美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
的季度結束時間：2023 年 9 月 30 日
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 從 _____________ 到 _______________ 的過渡期
委員會 文件編號 333-206097
ADDENTAX GROUP CORP.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| 成立 或成立） | 身份 編號) |
Kingkey 100，A 座，4805 號房間，
中國深圳市羅湖 區 518000
（主要行政辦公室的地址 ）
+ (86) 755 86961 405
（註冊人的 電話號碼）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內 是否受此類申報要求的約束。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 以及 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
增長 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是 ☒ 否
截至2023年11月14日 ，註冊人的普通股共有4,294,979股已發行股份。
目錄
| 第一部分 — 財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表（未經審計） | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 16 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 16 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 17 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 17 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 17 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 17 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 17 |
| 項目 5. | 其他信息 | 17 |
| 項目 6. | 展品 | 17 |
| 2 |
I 部分 — 財務信息
項目 1。財務報表和補充數據
ADDENTAX GROUP CORP.
財務 報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月
目錄
| 截至 2023 年 9 月 30 日（未經審計）和 2023 年 3 月 31 日（經審計）的簡明 合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併損益表和綜合收益表（未經審計） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合權益變動報表（未經審計） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | F-5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表附註（未經審計） | F-6 — F-15 |
| F-1 |
ADDENTAX 集團公司和子公司
未經審計 簡明合併資產負債表
（以 美元計，股票數據或其他説明除外）
2023年9月30日 （未經審計) | 3月31日 2023 （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 持有至到期的債務證券 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付款和其他應收賬款 | ||||||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 廠房和設備，網 | ||||||||
| 長期預付款 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 長期應收賬款 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付給關聯方的金額 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ||||||||
| 經營租賃負債當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 可轉換債務 | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股 ($)面值， 授權股份， 和 分別於 2023 年 9 月 30 日和 3 月 31 日發行的 和已發行股份） | $ | $ | ||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定儲備金 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||
| 權益總額 | ) | |||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| F-2 |
ADDENTAX 集團公司和子公司
未經審計 簡明合併運營報表和綜合虧損
（以 美元計，股票數據或其他説明除外）
| 截至9月 30的三個月， | 六個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公允價值收益或虧損 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出前的收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外幣折算收益 | ||||||||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | ) | |||||||||||||||
| 已發行股票的加權平均數-基本和攤薄 | ||||||||||||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| F-3 |
ADDENTAX 集團公司和子公司
未經審計的 簡明合併權益變動報表
（以 美元計，股票數據或其他説明除外）
| 普通股 | 額外 | 留存收益 （累計赤字） | 累積了其他 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 付費 首都 | 無限制 | 法定儲備金 | 綜合損失 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 發行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換債務產生的額外實收資本 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發行新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023 年 4 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 反向拆分前發行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 反向股票分割 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 分散股票匯總的新股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 反向拆分後發行新股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 轉換可轉換債務產生的額外實收資本 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| F-4 |
ADDENTAX 集團公司和子公司
未經審計 簡明合併現金流量表
（以 美元計，股票數據或其他説明除外）
| 截至9月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 可轉換債務的攤銷 | ||||||||
| 投資收益 | ( | ) | ||||||
| 公允價值收益或虧損 | ( | ) | ||||||
| 債務清償損失 | ||||||||
| 特價購買的收益 | ( | ) | ||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 向供應商支付的預付款 | ( | ) | ||||||
| 其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 購買債務證券 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 發行普通股的收益 | ||||||||
| 關聯方借款的收益 | ||||||||
| 償還關聯方借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發放限制性現金 | ||||||||
| 償還銀行借款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間支付的利息現金 | $ | $ | ||||||
| 在此期間支付的所得税現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
參見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
| F-5 |
ADDENTAX 集團公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。 組織和業務收購
ATXG 及其子公司（“公司”）在中華人民共和國（“中國” 或 “中國”）從事服裝製造業務、提供物流服務、 物業租賃和管理服務。
2。 演示基礎
管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整 ，這些調整是公允列報所列中期業績所必需的。所有重要的公司間交易 和餘額將在合併中消除。但是，此類財務報表中包含的經營業績不一定代表年度業績。
公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露 已被壓縮或省略。這些未經審計的簡明合併財務 報表應與公司於2023年6月29日向美國證券交易委員會 （“SEC”）提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的公司經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
3。 重要會計政策摘要
使用估計值的
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設 ，這些估計和假設會影響合併 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層使用估算時可用的最佳信息做出這些估計 ；但是實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
應收賬款，淨額
