美國
證券和
交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國 發行人根據規則13a -16提交的報告或
1934 年 《證券交易法》下的 15d-16
2023 年 12 月
委員會文件編號:001-15002
ICICI 銀行有限公司 (註冊人姓名的英文翻譯)
ICICI 銀行大廈,
Bandra-Kurla Complex
印度孟買 400 051
(主要行政辦公室地址)
通過勾選
標記註冊人是提交還是將申報
封面為 20-F 表格或 40-F 表格的年度報告。
表格 20-F X | 40-F 表格 |
2023 年 12 月 26 日
美國
證券 和交易委員會
華盛頓 哥倫比亞特區 20549
美國 美利堅合眾國
收件人: 歸檔台
親愛的 先生們,
IBN
ICICI 銀行有限公司(“公司”)關於6-K表的報告
我代表公司 隨函附上公司2023年12月26日關於2023年12月25日向日本關東地方財政局提交的 半年度報告的6-K表報告,以供提交。
此 僅供您參考和記錄。
真誠地是你的 ,
適用於 ICICI 銀行有限公司
/s/ Vivek Ranjan___________
Vivek Ranjan
總經理助理
附件: 如上
ICICI 銀行有限公司 ICICI 銀行大廈 Bandra-Kurla 綜合體 孟買 400 051,印度。 |
電話:(91-22) 2653 1414 傳真:(91-22) 2653 1122 網站 www.icicibank.com CIN.: L65190GJ1994PLC021012 |
Regd。辦公室:ICICI 銀行大廈, 在查克利圓圈附近, 老帕德拉路 Vadodara 390007。印度 |
目錄
物品
1. | 2023 年 12 月 26 日的 6-K 表格 |
2. | Semi 年度報告於 2023 年 12 月 25 日向日本關東地方財政局提交 |
ICICI 銀行有限公司 ICICI 銀行大廈 Bandra-Kurla 綜合體 孟買 400 051,印度。 |
電話:(91-22) 2653 1414 傳真:(91-22) 2653 1122 網站 www.icicibank.com CIN.: L65190GJ1994PLC021012 |
Regd。辦公室:ICICI 銀行大廈, 在查克利圓圈附近, 老帕德拉路 Vadodara 390007。印度 |
[第 10 號表格]
封面
文件名: | 半年度報告 |
歸檔於: | 關東地方財政局局長 |
申請日期: | 2023年12月25日 |
六個月期間: | 從 2023 年 4 月 1 日到 2023 年 9 月 30 日 |
公司名稱: | ICICI 銀行有限公司 |
代表的姓名和職務: | Nilanjan Sinha |
總法律顧問 | |
註冊辦事處的位置: | 印度古吉拉特邦瓦都達拉 390 007 老帕德拉路 Chakli Circle 附近 ICICI 銀行大廈 |
個人姓名或公司名稱 | 柴田宏典,律師 |
事實上的律師: | |
的地址或位置 | 安德森·莫里和友經 |
事實上的律師: | 大手町公園大樓 |
大手町1丁目1-1 | |
東京都千代田區 | |
電話號碼: | 03-6775-1039 |
聯繫人姓名: | 柴望,律師 |
堀俊平,律師 | |
平鬆義樹,律師 | |
本杉彩子,律師 | |
聯繫地點: | 安德森·莫里和友經 |
大手町公園大樓 | |
大手町1丁目1-1 | |
東京都千代田區 | |
電話號碼: | 03-6775-1779 |
供公眾查閲的地方: | 不適用 |
注意事項: | |
1. | 在本半年度報告中,除非上下文另有要求,否則所有提及 “我們” 的內容 均單獨提及ICICI銀行有限公司。 對適用於特定子公司或其他合併實體的特定數據的引用 是指該特定實體的名稱。根據上下文的要求,“ICICI銀行” 或 “銀行” 的提法是指獨立的 基礎上的 ICICI 銀行有限公司。提及的 “集團” 指的是印度ICICI銀行有限公司及其合併的 子公司和印度公認會計原則 (“印度公認會計原則”)下的其他合併實體。 |
2. | 在本文檔中,提及 “美元” 指美元,“盧比” 指印度盧比,“¥” 或 “JPY” 指日元。為便於閲讀,根據東京三菱日聯銀行有限公司報價 截至2023年12月1日的客户電匯現貨賣出和買入利率(1美元=147.88日元),某些美元金額已按客户電匯現貨賣出和買入利率的平均值兑換成日元(1美元=147.88日元),而某些盧比金額已按參考匯率1盧比=1.94日元折算成日元三菱日聯銀行有限公司在東京公佈的截至2023年12月1日的外匯匯率。 |
3. | 該銀行的財政年度從 開始,於每年的3月31日結束。提及特定 “財年” 是指我們截至該特定年度的3月 31日的財政年度。例如,“2024財年” 是指從2023年4月1日開始,到2024年3月 31日結束的年度。 |
4. | 如果表格中的數字已被 四捨五入,則總數不一定與數字的算術總和一致。 |
目錄 (僅供參考)
封面表
第一部分 | 企業信息 | 1 |
I. | 本國的法律和其他制度摘要 | 1 |
II。 | 公司概要 | 2 |
1。主要業務指數的趨勢等 | 2 | |
2。業務性質 | 7 | |
3.關聯公司狀況 | 7 | |
4。僱員狀況 | 7 | |
III。 | 營業聲明 | 7 |
1。管理政策、業務環境和需要應對的問題 等 | 7 | |
2。商業風險等 | 7 | |
3.管理層對財務狀況的分析、 經營業績和現金流量表 | 8 | |
4。與管理有關的重大合同等 | 23 | |
5。研究與開發活動 | 23 | |
IV。 | 設施聲明 | 24 |
1。主要設施狀況 | 24 | |
2。設施的安裝、退役等計劃 | 24 | |
V. | 申報公司的聲明 | 25 |
1。股票狀況等 | 25 | |
(1) 股份總數等 | 25 | |
(i) 股份總數 | 25 | |
(ii) 已發行股份 | 25 | |
(2) 擁有 股票收購權等的債券的行使狀況及動議罷工條款 | 25 | |
(3) 已發行股份和股本總數 | 26 |
-i-
(4) 主要股東 | 26 | |
2。董事和高級職員聲明 | 27 | |
VI。 | 財務狀況 | 34 |
1。中期財務報表 | 34 | |
2。其他信息 | 37 | |
(1) 法律和監管程序 | 37 | |
(2) 後續事件 | 40 | |
3. 美國和日本會計原則與慣例之間的主要區別 | 40 | |
4。印度和日本會計的主要區別 原則與實踐 | 45 | |
七。 | 外匯匯率的趨勢 | 52 |
八。 | 申報公司的參考信息 | 53 |
第二部分。 | 申報公司的 擔保公司等信息 | 54 |
I. | 擔保公司信息 | 54 |
II。 | 擔保公司以外的公司的信息 | 54 |
III。 | 有關業務指數等的信息 | 54 |
-ii-
第一部分企業信息
I. | 本國的法律和其他制度摘要 |
自9月27日 2023年9月27日提交2023財年的上一份年度證券報告(“ASR”)以來,印度的法律和其他制度沒有發生任何實質性變化。
1
二。公司概要
1. | 主要業務指數的趨勢 等 |
以下數據 來自ICICI銀行有限公司根據印度公認會計原則 編制的經審計和未經審計的獨立和合並財務業績。
2
獨立財務 業績
(百萬盧比/日元)
Sr. 沒有。 |
細節 |
六個 個月已結束 |
年已結束 | |||||
九月 |
九月 |
九月 |
2021 年 9 月 30 日 |
3 月
31, |
3 月
31, |
3 月
31, | ||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (已審計) | (已審計) | ||||
1. | 所得利息 (a) + (b) + (c) + (d) | 盧比。 68,248.00 |
日元 1,324,011.20 |
盧比。 49,704.58 |
盧比。 41,617.05 |
盧比。 109,231.34 |
日元 2,119,088.00 |
盧比。 86,374.55 |
a) 預付款/賬單的利息/折扣 | 52,963.02 | 1,027,482.59 | 37,563.19 | 30,722.67 | 83,942.97 | 1,628,493.62 | 63,833.56 | |
b) 投資收入 | 13,638.31 | 264,583.21 | 9,705.14 | 8,139.58 | 20,888.46 | 405,236.12 | 16,409.27 | |
c) 印度儲備銀行和其他銀行間基金餘額的利息 | 907.04 |
17,596.58 | 829.68 |
400.27 | 1,850.51 | 35,899.89 | 1,560.83 | |
d) 其他 | 739.63 | 14,348.82 | 1,606.57 | 2,354.53 | 2,549.40 | 49,458.36 | 4,570.89 | |
2. | 其他收入 | 11,211.93 | 217,511.44 | 9,720.07 | 8,793.04 | 19,831.45 | 384,730.13 | 18,517.53 |
3. | 總收入 (1) + (2) | 79,459.93 | 1,541,522.64 | 59,424.65 | 50,410.09 | 129,062.79 | 2,503,818.13 | 104,892.08 |
4. | 利息支出 | 31,713.63 | 615,244.42 | 21,707.75 | 18,991.55 | 47,102.74 | 913,793.16 | 38,908.45 |
5. | 運營費用 (e) + (f) | 19,377.91 | 375,931.45 | 15,727.69 | 12,609.42 | 32,873.24 | 637,740.86 | 26,733.32 |
e) 員工成本 | 7,609.08 | 147,616.15 | 5,737.74 | 4,758.98 | 12,059.93 | 233,962.64 | 9,672.75 | |
f) 其他運營費用 | 11,768.83 | 228,315.30 | 9,989.95 | 7,850.44 | 20,813.31 | 403,778.21 | 17,060.57 | |
6.
|
支出總額 (4) + (5) (不包括準備金和意外開支) |
51,091.54 |
991,175.88 | 37,435.44 |
31,600.97 | 79,975.98 | 1,551,534.01 | 65,641.77 |
7.
|
經營 利潤 (3)-(6) (扣除準備金和意外開支前的利潤) |
28,368.39 |
550,346.77 | 21,989.21 |
18,809.12 | 49,086.81 | 952,284.11 | 39,250.31 |
8.
|
條款 (税收除外)和意外開支(參見附註第 4 號) | 1,875.07 |
36,376.36 | 2,788.34 |
5,565.17 | 6,665.58 | 129,312.25 | 8,641.42 |
9.
|
在例外情況之前從普通活動中獲利 物品和税收 (7)-(8) |
26,493.32 | 513,970.41 | 19,200.87 | 13,243.95 | 42,421.23 | 822,971.86 | 30,608.89 |
10. | 特殊物品 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
11.
|
税前普通活動 的利潤 (9)-(10) | 26,493.32 |
513,970.41 | 19,200.87 |
13,243.95 | 42,421.23 | 822,971.86 | 30,608.89 |
12. | 税收支出 (g) + (h) | 6,584.12 | 127,731.93 | 4,738.09 | 3,116.98 | 10,524.73 | 204,179.76 | 7,269.40 |
g) 現行税 | 6,383.89 | 123,847.47 | 4,844.35 | 2,879.65 | 10,254.48 | 198,936.91 | 6,297.68 | |
h) 遞延税 | 200.23 | 3,884.46 | (106.26) | 237.33 | 270.25 | 5,242.85 | 971.72 | |
13.
|
來自普通活動的税後淨利潤 (11)-(12) | 19,909.20 | 386,238.48 | 14,462.78 | 10,126.97 | 31,896.50 | 618,792.10 | 23,339.49 |
14. | 特別 項目(扣除税收支出) | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
3
15. |
該期間 的淨利潤 (13)-(14) | 19,909.20 | 386,238.48 | 14,462.78 | 10,126.97 | 31,896.50 | 618,792.10 | 23,339.49 |
16. |
實收股本 (每張面值2盧比) | 1,400.83 | 27,176.10 | 1,393.79 | 1,387.09 | 1,396.78 | 27,097.53 | 1,389.97 |
17. | 儲備 不包括重估準備金 | 210,508.56 | 4,083,866.06 | 177,407.93 | 152,176.34 | 195,495.25 | 3,792,607.85 | 165,659.93 |
18. | 分析比率 | |||||||
i) 印度政府持有的股份百分比 | 0.21% | .. | 0.20% | 0.20% | 0.20% | .. | 0.19% | |
ii) 資本 充足率(巴塞爾協議三) | 16.07% | .. | 16.93% | 18.33% | 18.34% | .. | 19.16% | |
iii) 每股收益 (EPS) | ||||||||
a) 特殊項目前後的基本 每股收益,扣除税收支出(未按年計算)(以盧比計)/日元) | 28.46 | 55.21 | 20.79 | 14.62 | 45.79 | 88.83 | 33.66 | |
b) 扣除税收支出(未按年計算)(以盧比計),扣除特殊項目前後的攤薄 每股收益/日元) | 27.96 | 54.24 | 20.38 | 14.34 | 44.89 | 87.09 | 32.98 | |
19. | 不良貸款比率 1 | |||||||
i) 不良客户資產總額(扣除註銷後的淨額) | 29,836.94 | 578,836.64 | 32,570.86 | 41,437.41 | 31,183.70 | 604,963.78 | 33,919.52 | |
ii) 淨不良客户資產 | 5,046.47 | 97,901.52 | 6,099.29 | 8,161.04 | 5,155.07 | 100,008.36 | 6,960.89 | |
iii) 客户不良資產總額(扣除核銷後的淨額)佔客户資產總額的百分比 | 2.48% | .. | 3.19% | 4.82% | 2.81% | .. | 3.60% | |
iv) 淨不良客户資產佔客户淨資產的% | 0.43% | .. | 0.61% | 0.99% | 0.48% | .. | 0.76% | |
20. | 資產回報率(按年計算) | 2.40% | .. | 2.02% | 1.67% | 2.16% | .. | 1.84% |
21. | 淨資產 2 | 204,617.01 | 3,969,569.99 | 170,442.17 | 144,264.76 | 189,125.63 | 3,669,037.22 | 158,769.75 |
22. | 已發行的可贖回優先股 股 | .. | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
23. | 資本贖回準備金 | 350.00 | 6,790.00 | 350.00 | 350.00 | 350.00 | 6,790.00 | 350.00 |
24. | 債務權益 比率 3 | 0.30 | .. | 0.40 | 0.38 | 0.37 | .. | 0.44 |
25. | 債務總額佔總資產 4 | 6.79% | .. | 8.73% | 6.50% | 7.53% | .. | 7.60% |
1. | 截至2023年9月30日 30日,不良預付款總額(扣除核銷後)佔預付款總額的百分比為2.55%(2023年3月31日:2.87%,2022年9月30日:3.26%,2022年3月31日:3.76%,2021年9月 30日:5.12%),不良預付款淨額為0.45%(2023年3月31日: 0.51%,9月 2022年30日:0.65%,2022年3月31日:0.81%,2021年9月30日:1.06%)。 |
2. | 淨資產 是根據印度儲備銀行總通告第印度儲備銀行/2015-16/70 dbr.no.dir.bc.12/13.03.00/2015-16 關於2015年7月1日的曝光標準。 |
3. | 債務是指剩餘到期日超過一年的 借款。 |
4. | 債務總額 代表銀行的借款總額。 |
4
ICICI 銀行有限公司的合併分部業績
