加上非利息收入）的81％，與上一季度相比增加了1.35億美元，增長了25％。增長主要是由於更高的利率環境以及利息收益資產組合的有利變化。
受平均貨幣市場投資和平均證券分別下降42億美元和32億美元的推動，平均利息收入資產比上一季度下降了23億美元，下降了3％。平均證券的下降大部分是由於付款和到期日造成的。平均貸款和租賃增加的52億美元部分抵消了這些下降。
NIM 為 3.33%，相比之下，為 2.60%。2023年第一季度的平均計息資產收益率為4.49％，增長了184個基點（“基點”），這反映了更高的利率以及從貨幣市場投資到貸款的有利組合變化。收益率還受益於利率上升導致可供出售（“AFS”）證券的市值下降。平均計息負債的支付利率從0.11％提高到1.99％，這反映了更高的利率環境和借款的增加。我們預計，到2023年第一季度末，融資結構的變化，加上盈利資產收益率的持續改善，預計短期內淨資產收益率將達到約3.0％。
15331534
平均貸款和租賃增加了52億美元，增長了10％，達到561億美元，這主要是由於平均消費和商業貸款的增長。貸款總收益率增加了178個基點至5.30％，反映了更高的利率環境。
平均存款從2022年第一季度的816億美元下降了114億美元，下降了14％，至702億美元，平均成本為0.47％。總存款和計息負債的支付利率為1.17％，而0.06％，這反映了更高的利率環境和短期借款的增加。平均無息存款佔存款總額的百分比為49％，而去年同期為50％。

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目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
30613062
AFS證券平均餘額下降了133億美元，至119億美元，下降了53％。在2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持AFS證券的公允價值（131億美元的攤銷成本）轉移到了持有至到期（“HTM”）類別，以反映我們購買這些證券的意圖。
由於存款總額下降和貸款增長，主要由擔保借款組成的平均借入資金比上年同期增加了118億美元。
有關我們的投資證券投資組合和借入資金以及我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第15頁的 “投資證券投資組合” 部分和第31頁的 “流動性風險管理” 部分。有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第28頁的 “利率和市場風險管理” 部分。
以下附表彙總了計息資產的平均餘額、賺取或支付的利息金額以及適用的收益率和計息負債的成本。

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錫安銀行、全國協會和子公司
合併平均資產負債表、收益率和利率
（未經審計）三個月已結束
2023年3月31日		三個月已結束
2022年3月31日
（以百萬美元計）平均值
平衡
的金額
利息
平均值
收益率/利率 1
平均值
平衡
的金額
利息 1
平均值
收益率/利率 1
資產
貨幣市場投資：
計息存款$2,724 $31 4.72 %$6,735 $3 0.19 %
出售的聯邦基金和購買的證券
轉售協議		2,081 26 5.02 2,300 3 0.52 
貨幣市場投資總額4,805 57 4.85 9,035 6 0.27 
證券：
持有至到期11,024 62 2.28 438 3 3.12 
可供出售 2
11,824 76 2.62 25,246 106 1.71 
交易21 — 4.01 384 5 4.76 
證券總額 3
22,869 138 2.46 26,068 114 1.78 
持有待售貸款5 — 0.26 57 — 1.92 
貸款和租賃 4
商用30,678 381 5.03 28,496 260 3.70 
商業地產12,876 209 6.59 12,171 101 3.37 
消費者12,599 144 4.62 10,266 82 3.23 
貸款和租賃總額56,153 734 5.30 50,933 443 3.52 
賺取利息的資產總額83,832 929 4.49 86,093 563 2.65 
現金和銀行應付款543 625 
貸款和債務證券的信貸損失備抵金(576)(515)
商譽和無形資產1,064 1,015 
其他資產5,624 4,211 
總資產$90,487 $91,429 
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場$32,859 $62 0.77 %$39,132 $5 0.05 %
時間2,934 20 2.68 1,587 1 0.26 
計息存款總額35,793 82 0.92 40,719 6 0.06 
借入的資金：
聯邦資金和證券回購協議
5,614 64 4.65 585 — 0.08 
其他短期借款6,952 84 4.89 9 — — 
長期債務653 11 6.85 823 5 2.66 
借入資金總額13,219 159 4.88 1,417 5 1.58 
計息負債總額49,012 241 1.99 42,136 11 0.11 
非計息活期存款34,363 40,886 
其他負債2,058 1,267 
負債總額85,433 84,289 
股東權益：
優先股440 440 
普通股權4,614 6,700 
股東權益總額5,054 7,140 
負債和股東權益總額$90,487 $91,429 
平均計息基金的利差2.50 %2.54 %
非計息資金來源的淨影響0.83 %0.06 %
淨利率
$688 3.33 %$552 2.60 %
備忘錄：存款總成本
0.47 %0.03 %
備忘錄：存款總額和計息負債83,375 241 1.17 %83,022 11 0.06 %
1 税率是使用以千為單位的金額和所列期間的21％的税率計算得出的。
2扣除未攤銷的購買溢價、折扣和遞延貸款費用和成本。

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錫安銀行、全國協會和子公司
信貸損失準備金
信貸損失備抵金（“ACL”）是貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）和無準備金貸款承諾準備金（“RULC”）的組合。ALLL表示截至資產負債表日與貸款和租賃投資組合相關的當前預期信貸損失。RULC代表與資產負債表外承諾相關的當前預期信貸損失的估計儲備金。在扣除扣款和追回款後，ALLL和RULC的變動分別記為損益表中的貸款和租賃損失準備金和無準備金貸款承諾準備金。債務證券的ACL與貸款分開估算，並記錄在合併資產負債表上的投資證券中。
742743
信貸損失準備金，包括貸款和租賃損失準備金以及無準備金貸款承諾準備金的組合，為4,500萬美元，而2022年第一季度為3,300萬美元。截至2023年3月31日，ACL為6.78億美元，而截至2022年3月31日為5.14億美元。ACL的增加主要是由於經濟預測的惡化和貸款組合的增長。截至2023年3月31日和2022年3月31日，ACL與淨貸款和租賃的比率分別為1.20％和1.00％。在2023年和2022年第一季度，證券損失準備金不到100萬美元。

11

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錫安銀行、全國協會和子公司
1446
上面的條形圖説明瞭ACL與去年同期相比的大致變化類別。第二根柱線代表經濟預測和當前經濟狀況的變化，ACL比上一季度增加了1.14億美元。
第三個條形代表信貸質量因素的變化，包括風險等級遷移和特定貸款準備金，兩者合起來使ACL增加了600萬美元，反映了相對穩定的信貸質量。不良資產減少了7,900萬美元，下降了31％，分類貸款減少了2.36億美元，下降了21％。我們的淨貸款和租賃扣除額為零，按年計算佔平均貸款的0.00％，而上一季度的淨扣除額為600萬美元，按年計算佔平均貸款的0.05％。
第四根柱線代表貸款組合的變化，主要是由貸款增長推動的，以及投資組合的變化、投資組合的老化和其他風險因素；所有這些都導致ACL增加了4400萬美元。
有關我們如何確定ALLL和RUC的適當水平的更多信息，請參閲第20頁的 “信用風險管理” 和我們的2022年10-K表格中的註釋6。
非利息收入
非利息收入是指我們從產品和服務中獲得的收入，這些產品和服務通常沒有相關的利率或收益率，被歸類為與客户相關或與客户無關。與客户相關的非利息收入不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。
與去年相比，非利息收入總額增加了1,800萬美元，增長了13％。在2023年和2022年第一季度，非利息收入分別約佔我們淨收入的19％和21％。以下附表比較了非利息收入的主要組成部分。

12

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錫安銀行、全國協會和子公司
非利息收入
三個月已結束
3月31日		金額
改變		百分比
改變
（以百萬美元計）20232022
商業賬户費用
$43 $41 $2 5 %
信用卡費用
24 25 (1)(4)
零售和商業銀行費用16 20 (4)(20)
貸款相關費用和收入21 22 (1)(5)
資本市場費用17 15 2 13 
財富管理費15 14 1 7 
其他與客户相關的費用15 14 1 7 
與客户相關的非利息收入
151 151 — — 
公允價值和非對衝衍生品收益(3)6 (9)NM
股息和其他收入（虧損）11 2 9 NM
證券收益（虧損），淨額1 (17)18 NM
與客户無關的非利息收入9 (9)18 NM
非利息收入總額
$160 $142 $18 13 %
與客户相關的非利息收入
與去年同期相比，與客户相關的非利息收入總額穩定在1.51億美元。商業資金管理、外匯和資本市場銀團費的增加被零售和商業銀行手續費的減少所抵消，這主要是由於我們的透支發生了變化，以及2022年第三季度出現的資金不足。
與客户無關的非利息收入
與客户無關的非利息收入總額比上一季度增加了1800萬美元。淨證券收益和虧損增加了1,800萬美元，這主要是由於去年同期與我們的SBIC投資組合相關的按市值計價的負調整。股息和其他收入增加了900萬美元，這主要是由於聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票的股息增加。這些增長被公允價值和非對衝衍生品收益減少的900萬美元所抵消，這主要是由於本季度與客户相關利率互換的信用估值調整（“CVA”）相關的300萬美元虧損，而去年同期的CVA收益為600萬美元。
非利息支出
以下附表比較了非利息支出的主要組成部分。
非利息支出
三個月已結束
3月31日		金額
改變		百分比
改變
（以百萬美元計）20232022
工資和員工福利$339 $312 $27 9 %
技術、電信和信息處理55 52 3 6 
佔用率和設備，淨額40 38 2 5 
專業和法律服務13 14 (1)(7)
市場營銷和業務發展12 8 4 50 
存款保險和監管費用18 10 8 80 
信貸相關費用6 7 (1)(14)
其他房地產支出，淨額— 1 (1)NM
其他29 22 7 32 
非利息支出總額
$512 $464 $48 10 %
調整後的非利息支出 1
$509 $464 $45 10 %
1 有關非公認會計準則財務指標的信息，請參閲第36頁上的 “非公認會計準則財務指標”。

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錫安銀行、全國協會和子公司
與上一季度相比，非利息支出總額增加了4,800萬美元，增長了10％。由於通貨膨脹和競爭激烈的勞動力市場壓力對工資和福利的持續影響、員工人數的增加、遞延工資的下降以及本季度工作日的增加，工資和福利支出增加了2700萬美元，增長了9％。
存款保險和監管支出增加了800萬美元，這主要是由2023年開始的基準利率提高以及資產負債表構成變化導致的聯邦存款保險公司保險評估的上漲所推動的。其他非利息支出增加了700萬美元，這主要是由於差旅費、無形資產攤銷以及本季度發生的其他費用增加。
效率比率為59.9％，而調整後的應納税等值收入的增長速度大大超過了調整後的非利息支出的增長。有關非公認會計準則財務指標的信息，包括非利息支出和調整後的非利息支出之間的差異，請參閲第36頁。
科技支出
技術支出代表與技術相關投資、運營、系統和基礎設施相關的支出，包括合併損益表中報告的本期支出，以及合併資產負債表中報告的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。技術支出報告為以下各項的組合：
•技術、電信和信息處理費用 — 包括與應用程序軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理相關的費用；
•其他與技術相關的費用 — 包括相關的非資本化工資和員工福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及
•技術投資 — 包括資本化的技術基礎設施設備、硬件以及購買或內部開發的軟件，減去相關的攤銷或折舊。
以下時間表提供了與我們的技術支出相關的信息：
技術支出
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20232022
技術、電信和信息處理費用$55 $52 
其他與技術相關的費用54 49 
科技投資26 22 
減去：相關的攤銷和折舊(14)(14)
技術支出總額
$121 $109 
與上一季度相比，技術總支出增加了1200萬美元，這主要是由於與技術相關的薪酬和對應用程序靈活性的投資。
所得税
以下附表彙總了所列期間的所得税支出和有效税率：
所得税
三個月已結束
3月31日
（以百萬美元計）20232022
所得税前收入$282 $255 
所得税支出78 52 
有效税率27.7 %20.4 %

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錫安銀行、全國協會和子公司
截至2023年3月31日，有效税率為27.7％，而2022年3月31日為20.4％，這主要是由於一個離散項目影響了本季度不確定税收狀況儲備金的影響。有關影響所得税率的因素的更多信息，以及有關遞延所得税資產和負債以及估值補貼的信息，請參閲合併財務報表附註的附註12。
優先股分紅
2023年和2022年第一季度的優先股股息總額分別為600萬美元和800萬美元。
資產負債表分析
賺取利息的資產
計息資產是具有相關利率或收益率的資產，通常包括貨幣市場投資、證券、貸款和租賃。我們努力保持相對於總資產的高水平的利息收入。有關我們的利息收益資產的平均餘額、產生的相關收入以及相應收益率的更多信息，請參閲第10頁的合併平均資產負債表。
投資證券投資組合
我們投資證券，以積極管理流動性和利率風險併產生利息收入。我們主要擁有證券，這些證券可以通過擔保借款協議隨時為我們提供現金和流動性，而無需出售證券。我們還管理投資證券投資組合的期限延期風險。截至2023年3月31日，我們的證券投資組合的預計期限與2022年12月31日相比保持不變，為4.1年。該期限有助於管理貸款和存款之間固有的利率不匹配，因為固定利率定期投資有利於資產和負債期限的平衡，並保護股東權益的預期經濟價值。
有關我們與投資證券投資組合相關的借款能力以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲第31頁的 “流動性風險管理” 部分。有關公允價值計量和投資證券投資組合會計的更多信息，另請參閲合併財務報表附註3和附註5。

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錫安銀行、全國協會和子公司
以下時間表列出了我們的投資證券投資組合的組成部分。
投資證券投資組合
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬計）面值攤銷
成本		公平
價值		面值攤銷
成本		公平
價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$98 $98 $92 $100 $100 $93 
機構擔保的抵押貸款支持證券 1
12,707 10,471 10,750 12,921 10,621 10,772 
市政證券392 392 368 404 405 374 
持有至到期總額13,197 10,961 11,210 13,425 11,126 11,239 
可供出售
美國國債655 656 511 555 557 393 
美國政府機構和公司：
機構證券760 753 716 790 782 736 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,341 9,423 8,220 9,566 9,652 8,367 
小企業管理局貸款支持證券655 701 676 691 740 712 
市政證券1,379 1,517 1,447 1,571 1,732 1,634 
其他債務證券25 25 24 75 75 73 
可供出售的總數12,815 13,075 11,594 13,248 13,538 11,915 
HTM 和 AFS 投資證券總額$26,012 $24,036 $22,804 $26,673 $24,664 $23,154 
1 在2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持AFS證券的公允價值（131億美元的攤銷成本）轉移到HTM類別，以反映我們購買這些證券的意圖。將這些證券按公允價值從AFS轉移到HTM導致HTM證券的攤銷成本基礎出現折扣，相當於AOCI24億美元（税後18億美元）的未實現虧損。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓產生的折扣增加的影響。
自2022年12月31日以來，HTM和AFS投資證券總額的攤銷成本下降了6億美元，下降了3％，這主要是由於付款和到期日。截至2023年3月31日和2022年12月31日，HTM和AFS投資證券投資組合總額中約有8％分別為浮動利率。此外，我們持有12億美元的固定支付互換作為公允價值對衝的固定利率AFS證券，這些證券實際上將固定利率收益轉換為證券對衝部分的浮動利率。
截至2023年3月31日，AFS的投資證券投資組合包括約2.6億美元的淨溢價，分佈在各個證券類別中。2023年第一季度，這些投資證券的應納税等值保費攤銷總額為2600萬美元，而去年同期為2,800萬美元。
除HTM和AFS證券外，我們還擁有由市政證券組成的交易證券投資組合，截至2023年3月31日，總額為1200萬美元，而截至2022年12月31日為4.65億美元。上一季度還包括3.95億美元的貨幣市場互惠賬户。
有關我們的投資證券投資組合和相關的未實現損益的更多討論，請參閲第34頁的 “資本管理” 部分和合並財務報表附註的附註5。
市政投資和信貸延期
我們通過向州和地方政府（“直轄市”）提供產品和服務來支持我們的社區，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品通常包括從市政實體的普通資金或認捐收入中償還債務的貸款，或者向私營商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體來獲得優惠税收待遇的501（c）（3）非營利實體的貸款。

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錫安銀行、全國協會和子公司
以下時間表彙總了我們對市政當局的總投資和信貸延期：
市政投資和信貸延期
（以百萬計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
貸款和租賃$4,374 $4,361 
持有至到期證券392 405 
可供出售證券1,447 1,634 
交易證券12 71 
無準備金的貸款承諾374 406 
總計
$6,599 $6,877 
我們的市政貸款和證券主要與位於我們地理覆蓋範圍內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。截至2023年3月31日，沒有非應計市政貸款。
市政證券的內部評級，與貸款類似，使用風險分級系統，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對及格、特別提及和不合格等的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。2023年3月31日，所有市政證券都被評為通行證。有關這些市政貸款和證券信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註5和6。
貸款和租賃投資組合
我們向商業客户（通常是中小型企業）提供廣泛的貸款產品。我們還為消費者和小型企業提供各種零售貸款產品和服務。以下時間表列出了我們的貸款和租賃投資組合的構成。
貸款和租賃投資組合
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額% 的
貸款總額		金額% 的
貸款總額
商業：
商業和工業$16,500 29.3 %$16,377 29.4 %
租賃385 0.7 386 0.7 
業主佔用9,317 16.5 9,371 16.8 
市政的4,374 7.8 4,361 7.8 
商業總額30,576 54.3 30,495 54.8 
商業地產：
建築和土地開發2,313 4.1 2,513 4.5 
任期10,585 18.8 10,226 18.4 
商業房地產總額12,898 22.9 12,739 22.9 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,276 5.8 3,377 6.1 
1-4 家庭住宅7,692 13.7 7,286 13.1 
建築和其他消費性房地產1,299 2.3 1,161 2.1 
銀行卡和其他循環計劃459 0.8 471 0.8 
其他131 0.2 124 0.2 
消費者總數12,857 22.8 12,419 22.3 
貸款和租賃總額$56,331 100.0 %$55,653 100.0 %

