美國證券交易委員會華盛頓特區20549表格 10-K（Mark One）根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至2023年12月31日的財政年度的10-K表格（Mark One）年度報告，或 ☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡期從到的過渡期的過渡報告。委員會文件編號：001-34841 恩智浦半導體有限公司（章程中規定的註冊人的確切名稱）荷蘭 98-1144352（註冊公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）60 荷蘭埃因霍温高科技園區 5656 AG（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）+31 40 2729999（註冊人的電話號碼，包括區號）證券註冊依據根據該法第12（b）條：每個類別的標題交易代號註冊普通股的每個交易所的名稱，0歐元。面值20 NXPI 根據該法第12（g）條註冊的納斯達克全球精選市場證券：無按照《證券法》第405條的定義，用複選標記註明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是否 ☐ 根據該法第 13 條或第 15 (d) 條是否要求註冊人提交報告，請使用複選標記註明。是 ☐ 否用複選標記註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是否 ☐ 用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。大型加速申報人加速申報人 ☐ 非加速申報人 ☐ 小型申報公司 ☐ 新興成長型公司 ☐ 如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 用複選標記表明註冊人是否已就其管理層對其有效性的評估提交了報告和證明對財務報告的內部控制編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條。如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐ 用複選標記表明這些錯誤更正是否是需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據第240.10D-1 (b) 條獲得的激勵性薪酬進行回收分析的重報。☐ 通過勾選註冊人是否為殼牌公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 否根據納斯達克全球精選市場公佈的2023年6月30日普通股收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為529億美元。截至2024年2月16日，註冊人擁有256,459,260股已發行普通股，不包括國庫中持有的股份。以引用方式納入的文件註冊人與其2024年年度股東大會有關的最終委託書（“2024年委託聲明”）的部分以引用方式納入本10-K表年度報告的第三部分（如所示）。2024 年委託書將在本報告所涉財政年度結束後的 120 天內向美國證券交易委員會提交。
目錄導言和前瞻性陳述1第一部分3項目1.業務 3 項目 1A.風險因素 16 項目 1B.未解決的員工評論 30 項目 1C.網絡安全 30 項目 2.屬性 31 項目 3.法律訴訟程序31項目4.礦山安全披露29第二部分32項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券32項6。 [已保留]33 第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析33第7A項.關於市場風險的定量和定性披露51項8.財務報表和補充數據53項目9.與會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧103第9A項.控制和程序103第9B項.其他信息 103 第 9C 項。關於防止檢查的外國司法管轄區的披露104第三部分105第10項.董事, 執行官和公司治理105項目11.高管薪酬 105 第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權及管理層和相關股東事項105第13項.某些關係和關聯交易，以及董事獨立性105第14項。主要會計費用和服務105第四部分106第15項.展品和財務報表附表106項目16.10-K 表格摘要 108
簡介和前瞻性陳述本截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“年度報告”）以及此處以引用方式納入的某些信息包含前瞻性陳述，這些陳述是在1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 保護下提供的。在本年度報告中使用 “預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃” 和 “項目” 等詞語以及與我們、我們的管理層或第三方相關的類似表述表示前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們業務戰略、財務狀況、經營業績、市場數據的陳述以及任何其他非歷史事實的陳述。這些陳述反映了我們管理層的信念，以及管理層做出的假設和我們目前可獲得的信息。儘管我們認為這些信念和假設是合理的，但這些陳述受許多因素、風險和不確定性的影響，這些因素、風險和不確定性可能導致實際結果和結果與預測結果存在重大差異。這些因素、風險和不確定性明確限制了隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有口頭和書面前瞻性陳述，除第一部分所列的內容外，還包括第1A項所列的內容。風險因素及本年度報告中的其他內容如下：• 市場需求和半導體行業狀況；• 我們成功推出新技術和產品的能力；• 對採用我們產品的商品的需求；• 中美之間的貿易爭端、國際貿易壁壘的潛在增加以及由此對我們現有供應鏈的幹擾；• 政府行動和法規的影響，包括限制美國監管的產品和技術的出口；• 增加和不斷變化的網絡安全威脅和隱私風險；• 我們有能力在到期時或到期前產生足夠的現金、籌集足夠的資本或為債務再融資，以滿足我們的償債、研發和資本投資要求；• 我們能夠準確估計需求並相應地匹配我們的生產能力或從第三方生產商那裏獲得供應；• 我們從第三方外包合作伙伴那裏獲得生產的機會，以及任何可能影響其業務或我們與他們關係的事件；• 我們確保充足和供應商及時提供設備和材料；• 我們避免運營問題和產品缺陷的能力，並在出現此類問題時迅速予以糾正的能力；• 我們建立戰略夥伴關係和合資企業併成功與戰略聯盟合作伙伴合作的能力；• 我們贏得競爭性投標選擇程序的能力；• 我們開發用於客户設備和產品的產品的能力；• 我們成功僱用和留住關鍵管理人員和高級產品工程師的能力；• 全球敵對行動，包括俄羅斯入侵烏克蘭及由此產生的地區不穩定、對俄羅斯的制裁和任何其他報復措施，以及中東持續的敵對行動和武裝衝突，這可能會對全球供應鏈產生不利影響，擾亂我們的運營或對主要終端市場對我們產品的需求產生負面影響；• 我們與供應商保持良好關係的能力；以及 • 税法的變化可能會對我們估計的有效税率產生影響。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務更新我們對本文所述任何風險或不確定性的看法，也沒有義務公開宣佈對本年度報告中前瞻性陳述的任何修訂的結果。此外，本年度報告包含有關半導體行業、我們的終端市場和總體業務的信息，這些信息本質上是前瞻性的，基於對半導體行業、我們的終端市場和業務發展方式的各種假設。我們的這些假設基於我們目前獲得的信息，包括本年度報告中提及的市場研究和行業報告。如果這些假設中的任何一個或多個結果為 1
不正確，實際市場結果可能與預測的有所不同。儘管我們不知道任何此類差異會對我們的業務產生什麼影響，但如果存在這種差異，它們可能會對我們未來的經營業績和財務狀況以及普通股的交易價格產生重大不利影響。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表陳述發表之日的業績。除了美國聯邦證券法要求的任何持續披露重要信息的義務外，恩智浦沒有任何意圖或義務在我們發佈本文件後公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是為了反映任何未來事件或情況還是其他原因。除非另有説明，否則本年度報告中包含的財務信息基於美國公認會計原則（U.S. GAAP）。在介紹和討論我們的財務狀況、經營業績和現金流時，管理層使用了某些非美國人。GAAP 財務指標。這些非美國人不應孤立地看待GAAP財務指標，也不能將其視為美國公認會計原則等效指標的替代方案，應與最直接可比的美國GAAP指標結合使用。關於非美國的討論本年度報告中包含的公認會計原則指標以及此類衡量標準與最直接可比的美國公認會計原則指標的對賬載於 “某些非美國公認會計原則的使用”。GAAP 財務指標” 載於本年度報告第二部分第 7 項下。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。除非另有要求，否則此處提及的 “我們”、“我們”、“恩智浦” 和 “公司” 均指恩智浦半導體公司及其合併子公司。本年度報告包括市場數據和某些其他統計信息和估計，這些信息與估算基於行業分析師、市場研究公司和其他獨立來源的報告和其他出版物，以及管理層自己的誠信估計和分析。恩智浦認為這些第三方報告信譽良好，但尚未獨立驗證基礎數據來源、方法或假設。所引用的報告和其他出版物通常向公眾公開，並非由恩智浦委託。基於估計、預測、預測、市場研究或類似方法的信息本質上會受到不確定性的影響，實際事件或情況可能與這些信息中反映的事件和情況存在重大差異。2