(百萬盧比/日元)
Sr. 沒有。 |
細節 |
六個 個月已結束 | 年份 已結束 | ||||||||||||
九月
30, 2023 |
九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
2021 年 9 月 30 | 2023 年 3 月 31 | 3 月
31, 2023 |
2022 年 3 月 31 日 | |||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (已審計) | (已審計) | |||||||||||
1. | 分段 收入 | ||||||||||||||
a | 零售銀行 | 64,137.23 盧比 | 1,244,262.26 日元 | 48,710.23 盧比 | 40,693.22 盧比 | 103,775.34 盧比 | 2,013,241.60 日元 | 盧比。 84,639.22 | |||||||
b | 批發 銀行業務 | 33,452.90 | 648,986.26 | 22,424.57 | 19,156.35 | 50,614.85 | 981,928.09 | 39,971.49 | |||||||
c | 財政部 | 54,024.35 | 1,048,072.39 | 38,380.32 | 32,787.00 | 84,536.92 | 1,640,016.25 | 67,321.09 | |||||||
d | 其他 銀行業務 | 3,064.20 | 59,445.48 | 1,811.60 | 1,361.76 | 4,464.00 | 86,601.60 | 2,778.41 | |||||||
e | 人壽 保險 | 23,350.83 | 453,006.10 | 21,051.94 | 20,842.14 | 47,930.17 | 929,845.30 | 45,340.24 | |||||||
f | 其他 | 6,416.95 | 124,488.83 | 4,500.68 | 4,369.02 | 9,725.98 | 188,684.01 | 8,733.25 | |||||||
分部總收入 | 184,446.46 | 3,578,261.32 | 136,879.34 | 119,209.49 | 301,047.26 | 5,840,316.84 | 248,783.70 | ||||||||
減去: 分部間收入 | 75,070.20 | 1,456,361.88 | 52,482.79 | 44,373.03 | 114,868.46 | 2,228,448.12 | 91,247.38 | ||||||||
運營收入 | 109,376.26 | 2,121,899.44 | 84,396.55 | 74,836.46 | 186,178.80 | 3,611,868.72 | 157,536.32 | ||||||||
2. | 分部 業績(即税前利潤和少數股權) | ||||||||||||||
a | 零售 銀行業務 | 9,074.60 | 176,047.24 | 8,342.48 | 2,995.57 | 17,533.68 | 340,153.39 | 11,400.39 | |||||||
b | 批發 銀行業務 | 8,749.70 | 169,744.18 | 7,405.50 | 3,784.83 | 15,785.78 | 306,244.13 | 9,052.93 | |||||||
c | 財政部 | 8,189.15 | 158,869.51 | 5,650.70 | 5,300.22 | 14,037.21 | 272,321.87 | 9,674.48 | |||||||
d | 其他 銀行業務 | 755.31 | 14,653.01 | 439.76 | 301.87 | 1,001.45 | 19,428.13 | 627.12 | |||||||
e | 人壽 保險 | 456.79 | 8,861.73 | 355.17 | 258.84 | 896.89 | 17,399.67 | 790.56 | |||||||
f | 其他 | 2,712.03 | 52,613.38 | 2,060.59 | 2,142.69 | 4,202.37 | 81,525.98 | 4,349.99 | |||||||
g | 未分配的 費用 | .. | .. | (2,550.00) | 1,050.00 | (5,650.00) | (109,610.00) | 25.00 | |||||||
分段結果總計 | 29,937.58 | 580,789.05 | 21,704.20 | 15,834.02 | 47,807.38 | 927,463.17 | 35,920.47 | ||||||||
減去: 分段間調整 | 798.72 | 15,495.17 | 867.47 | 1,040.62 | 1,550.92 | 30,087.85 | 1,679.20 | ||||||||
添加: 員工的利潤份額 | 586.49 | 11,377.91 | 517.78 | 382.68 | 998.29 | 19,366.83 | 754.43 | ||||||||
税前利潤 和少數股權 | 29,725.35 | 576,671.79 | 21,354.51 | 15,176.08 | 47,254.75 | 916,742.15 | 34,995.70 | ||||||||
3. | 分段 資產 | ||||||||||||||
a | 零售 銀行業務 | 668,057.40 | 12,960,313.56 | 547,304.40 | 440,449.89 | 603,959.37 | 11,716,811.78 | 487,651.93 | |||||||
b | 批發 銀行業務 | 463,638.43 | 8,994,585.54 | 391,612.01 | 334,763.84 | 432,874.35 | 8,397,762.39 | 379,091.80 | |||||||
c | 財政部 | 556,107.71 | 10,788,489.57 | 516,823.60 | 482,178.51 | 512,940.50 | 9,951,045.70 | 521,896.09 | |||||||
d | 其他 銀行業務 | 85,485.62 | 1,658,421.03 | 77,931.47 | 65,889.47 | 83,696.05 | 1,623,703.37 | 68,286.69 | |||||||
e | 人壽 保險 | 276,072.97 | 5,355,815.62 | 247,827.69 | 241,441.14 | 255,689.90 | 4,960,384.06 | 244,006.42 | |||||||
f | 其他 | 79,509.73 | 1,542,488.76 | 52,124.46 | 40,544.01 | 71,134.84 | 1,380,015.90 | 51,653.48 | |||||||
g | 未分配 | 7,409.61 | 143,746.43 | 10,294.09 | 10,695.36 | 9,656.72 | 187,340.37 | 10,572.66 | |||||||
總計 | 2,136,281.47 | 41,443,860.52 | 1,843,917.72 | 1,615,962.22 | 1,969,951.73 | 38,217,063.56 | 1,763,159.07 | ||||||||
減去: 分段間調整 | 11,431.72 | 221,775.37 | 10,763.90 | 11,909.30 | 11,461.23 | 222,347.86 | 10,521.69 | ||||||||
分部資產總額 | 2,124,849.75 | 41,222,085.15 | 1,833,153.82 | 1,604,052.92 | 1,958,490.50 | 37,994,715.70 | 1,752,637.38 | ||||||||
4. | 分部 負債 | ||||||||||||||
a | 零售 銀行業務 | 940,334.15 | 18,242,482.51 | 830,053.25 | 726,094.15 | 891,354.54 | 17,292,278.08 | 791,894.25 | |||||||
b | 批發 銀行業務 | 416,050.16 | 8,071,373.10 | 321,677.03 | 293,984.46 | 347,276.49 | 6,737,163.91 | 321,390.70 | |||||||
c | 財政部 | 145,118.41 | 2,815,297.15 | 156,709.28 | 106,797.40 | 144,338.32 | 2,800,163.41 | 133,045.58 | |||||||
d | 其他 銀行業務 | 54,431.14 | 1,055,964.12 | 48,111.03 | 48,834.28 | 51,378.80 | 996,748.72 | 49,428.36 | |||||||
e | 人壽 保險 | 265,576.06 | 5,152,175.56 | 238,362.01 | 232,835.33 | 245,755.62 | 4,767,659.03 | 234,991.26 | |||||||
f | 其他 | 69,541.69 | 1,349,108.79 | 43,866.06 | 33,601.16 | 62,250.16 | 1,207,653.10 | 44,120.97 | |||||||
g | 未分配 | 13,345.66 | 258,905.80 | 10,000.00 | 5,210.46 | 13,100.00 | 254,140.00 | 6,235.46 | |||||||
總計 | 1,904,397.27 | 36,945,307.04 | 1,648,778.66 | 1,447,357.24 | 1,755,453.93 | 34,055,806.24 | 1,581,106.58 | ||||||||
減去: 分段間調整 | 11,431.72 | 221,775.37 | 10,763.90 | 11,909.30 | 11,461.23 | 222,347.86 | 10,521.69 | ||||||||
分部負債總額 | 1,892,965.55 | 36,723,531.67 | 1,638,014.76 | 1,435,447.94 | 1,743,992.70 | 33,833,458.38 | 1,570,584.89 | ||||||||
5. | 已動用資本 | 231,884.20 | 4,498,553.48 | 195,139.06 | 168,604.98 | 214,497.80 | 4,161,257.32 | 182,052.49 | |||||||
6. | 總計 (4) + (5) | 盧比。 2,124,849.75 |
日元 41,222,085.15 |
盧比。 1,833,153.82 |
盧比。 1,604,052.92 |
盧比。 1,958,490.50 |
日元 37,994,715.70 |
盧比。 1,752,637.38 | |||||||
5
_______________________________
關於分段結果的註釋 :
1. | 分部報告的披露 是根據印度證券交易委員會第9號通告編制的。CIR/CFD/FAC/62/2016於2016年7月5日發佈的關於經修訂的 財務業績格式和上市實體執行印度會計準則的情況。 |
2. | “零售銀行” 包括銀行的 風險敞口,滿足巴塞爾銀行監管委員會文件《資本計量國際融合 和資本標準:修訂框架》中規定的 零售風險敞口的方向、產品、粒度和個人風險敞口的低價值四個標準。該細分市場還包括來自信用卡、借記卡、第三方產品 分銷和相關成本的收入。 |
3. | “批發銀行” 包括銀行向信託、合夥公司、公司和法定機構支付的所有預付款,這些預付款不包括在零售銀行業務中。 |
4. | “國庫” 主要包括該銀行的全部投資和衍生品投資組合。 |
5. | “其他銀行” 包括 租賃業務和其他不屬於銀行任何特定業務部門的項目。此外,它還包括該銀行的 銀行子公司,即英國ICICI銀行有限公司和加拿大ICICI銀行。 |
6. | “人壽保險” 代表 ICICI 保誠人壽保險有限公司。 |
7. | “其他” 包括 銀行的合併實體,不包括在上述任何分部中。 |
8. | “未分配” 包括 項,例如預付税扣除準備金後的税款、遞延税款和在實體層面計算的準備金。 |
注意事項: |
1. | 上述獨立和合並 財務業績已在2023年10月21日舉行的董事會會議上獲得批准。聯合法定審計師 進行了有限的審查,併發布了截至2023年9月30日的六個月 獨立和合並財務業績的未經修改的報告。 |
2. | 財務業績是根據2013年《公司法》規定的會計準則25中關於 “中期財務報告” 的確認和衡量原則編制的。 |
3. | 根據印度儲備銀行 2020 年 8 月 6 日通告(決議
框架 1.0)和 2021 年 5 月 5 日(決議框架 2.0)於 2023 年 9 月 30 日在 COVID-19 相關壓力的解決框架下實施的解決計劃的詳細信息如下:
|
盧比。 以千萬計
借款人類型 | 實施清算計劃後歸類為標準賬户的風險 ——截至2023年3月31日底的情況 (A) | 在 (A) 中,截至2023年9月30日的六個月中納入NPA的債務總額1 | 在截至2023年9月30日的六個月中註銷的 (A) 金額中 | 在截至2023年9月30日的六個月中,借款人支付的 (A) 金額中2 | 實施解決計劃後被歸類為標準賬户的風險 — 2023 年 9 月 30 日 |
個人 貸款3 | 1,960.78 | 111.98 | 4.98 | 281.75 | 1,567.05 |
企業 人員 | 810.90 | .. | .. | 13.32 | 797.58 |
在 中,MSME | .. | .. | .. | .. | .. |
其他 | 568.76 | 42.20 | 2.59 | 95.26 | 431.30 |
總計 | 3,340.44 | 154.18 | 7.57 | 390.33 | 2,795.93 |
1. | 包括在此期間已註銷的 案例。 |
2. | 扣除 期間曝光量的增加。 |
3. | 包括各種類別的 零售貸款。 |
4. | 截至2023年9月30日,該銀行 持有13,100.00億盧比的應急準備金(2023年3月31日:13,100.00億盧比;2022年9月30日:10.00億盧比)。 |
5. | 在截至2023年9月30日 的三個月中,該銀行根據員工股票期權的行使分配了6,437,365股每股2盧比的股票。 |
6. | 根據印度儲備銀行 銀行的指導方針,合併後的第三支柱披露(未經審計)、槓桿率、流動性覆蓋率、淨穩定 融資比率以及根據2021年9月24日印度儲備銀行貸款風險轉移總指示 轉讓/獲得的貸款詳情可在以下網址查閲 https://www.icicibank.com/regulatory-disclosure.page。 |
7. | 必要時, 對先前的時期/年份數據進行了重新分組/重新分類,以符合當前時期的分類。 |
8. | 上述獨立和合並 財務業績已由聯合法定審計師、MSKA & Associates、特許會計師事務所和KKC & Associates LLP、特許會計師事務所審查/審計。 |
9. | 1.00 億盧比 = 1,000 萬盧比。 |
6
2. | 商業的本質 |
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來, 沒有任何實質性變化。
3. | 關聯公司的州 |
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來, 沒有任何實質性變化。
4. | 僱員所在州 |
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 139,105 名員工,包括實習生、銷售主管和簽訂定期合同的員工。
III。 | 業務聲明 |
1. | 管理 政策、商業環境和需要應對的問題等 |
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來, 沒有任何實質性變化。
2. | 商業風險 等 |
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來, 沒有任何實質性變化,但以下情況除外。
根據一項獨立調查, 銀行董事會已對前董事總經理兼首席執行官採取行動。如果政府和監管機構就此事進行的任何調查發現 銀行違反了適用的法律或法規, 銀行可能會受到法律和監管制裁,這可能會對我們的經營業績或財務 狀況和聲譽產生重大不利影響。
在2019財年 ,審計委員會在銀行董事會的指導下展開了獨立調查,以審議 與前董事總經理兼首席執行官尚達·科哈爾女士有關的各種指控。該調查得到了外部律師和一家法醫公司的支持 。對科哈爾女士的指控包括任人唯親、交換條件,以及聲稱 Kochhar女士沒有披露本行某些借款人與科哈爾女士配偶控制的實體 之間的某些交易造成的利益衝突,違反了適用法規和銀行行為準則。 調查進行期間,董事會接受了科哈爾女士的提前退休請求,同時指出 調查將不受此影響,某些福利將視調查結果而定。隨後,董事會考慮了調查 報告及其結論,決定根據該銀行的內部政策、計劃和行為準則,將尚達·科哈爾女士與銀行的離職視為 “因故解僱 ”,以及所有相關後果。