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錫安銀行、全國協會和子公司
截至2023年3月31日和2022年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比率分別為64％和62％。最大的貸款類別是商業和工業貸款，這兩個時期都佔我們總貸款組合的29％。
截至2023年3月31日，貸款和租賃投資組合增加了7億美元，達到563億美元，增長了1％。貸款增長主要是由消費者1-4户家庭住宅抵押貸款的增加和4億美元的商業房地產定期貸款的增長所推動的。
其他非計息投資
其他非計息投資是主要用於資本增值、分紅或滿足某些監管要求的股權投資。以下時間表總結了我們的相關投資。
其他非計息投資
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		金額變動變化百分比
銀行擁有的人壽保險$547 $546 $1 — %
聯邦住房貸款銀行股票330 294 36 12 
美聯儲股票66 68 (2)(3)
農民麥克股票21 19 2 11 
SBIC 投資174 172 2 1 
其他31 31 — — 
其他非計息投資總額$1,169 $1,130 $39 3 %
2023年前三個月，其他無息投資總額增加了3,900萬美元，增長了3％，這主要是由於FHLB股票增加了3,600萬美元。我們需要將FHLB借款的大約4％投資於FHLB股票，以維持我們的借貸能力。這一增長是由2023年第一季度FHLB的借款增加所推動的，以應對存款總額的下降和貸款的增長。
場所、設備和軟件
我們正處於三階段項目的最後階段，該項目旨在更換我們的核心貸款和存款銀行系統，並預計將在2023年轉換我們的存款服務系統。以下附表彙總了與我們的核心繫統更換項目相關的資本化成本，這些成本使用十年的使用壽命進行折舊。
與核心系統更換項目相關的資本化成本
2023年3月31日
（以百萬計）第 1 階段第 2 階段第 3 階段總計
資本化成本總額，減去累計折舊$28 $52 $212 $292 
存款
存款是我們的主要資金來源。近年來，特別是在新冠肺炎（COVID-19）疫情期間，我們受益於大量存款的湧入，這受到了大量財政和貨幣政策決策的影響。2022年，隨着聯邦政府撤回刺激措施，我們的存款開始下降至更正常的水平。在2023年第一季度，由於兩家知名銀行的倒閉，儘管存款總額仍高於疫情前（2019年12月31日）的水平，但這種趨勢仍在繼續，以應對市場的不確定性。

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錫安銀行、全國協會和子公司
以下時間表列出了我們的存款投資組合的構成。
存款投資組合
2023年3月31日2022年12月31日2019年12月31日
（以百萬美元計）金額% 的
存款總額		金額% 的
存款總額		金額% 的
存款總額
按類型劃分的存款
無息需求$30,974 44.8 %$35,777 49.9 %$23,576 41.3 %
計息：
儲蓄和貨幣市場30,826 44.5 33,474 46.7 28,249 49.5 
時間2,024 2.9 1,484 2.1 2,451 4.3 
Brokered5,384 7.8 917 1.3 2,809 4.9 
存款總額$69,208 100.0 %$71,652 100.0 %$57,085 100.0 %
存款相關指標
預計金額為
保險存款		$37,846 55 %$34,018 47 %$28,802 50 %
預計金額為
未投保的存款		$31,362 45 %$37,634 53 %$28,283 50 %
抵押存款的估計金額$2,708 3.9 %$2,861 4.0 %$1,928 3.4 %
貸款存款比率81 %78 %85 %
截至2023年3月31日，存款總額比2022年12月31日減少了24億美元，至692億美元，下降了3％，這主要是由於無息存款減少了48億美元，儲蓄、貨幣市場和定期存款（不包括經紀存款）減少了21億美元。
截至2023年3月31日，未投保存款總額估計為314億美元，佔存款總額的45％，而截至2022年12月31日，未投保存款總額為376億美元，佔存款總額的53％。我們的貸款存款比率為81％，而同期為78％，反映出已恢復到疫情前更加正常的水平。
以下時間表按客户細分列出了我們的存款。
按客户細分劃分的存款
2023年3月31日
金額
（單位：百萬）
% 的
存款總額		被保險人百分比% 未投保平均賬户規模
商業和CRE$36,577 52.9 %33 %67 %$187,000 
消費者23,616 34.1 82 18 $32,000 
其他 1
9,015 13.0 72 28 不適用
存款總額$69,208 100.0 %45 55 
1 主要包括經紀賬户、信託賬户、遺產賬户和某些內部運營賬户。
截至2023年3月31日，我們沒有單一存款人的無抵押存款超過存款總額的0.22％，前25名最大的無抵押存款賬户總額佔存款總額的3.1％。

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錫安銀行、全國協會和子公司
以下時間表按規模列出了我們的存款餘額。
按規模劃分的存款
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額% 的
存款總額		金額% 的
存款總額		金額變動變化百分比
期末存款餘額
$24,258 35.0 %$23,911 33.4 %$347 1 %
$250,000 8,067 11.6 8,339 11.6 (272)(3)
$500,000 6,467 9.3 7,522 10.5 (1,055)(14)
1 萬美元 12,365 17.9 14,753 20.6 (2,388)(16)
500 萬美元 4,007 5.8 5,247 7.3 (1,240)(24)
一千萬美元 4,075 5.9 5,508 7.7 (1,433)(26)
≥ 2,500 萬美元3,428 5.0 4,401 6.1 (973)(22)
其他 1
1,157 1.7 1,054 1.5 103 10 
非經紀存款總額63,824 92.2 70,735 98.7 (6,911)(10)
經紀存款5,384 7.8 917 1.3 4,467 NM
存款總額$69,208 100.0 %$71,652 100.0 %$(2,444)(3)%
1 主要包括某些內部運營賬户。
與2022年12月31日相比，非經紀存款總額減少了69億美元，下降了10％。大部分減少與交易量相對較低的餘額賬户有關。經紀存款增加的45億美元部分抵消了這一下降。
有關流動性和借入資金的更多信息，請參閲第 31 頁上的 “流動性風險管理”。
風險管理
風險管理是我們運營不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們採用各種策略來謹慎管理我們的運營所面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、運營風險、技術風險、網絡安全風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險（包括監管風險）和聲譽風險。這些風險由包括企業風險管理委員會在內的各種管理委員會監督。有關這些風險的更全面的討論，請參閲我們2022年10-K表格中的 “風險因素”。
信用風險管理
信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能根據信貸相關合同的條款充分履行義務而可能造成的損失。信用風險主要來自我們的貸款活動以及資產負債表外的信貸工具。信貸政策、信用風險管理和信用審查職能為信用風險的監督提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃以減少潛在損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了持續承保的框架，也為當地銀行附屬機構層面的合理信貸決策提供了基礎。
我們的整體信用風險管理策略包括分散貸款組合。我們的業務活動主要在銀行附屬機構的地理範圍內進行。我們努力避免信貸在任何特定行業、抵押品類型、地點或向任何個人客户或交易對手過度集中的風險。十多年來，我們一直在積極管理商業地產（“CRE”）投資組合的信用風險，將CRE貸款佔貸款總額的23％從2008年底的33％減少到23％。有關我們的信用風險管理的更全面的討論，請參閲我們的2022年10-K表格中的 “信用風險管理”。

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美國政府機構擔保貸款
我們參與由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，例如小型企業管理局（“SBA”）、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2023年3月31日，6.22億美元的相關貸款獲得擔保，主要由小企業管理局擔保，其中包括1.57億美元的薪資保護計劃（“PPP”）貸款。以下附表列出了美國政府機構擔保貸款的構成。
美國政府機構擔保貸款
（以百萬美元計）3月31日
2023		百分比
保證		十二月三十一日
2022		百分比
保證
商用$730 82 %$753 83 %
商業地產24 79 21 76 
消費者4 100 5 100 
貸款總額$758 82 %$779 83 %
商業貸款
以下附表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款風險敞口的信息。
按行業集團分列的商業貸款 1
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
房地產、租賃和租賃$2,924 9.6 %$2,802 9.2 %
金融和保險2,837 9.3 2,992 9.8 
零售貿易2,801 9.2 2,751 9.0 
公共行政2,389 7.8 2,366 7.8 
製造業2,355 7.7 2,387 7.8 
醫療保健和社會援助2,337 7.6 2,373 7.8 
批發貿易1,871 6.1 1,880 6.2 
公共事業 2
1,545 5.0 1,418 4.6 
運輸和倉儲1,447 4.7 1,464 4.8 
採礦、採石和石油和天然氣開採1,362 4.5 1,349 4.4 
施工1,322 4.3 1,355 4.4 
教育服務1,270 4.2 1,302 4.3 
酒店和餐飲服務1,197 3.9 1,238 4.1 
專業、科學和技術服務1,046 3.4 995 3.3 
其他服務（公共管理除外）1,039 3.4 1,041 3.4 
其他 3
2,834 9.3 2,782 9.1 
總計$30,576 100.0 %$30,495 100.0 %
1行業類別由北美行業分類系統（“NAICS”）代碼確定。
2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。
3 沒有其他行業集團超過3.1％。
商業房地產貸款
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的CRE貸款組合總額分別為129億美元和127億美元，約佔這兩個時期總貸款組合的23％。我們的大多數CRE貸款都由主要位於我們地理區域內的房地產擔保。以下時間表根據主要抵押品的位置列出了我們的CRE貸款組合的地理分佈。

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按抵押地劃分的商業房地產貸款
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
亞利桑那州$1,588 12 %$1,521 12 %
加利福尼亞3,814 30 %3,805 30 %
科羅拉多州656 5 %637 5 %
內華達州968 7 %910 7 %
德州2,157 17 %2,139 17 %
猶他州/愛達荷州2,309 18 %2,397 19 %
華盛頓/俄勒岡914 7 %899 7 %
其他492 4 %431 3 %
CRE 總數$12,898 100 %$12,739 100 %
CRE定期貸款通常在三到七年內到期，包括全部、部分和無追索權擔保結構。典型的CRE定期貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求根據最低還本付息範圍、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。建築和土地開發貸款通常在18至36個月內到期，包含全部或部分追索權擔保結構，包括一至五年的延期選項或滾動續期權，通常會產生定期債務。截至2023年3月31日，我們的CRE貸款組合中約有85％是浮動利率，其中約有23％的浮動利率貸款被交換為固定利率。
商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並充分考慮發起人的信譽和經驗。我們通常要求在任何預付款之前注入所有者股權。再保證金要求（抵押品價值或現金流下降時需要注入股權）通常與發起人的擔保一起包含在貸款協議中。有關CRE貸款和我們的承保的更全面的討論，請參閲我們的2022年10-K表格中的 “商業房地產貸款” 部分。
以下附表提供了有關我們的CRE貸款組合中某些抵押品類型的貸款風險敞口的信息。
按抵押品類型劃分的商業房地產貸款
2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬美元計）金額百分比金額百分比
商業地產
多家庭$3,197 24.8 %$3,068 24.1 %
工業2,720 21.1 2,509 19.7 
辦公室2,245 17.4 2,281 17.9 
零售1,483 11.5 1,529 12.0 
招待費693 5.4 695 5.4 
土地202 1.6 276 2.2 
其他 1
1,754 13.6 1,728 13.5 
住宅物業 2
單一家庭328 2.5 340 2.7 
土地76 0.6 75 0.6 
公寓/聯排別墅12 0.1 13 0.1 
其他 1
188 1.4 225 1.8 
總計$12,898 100.0 %$12,739 100.0 %
1 截至2023年3月31日和2022年12月31日，“其他” 類別的總額分別包括約2.7億美元和3.01億美元的無抵押貸款。
2 住宅物業抵押品類型主要包括向商業房屋建築商提供的用於土地、地塊和單户住宅開發的貸款。

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我們的CRE投資組合在地域和抵押品類型上是多元化的，其中最集中於多户家庭。鑑於近期投資者對該抵押品類型的興趣增加，我們在下文對我們的辦公室CRE投資組合進行了更多分析。
辦公室CRE貸款組合
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的辦公室CRE貸款組合總額為22億美元和23億美元，分別佔CRE貸款組合總額的17％和18％。以下時間表列出了我們的辦公室CRE貸款組合的構成和其他相關的信貸質量指標。
辦公室核心貸款組合
（以百萬美元計）2023年3月31日2022年12月31日
辦公室 CRE
建築和土地開發$172 $208 
任期2,073 2,073 
辦公室CRE總數$2,245 $2,281 
分類貸款$112 $133 
信用損失備抵金37 31 
期末信貸損失備抵與辦公CRE貸款的比率1.65 %1.36 %
以下時間表按抵押品位置顯示了我們的辦公室CRE貸款組合的信用質量信息。
按抵押品地點劃分的辦公室核心貸款組合
（以百萬美元計）2023年3月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
辦公室 CRE
建築和土地開發$— $83 $— $2 $— $27 $60 $— $172 
任期293 524 96 96 216 575 242 31 2,073 
辦公室 CRE 總數
$293 $607 $96 $98 $216 $602 $302 $31 $2,245 
佔總數的百分比13.1 %27.0 %4.3 %4.3 %9.6 %26.8 %13.5 %1.4 %100.0 %
信貸質量指標：
犯罪率：
30-89 天
— %— %— %— %— %— %— %— %— %
≥ 90 天
— %— %— %— %— %— %— %— %— %
累積逾期 90 天或更長時間的貸款
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
非應計貸款
$— $1 $— $— $— $— $— $— $1 
淨扣除額
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 

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（以百萬美元計）2022年12月31日
抵押品位置
貸款類型亞利桑那州加利福尼亞科羅拉多州內華達州德州猶他州/
愛達荷州		華盛頓
其他 1
總計
辦公室 CRE
建築和土地開發$8 $79 $— $2 $— $18 $101 $— $208 
任期295 525 97 99 217 613 195 32 2,073 
辦公室 CRE 總數
$303 $604 $97 $101 $217 $631 $296 $32 $2,281 
佔總數的百分比13.1 %27.0 %4.3 %4.3 %9.6 %26.8 %13.5 %1.4 %100.0 %
信貸質量指標：
犯罪率：
30-89 天
— %5.8 %— %— %— %— %— %— %1.5 %
≥ 90 天
— %— %— %— %— %— %— %— %— %
累積逾期 90 天或更長時間的貸款
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
非應計貸款
$— $1 $— $— $— $— $— $— $1 
淨扣除額
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1 截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有其他地區都超過1,800萬美元。
2 拖欠率包括非應計貸款。
消費者貸款
我們發放的第一留置權住宅抵押貸款，被認為質量上乘。我們通常在我們的投資組合中持有浮動利率貸款，並向第三方出售 “合規” 的固定利率貸款，包括聯邦全國抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，我們對這些第三方作出陳述和擔保，證明這些貸款符合特定的承保和抵押文件標準。
截至2023年3月31日，我們的1-4户家庭住宅抵押貸款組合增加了4.06億美元，至77億美元，增幅6％，而截至2022年12月31日為73億美元，這主要是由於對可調利率抵押貸款的需求增加，我們將浮動利率抵押貸款作為整體利率風險管理戰略的一部分予以保留。
我們還發放房屋淨值信貸額度（“HECL”）。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的HECL投資組合總額分別為33億美元和34億美元。以下時間表按留置權狀況列出了我們的HECL投資組合的構成。
按留置權狀況查看投資組合
（以百萬計）3月31日
2023		2022年12月31日
由第一留置權擔保$1,375 $1,474 
由第二留置權（或初級）留置權擔保1,901 1,903 
總計$3,276 $3,377 
據估計，截至2023年3月31日，佔HECL投資組合中未償餘額1％的貸款的合併貸款價值（“CLTV”）比率超過100％。估計的CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在最初時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80％的CLTV，且Fair Isaac Corporation（“FICO”）的信用評分很高。
我們的HECL投資組合中約有90％仍處於提取期，其中約19％的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，如果貸款全部攤還以及利率重大變動的影響微乎其微，則損失和借款人違約的風險微乎其微。過去十二個月的HECL淨扣款（回收額）與2023年3月31日和2022年12月31日的平均餘額的比率在這兩個時期均為（0.03）％。有關HECL投資組合信貸質量的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。

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不良資產
不良資產包括非應計貸款和其他自有房地產（“OREO”）或喪失抵押品贖回權的財產。截至2023年3月31日，不良資產佔貸款和租賃以及奧利奧的百分比增至0.31％，而截至2022年12月31日為0.27％。
截至2023年3月31日，非應計貸款總額從2022年12月31日的1.49億美元增至1.71億美元，主要是商業和工業貸款以及自有貸款組合。有關非應計貸款的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註6。
以下時間表列出了我們的不良資產：
不良資產
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
非應計貸款 1
$171 $149 
擁有的其他房地產 2
2 — 
不良資產總額$173 $149 
不良資產與淨貸款和租賃的比率1以及其他擁有的房地產 2
0.31 %0.27 %
累積逾期 90 天或更長時間的貸款$2 $6 
逾期90天或更長時間的應計貸款與貸款和租賃的比率 1
— %0.01 %
非應計貸款1以及逾期 90 天或更長時間的應計貸款
$173 $155 
不良資產比率1以及逾期90天或更長時間的應計貸款和租賃1以及其他擁有的房地產 2
0.31 %0.28 %
逾期 30-89 天的應計貸款$79 $93 
非應計貸款1目前的本金和利息支付情況
73.7 %57.7 %
1 包括待售貸款。
2不包括待售的銀行場所
貸款修改
出於競爭原因或加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難需要臨時或永久減免貸款原始合同條款時，也可能會進行貸款修改。
2023 年 1 月 1 日，我們通過了《會計準則更新》（“ASU”）2022-02， 金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和過時的披露， 它取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）及其相關披露的確認和衡量。亞利桑那州立大學 2022-02 要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。截至2023年3月31日，為適應遇到財務困難的借款人而修改的貸款總額為9700萬美元。
如果修改後的貸款根據修改後的條款執行了至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明，我們可以合理地保證償還修改後的本金和利息，則貸款可能會恢復到應計狀態。在決定是否應將貸款恢復到應計狀態時，會考慮借款人在修改前後的還款情況。
向遇到財務困難的借款人提供的應計和非應計修正貸款
（以百萬計）3月31日
2023
修改後的貸款-應計$96 
修改後的貸款-非應計貸款1 
總計$97 

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有關向遇到財務困難的借款人修改貸款的更多信息，包括在我們採用亞利桑那州立大學2022-02年之前與TDR相關的信息，請參閲合併財務報表附註6。
信用損失備抵金
ACL 包括 ALLL 和 RUL。ACL代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合以及無準備金貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。為了確定補貼的充足性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。
RULC是與資產負債表外承諾相關的潛在損失儲備金，在2023年前三個月減少了100萬美元。儲備金在合併資產負債表上單獨記錄在 “其他負債” 中，儲備金的任何相關增加或減少都記錄在合併損益表中 “無準備金貸款承諾準備金” 中。
以下時間表介紹了 ACL 的更改和分配。