第一部分項目 1.商業公司概述恩智浦半導體公司是一家全球半導體公司，也是該行業的長期供應商，擁有70多年的創新和運營歷史。截至2023年12月31日的財年，我們創造了132.76億美元的收入，而截至2022年12月31日的年度收入為132.05億美元。我們提供領先的解決方案，利用我們在密碼學、高速接口、射頻 (RF)、混合信號模數（混合 A/D）、電源管理、數字信號處理和嵌入式系統設計等領域的知識產權、深厚的應用知識、工藝技術和製造專業知識的綜合組合。我們的產品解決方案用於廣泛的終端市場應用，包括：汽車、工業和物聯網 (IoT)、移動和通信基礎設施。我們與全球領先的原始設備製造商 (OEM) 合作，並在所有主要地理區域銷售產品。我們的法定名稱是恩智浦半導體有限公司，我們的商業名稱是 “恩智浦” 或 “恩智浦半導體”。我們於 2006 年在荷蘭註冊成立，是一家荷蘭上市有限責任公司（naamloze vennootschap）。我們的公司總部設在荷蘭埃因霍温。我們的主要行政辦公室位於荷蘭埃因霍温5656號高科技園區60號，我們的電話號碼是+31 40 2729999。我們在美國的註冊代理商是恩智浦美國公司，6501 William Cannon Dr. West，德克薩斯州奧斯汀 78735，美利堅合眾國，電話號碼 +1 512 9338214。半導體市場概述半導體在電子產品和系統中執行各種功能，包括處理數據、傳感、存儲信息以及轉換或控制電子信號。半導體差異很大，具體取決於使用半導體的最終產品的具體功能或應用以及部署該半導體的客户。半導體的許多技術特性也各不相同，包括集成度、定製級別、可編程性以及用於製造半導體的工藝技術。半導體技術的進步提高了半導體的功能和性能，改善了其特性和功耗特性，同時減小了其尺寸和成本。這些進步促進了各種產品的半導體和電子內容的增長。2023 年，半導體市場總額為 5270 億美元。報告板塊恩智浦有一個可報告的細分市場，代表整個實體，這反映了我們的首席運營決策者執行運營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利能力的方式。終端市場敞口我們的產品組側重於四個主要終端市場，我們認為這些市場具有長期、有吸引力的增長機會，我們相信通過我們的技術領先地位，我們在這些市場中享有持續的競爭優勢。四個終端市場是汽車、工業和物聯網、移動和通信基礎設施及其他。3
汽車工業和物聯網移動通信基礎設施及其他核心應用 ADAS 電氣化車輛網絡安全汽車接入 ecockpit 車身舒適性和便利性動力總成智能家居邊緣節點工廠和樓宇自動化家庭娛樂電力和能源智能家電醫療智能零售智能手機可穿戴設備移動配件無線基站網絡和安全銀行卡政府身份證件交通卡 RFID 標記關鍵增長驅動因素雷達系統軟件定義車輛，包括車輛計算機域和區域處理器電氣化系統安全的互聯邊緣解決方案智能家居和工業自動化連接和跨界處理器 UWB 移動接入解決方案 RF Power Systems i. 汽車汽車半導體銷售的增長取決於（1）全球汽車銷售和生產趨勢，以及（2）每輛車半導體含量的增加。在過去的幾年中，展望未來，我們認為後者將是汽車半導體市場增長的最重要驅動力，而全球汽車銷售的停滯將使前者變得不那麼重要。平均半導體含量的增加是由整輛車中電子功能的激增所推動的，尤其是駕駛輔助系統（ADAS），以及半導體含量要高得多的電動汽車的普及率不斷提高。儘管由於 COVID-19 的爆發，2020年汽車銷量和產量有所下降，並且由於全球供應危機，2021年和2022年出現温和增長，但每輛車的半導體含量仍在繼續增長。2023年，供應鏈危機緩解，汽車產量回升至2019年的水平。我們認為，三大趨勢將推動未來半導體含量的增加：自動駕駛、電氣化和軟件定義汽車。每個大趨勢都涉及新功能，每種新功能都需要新技術。通往完全自動駕駛的道路正在推動當今汽車中駕駛員輔助系統的增加。同樣，嚴格的排放法規以及消費者對節能汽車的意願正在加速電氣化的滲透。最後但並非最不重要的一點是，許多消費者希望他們的汽車以服務為導向、高度互聯、可配置和可升級，就像他們習慣使用智能手機一樣。我們預計，這種消費者需求將帶來新的車輛架構，並最終催生軟件定義汽車（SDV）。由於政府對安全和排放的監管、更多車輛類別中高端選項的標準化以及消費者對更高的燃油效率、先進的安全性、多媒體應用和連接性的需求，每輛車的半導體含量持續增加。汽車安全功能正在從被動安全系統演變為使用雷達和視覺系統等高級駕駛輔助系統 (ADAS) 的主動安全系統。發動機管理和燃油經濟性應用中的半導體含量也在增加，例如電池管理系統 (BMS)。舒適和便利系統、用户界面應用以及數字音頻廣播等信息娛樂功能也是半導體含量增加較高的領域。此外，隨着各種子系統在汽車內部以及與外部設備和網絡的通信，網絡在汽車應用中的使用持續增加。此外，我們相信網絡將在電氣/電子架構向域和區域架構的轉型中發揮關鍵作用。智能汽車接入、汽車超寬帶 (UWB) 和近場通信 (NFC) 也在汽車領域取得進展，使車輛和車鑰匙能夠連接到便攜式設備和基礎設施。用於保護內存、通信和系統數據的數據完整性和安全硬件功能也越來越重要。由於嚴格的監管審查和安全要求，汽車半導體市場的特點是嚴格的認證流程、零缺陷的質量流程、功能安全的設計架構、高可靠性、廣泛的設計時間框架和較長的產品生命週期，這導致了巨大的進入壁壘。4
二。工業和物聯網世界正變得越來越智能、互聯程度越來越高、數據驅動程度越來越高，工業和物聯網市場是這一全球數字化轉型的中心。工業和物聯網市場高度分散，產品和應用多種多樣，例如工廠自動化、智能家居、智能電器、家庭娛樂、智能零售、電力和能源以及醫療電子。工業市場的增長是由使用各種傳感器、處理器、連接、模擬和安全芯片組的智能、節能和互聯電子設備取代傳統機械設備推動的，這些設備與恩智浦提供全方位處理、連接和安全解決方案的能力非常吻合。我們預計，碳減排工作（例如全球淨零排放承諾）也將成為關鍵的增長動力，預計我們的能源系統將進行大規模轉型。工廠、建築物和家庭將需要更多地依賴可再生能源（例如太陽能、風能），並提高能源的使用效率。我們產生和儲存能量的方式可能會更加分散。能源生態系統需要開發和確保智能、高效和可靠的電力輸送。在物聯網領域，增長是由越來越多地使用高性能邊緣和媒體設備（例如家庭娛樂、聯網家庭助理、家庭和樓宇控制和安全）以及低功耗物聯網節點推動的，恩智浦在整個嵌入式處理頻譜中的可擴展解決方案非常適合這些節點。關鍵用例包括通過實時洞察和高效的工廠自動化流程提高生產力，增強消費者的便利性、智能家居的安全性和舒適度，減少資源消耗和提高智能工廠和城市的能源效率，智能消費設備中富媒體內容性能的提高，以及需要更好的健康預防和監測解決方案（可穿戴設備、智能補丁和智能藥物輸送設備）以幫助確保數百萬人未來的健康推動工業和物聯網的增長。最後，隨着聯網設備數量的增加，延遲、隱私和帶寬已成為關鍵的限制因素，邊緣計算通過使情報更接近來源來解決這個問題。安全和防篡改檢測功能也正在成為這些工業和物聯網解決方案的基本特徵。iii.Mobile Mobile 包括智能手機、功能手機、平板電腦、可穿戴設備和移動配件等應用程序。恩智浦非常關注移動錢包、超寬帶 (UWB) 和專業定製模擬解決方案。對更快的速度、更長的電池壽命、快速充電、移動錢包、高度安全的定位和傳感技術、移動傳輸和身份驗證的需求正在推動恩智浦半導體含量的增加。該市場的增長主要是由這些功能在設備、供應商和地區（從旗艦智能手機到功能手機，從發達國家到新興地區）的附着率不斷提高所推動的。由於其獨特的精度、穩健性和可靠性，UWB正在成為一種安全、精確的測距技術，能夠實現基於位置的各種創新用户體驗。該技術的發展勢頭增強，這要歸功於更廣泛的芯片組可用性，多個品牌在各種設備上的採用，以及恩智浦在整個供應鏈中形成強大的UWB生態系統，恩智浦處於有利地位。iv.通信基礎設施及其他通信基礎設施及其他終端市場是三個不同應用市場的組合，即5G網絡、數字網絡通信和安全邊緣識別解決方案。向5G的過渡和網絡的雲化為恩智浦提供了重大機遇。需要更多的基站，而提供更高吞吐量和更高頻譜效率的大規模 MIMO 無線電技術正在極大地增加所需的天線和功率放大器的數量。還部署了小型蜂窩基站，以改善無線網絡的覆蓋範圍和容量。在功率放大方面，隨着需要更大的帶寬和更高的頻率，我們觀察到，由於其更高的功率輸出和效率，GaN技術的採用率越來越高。5
工作場所正在從辦公室發展到家庭，消費者和企業需要適應不斷變化的工作條件，這導致對更好的數字通信能力和數字內容的需求不斷增加。這為網絡通信市場帶來了強勁的增長。同時，數十億臺聯網設備交換的數據越來越多，這導致了對設備邊緣和雲處理解決方案的強勁需求。最後，在安全邊緣識別解決方案方面，恩智浦擁有豐富的經驗，為客户提供要求最高安全性和可靠性的應用程序（電子護照、eID憑證、交通和支付卡以及RFID解決方案）的解決方案。政府服務的進一步數字化、安全非接觸式支付的趨勢以及改善產品跟蹤、可追溯性和身份驗證的需求正在推動這些應用的需求。產品我們為客户提供廣泛的半導體產品組合，包括微控制器、應用處理器、通信處理器、連接芯片組、模擬和接口設備、射頻功率放大器、安全控制器和傳感器。利用我們強大的汽車和工業產品組合，我們正在通過為汽車內和周圍、智能工廠、家庭和建築物中不斷增長的生態系統提供解決方案，來增強我們的產品供應。促進客户創新、降低複雜性、整合工作量和縮短上市時間是我們戰略的關鍵要素。我們相信我們擁有業內最廣泛的 ARM 處理器產品組合，從微控制器到交叉處理器，從應用處理器到通信處理器。i. 微控制器我們作為 MCU 解決方案提供商已有 40 多年了。MCU 將計算系統的所有主要組件集成到單個半導體設備上。通常，這包括可編程處理器內核、存儲器、接口電路和其他組件。MCU 為電子應用、控制電子設備或分析傳感器輸入提供數字邏輯或情報。我們是許多客户值得信賴的 MCU 的長期供應商，尤其是在汽車、智能卡、工業和消費市場。我們的 MCU 產品組合範圍從 8 位產品到具有板載閃存的更高性能的 16 位和 32 位產品。我們的產品組合具有高度的可擴展性，並結合了我們廣泛的軟件和設計工具。這使我們的客户能夠利用一致的軟件開發環境來設計和部署我們的 MCU 系列。