應收賬款淨額按扣除可疑賬款備抵後的歷史賬面金額列報。
賬户 應收賬款被歸類為隨後按攤銷成本計量的金融資產。當公司 成為應收款合同條款的當事方時，應收賬款即被確認。它們在初始確認時按公允價值加上交易 成本（如果有）進行計量，隨後按攤銷成本計量。攤銷成本是應收賬款最初確認的金額， 減去本金還款額，再加上使用實際利息法計算的 初始金額與到期金額之間任何差額的累計攤銷（利息），並根據任何損失備抵進行調整。
預期信貸損失的 損失備抵在應收賬款中確認，並在每個報告日更新。公司根據亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信用損失（主題326）：使用修改後的追溯方法衡量 金融工具信貸損失（“ASC 326”）來確定 的預期信用損失準備金，該方法並未對累計赤字的期初餘額產生重大影響。為了確定應收賬款的預期信用損失，公司 將考慮歷史信用損失經歷，並根據債務人的特定因素、總體經濟狀況、 以及對報告日當前和預測狀況方向的評估，包括貨幣的時間價值（如適用）進行調整。
損失補貼是針對所有貿易和其他應收賬款的總額計算得出的。減值收益或虧損通過使用虧損備抵賬户對應收賬款賬面金額進行相應調整，在損益或虧損中確認 。 減值損失作為信用損失補貼的變動計入運營費用。
當有信息表明交易對手處於嚴重財務困境且沒有現實的復甦前景時，例如，當交易對手已被清算或進入破產程序時，應收賬款 將被註銷。根據公司的追回程序，註銷的應收款 仍可能受到執法活動的約束，需要在 適當時考慮法律建議。任何追回的款項均計入損益。
在截至2023年9月30日的三個月中， 的會計政策沒有變化。
最近 發佈了會計公告
可轉換證券會計 ：2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《實體自有股權中可轉換證券和合同的會計（ASU 2020-06）》，這是其總體簡化計劃的一部分，旨在降低應用會計準則 的成本和複雜性，同時維持或改善向財務報表用户提供的信息的有用性。除其他變化外， 新指南刪除了可轉換債務的 GAAP 分離模型，該模型要求將可轉換債務分成債務和 股權成分，除非需要將轉換功能分為衍生品或以高額溢價發行 。因此，在通過該指導方針後，各實體將不再在股權中單獨提供此類嵌入式轉換 功能，而是將可轉換債務全部記作債務。新指南還要求在計算可轉換債務對每股收益的稀釋影響時使用 “如果轉換” 方法，這與公司當前指導下的 會計處理方法一致。該指南對2021年12月15日之後開始的 財政年度以及這些財政年度內的過渡期內發佈的財務報表有效，允許提前採用，但只能在 財年開始時生效。
公司審查已發佈的新會計準則。管理層尚未確定其認為會對公司合併財務報表產生重大影響的任何其他新標準。
| F-6 |
4。 業務收購
2023年9月，公司以438,470美元（人民幣320萬元）的現金對價收購了東莞宏祥商業有限公司（HX）100％的股權，該公司是一家在廣東省東莞從事房地產 管理和轉租服務的實體。該公司 確認了996美元的討價還價收益。此次收購是根據ASC 805 “業務合併” 的 按照收購會計方法進行核算的。自收購之日起，HX的經營業績已包含在合併財務 報表中。
下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值：
收購資產和承擔的負債附表
| 2023年9月5日 | ||||
| 銀行現金 | $ | |||
| 其他應收賬款 | ||||
| 固定資產，淨額 | ||||
| 長期預付款 | ||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應付工資單 | ( | ) | ||
| 其他應納税款 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款 | ( | ) | ||
| 收購之日的賬面淨值 | ||||
| 特價購買的收益 | ( | ) | ||
| 購買價格 | $ | |||
由於此次收購的影響對 公司的合併財務業績並不重要，因此尚未公佈本次收購的預期 經營業績。
5。 關聯方交易
實體財務狀況和處置損益摘要
| 關聯方名稱 | 與公司的關係 | |
公司向楊碧華免租借深圳XKJ辦公室。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日， 公司的關聯方餘額如下：
關聯方應付金額附表
| 關聯方應付的金額 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 洪志達 (1) | $ | $ | ||||||
| 楊碧華 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
關聯方借款附表
| 關聯方借款 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 洪志達 | $ | $ | ||||||
| 宏業財務諮詢（深圳）有限公司 | ||||||||
| 黃德武 (2) | ||||||||
| 黃金龍 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) | ||
| (2) |
與關聯方的 借款餘額是無抵押的、無息的，可按需償還。
6。 持有至到期的債務證券
持有至到期的債務證券附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 持有至到期的債務證券 | $ | $ | ||||||
公司於2022年8月24日購買了第三方投資公司發行的票據。該票據的本金為1750萬美元。 該票據可續期，期限為一年，年息率為2.5％。截至2023年9月30日和3月31日，應收票息 分別為437,500美元和218,750美元。該票據於2023年8月23日到期，並被重新歸類為其他應收賬款 （注9）。該公司正在與發行人進行討論，並將決定是否續訂該票據。
7。 庫存
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，庫存 包括以下內容：
庫存附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
| F-7 |
8。 向供應商預付款
公司在收到庫存零件之前已向第三方供應商預付款。這些預付款通常是為了在需要時加快 所需庫存的交付，並幫助確保此類庫存的優先和優惠價格。 預付給供應商的款項可按需全額退款。
公司在預付款之前會審查供應商的信用記錄和背景信息。如果 其供應商的財務狀況惡化，導致其交付貨物或提供服務的能力受到損害，公司將 在被認為不太可能收回的期間確認壞賬支出。
9。 預付款和其他應收賬款
截至2023年9月30日和2023年3月31日，預付款 和其他應收賬款包括以下內容：
預付款和其他應收賬款附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 預付款 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 出售子公司時應收的對價 | ||||||||
| 到期債務證券的應收賬款（注） | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意： 持有至到期的債務證券已到期，並被重新歸類為其他應收款。該公司正在與發行人進行討論， 將決定是否續訂該票據。（註釋 6）
10。 財產、廠房和設備
截至2023年9月30日和2023年3月31日，財產、 廠房和設備包括以下內容：
廠房和設備附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 生產工廠 | $ | $ | ||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 廠房和設備，網 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月，折舊 費用分別為23,019美元和32,948美元、57,002美元和68,832美元。
| F-8 |
11。 長期應收賬款
公司於2022年9月與獨立第三方簽訂了長期貸款協議。借款人的本金為250萬美元。該貸款免息，將於2025年8月到期。
12。 短期銀行貸款
2019年8月，HSW與中國農業銀行簽訂了融資協議並獲得了信貸額度，這使該公司 最多可以借款約153,172美元（合人民幣1,000,000元）用於日常運營。貸款由HSW的法定代表人 免費擔保。截至2023年9月30日，該公司在該信貸額度下借入了129,785美元（人民幣944,255元）（2023年3月31日：137,468美元），年利率從4.34％到4.9％不等。未償貸款餘額應於2021年9月30日到期。公司 無法 續訂銀行的貸款額度。該公司正在與銀行就貸款餘額和 應付利息的還款時間表進行談判。
13。 税收
| (a) | 企業 所得税（“EIT”） |
公司在中國開展業務，並在中國司法管轄區提交納税申報表。
英西 產業鏈集團有限公司在塞舌爾共和國註冊成立，根據英屬維爾京羣島的現行法律， 無需繳納所得税。它是Addentax Group Corp的全資子公司
Yingxi HK（盈喜產業鏈投資有限公司）在香港註冊成立，由Addentax Group Corp. 間接全資擁有， 需繳納香港所得税，累進税率為16.5％。由於Yingxi HK在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中沒有應納税所得額，因此沒有為香港的所得税編列任何準備金。
YX，我們的全資子公司 ，在中國註冊成立，需繳納25％的企業所得税税率。由於YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中沒有應納税所得額， 中華人民共和國沒有所得税準備金。
公司受中華人民共和國所得税法管轄。在2023年和2022年，英喜的所有運營公司都必須繳納從 5％到15％的累進企業所得税率。優惠税率將在2023年底到期，從2024年起，企業所得税率將為25％。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美國實體，需繳納美國聯邦所得税。由於Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 中沒有美國應納税所得額，因此沒有為美國的所得税編列任何準備金 。
| F-9 |
按照適用於中國的中華人民共和國法定税率計算的所得税與所得税支出的 對賬如下：
有效所得税税率對賬時間表
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 中國法定税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 計算出的預期收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 暫時差異 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 永久差異 | ( | ) | ||||||||||||||
| 估值補貼的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||||||||||
由於過去有負面證據顯示先前的累計淨虧損和重組的不確定性，因此未確認任何可能來自非資本損失結轉和 財產和設備的潛在税收優惠的遞延 税收資產。管理層 將繼續在每個報告期進行評估，以確定遞延所得税資產的可變現性。
| (b) | 增值 增值税（“增值税”） |
根據中華人民共和國的相關税法，國內銷售的正常增值税税率為13％，該税率對開具發票的 銷售額徵收並由購買者支付。子公司HSW、YBY、AOT、ZHJ和YS享有13％的增值税優惠税率。 公司必須將其收取的增值税匯給税務機關。提供抵免額度，購買時支付的增值税可用於 抵消銷售時應繳的增值税。