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信用損失經歷摘要
（以百萬美元計）三個月已結束
2023年3月31日		十二個月已結束
2022年12月31日		三個月已結束
2022年3月31日
未償貸款和租約$56,331 $55,653 $51,242 
平均未償貸款和租約：
商用30,678 29,225 28,496 
商業地產12,876 12,251 12,171 
消費者12,599 11,122 10,266 
平均未償貸款和租賃總額$56,153 $52,598 $50,933 
貸款和租賃損失備抵金：
期初餘額 1
$572 $513 $513 
貸款損失準備金46 101 (29)
扣款：
商用3 72 13 
商業地產— — — 
消費者4 10 4 
總計7 82 17 
回收率：
商用6 32 8 
商業地產— — — 
消費者1 11 3 
總計7 43 11 
淨貸款和租賃扣除額— 39 6 
期末餘額$618 $575 $478 
無準備金貸款承諾儲備金：
期初餘額$61 $40 $40 
為無準備金的貸款承諾編列經費(1)21 (4)
期末餘額$60 $61 $36 
信貸損失備抵總額：
貸款和租賃損失備抵金$618 $575 $478 
無準備金貸款承諾儲備金60 61 36 
信用損失備抵總額$678 $636 $514 
期末信貸損失備抵金與淨貸款和租賃的比率1.20 %1.14 %1.00 %
期末信貸損失備抵額與非應計貸款的比率396 %427 %204 %
期末信貸損失備抵額與非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款的比率392 %410 %202 %
淨扣除總額與平均貸款和租賃的比率 2
— %0.07 %0.05 %
商業淨扣除額與平均商業貸款的比率 2
(0.04)%0.14 %0.07 %
商業房地產淨扣除額與平均商業房地產貸款的比率 2
— %— %— %
消費者淨扣除額與平均消費貸款的比率 2
0.10 %(0.01)%0.04 %
1 由於採用了與向遇到財務困難的借款人修改貸款有關的新會計準則，2023年3月31日的貸款損失備抵的期初餘額與2022年12月31日的相應期末餘額不一致。
2 所列期間的比率按年計算，代表整整十二個月的時期除外。
ACL總額從2023年前三個月的6.36億美元增加到6.78億美元，這主要是由於經濟預測惡化和貸款組合的增長。有關每個投資組合細分市場的ACL和信貸趨勢的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註6。

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利率和市場風險管理
利率風險是指利率水平的不利變化可能導致淨利息收入和其他利率敏感收入減少。市場風險指利率變動或其他因素導致固定收益證券、股票證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值發生不利變化而可能造成的損失。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，因此我們面臨利率風險和市場風險。有關我們的利率和市場風險管理的更全面的討論，請參閲我們的2022年10-K表格中的 “利率和市場風險管理” 部分。
利率風險
我們努力為銀行做好利率變動的準備，並管理資產負債表敏感度，以降低淨利息收入和股票經濟價值的波動性。我們通常有精細的存款資金。其中大部分資金的壽命不確定，沒有到期日，可以隨時提取。由於大多數存款來自家庭和企業賬户，因此其期限通常比我們的貸款組合期限長。因此，我們天生就是 “資產敏感型”，這意味着我們的資產有望比負債更快或更大幅度的再定價。在以前的利率環境中，我們增加了（1）利率互換以綜合延長貸款組合的期限，（2）期限較長的證券，（3）期限較長的貸款，以將資產敏感度降低到將利率提高到100個基點將導致淨利息收入出現正變化的水平。
資產敏感度指標取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設。隨着利率的上升，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到計息賬户，例如貨幣市場、儲蓄或存款證。我們的模型對此類移民率的假設特別敏感。
我們還假設計息存款存在一種相關性，稱為 “存款測試版”，其中支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。通常，假定存款證具有很高的相關性，而計息支票賬户的相關性則較低。我們預計，存款利率的變化將落後於參考利率的變化。我們2024年3月的模擬存款總成本約為1.31％ 不受美聯儲（“FRB”）進一步加息的影響。預計進一步加息將導致存款總成本的進一步增加。
由於各種因素，包括收益率曲線的形狀、有競爭力的定價、貨幣供應、我們的信用價值等，實際結果可能會有重大差異。我們利用我們的歷史經驗和行業數據來為我們的假設提供依據。前面討論的遷移和關聯假設導致存款期限如下表所示：
存款假設
2023年3月31日2022年12月31日
產品有效期限（不變）有效期限
(+200 個基點)		有效期限（不變）有效期限
(+200 個基點)
活期存款3.5 %3.6 %3.6 %3.5 %
貨幣市場2.5 %2.2 %2.3 %2.0 %
儲蓄和計息支票3.2 %2.7 %3.1 %2.8 %
隨着利率敏感度更高的存款流出，存款的有效期限有所延長，這是因為剩餘的存款被認為對利率的敏感程度較低。
如前所述，我們利用衍生品來管理利率風險。以下附表列出了2023年3月31日在合格對衝關係中指定的衍生品。其中包括所列每個週期的平均未償衍生品名義金額以及每個時期已支付或收到的加權平均固定利率

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現金流和公允價值對衝類別。有關這些套期保值關係對利息收入和支出的影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註7。
合格對衝關係中指定的衍生品
2023202420252Q25-1Q262Q26-1Q27
（以百萬美元計）第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度
現金流套期保值
現金流資產套期保值 1, 4
名義未償還平均值$4,433$4,133$3,833$3,400$3,066$2,633$2,133$1,450$558$108
收到的加權平均固定利率1.92 %1.87 %1.75 %1.59 %1.50 %1.36 %1.27 %1.39 %1.73 %1.65 %
2023 4
202420252026202720282029203020312032
公允價值套期保值
公允價值債務套期保值 2
名義未償還平均值$500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $— $— $— 
收到的加權平均固定利率1.70 %1.70 %1.70 %1.70 %1.70 %1.70 %1.70 %— %— %— %
公允價值資產套期保值 3
名義未償還平均值$827 $1,099 $1,212 $1,217 $1,213 $1,208 $1,203 $1,198 $1,192 $1,156 
已付的加權平均固定利率1.65 %1.71 %1.74 %1.74 %1.74 %1.73 %1.73 %1.73 %1.73 %1.72 %
1 現金流套期保值由浮動利率貸款的固定收益掉期套期保值池組成。
2 公允價值債務套期保值包括對衝固定利率債務的固定收益互換。5億美元的公允價值債務對衝將於2029年7月底到期。2029年的金額尚未按比例分配，以反映該套期保值在年內到期。
3 公允價值資產套期保值包括對衝AFS固定利率證券的固定固定利率互換。平均未償還名義金額的增加歸因於前期起始利率互換。
4 現金流投資組合將於2027年2月完全到期。2027年的金額尚未按比例分配，以反映該期間的套期保值到期。
以下附表結合了存款假設和衍生品對前面討論的合格對衝關係的影響，列出了風險收益（“eAR”），或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變化，以及我們估計的股票經濟價值（“EVE”）百分比變化。eAR和EVE均基於平行利率變化下的靜態資產負債表規模，利率從-100個基點到+300個基點不等。
收入模擬 — 淨利息收入的變化和股票經濟價值的變化
2023年3月31日2022年12月31日
利率的平行變化（以基點為單位）1
利率的平行變化（以基點為單位）1
重新定價方案-1000+100+200+300-1000+100+200+300
風險收益
(eAR)
(3.4)%— %3.3 %6.5 %9.7 %(2.4)%— %2.4 %4.8 %7.1 %
股權的經濟價值
（夏娃）
1.8 %— %(1.2)%(2.4)%(3.8)%2.0 %— %(1.1)%(2.3)%(3.7)%
1 假設在負利率偏移中利率不能低於零。
根據eAR的衡量，資產敏感度在2023年第一季度有所增加，這主要是由於名義接收固定利率掉期的減少，但部分被存款徑流所抵消。
對於期限不確定的計息存款，加權平均建模貝塔值為27％。如果加權平均存款貝塔值增加到38％，則+100個基點利率衝擊下的eAR將從3.3％變為2.0％。

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eAR分析的重點是基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在隔夜利率增加200個基點，但十年期利率僅增長30個基點的非平行利率情景中，eAR的增幅被建模為與+200個基點並行利率變化相關的變化的三分之二左右。
由於資產和負債重新定價行為的滯後，eAR在描述快速變化的利率環境中淨利息收入的預期變化方面存在固有的侷限性。因此，我們預計，由於 “潛在” 和 “緊急” 的利率敏感性，淨利息收入將發生變化。與衡量12個月淨利息收入的eAR不同，潛在和緊急的利率敏感度解釋了本季度淨利息收入與未來同期預期淨利息收入相比的變化。
潛在利率敏感度是指基於過去利率變動的未來淨利息收入的變化，這些變動尚未完全計入收入，但將在短期內予以確認。我們預計，與2023年第一季度相比，潛在敏感性將使2024年第一季度的淨利息收入減少約7％。
緊急利率敏感度是指基於未來利率變動的淨利息收入的未來變化，以淨利息收入的潛在水平衡量。如果利率上升與2023年3月31日的遠期曲線一致，我們預計緊急敏感度將使淨利息收入從潛在敏感度水平減少約1％，淨利息收入累計減少8％。
我們對商業銀行業務的關注在決定我們的資產負債管理態勢的性質方面也起着重要作用。截至2023年3月31日，我們的256億美元商業貸款和CRE貸款餘額計劃在未來六個月內重新定價。在這些浮動利率貸款中，約有96％與最優惠利率、倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）、有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）、美國銀行同業拆借利率（“AMERIBOR”）或彭博短期銀行收益率（“BSBY”）掛鈎。對於這些浮動利率貸款，我們通過獲得固定利率互換利率，執行了44億美元的現金流套期保值。截至2023年3月31日，我們還計劃在未來六個月內對36億美元的浮動利率消費貸款進行重新定價。隨着利率的上升，最低限額的商業貸款或消費貸款對資產敏感度的影響已變得微不足道。有關衍生工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註3和7。
LIBOR 過渡
倫敦銀行同業拆借利率正在全球範圍內逐步取消，銀行必須在2023年6月之前遷移到替代參考利率。為了促進過渡過程，我們制定了一項有序的企業級計劃，以識別、評估和監控與倫敦銀行同業拆借利率的預期終止或不可用相關的風險。該計劃包括高級管理層、企業風險管理委員會、行業工作組和我們的監管機構的積極參與或參與。
我們已經實施了流程、程序和系統，以確保充分緩解合同風險。新的發行以及對基於倫敦銀行同業拆借利率的合約的任何修改或續訂都包含備用語言，以促進向替代參考利率的過渡。對於我們引用倫敦銀行同業拆借利率且期限在2023年6月以後的合同，所有備用條款和變更都是根據這些條款確定和分類的。
截至2023年3月31日，我們有大約105億美元的貸款（主要是商業貸款）、無準備金的貸款承諾和參考倫敦銀行同業拆借利率的證券。截至2023年3月31日，參考倫敦銀行同業拆借利率的借款金額不到10億美元。這些金額不包括合併資產負債表上的衍生資產和負債。截至2023年3月31日，我們以倫敦銀行同業拆借利率為參考的利率衍生品合約的名義金額為65億美元，其中幾乎全部與中央交易對手清算所的合同有關。我們預計，掉期中央交易對手清算所LCH.Clearnet Limited和芝加哥商品交易所清算所將在2023年第二季度將我們所有的美元倫敦銀行同業拆借利率互換交易所過渡到SOFR。
我們通過提供各種替代參考利率來支持客户的需求，主要包括恆定到期國債（“CMT”）利率、FHLB利率、SOFR、BSBY和最優惠利率。由於我們的努力，截至2023年3月31日，我們70％以上的倫敦銀行同業拆借利率貸款已轉向替代利率指數，並且

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大量客户自願遷移到替代利率指數。我們預計，剩餘的大多數客户將在2023年6月之前根據合同中的相關備用條款轉向替代利率指數。有限數量的客户將在2023年6月之前收到備用語言的激活通知，並在2023年6月之後的下一次計劃利率重置時過渡到替代利率指數。
根據2022年的《可調利率（LIBOR）法》，聯邦儲備銀行為缺乏具有明確定義或實用的替代基準利率的後備條款的倫敦銀行同業拆借利率合約確定了基準替代利率。在適用的情況下，將使用這些替代率。有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中的風險因素。
市場風險 — 固定收益
我們承保市政和公司證券。我們還交易市政、機構和國庫證券。這種承保和交易活動使我們面臨因這些固定收益證券價格的不利變化而造成的損失風險。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們分別有1,200萬美元和4.65億美元的交易資產，以及已售出但尚未購買的2.81億美元和1.87億美元的證券。通過公允價值的變化，我們面臨市場風險。這包括用於對衝利率風險的利率互換的市場風險。
AFS證券公允價值的變化以及符合現金流套期保值條件的利率互換計入每個財務報告期的累計其他綜合收益（“AOCI”）。在截至2023年3月31日的三個月中，歸屬於AFS證券的AOCI的税後變化增加了1.26億美元，這主要是由於基準利率的上升。有關投資證券會計的更多信息，請參閲合併財務報表附註5。
我們認為，在利率上升的環境中，我們的融資優勢更為明顯，創造了有意義的經濟價值，但由於存款和相關無形資產未按公允價值入賬，因此我們的資產負債表上並未完全反映出來。
市場風險 — 股權投資
通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們在未公開交易的政府實體和公司（例如FRB和FHLB）中擁有股權證券。股票投資可以按成本減值進行核算，並根據可觀察到的價格變化、公允價值、權益法或全面合併會計方法進行調整，具體取決於我們的所有權狀況和對投資方業務的影響程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動。由於這些證券的公允價值可能低於我們收購它們的成本，因此我們有可能遭受損失。私募和上市公司的股權投資由我們的股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員評估、監督和批准。
我們對以上市前為主的公司進行直接和間接投資，主要是通過各種SBIC風險投資基金，作為一項戰略，為我們地理覆蓋範圍內的社區中的多元化企業提供有益的融資、增長和擴張機會。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在這些投資中的股票敞口分別約為1.74億美元和1.72億美元。有時，我們SBIC投資中的一些公司可能會發行首次公開募股（“IPO”）。在這種情況下，基金在清算投資之前通常需要經過一段封鎖期，這可能會帶來額外的市場風險。有關我們的SBIC投資估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註3。
流動性風險管理
流動性是指我們在不對運營或財務實力造成不利影響的情況下履行現金、合同和抵押品義務以及管理預期和意外現金流的能力。我們管理我們的

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流動性，為客户的信貸需求、我們預期的財務和合同義務以及其他公司活動提供資金。流動性來源包括存款、借款、股權和未支配資產，例如貸款和投資證券。我們的投資證券主要作為或有流動性來源持有。我們主要擁有證券，這些證券可以通過擔保借款協議輕鬆為我們提供現金和流動性，並將證券作為抵押品。
我們維護並定期測試應急資金計劃，以確定流動性的來源和用途。此外，我們還有一項經董事會批准的流動性政策，要求我們監控和維持充足的流動性，分散資金頭寸並預測未來的資金需求。根據該政策，我們通過進行各種壓力測試和評估某些流動資產衡量標準（例如30天流動性覆蓋率）來監控我們的流動性狀況。
我們定期進行流動性壓力測試，評估我們的高流動性資產組合（足以滿足壓力情景下的30天資金需求）。這些壓力測試包括對資金到期日的預測、資金的使用和存款徑流的假設。這些假設考慮了存款賬户的規模、存款的運營性質、存款人的類型以及包括大型存款人在內的資金來源的集中度以及超過保險水平的無抵押存款總額。在預測緊張的資金需求時，為集中的資金來源提供了高達100％的徑流係數。我們的流動性壓力測試考慮了從隔夜到12個月的多個時間框架。我們的流動性政策要求我們以聯邦儲備銀行儲備餘額和其他高流動性資產的形式保持足夠的資產負債表流動性，以滿足緊張的資金流出假設。
我們有一個專門的資金櫃台來監控我們的FRB賬户的實時流入和流出，並且我們有工具來管理盤中流動性，包括隨時進入回購市場和FHLB預付款。FHLB的借款是 “無限期的”，這使我們能夠根據流動性需求保留或退還資金。我們通過一般抵押融資（“GCF”）回購計劃質押了我們高流動性投資證券投資組合的很大一部分。通過該計劃，可以質押高質量的抵押品，項目參與者可以匿名交換資金，這使得在市場交易時段幾乎可以即時獲得資金。
此外，我們已承諾向聯邦儲備銀行的主要信貸額度（或折扣窗口）和銀行定期融資計劃（“BTFP”）提供抵押品，這兩個計劃在FHLB和GCF計劃的正常運營時間之外提供額外的應急資金來源。BTFP向質押美國國債、機構債務和政府抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品的符合條件的存款機構提供長達一年的貸款。與其他資金來源不同，BTFP下的借款能力基於抵押品的面值，而不是公允價值。在2023年第一季度，除了對包含100萬美元隔夜預付款的BTFP的運營測試外，我們沒有進入折扣窗口或BTFP。有關我們的流動性風險管理實踐的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中的 “流動性風險管理”。
在2023年前三個月，主要的現金來源來自短期借款的增加、貨幣市場投資的減少、投資證券的減少以及經營活動提供的淨現金。同期現金的使用主要包括貸款和租賃的增加、普通股和優先股的分紅以及銀行普通股的回購。2023年和2022年前三個月，運營支出中反映的利息現金支付額分別為2.24億美元和1,100萬美元。
FHLB和FRB一直是並將繼續是備用流動性和資金的重要來源。我們是得梅因FHLB的成員，該組織允許成員銀行以符合條件的貸款和證券進行借款，以滿足流動性和資金需求。我們需要投資FHLB和FRB股票以維持我們的借貸能力。截至2023年3月31日，我們對FHLB和FRB股票的總投資分別為3.3億美元和6600萬美元，而截至2022年12月31日為2.94億美元和6,800萬美元。
截至2023年3月31日，FHLB和FRB分別認捐了賬麪價值為242億美元和60億美元的貸款，而截至2022年12月31日為237億美元和39億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。2023年4月，聯邦儲備銀行又認捐了94億美元的貸款，作為潛在借款的抵押品，從而增加了約78億美元的借貸能力。

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截至2023年3月31日和2022年12月31日，賬面價值分別為220億美元和135億美元的投資證券被質押作為潛在借款的抵押品。同期，這些認捐包括通過GCF回購計劃提供的104億美元和83億美元，向聯邦儲備銀行提供的76億美元和10億美元，以及40億美元和42億美元用於擔保公共存款和信託存款、預付款和其他用途。
這些質押資產中有很大一部分是未支配的，但已認捐用於立即獲得應急資金來源。以下時間表列出了我們的總可用流動性，包括未使用的抵押借款能力。
可用流動性
2023年3月31日2022年12月31日
（以十億計）FHLBFRBGCFBTFP總計FHLBFRBGCFBTFP總計
總借款能力$16.4 $6.1 $10.6 $7.3 $40.4 $16.6 $4.0 $8.4 $— $29.0 
未償借款8.1 — 3.3 — 11.4 7.2 — 2.7 — 9.9 
期末剩餘容量$8.3 $6.1 $7.3 $7.3 $29.0 $9.4 $4.0 $5.7 $— $19.1 
現金和銀行應付款0.6 0.7 
計息存款 1
2.7 1.3 
可用流動性總額$32.3 $21.1 
1 代表銀行主要存入聯邦儲備銀行的資金。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的可用流動性總額為323億美元，而分別為211億美元。截至2023年3月31日，我們的流動性來源超過了未投保的存款，無需出售任何投資證券。
總體金融市場和經濟狀況也影響我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場準入也直接受到我們從各評級機構獲得的信用評級的影響。評級不僅影響與借款相關的成本，還可能影響借款來源。所有信用評級機構都將我們的債務評級為投資級別。2023年4月，由於銀行業存在更廣泛的不確定性，穆迪將我們的長期發行人評級從Baa1下調至Baa2，將短期債務評級從P1下調至P2，並將長期存款和發行人評級展望從 “評級審查中” 下調至 “穩定”。
以下時間表顯示了我們當前的信用評級。
信用評級
截至 2023 年 4 月 30 日：
評級機構外表長期發行人/高級發行人
債務評級		次級債務評級短期債務評級
克羅爾積極A-BBB+K2
標準普爾穩定BBB+BBBNR
惠譽穩定BBB+BBBF1
穆迪穩定Baa2NRP2
我們可能會不時發行額外的優先股、優先或次級票據或其他形式的資本或債務工具，具體取決於我們的資本、資金、資產負債管理或市場條件允許的其他需求。這些額外發行可能需要獲得監管部門的批准。我們認為，我們的可用流動性來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