由於我們產品組合的可擴展性，隨着時間的推移，客户的系統不斷髮展、變得越來越複雜或需要更高的處理能力，我們能夠幫助客户的產品適應未來需求。對於汽車應用，我們的微控制器提供所需的可靠性、安全性和功能安全，以應對當前和未來的汽車挑戰。在日益互聯和網絡化的社會中，安全發揮着越來越重要的作用，我們的 MCU 系列配備了不同的安全功能（例如遠程身份驗證、系統/數據完整性、安全通信和異常檢測），以應對不同類型的安全風險。我們的 i.MX RT 跨界處理器使用應用處理器機箱構建，提供高集成度、高速外圍設備、增強的安全性以及增強用户體驗的引擎（例如 2D/3D 顯卡），但由運行亞馬遜 Free RTOS 或 Zephyr RTOS 等實時操作系統的低功耗 MCU 內核提供支持。i.MX RT 系列以實惠的價格提供高性能 Arm Cortex-M 內核、實時功能和 MCU 可用性。我們的全新 MCX MCU 系列基於 Arm Cortex-M 的 MCU，建立在我們的 Kinetis 和 LPC 產品組合的優勢之上。MCX 系列還集成了我們的機器學習神經處理單元，用於機器學習應用。我們的 S32x 汽車處理平臺採用基於具有汽車安全完整性等級 (ASIL-D) 功能的 Arm Cortex-M 內核的 S32K MCU，提供跨產品和多個應用領域的可擴展性。ii.應用處理器應用處理器由帶有嵌入式內存的計算內核以及用於圖形和視頻等安全多媒體應用的特殊用途硬件和軟件組成。我們的產品側重於消費類設備、工業應用和汽車應用，例如需要處理和多媒體功能的駕駛員信息系統、ADAS 和車輛網絡。我們提供高度集成的基於 ARM 的 i.MX 應用處理器，具有集成的音頻、視頻和圖形功能，針對低功耗和高性能應用進行了優化。我們的 i.MX 系列處理器是與一系列附加產品一起設計的，包括電源管理解決方案、音頻編解碼器、觸摸傳感器和加速度計，最高可達 6
為各種操作系統和應用程序提供完整的系統解決方案。我們的 i.MX 8 和 9 系列是我們最新一代的通用應用處理器。我們的 i.MX 8 系列是一個功能和性能可擴展的多核平臺，包括基於 Arm Cortex 架構的單核、雙核和四核系列，適用於高級圖形、成像、機器視覺、音頻、語音、視頻和安全關鍵應用程序。這些產品共同提供了一系列應用處理器，在單核、雙核和四核實現中具有軟件、電源和引腳兼容性。軟件支持包括 Linux 和 Android 實現。我們的 i.MX 9 系列應用處理器集成了整個系列的硬件神經處理單元，以加速邊緣機器學習應用程序。在汽車領域，我們的S32x汽車處理平臺基於具有汽車安全完整性等級（ASIL-D）功能的Arm Cortex-A、Cortex-R和Cortex-M內核，提供跨產品和多個應用領域的可擴展性。iii。通信處理器通信處理器將計算內核、緩存和其他存儲器與高速網絡和輸入/輸出接口（例如以太網和 PCI Express）結合在一起。我們的產品組合包括基於 Arm 的 64 位 Layerscape 處理器，具有多達 16 個 CPU 和運行速度高達 100Gbps 的以太網端口。軟件支持包括 Linux 和商用實時操作系統。在企業和數據中心通信基礎設施中，我們的處理器用於交換機、路由器、SD-WAN 接入設備、Wi-Fi 接入點和網絡安全系統。在服務提供商通信基礎設施中，我們的處理器用於蜂窩基站、固定無線接入客户駐地設備 (CPE)、住宅網關、寬帶聚合系統和核心網絡設備。儘管這些處理器專為通信基礎設施而設計，但也用於工業和雲服務器卸載應用程序。我們還提供實現基帶功能的 Layerscape Access 處理器，主要用於 5G 固定無線接入和小型蜂窩基站等無線系統。iv.無線連接我們提供廣泛的連接解決方案組合，包括近場通信 (NFC)、超寬帶 (UWB)、低功耗藍牙 (BLE)、Zigbee、Thread 以及 Wi-Fi 和 Wi-Fi/藍牙集成 SoC。這些產品集成到各種終端設備中，例如手機、可穿戴設備、企業接入點、家庭網關、語音助手、多媒體設備、遊戲機、打印機、汽車信息娛樂和智能工業設備。v. 模擬和接口產品我們擁有非常廣泛的模擬和接口產品組合，用於許多市場，尤其是汽車、工業/物聯網和移動。在汽車領域，我們是大多數應用的市場領導者，包括用於 ADAS 的集成式 77Ghz 雷達解決方案、用於電氣化的電池管理產品、用於汽車娛樂的音頻處理解決方案和放大器、控制器區域網絡 (CAN)、本地互連網絡 (LIN)、用於車載網絡的 FlexRay 和以太網解決方案以及用於安全汽車訪問的雙向安全產品。在工業/物聯網和移動領域，我們是接口、電源和高性能模擬產品的主要供應商。我們的產品組合包括 I2C/I²C、通用輸入/輸出 (GPIO)、LED 控制器、實時時鐘、信號和負載開關、信號完整性產品、有線充電解決方案、快速充電解決方案、DC-DC、AC-DC 轉換器和高性能 RF 放大器。我們還成功與領先的原始設備製造商合作，共同開發定製和半定製產品，這反過來又使我們能夠完善和加快我們的創新和產品路線圖。vi.射頻設備恩智浦是高性能射頻 (HPRF) 功率放大器的市場領導者。我們擁有豐富的 LDMOS、GaN 和 GaAs 射頻晶體管產品組合。恩智浦的解決方案範圍從低於6GHz到40GHz，從毫瓦到千瓦不等。對於基站，恩智浦提供全方位的解決方案，滿足5G射頻功率放大需求，從MIMO到基於大規模MIMO的蜂窩和毫米波 (mmWave) 頻段有源天線系統。我們在移動基站和其他幾個應用領域與大多數最大的客户進行了合作。在低和中功率放大方面，NxP的低噪聲放大器 (LNA) 產品組合提供解決方案，以滿足各種應用的未來設計需求。兩種技術為 LNA 產品組合提供服務，每種技術的應用都有不同的優勢。無線基礎設施應用和許多通用無線應用都使用 III-V 技術 LNA。高級 SiGe 7
專為無線通信、蜂窩電話、消費電子、汽車和工業應用而設計的 LNA 中採用了技術。vii.安全控制器恩智浦是安全控制器集成電路的市場領導者。我們的安全控制器 IC 嵌入在智能卡（電子護照、電子身份憑證、支付卡和交通卡）以及消費電子和智能設備中，例如智能手機、平板電腦和可穿戴設備。這些安全控制器 IC 適用於要求最高安全性和可靠性的應用。我們幾乎所有的安全產品都由多功能解決方案組成，這些解決方案包括促進信息從用户文檔傳輸到閲讀器基礎設施的被動射頻連接設備；安全加密信息的安全、防篡改的微控制器設備（“安全元素”）；以及促進數據加密解密以及與閲讀器基礎設施系統交互的安全實時操作系統軟件產品。我們的解決方案旨在通過嚴格而持續的全球政府和銀行認證流程，為用户信息提供極高的安全性，並提供高水平的設備性能，從而為我們的客户提供顯著的吞吐量和生產力。viii.傳感器傳感器是嵌入式系統的主要接口，用於高級人機界面和情境感知，模仿人類與外部環境的 “五種感官” 互動。我們為汽車市場提供多種類別的基於半導體的環境和慣性傳感器，包括壓力、慣性、磁和陀螺傳感器，它們提供方向檢測、手勢識別、傾斜到滾動功能和位置檢測。製造我們通過全資製造設施、與另一家半導體公司共同運營的製造設施和第三方代工廠以及組裝和測試分包商相結合來製造半導體。我們通過一個集中式組織共同管理我們的製造資產，以確保我們在資產利用率、採購量和企業間接費用槓桿率方面實現規模收益。半導體的製造涉及多個生產階段，可以大致分為 “前端” 和 “後端” 工藝。前端工藝在高度複雜的晶圓製造設施（稱為製造工廠或 “晶圓廠”）中進行，涉及在襯底硅晶片上印上半導體運行所需的精確電路。前端生產週期要求高精度，涉及多達 300 個工藝步驟。後端流程涉及以適合分銷的形式組裝、測試和封裝半導體。與高度複雜的前端流程相比，後端處理通常不那麼複雜，因此，我們傾向於根據成本因素而不是技術考慮來確定後端設施的位置。我們的內部和合資晶圓製造業務主要集中在運行專有的特種工藝技術上，這些技術使我們能夠在關鍵性能特徵上實現產品差異化，而且我們通常在經濟的情況下將第三方晶圓代工廠提供的工藝技術外包晶圓製造。此外，我們越來越將內部製造重點放在競爭激烈的8英寸晶圓設施上，這些工廠主要在140納米、180納米和250納米工藝節點上運行製造工藝。這種關注增加了我們的投資資本回報率並減少了資本支出。我們的前端製造設施使用廣泛的生產工藝和專有設計方法，包括互補金屬氧化物半導體 (CMOS)、雙極、雙極 CMOS (BiCMOS) 和雙擴散金屬氧化硅半導體 (DMOS) 技術。我們的晶圓廠生產的半導體線寬從集成電路的90納米到3微米，分立器件的線寬從0.5微米到大於4微米不等。這種廣泛的技術組合使我們能夠滿足客户對系統解決方案不斷增長的需求，而系統解決方案需要各種技術。8
我們的後端製造設施使用各種流程測試和包裝許多不同類型的產品。為了優化靈活性，我們在後端裝配操作中使用共享技術平臺。我們的大多數組裝和測試活動都由內部維護。下表顯示了有關我們主要前端和後端設施的部分關鍵信息：場地所有權晶圓尺寸使用的線寬（vm）技術/產品（美光）新加坡前端（SSMC）¹ 61.2% 8” 0.14-0.25 CMOS、enVM、功率、BCDMOS、RF、BCDMOS、BCDMOS、Power MOSNIJMEGEN、荷蘭 100% 8” 0.14-1.00 CMOS、BCDMOS、射頻、功率 MOSS FET 奧斯汀（橡樹山），美國 100% 8” 0.25-1.50 CMOS，傳感器，射頻，功率 MOSFET 錢德勒，美國 100% 8” 0.18-0.50 CMOS，eNVM，BCDMOS 錢德勒射頻，美國 100% 6” 0.25-0.40 GaN 奧斯汀（Ed Bluestein），美國 100% 8” 0.09-0.18 CMOS、eNVM、BCDMOS、雷達後端高雄、臺灣 100% — — NFC、汽車門禁、車載網絡、微控制器、ADAS（雷達）、模擬、混合信號和電源泰國曼谷 100% — — 汽車車載網絡和傳感器、模擬、射頻識別、銀行和電子護照模塊、電源管理馬來西亞吉隆坡 100% — — 微處理器，ADAS/雷達、微控制器、高級音頻處理器、傳感器、電源管理、模擬和混合信號、射頻設備中國天津 100% — — 微處理器、微處理器-控制器、電源管理、電池管理、模擬和混合信號 1) 與臺積電的合資企業。我們在前端和後端製造過程中使用大量原材料，包括硅晶片、化學品、氣體、引線框架、基板、模塑化合物以及各種類型的貴金屬和其他金屬。我們最重要的原材料是我們用來製造半導體的原始硅晶片或襯底硅晶片。我們從我們製造設施所在地的有限數量的供應商那裏購買這些晶圓，這些晶圓必須符合嚴格的規格。在我們的全資製造工廠中，我們使用尺寸從6英寸到8英寸不等的原始晶圓。我們的SSMC晶圓廠工廠生產8英寸晶圓，由臺積電和我們共同擁有。新興的製造技術採用更大的晶圓尺寸，因此，我們預計我們的生產要求將來將轉向更大的襯底晶圓。儘管我們的供應商組合更加多樣化，但我們通常以與晶圓相似的方式採購其他原材料。我們的一些供應商按時向我們提供材料，這使我們能夠降低採購成本和維持庫存對現金流的負面影響，但會使我們面臨潛在的供應鏈中斷。我們根據固定價格合同購買大部分原材料。9