7
2020年1月,該銀行對科哈爾女士提起了追回訴訟,理由包括追回2009年4月至2018年3月支付的獎金。Kochhar女士還於2022年1月向孟買高等法院提起訴訟,辯稱她的解僱無效 ,她有權獲得最初分配給她的所有員工股票期權。她還要求賠償173億盧比 的另一種選擇。這兩起訴訟均在審理中,正由孟買高等法院的單一法官審理。科哈爾女士提交了一份特別的 請假申請,質疑孟買高等法院通過的命令,於2023年12月8日被最高法院駁回。
印度證券 和交易委員會於2018年就這些指控向科哈爾女士和印度銀行發佈了説明理由的通知。 2020 年 11 月,印度證券交易委員會向該銀行發佈了修改後的顯示原因通知, 銀行提交了回覆。在2023財年,根據證券上訴法庭的命令,印度證券交易委員會要求該銀行提供與裁決程序有關的文件 和材料,然後由該銀行提交。
中央調查局、執法局和所得税機構等當局 也在調查此事。如果 印度證券交易委員會或中央調查局或任何其他機構或 機構發現該銀行違反了適用的法律或法規,則該銀行可能會受到法律和監管制裁,這可能會對我們的聲譽產生不利影響,並可能影響經營業績或財務狀況。
3. | 管理層對財務狀況、經營業績和現金流量表的分析 |
以下 討論基於我們截至2023年9月30日的六個月未經審計的獨立財務業績。
税後利潤 從截至2022年9月30日的六個月的1446.3億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的1990.9億盧比,這主要是由於淨利息收入的增加、費用收入的增加以及準備金和意外開支的減少, 部分被運營支出的增加所抵消。
淨利息 收入增長了30.5%,從截至2022年9月30日的六個月的2799.7億盧比增至截至2023年9月30日的六個月中的3653.5億盧比,這是由於淨利率提高了49個基點至4.65%,以及利息收益資產的平均 量增長了17.2%。
費用收入 從截至2022年9月30日的六個月的872.3億盧比增長了15.2%,增至截至2023年9月30日的六個月的1004.7億盧比,這主要是由於支付和信用卡費用、外匯和衍生產品收入以及貸款關聯費用的增加。
8
非利息 支出從截至2022年9月30日的六個月的1572.7億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月的1937.8億盧比,增長了23.2%,這主要是由於員工支出、技術相關費用和直接營銷機構費用增加。
來自美國國債相關活動的收入 從截至2022年9月30日的六個月的虧損4.9億盧比增加到收益的收益。 截至2023年9月30日的六個月中為16.7億美元,這主要是由於政府證券和其他固定收益頭寸的收益。
準備金 和意外開支(不包括税收準備金)下降了32.7%,從截至2022年9月30日的六個月的278.8億盧比降至截至2023年9月30日的六個月中的187.5億盧比。截至2023年9月30日,撥備覆蓋率為82.6%,而截至2022年9月30日, 為80.6%。
所得 税收支出從截至2022年9月30日的六個月的473.8億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月的658.4億盧比,這主要是由於税前利潤的增加。有效税率從截至2022年9月30日的六個月 的24.7%提高到截至2023年9月30日的六個月的24.9%。
總資產增長了15.6%,從2022年9月30日的148.8674億盧比增至2023年9月30日的17,2078.0億盧比。預付款總額從2022年9月30日的9,3856.3億盧比增加到2023年9月30日的11,1054.2億盧比,增長了18.3%。國內預付款 增長了19.3%,從2022年9月30日的9,0057.2億盧比增至2023年9月30日的10,7420.6億盧比。存款總額從2022年9月30日的10900.08億盧比增加到2023年9月30日的129,474.2億盧比,增長了18.8%。定期存款從2022年9月30日的5,8216.8億盧比增加到2023年9月30日的76711.2億盧比,增長了31.8% 。儲蓄賬户存款從2022年9月30日的36.2484億盧比增加到2023年9月30日的37,232.6億盧比,增長了2.7%,往來賬户存款從2022年9月30日的14.5356億盧比增長了6.8%,增至2023年9月30日的15.5304億盧比。平均往來賬户和儲蓄賬户 存款從2022年9月30日的4,6907.2億盧比增長到2023年9月30日的50.1116億盧比,增長了6.8%。當前 和儲蓄賬户比率(活期和儲蓄賬户存款佔總存款的比率)從2022年9月30日的46.6%下降到2023年9月30日的40.8% 。
截至2023年9月30日,我們有6,248個分行和分機櫃台、12,510台自動櫃員機和4,417台現金回收機,而截至2022年9月30日,我們有5,614個分行和 分支櫃枱、13,254台自動櫃員機和3,240台現金回收機。
根據印度儲備銀行關於巴塞爾協議三的指導方針,截至2023年9月30日,獨立基礎上的總資本充足率為16.07%,一級資本充足率為15.35%(不包括截至2023年9月30日的六個月的留存收益),普通股 一級資本充足率為15.26%(不包括截至2023年9月30日的六個月的留存收益),而 截至2023年3月31日為18.34%,一級資本充足率為17.60%,普通股一級資本充足率為17.12%。
9
淨利息收入
以下 表列出了所示期間淨利息收入的主要組成部分。
截至9月30日的六個月 | ||||||||||||||||
細節 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023/2022 | ||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||
利息收入 | 盧比。 | 497,045.8 | 盧比。 | 682,480.0 | 日元 | 1,324,011.2 | 37.3 | % | ||||||||
利息支出 | (217,077.5 | ) | (317,136.3 | ) | (615,244.4 | ) | 46.1 | % | ||||||||
淨利息收入(1) | 盧比。 | 279,968.3 | 盧比。 | 365,343.7 | 日元 | 708,766.8 | 30.5 | % |
__________________
(1) | 包括非交易利率互換和外匯貨幣互換的利息和溢價/折扣的攤銷 。 |
淨利息 收入增長了30.5%,從截至2022年9月30日的六個月的2799.7億盧比增至截至2023年9月30日的六個月中的3653.5億盧比,這是由於淨利率提高了49個基點至4.65%,以及利息收益資產的平均 量增長了17.2%。
淨利率
淨利息 利潤率從截至2022年9月30日的六個月的4.16%增加到截至2023年9月30日的六個月的4.65%,增加了49個基點。平均利息收入資產的收益率從截至2022年9月30日的六個月的7.39%增加到截至2023年9月30日的六個月的8.69%,增加了130個基點。資金成本從截至2022年9月30日的六個月 的3.73%增加到截至2023年9月30日的六個月的4.69%,增加了96個基點。利差從截至2022年9月30日的六個月的3.66% 增加到截至2023年9月30日的六個月的4.00%,增加了34個基點。
國內業務的淨 利率從截至2022年9月30日的六個月的4.30%增加到截至2023年9月30日的六個月的 的4.74%,增加了44個基點,這主要是由於利息收益資產收益率的增加,資金成本的增加部分抵消了 。國內利息收入資產的收益率從截至2022年9月30日的六個月的7.56%增長了120個基點,至截至2023年9月30日的六個月的8.76%,這主要是由於平均預付款和投資收益率的增加以及 平均預付款比例的增加。國內資金成本從截至2022年9月30日的六個月的3.78%增加到截至2023年9月30日的六個月的4.68%,增加了90個基點,這主要是由於定期存款成本的增加。
海外分行的淨 利率從截至2022年9月30日的六個月的0.42%增加到截至2023年9月30日的 六個月的1.28%,增加了86個基點。
10
平均利息收益資產的收益率 從截至2022年9月30日的六個月的7.39%增加到截至2023年9月30日的 六個月的8.69%,增加了130個基點,這主要是由於以下因素:
• | 平均利息收入資產收益率的增加主要是由於 預付款和投資收益率的增加以及平均預付款比例的增加。 |
• | 國內平均預付款的 收益率從截至2022年9月30日的六個月的8.68%上升到截至2023年9月30日的六個月的9.93%,這主要是由於現有浮動利率貸款的重新定價 以及由於回購利率大幅提高而以更高的利率進行增量貸款。在國內預付款總額中,大約 50% 的國內預付款的利率與外部基準掛鈎,大約 18% 的利率與基於基金的貸款利率的邊際成本掛鈎。印度儲備銀行將 回購利率從2022年5月的4.00%提高到2023年2月的6.50%,提高了250個基點。 自2022年5月起提高回購利率的影響開始反映在截至2022年9月30日的三個月及以後,通過對回購和國庫券掛鈎投資組合進行重新定價, 總體收益率的增加 。 |
海外預付款的收益率 從截至2022年9月30日的六個月的2.62%增長了407個基點,至截至2023年9月30日的六個月的6.69%,這主要是由於美聯儲加息而對浮動利率/到期預付款進行了重新定價。
預付款的平均總收益率從截至2022年9月30日的六個月的8.38%增加到截至2023年9月30日的六個月的9.83%,增加了145個基點。
• | 的平均利息收益率從截至2022年9月30日的六個月的 的6.23%增加到截至2023年9月30日的六個月的7.16%,增加了93個基點。 |
印度 政府證券的投資收益率從截至2022年9月30日的六個月的6.32%增加到截至2023年9月30日的六個月的7.15%,增長了83個基點,這主要是由於國庫券利率大幅上升 以及以更高的市場收益率對政府證券進行新投資,以更高的利率重置了與國庫券掛鈎的浮動利率債券。由於債券和債券、外國政府證券、商業票據和直通式證書的收益率增加,非政府 證券的投資收益率從截至2022年9月30日的六個月的5.57%增加到截至2023年9月30日的六個月的7.23%,增加了166個基點。
• | 其他計息資產的 收益率從截至2022年9月30日的六個月 個月的3.56%下降至截至2023年9月30日的六個月的2.91%,下降了65個基點。 下降的主要原因是資金互換收入減少,印度儲備銀行的平均 短期存款(流動性調整工具)減少,以及印度儲備銀行的平均餘額增加 ,印度儲備銀行不賺取任何利息。在截至2022年9月30日的 六個月中,印度儲備銀行已將現金儲備 比率從4.00%提高到4.50%。收益率的下降在一定程度上被借出的看漲資金收益率的增加以及與其他銀行餘額收益率的增加所抵消。 |
11
• | 所得税退税利息 從截至2022年9月30日的六個月的10.7億盧比下降到截至2023年9月30日的六個月的9.3億盧比。此類收入的收入、金額 和時間取決於税務機關 決定的性質和時間,既不一致也不可預測。 |
基金的成本增加了96個基點,從截至2022年9月30日的六個月的3.73%增加到截至2023年9月30日的六個月的4.69%,這主要是由於以下因素:
• | 的平均存款成本從截至2022年9月30日的六個月的3.51%增加到截至2023年9月30日的六個月的4.43%,增加了92個基點,這主要是由於國內定期存款成本的增加。由於印度儲備銀行 大幅提高回購利率,在截至2023年3月31日的 年度中,零售定期存款的峯值利率從2022年5月的5.75%分階段大幅提高到2023年2月的7.10%。 |
儲蓄賬户 存款的成本從截至2022年9月30日的六個月的3.16%小幅增長了1個基點,至截至2023年9月30日 的六個月的3.17%。
平均經常賬户 和儲蓄賬户存款佔總存款的百分比從截至2022年9月30日的六個月的45.4%下降到截至2023年9月30日的六個月中的41.7% 。
• | 借款成本從截至2022年9月30日的六個月的5.50%增加到截至2023年9月30日的六個月的6.84%,增加了134個基點,這主要是由於再融資借款、活期借款和銀行間參與式證書的成本增加, 部分抵消了平均債券借款比例的下降。 |
我們的預付款、利息收入、淨利息收入和淨利率收益率 受系統流動性、競爭環境、 不良貸款增加水平、監管發展、貨幣政策以及經濟和地緣政治因素的影響。
外部基準利率與資金成本的差異 變動可能會影響我們的利息收入、預付款收益率、利息支出、 淨利息收入和淨利率。
利息收入 資產
平均利息收入 資產從截至2022年9月30日的六個月的13,4079.2億盧比增長了17.2% 截至2023年9月30日的六個月中的15,7148.4億盧比,這主要是由於平均利息收入預付款增加了18,360.3億盧比,平均投資 增加了7033.1億盧比,但部分被平均其他利息的下降所抵消收入資產增加了2324.2億盧比。
12
平均預付款 從截至2022年9月30日的六個月的8,9368.7億盧比增長了20.5%,至截至2023年9月30日的六個月的10,7729億盧比,這是由於平均國內預付款增長了22.7%,但海外平均預付款下降22.1%,部分抵消了平均預付款下降22.1%。
平均利息收入 投資增長了22.6%,從截至2022年9月30日的六個月的3,1065.7億盧比增至截至2023年9月30日的六個月 個月的3,8098.8億盧比。印度政府證券的平均利息收益投資增長了21.0%,從截至2022年9月30日的六個月的27.438.7億盧比增至截至2023年9月30日的六個月的3,190.4億盧比。 非政府證券的平均利息收入從截至2022年9月30日的六個月的3627.0億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月 個月的4908.4億盧比。
其他 利息收入資產平均下降了17.0%,從截至2022年9月30日的六個月的13,644.8億盧比降至截至2023年9月30日的六個月中的11,320.6億盧比 ,這主要是由於借出的活期/定期貸款、與其他銀行以及農村基礎設施 和發展基金(RIDF)及相關存款的餘額減少,但部分被餘額的增加所抵消與印度儲備銀行合作。
計息 負債
平均計息 負債從截至2022年9月30日的六個月的116.1771億盧比增長了16.4%,增至截至2023年9月30日的 六個月的13,5191.7億盧比,這是由於平均存款增加了16.6681億盧比,平均借款 增加了2046.4億盧比。
平均存款 從截至2022年9月30日的六個月的10,3319.4億盧比增長了16.4%,增至截至2023年9月30日的六個月的12,0287.5億盧比,這是由於平均定期存款增加了13,763.6億盧比,平均經常賬户和儲蓄賬户 存款增加了3204.5億盧比。
平均借款 從截至2022年9月30日的六個月的12,857.8億盧比增長了15.9%,至截至2023年9月30日的六個月的14,904.2億盧比,這主要是由於再融資借款、銀行間參與式證書和債券借款的增加, 部分抵消了次級債券和定期貨幣借款的減少。
非利息 收入
以下 表列出了所示時期內非利息收入的主要組成部分。
13
截至 9 月 30 日的六 個月 | ||||||||||||||||
2023/2022 | ||||||||||||||||
細節 | 2022 | 2023 | 2023 | % 變化 | ||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||
費用收入(1) | 87,233.3 盧比 | 100,465.4 盧比 | 日元 194,902.9 | 15.2 | % | |||||||||||
來自財政部相關的 活動的收入(2) | (483.5 | ) | 1,679.3 | 3,257.8 | - | |||||||||||
子公司/關聯公司/合資企業的股息 | 9,949.7 | 9,395.8 | 18,227.9 | (5.6 | %) | |||||||||||
其他收入(包括租賃收入) | 501.3 | 578.7 | 1,122.7 | 16.0 | % | |||||||||||
非利息收入總額 | 97,200.8 盧比 | 112,119.2 盧比 | 217,511.2 日元 | 15.4 | % |
(1) | 包括商業外匯 收入、客户衍生品交易利潤、優先行業貸款憑證出售收入和金銀業務收入。 |
(2) | 包括銷售利潤/虧損和 投資重估。 |
非利息 收入主要包括費用和佣金收入、國庫相關活動的收入、子公司/關聯公司/合資 企業的股息和其他收入(包括租賃收入)。非利息收入從截至2022年9月30日的六個月 的972.0億盧比增長了15.4%,增至截至2023年9月30日的六個月的1121.2億盧比,這主要是由於費用收入 的增加和國庫相關活動收入的增加。
費用 收入
費用收入 主要包括零售產品的費用,例如貸款處理費、信用卡業務費用、賬户服務費 和第三方推薦費以及商業銀行費用,例如貸款處理費和交易銀行費用。收入增長了15.2%,從截至2022年9月30日的六個月的872.3億盧比增至截至2023年9月30日的六個月的1004.7億盧比,這主要是由於支付和信用卡費用、外匯和衍生產品收入以及貸款關聯費用的增加。
