露娜-20240419

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

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表單 8-K

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當前報告

根據第 13 條或第 15 (d) 條

1934 年《證券交易法》

報告日期（最早報告事件的日期）： 2024年4月19日

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露娜創新公司法人的

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

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特拉華

000-52008

54-1560050

（州或其他司法管轄區）

公司註冊的）

（委員會

文件號）

（國税局僱主

證件號）


西南第一街 301 號, 200 套房羅阿諾克, VA									24011
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號：(540) 769-8400

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址。）

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如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：


			根據《證券法》（17 CFR 230.425）第425條提交的書面通信

			根據《交易法》（17 CFR 240.14a-12）第14a-12條徵集材料

			根據《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第14d-2（b）條進行的啟動前通信

			根據《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第13e-4（c）條進行的啟動前通信

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在哪個註冊了

普通股，每股面值0.001美元

露娜

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人是否是1933年《證券法》第405條（本章第230.405條）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2條）所定義的新興成長型公司。

新興成長型公司

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

第 4.02 項。不依賴先前發佈的財務報表或相關的審計報告或已完成的中期審查。

正如Luna Innovations Incorporated（“公司”）於2024年3月12日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的表格 8-K（“初始8-K”）最新報告中所報告的那樣，公司董事會（“董事會”）特別委員會（“特別委員會”）一直在外部法律和財務顧問的協助下，對某些收入確認事項進行獨立審查與公司先前發佈的財務報表有關。正如初步8-K中所披露的那樣，董事會審計委員會（“審計委員會”）根據審查的初步結果，經與公司管理層和特別委員會的外部法律和財務顧問協商，得出結論，公司先前發佈的截至2023年6月30日和2023年9月30日的季度中期未經審計的簡明合併財務報表（“2023年第二季度和第三季度財務報表”），如先前向其提交的美國證券交易委員會，不應再被依賴，應予以重申對那些時期內根據美國公認會計原則不符合收入確認條件的某些交易的收入確認。

儘管獨立審查仍在繼續，但審計委員會於2024年4月15日根據審查的其他初步結果，經與公司管理層和特別委員會的外部法律和財務顧問協商，得出結論，公司先前發佈的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表（“2022年年度財務報表”），以及公司此前發佈的截至2022年12月31日的中期未經審計的簡明合併財務報表並且對於每一個截至2022年3月31日的三個月、截至2022年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月（統稱 “2022年中期財務報表”，連同2022年年度財務報表，“2022年財務報表”）以及截至2023年3月31日的三個月中期未經審計的簡明合併財務報表（以及2023年第二季度和第三季度財務報表以及2022年財務報表）不應再依賴財務報表（“受影響的財務報表”）由於在每份受影響財務報表中發現了與收入確認有關的會計錯誤，因此應予以重報。同樣，不應再依賴公司先前發佈或提交的任何描述公司財務業績或與受影響財務報表所涉期間有關的其他財務信息的報告、新聞稿、收益報告、投資者陳述或其他通信。此外，不應再依賴先前發佈的2022年年度財務報表中包含的安永會計師事務所的報告。

此外，公司正在評估迄今為止確定的事項對公司財務報告內部控制及其披露控制和程序的影響。在審查和識別本報告中描述的會計錯誤時，審計委員會發現了公司在每份受影響財務報表所涉期間存在的財務報告內部控制的重大缺陷，並重新評估了截至受影響財務報表中每個季度末（“受影響的資產負債表日期”）中公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，審計委員會確定，截至每個受影響的資產負債表日期，公司的披露控制和程序均無效。審計委員會還得出結論，基於其認定公司對財務報告的內部控制截至2022年12月31日尚未生效，因此不應再依賴公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層財務報告內部控制報告。

本報告中對重報和會計錯誤的描述是初步的，未經審計，可能會因正在進行的審查和受影響財務報表重報的完成而進一步變動。此外，由於獨立審查仍在進行中，公司尚未確定對受影響財務報表的全部影響，以及是否以及在多大程度上可能對任何其他時期的財務報表產生影響。因此，無法保證重報的實際影響，也無法保證公司不會決定除受影響的財務報表之外重報任何財務報表，也無法保證任何其他會計錯誤。

儘管公司目前無法估計何時提交重報的財務報表，但公司正在努力完成重報，並打算在審查和重報完成後儘快提交此類申報。

公司管理層和審計委員會已與公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所討論了本第4.02項中披露的事項。

第 7.01 項 FD 披露條例。

2024年4月19日，公司發佈新聞稿，宣佈打算重報受影響的財務報表。新聞稿的副本作為附錄99.1附於此，並以引用方式納入此處。

就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，本第7.01項中提供的信息，包括所附的證據，不應被視為 “已歸檔”，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得將其視為以提及方式納入經修訂的1933年《證券法》或《交易法》下的任何申報中，除非此類文件中以具體提及方式明確規定一份文件。

前瞻性陳述

本報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。本表格8-K中使用 “預期”、“估計”、“可能”、“將”、“預期”、“潛力” 等詞語及類似的術語和短語來確定前瞻性陳述，包括對特別委員會正在監督的審查的預期、獨立審查結果的影響，包括對公司報告的歷史財務報表的影響程度、公司提交重報財務報表的預期時間以及關於會計或其他方面必要變更的決定審查產生的政策。這些前瞻性陳述只是預測，受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，由於多種因素，公司的實際業績、業績和/或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績和/或成就存在重大差異。這些因素包括但不限於特別委員會監督的審查仍在進行中、對交易程度和相關財務報告期的確定、可能發現的與受影響財務報表所涉期間或其他時期有關的其他信息、由此對公司報告財務業績的影響、公司延遲向美國證券交易委員會報告財務業績和提交定期報告，以及公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件中標題為 “風險因素” 的部分中列出的風險和不確定性。本文件中的陳述基於公司截至本申報之日獲得的信息，在本申報之日之後，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

項目 9.01 財務報表和附錄。

(d) 展品。


展品編號						描述

99.1						2024 年 4 月 19 日的新聞稿.
104						封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

露娜創新公司

來自： /s/ 理查德·羅德爾

理查德·羅德爾
臨時總統

日期：2024 年 4 月 19 日