在過去的兩年中，半導體供應鏈受到限制。因此，出現了與供應商簽訂長期供應合同以換取產能的趨勢。從運營角度來看，我們的所有制造設施繼續按照地方和國家政府當局發佈的指導方針在世界各地運營。2024年1月9日，恩智浦收購了位於德國德累斯頓的新成立的歐洲半導體制造公司（ESMC）有限公司的股份。ESMC由臺積電持有70％的股權，博世、英飛凌和恩智浦各持有10％的股權。恩智浦已承諾投資約5.5億美元（5億歐元）用於我們對ESMC的投資，並有權獲得晶圓廠設施產能的10％。目前，ESMC的生產計劃在2027年底之前開始。銷售、市場營銷和客户我們在全球範圍內向各種 OEM、合同製造商和分銷商銷售我們的產品和解決方案。我們通過向客户提供產品解決方案，並通過提供應用架構專業知識和本地現場應用工程支持來支持他們的系統設計活動，從而為我們的產品創造需求。我們的銷售和營銷團隊分為五個區域，即歐洲、中東和非洲（歐洲、中東和非洲）、美洲、日本、韓國、中國和亞太地區。這些銷售區域負責管理客户關係，並通過完整的生態系統開發為我們的解決方案創造需求。此外，我們在該地區的銷售和營銷團隊與我們的分銷商和大量的大眾市場客户合作。我們的銷售和營銷戰略側重於汽車、工業和物聯網、通信基礎設施和移動等關鍵垂直領域，深化我們與頂級原始設備製造商和電子製造服務客户的關係，將業務範圍擴大到大眾市場客户、初創企業和分銷合作伙伴，併成為他們的首選供應商，我們相信這有助於我們在充滿挑戰的市場中降低銷售波動。我們與大多數客户有着長期的客户關係。我們的十大OEM終端客户，其中一些是由分銷商提供的，按字母順序排列，分別是蘋果、Aptiv、博世、大陸、電裝、現代、LGE汽車、三星、偉世通和緯創。我們在分銷合作伙伴中也佔據了強勢地位，包括我們的三大分銷合作伙伴，艾睿集團、安富利和WT Micro。我們的收入主要是我們對OEM的直接銷售加上分銷商對恩智浦產品的轉售的總和。安富利在2023年佔我們收入的21％，在2022年佔20％。沒有其他分銷商佔我們收入的10％以上。2023年或2022年，我們通過直銷渠道銷售的OEM的收入佔我們收入的10％以上。研究與開發我們相信，我們未來的成功取決於我們改進現有產品和為現有和新市場開發新產品的能力。我們將研發工作主要用於開發新的半導體解決方案，在這些解決方案中，我們看到了巨大的增長機會。我們的目標應用程序需要嚴格的整體系統和子系統性能。隨着具有挑戰性的新應用激增，我們相信其中許多應用將受益於我們的解決方案。我們組建了一支由高技能的半導體和嵌入式軟件設計工程師組成的全球團隊，他們在射頻、模擬、電源管理、接口、安全和數字處理方面擁有專業知識。為了超越市場增長，我們投資於研發以擴大或創造領先的市場地位，重點是快速增長的龐大細分市場，例如ADAS、車載網絡和電源管理以及邊緣計算，以支持我們的跨界處理技術在物聯網中的成功部署，但也投資於新興市場，例如射頻功率中的大規模MIMO和5G的毫米波。此外，我們將研發總支出的百分之幾投資於研究活動，開發可能對公司未來增長做出重大貢獻的基本新技術或產品類別。10
我們每年對我們的業務組合以及相關的新產品和技術開發機會進行基本審查，以決定研發資源分配的變化。對於針對已有市場的產品，我們會根據明確的業務需求和風險評估來評估我們的研發支出。對於突破性技術和新的市場機會，我們着眼於與其他產品組合的戰略契合度和協同效應以及潛在潛在市場的規模。總體而言，我們的研發工作是為了保持新興增長和成熟業務的健康組合。補貼和補助金我們在一些國家的政府以直接補助和税收抵免的形式獲得補貼和補助金，用於研發活動。提供此類資金通常是為了鼓勵研發活動、工業化和地方經濟發展，一般向所有公司提供。獲得政府補助金和補貼的條件可能包括資格限制、有關當局的批准、年度預算撥款、遵守相關法規或應急回報規定以及有關目標和結果的具體規定。此類資金的批准程序可能持續多年。某些特定合同要求遵守廣泛的監管要求，並規定了與資助計劃相關的某些條件。如果不實現這些目標，可能會受到處罰。我們的直接補助金包括根據歐洲微電子和通信技術共同利益的第二項重要項目（“IPCEI ME/CT”）發放的撥款。在2023年第四季度，公司在多個歐盟成員國獲得了IPCEI ME/CT政府援助。IPCEI ME/CT補助金的期限計劃持續到2029年底。獲得IPCEI ME/CT政府援助的條件包括對符合條件的支出的限制、保留就業、成員國的年度預算撥款、遵守成員國的法規和項目目標與結果以及還款條件。根據IPCEI/MT計劃，我們在相關成員國的專業研發團隊致力於汽車、工業和網絡安全領域的核心技術創新。這包括 5nm、汽車中的高級駕駛輔助和電池管理系統、6G 和超寬帶以及人工智能 (AI)、RISC-V 和後量子密碼學。知識產權知識產權的創造和使用是我們在市場上脱穎而出戰略的關鍵方面。我們尋求通過獲取專利、商標、域名、保留商業祕密以及在適當情況下捍衞、執行和利用我們的知識產權來保護我們的專有技術。我們相信，這種策略使我們能夠保持產品和技術的優勢，並幫助我們提高研發投資的回報率。我們擁有大約 9,500 個專利家族的廣泛組合（每個專利家族都包括源自同一發明的所有專利和專利申請）。為了保護機密的技術信息和軟件，我們依賴版權和商業祕密法，並在適用的情況下籤訂保密協議。在我們認為第三方侵犯了我們的知識產權的情況下，我們會通過所有可用的法律手段行使我們的權利，前提是我們確定此類行為的收益超過所涉及的成本和風險。我們擁有許多用於開展業務的商標。只要我們認為合適，我們就會為我們的新產品命名，並提供安全的商標保護。我們的商標使我們能夠進一步區分公司和產品，並且在我們與客户、供應商、合作伙伴和最終用户的關係中起着重要作用。雖然我們的專利、商標、商業祕密和其他知識產權構成寶貴資產，但我們不認為任何個人權利或資產對我們的整體運營至關重要。我們認為，正是我們的專有技術、專利、專有知識和其他知識產權和資產相結合，為我們的業務創造了優勢。除了獲得自己的專利和其他知識產權外，我們還簽訂了許可協議和其他安排，授權我們使用機密知識產權 11
第三方擁有的技術信息、軟件和其他技術。在某些情況下，我們還參與許可和銷售我們的某些技術、專利和其他知識產權。競爭我們在全球範圍內與許多不同的半導體公司競爭，包括集成設備製造商（“IDM”）和無晶圓廠公司。我們幾乎所有的競爭對手都在廣泛的產品線的研發、製造、銷售和營銷能力方面進行了大量投資。我們的許多競爭對手都專注於單一應用程序或細分市場。我們的大多數競爭對手在我們的部分（但不是全部）產品線上與我們競爭。按字母順序排列，我們的主要主要公開競爭對手包括但不限於ADI公司、博通公司、英飛凌科技股份公司、微芯科技公司、高通公司、瑞薩電子公司、STMicroelectronics NV和德州儀器公司。我們的競爭基礎因終端市場和地理區域而異。這包括根據我們及時開發新產品和基礎知識產權的能力進行競爭，以滿足客户在產品功能、質量、性能、保修、可用性和成本方面的要求。此外，我們被要求提供完整的系統功能，包括多個恩智浦設備和支持軟件。這需要對目標市場的特定應用有深入的瞭解，以便開發強大的系統解決方案和合格的客户支持資源。季節性歷史上，我們的淨收入並不顯示出一致或可預測的季節性模式。政府監管，包括環境監管本年度報告第二部分第8項中包含的合併財務報表附註15的 “環境修復” 標題下提供的信息以引用方式納入此處。有關與政府和環境監管相關的某些風險的更多討論，請參閲第一部分第1A項。風險因素。有關我們執行官的信息截至2024年2月22日，包括首席執行官西弗斯先生在內的執行官的姓名、年齡和職位如下：姓名年齡職位 Kurt Sievers 54 執行董事、總裁兼首席執行官比爾·貝茨 46 執行副總裁兼首席財務官克里斯托弗·詹森 54 執行副總裁兼首席人力資源官羅恩·馬蒂諾 58 執行副總裁兼首席銷售官 Andrew Micallef 59 執行副總裁兼首席運營和製造官Jennifer Wuamett，現年58歲，執行副總裁、總法律顧問、公司祕書兼首席可持續發展官人力資本在恩智浦，我們多元化和才華橫溢的員工（被稱為團隊成員）推動創新，使我們公司脱穎而出，推動我們在市場上的成功。我們的目標是彙集聰明人才，創造突破性技術，讓互聯世界變得更好、更安全、更有保障。在全球範圍內，我們制定了吸引和留住最優秀人才的政策和計劃，特別關注團隊成員參與度、思想領導力、多元化、公平和包容性、薪酬和福利、發展和增長機會、未來人才、留住團隊成員和社區宣傳。12
恩智浦的員工隊伍包括直接勞動（DL）和間接勞動（IDL）。DL 是直接參與我們產品製造的團隊成員，而 IDL 則由擔任研發（R&D）和銷售、一般和管理職務（SG&A）等其他職能的個人貢獻者、經理和高管組成。截至 2023 年 12 月 31 日，我們有大約 34,200 名員工，其中包括我們合資企業的大約 1,500 名員工。我們的恩智浦全球員工隊伍橫跨三個地區，涵蓋30多個國家，包括約12,000名團隊成員，專門研究和開發我們的產品和解決方案（佔恩智浦員工隊伍的36％，佔IDL員工隊伍的57％）。按地區劃分的2023年恩智浦員工隊伍60％ 22％18％亞太地區歐洲、中東和非洲美洲企業價值觀和團隊成員參與度恩智浦的價值觀是我們的基本信念和指導原則。他們談論我們如何運作、與團隊成員互動和發展，以及突破創造力和創新的界限。我們的價值觀建立在信任和尊重的堅實基礎上。我們對自己的價值觀負責，確保這些價值觀反映在我們的所有人才計劃中，包括人才招聘、激勵績效、獎勵和表彰、溝通、發展、評估和繼任。為了評估和提高參與度，恩智浦定期進行全球致勝文化調查，該調查由第三方管理，以確保機密性。恩智浦致力於積極聽取團隊成員的意見，並就各種因素徵求反饋，包括參與度、戰略、文化、領導力、創新、增長、持續改進、協作、所有權、工作環境、道德、可持續性和多元化、平等和包容性。2023 年，90% 的團隊成員參與了調查。恩智浦旨在留住團隊成員，最大限度地減少人員流動，並密切監控自願離職。在2023日曆年中，我們的IDL自願流失率為4.1％，DL人口為10.4％，佔總人口的6.5％，同比下降。我們將繼續推動以保留戰略職位和表現最佳的人才為中心的計劃，以及針對所有團隊成員的廣泛計劃。13