國庫相關活動的利潤/(虧損) (淨額)
來自 國庫相關活動的收入包括出售投資的收入以及因固定收益、股票和優先投資組合及風險基金單位的投資重估 而產生的未實現利潤/(虧損)變動,以及資產 重建公司發行的證券收據。此外,它還包括來自外匯交易的收入,包括各種外匯和衍生品 產品,包括期權和掉期。
國債相關活動的收入從截至2022年9月30日的六個月的虧損4.9億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的16.7億盧比的收益,這主要是由於政府證券和其他固定收益頭寸的收益。
14
來自子公司/關聯公司/合資企業的股息
子公司/聯營公司/合資企業的股息從截至2022年9月30日的六個月的99.5億盧比下降到截至2023年9月30日的六個月中的93.9億盧比 。
以下 表列出了在所示期限內從子公司/關聯公司/合資企業獲得的股息的詳細信息:
截至9月30日的六個月 | ||||||||||||
細節 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||
ICICI 保誠資產管理有限公司 | 盧比。 | 2,853.8 | 盧比。 | 3,421.0 | 日元 | 6,636.7 | ||||||
ICICI 證券有限公司 | 3,081.1 | 2,235.3 | 4,336.5 | |||||||||
ICICI Lombard 普通保險有限公司 | 1,179.2 | 1,297.1 | 2,516.4 | |||||||||
ICICI Bank UK PLC | 796.8 | 825.5 | 1,601.5 | |||||||||
ICICI 證券主要經銷商有限公司 | 1,360.2 | 766.1 | 1,486.2 | |||||||||
ICICI 保誠人壽保險有限公司 | 405.7 | 442.6 | 858.6 | |||||||||
ICICI Home Finance 有限公司 | 164.8 | 300.9 | 583.7 | |||||||||
印度基礎設施有限公司 | 106.5 | 106.5 | 206.6 | |||||||||
ICICI 保誠信託有限公司 | 1.5 | 0.8 | 1.6 | |||||||||
分紅總額 | 盧比。 | 9,949.6 | 盧比。 | 9,395.8 | 日元 | 18,227.9 |
其他 收入
其他收入 從截至2022年9月30日的六個月的50億盧比增長了16.0%,增至截至2023年9月30日的六個月的5.8億盧比。
非利息 費用
以下 表列出了所示期間的非利息支出的主要組成部分。
截至9月30日的六個 個月, | ||||||||||||||||
細節 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023/2022 % 變化 | ||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||
員工開支 | 盧比。 | 57,377.4 | 盧比。 | 76,090.8 | 日元 | 147,616.2 | 32.6 | % | ||||||||
其他管理費用 | 99,899.5 | 117,688.3 | 228,315.3 | 17.8 | % | |||||||||||
非利息 支出總額 | 盧比。 | 157,276.9 | 盧比。 | 193,779.1 | 日元 | 375,931.5 | 23.2 | % |
15
非利息 支出主要包括員工開支、資產折舊和其他管理費用。非利息支出增長了23.2%,從截至2022年9月30日的六個月的1572.7億盧比增至1937.8億盧比。
員工 費用
員工支出 從截至2022年9月30日的六個月的573.8億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的760.9億盧比,增長了32.6%,這主要是由於工資成本增加、績效獎金和績效掛鈎留用工資的準備金以及退休金義務準備金要求的增加 。
其他 管理費用
其他管理 費用主要包括租金、税收和照明、廣告、促銷、維修和保養、直接營銷費用 和其他支出。其他管理費用從截至2022年9月30日的六個月的934.6億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的1100.4億盧比,增長了17.7%,這主要是由於技術相關費用和直接 營銷機構開支的增加。在截至2023年9月30日的六個月中,與技術相關的支出佔非利息支出總額的10.0%。
的分支機構數量從2022年9月30日的5,614個增加到2023年9月30日的6,248個(截至2023年3月31日:5,900個)。
條款 和意外開支(不包括税收準備金)
以下 表列出了所示期限的準備金和意外開支的構成,不包括税收準備金。
截至9月30日的六個 個月, | ||||||||||||||||
細節 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023/2022 % 變化 | ||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||
投資準備金(包括信貸替代品)(淨額) | 盧比。 | 9,748.6 | 盧比。 | (1,410.0 | ) | 日元 | (,735.4 | ) | - | |||||||
為不良資產和其他資產編列準備金(1) | (5,302.1 | ) | 8,422.5 | 16,339.7 | - | |||||||||||
為標準資產編列經費 | 4,117.3 | 8,447.5 | 16,388.2 | - | ||||||||||||
其他(2) | 19,319.6 | 3,290.0 | 6,382.6 | (83.0 | %) | |||||||||||
準備金 和意外開支總額 | 盧比。 | 27,883.4 | 盧比。 | 18,750.0 | 日元 | 36,375.0 | (32.7 | %) |
(1) | 包括與重組有關的 條款。 |
(2) | 包括截至2023年9月30日的六個月的零應急準備金 (在截至2022年9月30日的六個月中:2550億盧比)。 |
準備金和意外開支 (不包括税收準備金)從截至2022年9月30日的六個月的278.8億盧比減少到截至2023年9月30日的 六個月的187.5億盧比。
16
截至2023年9月30日的六個月中,不良資產 和其他資產的準備金為84.2億盧比,而截至2022年9月30日的 六個月的回扣額為53.0億盧比。在截至2023年9月30日的六個月中,不良貸款 的淨增加量有所增加,主要是零售和農村貸款,但部分被非零售貸款的回收所抵消。
截至2022年9月30日的六個月中,投資準備金 為97.5億盧比,而截至2023年9月30日 的六個月中,投資準備金為14.1億盧比,這主要是由於股票準備金的回扣。
標準 資產的準備金從截至2022年9月30日的六個月的41.2億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的84.5億盧比,這主要是由於國內貸款的增加。
其他準備金和 意外開支從截至2022年9月30日的六個月的193.2億盧比減少到截至2023年9月30日的六個月中的32.9億盧比。在截至2022年9月30日的六個月中,該銀行謹慎地額外提供了255.0億盧比的應急準備金。在截至2023年9月30日的六個月中,該銀行持有1310億盧比的應急準備金。
重組的 貸款和不良貸款
根據印度儲備銀行的指導方針,我們將 我們的貸款歸類為履約貸款和不良貸款。根據印度儲備銀行的指導方針, 對於定期貸款,如果任何金額的利息或本金逾期超過90天,則貸款通常被歸類為不良貸款。就透支或現金信貸而言,如果賬户在 天內處於不良狀態,則貸款被歸類為不良貸款;就賬單而言,如果賬户逾期超過 90 天,則該貸款被歸類為不良貸款。印度儲備銀行的指導方針 還要求根據某些其他標準,例如貸款重組、借款人 無法在規定的時間表內完成由我們資助的項目以及某些其他非財務參數,將貸款歸類為不良貸款。對於根據東道國法規,由於創紀錄的 復甦以外的其他原因將海外分支機構提供的 貸款和預付款認定為減值的借款人,根據印度儲備銀行的指導方針,東道國的未償還金額被歸類為不良貸款。
印度儲備銀行 對重組貸款有單獨的指導方針。根據這些指導方針,重組貸款被歸類為不良貸款 。但是,為實施因項目實施延遲(上限 至指定期限)而進行重組的項目而發放的貸款在貸款分類方面享有寬限,但須滿足印度儲備 銀行規定的某些條件。印度儲備銀行已發佈了重組微型和小型企業借款人貸款的指導方針,同時 繼續將貸款歸類為標準貸款,但須遵守特定條件。此外,印度儲備銀行通過其 2020 年 8 月 6 日和 2021 年 5 月 5 日發佈的 “COVID-19 相關壓力的解決框架” 指導方針,提供了審慎框架 以實施有關符合條件的公司借款人和個人貸款的清算計劃,同時將此類風險敞口歸類為標準風險, 須遵守特定條件。對於此類貸款,除了適用於不良貸款的規定外,還必須規定按現值計算的貸款公允價值的減少(如果有) 。
17
以下 表在所示日期列出了有關不良貸款的某些信息。
在 | ||||||||||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 3月31日 2023 | 九月三十日 2023 | 九月三十日 2023 | 2023/2022 % 變化 | ||||||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||||||
不良貸款總額 | 盧比。 | 314,214.2 | 盧比。 | 299,860.7 | 盧比。 | 288,947.2 | 日元 | 560,557.6 | (8.04 | )% | ||||||||||
不良貸款準備金 | (253,266.2 | ) | (248,360.1 | ) | (238,539.1 | ) | (462,765.9 | ) | (5.81 | )% | ||||||||||
淨不良貸款 | 盧比。 | 60,948.0 | 盧比。 | 51,500.7 | 盧比。 | 50,408.1 | 日元 | 97,791.7 | (17.29 | )% | ||||||||||
客户貸款總額 | 9,641,438.5 | 10,446,527.1 | 11,345,548.0 | 22,010,363.1 | 17.67 | |||||||||||||||
淨客户貸款 | 9,385,627.8 | 10,196,383.0 | 11,105,421.4 | 21,544,517.5 | 18.32 | |||||||||||||||
不良貸款總額佔客户貸款總額的百分比 | 3.26 | % | 2.87 | % | 2.55 | % | ||||||||||||||
不良貸款淨額佔淨客户貸款的百分比 | 0.65 | % | 0.51 | % | 0.45 | % |
___________________
(1) 必要時對前一時期的數字進行了重新分組/重新排列 。
不良貸款的總增加額 從截至2022年9月30日的六個月的975.9億盧比下降到截至2023年9月30日的六個月的964.3億盧比。不良貸款的回收/升級從截至2022年9月30日的六個月的946.5億盧比下降到截至2023年9月30日的六個月的763.7億盧比。在截至2023年9月30日的六個月中,註銷了總額為309.7億盧比的不良貸款。不良貸款總額從2022年9月30日 的3142.1億盧比下降至2023年9月30日的2889.5億盧比(截至2023年3月31日:2998.6億盧比)。淨不良貸款從2022年9月30日的609.5億盧比下降至2023年9月30日的504.1億盧比(截至2023年3月31日:515億盧比)。淨不良貸款與淨客户貸款的比率從2022年9月30日的0.65%下降到2023年9月30日的0.45%(截至2023年3月 31日:0.51%)。
截至2023年9月30日,零售投資組合中的不良貸款總額佔零售貸款總額的1.59%,而截至2022年9月30日為1.87%;截至2023年9月30日,零售投資組合中的淨 不良貸款佔淨零售貸款的0.52%,而2022年9月30日為0.68%。
截至2023年9月30日,歸類為不良貸款的借款人的非基金 未償還額為388.6億盧比,而截至2022年9月30日為351.6億盧比。
18
向重組 設施的借款人提供的未償貸款總額從2022年9月30日的671.3億盧比減少到2023年9月30日的353.6億盧比。向設施進行重組的借款人提供的 淨未償貸款從2022年9月30日的646.0億盧比減少到2022年9月30日的646.0億盧比。 截至 2023 年 9 月 30 日,337.7 億。截至2023年9月30日,貸款重組的借款人的非基金性未償還總額為25.7億盧比。
撥備覆蓋率從 2022 年 9 月 30 日的 80.6% 增加到 2023 年 9 月 30 日的 82.6%。
除上述外,截至2023年9月30日,在企業和中小型企業投資組合(不包括 銀行、投資以及基金和非基金類不良貸款未償還額)中向借款人提供的未償貸款和非資金融資額度為478.9億盧比。
税收支出
所得税支出從截至2022年9月30日的六個月的473.8億盧比增加到截至2023年9月30日的六個月中的658.4億盧比,這主要是由於税前利潤增加 。有效税率從截至2022年9月30日的六個月的24.7%提高到截至2023年9月30日的 六個月的24.9%,這主要是由於收入構成的變化。
財務狀況
資產 |
下表按所示日期 列出了資產的主要組成部分。
在 | ||||||||||||||||||||
2022年9月 30 日 | 3 月
31, | 2023 年 9 月 30 日 | 2023 年 9 月 30 日 | 2023/2022 | ||||||||||||||||
(以百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 盧比。 | 1,249,129.2 | 盧比。 | 1,194,382.7 | 盧比。 | 1,094,617.0 | 日元 | 2,123,557.0 | (12.4 | )% | ||||||||||
投資(1) | 3,330,308.2 | 3,623,297.3 | 4,132,530.9 | 8,017,110.0 | 24.1 | |||||||||||||||
進展 | 9,385,627.8 | 10,196,383.1 | 11,105,421.4 | 21,544,517.5 | 18.3 | |||||||||||||||
固定資產(包括租賃資產) | 95,096.7 | 95,998.4 | 101,659.3 | 197,219.0 | 6.9 | |||||||||||||||
其他資產(2) | 826,580.5 | 732,005.0 | 773,567.0 | 1,500,720.0 | (6.4 | ) | ||||||||||||||
總資產 | 盧比。 | 14,886,742.4 | 盧比。 | 15,842,066.5 | 盧比。 | 17,207,795.6 | 日元 | 3,383,123.5 | 15.6 | % | ||||||||||
____________________
(1) | 包括符合 法定流動性比率的政府和其他經批准的證券。印度銀行必須通過現金、黃金或經批准的未支配證券等流動資產維持其淨需求和定期負債的特定百分比,目前為18.00%(截至2023年9月30日)。 |
(2) | 根據印度儲備銀行的指導方針,包括向農村基礎設施與發展 基金和其他此類實體存入的存款,以代替向某些被稱為優先部門 的特定部門貸款的資金短缺。 |
19
該銀行的總資產 從2022年9月30日的148.8674億盧比增長了15.6%,至2023年9月30日的17,2078.0億盧比,這主要是由於投資增加了24.1%,預付款增加了18.3%,但部分抵消了現金和現金等價物的下降12.4%。
現金 和現金等價物
現金和 現金等價物包括手頭現金以及在印度儲備銀行和其他銀行的餘額,包括待付資金和短期 通知。現金及現金等價物從2022年9月30日的12,491.3億盧比下降至2023年9月30日的10.946.2億盧比 30日下降了12.4%,這主要是由於與美國聯邦儲備銀行的餘額減少了1596.2億盧比。
投資 |
總投資從2022年9月30日的33,303.1億盧比增長到2023年9月30日的41325.3億盧比,增長了24.1%。對印度 政府證券的投資增長了21.2%,從2022年9月30日的28.7175億盧比增至2023年9月30日的34,808.4億盧比。 其他投資增長了42.1%,從2022年9月30日的4585.6億盧比增至2023年9月30日的6516.9億盧比,這主要是由於直通證書的投資增加了927.0億盧比,債券和債券的投資增加了663.6億盧比,商業 票據的投資增加了251.5億盧比。
截至2023年9月30日,資產重建公司發行的證券收益的未償淨投資為14.9億盧比,而截至2022年9月30日, 的未償淨投資為42.9億盧比。
進展 |
淨預付款 從2022年9月30日的9,3856.3億盧比增長到2023年9月30日的11,1054.2億盧比,增長了18.3%。
國內預付款 增長了19.3%,從2022年9月30日的9,0057.2億盧比增至2023年9月30日的10,7420.6億盧比,這主要是由於零售預付款的增加。淨零售預付款增長了21.4%,從2022年9月30日的50,651.6億盧比增至2023年9月30日的61.4873億盧比 。