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資本管理
強勁的資本狀況對於實現我們的關鍵公司目標、持續盈利以及增強存款人和投資者的信心至關重要。我們制定了基本財務目標和政策，以持續提高股東資本的風險調整後回報率，包括（1）保持足夠的資本以支持我們當前的需求和業務增長；（2）履行對存款人和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理對股東的資本分配。
我們利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的緊張經濟狀況，為我們就適當的資本水平做出決策提供信息，這些經濟狀況的嚴重程度與聯邦儲備銀行公佈的情景相當。資本行動的時間和金額受各種因素的影響，包括我們的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況、內部壓力測試的結果，以及董事會和貨幣審計長辦公室（“OCC”）的批准。有時可以在公開市場上回購股票，也可以通過私下談判的交易回購股票。有關我們的資本風險管理的更全面的討論，請參閲我們2022年10-K表格中的 “資本管理”。
股東權益
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		金額變動變化百分比
股東權益：
優先股
$440 $440 $— — %
普通股和額外實收資本
1,715 1,754 (39)(2)
留存收益
5,949 5,811 138 2 
累計其他綜合虧損(2,920)(3,112)192 6 
股東權益總額$5,184 $4,893 $291 6 %
截至2023年3月31日，股東權益總額增加了2.91億美元，達到52億美元，增長了6％，而截至2022年12月31日的股東權益為49億美元。普通股和額外的實收資本減少了3,900萬美元，這主要是由於普通股回購。
截至2023年3月31日，AOCI為29億美元，反映了利率變動導致固定利率可供出售證券公允價值的下降。如果這些證券沒有任何銷售或信用減值，則未實現的虧損將不計入收益。我們不打算出售任何有未實現虧損的證券。儘管AOCI的變化反映在股東權益中，但它們不包括在監管資本中，因此不會影響我們的監管比率。我們排除了AOCI的影響，以使其對某些使用有形普通股回報率作為績效指標的激勵性薪酬計劃的影響保持一致。有關更多信息，請參閲第36頁上的 “非公認會計準則財務指標”。有關我們的投資證券投資組合和相關的未實現損益的更多討論，請參閲合併財務報表附註附註5。
2023年前三個月，已發行普通股減少了60萬股，這主要是由於普通股回購。在2023年第一季度，我們以5000萬美元的價格回購了90萬股已發行普通股。隨着宏觀經濟環境變得越來越不確定，我們預計不會在2023年第二季度回購普通股。

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資本分配
三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票數據除外）20232022
資本分配：
已支付的優先股息$6$8
分配給優先股股東的總資本68
已支付的普通股股息6158
回購的銀行普通股 1
5051
分配給普通股股東的總資本111109
分配給優先股和普通股股東的總資本$117$117
加權平均攤薄後已發行普通股（千股）
148,038 151,687 
期末已發行普通股（千股）148,100 151,348 
1 包括與從我們公開宣佈的計劃中收購的普通股以及與我們的股票薪酬計劃相關的收購的普通股相關的金額。從員工手中收購股票是為了支付行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本。
根據OCC的 “收益限制規則”，除非OCC批准申報和支付超過該金額的股息，否則我們的股息支付額僅限於（1）我們當年的淨收入和（2）前兩年的留存收益的總和。截至2023年3月31日，我們有16億美元的留存淨利潤可供分配。
在2023年第一季度，我們支付了600萬美元的優先股股息和6100萬美元的普通股股息，合每股0.41美元。2023年5月，董事會宣佈定期派發每股普通股0.41美元的季度股息，將於2023年5月25日支付給2023年5月18日的登記股東。有關我們資本管理行動的更多信息，請參閲合併財務報表附註的附註9。
巴塞爾協議三
我們受巴塞爾協議III資本要求的約束，其中包括某些最低監管資本比率。截至2023年3月31日，我們超過了巴塞爾協議III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足率評估，我們認為我們持有的資本足以超過對資本充足的銀行的內部和監管要求。有關我們遵守巴塞爾協議III資本要求的更多信息，請參閲 “監督和監管” 部分以及我們的2022年10-K表格附註15。以下附表列出了我們的資本金額、資本比率和其他選定的業績比率。
資本金額和比率
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
巴塞爾協議III基於風險的資本金額：
普通股一級資本$6,582 $6,481 $6,166 
第 1 級基於風險7,022 6,921 6,605 
基於總風險的總風險8,232 8,077 7,677 
風險加權資產66,274 66,111 61,427 
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率9.9 %9.8 %10.0 %
基於風險的第 1 級比率10.6 10.5 10.8 
基於風險的總比率12.4 12.2 12.5 
第 1 層槓桿比率7.8 7.7 7.3 
其他比率：
平均權益與平均資產之比（截至三個月）5.6 %5.4 %7.8 %
普通股平均回報率（截至三個月）17.4 25.4 11.8 
平均有形普通股回報率（截至三個月） 1
12.3 16.9 12.9 
有形資產比率 1
7.8 7.6 7.2 
有形普通股權比率 1
7.3 7.1 6.8 
1 參見”非公認會計準則財務指標” 有關這些比率的更多信息，請參見第36頁。

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非公認會計準則財務指標
除了公認會計準則財務指標外，本10-Q表還列出了非公認會計準則財務指標。以下附表列出了從適用的GAAP財務指標與非GAAP財務指標進行對賬的調整。我們認為這些調整與持續的經營業績有關，為同期比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們認為，提出這些非公認會計準則財務指標可以讓投資者在與我們的管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。
非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相提並論。儘管利益相關者經常使用非公認會計準則財務指標來評估公司，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為對根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。
有形普通股及相關衡量標準
有形普通股和相關指標是非公認會計準則指標，不包括無形資產及其相關攤銷和AOCI的影響。我們排除了AOCI的影響，以使其對某些使用有形普通股回報率作為績效指標的激勵性薪酬計劃的影響保持一致。我們認為，這些非公認會計準則指標為我們使用股東權益提供了有用的信息，併為更一致地評估企業的業績（無論是內部收購還是發展）提供了基礎。
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）
三個月已結束
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
適用於普通股股東的淨收益（GAAP）
(a)$198 $277 $195 
扣除税款後的調整：
核心存款和其他無形資產的攤銷1 — — 
適用於普通股股東的淨收益，扣除税款
(a)$199 $277 $195 
普通股平均值 (GAAP)$4,614 $4,330 $6,700 
平均商譽和無形資產(1,064)(1,036)(1,015)
平均累計其他綜合虧損（收入）3,030 3,192 452 
平均有形普通股（非公認會計準則）(b)$6,580 $6,486 $6,137 
季度中的天數(c)90 92 90 
一年中的天數(d)365 365 365 
平均有形普通股回報率（非公認會計準則）
(a/b/c) *d12.3 %16.9 %12.9 %

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有形資產比率、有形普通股權比率和每股普通股有形賬面價值（所有非公認會計準則衡量標準）
（以百萬美元計，每股金額除外）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022
股東權益總額（GAAP）$5,184 $4,893 $6,294 
商譽和無形資產(1,063)(1,065)(1,015)
累計其他綜合虧損（收益）2,920 3,112 1,346 
有形資產（非公認會計準則）(a)7,041 6,940 6,625 
優先股(440)(440)(440)
有形普通股（非公認會計準則）(b)$6,601 $6,500 $6,185 
總資產（GAAP）$88,573 $89,545 $91,126 
商譽和無形資產(1,063)(1,065)(1,015)
累計其他綜合虧損（收益）2,920 3,112 1,346 
有形資產（非公認會計準則）(c)$90,430 $91,592 $91,457 
已發行普通股（千股）(d)148,100 148,664 151,348 
有形資產比率（非公認會計準則）(a/c)7.8 %7.6 %7.2 %
有形普通股權比率（非公認會計準則）(b/c)7.3 %7.1 %6.8 %
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）(b/d)$44.57 $43.72 $40.87 
效率比率和調整後的撥備前淨收入
效率比率是衡量運營費用與收入的關係。我們認為，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。我們進行了調整，將隨後的時間表中列出的某些通常預計不會經常出現的項目排除在外，我們認為這樣可以提高各時期的可比性。調整後的非利息支出為衡量我們如何管理開支提供了衡量標準。調整後的撥備前淨收入使管理層和其他人能夠評估我們的資本創造能力。應納税等值淨利息收入使我們能夠評估應納税和免税來源收入的可比性。

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效率比率（非公認會計準則）和調整後的撥備前淨收入（非公認會計準則）
三個月已結束年終了
（以百萬美元計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022		3月31日
2022		十二月三十一日
2022
非利息支出 (GAAP)(a)$512 $471 $464 $1,878 
調整：
遣散費
1 — — 1 
其他房地產支出，淨額
— — 1 1 
核心存款和其他無形資產的攤銷
2 — — 1 
與退休金相關的支出（收入） 1
— — — — 
SBIC 投資成功費應計 2
— (1)(1)(1)
調整總額
(b)3 (1)— 2 
調整後的非利息支出（非公認會計準則）
(a-b) = (c)$509 $472 $464 $1,876 
淨利息收入（GAAP）(d)$679 $720 $544 $2,520 
完全應納税等值的調整
(e)9 10 8 37 
應納税等值淨利息收入（非公認會計準則）
(d+e) =f688 730 552 2,557 
非利息收入 (GAAP)g160 153 142 632 
合併收益（非公認會計準則）
(f+g) = (h)848 883 694 3,189 
調整：
公允價值和非對衝衍生品收益
(3)(4)6 16 
證券收益（虧損），淨額 2
1 (5)(17)(15)
調整總額
(i)(2)(9)(11)1 
調整後的應納税等值收入（非公認會計準則）
(h-i) = (j)$850 $892 $705 $3,188 
撥備前淨收入（非公認會計準則）
(h)-(a)$336 $412 $230 $1,311 
調整後的PPNR（非公認會計準則）(j)-(c)341 420 241 1,312 
效率比（非公認會計準則）(c/j)59.9 %52.9 %65.8 %58.8 %
1 代表與我們的固定福利養老金計劃終止相關的估值調整。
2 成功費應計與我們的SBIC投資的收益和損失有關，這些收益和損失不包括在淨證券收益（虧損）中的效率比率中。

38

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
第 1 項。財務報表 （未經審計）
合併資產負債表
（以百萬計，以千股為單位）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$607 $657 
貨幣市場投資：
計息存款2,727 1,340 
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券688 2,426 
投資證券：
持有至到期，按攤銷成本計算（美元）11,210和 $11,239按公允價值計算）
10,961 11,126 
按公允價值可供出售11,594 11,915 
按公允價值交易12 465 
投資證券總額22,567 23,506 
持有待售貸款5 8 
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用56,331 55,653 
減去貸款和租賃損失備抵金618 575 
扣除備抵後的投資貸款55,713 55,078 
其他非計息投資1,169 1,130 
場所、設備和軟件，淨額1,411 1,408 
商譽和無形資產1,063 1,065 
擁有的其他房地產6 3 
其他資產2,617 2,924 
總資產$88,573 $89,545 
負債和股東權益
存款：
無息需求$30,974 $35,777 
計息：
儲蓄和貨幣市場30,897 33,566 
時間7,337 2,309 
存款總額69,208 71,652 
聯邦資金和其他短期借款12,124 10,417 
長期債務663 651 
無準備金貸款承諾儲備金60 61 
其他負債1,334 1,871 
負債總額83,389 84,652 
股東權益：
優先股，無面值；已授權 4,400股份
440 440 
普通股 ($)0.001面值；授權 350,000股票；已發行和流通股份 148,100和 148,664股份）和額外的實收資本
1,715 1,754 
留存收益5,949 5,811 
累計其他綜合收益（虧損）(2,920)(3,112)
股東權益總額5,184 4,893 
負債和股東權益總額$88,573 $89,545 
見合併財務報表附註。

39

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錫安銀行、全國協會和子公司
合併收益表
（未經審計）三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票和每股金額除外）20232022
利息收入：
貸款的利息和費用$726 $437 
貨幣市場投資的利息57 6 
證券利息137 112 
利息收入總額920 555 
利息支出：
存款利息82 6 
短期和長期借款的利息159 5 
利息支出總額241 11 
淨利息收入679 544 
信貸損失準備金：
貸款和租賃損失準備金46 (29)
為無準備金的貸款承諾編列經費(1)(4)
信貸損失準備金總額45 (33)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入634 577 
非利息收入：
商業賬户費用43 41 
信用卡費用24 25 
零售和商業銀行費用16 20 
貸款相關費用和收入21 22 
資本市場費用17 15 
財富管理費15 14 
其他與客户相關的費用15 14 
與客户相關的非利息收入151 151 
公允價值和非對衝衍生品收益(3)6 
股息和其他收入（虧損）11 2 
證券收益（虧損），淨額1 (17)
非利息收入總額160 142 
非利息支出：
工資和員工福利339 312 
技術、電信和信息處理55 52 
佔用率和設備，淨額40 38 
專業和法律服務13 14 
市場營銷和業務發展12 8 
存款保險和監管費用18 10 
信貸相關費用6 7 
其他房地產支出，淨額— 1 
其他29 22 
非利息支出總額512 464 
所得税前收入282 255 
所得税78 52 
淨收入204 203 
優先股分紅(6)(8)
適用於普通股股東的淨收益$198 $195 
該期間已發行普通股的加權平均值：
基本股票（千股）148,015 151,285 
攤薄後的股份（以千計）148,038 151,687 
普通股每股淨收益：
基本$1.33 $1.27 
稀釋1.33 1.27 
見合併財務報表附註。

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錫安銀行、全國協會和子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20232022
該期間的淨收入$204 $203 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
投資證券的未實現淨持有收益（虧損）126 (1,121)
衍生工具的未實現淨持有收益（虧損）29 (135)
根據衍生工具收益中確認的利息收入減少（增加）而進行的重新分類調整
37 (10)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額192 (1,266)
綜合收益（虧損）$396 $(1,063)
見合併財務報表附註。
股東權益變動綜合報表
（未經審計）
（以百萬計，股票除外
和每股金額）		首選
股票		普通股累計實收資本留存收益累積了其他
綜合收益（虧損）		總計
股東權益
股份
（以千計）
金額
截至2022年12月31日的餘額$440 148,664 $— $1,754 $5,811 $(3,112)$4,893 
該期間的淨收入204 204 
其他綜合收益，扣除税款
192 192 
累積效應調整，由於採用亞利桑那州立大學 2022-02，扣除税款
2 2 
回購的銀行普通股
(953)(50)(50)
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動
389 11 11 
優先股股息(6)(6)
普通股股息，美元0.41每股
(61)(61)
遞延薪酬的變化(1)(1)
截至2023年3月31日的餘額$440 148,100 $— $1,715 $5,949 $(2,920)$5,184 
2021 年 12 月 31 日的餘額$440 151,625 $— $1,928 $5,175 $(80)$7,463 
該期間的淨收入203 203 
扣除税款的其他綜合虧損
(1,266)(1,266)
回購的銀行普通股
(778)(51)(51)
員工計劃和相關税收優惠下的淨活動
501 12 12 
優先股股息(8)(8)
普通股股息，美元0.38每股
(58)(58)
遞延薪酬的變化(1)(1)
截至2022年3月31日的餘額$440 151,348 $— $1,889 $5,311 $(1,346)$6,294 

41

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錫安銀行、全國協會和子公司
合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）三個月已結束
3月31日
20232022
來自經營活動的現金流
該期間的淨收入$204 $203 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金
45 (33)
折舊和攤銷
36 19 
基於股份的薪酬
17 17 
遞延所得税支出
6 39 
證券交易淨減少（增加）
77 (10)
待售貸款淨減少
7 29 
其他負債的變化
(529)127 
其他資產的變化
362 (116)
其他，淨額
(4)13 
經營活動提供的淨現金221 288 
來自投資活動的現金流
貨幣市場投資淨減少727 4,979 
持有至到期的投資證券的到期和償還所得收益237 20 
購買持有至到期的投資證券(10)(17)
可供出售的投資證券的銷售、到期日和還款所得收益583 1,018 
購買可供出售的投資證券(138)(4,673)
貸款和租賃的淨變化(738)(355)
購買和出售其他無息投資(37)8 
購置房舍和設備(31)(53)
其他，淨額
(2)4 
投資活動提供的淨現金591 931 
來自融資活動的現金流量
存款淨減少(2,445)(439)
借入的短期資金的淨變化1,707 (264)
贖回長期債務— (290)
發行普通股的收益2 6 
為普通股和優先股支付的股息(69)(66)
回購的銀行普通股(50)(51)
其他，淨額(7)(10)
用於融資活動的淨現金(862)(1,114)
現金和銀行應付賬款淨增加（減少）(50)105 
期初來自銀行的現金和應付款657 595 
期末來自銀行的現金和到期應付款$607 $700 
支付利息的現金$224 $11 
收到的所得税退款淨額— (1)
非現金活動：
持有的投資貸款重新歸類為待售貸款，淨額47 34 
見合併財務報表附註。