多元化、平等和包容性在恩智浦，包容性是實現我們建立在信任和尊重的核心基礎上的核心價值觀的關鍵。我們認識到我們多元化團隊成員的獨特才能、經驗、背景、文化和想法的價值。我們的多元化、平等和包容性方法圍繞以下方面：• 領導層的承諾和所有權；• 建立和維持合格和多元化的人才渠道和公平的流程；以及 • 培養包容性文化和歸屬感，以吸引和留住最優秀的人才。我們的多元化與包容性委員會是倡導者、資源和管理實體，負責推進恩智浦的全球戰略多元化、平等和包容性舉措。董事會的人力資源和薪酬委員會監督我們側重於人力資本管理的政策、計劃和舉措，包括員工隊伍多元化、平等和包容性。恩智浦員工資源小組（ERG）通過促進包容性工作環境來幫助培養恩智浦的創新和增長文化，並帶來獨特的視角和技能來幫助我們社區中的人們。今天，我們有九個主要的ERG，向所有團隊成員開放，包括在亞洲、歐洲和北美的代表。每個ERG都有明確的使命/願景陳述和目標，以及高管監督和贊助。為了支持我們的多元化、平等和包容性方針，並表明我們對透明度和問責制的承諾，我們制定了雄心勃勃的2025年多元化、平等和包容性目標，以改善全球性別代表性以及美國的少數族裔和族裔代表性。我們看到女性在研發職位上的代表性有所增加，但在其他類別中，女性比例與去年持平或略有下降。我們將繼續專注於在全球所有地點招聘、培養和留住團隊成員，以實現我們的2025年代表性目標。雖然我們提供了按男性和女性分列的性別代表性數據，但我們承認這並未完全涵蓋所有性別認同。2025 年多元化、平等和包容性目標 40% 全球總勞動力中的女性 30% 全球間接勞動力中的女性20％擔任高管職位的女性* 25% 擔任研發職位的女性50％在美國的少數族裔代表性* 2023年多元化、平等和包容性績效 36% 25% 16% 20% 52% * 高管職位被定義為副總裁及以上級別的個人。少數族裔代表包括自認是亞裔、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美國人、美洲印第安人或阿拉斯加原住民、太平洋島民或兩個或更多種族的團隊成員。我們還包括未自我認同種族的少數族裔代表團隊成員。發展與投資未來恩智浦致力於70/20/10持續學習模式，包括通過在職經歷學習（70％）、通過他人學習（20％）和通過教育學習（10％）的機制。我們混合使用內部設計和外部來源的課程和學習資源，為全球團隊成員提供各種培訓計劃，以支持關鍵業務流程、要求和舉措。我們還為所有團隊成員提供按需資源庫，用於技能發展和微學習。我們致力於通過延伸任務、項目角色、跨職能互動、跨地域參與以及臨時和長期工作輪換為團隊成員創造發展機會，所有這些都用於激發核心技能、培養領導能力和推動職業發展。我們還認為，我們對實習計劃和大學合作的承諾是培養新一代人才（包括我們行業和公司的工程師）的關鍵因素，併為我們的人才庫提供了大量應屆大學畢業生的渠道。通過與世界各地大學的合作，我們資助和支持先進的研究計劃和項目，這些計劃和項目表明瞭我們對人才和技術的投資。14
薪酬和福利我們為團隊成員提供全面的薪酬待遇，包括基本工資和短期激勵措施，以及針對具有長期潛力的團隊成員的基於股權的長期激勵措施。此外，為了滿足團隊成員及其家人的特定需求，我們提供具有當地競爭力的福利計劃，這些計劃因國家/地區而異，包括員工股票購買計劃、退休計劃、醫療和保險福利、津貼、帶薪休假、探親假、我們的靈活工作安排計劃和其他團隊成員援助計劃。我們認為，薪酬決策應基於三個因素：外部市場狀況、員工績效/繳款和內部公平。恩智浦利用第三方數據來制定公平、公平和有競爭力的薪酬和福利計劃。除了恩智浦的獎勵流程外，我們每年進行兩次薪酬審查，以確保我們在做出薪酬決策時適當注重公平性。我們通過各種薪酬計劃賦予領導者認可個人和團隊成就的能力。獎勵績效是我們整體計劃的關鍵要素。恩智浦致力於管理所有基於獎勵的薪酬計劃，包括績效增長、短期激勵和長期股權激勵獎勵，以實現我們的績效薪酬理念。自2022年以來，我們將部分高管和員工薪酬與我們的ESG目標掛鈎。欲瞭解更多信息，請參閲我們的 2024 年委託書和《企業可持續發展報告》中的 ESG 目標部分1。員工健康與安全我們致力於保障員工的安全，我們持續評估全球安全風險，以確保降低工作場所風險。我們已通過ISO 45001職業健康與安全管理體系認證，並制定了強有力的安全計劃和舉措來保護我們的員工。2022年，作為先前調查的後續行動，我們對員工安全進行了全球調查，詢問了改進的機會，並詢問了員工在提出安全問題時的舒適度。後續調查的參與率約為80％，對所有問題的答覆都比前一次調查中提供的答覆更為有利。特別是，我們94％的員工認為安全問題是恩智浦的重中之重，98％的員工認為安全始於他們。我們利用後續調查的結果來確定改進機會，並已開始在我們的工廠和地點開展工作，以抓住這些機會。員工代表我們的許多團隊成員都是工會成員，在不同的國家，當地法律要求我們就與勞動條件有關的事項向員工代表通報和協商。我們過去沒有經歷過任何實質性罷工或勞資糾紛，我們認為我們的員工關係良好。我們還在不同國家設立了由員工領導的工人委員會，為代表員工做出的許多決策提供意見和監督。氣候與環境保護環境是我們可持續發展政策和企業戰略的關鍵支柱，因為我們認識到保護地球自然資源和減少排放的必要性。為了支持這一點，我們在全公司範圍內設定了雄心勃勃的目標，旨在優化資源的使用，最大限度地減少浪費並持續改進。參見第一部分，第 1A 項。風險因素，用於討論可能對我們的業務運營產生不利影響的潛在全球環境風險，例如氣候變化或自然災害。我們更進一步，努力超越我們的運營，幫助創造一個更智能、更可持續的世界。我們開發創新的產品解決方案，不僅支持我們的可持續發展目標，還能滿足利益相關者的目標。我們通過跟蹤當前的討論、時間表和新實施的可能性，隨時瞭解全球立法的變化，並在計劃推出新產品時納入這些潛在的立法要求。通過努力最大限度地減少我們產品對環境的影響 15 1 我們的企業可持續發展報告的內容僅供參考，未以引用方式納入本 10-K 表格，也不構成本表的一部分。除非本表格10-K的其他地方特別説明，否則此處引用的2024年委託聲明的內容僅供參考，未以引用方式納入本10-K表格，也不構成本10-K表格的一部分。
在他們發展的早期階段，我們採用可持續的綠色技術，使我們的公司和客户都受益。有關我們的環境戰略、目標和指標的更多信息包含在我們的企業可持續發展報告中，可以在我們的網站上找到2。可用信息我們的主要公司網站地址是 www.nxp.com。我們向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件副本，包括我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表的最新報告，以及根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）條提交的報告的修正案，儘快可在我們的網站上的 “投資者關係” 部分免費獲得在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供後才切實可行。美國證券交易委員會的所有文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。這些網站上引用的信息未以引用方式納入本文件。此外，公司對網站網址的引用僅限於無效的文字引用。第 1A 項。風險因素與半導體行業和我們所參與的市場相關的風險半導體行業具有很強的週期性。從歷史上看，半導體行業的供需關係導致了半導體市場的高度週期性。半導體供應在一定程度上是由製造能力推動的，過去，製造能力出現了大量增加產能的時期，而產能沒有增加或增加的產能有限。總的來説，在當前或預期的未來需求強勁、利潤率居高不下或預計會很高的時期，半導體公司更有可能增加產能。對新產能的投資可能導致產能過剩，從而導致價格和利潤率下降。作為迴應，各公司通常限制進一步的產能增加，最終導致市場相對供不應求。此外，對半導體的需求各不相同，這可能會加劇供應波動的影響。由於這種週期性，半導體行業過去經歷了嚴重的衰退，例如在1997/1998年、2001/2002年和2008/2009年，這通常與半導體公司產品的成熟生命週期和總體經濟狀況的下滑有關，或者是由於預期這些衰退。這些衰退的特點是對最終用户產品的需求減少、庫存水平高、製造能力利用不足以及平均銷售價格加速下跌。上述風險歷來對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，並將繼續產生重大不利影響。波動性和不穩定性的大幅增加以及不利的經濟狀況可能會對我們的業務產生不利影響。我們、我們的客户和供應商很難預測需求趨勢。我們可能無法準確預測週期的範圍或持續時間或它們對我們的財務狀況或經營業績的影響，也無法對當前或未來商業週期的時間、範圍或持續時間做出保證，也無法對我們所參與的市場的具體時間安排、範圍或持續時間做出保證。在2020年上半年，由於冠狀病毒疫情導致汽車OEM停產，汽車市場的需求急劇下降，這給我們的經營業績帶來了不可預見的負面影響。從2020年第三季度開始，所有終端市場的需求反彈速度都快於預期，並加速到2022年第三季度，導致我們無法完全滿足客户需求。在2008年和2009年，歐洲、美國和國際市場經歷了與全球金融危機相關的波動和不穩定加劇。如果未來全球經濟狀況下滑，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響，由此產生的經濟衰退可能會對我們所參與的市場產生不成比例的影響，從而進一步加劇我們經營業績的下降。16 2 我們的網站、企業可持續發展報告和可持續發展政策的內容僅供參考，未以引用方式納入本網站，也不構成其中的一部分 10-K 表格。