海外分支機構的淨預付款 從2022年9月30日的3799.1億盧比下降至2023年9月30日的3633.6億盧比,下降了4.4%。
固定 和其他資產
固定資產 (淨區塊)增長了6.9%,從2022年9月30日的950.9億盧比增至2023年9月30日的1016.6億盧比。
其他資產 從2022年9月30日的8265.8億盧比下降了6.4%,至2023年9月30日的7735.7億盧比,這主要是由於農村基礎設施與發展基金和其他相關存款減少以及為國庫產品支付的保證金存款減少, 部分被貸款和投資應計利息的增加所抵消。
20
負債 |
以下 表在所示日期列出了負債的主要組成部分(包括資本和儲備金)。
在 | ||||||||||||||||||||
負債 | 2022 年 9 月 30 | 2023 年 3 月 31 | 2023 年 9 月 30 | 2023 年 9 月 30 | 2023/2022 % 變化 | |||||||||||||||
(以 百萬計,百分比除外) | ||||||||||||||||||||
存款 | 盧比。 | 10,900,079.6 | 盧比。 | 11,808,406.9 | 盧比。 | 12,947,417.2 | 日元 | 25,117,989.4 | 18.8 | % | ||||||||||
借款(1) | 1,299,339.1 | 1,193,254.9 | 1,167,580.2 | 2,265,105.6 | (10.1 | ) | ||||||||||||||
其他負債 | 862,254.6 | 833,250.8 | 932,309.0 | 1,808,679.5 | 8.1 | |||||||||||||||
負債總額 | 13,061,673.3 | 13,834,912.6 | 15,047,306.4 | 29,191,774.4 | 15.2 | |||||||||||||||
權益股本 | 13,937.9 | 13,967.8 | 14,008.3 | 27,176.1 | 0.5 | |||||||||||||||
儲備和盈餘 | 1,811,131.2 | 1,993,186.1 | 2,146,480.9 | 4,164,172.9 | 18.5 | |||||||||||||||
總負債(包括 資本和儲備金) | 盧比。 | 14,886,742.4 | 盧比。 | 15,842,066.5 | 盧比。 | 17,207,795.6 | 日元 | 33,383,123.5 | 15.6 | % |
__________________
(1) | 包括資本工具性質的 借款。 |
總負債 (包括資本和儲備金)增長了15.6%,從2022年9月30日的148.8674億盧比增至2023年9月30日的172.078億盧比 30日,這主要是由於存款增加了18.8%,淨資產增長了18.4%,部分抵消了借款減少的10.1%。
存款 |
存款從2022年9月30日的10900.08億盧比增加到2023年9月30日的129,474.2億盧比,增長了18.8%。
定期存款 從2022年9月30日的5,8216.8億盧比增加到2023年9月30日的76711.2億盧比,增長了31.8%。儲蓄賬户存款 從2022年9月30日的36.2484億盧比增加到2023年9月30日的37,232.6億盧比,增長了2.7%,經常賬户存款 從2022年9月30日的14.5356億盧比增長了6.8%,增至2023年9月30日的15.5304億盧比。活期和儲蓄 賬户存款從2022年9月30日的50.784億盧比增加到2023年9月30日的52763.0億盧比,增長了3.9%。截至2023年9月30日,當前 和儲蓄賬户比率為40.8%,而2022年9月30日為46.6%。
平均儲蓄 賬户存款從2022年9月30日的34005.2億盧比增長了5.0%,增至2023年9月30日的35716.6億盧比, 平均經常賬户存款從2022年9月30日的12,901.9億盧比增長11.6%,增至2023年9月30日的14,3950億盧比。平均往來賬户和儲蓄賬户存款從2022年9月30日的4,6907.2億盧比增長到2023年9月30日的50.1116億盧比,增長了6.8%。
海外分支機構的存款從2022年9月30日的894.9億盧比增加到2023年9月30日的1815.1億盧比。
21
截至2023年9月30日,存款總額 佔資金(即存款和借款)的91.7%,而截至2022年9月30日的這一比例為89.3%。
借款 |
借款 從2022年9月30日的12,993.4億盧比下降了10.1%,至2023年9月30日的11,675.8億盧比,這主要是由於回購借款、次級債券和外幣定期借款減少,但印度再融資 借款、債券借款和活期貨幣借款的增加在一定程度上抵消了這一點。
其他 負債
其他負債 從2022年9月30日的8622.5億盧比增加到2023年9月30日的9,3231億盧比,增長了8.1%,這主要是由於審慎基礎上提供的應急準備金、保證金和應付賬單總額增加 。
股權 股本和儲備
股權份額 資本和儲備金從2022年9月30日的18.2507億盧比增加到2023年9月30日的21.604.9億盧比,這主要是由於留存利潤中儲備金的增加。
現金流報表
現金和現金 等價物從2023年3月31日的11.9438億盧比下降了8.4%,至2023年9月30日的10.946.2億盧比,這是由於投資活動和融資活動的淨現金流出,部分抵消了經營活動的淨現金流入。現金和現金 等價物從2022年3月31日的16,782.2億盧比下降了25.6%,至2022年9月30日的12,491.3億盧比,這是由於經營活動和投資活動的淨現金流出,部分被融資活動的淨現金流入所抵消。
在截至2023年9月30日的 六個月中,經營活動淨現金流入2355.4億盧比是由於該期間存款和現金利潤的增加,但預付款和其他資產的增加部分抵消了這一增長。在截至2022年9月30日 的六個月中,經營活動淨現金流出2274.3億盧比是由於預付款和 其他資產的增加,但部分被該期間存款和現金利潤的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的 六個月中,投資活動的淨現金流出2619.9億盧比主要是由於 購買(扣除銷售額)持有至到期的證券。在截至2022年9月30日的六個月中,投資 活動的淨現金流出4037.0億盧比主要來自購買(扣除銷售額)持有至到期的證券。
在截至2023年9月30日的 六個月中,融資活動的淨現金流出為737.5億盧比,這主要是由於長期借款的淨還款額 ,但被短期借款的淨收益部分抵消。
22
4. | 與管理等相關的重要合同 |
自2023年9月27日提交截至2023年3月31日的年度最後一次ASR以來, 沒有任何實質性變化,但以下情況除外。
截至2023年3月31日,該銀行持有其經紀子公司ICICI證券有限公司(“ICICI Securities”)74.85%的股權, 其餘25.15%的股權由公眾持有。2023年6月29日,該銀行和ICICI證券 董事會批准了將ICICI證券的股權除名的安排計劃(“計劃”)草案(“計劃”),通過向ICICI證券的公眾股東發行該銀行的股權 以代替取消其在ICICI證券的股權,因此 使ICICI證券成為該銀行的全資子公司,但須獲得必要的批准。每持有ICICI證券100股股權,ICICI Securities 的公眾股東將獲得該銀行的67股股權。2023年11月9日,該銀行 已獲得印度儲備銀行的批准,允許ICICI證券成為全資子公司,但須遵守某些條件。此外, 在這方面,該銀行已收到印度國家證券交易所有限公司和BSE Limited分別於2023年11月28日和2023年11月29日 29日表示 “沒有異議” 的觀察信。擬議的交易仍需獲得各種 法定批准,包括國家公司法法庭以及參與該計劃的公司的相應股東和債權人 的批准(視需要而定)。
5. | 研究 和開發活動 |
請 參見 “-二。-2.業務性質”。
23
IV。 | 設施聲明 |
1. | 主要設施的狀態 |
我們現有的 註冊辦事處位於印度古吉拉特邦瓦都達拉390 007老帕德拉路查克利環附近的ICICI銀行大廈。我們的公司 總部位於印度馬哈拉施特拉邦孟買 400 051 班德拉-庫爾拉綜合大樓ICICI銀行大廈。董事會在 2020 年 5 月 9 日舉行的 會議上批准將註冊辦事處遷至其公司總部。在2020年8月14日舉行的年度 股東大會上,還批准了銀行註冊辦事處的遷移。
截至2023年9月30日,ICICI銀行 的國內服務網絡由6,248家分行、16,927台自動櫃員機和現金回收機組成,而截至2022年9月30日, 的國內服務網絡由5,614家分行、16,494台自動櫃員機和現金回收機組成。這些設施遍佈印度各地。除分行、分支櫃枱和自動櫃員機外,ICICI銀行還擁有55個控制或行政辦公室,包括我們位於 瓦都達拉的註冊辦事處和位於孟買的公司總部、66個處理中心和46個貨幣儲藏室。我們還為印度的員工提供住宅設施 。截至2023年9月30日,我們擁有488套公寓,用於為員工提供住宅設施。
2. | 規劃 設施的安裝、退役等 |
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來, 沒有任何實質性變化。
24
V. | 申報公司的聲明 |
1. | 股票狀況 等 |
(1) | 總計 股數等 |
(i) | 股票總數 |
(2023 年 9 月 30 日 30 日)
授權發行的股票數量 | 已發行股票數量 | 未發行股票的數量 |
12,500,000,000 股股權,每股 2/-盧比 | 7,003,087,787 (1)股份 | 5,496,912,213 股 |
__________________
(1) | 不包括沒收的 266,089 股股票。 |
(ii) | 已發行 股票 |
(2023 年 9 月 30 日 30 日)
不記名或註冊; 面值或非面值 | 善良 | 已發行股票數量 | 上市金融工具交易所或註冊金融工具公司協會的名稱 | 備註 |
註冊的 股,每股 的面值為2盧比 | 普通 股 | 7,003,087,787 (1)股份 | 標的
股票: ADR 開啟: |
股權 股票,每股面值為2盧比 |
總計 | - | 7,003,087,787 (1) 股份 | - | - |
________________
(1) | 不包括沒收的 266,089 股股票。 |
(2) | 行使具有股票收購權等的債券以及動議罷工條款的情況 |
不適用。
25
(3) | 已發行股份和股本總數 |
日期 | 的編號
已發行股票 |
共享 資本 (以 盧比計) |
備註
| ||
股數增加/ (已減少) |
增持後的已發行股票數量
股/ (減少) (1) |
增加的股本金額
/ (已減少) |
股本增加後的金額
/ (減少) | ||
截至2023年4月1日,已發行的 股權總額為每股2盧比 | 6,982,815,731 | 13,965,631,462 (日元 27,093,325,036)
|
- | ||
在 2024 財年期間(截至 2023 年 9 月 30 日) | 20,272,056 | 7,003,087,787 | 40,544,112
(日元 78,655,577)
|
14,006,175,574 (日元 27,171,980,614)
|
根據2000年員工股票期權計劃,分配行使期權時發行的20,272,056股股票的 。 |
(4) | 主要股東 |
持股量超過 股份總數的1%
(2023 年 12 月 15 日)
股東 | 股份 (百萬) |
% 持有量 |
德意志 美洲銀行信託公司 (ADS持有人的存管處) |
1,370.08
|
19.5%
|
SBI 共同基金 | 418.09 | 6.0% |
印度人壽 保險公司 | 390.86 | 5.6% |
ICICI 保誠共同基金 | 244.79 | 3.5% |
HDFC 共同基金 | 190.74 | 2.7% |
GIC 私人有限公司 | 178.76 | 2.5% |
NPS 信任 | 153.06 | 2.2% |
UTI 共同基金 | 133.48 | 1.9% |
日本 印度共同基金 | 100.32 | 1.4% |
Aditya Birla Sun Life 共同基金 | 89.23 | 1.3% |
Kotak 共同基金 | 84.50 | 1.2% |
SBI 人壽保險公司 | 83.33 | 1.2% |
Mirae 資產共同基金 | 78.06 | 1.1% |
挪威銀行 | 73.07 | 1.0% |
總計 | 3,588.37 | 51.1% |
26
2. | 董事和高級管理人員聲明 |
位男性董事和執行官人數:10。女性董事和執行官人數:2(女性董事和高管 官員的百分比:16.67%)
(2023年12月21日)
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
非執行董事 兼職主席 | Girish Chandra Chaturvedi 先生 (70) | Girish Chandra Chaturvedi先生分別擁有阿拉哈巴德大學和倫敦經濟學院的發展中國家物理學和社會政策碩士學位。他於1977年加入印度行政部門,在多個行業的不同級別任職,包括銀行、保險、養老金、健康、家庭福利以及石油和天然氣。他 還曾在多家銀行、保險公司和金融機構的董事會中擔任政府提名董事。他於 2013 年以石油和天然氣部祕書的身份退休 。 | 2024 年 6 月 30(1) | 無 |
非執行董事 董事 | Uday Chitale 先生 (74) | Uday Chitale先生是一名特許會計師,擁有超過45年的專業經驗,曾是特許會計師M. P. Chitale & Co的高級合夥人。他還活躍於商事糾紛的仲裁和調解領域。他曾在多家公司的 董事會任職,並在1997年至2005年期間擔任該銀行的董事會成員。他曾在全球董事會 任職,並曾擔任全球會計師事務所協會DFK International的亞太區副會長。他還是印度證券交易委員會推動的國家證券市場研究所 理事會成員。 | 2024 年 10 月 19 日(6) | 無 |
27
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
非執行董事 董事 | Neelam Dhawan 女士 (64) | Neelam Dhawan 女士畢業於德里大學聖史蒂芬學院的經濟學,並擁有德里大學管理研究學院的工商管理碩士學位 學位。Dhawan 女士在信息技術 行業擁有超過 38 年的經驗。從1982年開始,她在印度斯坦計算機有限公司、IBM、微軟和惠普 企業擔任過各種職位。她曾在微軟和後來的印度惠普 擔任董事總經理兼國家業務負責人11年。她最後一次擔任高管職務是在惠普企業,擔任亞太和日本全球產業、戰略 聯盟和內部銷售副總裁。 | 2026 年 1 月 11 日(6) | 無 |
非執行董事 董事 | Subramanian Madhavan 先生 (67) | Subramanian Madhavan 先生是一名特許會計師,擁有艾哈邁達巴德印度管理學院 的商業管理研究生文憑。他的職業生涯始於印度斯坦聯合利華有限公司。此後,他建立了非常成功的 税務業務,為印度和跨國大型客户提供服務。他當時是普華永道 私人有限公司的高級合夥人兼執行董事。他在會計、經濟學、金融、法律、信息技術、人力資源、 風險管理、企業管理和銀行業務方面擁有約38年的經驗。 | 2027 年 4 月 13 日(7) | 4,000 |
28
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
非執行董事 董事 | Hari L. Mundra 先生 (74) | Hari L. Mundra 先生擁有艾哈邁達巴德印度管理學院的文學學士學位和商業管理研究生學位。他於 1971 年在印度斯坦聯合利華有限公司開始了他的職業生涯,並在 1995 年離任時擔任副總裁 兼負責出口的執行董事,是該公司的董事會中最年輕的成員。隨後,他在印度 主要工業集團擔任領導職務,所涉領域包括製藥和醫療保健以及石化產品。他在印度和印度尼西亞擁有 50 年的豐富工業 經驗。 | 2024 年 10 月 25 日(7) | 無 |
非執行董事 董事 | Radhakrishnan Nair 先生 (68) | Radhakrishnan Nair先生擁有科學、證券法、管理和法律學位。他在銀行 行業以及證券和保險監管領域擁有約40年的經驗。他的銀行生涯始於公司銀行,還曾擔任 公司銀行證券有限公司的董事總經理。他於 2005 年至 2010 年擔任印度證券交易委員會 執行董事,並於 2010 年至 2015 年擔任印度保險監管與發展局成員(金融與投資)。他曾是國際證券委員會組織和國際保險監管機構協會 多個委員會的成員。 | 2026 年 5 月 1 日(6) | 無 |
29
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
非執行董事 董事 | Balasubramanyam Sriram 先生 (65) | Balasubramanyam Sriram 先生是印度銀行金融研究所(前身為印度銀行家研究所 )的認證助理,擁有印度國際法律與外交學院的國際法和外交文憑以及全印度管理協會的 管理學文憑。他擁有德里大學聖史蒂芬 學院的科學(物理)學士和碩士學位。斯里拉姆先生在印度國家銀行工作了大約37年。斯里拉姆先生於 2013 年至 2014 年擔任比卡內爾和齋浦爾國家銀行 董事總經理,2014 年至 2018 年擔任印度國家銀行董事總經理,2018 年 6 月至 9 月擔任 IDBI 銀行有限公司董事總經理 兼首席執行官。他還是印度破產 和破產委員會的兼職成員。 | 2027 年 1 月 13 日(7) | 無 |