42

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錫安銀行、全國協會和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
2023年3月31日
1. 列報基礎
所附的Zions Bancorporation、National Association及其控股子公司（統稱 “北卡羅來納州錫安銀行”、“銀行”、“我們”、“我們的”）未經審計的合併財務報表是根據美國（“美國”）中期財務信息公認會計原則（“GAAP”）以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。提及GAAP，包括財務會計準則委員會（“FASB”）頒佈的準則，是根據會計準則編纂法（“ASC”）的章節提及的。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績不一定代表未來可能出現的業績。在編制合併財務報表時，我們需要做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。欲瞭解更多信息，請參閲我們的2022年10-K表中包含的合併財務報表和隨附的腳註。
我們評估了2023年3月31日至隨附財務報表發佈之日之間發生的事件，並確定不存在需要調整合並財務報表或在隨附附註中進行重要披露的重大事件。如合併財務報表附註6所述，額外增加美元9.42023年4月，認捐了數十億筆貸款作為潛在借款的抵押品。
北卡羅來納州錫安銀行是一家商業銀行，總部位於猶他州鹽湖城。我們在以下地區提供廣泛的銀行產品和相關服務 11西部和西南部各州通過 七單獨管理的銀行部門，我們稱之為 “關聯銀行” 或 “附屬銀行”，每個分行都有自己的本地品牌和管理團隊。其中包括位於猶他州、愛達荷州和懷俄明州的錫安銀行；加利福尼亞銀行和信託銀行（“CB&T”）；德克薩斯州的Amegy銀行（“Amegy”）；亞利桑那州立銀行（“NBAZ”）；內華達州立銀行（“NSB”）；位於科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra銀行（“Vectra”）；以及根據該銀行運營的華盛頓商業銀行（“TCBW”）在華盛頓命名，名為俄勒岡州的俄勒岡商業銀行。

43

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錫安銀行、全國協會和子公司
2. 最近的會計公告
標準
描述
通過日期
對財務報表或其他重大事項的影響
銀行尚未採用的標準
華碩2023-02,
投資——權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）

本會計準則更新（“ASU”）將比例攤銷法（“PAM”）的可選用途擴大到任何符合條件的股權投資，該方法以前僅限於對低收入住房税收抵免（“LIHTC”）結構的投資，擴大到主要為了在滿足某些標準時獲得所得税抵免和其他税收優惠而進行的任何符合條件的股權投資。PAM使投資成本按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷，投資的攤銷和所得税抵免作為所得税支出（收益）的組成部分在損益表中淨列報。
該亞利桑那州立大學允許在逐項税收抵免計劃的基礎上選擇會計政策，以應用PAM。亞利桑那州立大學還包括有關使用PAM核算的股權投資的額外披露要求。
新標準自2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。
2023 年 12 月 15 日之後開始的時期
根據本ASU的規定，我們目前沒有任何符合PAM條件的額外股權投資。我們將繼續評估其在新投資中的用途。該指導的總體影響預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
我們不打算儘早採用這一新標準。
華碩2022-03,
公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量

該亞利桑那州立大學澄清説，禁止出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案闡明，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位進行承認和衡量。該亞利桑那州立大學的修正案還要求對受合同銷售限制的股票證券進行額外的定性和定量披露。
新標準自2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。
2023 年 12 月 15 日之後開始的時期
該亞利桑那州立大學的要求符合我們目前對受合同銷售限制的股票證券的待遇，預計不會影響這些證券的公允價值衡量。
我們正在評估補充披露要求和滿足這些要求所需的額外數據。該準則的總體影響預計不會對我們的財務報表產生重大影響。
我們不打算儘早採用這一新標準。
銀行在此期間採用的標準
華碩2022-02,
金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和過時的披露
該ASU取消了對已採用ASC 326（“CECL”）的債權人對陷入困境的債務重組（“TDR”）的確認和衡量要求，並取消了某些TDR披露，同時要求對遇到財務困難的借款人加強貸款修改的披露。
新標準還要求上市公司在其年份披露中按起始年份列報當期扣除總額（按當年迄今為止的中期披露計算）。
從 2022 年 12 月 15 日之後開始的時期我們於 2023 年 1 月 1 日採用了這個 ASU。它沒有對我們的財務報表產生重大影響。

44

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錫安銀行、全國協會和子公司
3. 公允價值
公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。有關我們按公允價值計量的資產和負債估值方法和公允價值層次結構的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表附註3。
按公允價值層次結構進行量化披露
經常性地按類別按公允價值計量的資產和負債彙總如下：
（以百萬計）2023年3月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
可供出售證券：
美國財政部、機構和公司$511 $9,612 $— $10,123 
市政證券1,447 1,447 
其他債務證券24 24 
可供出售的總數511 11,083 — 11,594 
交易證券12 12 
其他非計息投資：
銀行擁有的人壽保險547 547 
私募股權投資 1
3 82 85 
其他資產：
農業貸款還本付息和純息貸款18 18 
遞延薪酬計劃資產109 109 
衍生品369 369 
總資產$623 $12,011 $100 $12,734 
負債
已售出，尚未購買的證券$281 $— $— $281 
其他負債：
衍生品353 353 
負債總額$281 $353 $— $634 
1 一級私募股權投資（“PEI”）涉及我們的小型企業投資公司（“SBIC”）投資中公開交易的部分。

45

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錫安銀行、全國協會和子公司
（以百萬計）2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
可供出售證券：
美國財政部、機構和公司$393 $9,815 $— $10,208 
市政證券1,634 1,634 
其他債務證券73 73 
可供出售的總數393 11,522 — 11,915 
交易證券395 70 465 
其他非計息投資：
銀行擁有的人壽保險546 546 
私募股權投資 1
4 81 85 
其他資產：
農業貸款還本付息和純息貸款14 14 
遞延薪酬計劃資產114 114 
衍生品386 386 
總資產$906 $12,524 $95 $13,525 
負債
已售出，尚未購買的證券$187 $— $— $187 
其他負債：
衍生品451 451 
負債總額$187 $451 $— $638 
1 一級私募股權指數涉及我們的SBIC投資中公開交易的部分。
第 3 級估值
我們的三級持股包括私募股權投資、農業貸款服務和純息貸款。有關我們的三級金融工具的更多信息，包括用於估算其公允價值的方法和重要假設，請參閲我們的2022年10-K表附註3。
向前滾動第三級公允價值計量
以下附表列出了使用第三級投入定期按公允價值計量的資產和負債的向前滾動：
3 級樂器
三個月已結束
2023年3月31日2022年3月31日
（以百萬計）私募股權投資農業貸款服務和純息貸款私募股權投資農業貸款服務和純息貸款
期初餘額
$81 $14 $66 $12 
未實現證券收益（虧損），淨額— — 5 — 
其他非利息收入（支出）— 4 — — 
購買1 — 6 — 
出售的投資成本— — (3)— 
轉出 1
— — — — 
期末餘額
$82 $18 $74 $12 
1代表SBIC投資從3級轉移到1級，因為它們是公開交易的。

46

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錫安銀行、全國協會和子公司
第三級工具的展期展期包括在所列期間合併損益表中確認的證券收益（虧損）中確認的以下已實現損益：
（以百萬計）三個月已結束
2023年3月31日2022年3月31日
證券收益（虧損），淨額$— $(2)
非經常性公允價值測量
某些資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值入賬，包括根據標的抵押品的公允價值計量的減值貸款、其他自有房地產（“OREO”），以及公允價值不易確定的股權投資。非經常性公允價值調整通常包括由於不易確定的公允價值的股票投資的可觀測價格變動而產生的價值變動、個別資產的減記或採用成本較低或公允價值會計的應用較低成本或公允價值會計所產生的價值變化。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們有微不足道的資產或負債的公允價值變動是非經常性的。有關減值貸款、抵押依賴貸款和奧利奧公允價值衡量的更多信息，請參閲我們2022年10-K表的註釋3。
某些金融工具的公允價值
以下附表列出了某些金融工具的賬面價值和估計的公允價值：
 2023年3月31日2022年12月31日
（以百萬計）攜帶
價值
公允價值		級別攜帶
價值		公允價值級別
金融資產：
持有至到期投資證券$10,961 $11,210 2$11,126 $11,239 2
貸款和租賃（包括待售貸款），扣除備用金後的貸款
55,718 53,226 355,086 53,093 3
金融負債：
定期存款7,337 7,319 22,309 2,269 2
長期債務663 577 2651 635 2
上述附表不包括某些定期按公允價值入賬的金融工具，以及賬面價值接近公允價值的某些金融資產和負債。有關本披露範圍內的金融工具以及用於估算其公允價值的方法和重要假設的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表附註3。

47

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
4. 抵消資產和負債
以下附表列出了資產負債表上選定金融工具的總額和淨額信息。
2023年3月31日
資產負債表中未抵消的總金額
（以百萬計）確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額金融工具收到/質押的現金抵押品淨額
資產：
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券
$688 $— $688 $— $— $688 
衍生品（包含在其他資產中）369 — 369 (23)(326)20 
總資產$1,057 $— $1,057 $(23)$(326)$708 
負債：
聯邦資金和其他短期借款
$12,124 $— $12,124 $— $— $12,124 
衍生品（包含在其他負債中）
353 — 353 (23)— 330 
負債總額$12,477 $— $12,477 $(23)$— $12,454 
2022年12月31日
資產負債表中未抵消的總金額
（以百萬計）確認的總金額資產負債表中抵消的總金額資產負債表中列報的淨金額金融工具收到/質押的現金抵押品淨額
資產：
出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券
$2,451 $(25)$2,426 $— $— $2,426 
衍生品（包含在其他資產中）386 — 386 (10)(367)9 
總資產$2,837 $(25)$2,812 $(10)$(367)$2,435 
負債：
聯邦資金和其他短期借款
$10,442 $(25)$10,417 $— $— $10,417 
衍生品（包含在其他負債中）
451 — 451 (10)— 441 
負債總額$10,893 $(25)$10,868 $(10)$— $10,858 
根據主淨額結算協議，證券回購和反向回購協議在資產負債表中酌情抵消。證券回購協議包含在 “聯邦資金和其他短期借款” 中。衍生工具可以根據其主淨額結算協議進行抵消；但是，出於會計目的，我們在資產負債表中按總額列報這些項目。有關衍生工具的更多信息，請參閲註釋7。
5. 投資
投資證券
投資證券分為持有至到期（“HTM”）、可供出售（“AFS”）或交易。管理層有意並有能力持有直至到期的HTM證券，按攤銷成本記賬。攤銷成本金額代表投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值損失（包括信貸相關減值）進行調整。當證券從AFS轉移到HTM時，其攤銷成本基礎與轉讓之日公允價值之間的差額將通過利息收入作為收益調整攤銷，而轉讓之日的公允價值會對HTM證券的攤銷成本基礎產生折扣。累計其他綜合收益（“AOCI”）中報告的未實現虧損的攤銷將抵消轉讓產生的利息收入折扣增加的影響。

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錫安銀行、全國協會和子公司
AFS證券按公允價值記賬，公允價值的變化（未實現收益和虧損）以扣除相關税收後的AOCI淨增或減少的形式報告。交易證券按公允價值記賬，收益和虧損在當期收益中確認。我們證券的賬面價值不包括應計利息應收賬款 $65百萬和 $75截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些應收賬款在 “其他資產” 的合併資產負債表中列報。有關我們的投資證券公允價值估算和會計核算過程的更多信息，請參閲我們2022年10-K表的附註3和5。
以下附表彙總了我們的HTM和AFS證券的攤銷成本和估計的公允價值：
2023年3月31日
（以百萬計）攤銷
成本		未實現收益總額未實現損失總額估計的
公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$98 $— $6 $92 
機構擔保的抵押貸款支持證券 1
10,471 281 2 10,750 
市政證券392 — 24 368 
持有至到期總額10,961 281 32 11,210 
可供出售
美國國債656 — 145 511 
美國政府機構和公司：
機構證券753 — 37 716 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,423 — 1,203 8,220 
小企業管理局貸款支持證券701 1 26 676 
市政證券1,517 — 70 1,447 
其他債務證券25 — 1 24 
可供出售的總數13,075 1 1,482 11,594 
HTM 和 AFS 投資證券總額$24,036 $282 $1,514 $22,804 
2022年12月31日
（以百萬計）攤銷
成本		未實現收益總額未實現損失總額估計的
公允價值
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$100 $— $7 $93 
機構擔保的抵押貸款支持證券 1
10,621 165 14 10,772 
市政證券405 — 31 374 
持有至到期總額11,126 165 52 11,239 
可供出售
美國國債557 — 164 393 
美國政府機構和公司：
機構證券782 — 46 736 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,652 — 1,285 8,367 
小企業管理局貸款支持證券740 1 29 712 
市政證券1,732 1 99 1,634 
其他債務證券75 — 2 73 
可供出售的總數13,538 2 1,625 11,915 
HTM 和 AFS 投資證券總額$24,664 $167 $1,677 $23,154 
1 在2022年第四季度，我們轉賬了大約美元10.7十億公允價值 ($)13.1將抵押貸款支持的AFS證券的10億美元（攤銷成本）歸入HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。將這些證券按公允價值從AFS轉移到HTM後，相當於美元的HTM證券的攤銷成本基礎出現折扣2.4十億 ($)1.8AOCI的未實現虧損為10億美元（税後）。未實現虧損的攤銷將抵消轉讓產生的折扣增加的影響。

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錫安銀行、全國協會和子公司
到期日
以下附表顯示了截至2023年3月31日按本金支付合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金還款額和到期日可能與合同或預期的本金還款額和到期日有所不同，因為借款人有權要求或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
2023年3月31日
總計
債務證券		在一年或更短的時間內到期一年到五年後到期五年到十年後到期十年後到期
（以百萬美元計）攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率攤銷成本平均收益率
持有至到期
美國政府機構和公司：
機構證券$98 3.51 %$— — %$— — %$— — %$98 3.51 %
機構擔保的抵押貸款支持證券
10,471 1.84 — — — — 48 2.00 10,423 1.84 
市政證券 1
392 3.17 34 3.36 135 3.06 180 3.31 43 2.80 
持有至到期證券總額10,961 1.90 34 3.36 135 3.06 228 3.04 10,564 1.86 
可供出售
美國國債656 2.43 99 4.56 — — — — 557 2.05 
美國政府機構和公司：
機構證券753 2.63 18 5.22 313 2.23 224 2.54 198 3.12 
機構擔保的抵押貸款支持證券9,423 1.96 24 4.32 268 1.55 1,559 2.06 7,572 1.94 
小企業管理局貸款支持證券701 4.80 — — 39 5.31 151 4.14 511 4.96 
市政證券 1
1,517 2.19 119 2.49 517 2.62 680 1.86 201 2.05 
其他債務證券25 8.27 — — — — 10 9.50 15 7.45 
可供出售證券總數
13,075 2.21 260 3.63 1,137 2.35 2,624 2.20 9,054 2.16 
HTM 和 AFS 投資證券總額$24,036 2.07 %$294 3.60 %$1,272 2.43 %$2,852 2.26 %$19,618 2.00 %
1 免税證券的收益率是按等值税計算的。
以下附表彙總了AFS證券的未實現虧損總額以及按證券處於未實現虧損狀態的時間長短計算的估計公允價值。

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2023年3月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以百萬計）格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值
可供出售
美國國債$— $— $145 $412 $145 $412 
美國政府機構和公司：
機構證券11 216 26 500 37 716 
機構擔保的抵押貸款支持證券58 1,118 1,145 7,074 1,203 8,192 
小企業管理局貸款支持證券6 102 20 494 26 596 
市政證券4 509 66 873 70 1,382 
其他— — 1 14 1 14 
可供出售的投資證券總額$79 $1,945 $1,403 $9,367 $1,482 $11,312 
2022年12月31日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以百萬計）格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值		格羅斯
未實現
損失		估計的
公平的
價值
可供出售
美國國債$94 $308 $70 $85 $164 $393 
美國政府機構和公司：
機構證券39 634 7 102 46 736 
機構擔保的抵押貸款支持證券447 4,322 838 4,042 1,285 8,364 
小企業管理局貸款支持證券8 101 21 524 29 625 
市政證券63 1,295 36 256 99 1,551 
其他2 13 — — 2 13 
可供出售的投資證券總額$653 $6,673 $972 $5,009 $1,625 $11,682 
大約在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 3,240和 3,562AFS投資證券分別處於未實現虧損狀態。
減值
我們每季度根據個人證券審查投資證券是否存在減值。有關我們的投資證券保單和減值評估流程的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表附註5。
AFS 減值
我們沒有發現任何損傷關於我們在2023年前三個月的AFS投資證券投資組合。未實現的虧損主要與收購後的利率變化有關，不能歸因於信貸；因此，如果未來沒有任何銷售，我們預計將在到期時獲得全部本金價值。截至2023年3月31日，我們尚未開始出售任何AFS證券，也無意出售任何已確認但有未實現虧損的證券。我們認為，在收回攤銷成本基礎之前，我們不太可能被要求出售此類證券。

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HTM 損傷
對於HTM證券，信貸損失備抵額（“ACL”）的評估符合附註6中描述的按攤銷成本記賬的貸款和租賃的方法。HTM 證券的 ACL 是 小於 $1百萬2023 年 3 月 31 日。 所有HTM證券的風險評級為 “通過” 就信貸質量而言，截至2023年3月31日，沒有任何信貸逾期未到期。
在收入中確認的證券收益和損失
以下附表彙總了損益表中確認的證券損益。
截至3月31日的三個月
20232022
（以百萬計）總收益總損失總收益總損失
可供出售$1 $1 $— $— 
交易3 3 — — 
其他非計息投資4 3 3 20 
總收益8 7 3 20 
淨收益（虧損） 1
$1 $(17)
1 淨收益（虧損）在損益表中的證券收益（虧損）中確認。
以下附表按證券類型列出了利息收入。
截至3月31日的三個月
20232022
（以百萬計）應税免税總計應税免税總計
投資證券：
持有至到期$60 $1 $61 $2 $1 $3 
可供出售69 6 75 96 8 104 
交易1 — 1 — 5 5 
證券總額$130 $7 $137 $98 $14 $112 

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6. 貸款、租賃和信貸損失備抵金
貸款、租賃和待售貸款
根據主要投資組合細分市場和特定貸款類別，貸款和租賃彙總如下：
（以百萬計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
持有待售貸款$5 $8 
商業：
商業和工業 1
$16,500 $16,377 
租賃385 386 
業主佔用9,317 9,371 
市政的4,374 4,361 
商業總額30,576 30,495 
商業地產：
建築和土地開發2,313 2,513 
任期10,585 10,226 
商業房地產總額12,898 12,739 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,276 3,377 
1-4 家庭住宅7,692 7,286 
建築和其他消費性房地產1,299 1,161 
銀行卡和其他循環計劃459 471 
其他131 124 
消費者總數12,857 12,419 
貸款和租賃總額
$56,331 $55,653 
1 商業和工業貸款餘額 包括 $ 的薪資保護計劃（“PPP”）貸款159百萬和美元197列報的相應期間為百萬美元。
貸款和租賃按攤銷成本進行計量和列報，其中包括未攤銷的淨購買溢價、折扣和遞延貸款費用和成本，總額為美元43百萬和美元49截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。攤銷成本基礎不包括美元的應計利息應收賬款254百萬和美元247截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些應收賬款在合併資產負債表中列報”其他資產” 行項目。
市政貸款通常包括向州和地方政府（“市政當局”）提供的貸款，其還本付息由市政實體的普通資金或認捐收入償還，或者向私營商業實體或501（c）（3）非營利實體利用直通市政實體獲得優惠税收待遇的非營利實體提供的貸款。
建築和土地開發貸款組合中包含的土地收購和開發貸款為 $2262023 年 3 月 31 日的百萬美元和美元262截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
賬面價值為美元的貸款30.2截至 2023 年 3 月 31 日，為十億美元27.6截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行（“FRB”）和得梅因聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）已認捐了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。2023 年 4 月，額外增加 $9.4數十億筆貸款被認捐作為潛在借款的抵押品。
我們出售的貸款總額為 $89截至2023年3月31日的三個月的百萬美元，以及336在截至2022年3月31日的三個月中，有百萬美元被歸類為待售貸款。歸類為待售貸款的貸款主要包括符合條件的住宅抵押貸款和小企業管理局（“SBA”）貸款的擔保部分，這些貸款主要出售給美國政府機構或參與給第三方。有時，我們會繼續以還本付息權或擔保的形式參與已售貸款。同期持有的待售貸款中增加的金額為美元86截至2023年3月31日的三個月的百萬美元，以及297