對於 服務，物流公司相關税種下的適用增值税税率為9％，但YXPF的分支機構在2023年和2022年享受3％的 增值税優惠税率除外。公司需要按要求全額支付按發票 銷售額的適用增值税税率計算的增值税。提供抵免額，使用汽油和通行費繳納的增值税來抵消 服務收入的應繳增值税。
14。 合併的分部數據
分段 信息與首席運營決策者審查業務、做出投資和資源分配決策 以及評估運營業績的方式一致。提供的區段數據反映了這種區段結構。公司報告以下四個部門的財務和運營 信息：
| (a) | 成衣 製造。包括服裝的製造和分銷； | |
| (b) | 物流 服務。提供物流服務；以及 | |
| (c) | 物業 管理和轉租。為服裝市場的服裝批發商和零售商 提供商店轉租和物業管理服務。 |
公司還為其細分市場提供一般企業服務，這些成本報告為 “公司和其他費用”。
| F-10 |
下表顯示了區段結構中選定的 信息：
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，按細分市場劃分的收入 如下：
分部收入報告附表
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 服裝製造板塊 | ||||||||||||||||
| 物流服務板塊 | ||||||||||||||||
| 物業管理和轉租 | ||||||||||||||||
| 防疫用品板塊 | ||||||||||||||||
| 可報告的細分市場總額和合並收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 細分市場間收入 | ||||||||||||||||
| 服裝製造板塊 | ||||||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三家公司按分部劃分的（虧損） 運營收入如下：
運營收入（虧損）分部報告附表
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 服裝製造板塊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 物流服務板塊 | ||||||||||||||||
| 物業管理和轉租 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 防疫用品板塊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可報告的細分總數 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企業和其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合併運營收益（虧損）總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2023年3月31日，按分部劃分的 總資產如下：
資產分部報告時間表
| 總資產 | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | ||||||
| 服裝製造板塊 | $ | $ | ||||||
| 物流服務板塊 | ||||||||
| 物業管理和轉租 | ||||||||
| 可報告的細分總數 | ||||||||
| 企業和其他 | ||||||||
| 合併總資產 | $ | $ | ||||||
地理 信息
公司主要在中國開展業務。在根據地理位置提供信息時，收入基於客户的地理 位置，長期資產基於資產的地理位置。
地理 信息
地理信息日程表
| 截至9月30日的三個月 | 六個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 中國 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| F-11 |
15。 金融工具
2023年1月4日，公司與某些合格投資者簽訂了一系列協議，根據該協議，公司獲得了 15,000,000美元的淨收益，作為對價的發行：
| ● | 高級
有擔保可轉換票據，原始本金總額約為美元 | |
| ● |
認股權證，最多可購買大約 |
認股權證被視為與可轉換票據一起發行的獨立工具，以其發行日的公允價值計量。 收到的收益首先根據其初始公允價值分配給認股權證。認股權證的初始公允價值為390萬美元。認股權證以合併運營和綜合虧損報表 中記錄的權證公允價值的變化為市場標記。截至2023年9月30日，認股權證的公允價值為268,435美元（2023年3月31日：約合200萬美元 ）。
可轉換票據被歸類為負債，隨後按攤銷成本列報，初始賬面 價值與還款金額之間的任何差額作為從發行日到 到期日期間使用實際利息法的利息支出。嵌入式轉換功能應進行分組，並使用公允價值單獨核算，因為該嵌入式功能 被認為與債務主體沒有明確和密切的關係。分叉轉換功能按公允價值記錄， 變動記錄在合併運營報表和綜合虧損報表中。嵌入式轉換 功能的初始公允價值為120萬美元。
公司確定，其他嵌入式功能不需要分叉，因為它們要麼與 可轉換票據明確而密切相關，要麼不符合衍生品的定義。
公司於2023年1月 收到了扣除發行成本後的可轉換票據和認股權證的總收益為1,500萬美元，分配給每種金融工具如下：
金融工具附表
| 截至 2023 年 1 月 4 日 | ||||
| 衍生負債——認股權證的公允價值 | $ | |||
| 衍生負債——嵌入式轉換功能 | ||||
| 可轉換票據 | ||||
| $ | ||||
2023年1月，公司還向配售代理人授予了認股權證，作為代理費的一部分，用於購買公司70萬股普通股 股。認股權證將在五年內到期，行使價為1.25美元，將在不同條件下進行調整。 認股權證被確認為衍生負債，初始公允價值為16.8萬美元。
截至2023年9月30日和 2022年的三個月中，公司可轉換票據債務的 變動情況如下：
可轉換票據債務附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 賬面價值 — 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 轉換為普通股 | ( | ) | ||||||
| 兑換 | ( | ) | ||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 遞延債務折扣和發行成本 | ( | ) | ||||||
| 利息費 | ||||||||
| 賬面價值 — 期末餘額 | $ | $ | ||||||
在 期間，約300萬美元的可轉換票據轉換為約77萬股普通股， 的平均有效轉換價格為每股39287美元。
2023 年 7 月 13 日，公司與可轉換票據的一位持有人簽訂了豁免和批准協議。根據協議 ，持有人全額贖回了750萬美元可轉換票據，並不可撤銷地放棄了過去、現在 或未來的可轉換票據下的任何索賠、權利和義務。
| F-12 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 公司的衍生負債如下：
衍生負債附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 衍生負債——認股權證 | $ | $ | - | |||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 已上市 | ( | ) | ||||||
| 終止公允價值 | ||||||||
| 衍生負債——嵌入式轉換功能 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 轉換為普通股 | ( | ) | ||||||
| 對可轉換價格變動進行重新評估 | ||||||||
| 兑換 | ( | ) | ||||||
| 已上市 | ( | ) | ||||||
| 終止公允價值 | ||||||||
| - | ||||||||
| 期末衍生品公允價值總額 | $ | $ | ||||||
16。 租賃使用權資產和租賃負債
根據ASC 842《租賃》（短期租賃除外）， 公司確認了使用權資產和租賃負債。 租賃負債按截至2023年9月30日剩餘租金總額的現值計量，折扣率 為4.75％。單一租賃成本通常按直線計算在租賃期內確認。經營租賃 成本的所有現金支付在現金流量表中歸類為經營活動。
公司租賃其總部。租賃期為5年，可以選擇延長租約。該公司將其廠房和宿舍 租賃4.5年，並可以選擇延長租約。該公司為轉租業務 在一棟商業建築中租賃了幾層樓，為期16年，並可以選擇延長租約。
下表彙總了租賃費用的組成部分：
租賃成本表
| 截至9月30日的三個月 | 六個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
下表彙總了與租賃相關的補充信息：
與租賃有關的補充信息一覽表
| 三個月已結束 9月30日 | 六個月已結束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | ||||||||||||||||
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||||||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | ||||||||||||||||
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租約（年） | ||||||||||||||||
| 加權平均折扣率-經營租賃 | % | % | % | % | ||||||||||||
| F-13 |
下表彙總了運營租賃負債的到期日：
經營租賃 負債到期時間表
| 截至9月30日的年度 | 租賃成本 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年及以後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
公司對我們的普通股的已發行股票進行了修正，並將其合併為較少數量的已發行股份 （“反向股票拆分修正案”），比例為一比十，生效日期為2023年6月26日。
18。 風險和不確定性
| (a) | 經濟 和政治風險 |
公司的業務在中國進行。因此，公司的業務、財務狀況和經營業績 可能會受到中國政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。
公司在中國的業務受到特殊考慮和重大風險的約束，這些風險通常與北美和西歐的 公司無關。其中包括與政治、經濟和法律環境 以及外幣兑換相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治和社會狀況的變化 以及法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換、 海外匯款以及税率和方法方面的政府政策變化的不利影響。
| (b) | 外國 貨幣換算 |
公司的報告貨幣是美元。母公司的本位貨幣是美元，公司運營子公司的功能 貨幣是中國人民幣（“人民幣”）。對於功能貨幣為人民幣的子公司，所有資產和負債均按資產負債表日的匯率折算，截至2023年9月30日和2023年3月31日，資產負債表日的匯率分別為7.25和6.87。收入和支出按平均年匯率折算， 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，平均年匯率分別為7.004和6.603。淨值按歷史匯率 折算。由此產生的任何折算調整均不包括在確定淨收益中，但包含在對其他綜合虧損（權益組成部分）的外匯調整 中。
| (c) | 集中度 風險 |
以下是 截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日，頂級客户的應收賬款餘額佔每個細分市場的應收賬款餘額的百分比。