非執行董事 董事 | Vibha Paul Rishi 女士 (63) | Vibha Paul Rishi女士畢業於德里大學什里拉姆夫人學院的經濟學,還擁有德里大學管理研究學院的商業 管理碩士學位,主修市場營銷。她曾在世界各地擔任品牌、戰略、創新和人力資本領域的 高級職位。她的職業生涯始於塔塔集團 ,是推出泰坦手錶的核心團隊的一員。此後,她在百事可樂工作了17年,在印度、美國和英國的營銷和創新領域擔任領導職務。當百事可樂 在印度開始運營時,她是該公司的創始團隊成員之一。裏希女士在多家知名公司的董事會和董事會委員會任職。 | 2030 年 1 月 22 日(4) | 330
(作為聯名持有人, Amrit Paul女士是第一持有人)
|
30
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
管理 董事兼首席執行官 | 桑迪普·巴赫希先生 (63) | 桑迪普·巴赫希先生是一名工程師,擁有工商管理碩士學位。桑迪普·巴赫希先生於1986年加入ICICI Limited 。多年來,他曾在ICICI有限公司、ICICI隆巴第通用保險有限公司、 ICICI銀行有限公司和ICICI保誠人壽保險有限公司擔任過各種任務。他於 2018 年 6 月 19 日加入 ICICI 銀行有限公司擔任首席運營官 ,並於 2018 年 10 月 15 日被任命為印度信貸投資銀行有限公司的董事總經理兼首席執行官。 | 2026 年 10 月 3 日(2) | 250,000 |
執行 董事 | 桑迪普·巴特拉先生 (57) | 桑迪普·巴特拉先生是一名特許會計師和公司祕書。他於2000年加入ICICI保誠 人壽保險有限公司擔任首席財務官,隨後擔任ICICI銀行有限公司集團合規官、ICICI保誠人壽保險有限公司執行董事和ICICI銀行有限公司總裁。他被任命為ICICI銀行有限公司的執行 董事,自2020年12月23日起生效,目前負責企業傳播、財務、法律、 人力資源和祕書職能,並對風險管理、內部審計和合規職能進行行政監督。 他還是ICICI保誠人壽保險、ICICI隆巴第通用保險、ICICI保誠資產管理 和ICICI Venture的董事會成員。 | 2025 年 12 月 22 日(3) | 214,000 |
31
位置 | 姓名 (年齡) |
傳記 | 根據《銀行監管法》,術語 (9) | 截至 2023 年 12 月 15 日的股票數量 |
執行 董事 | Rakesh Jha 先生 (52) | Rakesh Jha 先生是德里印度理工學院的工程專業畢業生,也是勒克瑙 印度管理學院管理專業的研究生。他於1996年加入ICICI,曾在多個領域工作。他在之前的職位上曾擔任集團首席財務 官。他被任命為ICICI銀行董事會執行董事,自2022年9月2日起生效。他負責銀行的零售、小型企業和企業銀行業務。他還在ICICI隆巴第通用保險有限公司、ICICI證券有限公司、ICICI房屋金融有限公司和ICICI Venture的董事會 任職。 | 2025 年 9 月 1 日(5) | 81,700 |
集團 首席財務官 | Anindya Banerjee 先生 (47) | Anindya Banerjee 先生是一名特許會計師。他於1998年加入ICICI集團,最初在企業銀行領域工作,之後轉到公司辦公室擔任規劃和戰略職務。他被任命為該銀行 的集團首席財務官,自2022年5月1日起生效。他目前的職責包括財務報告、規劃和戰略以及資產負債 管理。 | 定期 工作 | 169,500 |
(1) | Girish Chandra Chaturvedi 先生於 2018 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日被任命為獨立董事。 隨後,他被任命為非執行(兼職)主席,有效期為2018年7月17日至2021年6月30日。吉里什·錢德拉·查圖爾韋迪 先生連任獨立董事和非執行董事(兼職)主席,任期三年 ,自2021年7月1日至2024年6月30日生效。 |
(2) | 桑迪普·巴赫希先生在2018年6月18日舉行的會議上被 董事會任命為全職董事兼首席運營官(候任)。印度儲備銀行和股東批准了他作為全職 董事的任命,自2018年7月31日起生效。董事會在2018年10月4日舉行的會議上批准任命桑迪普 Bakhshi先生為董事總經理兼首席執行官,任期五年,但須得到印度儲備銀行 和股東的批准。印度儲備銀行於 2018 年 10 月 15 日最初批准任命他為董事總經理兼首席執行官 ,任期三年,自 2018 年 10 月 15 日起生效,隨後於 2021 年 8 月 24 日批准了他從 2021 年 10 月 15 日到 2023 年 10 月 3 日的連任。在2019年8月9日舉行的年度股東大會上,股東批准了任命桑迪普·巴赫希先生為該銀行董事總經理兼首席執行官,任期自2018年10月15日起至2023年10月3日 3。該銀行董事會在2022年10月22日舉行的會議上批准再次任命桑迪普·巴赫希 先生為該銀行董事總經理兼首席執行官,任期三年,自2023年10月4日至2026年10月3日生效,但須得到印度儲備銀行和該銀行股東的批准。在 2023 年 8 月 30 日舉行的年度股東大會上,股東批准了對桑迪普·巴赫希先生的上述重新任命,任期從 2023 年 10 月 4 日到 2026 年 10 月 3 日。 印度儲備銀行在其2023年9月11日的信函中表示,批准再次任命桑迪普·巴赫希 先生為該銀行董事總經理兼首席執行官,有效期為2023年10月4日至2026年10月3日。 |
(3) | 桑迪普·巴特拉先生在2019年5月6日舉行的董事會會議上被董事會 任命為全職董事(指定為執行董事),任期五年,自2019年5月7日或印度儲備銀行批准其任命 之日起生效,以較晚者為準。在2019年8月9日舉行的年度股東大會上,股東批准任命桑迪普·巴特拉先生為全職董事(指定為執行董事),任期五年,自2019年5月7日起或印度儲備銀行批准之日起生效,以較晚者為準。根據印度儲備銀行2019年10月30日的信函,董事會在2020年9月16日舉行的會議上批准向印度儲備銀行 提交新的申請,以批准任命桑迪普·巴特拉先生為該銀行 的全職董事(指定為執行董事),任期五年或退休之日,以較早者為準,自2020年9月17日起生效,或自印度儲備銀行批准任命 之日起生效,以較晚者為準。印度儲備銀行已批准任命桑迪普 Batra先生為該銀行執行董事,自其就任執行董事之日起任期三年。 董事會通過2020年12月23日的通函決議,將2020年12月23日定為任命 的生效日期,由桑迪普·巴特拉先生擔任該銀行的全職董事(指定為執行董事)。該銀行董事會 在2023年5月28日舉行的會議上批准再次任命桑迪普·巴特拉先生為該銀行執行董事, 任期兩年,從2023年12月23日至2025年12月22日生效。印度儲備銀行在2023年12月20日的 信中表示,它批准再次任命桑迪普·巴特拉先生為該銀行執行董事,任期為2023年12月23日至2025年12月22日。延長的兩年期限在 股東先前批准的五年期限內。 |
32
(4) | 董事會在2022年1月22日舉行的會議上任命維巴·保羅·裏希女士為另外(獨立) 董事,任期五年,自2022年1月23日起生效,但須經股東批准。股東們於2022年3月27日通過 郵政投票,批准任命維巴·保羅·裏希女士為獨立董事,任期從2022年1月23日至2027年1月22日連續五年 年。 |
(5) | 董事會在2022年4月23日舉行的會議上批准任命拉克什·賈·哈 先生為該銀行的額外董事和全職董事(指定為執行董事),任期五年,自 2022年5月1日起或印度儲備銀行批准其任命之日起生效,以較晚者為準。在2022年8月30日舉行的年度 股東大會上批准任命拉克什·賈先生為董事兼全職董事(指定為執行 董事),任期五年,自2022年5月1日起生效,或自印度儲備銀行批准其任命之日起生效,以 較晚者為準。印度儲備銀行在2022年9月2日的信中表示,批准任命拉克什 Jha先生為該銀行執行董事,自批准之日起,即2022年9月2日,為期三年。 |
(6) | 銀行董事會在2022年6月28日舉行的會議上以及在2022年8月30日舉行的年度 股東大會上批准了對以下董事的重新任命: |
· | 尼拉姆·達萬女士擔任該銀行獨立董事,第二任期自2023年1月12日起至2026年1月11日; |
· | 烏代·奇塔萊先生擔任該銀行的獨立董事,第二任期自2023年1月17日起至2024年10月19日; |
· | 拉達克裏希南·奈爾先生擔任該銀行的獨立董事,第二任期從2023年5月 2日起至2026年5月1日。 |
(7) | 銀行董事會在2023年5月28日舉行的會議上以及在2023年8月30日舉行的年度 股東大會上批准了對以下董事的重新任命: |
· | 哈里·蒙德拉先生擔任該銀行獨立董事,第二任期自2023年10月26日起至2024年10月25日; |
· | B. Sriram 先生擔任該銀行的獨立董事,第二任期從 2024 年 1 月 14 日起至 2027 年 1 月 13 日; |
· | S. Madhavan先生擔任該銀行的獨立董事,第二任期自2024年4月14日起至2027年4月13日。 |
(8) | 該銀行董事會在2023年11月24日舉行的會議上批准任命阿賈伊·古普塔先生(DIN:07580795)為該銀行的額外董事和全職董事(指定為執行董事), 必須獲得必要的批准,自2023年11月27日起生效,或從印度儲備銀行批准之日起生效,以較晚者為準。此次任命 的期限將持續到 2026 年 11 月 26 日。他目前負責技術、信貸、數據科學和分析以及運營。 |
(9) “條款” 中提及的非執行董事(董事長除外)的日期是指《銀行監管法》允許的最長任期。
33
VI。 | 財務 狀況 |
本文件中提供的ICICI銀行有限公司截至2023年9月30日的六個月的原始 英文中期財務報表是 2023年10月25日向美國證券交易委員會提交的6-K表的摘錄,是根據 根據印度普遍接受的會計原則(“印度公認會計原則”)編制的。
根據《關於中期財務報表的術語、格式和方法的條例》(1977年第38號財政部 條例)第76條第2項的規定,本文件 包括上述英文中期財務報表的日語譯本。
該銀行的這些中期 財務報表是摘要財務信息,摘自截至2023年9月30日的六個月的 簡要中期財務報表。聯合法定審計師、MSKA & Associates、特許會計師事務所和KKC & Associates LLP(前身為 稱為Khimji Kunverji & Co LLP)、特許會計師事務所(前身為 ,簡稱 Khimji Kunverji & Co LLP)審查了截至2023年9月30日的六個月的全套簡明中期財務報表。由於未向美國證券交易委員會提交未經審計的全套簡明中期財務報表 ,因此本文件中未包含同樣的內容。
該銀行的中期 財務報表以印度盧比列報。對於日語翻譯,僅為了方便讀者,僅將關鍵金額翻譯成日語 日元,匯率為1盧比=1.94日元,這是三菱日聯銀行有限公司截至2023年12月1日的電匯客户銷售交易所 匯率。
本節末尾包括 “美國和日本會計原則與慣例之間的主要 差異” 和 “印度 和日本會計原則與慣例之間的主要區別”。
1. | 中期 財務報表 |
摘要 損益表(根據獨立的印度公認會計原則賬户)
六個 個月已結束 | 六個 個月已結束 | |||||||
22 年 9 月 30 日 | 9 月 30 日-23 | |||||||
盧比。 千萬 | 百萬日元 | 盧比。 千萬 | 百萬日元 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||
淨利息收入 | 27,997 | 543,142 | 36,535 | 708,779 | ||||
非利息 收入 | 9,768 | 189,499 | 11,044 | 214,254 | ||||
-費用 收入 | 8,723 | 169,226 | 10,047 | 194,912 | ||||
-來自子公司/關聯公司的股息 收入 | 995 | 19,303 | 939 | 18,217 | ||||
-其他 收入 | 50 | 970 | 58 | 1,125 | ||||
減去: | ||||||||
運營 費用 | 15,727 | 305,104 | 19,378 | 375,933 | ||||
核心 營業利潤1 | 22,038 | 427,537 | 28,201 | 547,099 | ||||
淨準備金總額 | 2,788 | 54,087 | 1,875 | 36,375 | ||||
應急 條款2 | 2,550 | 49,470 | - | - | ||||
其他 條款 | 238 | 4,617 | 1,875 | 36,375 | ||||
税前利潤 不包括國庫 | 19,250 | 373,450 | 26,326 | 510,724 | ||||
財政部 | (49) | (951) | 167 | 3,240 | ||||
税前利潤 | 19,201 | 372,499 | 26,493 | 513,964 | ||||
減去: | ||||||||
税收準備金 | 4,738 | 91,917 | 6,584 | 127,730 | ||||
税後利潤 | 14,463 | 280,582 | 19,909 | 386,235 |
1. | 不包括 國庫收入 |
2. | 截至2023年9月30日, 銀行繼續持有13,100億盧比(16億美元)的應急準備金。 |
3. | 必要時已重新排列先前的 時段編號。 |
34
資產負債表摘要(根據獨立的印度公認會計原則賬户)
2023 年 9 月 30 | 2023 年 3 月 31 | |||||||
盧比。 千萬 | 百萬日元 | 盧比。 千萬 | 百萬日元 | |||||
(未經審計) | (未經審計) | (已審計) | (已審計) | |||||
資本 和負債 | ||||||||
資本 | 1,401 | 27,179 | 1,397 | 27,102 | ||||
員工股票期權未兑現 | 1,078 | 20,913 | 761 | 14,763 | ||||
儲備金和盈餘 | 213,570 | 4,143,258 | 198,558 | 3,852,025 | ||||
存款 | 1,294,742 | 25,117,995 | 1,180,841 | 22,908,315 | ||||
借款(包括次級 債務) | 116,758 | 2,265,105 | 119,325 | 2,314,905 | ||||
其他負債和準備金 | 93,231 | 1,808,681 | 83,325 | 1,616,505 | ||||
資本和負債總額 | 1,720,780 | 33,383,132 | 1,584,207 | 30,733,616 | ||||
資產 | ||||||||
印度儲備銀行的現金和餘額 | 66,221 | 1,284,687 | 68,526 | 1,329,404 | ||||
銀行餘額和資金餘額 待來電和短時間通知 | 43,241 | 838,875 | 50,912 | 987,693 | ||||
投資 | 413,253 | 8,017,108 | 362,330 | 7,029,202 | ||||
進展 | 1,110,542 | 21,544,515 | 1,019,638 | 19,780,977 | ||||
固定資產 | 10,166 | 197,220 | 9,600 | 186,240 | ||||
其他資產 | 77,357 | 1,500,726 | 73,201 | 1,420,099 | ||||
總資產 | 1,720,780 | 33,383,132 | 1,584,207 | 30,733,616 |
1. | 已在必要時對前一時期的數字進行了重新分組/重新排列。 |
35
合併財務業績
六個 個月已結束 | 年份 已結束 | |||||
2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 2023 年 3 月 31 | ||||
盧比。 千萬 | 百萬日元 | 盧比。 千萬 | 百萬日元 | 盧比。 千萬 | 百萬日元 | |
(未經審計) | (未經審計) | (已審計) | ||||
賺取的利息 | 76,043.97 | 1,475,253.02 | 55,009.09 | 1,067,176.35 | 121,066.81 | 2,348,696.11 |
-預付款/賬單的利息/折****r} | 55,588.75 | 1,078,421.75 | 39,315.57 | 762,722.06 | 87,929.24 | 1,705,827.26 |
-投資收入 | 18,111.01 | 351,353.59 | 12,940.87 | 251,052.88 | 27,905.03 | 541,357.58 |
-印度儲備銀行和其他銀行間基金餘額的利息 | 1,281.77 | 24,866.34 | 1,002.93 | 19,456.84 | 2,305.46 | 44,725.92 |
-其他 | 1,062.44 | 20,611.34 | 1,749.72 | 33,944.57 | 2,927.08 | 56,785.35 |