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錫安銀行、全國協會和子公司
截至2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。有關擔保證券的更多信息，請參閲合併財務報表附註5。
我們保留還本付息的已售貸款的本金餘額為 $3.4截至 2023 年 3 月 31 日，為十億美元3.5截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。出售貸款的收入，不包括服務費，為美元5截至2023年3月31日的三個月的百萬美元，以及6截至2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
信用損失備抵金
信貸損失備抵金（“ACL”）包括貸款和租賃損失備抵金（“ALLL”）和無準備金貸款承諾準備金（“RULC”），代表我們對截至資產負債表日與貸款和租賃組合以及無準備金貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。有關我們用於估算ACL的政策和方法的更多信息，請參閲我們的2022年10-K表的註釋6。
AFS和HTM債務證券的ACL與貸款分開估算。對於HTM證券，ACL的估算與按攤銷成本計提的貸款方法一致。有關我們用於估算AFS和HTM債務證券ACL的方法的進一步討論，請參閲我們的2022年10-K表的註釋5。
ACL 中的更改總結如下：
截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）商用商用
房地產		消費者總計
貸款損失備抵金
截至2022年12月31日的餘額$300 $156 $119 $575 
會計準則變更的調整— (4)1 (3)
期初餘額300 152 120 572 
貸款損失準備金10 8 28 46 
貸款和租賃扣除總額3 — 4 7 
回收率6 — 1 7 
淨貸款和租賃扣除額（回收額）(3)— 3 — 
期末餘額$313 $160 $145 $618 
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額$16 $33 $12 $61 
為無準備金的貸款承諾編列經費3 (5)1 (1)
期末餘額$19 $28 $13 $60 
期末信貸損失備抵總額
貸款損失備抵金$313 $160 $145 $618 
無準備金貸款承諾儲備金19 28 13 60 
信用損失備抵總額$332 $188 $158 $678 

54

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錫安銀行、全國協會和子公司
截至2022年3月31日的三個月
（以百萬計）商用商業地產消費者總計
貸款損失備抵金
期初餘額$311 $107 $95 $513 
貸款損失準備金(24)(5)— (29)
貸款和租賃扣除總額13 — 4 17 
回收率8 — 3 11 
淨貸款和租賃扣除額（回收額）5 — 1 6 
期末餘額$282 $102 $94 $478 
無準備金貸款承諾儲備金
期初餘額$19 $11 $10 $40 
為無準備金的貸款承諾編列經費(5)1 — (4)
期末餘額$14 $12 $10 $36 
期末信貸損失備抵總額
貸款損失備抵金$282 $102 $94 $478 
無準備金貸款承諾儲備金14 12 10 36 
信用損失備抵總額$296 $114 $104 $514 
非應計貸款
當預計無法全額償還本金和利息時，或者貸款已逾期90天或更長時間的本金或利息時，通常將貸款置於非應計狀態，除非貸款既有良好的擔保又處於收款過程中。我們在確定貸款是否為非應計貸款時考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的全額及時收取尚不確定的信息。
在以下情況下，非應計貸款可以恢復應計狀態：（1）所有拖欠的利息和本金根據貸款協議的條款變為現金；（2）貸款如果有擔保，則具有良好的擔保；（3）借款人已根據合同條款還款至少六個月；（4）對借款人的分析表明對借款人維持還款的能力和意願有合理的保證。
非應計貸款的攤銷成本基礎彙總如下：
2023年3月31日
攤銷成本基礎總攤銷成本基礎
（以百萬計）沒有津貼有津貼相關津貼
商業：
商業和工業$8 $69 $77 $45 
業主佔用20 13 33 1 
商業總額28 82 110 46 
商業地產：
任期4 12 16 3 
商業房地產總額4 12 16 3 
消費者：
房屋淨值信貸額度— 11 11 3 
1-4 家庭住宅5 29 34 5 
消費貸款總額5 40 45 8 
總計$37 $134 $171 $57 

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錫安銀行、全國協會和子公司
2022年12月31日
攤銷成本基礎總攤銷成本基礎
（以百萬計）沒有津貼有津貼相關津貼
商業：
商業和工業$8 $55 $63 $27 
業主佔用13 11 24 1 
商業總額21 66 87 28 
商業地產：
任期— 14 14 2 
商業房地產總額— 14 14 2 
消費者：
房屋淨值信貸額度1 10 11 2 
1-4 家庭住宅9 28 37 3 
銀行卡和其他循環計劃— — — — 
消費貸款總額10 38 48 5 
總計$31 $118 $149 $35 
對於應計貸款，根據合同貸款協議，應計利息，並將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止應計利息，任何未收利息或應計利息將及時（通常在一個月內）從利息收入中沖銷，這些貸款收到的任何款項均不計入利息收入，而是作為未償還本金的減少額計入利息收入。當非應計貸款的攤銷成本基礎的可收回性不再值得懷疑時，利息支付可以按現金計算在利息收入中確認。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中， 不在貸款非應計期內按現金確認的利息收入。
在本報告所述期間，從利息收入中沖銷的應計利息應收賬款金額按貸款組合分部彙總如下：
三個月已結束
3月31日
（以百萬計）20232022
商用$2 $4 
商業地產1 — 
消費者— — 
總計$3 $4 
逾期貸款
當借款人拖欠兩個月或更多月還款時，計劃按月還款的封閉式貸款被報告為過期貸款。同樣，如果在兩個或更多計費週期內未支付最低還款額，則開放式信貸，例如銀行卡和其他循環信貸計劃，被報告為逾期未付款。當本金或利息到期並在30天或更長時間內未付時，其他多筆付款債務（即季度、半年期等）、一次性還款和活期票據被報告為過期未付款。

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錫安銀行、全國協會和子公司
逾期貸款（應計和非應計）彙總如下：
2023年3月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款		累積
貸款
90 天以上
逾期
不可累積
貸款
那是
當前的 1
商業：
商業和工業$16,436 $53 $11 $64 $16,500 $1 $64 
租賃385 — — — 385 — 1 
業主佔用9,305 9 3 12 9,317 — 28 
市政的4,374 — — — 4,374 — — 
商業總額30,500 62 14 76 30,576 1 93 
商業地產：
建築和土地開發
2,308 5 — 5 2,313 — — 
任期10,582 1 2 3 10,585 — 14 
商業房地產總額12,890 6 2 8 12,898 — 14 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,265 8 3 11 3,276 — 5 
1-4 家庭住宅7,665 14 13 27 7,692 — 14 
建築和其他消費性房地產
1,299 — — — 1,299 — — 
銀行卡和其他循環計劃
455 3 1 4 459 1 — 
其他130 1 — 1 131 — — 
消費貸款總額12,814 26 17 43 12,857 1 19 
總計$56,204 $94 $33 $127 $56,331 $2 $126 
2022年12月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款		累積
貸款
90 天以上
逾期
不可累積
貸款
那是
當前的 1
商業：
商業和工業$16,331 $24 $22 $46 $16,377 $4 $45 
租賃386 — — — 386 — — 
業主佔用9,344 20 7 27 9,371 1 15 
市政的4,361 — — — 4,361 — — 
商業總額30,422 44 29 73 30,495 5 60 
商業地產：
建築和土地開發
2,511 2 — 2 2,513 — — 
任期10,179 37 10 47 10,226 — 4 
商業房地產總額12,690 39 10 49 12,739 — 4 
消費者：
房屋淨值信貸額度3,369 5 3 8 3,377 — 6 
1-4 家庭住宅7,258 9 19 28 7,286 — 16 
建築和其他消費性房地產
1,161 — — — 1,161 — — 
銀行卡和其他循環計劃
467 3 1 4 471 1 — 
其他124 — — — 124 — — 
消費貸款總額12,379 17 23 40 12,419 1 22 
總計$55,491 $100 $62 $162 $55,653 $6 $86 
1 代表逾期未超過30天的非應計貸款；但是，預計仍無法全額支付本金和利息。

57

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錫安銀行、全國協會和子公司
信貸質量指標
除了非應計和逾期標準外，我們還使用貸款風險評級系統分析貸款，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對及格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已發佈的監管風險分類定義一致。
•通行證 —通行證素材質量更高，不適合下述任何其他類別。損失的可能性被認為很低。
•特別提及—特別提名資產存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或我們的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
•不合標準 —債務人或質押的抵押品（如果有）的當前穩健價值和支付能力不足以保護不合標準的資產。如此分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們很有可能蒙受一些損失。
•值得懷疑—可疑資產具有不合格資產所固有的所有弱點，還有一個附加特徵，即這些弱點使全面收款或清算變得非常可疑，而且不太可能。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有被歸類為可疑貸款。
對於消費貸款以及承諾金額大於美元的商業和CRE貸款1百萬，我們通常根據自動規則分配內部風險等級，這些規則取決於更新的信用評分、付款績效和其他風險指標，與之前描述的相似。這些成績通常被分配為及格、特別提及或不合格等級，並在我們確定可能需要更改等級的信息時進行審查。
以下附表列出了按發放年份和管理層監督的信貸質量分類的貸款和租賃的攤銷成本基礎。該附表還彙總了按發放年份分列的本期扣除總額。

58

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錫安銀行、全國協會和子公司
2023年3月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2023
2022
2021
2020
2019
優先的總計
商業：
商業和工業
通過$678 $3,181 $1,689 $899 $751 $577 $8,050 $186 $16,011 
特別提及— 3 3 6 39 2 63 — 116 
應計不合格4 27 6 13 87 67 90 2 296 
不可累積— 1 8 5 10 2 47 4 77 
商業和工業總計682 3,212 1,706 923 887 648 8,250 192 16,500 
扣除總額— — — — — 1 2 — 3 
租賃
通過25 155 64 42 61 34 — — 381 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — 4 — — 4 
不可累積— — — — — — — — — 
租賃總額25 155 64 42 61 38 — — 385 
扣除總額— — — — — — — — — 
業主佔用
通過390 2,079 2,182 1,098 808 2,227 165 48 8,997 
特別提及1 4 20 3 8 18 — — 54 
應計不合格4 28 44 31 18 104 4 — 233 
不可累積— — 2 14 3 12 2 — 33 
業主佔用的總數395 2,111 2,248 1,146 837 2,361 171 48 9,317 
扣除總額— — — — — — — — — 
市政的
通過129 1,187 1,203 799 418 591 9 — 4,336 
特別提及— 32 6 — — — — — 38 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
市政總計129 1,219 1,209 799 418 591 9 — 4,374 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業總額1,231 6,697 5,227 2,910 2,203 3,638 8,430 240 30,576 
商業扣款總額— — — — — 1 2 — 3 
商業地產：
建築和土地開發
通過115 616 607 219 39 3 571 105 2,275 
特別提及— 5 — — — — — 5 
應計不合格— 10 1 — 22 — — — 33 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和土地開發總額115 626 613 219 61 3 571 105 2,313 
扣除總額— — — — — — — — — 
任期
通過714 2,723 2,002 1,697 1,026 1,777 191 175 10,305 
特別提及19 17 — 41 — 5 — — 82 
應計不合格13 44 9 46 26 42 2 — 182 
不可累積— — — — 4 12 — — 16 
總學期746 2,784 2,011 1,784 1,056 1,836 193 175 10,585 
扣除總額— — — — — — — — — 
商業房地產總額861 3,410 2,624 2,003 1,117 1,839 764 280 12,898 
商業房地產總扣除額— — — — — — — — — 

59

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
2023年3月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2023
2022
2021
2020
2019
優先的總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
通過— — — — — — 3,167 95 3,262 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 3 — 3 
不可累積— — — — — — 9 2 11 
房屋淨值信貸額度總額— — — — — — 3,179 97 3,276 
扣除總額— — — — — — — — — 
1-4 家庭住宅
通過381 1,916 1,594 1,034 628 2,103 — — 7,656 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — 2 — — 2 
不可累積— 2 2 2 5 23 — — 34 
共有 1-4 個家庭住宅381 1,918 1,596 1,036 633 2,128 — — 7,692 
扣除總額— — — — — 2 — — 2 
建築和其他消費性房地產
通過22 775 440 35 18 9 — — 1,299 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和其他消費性房地產總額22 775 440 35 18 9 — — 1,299 
扣除總額— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃
通過— — — — — — 455 1 456 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 2 1 3 
不可累積— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃總額— — — — — — 457 2 459 
扣除總額— — — — — — 2 — 2 
其他消費者
通過30 54 27 9 7 4 — — 131 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
其他消費者總數30 54 27 9 7 4 — — 131 
扣除總額— — — — — — — — — 
消費者總數433 2,747 2,063 1,080 658 2,141 3,636 99 12,857 
消費者總扣除額— — — — — 2 2 — 4 
貸款總額$2,525 $12,854 $9,914 $5,993 $3,978 $7,618 $12,830 $619 $56,331 
扣除總額$— $— $— $— $— $3 $4 $— $7 

60

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
2022年12月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2022
2021
2020
2019
2018優先的總計
商業：
商業和工業
通過$3,363 $1,874 $979 $876 $293 $264 $8,054 $182 $15,885 
特別提及1 2 10 52 1 2 50 — 118 
應計不合格26 7 17 78 30 67 84 2 311 
不可累積— 8 5 11 1 2 32 4 63 
商業和工業總計3,390 1,891 1,011 1,017 325 335 8,220 188 16,377 
租賃
通過160 71 47 66 18 19 — — 381 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — 5 — — 5 
不可累積— — — — — — — — — 
租賃總額160 71 47 66 18 24 — — 386 
業主佔用
通過2,157 2,285 1,143 874 654 1,679 187 74 9,053 
特別提及1 15 5 8 3 16 1 — 49 
應計不合格16 33 48 20 55 64 9 — 245 
不可累積1 1 2 4 5 10 1 — 24 
業主佔用的總數2,175 2,334 1,198 906 717 1,769 198 74 9,371 
市政的
通過1,230 1,220 816 441 168 437 8 — 4,320 
特別提及32 6 — — — — — — 38 
應計不合格— — — — — 3 — — 3 
不可累積— — — — — — — — — 
市政總計1,262 1,226 816 441 168 440 8 — 4,361 
商業總額6,987 5,522 3,072 2,430 1,228 2,568 8,426 262 30,495 
商業地產：
建築和土地開發
通過548 671 455 81 2 2 617 96 2,472 
特別提及1 1 — — — — — — 2 
應計不合格17 — — 22 — — — — 39 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和土地開發總額566 672 455 103 2 2 617 96 2,513 
任期
通過2,861 2,107 1,686 1,012 666 1,229 276 112 9,949 
特別提及39 21 11 — 4 1 — — 76 
應計不合格42 2 34 21 53 35 — — 187 
不可累積— — — 4 1 9 — — 14 
總學期2,942 2,130 1,731 1,037 724 1,274 276 112 10,226 
商業房地產總額3,508 2,802 2,186 1,140 726 1,276 893 208 12,739 

61

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
2022年12月31日
定期貸款循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎
按發放年份分列的攤銷成本基礎
（以百萬計）
2022
2021
2020
2019
2018優先的總計
消費者：
房屋淨值信貸額度
通過— — — — — — 3,265 98 3,363 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 3 — 3 
不可累積— — — — — — 8 3 11 
房屋淨值信貸額度總額— — — — — — 3,276 101 3,377 
1-4 家庭住宅
通過1,913 1,503 1,024 638 381 1,788 — — 7,247 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — 2 — — 2 
不可累積— 2 2 4 3 26 — — 37 
共有 1-4 個家庭住宅1,913 1,505 1,026 642 384 1,816 — — 7,286 
建築和其他消費性房地產
通過583 485 64 19 5 5 — — 1,161 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
建築和其他消費性房地產總額583 485 64 19 5 5 — — 1,161 
銀行卡和其他循環計劃
通過— — — — — — 468 2 470 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — 1 — 1 
不可累積— — — — — — — — — 
銀行卡和其他循環計劃總額— — — — — — 469 2 471 
其他消費者
通過68 30 12 8 4 2 — — 124 
特別提及— — — — — — — — — 
應計不合格— — — — — — — — — 
不可累積— — — — — — — — — 
其他消費者總數68 30 12 8 4 2 — — 124 
消費者總數2,564 2,020 1,102 669 393 1,823 3,745 103 12,419 
貸款總額$13,059 $10,344 $6,360 $4,239 $2,347 $5,667 $13,064 $573 $55,653 
貸款修改
2023 年 1 月 1 日，我們採用了 ASU 2022-02， 金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和過時的披露， 它取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）及其相關披露的確認和衡量。因此，我們不再單獨衡量TDR的信用損失備抵額，而是依賴我們的信用損失估算模型。該指導方針的通過對我們的財務報表沒有實質性影響。
亞利桑那州立大學 2022-02 要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難和需求時，也可能會進行貸款修改

62

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
對貸款原始合同條款的臨時或永久減免。對於在借款人遇到財務困難的情況下進行修改的貸款，我們使用與貸款組合其他部分相同的信用損失估算方法。這些方法包括修改後的貸款條款，以及與歷史修改貸款相關的違約和扣款。所有超過100萬美元的非應計貸款均需單獨評估，無論是否修改。
在決定是否同意貸款修改時，我們會考慮許多因素，我們尋求一種既能最大限度地減少我們潛在損失又能幫助借款人的解決方案。我們評估借款人當前和預測的未來現金流、他們按合同或擬議的修改付款的能力和意願、標的抵押品的價值（如果適用）、獲得額外擔保或擔保的可能性以及與收回抵押品贖回權和隨後出售抵押品相關的潛在成本。
經修改的非應計貸款將保持非應計狀態，直到借款人證明有能力在修改後的結構下履行至少六個月的貸款，並且有證據表明此類還款可以而且很可能會按照協議繼續下去。修改前的業績或與修改同時發生的重大事件都包括在評估借款人能否滿足新條款時，並可能導致貸款在修改時或在較短的履約期後恢復應計貸款。如果借款人是否有能力滿足修訂後的還款時間表尚不確定，則該貸款仍被歸類為非應計貸款。
按貸款類別和修改類型分列的在此期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤銷成本彙總於以下附表：
2023年3月31日
與以下修改類型相關的攤銷成本：
（以百萬計）利息
費率降低		成熟度
或期限
延期
多種修改類型 1
總計 2
佔貸款總額的百分比 3
商業：
商業和工業$— $36 $— $36 0.2 %
業主佔用4 6 — 10 0.1 
商業總額4 42 — 46 0.2 
商業地產：
任期— 49 — 49 0.5 
商業房地產總額— 49 — 49 0.4 
消費者：
1-4 家庭住宅— — 1 1 — 
銀行卡和其他循環計劃
— 1 — 1 0.2 
消費貸款總額— 1 1 2 — 
總計$4 $92 $1 $97 0.2 %
1 包括因降低利率、到期或期限延長、本金豁免和延期付款修改相結合而產生的修改。
2與向遇到財務困難的借款人修改的貸款相關的無準備金貸款承諾總額為美元8截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
3小於 0.05% 的金額四捨五入為零。