| F-14 |
服裝 製造部門
集中風險附表
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
截至2023年9月30日， 的高集中度主要是由於一家大型服裝分銷商的業務發展。管理層認為 如果公司失去任何一個主要客户，它就能向其他客户銷售類似的產品。
物流 服務板塊
| 2023年9月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | % | % | ||||||
| 客户 D | % | % | ||||||
| 客户 E | % | % | ||||||
房地產 管理和轉租部門
截至2023年9月30日和3月31日， 沒有物業管理和轉租部門的應收賬款。
將注意力集中在客户身上
在 截至2023年9月30日的三個月中，物流服務板塊的一位客户提供了 公司總收入的10％以上，佔公司三個月總收入的11.0％。在截至2022年9月30日的三個月中，沒有客户 提供的收入超過公司總收入的10％。在截至2023年9月30日的六個月中，來自物流服務 板塊的兩名客户提供了公司總收入的10％以上，佔公司三個月總收入的23.9％。 在截至2022年9月30日的六個月中，沒有任何客户提供的收入超過公司總收入的10％。
管理層 認為，如果公司失去任何一個主要客户，它就能向其他客户銷售類似的產品。
將注意力集中在供應商身上
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，每個應申報細分市場的五家最大供應商的購買情況。
向供應商採購的附表
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2021 | |||||||||||||
| 服裝製造板塊 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 物流服務板塊 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 物業管理和轉租 | % | % | % | % | ||||||||||||
| (d) | 利息 利率風險 |
公司的利率風險敞口主要涉及我們未償銀行借款的利息支出以及投資於現金存款和流動性投資的現金所產生的 利息收入。截至2023年9月30日，未償還借款總額 為129,785美元（人民幣944,255元），各種利率從年利率4.3％到4.9％不等（注11）
| F-15 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表報告中包含的財務報表和相應附註一起閲讀。 我們的討論包括基於當前預期的前瞻性陳述，這些預期涉及風險和不確定性，例如我們的 計劃、目標、預期和意圖。由於多種因素，包括風險因素和本報告中關於前瞻性陳述的特別 説明中列出的因素，實際結果和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述中的預期 存在重大差異。我們使用 “預測”、“估計”、“計劃”、 “項目”、“繼續”、“持續”、“期望”、“相信”、“打算”、 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“目標”、“預測” 等詞語來識別前瞻性陳述。
概述
我們的 業務
我們 （Addentax Group Corp.）是一家內華達州的控股公司，我們自己沒有實質性業務。我們幾乎所有的業務 都是通過我們在中國設立的運營公司進行的，主要是深圳前海盈喜產業鏈服務有限公司（“YX”）、 我們的全資子公司及其子公司。我們不是一家中國運營公司。我們是一家控股公司，不直接 在中國擁有任何實質性業務業務。因此，我們的投資者不會直接持有我們運營的 公司的任何股權。我們的控股公司結構給投資者帶來了獨特的風險。中國監管機構可能會禁止我們的運營 結構，這可能會導致我們的業務和/或普通股價值發生重大變化，包括 可能導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。我們的控股公司Addentax Group Corp. 在納斯達克資本市場上市 ，股票代碼為 “ATXG”。我們將業務分為三個部分：服裝製造、 物流服務、物業管理和轉租。
除非 上下文另有要求，否則本年度報告中提及 “Addentax” 的所有內容均指Addentax Group Corp.、 一家控股公司，“我們”、“我們的”、“註冊人”、 “公司” 或 “我們的公司” 是指附錄和/或其合併子公司。我們的內華達州控股公司Addentax 集團公司是我們的投資者投資的實體。
我們的 子公司包括（i）塞舌爾共和國的一家公司盈西產業鏈集團有限公司；（ii）香港公司英西產業鏈投資 有限公司（“盈喜香港”）；（iii）中國公司前海盈喜紡織服裝有限公司；（iv） 深圳前海盈喜產業鏈服務有限公司，有限公司，一家中國公司（“YX”），（v）東莞恆勝威製衣有限公司， Ltd，一家中國公司（“HSW”），（vii）東莞宇尚服裝有限公司，一家中國公司（“YS”），（vii）中國公司（“YBY”）汕頭易柏 怡製衣有限公司（“YBY”），（viii）深圳盈喜鵬發物流有限公司，一家中國公司（“PF”）； (ix) 深圳新快捷運輸有限公司，一家中國公司（“XKJ”），（x）深圳盈喜通達物流有限公司， 一家中國公司（“TD”），（xi）東莞盈喜大英商業有限公司，一家中國公司（“DY”），（xii）莊豪 佳（東莞）裝飾工程有限公司，Ltd，一家中國公司（“ZHJ”）和（xiii）東莞奧特西服裝有限公司，一家中國 公司（“AOT”），（xiv）中國公司（“HX”）東莞宏祥商業有限公司（“HX”）。
“中國 子公司” 統指（i）前海盈喜紡織服裝有限公司；（ii）深圳前海盈喜實業 連鎖服務有限公司（“YX”），（iii）東莞恆勝威服裝有限公司（“HSW”），（iv）東莞宇尚 服裝有限公司（“YS”）)；(v) 汕頭易百怡服裝有限公司（“YBY”）；（vi）中國公司深圳英西鵬發物流 有限公司（“PF”）；（vii）中國公司深圳新快捷運輸有限公司（“XKJ”）、 (viii) 深圳盈西通達物流有限公司，一家中國公司（“TD”），（ix）東莞盈喜大英商業有限公司， 一家中國公司（“DY”），（x）莊浩佳（東莞）裝飾工程有限公司, Ltd，一家中國公司（“ZHJ”），以及 (xi) 中國公司（“AOT”）東莞奧特思服裝有限公司（“AOT”），（xiv）東莞宏祥商業有限公司，一家中國公司 （“HX”）。
2023 年 2 月，公司分別將 DY 出售給了獨立第三方。
“外商獨資企業” 是指前海盈喜紡織服裝有限公司，這是一家在中國的外商獨資企業，由 Addentax Group Corp. 間接全資擁有
我們的 服裝製造業務主要包括向位於中國的批發商的銷售。我們擁有自己的製造工廠， 具有足夠的生產能力和生產線上的熟練工人，以確保我們符合高質量控制標準 並及時滿足客户的交付要求。我們通過五家全資 子公司開展服裝製造業務，即東莞恆勝威服裝有限公司（“HSW”）、東莞宇尚服裝有限公司（“YS”）、 汕頭易柏怡服裝有限公司（“YBY”）、莊浩佳（東莞）裝飾工程 有限公司。, Ltd（“ZHJ”）和東莞奧特西服裝有限公司（“AOT”），它們位於中國廣東省 。
我們的 物流業務包括送貨和快遞服務，覆蓋中國 11 個省和 3 個直轄市的 86 個城市。儘管 我們有自己的機動車輛和司機，但我們目前將部分業務外包給承包商。我們認為，外包使 我們能夠最大限度地提高運力並保持靈活性，同時減少資本支出和在緩慢的 季節留住司機的成本。我們通過三家全資子公司開展物流業務，即深圳市新快捷運輸有限公司。， Ltd（“XKJ”）、深圳英西鵬發物流有限公司（“PF”）和深圳盈喜通達物流有限公司（“TD”）， ，位於中國廣東省。
我們的 物業管理和轉租業務為服裝市場的服裝批發商和零售商 提供商店轉租和物業管理服務。我們通過一家全資子公司進行物業管理和轉租業務，即位於中國廣東省的東莞 盈喜大盈商業有限公司（“DY”）。
2023年2月，公司以公允價值將DY出售給了獨立第三方，這也是其截至2023年2月28日 28日的賬面價值。
公司保留了DY的 業務運營、客户和供應商；因此，該子公司的處置不符合已終止業務的條件。
.
| 3 |
業務 目標
服裝 製造業務
我們 認為，我們的服裝製造業務之所以強大，主要是因為我們一直強調產品的卓越品質和及時 交付。我們的服裝製造部門的主要業務目標是擴大我們的客户羣並提高 我們的利潤。
物流 服務業務
我們物流服務部門的 業務目標和未來計劃是建立一個高效的物流系統，並在中國建立一個全國性的 配送和快遞網絡。截至 2023 年 9 月 30 日，我們為大約七個 個省和兩個直轄市的超過 86 個城市提供物流服務。我們預計將在2024年在現有服務城市再開發20個物流點，並提高公司的 利潤。
物業 管理和轉租業務
我們物業管理和轉租部門的 業務目標是整合購物中心的資源，共同發展電子商務基地 和互聯網名人經濟，以推動該地區門店的價值增加。今年 的短期目標是將購物中心商店的入住率提高到70％以上。2023年2月，公司以公允價值將DY出售給了獨立的 第三方，這也是其截至2023年2月28日的賬面價值。2023 年 9 月，我們完成了對 HX 的收購。
業務的季節性
我們的 業務受到季節性趨勢的影響，第二和第三季度的服裝銷售水平上升，第三和第四季度的物流 服務收入增加。這些趨勢主要源於季節性服裝製造 的出貨時間和物流服務領域的假日期。
收藏 政策
服裝 製造業務
對於 我們的新客户，我們通常要求下達的訂單以預付款或存款作為支持。對於具有良好付款記錄的長期和老牌客户 ，我們通常在他們確認收到 商品後的 30 至 180 天內提供付款期限。
物流 服務業務
對於 物流服務，我們通常在註冊 收到包裹之日起 30 到 90 天內收到買家的付款。
物業 管理和轉租業務
對於 物業管理和轉租業務，我們通常會提前收取下個月的租金和管理費。
| 4 |
經濟 不確定性
我們的 業務取決於消費者對我們產品和服務的需求。我們認為， 中國經濟的巨大不確定性增加了我們的客户對我們產品和服務成本的敏感度。我們經歷了持續的定價壓力。 如果經濟環境變得疲軟，經濟狀況可能會對我們的銷售增長和營業利潤率、 現金狀況和應收賬款的收取產生負面影響。此外，中國的商業信貸和流動性已經收緊。我們的一些 供應商和客户可能面臨信用問題，並可能遇到現金流問題和其他財務困難。目前，這些因素 並未對客户收取應收賬款的及時性產生影響。我們目前無法預測這種情況 將如何發展，以及未來幾個季度是否需要允許或註銷應收賬款。
儘管 當前中國經濟存在各種風險和不確定性，但我們相信我們的核心優勢將繼續使 我們能夠執行收入、淨收入和運營現金流長期可持續增長的戰略。
重要會計政策摘要
我們 已經確定了重要的會計政策，由於判斷、不確定性、所涉基礎 會計準則和運營的獨特性和複雜性，這些政策可能會導致我們的財務狀況或經營業績在 不同條件下或使用不同的假設發生重大變化。
估計值 和假設
我們 定期評估用於編制財務報表的會計估算。總的來説，管理層的估計 是基於歷史經驗、來自第三方專業人員的信息以及在事實和情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能不同於管理層的估計。
收入 確認
收入 是通過銷售商品和配送服務產生的。當客户獲得對承諾商品或 服務的控制權時，收入即予以確認，並以反映公司為換取這些商品 或服務而預期獲得的對價的金額進行確認。此外，該標準要求披露與客户簽訂的合同 產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。記錄的收入金額反映了公司期望收到 以換取這些商品和服務的對價。公司採用以下五步模型來確定此金額：
| (i) | 標識 合同中承諾的商品和服務； | |
| (ii) | 確定 承諾的商品和服務是否為履約義務，包括它們在 合同中是否有區別； | |
| (iii) | 交易價格的衡量 ，包括對可變對價的限制； | |