其他 收入 | 33,332.29 | 646,646.43 | 29,387.46 | 570,116.72 | 65,111.99 | 1,263,172.61 |
總收入 | 109,376.26 | 2,121,899.44 | 84,396.55 | 1,637,293.07 | 186,178.80 | 3,611,868.72 |
利息 已支出 | 34,275.67 | 664,948.00 | 23,086.03 | 447,868.98 | 50,543.39 | 980,541.77 |
運營 費用 | 43,967.68 | 852,972.99 | 37,690.03 | 731,186.58 | 82,439.02 | 1,599,316.99 |
-員工 成本 | 9,473.56 | 183,787.06 | 7,263.07 | 140,903.56 | 15,234.17 | 295,542.90 |
-其他 運營費用 | 34,494.12 | 669,185.93 | 30,426.96 | 590,283.02 | 67,204.85 | 1,303,774.09 |
支出總額(不包括準備金和意外開支) | 78,243.35 | 1,517,920.99 | 60,776.06 | 1,179,055.56 | 132,982.41 | 2,579,858.75 |
經營 利潤(扣除準備金和意外開支前的利潤) | 31,132.91 | 603,978.45 | 23,620.49 | 458,237.51 | 53,196.39 | 1,032,009.97 |
條款 (税收除外)和意外開支 | 1,994.05 | 38,684.57 | 2,783.76 | 54,004.94 | 6,939.93 | 134,634.64 |
不計特殊項目和税收的普通活動利潤 | 29,138.86 | 565,293.88 | 20,836.73 | 404,232.56 | 46,256.46 | 897,375.32 |
特殊的 件物品 | ||||||
添加: 員工的利潤份額 | 586.49 | 11,377.91 | 517.78 | 10,044.93 | 998.29 | 19,366.83 |
税前和少數股權前普通活動的利潤 | 29,725.35 | 576,671.79 | 21,354.51 | 414,277.49 | 47,254.75 | 916,742.15 |
税收 費用 | 7,360.04 | 142,784.78 | 5,295.11 | 102,725.13 | 11,793.44 | 228,792.74 |
-當前 税 | 7,146.07 | 138,633.76 | 5,372.40 | 104,224.56 | 11,456.44 | 222,254.94 |
-遞延税 | 213.97 | 4,151.02 | (77.29) | (1,499.43) | 337.00 | 6,537.80 |
減去: 少數股東的利潤/(虧損)份額 | 833.06 | 16,161.36 | 667.88 | 12,956.87 | 1,424.67 | 27,638.60 |
來自税後普通活動的淨 利潤 | 21,532.25 | 417,725.65 | 15,391.52 | 298,595.49 | 34,036.64 | 660,310.82 |
特別 項目(扣除税收支出) | ||||||
該期間的淨 利潤 | 21,532.25 | 417,725.65 | 15,391.52 | 298,595.49 | 34,036.64 | 660,310.82 |
實收的 股本(面值每股2盧比) | 1,400.83 | 27,176.10 | 1,393.79 | 27,039.53 | 1,396.78 | 27,097.53 |
儲備 不包括重估準備金 | 226,314.47 | 4,390,500.72 | 190,007.24 | 3,686,140.46 | 209,248.29 | 4,059,416.83 |
每股收益 (EPS) | ||||||
扣除税收支出(未按年計算) (以盧比計)前後的基本 每股收益(日元) | 30.79 | 597.33 | 22.13 | 429.32 | 48.86 | 947.88 |
特殊項目前後的攤薄
每股收益,扣除税收支出(未按年計算) (以盧比為單位)(日元) |
30.19 | 585.69 | 21.66 | 420.20 | 47.84 | 928.10 |
36
2. | 其他信息 |
(1) 法律 和監管程序
自2023年9月27日上次提交2023財年ASR以來,沒有發生任何實質性變化 ,但以下情況除外:
訴訟 |
針對ICICI銀行及其董事的許多 訴訟和索賠正在各種論壇待決。對ICICI銀行的索賠主要源於 與民事案件有關,這些案件涉及服務缺陷、財產或勞資糾紛、欺詐性交易、經濟 違法行為以及在正常業務過程中提起的其他案件。我們還會受到與我們 執行合同和貸款有關的反訴。如果認為可能出現不利結果,可以做出可靠的估計,則應制定一項準備金。鑑於訴訟固有的不可預測性,對於索賠金額巨大 的案件,解決訴訟的實際費用可能與所作準備金有實質性差異。
截至2023年9月30日,我們為676起案件提供了總額為8.95億盧比的 準備金,索賠總額為23億盧比,其中被認為可能出現不利的 結果,可以對此做出可靠的估計。
對於 認為不利結果合理可能但不太可能的情況,索賠金額包含在或有負債中。 截至2023年9月30日,此類索賠總額為39億盧比,涉及48起案件。由於案件的性質和其他外部因素,無法估計這些案件可能的 損失或可能的損失範圍。對於認為不利結果的可能性微乎其微的情況,我們不編列準備金,也不會將這些案例中的索賠金額計入 或有負債。
37
在某些 案件中,民事訴訟當事人在針對ICICI銀行的法律訴訟中將我們的董事指定為共同被告。截至 2023 年 9 月 30 日,共有 405 起此類病例 。根據與律師的磋商,管理層認為,在 上述法律訴訟中對我們提出的被評估為遙遠的索賠和反訴是輕率和站不住腳的,其最終解決不會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。根據法律集團對其他訴訟的審查, 管理層認為,此類其他事項的結果也不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
截至2023年9月30日,有143起正在進行的訴訟(包括我們承擔責任的可能性被評估為 “可能”、 “可能” 和 “遠程” 的訴訟),每起訴訟均涉及對我們的1,000萬盧比或以上的索賠,總金額 為7791億盧比(在可量化的範圍內,包括我們和其他各方共同或單獨索賠的金額)。
或有的 納税義務
截至2023年9月30日,我們的或有納税負債總額為817億盧比,主要與印度政府税務機關過去幾年提出的所得税、服務税、 商品和服務税以及銷售税/增值税要求有關。我們已對每項税收要求提出上訴。根據與律師的磋商以及我們自己和其他類似案件 的有利決定(如下所述),管理層認為税務機關不太可能證實其納税評估,因此,截至2023年9月30日, 我們尚未就這些税收要求作出規定。我們不會將歸類為遠程的有爭議税務問題披露為或有負債 。
在817億盧比的或有納税義務中:
(1) | 740億盧比涉及我們或税務機關就主要與所得税和利息税有關的評估 提出的上訴,在這些上訴中,我們依賴的是上訴機構的有利先例 裁決和律師的意見。主要有爭議的負債 是: |
• | 盧比。 284億美元與利息支出是否可以歸因於獲得免税 收入有關。我們認為,不能分配利息,因為沒有專門用於股票/免税債券投資的借款 ,而且我們的免息資金足以支付 對標的免税證券的投資。我們依賴於 律師的贊成意見以及上訴機構過去對專家組本案和 其他類似案件的裁決; |
38
• | 盧比。 150 億美元與免除被税務機關視為名義損失的衍生品交易 的損失有關。我們依賴於 律師的贊成意見以及上訴機構過去對集團自身案件和 其他類似案件的裁決,這些裁決允許從業務 收入中扣除按市值計價的損失; |
• | 盧比。 65億美元與税務機關不批准運營費用撥備有關 將其視為或有開支。我們依賴於律師的贊成意見以及上訴當局過去在其他類似案件中的裁決; |
• | 盧比。 69億美元與不允許支付永續債券的利息有關,因為税務機關 不將其視為借款,因此 不允許對這些債券支付的利息進行扣除。我們依賴於法律顧問的贊成意見以及上訴機構過去對集團本案的裁決; |
• | 盧比。 47億美元與拒絕租賃資產的折舊索賠有關,原因是 税務機關將租賃交易視為貸款交易。我們依賴律師的 贊成意見以及上訴機構過去對專家組 本案和其他類似案件的裁決; |
• | 盧比。 40億美元與不批准申請註銷 壞賬的信用卡金額有關。之所以被拒絕,理由是信用卡業務既不是 銀行業務也不與放債有關,因此不符合 壞賬註銷索賠的條件。我們依賴於律師的贊成意見以及上訴機構過去對專家組本案的裁決; |
• | 盧比。 38億美元涉及根據印度儲備銀行 指導方針在90天后取消確認的不良資產的利息。利息收入應納税,理由是 税收條款的期限為180天,而銀行的期限為90天。在我們自己的案件和其他類似案件中,我們 依賴於律師的贊成意見和上訴當局過去的裁決 ; |
• | 盧比。 10億美元與從特別儲備金中提取的金額的可納税性有關。該銀行 維持了兩個特別儲備賬户,其中包括在 評估年度為1998財年設立的特別儲備金。 税務機關在1999財年至2001財年的評估年度將從該賬户中提取的款項評估為應納税。我們在這些評估年度收到了 個優惠訂單。但是,所得税機關 傾向於對優惠命令提出進一步上訴; |
(2) | 65億盧比涉及服務税和商品及服務税問題,這些問題主要與 的要求以及服務税和商品與服務 税務機關徵收的利息和罰款有關,我們依賴於律師的贊成意見。主要有爭議的 負債是: |
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• | 盧比。 21億美元涉及不批准向收購 銀行支付的自動櫃員機交換費的進項抵免以及根據月度報表向結算機構支付的轉賬費以及相同的 100% 罰款。我們依靠的是律師的贊成意見; |
• | 盧比。 15 億美元涉及服務税和我們作為 髮卡銀行收到的交換費利息。我們依靠的是律師的贊成意見; |
(3) | 12億盧比與銷售税/增值税需求有關。這些事項主要涉及程序性問題,例如提交法定表格和臨時增加營業額。在自己/其他案件中,我們一直依賴律師的贊成意見和決定。 |
根據我們自己和其他案件中的 司法先例,並與税務顧問協商,我們認為我們的 税收狀況更有可能得以維持,因此,賬目中沒有編列任何準備金。
上述 或有負債不包括319億盧比的有爭議的税收要求,這些要求被認為是遙不可及的。在歸類為遙遠的 所有有爭議的 税收要求中,275億盧比主要與扣除壞賬、分期利息和徵收 罰款有關,這些由印度最高法院在自己/其他案件中的有利裁決支付,35億盧比與需要税務機關糾正的錯誤有關。因此,不要求將其作為或有負債披露。
處罰 |
根據2023年10月17日的命令 ,印度儲備銀行已對該銀行處以12.19億盧比的罰款,原因是該銀行有三項特別觀察到的 行為/遺漏,這些行為/疏忽導致明顯違反印度儲備銀行發佈的指示。銀行已經支付了罰款。
(2) 後續的 事件
不適用。
3. | 美國和日本會計原則與慣例之間的主要 差異 |
該銀行截至2023年3月31日的財務 報表包括描述印度 普遍接受的會計原則(“印度公認會計原則”)與美利堅合眾國會計原則(“美國公認會計原則”)之間差異的附註,並根據美國公認會計原則披露淨收益 和股東權益。美國公認會計原則下的會計政策與日本 會計原則下的會計政策之間的顯著差異總結如下:
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(1) | 整合原則 |
銀行 合併其直接或間接持有 50% 以上投票權的實體, 控制權不屬於銀行的實體除外。銀行還合併了被視為可變利息實體(VIE)的實體,根據ASC副主題,810-10,“整合——整體”,“可變利益實體的合併 ”,“可變利益實體的合併 ”,銀行被確定為主要受益人。根據美國公認會計原則,如果一個實體擁有 (1) 股權不足以讓該實體在沒有其他方的額外次級財政支持的情況下為其活動融資,或者 (2) 股權投資者 無法指導對該實體經濟業績影響最大的法律實體的活動,或者 沒有義務吸收預期損失或沒有權利獲得預期剩餘部分的股權投資者,則該實體被稱為 VIE 實體的回報。此外,根據 美國公認會計原則,當實體失去對前子公司的控制權時,該實體必須從合併財務報表中取消承認前子公司的資產和負債(以及 以及非控股權益),並對其解散之日在 前子公司的保留權益進行公允估值。前子公司留存權益的公允價值與前子公司資產和負債(以及非控股權益)賬面價值之間的任何差異均被確認為收益分散後的收益或損失 。
根據日本 會計原則,不使用可變利益實體的概念來確定合併範圍。此外,如果 實體失去對前子公司的控制權,而該前子公司成為聯營公司,則利息和 銷售價格之間的差額將在合併損益表中記錄為銷售損益。剩餘利息以股權 方法對關聯公司的投資入賬。如果子公司因出售其股份而不再是關聯公司, 利息和銷售價格之間的差額將在合併損益表中記錄為銷售損益。對剩餘 被投資者的投資按母公司個人資產負債表的賬面金額估值。
(2) | 風險投資 資本投資 |
該銀行的 風險投資基金按公允價值進行投資,根據美國公認會計原則,風險資本投資的公允價值變動被確認為損益賬户中的 損益。
根據日本 會計原則,風險資本投資沒有特定的會計準則,此類投資的會計核算 應遵循證券投資的通用會計準則。
(3) | 金融工具的公平 價值核算 |
根據印度儲備銀行 發佈的戰略債務重組指導方針, 該銀行 將其向某些實體提供的部分貸款轉換為股權。根據美國公認會計原則,這些實體被視為ASC副標題323-10下的股權附屬公司,因為所有權權益和管理權被認為具有重大的 影響力。該銀行根據ASC 主題825 “金融工具” 選擇了這些股票關聯公司的公允價值期權。因此,貸款、擔保和投資的公允價值變化通過損益表入賬 。
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根據日本 會計原則,不允許對上述金融工具進行公允價值期權。
(4) | 善意 |
銀行 不攤銷商譽,而是至少每年對商譽進行減值測試。
根據日本 會計原則,企業合併產生的商譽必須系統地攤銷,期限不超過 20 年。此外,商譽需要接受減值測試。
(5) | 貸款 發放費 |
根據美國 GAAP,貸款發放費(扣除某些成本)將在貸款期內攤銷,以調整貸款收益率。
根據日本 會計原則,沒有分期償還貸款發放費的具體會計準則。
(6) | 對衝 會計 |
銀行 已將某些衍生品指定為公允價值套期保值。根據公允價值對衝會計,衍生品公允價值的變動與套期保值項目的公允價值變動一起在損益賬户中確認 。
根據日本 會計原則,扣除税收影響後,套期保值項目和套期保值工具的公允價值變動所產生的收益和損失直接計入權益 。
(7) | 公平的 價值測量 |
根據美國 GAAP,ASC 主題 820 “公允價值衡量和披露” 確立了公允價值的單一權威定義, 規定了衡量公允價值的框架,並要求對按公允價值交易的工具進行額外披露。
根據日本 會計原則,“金融工具會計實用指南” 為公允價值提供了指導 ,“衡量金融資產公允價值的實用處理方法” 也已發佈,但沒有與美國公認會計原則相當的公允價值計量具體標準 。
但是, 從2021年4月1日或之後開始的財政年度開始時,適用了ASBJ第30號聲明 “公允價值計算會計準則 ” 和ASBJ第31號指南 “公允價值計算會計準則指南”。 因此,美國公認會計原則和日本公認會計原則有相似的公允價值概念,但日本公認會計原則僅涵蓋金融工具和庫存 僅用於交易目的。根據ASBJ第10號常規聲明 “金融工具會計準則”,股票證券和其他沒有市場價格的證券應按收購成本記入資產負債表 表。
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(8) | 可供出售債務證券減值損失備抵金 |
根據美國 公認會計原則,ASC主題326 “金融工具——信用損失” 要求實體確定 公允價值低於債務證券攤銷成本基礎的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。 與信貸損失相關的減值準備金應在收益中確認,非信用風險部分應在其他綜合收益中確認。但是,津貼 應受公允價值低於攤銷成本基礎的金額的限制。如果實體打算出售債務 證券,或者該實體很可能需要在收回攤銷 成本基礎之前出售債務證券,則應註銷任何信貸損失備抵金,攤銷成本基礎應減記為報告日債務證券的 公允價值,收益中報告任何增量減值。
在日本, 減值不區分信用風險部分和非信用風險部分,包括非信用風險部分在內的全部減值金額 被確認為損失。
(9) | 股票證券會計 |
根據 美國公認會計原則,根據ASC主題321-10-35 “股票證券——後續計量”,股票證券隨後在資產負債表中按公允價值計量,未實現的持股收益和虧損包含在收益中。但是,沒有易於確定的公允價值的 股權證券的計量方法是:選擇 a) 按公允價值,變動在收益中確認 ,或者 b) 按成本減去減值加減值加上/減去因同一發行人的相同或相似 投資的可觀測價格變動而產生的變動來衡量,並將調整計入收益。
在日本, 股權證券是根據其分類(交易證券、子公司和關聯公司證券、 可供出售證券)來衡量的。交易證券通過收益按市值計價。對子公司和關聯公司 證券的投資按成本計入資產負債表。可供出售證券按市價計價,變動通過權益確認 ,虧損可以通過收益來確認。對子公司和聯營公司證券以及可供出售的 證券的投資均需進行減值會計。
(10) | 養老金 |