半導體行業競爭激烈。如果我們未能及時推出新技術和產品，這可能會對我們的業務產生不利影響。半導體行業競爭激烈，其特點是技術變革持續而迅速、產品生命週期短、價格大幅下跌和標準不斷變化。因此，我們業務的成功在很大程度上取決於我們開發最終在市場上取得成功的新技術和產品的能力。與開發新技術和產品所需的研發相關的成本是巨大的，並且由於當前和預期的通貨膨脹，可能會增加，研發預算的任何減少都可能損害我們的競爭力。滿足不斷變化的行業需求，包括越來越多地使用人工智能和機器學習技術，以及及時以客户可接受的價格向市場推出新產品，是決定我們競爭力和成功的重要因素。此外，人工智能和機器學習仍處於早期階段，人工智能技術的引入和採用可能會導致意想不到的後果或其他新的或擴大的風險和責任。此類風險可能包括（i）不足、不準確或有偏見的人工智能建議帶來的不利影響；（ii）公司開發和採用的人工智能技術可能比計劃更早過時，並且無法保證公司會實現預期或預期的收益；（iii）使用人工智能應用程序可能會增加網絡安全事件的風險，例如專有或敏感信息的意外或無意傳輸，或（iv）任何法律、法規或行業為應對人工智能的出現而採用的標準可能會太累了。開發新產品的承諾必須在任何由此產生的銷售之前儘早做出，並且技術和標準可能會在開發過程中發生變化，這可能會使我們的產品在推出之前過時或失去競爭力。如果我們無法成功開發新產品，我們的收入可能會大幅下降。此外，我們的一些競爭對手是成熟的實體，比我們大，擁有比我們更多的資源。如果這些競爭對手增加他們用於開發和營銷產品的資源，我們可能無法有效地競爭。競爭對手之間的任何整合都可能增強他們的產品供應和財務資源，進一步鞏固他們的競爭地位。此外，我們的一些競爭對手在與我們相比狹窄的業務領域開展業務，這使他們能夠將研發工作直接集中在這些領域的產品和服務上，這可能會給他們帶來競爭優勢。由於這些競爭壓力，我們可能面臨銷量下降或產品現行價格下降的問題，而且我們可能無法在收入下降的情況下降低總成本。如果這些風險中的任何一種發生，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。對我們產品的需求在很大程度上取決於對客户最終產品的需求。我們的絕大部分收入來自向汽車、工業和物聯網、移動和通信基礎設施製造商的銷售。受消費者支出、消費者偏好、新技術開發和當前經濟狀況的推動，這些市場的需求波動很大。此外，我們的半導體所採用的特定產品可能不成功，或者可能出現價格下跌或其他競爭因素，從而影響製造商願意向我們支付的價格。此類客户過去和將來都可能在不同時期之間存在顯著差異，要求推遲到預定交貨日期，修改訂單或縮短交貨時間。這在需求低迷時期尤其常見。這可能會使管理我們的業務變得困難，因為它限制了未來收入的可預測性。它還會影響我們財務預測的準確性。此外，不斷髮展的行業趨勢，例如客户使用外包和修訂的供應鏈模式，包括終端產品製造商而不是組件製造商直接購買半導體產品，可能會影響我們的收入、成本、客户關係和營運資金需求。如果客户不購買專門為他們製作的產品，我們可能無法將此類產品轉售給其他客户，或者可能無法要求訂購這些產品的客户支付取消費用。上述風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。17
半導體行業的歷史特徵是價格持續下跌，尤其是在產品上市之後。半導體行業快速創新的結果之一是，定價壓力可能很大，尤其是對包含較舊技術的產品的定價壓力。產品生命週期相對較短，因此，產品往往會定期被技術更先進的替代品所取代。反過來，歷史上對舊技術的需求下降，導致此類產品的銷售價格下降，在某些情況下甚至會急劇下降。如果這種趨勢持續下去，為了繼續以盈利的方式供應這些產品，我們必須降低我們的生產和採購成本，以適應我們預期的單位收入會降低。通常，這必須通過改進工藝技術、生產效率和有效的採購定價來實現。如果我們無法推進工藝技術或將效率提高到足以維持所需利潤的程度，我們將無法再從銷售這些產品中獲利。此外，由於合同義務或客户關係原因，我們可能無法停止生產此類產品，因此可能需要承擔此類產品的損失。我們無法保證核心產品市場的競爭不會導致價格下跌、收入下降或利潤率降低。如果我們的製造成本下降跟不上我們銷售產品的市場價格的下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。與我們的業務運營相關的風險在我們競爭的許多細分市場中，我們依賴於成功的選擇流程，不被選中可能會對我們在這些細分市場的業務產生不利影響。我們的業務戰略之一是參與並贏得競爭性投標選擇流程，開發用於客户設備和產品的產品。這些選擇過程可能很漫長，需要我們承擔大量的設計和開發支出，無法保證贏得合同或創造收入。未能贏得新的設計項目，延遲開發具有預期技術進步的新產品或開始批量發貨這些產品，可能會對我們的業務產生不利影響。這種風險在只有少數潛在客户的市場和汽車市場尤其明顯，在汽車市場，由於涉及的設計週期較長，未能贏得設計合格可能會在幾年內無法接觸到客户。我們未能贏得足夠數量的競標可能會導致收入減少並損害我們在未來甄選過程中的競爭地位，因為我們可能不會被視為技術或行業領導者，每一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們的全球業務運營使我們面臨國際商業風險，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果以下任何國際商業風險出現或惡化，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響：• 全球經濟的負面經濟發展以及政府和國際貿易安排的不穩定性，例如增加國際貿易壁壘，包括對美國和中國的進口商品徵收關税，英國退出歐盟，加強對某些國家的出口管制產品和對某些行業和黨派的制裁以及某些歐洲國家的主權債務危機；• 全球許多國家的社會和政治不穩定，包括中東持續的敵對行動和烏克蘭的武裝衝突。這種不穩定性可能會通過我們的客户和全球供應鏈以及能源價格和金融市場的波動對我們的業務、財務狀況和運營產生負面影響；• 潛在的恐怖襲擊；• 流行病和流行病，例如冠狀病毒爆發，可能會對我們的員工、供應商和客户產生不利影響；• 地緣政治緊張局勢和爭端，以及導致政府政策的不利變化，尤其是影響全球貿易和投資的政策。持續的地緣政治緊張局勢，例如當前涉及中國和臺灣的地緣政治緊張局勢，可能導致全球貿易和技術供應鏈的長期變化以及全球貿易網絡的脱鈎；18
• 外幣匯率的波動，特別是美元匯率的波動，以及轉賬限制，特別是在中國大陸；以及 • 我們的業務或財產可能受到國有化和沒收的威脅。此外，俄羅斯入侵烏克蘭導致美國、歐盟和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施制裁、出口管制和其他處罰。還提議和（或）威脅實施其他可能的制裁和處罰。俄羅斯的軍事和經濟行動以及由此產生的制裁可能會對全球經濟和金融市場產生不利影響。烏克蘭和俄羅斯之間衝突的進一步升級可能會對全球供應鏈產生不利影響，擾亂我們的運營，或對主要終端市場對我們產品的需求產生負面影響。任何此類幹擾都可能對我們的財務業績造成不利影響。商譽和其他可識別的無形資產佔我們總資產的很大一部分，我們可能永遠無法實現無形資產的全部價值。商譽和其他可識別的無形資產在收購之日按公允價值入賬。我們會根據任何潛在減值跡象對商譽和其他無形資產餘額進行減值審查，對於商譽，每年至少審查一次。減值可能源於股價持續下跌、業績惡化、不利的市場狀況、適用法律或法規的不利變化，包括限制活動或影響我們銷售的產品和服務的變化、對某些註冊知識產權有效性的質疑、某些包含知識產權的產品的銷售減少以及各種其他因素。任何量化的減值金額都必須立即記作經營業績的費用。視未來情況而定，我們可能永遠無法實現無形資產的全部價值。未來對商譽減值或其他可識別無形資產的任何確定都可能對我們的財務狀況、經營業績和股東權益產生重大不利影響。在困難的市場條件下，我們的高固定成本加上低收入可能會對我們的經營業績產生負面影響。半導體行業的特點是固定成本高，儘管我們利用了第三方製造能力，但我們的生產要求在一定程度上是由我們自己的製造設施滿足的。在不太有利的行業環境中，就像我們在2020年上半年所面臨的那樣，由於對我們產品的需求減少，我們通常面臨製造設施利用率下降的問題。在此期間，我們的製造工廠可能會在較低的負荷水平下運行，而與滿負荷產能相關的固定成本將繼續產生，從而降低毛利潤。我們可能會不時重組我們組織的某些部分。任何此類重組都可能影響客户滿意度，實施成本可能難以預測。我們之前曾執行過重組計劃，並將繼續對組織中的部分流程進行評估、重組和更改。如果全球經濟仍然動盪，我們的收入可能會下降，我們可能被迫採取節省成本的措施，這可能會導致額外費用並對我們的業務產生重大影響。實施任何重組、變更或成本節約措施的成本可能與我們的估計有所不同，此類重組、變更或措施對我們的收入或其他方面的任何負面影響，例如客户滿意度受到負面影響的情況，都可能大於最初的估計。如果我們在集體談判協議和社會計劃不時到期時未能延長或重新談判與工會，如果與僱員代表的定期或法定磋商程序（例如勞資委員會）失敗或延遲，或者如果我們加入工會的員工進行罷工或其他停工，我們的業務和經營業績可能會受到重大損害。我們是與工會簽訂集體談判協議和社會計劃的當事方。我們還需要就重組、收購和資產剝離等問題與員工代表（例如勞資委員會）進行磋商。儘管我們認為我們與員工、員工代表和工會的關係令人滿意，但無法保證我們能夠在這些協議不時到期時成功延長或重新談判這些協議，也無法保證我們能夠及時和有利地完成磋商程序。未來與員工的談判和諮詢過程的影響 19