| (iv) | 將 交易價格分配給履約義務；以及 | |
| (v) | 當公司履行每項履約義務時（或當）時，確認 收入。 |
| 5 |
公司僅在公司可能收取其應得 的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，才將五步模式應用於合同。一旦在合同開始時確定合同屬於ASC 606的範圍，公司就會審查合同，以確定公司必須履行哪些履約義務以及哪些 個履約義務是不同的。公司將履行義務得到履行或履行時分配給相應履約義務的交易價格金額 視為收入。通常，公司的 履約義務會在某個時間點轉移給客户，通常是在交貨時。
在 所有報告期內，公司沒有披露最初預期期限為一年或更短的所有產品和服務收入 合同未履行的履約義務的價值，這是所通過規則允許的可選豁免。
租賃
承租人
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表中的經營租賃使用權（“ROU”） 資產、其他流動負債和經營租賃負債中。融資租賃包含在合併資產負債表中的 財產和設備、其他流動負債和其他長期負債中。
ROU 資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃 款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的當前 價值進行確認。由於大多數租約不提供隱含利率，因此公司通常使用增量 借款利率，該利率基於預計利率，用於抵押借款，在開始日期 期限內進行抵押借款。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃付款的租賃費用 在租賃期內按直線方式確認。
出租人
作為 出租人，根據ASC 842，該公司的租賃被歸類為經營租賃。以公司為出租人的租賃 基本上全部計為經營租賃，租賃部分和非租賃部分分別入賬。經營租賃的租金 收入在相關租賃期限內按直線方式確認。 在談判和安排經營租賃時產生的初始直接成本 添加到租賃資產的賬面金額中，並在租賃期內按直線 進行確認。
最近 發佈了會計公告
2016年9月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信用損失（主題326），金融工具信用損失的計量 。該標準要求以攤銷成本計算的金融資產（或一組金融資產）按預計收取的淨額列報 。信貸損失備抵是一個估值賬户，從 金融資產的攤銷成本基礎中扣除，以金融 資產的預期收取金額顯示淨賬面價值。該標準將於2023年4月1日對公司生效。該公司目前正在評估採用該亞利桑那州立大學 將對其合併財務報表產生的影響。
可轉換證券會計 ：2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06《實體自有股權中可轉換證券和合同的會計（ASU 2020-06）》，這是其總體簡化計劃的一部分，旨在降低應用會計準則 的成本和複雜性，同時維持或改善向財務報表用户提供的信息的有用性。除其他變化外， 新指南刪除了可轉換債務的 GAAP 分離模型，該模型要求將可轉換債務分成債務和 股權成分，除非需要將轉換功能分為衍生品或以高額溢價發行 。因此，在通過該指導方針後，各實體將不再在股權中單獨提供此類嵌入式轉換 功能，而是將可轉換債務全部記作債務。新指南還要求在計算可轉換債務對每股收益的稀釋影響時使用 “如果轉換” 方法，這與公司當前指導下的 會計處理方法一致。該指南對2021年12月15日之後開始的 財政年度以及這些財政年度內的過渡期內發佈的財務報表有效，允許提前採用，但只能在 財年開始時生效。
公司審查已發佈的新會計準則。管理層尚未確定其認為會對公司合併財務報表產生重大影響的任何其他新標準。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的運營業績
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的經營業績。下表和討論 應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀，詳見本報告其他部分。
三個月已結束 9月30日 | 2023 年的變化 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2022 年相比 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 1,335,314 | 100.0 | % | $ | 2,144,019 | 100 | % | $ | (808,705 | ) | (37.7 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | (932,427 | ) | (69.8 | )% | (1,578,858 | ) | (73.6 | )% | 646,431 | 40.9 | % | |||||||||||||
| 毛利 | 402,887 | 30.2 | % | 565,161 | 26.4 | % | (162,274 | ) | (28.7 | )% | ||||||||||||||
| 運營費用 | (707,819 | ) | (53.0 | )% | (495,009 | ) | (23.1 | )% | (212,810 | ) | (43.0 | )% | ||||||||||||
| （虧損）運營收入 | (304,932 | ) | (22.8 | )% | 70,152 | 3.3 | % | (375,084 | ) | 534.7 | % | |||||||||||||
| 其他收入，淨額 | (581,900 | ) | (43.6 | )% | 22,973 | 1.1 | % | (604,873 | ) | (2633 | )% | |||||||||||||
| 公允價值收益 | 2,854,595 | 213.8 | % | - | - | 2,854,595 | ||||||||||||||||||
| 淨財務成本 | (602,126 | ) | (45.1 | )% | (447 | ) | (0.0 | )% | (601,679 | ) | 27230.6 | % | ||||||||||||
| 所得税支出 | (3,237 | ) | (0.2 | )% | (9,461 | ) | (0.4 | )% | 6,224 | 65.8 | % | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | 1,362,400 | 102.0 | % | $ | 83,217 | 3.9 | % | $ | 1,279,183 | 1537.2 | % | ||||||||||||
收入
與截至2022年9月30日的三個月 相比，截至2023年9月30日的三個月 的總收入減少了約80萬美元，下降了37.7％。下降的主要原因是物業管理和轉租業務 減少了90萬美元，服裝製造業務增加了10萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月 中，我們的服裝製造業務產生的收入 貢獻了約10萬美元，佔我們總收入的6.8％。截至2022年9月30日的三個月，服裝製造業務產生的收入分別貢獻了約40萬美元，佔我們 總收入的14.3％。銷售水平低的主要原因是工廠設施的更新和維修，其餘工廠無法提供與以前相同的產能。我們估計，產能將在截至2024財年的最後一個季度的 恢復。
| 6 |
在截至2023年9月30日的三個月 中，我們的物流服務業務產生的收入 貢獻了約120萬美元，佔我們總收入的88.8％。截至2022年9月30日的三個月，我們的物流業務產生的收入貢獻了約120萬美元，佔我們總收入 的57.0％。
截至2023年9月30日的三個月，我們的物業管理和轉租業務產生的收入 為06萬美元，佔我們總收入的4.3％。截至2022年9月30日的三個月中，該業務板塊的收入為90萬美元，佔我們該業務總收入的42.9％。
收入 的成本
三個月已結束 9月30日 | 增加（減少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 服裝製造的淨收入 | $ | 91,218 | 100.0 | % | $ | 861 | 100 | % | $ | 90,357 | 10494.4 | % | ||||||||||||
| 原材料 | 26,377 | 28.9 | % | - | - | % | 26,377 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 勞動 | 46,404 | 50.9 | % | 779 | 90.5 | % | 45,625 | 5856.9 | % | |||||||||||||||
| 其他和開銷 | 2,670 | 2.9 | % | 584 | 67.8 | % | 2,086 | 357.2 | % | |||||||||||||||
| 服裝製造的總收入成本 | 75,451 | 82.7 | % | 1,363 | 158.3 | % | 74,088 | 5435.7 | % | |||||||||||||||
| 服裝製造的毛利（虧損） | 15,767 | 17.3 | % | (502 | ) | (58.3 | )% | 16,269 | 3240.8 | % | ||||||||||||||
| 物流服務的淨收入 | 1,186,033 | 100.0 | % | 1,221,658 | 100.0 | % | (35,625 | ) | (2.9 | )% | ||||||||||||||
| 燃料、通行費和其他物流服務費用 | 513,789 | 43.3 | % | 665,401 | 54.4 | % | (151,612 | ) | (22.8 | )% | ||||||||||||||
| 分包費 | 338,577 | 28.6 | % | 196,105 | 16.1 | % | 142,472 | 72.7 | % | |||||||||||||||
| 物流服務的總收入成本 | 852,366 | 71.9 | % | 861,506 | 70.5 | % | (9,140 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||||||
| 物流服務的毛利 | 333,667 | 28.1 | % | 360,152 | 29.5 | % | (26,485 | ) | (7.4 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的淨收入 | 58,063 | 100.0 | % | 920,201 | 100.0 | % | (862,138 | ) | (93.7 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的總收入成本 | 4,610 | 7.9 | % | 713,868 | 77.6 | % | (709,258 | ) | (99.4 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的毛利 | 53,453 | 92.1 | % | 206,333 | 22.4 | % | (152,880 | ) | (74.1 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的淨收入 | $ | - | 0 | % | $ | 1,299 | 100.0 | % | (1,299 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||