63

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
在截至2023年3月31日的三個月中，貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響彙總在以下附表中：
截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）加權平均利率下調（百分點）加權平均期限延長
（以月為單位）
商業：
商業和工業— %10
業主佔用4.4 5
商業總額4.4 9
商業地產：
建築和土地開發
— 6
任期— 9
商業房地產總額— 9
消費者： 1
1-4 家庭住宅1.3 110
銀行卡和其他循環計劃
— 65
消費貸款總額1.3 84
總加權平均財務影響4.0 %10
1 主要涉及每個消費貸款類別中的一筆貸款。
在截至2023年3月31日的三個月中，對遇到財務困難的借款人的貸款修改未導致任何類別的貸款本金減免。
以下附表按投資組合細分和貸款類別列出了2023年1月1日（我們採用亞利桑那州立大學2022-02年的日期）至2023年3月31日期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的賬齡期限。
2023年3月31日
（以百萬計）當前30-89 天
逾期		90 天以上
逾期		總計
逾期		總計
貸款
商業：
商業和工業$20 $16 $— $16 $36 
業主佔用10 — — — 10 
商業總額30 16 — 16 46 
商業地產：
任期49 — — — 49 
商業房地產總額49 — — — 49 
消費者：
1-4 家庭住宅— 1 — 1 1 
銀行卡和其他循環計劃
1 — — — 1 
消費貸款總額1 1 — 1 2 
總計$80 $17 $— $17 $97 
在我們採用亞利桑那州立大學之前出現問題的債務重組披露 2022-02
出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會在正常業務過程中進行修改。當借款人遇到財務困難並需要臨時或永久減免貸款原始合同條款時，也可能會進行貸款修改和重組。為適應遇到財務困難的借款人而對貸款進行了修改，並且我們已經給予了本來不會考慮的優惠的貸款，則被視為TDR。有關我們有關TDR的政策和流程的進一步討論，請參閲我們的2022年10-K表的註釋6。

64

目錄
錫安銀行、全國協會和子公司
以下附表彙總了有關TDR的信息，包括按貸款類別和修改類型分列的應計和非應計基礎上的攤銷成本：
2022年12月31日
以下修改類型產生的攤銷成本：
（以百萬計）利息
評分低於
市場		成熟度
或期限
延期		校長
寬恕		付款
延期
其他 1
多個
修改
類型 2
總計
累積
商業：
商業和工業$1 $12 $— $— $9 $28 $50 
業主佔用— 1 — 2 13 12 28 
市政的— — — — — — — 
商業總額1 13 — 2 22 40 78 
商業地產：
建築和土地開發— — — — — 8 8 
任期1 27 — 27 28 1 84 
商業房地產總額1 27 — 27 28 9 92 
消費者：
房屋淨值信貸額度— 1 4 — — 1 6 
1-4 家庭住宅2 1 2 — 1 15 21 
消費貸款總額2 2 6 — 1 16 27 
應計總額4 42 6 29 51 65 197 
未累積
商業：
商業和工業— — — 3 9 3 15 
業主佔用4 — — — — 4 8 
商業總額4 — — 3 9 7 23 
商業地產：
任期— 10 — — — — 10 
商業房地產總額— 10 — — — — 10 
消費者：
房屋淨值信貸額度— — 1 — — — 1 
1-4 家庭住宅— 1 — — 1 2 4 
消費貸款總額— 1 1 — 1 2 5 
未應計總額4 11 1 3 10 9 38 
總計$8 $53 $7 $32 $61 $74 $235 
1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於根據不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務減免的和解等。
2 包括根據時間表中反映的先前修改類型組合而產生的 TDR。
TDR的無準備金貸款承諾總額為美元7截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
截至2022年12月31日，所有按市價調整利率的TDR的總攤銷成本為6,300萬美元。這些貸款包含在先前附表中的低於市場利率和多種修改類型列中。
截至2022年12月31日止年度的應計TDR的利率調整低於市場水平，對利息收入的淨財務影響並不顯著。

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我們會根據重組後的條款持續監控所有TDR的表現。後續還款違約按拖欠來定義，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，消費貸款逾期60天或更長時間。
在截至2022年12月31日的年度中出現還款違約的TDR的攤銷成本約為美元，該期末仍處於違約狀態，在修改後的12個月或更短時間內，TDR的攤銷成本約為美元10百萬。
抵押依賴貸款
當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們會根據貸款的有效利率折現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀測市場價格或貸款基礎抵押品的公允價值來估算貸款的具體儲備金。
關於借款人遇到財務困難且預計主要通過經營或出售標的抵押品來償還的貸款的部分信息，包括抵押品的類型和抵押品為貸款提供擔保的程度，概述如下：
2023年3月31日
（以百萬美元計）攤銷成本抵押品的主要類型
加權平均 LTV 1
商業：
業主佔用$12 醫院30%
商業地產：
任期5 酒店，多户家庭64%
總計$17 
2022年12月31日
（以百萬美元計）攤銷成本抵押品的主要類型
加權平均 LTV 1
商業：
業主佔用$2 土地、倉庫29%
商業地產：
任期1 多家庭55%
消費者：
房屋淨值信貸額度1 單户住宅13%
1-4 家庭住宅3 單户住宅41%
總計$7 
1 公允價值基於最新的評估或其他抵押品評估.
喪失抵押品贖回權的住宅房地產
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，我們做到了 不沒有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產。由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產抵押貸款的攤銷成本基礎為 $5百萬和美元10同期分別為百萬。

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7. 衍生工具和套期保值活動
目標和會計
我們使用衍生品的主要目標是管理利率風險。我們使用衍生品來穩定來自浮動利率資產的預測利息收入，並修改固定利率金融資產或負債的息票或期限。我們還通過使用衍生品來協助客户滿足其風險管理需求。有關衍生工具的使用和會計政策的更詳細討論，請參閲我們的2022年10-K表附註7。
負債的公允價值套期保值— 2023 年 3 月 31 日，我們有 一名義金額為美元的固定利率互換500在符合條件的固定利率債務公允價值對衝關係中指定了百萬美元。收益-固定利率互換有效地將我們的固定利率債務的利息轉換為浮動利率。如下表所示，被指定為債務公允價值套期保值的衍生品的公允價值的變化被套期保值債務工具公允價值的變化所抵消。
資產的公允價值套期保值 — 2023年3月31日，我們進行了固定固定收益浮動利率互換，名義總額為美元1.2十億美元被指定為某些AFS證券的公允價值套期保值。這些互換有效地將固定利息收益轉換為證券對衝部分的浮動利率。如下表所示，被指定為固定利率AFS證券公允價值套期保值的衍生品的公允價值的變化被對衝證券價值的變化所抵消。
現金流套期保值— 截至2023年3月31日，我們進行了固定利率互換，名義總額為美元4.4十億美元被指定為浮動利率商業貸款池的現金流套期保值。在2023年第一季度，掉期被指定為現金流套期保值，名義總額為美元300百萬已到期。此外，在2023年第一季度，我們終止了名義總額為美元的現金流對衝關係2.9十億。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $153AOCI遞延的數百萬美元虧損與終止的現金流套期保值有關，預計到2027年10月將全部攤銷。AOCI記錄了本季度合格現金流套期保值公允價值的變化，如下表所示。在套期保值利息收入發生期間（即套期保值預測交易影響收益時），AOCI中的遞延金額被重新分類為收益。
抵押品和信用風險
信用風險敞口源於交易對手不履行義務的可能性。衍生工具沒有因交易對手不履行義務而造成重大損失。有關與我們的衍生合約相關的抵押品和信用風險的更詳細討論，請參閲我們2022年10-K表的附註7。
我們的衍生品合約要求我們為在給定資產負債表日期處於淨負債狀況的衍生品提供抵押品。其中某些衍生合約包含與信用風險相關的或有特徵，包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了信用風險相關功能，例如降低我們的信用評級，我們可能需要質押額外的抵押品。在過去的情況下，並非所有交易對手都要求在合同條款的規定下質押額外的抵押品。截至2023年3月31日，我們的衍生負債的公允價值為美元353百萬，為此我們需要質押少於美元的現金抵押品1在正常業務過程中有百萬美元。如果標準普爾（“標準普爾”）或穆迪在2023年3月31日將我們的信用評級下調一個等級，那麼很可能會有 不需要質押額外的抵押品。

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衍生品金額
有關截至2023年3月31日和2022年12月31日的名義金額和記錄的公允價值總額以及衍生工具的相關收益（虧損）的某些信息彙總如下：
2023年3月31日2022年12月31日
名義上的
金額		公允價值名義上的
金額		公允價值
（以百萬計）其他
資產		其他
負債		其他
資產		其他
負債
被指定為對衝工具的衍生品：
浮動利率資產的現金流套期保值：
接收固定利率互換
$4,433 $— $— $7,633 $— $1 
公允價值套期保值：
債務對衝：收款固定利率互換500 — — 500 — — 
資產套期保值：支付固定利率互換1,227 69 — 1,228 84 — 
被指定為對衝工具的衍生品總額6,160 69 — 9,361 84 1 
未被指定為對衝工具的衍生品：
客户利率衍生品 1
13,804 295 349 13,670 296 443 
其他利率衍生品2,417 1 — 862 — — 
外匯衍生品258 4 4 605 6 7 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
16,479 300 353 15,137 302 450 
衍生品總數$22,639 $369 $353 $24,498 $386 $451 
1客户利率衍生品包括美元的淨信用估值調整（“CVA”）9百萬美元，減少了截至2023年3月31日的負債的公允價值，以及美元13百萬，減少了截至2022年12月31日的負債的公允價值。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，在其他綜合收益（“OCI”）中遞延或在收益中確認的現金流和公允價值套期保值的衍生品收益（虧損）金額如下表所示。
截至2023年3月31日的三個月
（以百萬計）AOCI中遞延的衍生收益/（虧損）的有效部分從AOCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額公允價值套期保值利息
浮動利率資產的現金流套期保值：1
已購買的利率下限$— $— $— 
利率互換38 (49)— 
負債的公允價值套期保值：
接收固定利率互換— — 4 
已終止套期保值的基準攤銷2, 3
— — — 
資產的公允價值套期保值：
固定利率固定利率互換— — 6 
已終止套期保值的基準攤銷3
— — — 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$38 $(49)$10 

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截至2022年3月31日的三個月
（以百萬計）AOCI中遞延的衍生收益/（虧損）的有效部分從AOCI重新分類為收入的收益/（虧損）金額公允價值套期保值利息
浮動利率資產的現金流套期保值： 1
已購買的利率下限$— $2 $— 
利率互換(178)12 — 
負債的公允價值套期保值：
接收固定利率互換— — 2 
已終止套期保值的基準攤銷2
— — 1 
資產的公允價值套期保值：
固定利率固定利率互換— — (1)
已終止套期保值的基準攤銷 2
— — — 
被指定為對衝工具的衍生品總額
$(178)$14 $2 
1 在 2023 年 3 月 31 日之後的 12 個月中，我們估計為 $156百萬美元的損失將從AOCI重新歸類為利息收入，而估計為美元205截至2022年3月31日，損失了數百萬美元。
2 有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日已終止或重新指定的債務公允價值套期保值的剩餘累計未攤銷基準調整。有 $10百萬和美元7截至2023年3月31日和2022年3月31日，對已終止或重新指定的資產公允價值套期保值分別進行了百萬次累計未攤銷基準調整。
從未指定為會計套期保值的衍生品中確認的收益（虧損）金額彙總如下：
其他非利息收入/（費用）
（以百萬計）截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
未被指定為對衝工具的衍生品：
面向客户的利率衍生品
$1 $13 
其他利率衍生品1 1 
外匯衍生品7 6 
未指定為套期保值工具的衍生品總額
$9 $20 
以下附表列出了公允價值對衝會計關係中使用的衍生品，以及該期內此類衍生品和相關對衝項目記錄的税前收益/（虧損）。
收入中記錄的收益/（虧損）
截至2023年3月31日的三個月截至2022年3月31日的三個月
（以百萬計）
衍生品 2
對衝物品損益表的總體影響
衍生品 2
對衝物品損益表的總體影響
債務：收款固定利率互換 1, 2
$12 $(12)$— $(32)$32 $— 
資產：支付固定利率互換 1, 2
40 (40)— 53 (53)— 
1 由固定利率長期債務和固定利率AFS證券的基準利率風險套期保值組成。收益和虧損記入淨利息支出或與套期保值項目一致的收入。
2 衍生品的收入/支出不反映定期應計和付款的利息收入/支出，因此與套期保值項目的收益/（虧損）列報一致。

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以下附表提供了有關套期保值項目基礎調整的信息。
對衝資產/（負債）的面值
對衝資產/（負債）的賬面金額 1
套期保值項目的賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
（以百萬計）2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
長期固定利率債務$(500)$(500)$(447)$(435)$53 $65 
固定利率的 AFS 證券1,227 1228 1,001 962 (227)(266)
1 賬面金額不包括（1）發行和購買折扣或溢價，（2）未攤銷的發行和收購成本，以及（3）與終止的公允價值套期保值相關的金額。
8. 租賃
我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和財務租約。2023 年 3 月 31 日，我們有 412分支，其中 277是所有的，而且 135是租賃的。我們在猶他州鹽湖城租賃總部。我們租賃承諾的剩餘到期日不等 2023到 2062, 一些租賃安排包括延長或終止租約的選項.
所有租賃期限超過十二個月的租賃均列為具有相應使用權（“ROU”）資產的租賃負債。我們在合併資產負債表中列報經營租賃和融資租賃的ROU資產”其他資產，” 和”場所、設備和軟件，淨額，” 分別是。這些租賃的相應負債列於”其他負債，” 和”長期債務。”有關我們租賃政策的更多信息，請參閲我們2022年10-K表的註釋8。
以下附表列出了ROU資產和租賃負債以及相關的加權平均剩餘壽命和折現率。
（以百萬美元計）3月31日
2023		2022年12月31日
經營租賃
ROU 資產，扣除攤銷額$174$173
租賃負債199198
融資租賃
ROU 資產，扣除攤銷額34
租賃負債44
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃8.68.4
融資租賃17.117.4
加權平均折扣率
經營租賃3.0 %2.9 %
融資租賃3.1 %3.1 %
與租賃費用有關的其他信息在以下附表中列出。
截至3月31日的三個月
（以百萬計）20232022
租賃費用：
運營租賃費用$11 $12 
與經營租賃相關的其他費用 1
15 12 
租賃費用總額$26 $24 
經營租賃的相關現金支出$12 $12 
1 其他費用主要與財產税以及建築物和財產維護有關。

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以下附表列出了未來五年中每年按預期到期日為止的運營租賃負債的合同未貼現租賃付款總額。
（以百萬計）未貼現的租賃付款總額
2023 1
$35 
202439 
202531 
202626 
202717 
此後85 
總計$233 
1 2023年剩餘九個月的合同到期日。
我們簽訂某些租賃協議，其中我們是房地產的出租人。房地產租賃是由銀行擁有和轉租的房產進行的，目的是從房產中產生現金流，包括租賃我們佔用部分建築物的空置套房。營業租賃收入為 $3百萬適用於 2023 年第一季度和 2022 年第一季度。
我們發起的設備租賃被視為銷售類租賃或直接融資租賃，總計 $385百萬和 $386截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。我們記錄的收入為 $4百萬 a和 $3在2023年和2022年的前三個月，這些租約分別為100萬英鎊。
9. 長期債務和股東權益
長期債務
下表中的長期債務賬面價值代表債務的面值，經任何未攤銷的溢價或折扣、未攤銷的債務發行成本以及指定為公允價值套期保值的利率互換的基礎調整進行了調整。
長期債務
（以百萬計）3月31日
2023		2022年12月31日
次級票據 1
$531 $519 
高級筆記128 128 
融資租賃債務4 4 
總計$663 $651 
1 次級票據餘額的變化主要是由於公允價值對衝會計調整所致。另請參閲註釋 7。
股東權益
我們的普通股在全國證券交易商協會自動報價系統（“納斯達克”）全球精選市場上交易。2023 年 3 月 31 日，有 148.1百萬的股份 $0.001面值已發行普通股。普通股和額外實收資本減少了美元39百萬，或 2%，至 $1.7十億自2022年12月31日起，截至2023年3月31日，這主要是由於普通股回購。在 2023 年的前三個月，我們回購了 0.9百萬已發行普通股 $50百萬平均價格為 $52.82每股。
AOCI 是 $2.9十億截至2023年3月31日，反映了利率變動導致固定利率可供出售證券公允價值的下降。 以下時間表按組件彙總了 AOCI 的變化。