代表們可能會對我們的財務業績產生重大影響。此外，如果我們未能延長或重新談判我們的勞動協議和社會計劃，如果與工會發生重大爭議，或者如果我們的工會工人罷工或其他停工，我們可能會承擔更高的持續勞動力成本或出現嚴重的運營中斷，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。我們的營運資金需求很難預測。我們的營運資金需求難以預測，並且可能會波動。從我們開始開發產品到向客户交付產品之間的時間相對較長，這導致庫存和在建產品水平居高不下。客户自身業務的波動性以及製造產品所需的時間也使管理庫存水平變得困難，並要求我們儲存許多不同規格的產品。我們的業務可能會受到與產品缺陷相關的成本的不利影響，我們可能會面臨產品責任和保修索賠。我們製造高度複雜的電子組件，因此，我們的任何產品都存在缺陷的風險。此類缺陷可能導致鉅額成本，包括與召回產品、更換有缺陷的物品、減記缺陷庫存和潛在銷售損失相關的費用。此外，此類缺陷的發生可能會導致產品責任和保修索賠，包括對此類缺陷造成的損害的責任。如果我們向市場發佈有缺陷的產品，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會失去銷售機會並承擔損害賠償責任。此外，由於更換有缺陷的半導體設備的成本通常遠高於設備本身的價值，因此我們有時可能會面臨客户提出的超過他們為我們的產品支付的金額的損害索賠，包括間接損失。我們還面臨潛在的責任風險，因為我們的客户通常將我們銷售的半導體整合到眾多消費品中，然後再出售到市場。如果我們的半導體或基於它們的消費品出現故障並導致人身傷害或死亡，我們將面臨產品責任索賠。即使沒有證據表明我們的產品造成了相關損失，我們也可能會在產品責任索賠中被點名，並且此類索賠可能導致與律師費和損害賠償相關的鉅額成本和開支。此外，如果我們的產品被證明存在缺陷，或者根據行業或商業慣例或為了維持良好的客户關係而支付補償金，我們的客户可以召回這些產品。如果此類召回或付款是由我們的一種產品的缺陷引起的，則我們的客户可以尋求向我們追回全部或部分損失。如果其中任何風險發生，我們的聲譽將受到損害，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們面臨與產品安全漏洞相關的風險。我們和第三方會定期發現與我們的產品和服務有關的安全漏洞。這同樣適用於在其上運行的操作系統和工作負載以及與之交互的組件。我們從第三方購買或許可用於我們產品的組件和知識產權 (IP)，以及我們在產品中實施的行業標準規範，也經常受到安全漏洞的影響。隨着我們成為一家更加以數據為中心的公司，我們的處理器和其他產品正被用於其他新的和關鍵的應用領域，這些領域帶來了新的或更多的網絡安全、隱私或安全風險。這包括收集和處理大量數據的應用程序，例如雲或物聯網，以及關鍵基礎設施和汽車應用程序。我們、我們的客户和我們產品的用户並不總是能及時得知或有能力全面評估漏洞的嚴重程度或影響，包括漏洞被利用的程度（如果有）。此外，隨後可能會產生新的信息，這些信息可能會影響我們對安全漏洞的評估，包括我們在開發和部署緩解措施或更新、發現其他變體以及評估現有和新產品的競爭力時獲得的其他信息。安全漏洞以及緩解技術的任何限制或負面影響可能會以多種方式對我們的經營業績、財務狀況、銷售、品牌、客户關係、股價、前景和聲譽產生不利影響，其中任何一種都可能是實質性的。有關安全漏洞或緩解措施的負面宣傳可能會損害我們在客户或用户中的聲譽，並減少對我們產品和服務的需求。如果競爭產品不易受到相同漏洞的影響，或者如果可以更有效地緩解競爭產品的漏洞，則這些影響可能會更大。此外，第三方可以發佈有關潛在20的信息
緩解措施出現之前我們產品的漏洞。這反過來可能導致未遂或成功的漏洞，對我們採取緩解措施的能力產生不利影響，或以其他方式損害我們的業務和聲譽。我們的業務已經受到製造問題的影響，將來也可能受到影響。我們使用高度複雜的工藝在自己的工廠以及與第三方一起生產產品，需要先進而昂貴的設備，並且必須不斷進行修改以提高產量和性能。生產過程中的困難會降低產量或中斷生產，而且，由於這些問題，我們有時可能無法及時交付產品或以具有成本效益或具有競爭力的方式交付產品。此類困難可能包括配給或其他政府或監管機構強制中斷電力、天然氣或水等公用事業供應，這可能導致我們的運營中斷，從而導致高成本和全球供應鏈中斷。隨着我們的產品和製造工藝的複雜性變得越來越先進，製造公差已經降低，對精度的要求也變得越來越苛刻。與半導體行業一樣，我們過去曾遇到過製造困難，這些困難導致了交貨延遲和質量控制問題。無法保證將來發生的任何此類事件不會對我們的經營業績造成重大損害。此外，我們的製造業務可能會中斷，要麼是由於上述生產困難，要麼是我們無法控制的外部因素造成的，例如2021年2月冬季風暴造成的德克薩斯州奧斯汀製造設施中斷。將來，由於前述風險或其他風險，我們可能會遇到製造困難或永久或暫時的製造能力損失。任何此類事件都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們依賴設備和材料的及時供應，如果供應商未能履行交付義務或提高價格，我們可能會遭受損失。我們的製造業務所需的某些設備和材料只能從有限數量的供應商處獲得。我們的製造業務依賴於設備和材料的及時交付，在某些情況下，還取決於準時交付。由於產能限制或其他因素，供應商可能會不時延長交貨時間，限制向我們供應的數量或提高價格。供應中斷也可能由於硅晶片或特種化學品等關鍵材料的短缺而發生。由於我們購買的設備很複雜，因此我們通常很難或不可能用一件設備代替另一件設備或用另一種材料替換一種類型的材料。我們的供應商未能滿足我們的要求可能會導致我們的製造業務中斷。如果我們無法及時獲得充足的優質設備或材料供應，或者由於當前或預期的通貨膨脹或其他原因導致設備或材料成本大幅增加，並且我們無法提高產品的價格，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。我們的第三方供應商的表現不佳可能會對我們的經營業績產生不利影響。目前，我們使用外部供應商來提供部分製造能力。外包我們的生產會帶來許多風險。如果我們的外部供應商無法滿足我們的需求，或者遇到製造困難、延誤或產量降低，我們的經營業績和滿足客户需求的能力可能會受到影響。例如，作為2022年全行業半導體短缺的一部分，我們無法從鑄造合作伙伴那裏獲得足夠的硅晶圓來滿足對我們產品的需求，這導致我們無法完全滿足對產品的需求，並對我們的經營業績產生負面影響。此外，如果這些產品的購買成本高於我們自己的製造成本，或者我們無法提高產品價格以反映更高的投入成本，則購買而不是製造這些產品可能會對我們的毛利率產生不利影響。鑄造產品的價格也有所不同，具體取決於我們供應商的產能利用率、需求的數量、產品技術和幾何形狀。此外，這些外包成本可能因季度而異，如果像我們在2022年那樣出現行業短缺，則可能會大幅增加，如果我們無法提高產品價格，這可能會對我們的毛利產生負面影響。此外，我們還與某些主要製造合作伙伴簽訂了長期供應協議。這些供應商未能按照這些協議履行義務或對這些產品的需求意外減少，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。21
我們與任何一個主要客户的關係中斷都可能對我們的業務產生不利影響。我們收入的很大一部分來自我們的頂級客户，包括我們的分銷商。我們無法保證將來我們能夠從最大的客户那裏獲得類似水平的收入。如果這些客户中的一個或多個大幅減少從我們這裏購買的商品，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們在某些國家獲得補貼和補助金，減少向我們提供的政府資金或要求還款可能會增加我們的成本並影響我們的經營業績。與其他大型半導體公司一樣，我們從一些國家的政府那裏獲得補貼和補助。這些計劃將接受相關政府的定期審查，如果削減或終止這些計劃，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。由於政府資金的供應超出了我們的控制範圍，我們無法保證我們會繼續受益於政府的支持，也無法保證在我們失去這種支持時會有足夠的替代資金可用。此外，如果我們終止任何活動或業務，包括戰略聯盟或合資企業，我們可能會面臨向我們提供此類補貼的當地政府機構的不利行動。如果我們不符合補貼發放條件，這些政府機構可以尋求向我們收回此類補貼，也可以取消或減少我們從他們那裏獲得的其他補貼。這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。某些自然災害，例如洪水、強降水、大地震、火山爆發或核災害或其他災害，可能會對我們的業務產生負面影響。氣候變化可能導致越來越多的自然災害，可能會對我們的運營產生負面影響。環境和其他災害，例如洪水、強降水、大地震、火山爆發或核災害或其他災害，或兩者的結合，可能會對我們的業務產生負面影響。如果洪水、強降水、大地震、火山爆發或極端天氣事件或其他自然災害直接損壞、摧毀或破壞我們的製造設施，可能會干擾我們的運營，延遲新生產和現有庫存的發貨，或導致昂貴的維修、更換或其他成本，所有這些都將對我們的業務產生負面影響。即使我們的製造設施沒有受到直接破壞，大規模的自然災害也可能導致分銷渠道、供應鏈、商品流動中斷，以及用於製造過程的原材料價格大幅上漲。例如，2011年日本海嘯之後的核事故影響了我們的客户和供應商的供應鏈。此外，任何影響我們的客户（或其各自客户）的災難都可能對我們產品的需求和收入產生重大負面影響。此外，氣候變化可能導致某些自然災害，例如干旱、野火、風暴、洪水或海平面上升的發生頻率更高或更大。此類自然災害對我們的製造、信息技術設施或供應商設施構成物理風險，或可能幹擾我們的製造設施或供應商設施運營所需的水和公用事業的供應，從而增加運營成本和業務中斷，例如2021年2月冬季風暴導致我們在德克薩斯州奧斯汀的製造設施中斷以及與天氣相關的這些設施的水和公用事業中斷。此外，半導體制造是一個水密集型過程。我們的許多生產基地和供應商的生產基地都位於半乾旱地區，這些地區可能越來越容易受到與不斷變化的氣候變化相關的長期乾旱的影響，這可能會導致水資源短缺。如果我們和我們的供應商無法實施足夠的水資源回收和保護措施，或者如果特定地區的水資源短缺變得嚴重並限制了我們的製造設施或供應商設施運營所需的水的供應，我們的業務可能會受到嚴重的負面影響。任何此類自然災害的影響取決於具體的地理環境，但可能很大，因為我們的一些工廠位於已知的地震斷層帶、洪水或風暴風險的地區，包括但不限於新加坡、臺灣、馬來西亞或泰國。人們越來越擔心，正在發生的氣候變化可能導致越來越多的自然災害，並可能對人類活動產生巨大影響。我們無法預測自然災害或氣候變化的經濟影響（如果有的話）。22