| 其他和開銷 | - | 0 | % | 2,120 | 163.2 | % | (2,120 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的總收入成本 | - | 0 | % | 2,120 | 163.2 | % | (2,120 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的總（虧損）收入 | - | 0 | % | (821 | ) | (63.2 | )% | 821 | 100.0 | % | ||||||||||||||
| 總收入成本 | $ | 932,427 | 69.8 | % | $ | 1,578,858 | 73.6 | % | $ | (646,431 | ) | 57.7 | % | |||||||||||
| 毛利 | $ | 402,887 | 30.2 | % | $ | 565,161 | 26.4 | % | $ | (162,274 | ) | (48.1 | )% | |||||||||||
| 7 |
對於 我們的服裝製造業務，我們直接從眾多當地面料和配飾 供應商那裏購買大部分原材料。
截至2023年9月30日的三個月，我們的服裝製造業務的原料 材料成本約佔我們 服裝製造業務總收入的28.9％，而截至2022年9月30日的三個月，這一數字為零。
截至2023年9月30日的三個月中，我們的服裝製造業務的勞動力成本約佔服裝製造業務總收入的50.9％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例為90.5％。
截至2023年9月30日的三個月，我們的服裝製造業務的管理費用 和其他費用約佔我們 服裝業務總收入的2.9％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例約佔服裝業務總收入的67.8％。
對於 我們的物流業務，我們將部分業務外包給承包商。該公司依賴少數分包商，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，向我們最大的承包商分包 費用分別約佔我們服務部門總收入成本的35.1％和26.7％。這一增長歸因於 COVID-19 疫情之後，與分包商相比，我們自己的物流使用量減少了 。我們沒有與分包商發生任何爭議，我們相信我們與合同物流服務提供商保持 良好的關係。
截至2023年9月30日的三個月，我們的服務業務的燃料、 通行費和其他成本約為50萬美元，而截至2022年9月30日的三個月， 為70萬美元。截至2023年9月30日的三個月，我們服務業務的燃料、通行費和其他成本約佔我們總服務收入的43.3％，而截至2022年9月30日的三個月，這一比例為54.4％。減少的主要原因是，在 COVID-19 疫情之後，分包商的使用量增加。
截至2023年9月30日的三個月，我們的服務業務分包 費用從截至2022年9月30日的三個月的20萬美元大幅增長了約72.7％，至30萬美元 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分包費用分別約佔我們 總服務業務收入的28.6％和16.1％。增長主要歸因於 在 COVID-19 疫情之後，與分包商相比，我們自己的物流使用量有所減少。
| 8 |
對於 物業管理和轉租業務，收入成本主要是轉租 業務的經營租賃資產的攤銷。該公司於 2023 年 2 月出售了 DY，並於 2023 年 9 月收購了 HX。因此，這個 細分市場在本季度收入微乎其微。
總利潤
截至2023年9月30日的三個月，成衣 製造業務的毛利約為15,800美元，而截至2022年9月30日的三個月， 的虧損約為500美元。截至2023年9月30日的三個月，毛利約佔我們服裝製造業務總收入的 17.3％。
截至2023年9月30日的三個月，我們的物流服務業務的毛利潤約為333,700美元，毛利潤率為28.1％。截至2022年9月30日的三個月，我們物流服務業務的毛利約為360,200美元，毛利率為29.5％。毛利率的下降主要是因為。
截至2023年9月30日的三個月，我們的物業管理和轉租業務的總利潤約為53,500美元。 截至2022年9月30日的三個月，利潤率約為206,300美元，利潤率為22.4％。
三個月已結束 9月30日 | 增加（減少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 402,887 | 100 | % | $ | 565,161 | 100 | % | (162,274 | ) | (28.7 | )% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | (37,212 | ) | (9.2 | )% | (30,002 | ) | (5.3 | )% | (7,210 | ) | (24.0 | )% | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | (670,607 | ) | (166.5 | )% | (465,007 | ) | (82.3 | )% | (205,600 | ) | (44.2 | )% | ||||||||||||
| 總計 | $ | (707,819 | ) | (175.7 | )% | $ | (495,009 | ) | (87.6 | )% | (212,810 | ) | (43.0 | )% | ||||||||||
| （虧損）運營收入 | $ | (304,932 | ) | (75.7 | )% | $ | 70,152 | 12.4 | % | (375,084 | ) | (534.7 | )% | |||||||||||
銷售、 一般和管理費用
我們的 銷售費用主要用於我們的物業管理和轉租業務。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為37,200美元和約3萬美元。銷售費用主要包括廣告、當地 運輸、卸貨費和產品檢驗費。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們在服裝製造業務領域的 一般和管理費用分別約為34,400美元和27,700美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 我們在物流服務領域的一般和管理費用分別約為160,700美元和207,800美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們的物業管理和轉租業務的一般和管理 費用分別約為零和86,700美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們在公司辦公室的一般和管理費用分別約為475,600美元和142,800美元。一般和管理費用主要包括管理 工資、辦公費用、某些折舊和攤銷費用、維修和保養、法律和專業費用、倉儲 成本和其他不能直接歸因於我們收入的費用。
| 9 |
截至2023年9月30日的三個月， 的一般和管理費用總額從截至2022年9月30日的三個月的465,000美元增長了約44.2％，至670,600美元。
（虧損） 運營收入
截至2023年9月30日的三個月，經營虧損 約為304,900美元，而截至2022年9月30日的三個月的運營收入為70,200美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，運營虧損分別約為19,000美元和28,100美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 我們的物流服務板塊的運營收入分別為約17.23萬美元和15.24萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，運營損失約為13,400美元，運營收入為89,600美元，分別來自我們的地產 管理和轉租業務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，我們在公司辦公室產生的運營費用分別約為444,900美元和143,800美元。我們公司辦公室 開支的增加主要是由於為遵守美國證券交易委員會的會計、披露和報告要求而增加了法律和專業費用。
收入 税收支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得 的税收支出分別約為3,200美元和9,500美元。該公司在中國經營 並在中國司法管轄區提交納税申報表。
英西 產業鏈集團有限公司在塞舌爾共和國註冊成立，根據英屬維爾京羣島的現行法律， 無需繳納所得税。
Yingxi HK在香港註冊成立，須繳納香港所得税，累進税率為16.5％。由於香港英西在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中沒有應納税所得額，因此沒有為香港的所得税編列經費 。
QYTG 和YX在中國註冊成立，須繳納的中國企業所得税（EIT）税率為25％。由於QYTG和YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中沒有應納税所得額，因此中國沒有為所得税準備金 。
公司受中華人民共和國所得税法管轄。2023年，英喜的所有運營公司都必須繳納從 5％到15％的累進企業所得税率。優惠税率將於2023年底到期。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美國實體，需繳納美國聯邦所得税。由於Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 中沒有美國應納税所得額，因此沒有為美國的所得税編列任何準備金 。
淨收入（虧損）
我們 在截至2023年9月30日的三個月中淨收入約為140萬美元，在截至2022年9月30日的三個月中，淨收入約為8萬美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月 ，我們的基本每股收益和攤薄後每股收益分別為0.37美元和0.00美元。
| 10 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的運營業績
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月的經營業績。下表和討論 應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀，詳見本報告其他部分。
六個月已結束 9月30日 | 2023 年的變化 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2022 年相比 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 2,387,820 | 100 | %% | $ | 4,530,403 | 100.0 | % | $ | (2,142,583 | ) | (47.3 | )% | |||||||||||
| 收入成本 | (1,748,024 | ) | (73.2 | )% | (3,508,558 | ) | (77.4 | )% | 1,760534 | 50.2 | % | |||||||||||||
| 毛利 | 639,796 | 26.8 | % | 1,021,845 | 22.6 | % | (382,049 | ) | (37.4 | )% | ||||||||||||||
| 運營費用 | (1,205,677 | ) | (50.5 | )% | (905,591 | ) | (20.0 | )% | (300,086 | (33.1 | )% | |||||||||||||
| （虧損）運營收入 | (565,881 | ) | (23.7 | )% | 116,254 | 2.6 | % | (682,135 | ) | (586.8 | )% | |||||||||||||