根據美國公認會計原則下的ASC主題715 “薪酬——退休金”,淨養老金成本代表服務成本、利息 成本、計劃資產的實際回報率、先前服務負債的攤銷等。如果截至年初,淨精算收益或虧損超過預計福利債務(“PBO”)或計劃 資產公允價值(“走廊法”)公允價值的10%,則未確認收益和虧損 (精算損益,先前的服務成本)的攤銷包含在淨定期福利成本中。從收入中扣除的淨養老金成本與實際資助金額 之間的任何差額都記為應計或預付的養老金成本。
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此外, 計劃資產與國有預算辦公室之間的差額在資產負債表上確認為資產或負債,扣除税收影響後未計入當期淨養老金成本的未確認收益 和虧損作為累計其他 綜合收益的組成部分入賬。隨後,計入累計其他綜合收益的計劃資產與PBO之間的差額將 攤銷為淨養老金成本,並從累計的其他綜合收益中回收利用。
在日本,在會計未確認的上一年度服務成本和精算收益或損失時也需要 類似的會計處理; 但是,不允許採用走廊方法。
(11) | 退休後 養老金以外的福利 |
ASC Topic 715 還要求在 員工的預期服務期內按應計制確認與退休後福利相關的成本,而不是將產生的費用記作支出。此外,扣除税收影響後未計入當前 淨收益成本的未確認損益作為累計其他綜合收益的組成部分入賬。
在日本,通常不提供 此類計劃,因此不存在特定的會計準則,此類成本按慣例支出。
(12) | 對所得税的不確定性進行會計 |
ASC 主題 740,“所得税” 涉及確認和衡量 所得税申報表中採取或預計將要採取的不確定税收狀況。根據該標準,當根據技術優點,税收狀況經相關税務機構審查後更有可能維持該狀況時,該税收狀況對財務報表的影響即得到確認。該標準 還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計以及披露不確定的 税收狀況提供了指導。
在日本, 尚未針對税收狀況的不確定性制定任何會計準則。
(13) | 租賃 (承租人會計) |
根據美國 GAAP,根據ASC主題842—— “租賃”,所有租賃的資產使用權和租賃負債都必須在租賃開始時確認 ,並確認單一租賃成本,計算方法是 經營租賃的成本通常在租賃期內按直線分配。
在日本, 租賃合同被歸類為融資租賃和經營租賃,對於融資租賃,租賃資產和租賃負債被確認。 此外,融資租賃的核算方式與買入/賣出交易相同,經營租賃交易的入賬方式與租賃交易相同。
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(14) | 預期信貸損失備抵金 |
根據美國 GAAP,根據ASC主題326——金融工具——信貸損失,金融應收賬款的終身預期信用損失備抵額 將在考慮過去和當前可用信息後計算,這將反映當前 對所有終身預期信貸損失的估計。當存在類似的風險特徵時,實體必須以集體(池)為基礎衡量金融資產的終身預期信用損失 。如果實體確定金融資產與其他金融資產不具有 相似的風險特徵,則該實體應逐一評估該金融資產的終身預期信貸 損失。如果對金融資產進行個人評估,則實體也不應將其包括在集體 評估中。也就是説,金融資產不應同時包括在集體評估和個人評估中。
在日本, 一般和特定儲備金是為管理層認為無法收回的貸款損失設立的。普通應收款的總儲備金 應使用根據應收款狀況確定的合理標準進行估算,例如歷史 信用損失百分比,方法是將所有應收款視為一個整體,也可以將應收款分為子類或類似 應收款。適用於個別認定為無法收回的應收賬款的特定儲備金是根據對每個借款人的 償付能力分析確定的。
4. | 印度和日本會計原則與實務之間的主要 差異 |
該銀行的財務 報表是根據印度公認的會計原則編制的。銀行採用的會計政策與日本會計原則之間的重大差異 總結如下:
(1) | 整合原則 |
,如果銀行通過子公司和其他合併實體直接或間接持有超過 50.00% 的表決權 ,或者銀行對董事會/理事機構的組成行使控制權以從其 活動中獲得經濟利益的實體,將逐項進行全面合併。對銀行有能力行使重大 影響力的實體的投資按權益會計法計算,其利潤/(虧損)的比例份額包含在合併的 損益賬户中。共同控制實體的資產、負債、收入和支出使用比例的 合併方法進行合併。根據這種方法,銀行在共同 控制實體的每項資產、負債、收入和支出中所佔的份額在合併財務報表中以單獨的細列項目列報。銀行不會合並意在暫時施加重大影響/控制的實體 ,也不會合並在嚴格長期限制下運營, 會損害其向母公司/投資實體轉移資金的能力的實體。
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根據日本 會計原則,共同控制的實體被視為關聯公司,並使用權益法會計進行核算,前提是它們 滿足一定要求,並且沒有比例合併法的概念。日本的會計原則對整合 缺乏向母公司轉移資金能力的實體保持沉默。
根據日本 會計原則,在收購被投資公司(此前被列為股權子公司)的控制權時,對股權關聯公司的投資 需要在收購之日按公允價值重新計量,由此產生的損益通過損益 賬户入賬。
(2) | 出售 子公司股份 |
根據印度 GAAP,出售子公司股權的收益或虧損將在損益表中確認。
根據日本 會計原則,當母公司繼續控制子公司時,母公司在該子公司中與部分處置有關的 股份金額與銷售收益之間的差額反映在資本盈餘中,而不在損益表中確認 。
(3) | 出售 筆貸款 |
銀行 通過證券化交易轉移商業和消費貸款。只有當銀行放棄基礎證券化貸款合同中規定的受益權時,轉讓的貸款才會被取消確認,收益/虧損 才會被核算。追索權和 還本付息債務在扣除準備金後入賬。
根據印度儲備銀行標準資產證券化指導方針,自2006年2月1日起生效,證券化產生的利潤/溢價 將在出售資產的特殊用途工具發行或將要發行的證券的有效期內攤銷。自2012年5月7日起,印度儲備銀行的指導方針要求根據指導方針中規定的方法攤銷證券化 產生的利潤/溢價。根據印度儲備銀行於2021年9月24日發佈的指導方針,貸款證券化時實現的收益在交易完成時通過損益賬户入賬。 銀行在出售時立即記賬證券化產生的任何損失。
與預期的未來利潤收入相關的未實現 收益將在收到現金後在減去虧損後( 如果有)在損益賬户中確認。
通過具有追索權義務的直接轉讓出售貸款資產所產生的淨收益 將在出售的標的資產的生命週期內攤銷,通過直接轉讓出售貸款資產所得的淨收入(沒有任何追索權義務)在出售時予以確認。 因直接轉讓貸款資產而產生的淨虧損在出售時予以確認。根據印度儲備銀行 於2021年9月24日發佈的指導方針,通過直接轉讓出售貸款資產所產生的任何虧損或已實現收益將在交易完成時通過 損益賬户入賬。
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收購的 貸款按收購成本記賬。如果為收購的貸款支付了保費,則保費將在貸款期限內攤銷。
根據 印度儲備銀行的指導方針,如果向資產重建公司出售不良貸款/貸款,該銀行將在收到款項的當年沖銷損益賬户中的 超額準備金。出售價值超過出售此類資產的賬面淨值 的任何不足均由銀行在出售貸款的當年予以確認。
根據日本 會計原則,貸款轉讓被確認為銷售,如果滿足金融成分方法下對金融資產的取消確認 要求,則確認由此產生的收益或損失。
(4) | 基於股份的 薪酬 |
截至2021年3月31日,該銀行使用內在價值法確認根據員工股票期權計劃授予的股票期權的成本。根據固有價值法 ,期權成本是指標的股票的公允市場價格在授予日超過行使價 的部分(如果有)。公平市場價格是標的股票交易量最高的證券交易所的收盤價, 在授予日之前的收盤價。
根據 對印度儲備銀行2021年8月30日的澄清,2021年3月31日之後授予的股票期權的成本按公允價值法確認 。截至2021年3月31日授予的股票期權的成本繼續按內在價值法進行確認。
股票期權的成本 將在歸屬期內的損益賬户中確認。
根據日本 會計原則,不使用基於內在價值的方法,薪酬費用根據授予日的公平 價值進行核算。
(5) | 退休 福利 |
根據印度 GAAP,固定福利計劃根據精算估值進行核算,精算損益直接在 損益賬户中確認。
根據日本 會計原則,固定福利計劃根據精算計算進行核算,精算損益在 平均剩餘服務期內在一定年限內攤銷。
(6) | 按市值計價的證券 |
銀行 按收購/攤銷成本持有至到期的證券。可供出售和持有的用於交易證券的股票按股票計值為 。每個類別的證券(通過轉換未償貸款獲得的證券除外)的折舊/升值是彙總的 。每種投資分類下每個類別的淨增值(如果有)未實現將被忽略,同時提供 淨折舊。通過轉換未償貸款獲得的證券的折舊已得到充分準備。 不良投資是根據印度儲備銀行的指導方針確定的。銀行 合併風險資本投資的未實現收益和損失將轉移到儲備金和盈餘中。
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根據日本 會計原則,交易證券的未實現收益和虧損在損益賬户中確認。對於可供出售的 證券,未實現收益主要記入權益部分,但允許在 損益賬户中記錄未實現虧損。持有至到期的證券按攤銷成本入賬。此外,根據日本會計 原則,風險資本投資沒有特定的會計準則,此類投資的會計應遵循證券投資的 通用會計準則。
(7) | 收購 證券成本 |
包括收購時支付的 經紀和與投資相關的佣金以及債務工具的分期利息(從先前的利息支付日到購買工具之日的利息金額 )在內的費用均記入利潤和 虧損賬户。
根據日本 會計原則,收購時支付的經紀和佣金費用包含在證券的收購成本中。
(8) | 貸款損失準備金 |
根據印度儲備銀行的指導方針,銀行 將其貸款和預付款(包括海外分行貸款和衍生品合約產生的逾期付款)歸類為履約型 和不良資產。根據東道國法規, 在海外分行持有的貸款和預付款被確定為減值,但根據印度儲備銀行現行指導方針是標準的, 被歸類為不良資產,以相應東道國的未償金額為限。此外,根據印度儲備銀行規定的標準,不良資產 分為不合格資產、可疑資產和虧損資產。不良的 預付款的利息轉入利息暫記賬户,直到收到後才在損益賬户中確認。
銀行 將賬户視為重組,如果出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因, 銀行向借款人發放銀行本不會考慮的優惠。根據 印度儲備銀行指導方針向借款人發放的延期不算作貸款重組。印度儲備銀行關於 “COVID-19相關壓力的解決方案 框架” 的指導方針為某些貸款的解決計劃提供了審慎的框架。根據這些指導方針實施 清算計劃的借款人被歸類為標準重組方案。
對於公司貸款和預付款, 根據內部準備金規範為不合標準和可疑資產做好準備, 須遵守印度儲備銀行的最低準備金要求。損失資產和可疑資產的無擔保部分已全部備齊。 對於根據印度儲備銀行指導方針在海外分行持有的減值貸款和預付款, 是根據東道國法規制定的。對於在海外分行持有的貸款和預付款,根據 印度儲備銀行的指導方針和東道國指南,這些貸款和預付款均屬於不良資產,在 內部準備金規範和東道國法規所要求的條款中以較高者為準。同質不良零售貸款和預付款的準備金是根據貸款的賬齡進行的, 須遵守印度儲備銀行的最低準備金要求。銀行持有的關於不良零售貸款和預付款的具體條款 高於最低監管要求。
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對於向印度儲備銀行舉報的欺詐性非零售貸款 ,全部金額的提供期限從發現欺詐的季度開始,不超過四個季度 。對於延遲向印度儲備銀行報告 欺詐行為或被歸類為損失賬户的非零售貸款,將立即提供全部金額。如果零售賬户出現欺詐 ,將立即提供全部金額。對於被歸類為不合作借款人或故意 違約者的借款人,該銀行根據印度儲備銀行的指導方針制定加速準備金。
根據 印度儲備銀行的指示,銀行 對不良貸款和預付款以及某些履約貸款和預付款持有具體規定。
根據印度儲備銀行的指導方針,銀行 對重組貸款的準備金須遵守最低要求。由於重組/重組貸款和預付款的公允價值減少 而產生的準備金由該銀行根據適用的印度儲備銀行指導方針提供。
根據印度儲備銀行的指導方針 ,不良資產是根據該銀行的政策註銷的。註銷壞賬中追回的 金額在損益賬户中確認。
該銀行 根據印度儲備銀行的指導方針維持關於履行貸款和預付款的一般條款,包括關於向未進行套期保值的借款人提供貸款的條款 、向特定壓力行業的特定借款人提供貸款的條款、 關於印度公司下級子公司風險敞口風險敞口的風險敞口準備金以及根據印度儲備銀行大額風險敞口框架對被認定為 的借款人的增量敞口準備金。對於在海外分行發放貸款和墊款,一般準備金 是根據東道國法規和印度儲備銀行要求的總準備金的更高金額制定的。
除了根據資產分類狀況需要持有的準備金外,還為包括間接國家風險(母國風險敞口除外)在內的個別國家的風險敞口準備金 。這些國家分為七個風險類別,即 微不足道、低、中低、中等、中高、高和非常高,對於超過180天的風險敞口,按從 0.25% 到 25% 的分級標準進行準備金。對於合同到期日少於180天的風險敞口, 的準備金必須按適用於超過180天的風險敞口的利率的25%進行保存。間接暴露量按曝光量的50%計算。 如果銀行在每個國家的國家風險敞口(淨額)不超過總融資資產的1%,則無需為此類國家風險敞口準備金 。
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對於自違約之日起,印度儲備銀行未在印度儲備銀行規定的期限內實施可行的解決計劃 的情況,銀行 根據印度儲備銀行的指導方針做出了額外規定。根據印度儲備銀行的指導方針,這些額外條款是根據滿足逆轉條件而寫回的 。
該銀行 謹慎地為某些貸款組合提供了應急準備金,包括根據印度儲備銀行與Covid-19監管一攬子計劃相關的現行指導方針,在2021財年隨時暫停貸款的借款人 。該銀行還為某些標準資產提供 額外的應急準備金。
銀行 有一項董事會批准的浮動準備金政策,這是對銀行具體和一般條款的補充。 浮動準備金只能在印度董事會和儲備銀行的批准下使用,以防出現不在正常業務過程中出現的、屬於特殊和非經常性質的突發事件,以及根據印度儲備銀行現行指導方針或任何監管指南/指令的要求為減值 貸款提供具體準備金。
根據日本 會計原則,銀行貸款損失準備金是根據自我評估以及每個資產類別的歷史損失比率和未償 餘額確定的。或者,也可以根據使用原始實際利率的貼現未來 現金流與未清餘額之間的差額來計算。監管機構沒有規定用於計算銀行準備金的具體 利率。
(9) | 對衝 會計 |
根據印度 GAAP,為對衝資產負債表上的資產和負債而簽訂的掉期合約的結構使其具有相反的 ,並抵消了資產負債表上標的項目的影響。此類衍生工具的影響與標的資產和負債的變動相關,並根據對衝會計的原則進行核算。銀行在交易開始時就確定了對衝項目 (資產或負債)。對衝有效性在 套期保值開始時確定,之後定期確定。根據印度儲備銀行於2019年6月26日發佈的通告,2019年6月26日之後建立的對衝關係 的會計符合印度特許會計師協會 發佈的《衍生品合約會計指導説明》。在該日期之前建立的對衝關係下的互換按應計 計算,除非其標的交易是按市值計價的,否則不計入市值。因套期保值無效而產生的收益或損失( 如果有)在損益賬户中確認。
根據日本 會計原則,所有衍生品均按市場計價,未實現收益和虧損在滿足對衝會計要求 的範圍內予以延期。
50
(10) | 遞延税 |
根據印度 GAAP,只有在幾乎可以確定變現 的情況下,才確認未吸收折舊或結轉虧損的遞延所得税資產。
根據印度 GAAP,子公司和關聯公司未分配收益的遞延税不予確認。
根據日本 會計原則,遞延税是根據臨時差額整體沖銷時間表確認的。遞延税 負債是子公司未分配利潤的一部分確認,這些利潤預計將在支付時作為股息徵税。
(11) | 商業 組合 |
根據印度 GAAP,對於印度儲備銀行批准的收購,收購對價與收購淨資產的公允價值 之間的差額按照批准的合併計劃處理,根據該計劃,差額從儲備金中調整。
根據日本 會計原則,企業合併主要由購買方法核算。收購成本(企業合併之日轉讓的對價的 的公允價值)在轉讓資產和承擔的負債範圍內根據可識別資產和 可識別負債的公允價值進行分配。當轉讓的資產中存在可單獨轉讓的資產,例如 的合法權利時,該無形資產將被視為可識別資產。收購 成本超過可識別資產和可識別負債淨額的部分計為商譽。
(12) | 財產、 廠房和設備 |
為清償索賠而獲得的非銀行 資產按不良出售或貸款價值的市場價值進行估值,以較低者為準。 此外,該銀行根據印度儲備銀行現行指導方針或 印度反向銀行的具體指示,為這些資產設定準備金。
對於根據日本會計原則為清償索賠而獲得的資產, 沒有會計原則裁定。
51
七。 | 外匯匯率趨勢 |
省略了本小節所要求的信息 ,因為印度盧比(銀行財務報表所用的貨幣)與日元之間的匯率已在兩份或更多日報上公佈,報道參考期內日本的 一般事務。
52
八。 | 參考 申報公司的信息 |
從相關業務年度的開始之日到本半年度報告的提交日期( 及其提交日期)期間提交的文件 及其提交日期如下:
1. | 年度證券報告
及其附件 與 2023 財年有關的 |
於 2023 年 9 月 27 日提交 |
53
第 第二部分。申報公司擔保公司信息等
I. | 關於擔保公司的信息 |
不適用。
II。 | 關於擔保公司以外公司的信息 |
不適用。
III。 | 關於商業指數等的信息 |
不適用。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成下列簽署人 代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
對於 ICICI 銀行有限公司
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日期 : | 2023 年 12 月 26 日 | 來自: | /s/ Vivek Ranjan | ||
姓名: | Vivek Ranjan | ||||
標題: | 助理總經理 |