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（以百萬計）投資證券的未實現淨收益/（虧損）衍生品和其他未實現淨收益/（虧損）養老金和退休後總計
截至2023年3月31日的三個月
截至2022年12月31日的餘額$(2,800)$(311)$(1)$(3,112)
重新分類前的 OCI，扣除税款
126 29 — 155 
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額— 37 — 37 
其他綜合收入126 66 — 192 
截至2023年3月31日的餘額$(2,674)$(245)$(1)$(2,920)
OCI 中包含的所得税支出
$41 $22 $— $63 
截至2022年3月31日的三個月
2021 年 12 月 31 日的餘額$(78)$— $(2)$(80)
扣除税款後的重新分類前的OCI（虧損）
(1,121)(135)— (1,256)
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額— (10)— (10)
其他綜合損失 (1,121)(145)— (1,266)
截至2022年3月31日的餘額$(1,199)$(145)$(2)$(1,346)
OCI 中包含的所得税優惠（虧損）
$(363)$(47)$— $(410)
從AOCI重新分類的金額 1
損益表 (SI)
（以百萬計）三個月已結束
3月31日
有關 AOCI 組件的詳細信息20232022受影響的單項商品
衍生工具的未實現淨收益（虧損）
$(49)$14 SI貸款的利息和費用
減去：所得税支出（福利）(12)4 
從 AOCI 中重新分類的金額
$(37)$10 
1 正的重新分類金額表示損益表中的收益增加。
10. 承諾、擔保和或有負債
承諾和保障
以下附表列出了與用於滿足客户融資需求的資產負債表外金融工具相關的合同金額。
（以百萬計）3月31日
2023		十二月三十一日
2022
無準備金的貸款承諾 1
$29,907 $29,628 
備用信用證：
金融633 667 
性能169 184 
商業信用證14 11 
抵押貸款支持的證券購買協議 2
47 23 
無準備金的承付款總額$30,770 $30,513 
1 扣除參與人數。
2 代表與Farmer Mac達成的購買由某些農業抵押貸款支持的證券的協議。
有關這些承諾和擔保的更多信息，包括其條款和抵押品要求，請參閲我們2022年10-K表的附註16。
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法律事務
我們參與各種法律訴訟，其中可能包括法院和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自我監管機構提起或考慮的調查、審查和其他訴訟。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工事務、知識產權事務、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他事項。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受假定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛的索賠的約束。政府和自我監管機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券及其他產品和服務；我們的客户參與洗錢、欺詐、證券違規行為和其他非法活動或我們與此類客户活動相關的政策和做法；以及我們對適用於我們的各種銀行、證券和其他法律法規的遵守情況。在任何時候，我們可能都在迴應與此類問題有關的傳票、文件、數據和證詞的請求，並參與討論以解決這些問題。
截至2023年3月31日，我們受到了以下重大訴訟或政府調查：
•兩個民事案件， Lifescan Inc. 和強生醫療保健服務公司訴傑弗裏·史密斯等人案，於2017年12月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟，以及 羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·史密斯等人，於2019年3月在美國新澤西特區地方法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品的製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案件處於早期階段，最初的動作練習和發現正在進行中 Lifescan案例。這兩起案件的審判尚未排定。
•五同一位原告律師也對我們提起了民事集體訴訟，試圖追究銀行對其存款協議中與費用有關的行為和披露的責任。 四的 五案件已被駁回，以下案件仍在審理中，處於訴訟的早期階段： 西普爾訴錫安銀行案， 不是，2021年2月，在內華達州克拉克縣地方法院就國外交易費用對我們提起訴訟。
•兩個集體訴訟， 埃文斯訴CB&T，和 格雷戈裏等人訴錫安銀行案，於2022年原則上達成和解。和解協議在 埃文斯該案於2022年12月完成，沒有對銀行產生重大財務影響。的當事方 格雷戈裏 該案於2023年4月24日尋求並獲得法院對和解的最終批准，付款將於2023年6月支付。預計該和解不會對銀行產生重大的財務影響。
我們利用當時可用的信息，至少每季度審查未決和新的法律問題。根據適用的會計指導，如果我們確定某一事項可能造成損失，並且可以合理估計損失金額，我們將確定損失的應計額。如果沒有這樣的決定，則不進行應計利息。應計數額一旦確定，將進行調整，以反映與這些事項有關的事態發展。
在我們的審查中，我們還評估了在我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項中，我們能否確定合理可能的損失範圍。由於難以預測隨後討論的法律事務的結果，我們只能對有限數量的事項進行有意義的估計。根據2023年3月31日獲得的信息，我們估計，這些事項的合理可能損失的總範圍將來自 零 到大約 $5超過應計金額的百萬美元。估計範圍內的問題將不時發生變化，實際結果可能與該估計值有很大差異。那些無法進行有意義估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表我們的最大損失敞口。
根據我們目前的瞭解，我們認為，我們當前對訴訟和其他法律訴訟和索賠的估計負債是足夠的，這些負債反映在我們的應計賬款中，並根據適用的會計指南確定，而且訴訟和其他法律訴訟產生的負債超過當前應計金額（如果有）
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以及可以如前所述進行估算的索賠，不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。但是，鑑於這些事項涉及重大的不確定性，以及其中一些事項中要求的賠償金額非常鉅額或不確定，其中一個或多個事項的不利結果可能對我們在任何給定報告期內的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項相關的任何估計或決定本質上都是不確定的，涉及重大判斷。在法律事務的早期階段尤其如此，在法律事務的早期階段，法律問題和事實沒有通過發現、為審判或聽證做準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動，得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似索賠、具有複雜程序要求或實質性問題或新法律理論的事項，以及政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，在這些案件中，正常裁決程序不適用，情況尤其如此。因此，我們通常要等到法律事務處理的相對較晚，有時要等到幾年後才能確定有利或不利的結果是遙不可及的、合理的可能性還是可能的，也無法估計可能或合理可能的損失的金額或範圍。因此，我們對索賠的判斷和估計將根據事態發展不時發生變化，實際結果將與我們的估計有所不同。這些差異可能是實質性的。
11. 收入確認
我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，相當於大約 80佔我們 2023 年第一季度總收入的百分比。在ASC 606範圍內，只有非利息收入才被視為與客户簽訂合同的收入。有關我們的合同收入確認的更多信息，請參閲我們2022年10-K表的附註17。
收入分解
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按運營業務部門劃分的淨收入。
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錫安銀行CB&TAmegy
（以百萬計）202320222023202220232022
商業賬户費用
$14 $15 $7 $7 $14 $11 
信用卡費用
13 13 5 5 8 8 
零售和商業銀行費用
5 6 3 3 3 4 
資本市場費用
— — — — — — 
財富管理費6 6 1 1 4 4 
其他與客户相關的費用2 2 1 1 2 1 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
40 42 17 17 31 28 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
7 4 5 6 8 9 
與客户相關的非利息收入總額
47 46 22 23 39 37 
其他與客户無關的非利息收入
3 — 2 1 2 — 
非利息收入總額
50 46 24 24 41 37 
淨利息收入
185 157 160 129 124 112 
淨收入總額
$235 $203 $184 $153 $165 $149 
NBAZNSBVectra
（以百萬計）202320222023202220232022
商業賬户費用
$2 $2 $3 $3 $2 $2 
信用卡費用
4 4 4 3 2 2 
零售和商業銀行費用
2 2 3 3 1 1 
資本市場費用
— — — — — — 
財富管理費1 1 1 1 — — 
其他與客户相關的費用— — — — 1 1 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
9 9 11 10 6 6 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
1 1 — 2 1 2 
與客户相關的非利息收入總額
10 10 11 12 7 8 
其他與客户無關的非利息收入
— 1 — — — — 
非利息收入總額
10 11 11 12 7 8 
淨利息收入
64 51 51 37 41 33 
淨收入總額
$74 $62 $62 $49 $48 $41 
TCBW其他合併銀行
（以百萬計）202320222023202220232022
商業賬户費用
$1 $1 $— $— $43 $41 
信用卡費用
1 — (1)1 36 36 
零售和商業銀行費用
— — (1)— 16 19 
資本市場費用
— — 1 1 1 1 
財富管理費— — — — 13 13 
其他與客户相關的費用— — 9 9 15 14 
與客户簽訂合同的非利息收入總額（ASC 606）
2 1 8 11 124 124 
其他非利息收入（與ASC 606客户無關）
— — 5 3 27 27 
與客户相關的非利息收入總額
2 1 13 14 151 151 
其他與客户無關的非利息收入
— — 2 (11)9 (9)
非利息收入總額
2 1 15 3 160 142 
淨利息收入
16 14 38 11 679 544 
淨收入總額
$18 $15 $53 $14 $839 $686 
與客户簽訂合同的收入並未產生大量的合同資產和負債。合同應收賬款包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。付款條件因所提供的服務而異，履行義務和付款之間的時間通常並不重要。
75

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12. 所得税
有效所得税税率為 27.7%2023 年第一季度，相比之下 20.42022年第一季度的百分比。這兩個時期的税率均因免税市政利息收入和某些銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）的免税收入而降低，聯邦存款保險公司（“FDIC”）保費、某些高管薪酬計劃和其他附帶福利的不可扣除性也提高了税率。2023年第一季度的税率比去年同期更高，這主要是由於一個離散項目影響了本季度不確定税收狀況的儲備金。2023年第一季度，離散項目使有效税率提高了四個百分點，而去年同期下降了兩個百分點。
在2023年3月31日和2022年12月31日，我們的遞延所得税淨資產（“DTA”）總額為美元1.1十億。在合併資產負債表中，淨數據包含在 “其他資產” 中。
我們會定期評估税收協議，以確定是否需要估值補貼。在進行本次評估時，我們會根據變現此類資產的可能性大於不等的標準，考慮所有可用的證據，包括正面和負面的證據。此評估包括但不限於以下內容：
•現有遞延所得税負債（“DTL”）的未來逆轉——這些DTL的逆轉模式通常與DTA一致，用於實現DTA。
•税收籌劃策略 — 我們已經考慮了謹慎而可行的税收籌劃策略，必要時我們將實施這些策略以保持税收協定的價值。
•未來預計的應納税所得額——我們預計未來的應納税所得額將抵消剩餘淨税收協定的逆轉。
根據該評估，我們得出結論，2023年3月31日和2023年3月31日都不需要估值補貼 2022年12月31日。
13. 普通股每股淨收益
基於加權平均已發行股票的基本和攤薄後的每股普通股淨收益彙總如下：
三個月已結束
3月31日
（以百萬計，股票和每股金額除外）
2023
2022
基本：
淨收入$204 $203 
不太常見的股息和優先股息67 66 
未分配收益137 137 
減去適用於非歸屬股票的未分配收益1 1 
適用於普通股的未分配收益136 136 
適用於普通股的分佈式收益61 57 
適用於普通股的總收益$197 $193 
已發行普通股加權平均值（千股）148,015 151,285 
普通股每股淨收益$1.33 $1.27 
稀釋：
適用於普通股的總收益$197 $193 
已發行普通股加權平均值（千股）148,015 151,285 
股票期權的稀釋效應（以千計）23 402 
加權平均攤薄後已發行普通股（千股）
148,038 151,687 
普通股每股淨收益$1.33 $1.27 
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以下附表列出了反稀釋且未包含在攤薄後每股收益計算中的加權平均股票獎勵：
三個月已結束
3月31日
（以千計）
2023
2022
限制性庫存和限制性庫存單位1,334 1,339 
股票期權1,230 109 
14. 運營分部信息
我們在管理業務時主要關注地理區域。我們主要通過以下方式開展業務 七分開管理的附屬銀行，每家銀行都有自己的本地品牌和管理團隊，包括錫安銀行、加州銀行和信託銀行、Amegy銀行、亞利桑那國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州維特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些附屬銀行構成了我們的主要業務領域。績效評估和資源分配以這種地理結構為基礎。我們的附屬銀行由企業運營部門（稱為 “其他” 部門）提供支持，該部門提供治理和風險管理、分配資本、制定戰略目標，幷包括集中化技術、後臺職能和某些非通過我們的附屬銀行運營的業務領域。
我們會根據對這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給各業務領域。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來分配資本。我們使用內部資金轉移定價（“FTP”）分配流程來報告業務部門的經營業績。隨着時間的推移，這一過程可能會發生變化和完善。各業務領域的平均貸款和存款總額包括各業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括 “其他” 部門的存款。
2023年3月31日，錫安銀行運營 95猶他州的分支機構， 25愛達荷州的分支機構，以及 一懷俄明州的分支機構。CB&T 運營 77加利福尼亞的分支機構。由 Amegy 運營 75德克薩斯州的分支機構。NBAZ 運營 56亞利桑那州的分支機構。由國家安全局運營 46內華達州的分支機構。Vectra 運營 33科羅拉多州的分支機構和 一新墨西哥州的分支機構。TCBW 運營 二華盛頓的分支機構和 一俄勒岡州的分支機構。
各業務部門之間的交易主要按公允價值進行，所產生的利潤因報告合併經營業績而被扣除。以下附表列出了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務領域相關的決策時使用了這些指標。簡明損益表確定了影響 “其他” 分部營業金額的收入和支出組成部分。
77

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以下時間表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的選定運營部門信息：
錫安銀行CB&TAmegy
（以百萬計）202320222023202220232022
選定的損益表數據
淨利息收入$185 $157 $160 $129 $124 $112 
信貸損失準備金24 (2)— 6 11 (27)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
161 159 160 123 113 139 
非利息收入50 46 24 24 41 37 
非利息支出135 123 92 84 98 86 
所得税前收入（虧損）
$76 $82 $92 $63 $56 $90 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$13,978 $12,817 $14,016 $12,845 $12,844 $11,795 
平均存款總額20,953 26,120 14,644 16,468 13,287 16,413 
NBAZNSBVectra
（以百萬計）202320222023202220232022
選定的損益表數據
淨利息收入$64 $51 $51 $37 $41 $33 
信貸損失準備金(1)(4)4 (3)3 (4)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
65 55 47 40 38 37 
非利息收入10 11 11 12 7 8 
非利息支出47 40 41 37 33 30 
所得税前收入（虧損）
$28 $26 $17 $15 $12 $15 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$5,150 $4,774 $3,327 $2,817 $3,983 $3,398 
平均存款總額7,179 7,953 6,972 7,437 3,707 4,298 
TCBW其他合併銀行
（以百萬計）202320222023202220232022
選定的損益表數據
淨利息收入$16 $14 $38 $11 $679 $544 
信貸損失準備金2 — 2 1 45 (33)
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
14 14 36 10 634 577 
非利息收入2 1 15 3 160 142 
非利息支出6 6 60 58 512 464 
所得税前收入（虧損）
$10 $9 $(9)$(45)$282 $255 
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額$1,711 $1,591 $1,144 $896 $56,153 $50,933 
平均存款總額1,383 1,581 2,031 1,335 70,156 81,605 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們最重要的風險包括利率和市場風險，如前所述，這些風險由管理層密切監控。有關利率和市場風險的更多信息，請參閲本10-Q表格中的 “利率和市場風險管理” 部分。
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第 4 項。控制和程序
截至2023年3月31日，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，已經評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序已於2023年3月31日生效。在2023年第一季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
合併財務報表附註10中包含的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們修改了第一部分第1A項中討論的以下兩個風險因素。我們 2022 年表格 10-K 中的風險因素：
流動性和資本水平和來源的變化，包括銀行業最近事件的後果，可能會限制我們的業務和潛在增長。
我們的主要流動性來源是來自客户的存款，這可能會受到市場相關力量的影響，例如對這些存款的競爭加劇以及各種其他因素。最近幾個季度，整個銀行業的存款一直在下降，這在很大程度上是由於硅谷銀行和Signature Bank倒閉後利率環境的上升。與許多其他銀行一樣，我們經歷了一些存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行以最大限度地提高聯邦存款保險公司的保險金額，將存款轉移到被視為 “規模太大而不能倒閉” 的銀行，或者將存款完全從美國金融體系中撤出。存款未投保的客户可能更有可能提取資金，尤其是在我們周圍有負面消息或認為我們的安全和健全存在風險的情況下。如果我們無法繼續通過客户銀行存款為資產提供資金或以優惠條件獲得資金來源，或者我們的借貸成本增加或以其他方式無法有效管理流動性，則我們的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
美聯儲收緊的貨幣政策可能導致我們作為抵押品以支持短期借款的固定利率貸款和投資證券的價值下降，而其他經濟狀況也可能影響我們的流動性和管理相關風險的努力。FHLB系統和美聯儲一直是並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。FHLB融資計劃的變化可能會對我們的流動性和相關風險的管理產生不利影響。
其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場產生不利影響，並對我們產生間接的不利影響。
由於信貸、交易、清算或其他機構之間的關係，許多金融機構的健全性和穩定性可能密切相關。因此，對一家機構的擔憂、違約或違約威脅可能會導致重大的市場流動性和信貸問題、其他機構的損失或違約。這有時被稱為 “系統性風險”，可能會對我們每天與之互動的金融中介機構，例如清算機構、清算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此可能會對我們產生不利影響。 這種現象在最近影響銀行業的事件中顯而易見，因為像我們這樣的金融機構受到對其他金融機構穩健性或信譽的擔憂的影響。這給金融市場造成了嚴重的連帶幹擾，增加了支出，並對我們普通股的市場價格和波動性產生了不利影響。
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以下風險因素補充了第一部分第1A項中討論的風險因素。我們 2022 年表格 10-K 中的風險因素：
華盛頓特區的債務上限政治鬥爭可能會給美國經濟帶來額外的波動，包括資本和信貸市場，尤其是銀行業的波動。
預計美國政府將在2023年6月達到債務上限，目前，拜登政府和共和黨控制的眾議院陷入僵局。 關於債務上限的曠日持久的談判、政府未能或預期未能提高上限，或政府關閉的可能性，包括美國信用評級下調或違約的風險，可能會給美國經濟帶來額外的波動，包括資本和信貸市場，尤其是銀行業的波動。這可能會導致金融市場混亂，影響利率，並導致其他潛在的不可預見的後果。在這種情況下，我們的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下時間表總結了我們2023年第一季度的股票回購：
股票回購
時期
總數
的股份
回購1
平均值
已付的價格
每股		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
一月338 $51.63 — 
二月952,742 52.82 946,644 
三月— — — 
2023 年第一季度
953,080 52.82 946,644 
1 包括因我們的股票薪酬計劃而收購的普通股。根據基於員工股份的薪酬計劃的規定，從員工手中收購股票是為了支付他們在行使股票期權時的工資税和股票期權行使成本.
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第 6 項。展品
a.展品
展覽
數字		描述
3.1
全國協會錫安銀行第二份經修訂和重述的公司章程，參照2018年10月2日提交的8-K表附錄3.1納入其中。*
3.2
全國協會錫安銀行的第二份修訂和重述章程，參照2019年4月4日提交的8-K表附錄3.2納入其中。*
10.1
錫安銀行2023-2025年價值共享計劃（隨函提交）。
31.1
根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席執行官的認證。
31.2
根據1934年《證券交易法》（此處提交）第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的要求，首席財務官的認證。
32
根據1934年《證券交易法》（15 U.S.C. 78m）和美國法典第18條第1350條（隨函提供）第13（a）或15（d）條（如適用）的要求，首席執行官和首席財務官的認證。
101根據S-T法規第405和406條，以下信息採用Inline XBRL（i）截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，（ii）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併收益表，（iii）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的綜合收益表，（iv）合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益變動，（v）合併報表截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流量，以及（六）合併財務報表附註（在此提交）。
104本10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。
* 以引用方式納入
根據S-K法規第601（b）（4）（iii）（A）項，某些定義長期債務持有人權利的文書的副本未提交。我們同意應要求向美國證券交易委員會和貨幣審計長辦公室提供其副本。
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錫安銀行、全國協會和子公司

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
錫安銀行，全國協會
/s/ 哈里斯 H. 西蒙斯
哈里斯·西蒙斯，董事長兼總裁
首席執行官
/s/ 保羅 ·E· 伯迪斯
Paul E. Burdiss，執行副總裁兼首席財務官
日期：2023 年 5 月 5 日
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