| 其他收入，淨額 | (469,414 | ) | (19.7 | )% | 74,056 | 1.6 | % | (543,470 | ) | (733.9 | )% | |||||||||||||
| 公允價值收益 | 1,566,592 | 71.5 | % | - | - | 1,566,592 | - | |||||||||||||||||
| 淨財務成本 | (1,893,117 | ) | (79.3 | )% | 333 | (0.0 | )% | (1,893,450 | ) | 40505.4 | % | |||||||||||||
| 所得税支出 | (4,501 | ) | (0.2 | )% | (10,755 | ) | (0.2 | )% | 6,254 | 58.1 | % | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | (1,366,321 | ) | (51.4 | )% | $ | 179,888 | 4.0 | % | $ | (1,546,209 | ) | (859.5 | )% | ||||||||||
收入
與截至2022年9月30日的六個月相比， 截至2023年9月30日的六個月中， 的總收入減少了約210萬美元，下降了47.3％。下降的主要原因是服裝製造業務增加了10萬美元，物流服務減少了40萬美元，物業管理和轉租業務減少了180萬美元。
在截至2023年9月30日的六個月 中，我們的服裝製造業務產生的收入 貢獻了約10萬美元，佔我們總收入的6.1％。截至2022年9月30日的六個月中，服裝製造業務產生的收入分別貢獻了約4萬美元，佔我們 總收入的0.9％。銷售水平低的主要原因是工廠設施 的更新和維修，其餘工廠無法提供與以前相同的產能。我們估計，截至2024財年的最後一個季度，產能似乎將恢復 。
| 11 |
在截至2023年9月30日的六個月 中，我們的物流服務業務產生的收入 貢獻了約220萬美元，佔我們總收入的91.5％。截至2022年9月30日的六個月中，我們的物流業務產生的收入貢獻了約260萬美元，佔我們總收入 的57.7％。
截至2023年9月30日的六個月中，我們的物業管理和轉租業務產生的收入 為06萬美元。截至2022年9月30日的六個月中，該業務板塊的收入 為190萬美元，佔我們該業務總收入的41.4％。
收入 的成本
六個月已結束 9月30日 | 增加（減少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 服裝製造的淨收入 | $ | 145,091 | 100.0 | % | $ | 41,287 | 100.0 | % | $ | 103,804 | 251.4 | % | ||||||||||||
| 原材料 | 25,950 | 17.9 | % | 27,551 | 66.7 | % | (1,601 | ) | (5.8 | )% | ||||||||||||||
| 勞動 | 93,140 | 64.2 | % | 9,268 | 22.4 | % | 83,872 | 905.0 | % | |||||||||||||||
| 其他和開銷 | 2,681 | 1.8 | % | 1,619 | 3.9 | % | 1,062 | 65.6 | % | |||||||||||||||
| 服裝製造的總收入成本 | 121,771 | 83.9 | % | 38,438 | 93.1 | % | 83,333 | 216.8 | % | |||||||||||||||
| 服裝製造的毛利 | 23,320 | 16.1 | % | 2,849 | 6.9 | % | 20,471 | 718.5 | % | |||||||||||||||
| 物流服務的淨收入 | 2,184,666 | 100.0 | % | 2,612,540 | 100.0 | % | (427,874 | ) | (16.4 | )% | ||||||||||||||
| 燃料、通行費和其他物流服務費用 | 1,001,219 | 45.8 | % | 1,267,986 | 48.5 | % | (266,767 | ) | (21.0 | )% | ||||||||||||||
| 分包費 | 620,424 | 28.4 | % | 637,301 | 24.4 | % | (16,877 | ) | (2.6 | )% | ||||||||||||||
| 物流服務的總收入成本 | 1,621,643 | 74.2 | % | 1,905,287 | 72.9 | % | (283,644 | ) | (14.9 | )% | ||||||||||||||
| 物流服務的毛利 | 563,023 | 25.8 | % | 707,253 | 27.1 | % | (144,230 | ) | (20.4 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的淨收入 | 58,063 | 100.0 | % | 1,875,036 | 100.0 | % | (1,816,973 | ) | (96.9 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的總收入成本 | 4,610 | 7.9 | % | 1,562,318 | 83.3 | % | (1,557,708 | ) | (99.7 | )% | ||||||||||||||
| 物業管理和轉租的毛利 | 53,453 | 92.1 | % | 312,718 | 16.7 | % | (259,265 | ) | (82.9 | )% | ||||||||||||||
| 防疫用品的淨收入 | $ | - | - | $ | 1,540 | 100.0 | % | (1,540 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||
| 其他和開銷 | - | - | 2,514 | 163.2 | % | (2,514 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 防疫用品的總收入成本 | - | - | 2,514 | 163.2 | % | (2,514 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 防疫用品的總（虧損）收入 | - | - | (974 | ) | (63.2 | )% | 974 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 總收入成本 | $ | 1,748,024 | 73.2 | % | $ | 3,508,558 | 77.6 | % | $ | 1,760,534 | 50.2 | % | ||||||||||||
| 毛利 | $ | 639,796 | 26.8 | % | $ | 1,021,845 | 22.4 | % | $ | (382,049 | ) | (37.4 | )% | |||||||||||
| 12 |
對於 我們的服裝製造業務，我們直接從眾多當地面料和配飾 供應商那裏購買大部分原材料。
截至2023年9月30日的六個月，我們的服裝製造業務的原料 材料成本約佔我們 服裝製造業務總收入的17.9％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例為66.7％。百分比的下降 主要是由於。
在截至2023年9月30日的六個月 個月中，我們的服裝製造業務的勞動力成本約佔服裝製造業務總收入的64.2％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例為22.4％。增長主要是由於。
截至2023年9月30日的六個月，我們的服裝製造業務的管理費用 和其他費用約佔我們 服裝業務總收入的1.8％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例約佔服裝業務總收入的3.9％。
對於 我們的物流業務，我們將部分業務外包給承包商。該公司依賴少數分包商，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月 個月中，向我們最大的承包商分包 費用分別約佔我們服務部門總收入成本的36.1％和24.4％。這一增長歸因於 COVID-19 疫情之後，與分包商相比，我們自己的物流使用量減少了 。我們沒有與分包商發生任何爭議，我們相信我們與合同物流服務提供商保持 良好的關係。
截至2023年9月30日的六個月中，我們服務業務的燃料、 通行費和其他成本約為100萬美元，而截至2022年9月30日的六個月中， 為130萬美元。截至2023年9月30日的六個月中，我們服務業務的燃料、通行費和其他成本約佔我們總服務收入的45.8％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例為48.5％。減少的主要原因是，在 COVID-19 疫情之後，分包商的使用量增加。
截至2023年9月30日的六個月中，我們的服務業務分包 費用從截至2022年9月30日的六個月的64萬美元 下降了約2.6％，至62萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，分包費用分別佔我們服務業務總收入的28.4％和24.4％。增長的主要原因是，在 COVID-19 疫情之後，與分包商相比，我們自己的 物流使用量減少。
| 13 |
對於 物業管理和轉租業務，收入成本主要是轉租 業務的經營租賃資產的攤銷。該公司於 2023 年 2 月出售了 DY，並於 2023 年 9 月收購了 HX。因此，該細分市場 在本季度沒有收入。
總利潤
截至2023年9月30日的六個月，成衣 製造業務的毛利約為23,300美元，而截至2022年9月30日的六個月中，毛利約為2,800美元。截至2023年9月30日的六個月中，毛利佔我們服裝製造業務總收入 的16.1％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例為6.9％。
截至2023年9月30日的六個月中，我們的物流服務業務總利潤約為56.3萬美元，毛利率為 25.8％。截至2022年9月30日的六個月中，我們物流服務業務的毛利約為707,300美元，毛利率為27.1％。毛利率的下降主要是因為。
截至2023年9月30日的六個月中，我們的物業管理和轉租業務的總利潤為53,500美元。在截至2022年9月30日的六個月中，這一數字約為312,700美元，佔16.7％。
六個月已結束 9月30日 | 增加（減少） | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 與 2023 年相比 到 2022 | ||||||||||||||||||||||
| （以美元計，百分比除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 639,796 | 100.0 | % | $ | 1,021,845 | 100.0 | % | (382,049 | ) | (37.4 | )% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | (37,212 | ) | (1.6 | )% | (35,644 | ) | (3.5 | )% | (1,568 | ) | (4.4 | )% | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | (1,168,465 | ) | (48.9 | )% | (869,947 | ) | (85.7 | )% | (298,518 | ) | (34.3 | )% | ||||||||||||
| 總計 | $ | (1,205,677 | ) | (50.5 | )% | $ | (905,591 | ) | (89.2 | )% | (300,086 | ) | (33.1 | )% | ||||||||||
| （虧損）運營收入 | $ | (565,881 | ) | (23.7 | )% | $ | 116,254 | 10.8 | % | (682,135 | ) | (586.8 | )% | |||||||||||
銷售、 一般和管理費用
我們的 銷售費用主要用於我們的物業管理和轉租業務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中， 分別為37,200美元和約35,600美元。銷售費用主要包括廣告、當地交通、 卸貨費和產品檢驗費。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們在服裝製造業務領域的 一般和管理費用分別約為64,100美元和59,600美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們在物流服務領域的一般和管理費用分別約為388,100美元和434,800美元。在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的六個月中，我們的物業管理和轉租業務的一般和管理費用 分別約為零和153,400美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們在公司辦公室的一般和管理費用分別約為716,300美元和222,200美元。一般和管理費用主要包括管理工資、 辦公費用、某些折舊和攤銷費用、維修和保養、法律和專業費用、倉儲費用 以及其他不能直接歸因於我們收入的費用。
| 14 |
截至2023年9月30日的六個月中， 一般和管理費用總額從截至2022年9月30日的六個月的90萬美元增長了約34.3％，至120萬美元。
（虧損） 運營收入
截至2023年9月30日的六個月中，經營虧損 約為565,900美元，而截至2022年9月30日的六個月 的運營收入為116,300美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，經營虧損約41,100美元和56,700美元，分別來自我們的服裝製造板塊。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們的物流服務板塊分別為約174,200美元和 272,400美元的運營收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，運營虧損約13,400美元 和收入123,700美元，分別歸因於我們的物業管理和轉租業務。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們在公司辦公室產生的運營費用分別約為685,600美元和223,100美元。我們公司 辦公室開支的增加主要是由於為遵守美國證券交易委員會的會計、披露和報告要求而增加了法律和專業費用。
收入 税收支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，所得 的税收支出分別約為4,500美元和10,800美元。該公司在中國經營 並在中國司法管轄區提交納税申報表。
英西 產業鏈集團有限公司在塞舌爾共和國註冊成立，根據英屬維爾京羣島的現行法律， 無需繳納所得税。
Yingxi HK在香港註冊成立，須繳納香港所得税，累進税率為16.5％。由於香港英西在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中沒有應納税所得額，因此沒有為香港的所得税編列經費 。
QYTG 和YX在中國註冊成立，須繳納的中國企業所得税（EIT）税率為25％。由於QYTG和YX在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中沒有應納税所得額，因此中國沒有為所得税準備金 。
公司受中華人民共和國所得税法管轄。2023年，英喜的所有運營公司都必須繳納從 5％到15％的累進企業所得税率。優惠税率將於2023年底到期。
公司的母公司Addentax Group Corp. 是一家美國實體，需繳納美國聯邦所得税。由於Addentax Group Corp. 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中沒有美國應納税所得額，因此沒有為美國的所得税編列經費 。
淨收入（虧損）
我們 在截至2023年9月30日的六個月中淨虧損約140萬美元，在截至2022年9月30日的六個月中，淨收入約為20萬美元 。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們的基本每股收益和攤薄後每股收益分別為（0.37美元）和0.00美元。
現金流摘要
截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中， 現金流信息摘要如下：
六個月已結束 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以美元計） | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (1,579,486 | ) | $ | (1,526,530 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (5,274 | ) | $ | (17,500,000 | ) | ||
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 2,698,435 | $ | 19,649,438 | ||||
截至2023年9月30日的六個月中，用於經營活動的淨 現金與截至2022年9月30日的三個月 的淨現金幾乎相同。
在截至2023年9月30日的六個月中，用於投資活動的淨 現金用於購買不動產和設備。在截至2022年9月30日的六個月中，投資活動中使用的淨現金 用於投資債務證券。
截至2023年9月30日的六個月中，融資活動提供的淨 現金包括從限制性現金 中釋放的390萬美元和向關聯方償還的110萬美元淨還款。截至2022年9月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金包括2,020萬美元的公開發行收益和向關聯方償還的60萬美元淨還款。
財務 狀況、流動性和資本資源
截至2023年9月30日 ，我們的手頭現金約為170萬美元，流動資產總額約為3,020萬美元，流動 負債約為490萬美元。目前，我們的運營資金來自收入、首次公開募股 收益籌集的資金以及首席執行官洪志達先生（“首席執行官”）的資本出資。
如果公司需要額外資金來為公司當前和預期的未來業務增長提供資金 以及實現我們的戰略目標，首席執行官已表示有意和能力提供額外的股權融資。
外國 貨幣折算風險
我們的 業務位於中國，這可能會因美元和中國人民幣（“人民幣”）之間外匯匯率的波動和 波動程度而帶來重大的外幣風險。我們所有的銷售額均以 人民幣計算。去年，人民幣兑美元貶值。截至2023年9月30日，市場外匯匯率 為7.28元人民幣兑1美元。我們的財務報表使用收盤匯率法折算成美元。 資產負債表項目使用相應資產負債表日期的匯率折算成美元。資本和 各種儲備金按交易時通用的歷史匯率折算，而收入和支出 項按該期間的平均匯率折算。所有折算調整均包含在權益表的其他 累計綜合收益中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，外匯折算收益（虧損）分別約為09萬美元和20萬美元。
非平衡表 表單安排
截至2023年9月30日，我們 沒有資產負債表外安排（該術語定義見S-K法規第303（a）（4）（ii）項）， 對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入 或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響。
| 15 |
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的申報公司。
項目 4.控制和程序
披露 控制和程序
我們 維持根據1934年《證券交易法》（ “交易法”）頒佈的第13a-15（e）條所定義的披露控制和程序，旨在確保在證券 和交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，以及收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括 我們的首席執行官和酌情首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
我們 在包括首席執行官 和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年9月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據對這些披露控制和程序的評估 ，並鑑於我們在財務報告內部控制中發現的重大缺陷， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涵蓋的財務報告期內，公司的內部控制沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響、 或合理可能產生重大影響的變化。
| 16 |
第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
我們可能會不時參與法律訴訟或受到正常業務過程中產生的索賠。我們 目前不是任何法律訴訟的當事方，如果我們的管理層認為這些訴訟對我們不利，則個人 或合起來會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
商品 1A。風險因素
作為 是一家規模較小的申報公司（定義見《交易法》第 12b-2 條），我們無需提供本第 1A 項 要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用 。
項目 5.其他信息
在此項目下無需披露其他信息，此前未曾披露。
項目 6.展品
展覽 數字 |
描述 | |
| (31) | 規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證 | |
| 31.1* | 首席執行官的第 302 節認證 | |
| 31.2* | 首席財務官和首席會計官的第 302 節認證 | |
| (32) | 第 1350 節認證 | |
| 32.1* | 第 906 節首席執行官的認證 | |
| 32.2* | 第 906 節首席財務官和首席會計官的認證 | |
| 101* | 交互式 數據文件 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
*在此處提交 。
| 17 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告 ，並獲得正式授權。
| Addentax 集團公司 | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 洪志達 |
| Hong Zhida | ||
| 總裁、 首席執行官兼董事 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 來自： | /s/ 黃超 |
| 黃 超 | ||
| 主管 財務官兼財務主管 | ||
| （主要 財務和會計官員） |
| 18 |