與監管或法律挑戰相關的風險由於我們的業務是全球性的，我們需要遵守世界各國的法律法規。我們在全球開展業務，在多個大洲設有製造、裝配和測試設施，並在全球範圍內銷售我們的產品。因此，我們受我們運營所在的每個司法管轄區的環境、數據隱私、人工智能技術、披露和報告（包括ESG相關數據的報告）、勞動和健康與安全法律法規的約束。對於我們的某些業務，我們還必須獲得政府當局的環境許可證和其他授權或許可。在我們開展業務的司法管轄區，我們需要遵守監管、税務、司法和行政機構的不同標準和不同的慣例。無法保證我們已經或將要始終完全遵守我們所遵守的法律法規，也無法保證我們已經或將要獲得我們需要的許可證和其他授權或執照。如果我們違反或未能遵守法律、法規、許可證和其他授權或執照，我們可能會被監管機構處以罰款或其他制裁。此外，如果我們的一個或多個客户因不遵守法律法規而受到監管機構的制裁，我們對產品的需求可能會減少。例如，進出口法規，例如美國商務部管理的《美國出口管理條例》，非常複雜，變化頻繁，隨着時間的推移普遍變得更加嚴格，並且近年來有所加強。2022年10月，美國限制向某些中國大陸科技公司出口受美國監管的產品和技術。2023年10月，商務部重新審視了這些管制措施，提議進一步完善，並正在進入最終規則制定階段。如果由於當前和未來的法規變化而要求我們暫停與某些客户或供應商的活動，我們的經營業績可能會受到負面影響。2020年，由於美國政府的規定，在出口許可證獲得批准之前，我們停止向華為運送產品。此外，全球隱私立法、執法和政策活動，例如《歐盟通用數據隱私條例》，正在迅速擴展，並創造了一個複雜的監管合規環境。遵守和實施這些與隱私相關的措施和數據保護措施的成本可能很高。即使我們無意中未能遵守適用的隱私相關或數據保護法律法規，也可能導致政府實體或其他方面對我們提起訴訟。此外，政府越來越多地限制外國對半導體業務和技術的投資，例如荷蘭的外國投資控制制度，這可能會限制我們執行戰略收購、投資和聯盟的能力，其中任何一項都可能對我們的業務產生重大不利影響。遵守現有法規或改變對現有法規的解釋、新法規的通過、政府或標準機構對我們活動的監督的變化，或與此類法規相關的法院、監管、行政或其他程序的裁決等，都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。涉及一系列事項的法律訴訟正在各個司法管轄區待審。由於訴訟固有的不確定性，很難預測最終結果。不利的結果可能會影響我們的經營業績。我們和我們的某些企業作為原告或被告參與了各種事務的法律訴訟。例如，我們參與了法律訴訟，要求前僱員的子女遭受人身傷害，原因是員工涉嫌接觸我們或我們的前母公司飛利浦和摩托羅拉運營的半導體制造潔淨室環境中使用的化學品。此外，由於我們繼續使用這些潔淨室，我們將來可能會因人身傷害而受到索賠，這可能會導致額外的責任。對我們的判決或物資防禦費用可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。我們的製造業務受環境法律法規和應對氣候變化的舉措的約束。在我們運營的每個司法管轄區，我們都受許多環境、健康和安全法律法規的約束，這些法律法規除其他外，涉及向空氣中的污染物排放、廢水排放、有害物質的使用和處理、廢物處置、土壤和地下水污染的調查和修復以及員工的健康和安全。我們的某些業務還必須獲得政府當局的環境許可。我們無法向你保證我們已經是 23
將始終完全遵守此類法律, 規章和許可證.如果我們違反或未能遵守這些法律、法規或許可證，我們可能會被監管機構處以罰款或其他制裁。與其他從事類似活動或擁有或經營不動產的公司一樣，我們在當前和歷史上的生產設施中面臨固有的環境責任風險。某些環境法對不動產的現任或前任所有者或經營者規定了嚴格的連帶責任，這些責任包括調查、清除或補救危險物質的費用，以及對自然資源的相關損害的責任。其中一些法律還評估了在發現危險物質受到污染時安排將危險物質送往處置或處理設施的人應承擔的責任。儘管我們預計目前已知的任何污染不會對我們的業務產生重大不利影響，但我們無法向您保證情況確實如此，也無法向您保證我們不會發現新的事實或條件，也無法保證環境法或此類法律的執行不會發生變化，從而使我們的責任大幅增加。此外，我們還可能對因人類接觸危險物質或其他環境損害而產生的後果承擔責任。總而言之，我們無法向您保證，我們遵守當前和未來的環境、健康和安全法律的成本，或因過去或未來受管制材料的釋放或暴露而產生的責任，不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。應對氣候變化的公共和私人舉措可能由於能源價格上漲、引入能源税或碳税或購買碳補償而導致生產成本增加。已經出臺了各種監管措施，重點是限制或管理二氧化碳、甲烷和其他温室氣體的排放。企業可能需要以更高的成本購買碳足跡較低的新設備或原材料。環境法律法規還可能要求我們購買污染減排或修復設備，修改產品設計或承擔費用。我們正在評估用於運營的新材料可能會受到監管。這些事態發展以及可能頒佈的進一步立法可能會對我們的業務產生負面影響。環境法規的變化可能會增加我們的生產和運營成本，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。與網絡安全和IT系統相關的風險我們的信息技術系統中斷可能會對我們的業務產生不利影響。我們依靠複雜的信息技術應用程序、系統和網絡的高效、不間斷的運行來運營我們的業務。我們的信息技術基礎設施和軟件的可靠性和安全性，以及我們擴展和持續更新技術以應對不斷變化的需求的能力，對我們的業務至關重要。我們的業務應用程序、系統或網絡的任何重大中斷，包括但不限於新系統實施、計算機病毒、網絡攻擊、安全漏洞、設施問題或能源停電，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們的計算機系統和網絡受到企圖的安全漏洞和其他網絡安全事件的影響，如果成功，可能會對我們的業務產生不利影響。我們不時經歷過試圖訪問和濫用我們的計算機系統和網絡的網絡的網絡攻擊。此類事件可能導致我們的專有信息和技術被盜用，我們的員工、客户或供應商的個人和機密信息泄露或中斷我們的業務。無法保證違規或事件不會對我們未來的運營和財務業績產生重大影響。我們相信，我們擁有與國際網絡安全框架相一致的強大網絡安全計劃，並且我們利用人員、流程和技術方面的行業最佳實踐，努力緩解網絡安全威脅。但是，我們無法始終預測、檢測、擊退或實施針對所有網絡安全威脅的完全有效的預防措施，尤其是因為所使用的技術越來越複雜且不斷髮展。在當前的環境中，網絡安全和隱私面臨許多不斷變化的風險，包括犯罪黑客、國家支持的入侵、工業間諜活動、員工不當行為以及人為或技術錯誤。計算機黑客和其他人經常試圖破壞技術產品、服務和系統的安全，以及客户、供應商的安全性，其中一些嘗試可能會成功。例如，此類違規行為可能導致未經授權的訪問、披露、濫用、丟失或 24
破壞我們、我們的客户或其他第三方的數據或系統，盜竊敏感或機密數據，包括個人信息（包括有關我們的員工、客户或其他第三方的個人數據）和知識產權，系統中斷以及拒絕服務。如果發生此類違規行為，我們、我們的客户或其他第三方可能會面臨潛在的責任、訴訟和監管行動，以及失去現有或潛在客户、我們的聲譽受損和其他財務損失。此外，應對違規行為和實施補救措施的成本和運營後果可能很大。我們已經發現了不再受僱於恩智浦的個人盜用或盜竊某些專有技術的情況。在某些情況下，這種挪用行為可能導致違反適用的出口管制條例，我們會酌情向有關當局報告這些規定。截至本文件提交之日，我們認為我們所知的任何此類挪用或盜竊均未對我們的業務造成重大不利影響或對我們造成任何物質損失。但是，無法保證這些或其他類似事件不會對我們未來的運營和財務業績產生重大影響。因此，隨着這些威脅變得越來越複雜並持續發展和增長，我們正在積極調整安全措施，並繼續增加用於實施、維護和/或更新安全系統的撥款，以保護我們的基礎設施、知識產權和數據。作為一家跨國企業，我們也可能受到現有和擬議的法律法規，以及與網絡安全、隱私和數據保護相關的政府政策和做法的影響。此外，導致電力、信息技術、通信系統或其他關鍵基礎設施中斷或故障的網絡攻擊或其他災難性事件可能導致我們、我們的客户或其他第三方運營或服務的中斷或延遲、財務損失和潛在責任，損害我們的聲譽並影響我們與客户和供應商的關係。與知識產權相關的風險我們在很大程度上依賴專有知識產權。我們可能無法保護該知識產權免受競爭對手或其他人的不當使用。我們的成功和未來的收入增長在一定程度上取決於我們保護我們的專有技術、產品、專有設計和製造工藝以及其他知識產權免遭他人盜用的能力。我們主要依靠專利、版權、商標和商業祕密法以及保密協議和其他方法來保護我們的知識產權。我們可能難以獲得專利和其他知識產權來保護我們的專有產品、技術和知識產權，我們獲得的專利和其他知識產權可能不足以為我們提供有意義的保護或商業優勢。我們可能無法在我們運營的所有國家/地區獲得專利保護或獲得其他知識產權，根據這些國家的法律，專利和其他知識產權可能不可用或變得不可用或範圍有限。即使頒發了新的專利，允許的權利要求也可能不夠廣泛，不足以有效保護我們的專有技術、工藝和其他知識產權。此外，我們的任何現有專利以及未來頒發給我們的任何專利都可能受到質疑、無效或規避。由於我們無法控制的原因或情況，知識產權提供的保護可能不足或被削弱。此外，我們的專有技術、設計和流程以及其他知識產權可能容易被員工、承包商和其他人員披露或盜用。儘管我們努力保護我們的知識產權，但競爭對手或其他未經授權的第三方仍有可能獲取、複製、使用或披露我們的專有技術、產品、設計、工藝和其他知識產權。儘管我們擁有大量專利，但無法保證會頒發更多專利，也無法保證根據我們的專利授予的任何權利將為我們的知識產權免遭盜用提供有意義的保護。我們的競爭對手也可以獨立開發類似的技術或圍繞我們的專利進行設計。我們可能不會在我們運營的所有國家/地區擁有或尋求與我們的所有主要專利和申請相對應的專利或待處理的申請。即使授予了專利，某些國家也可能無法進行有效的執法。特別是，在有關知識產權的法律的適用和執行可能未達到與我們開展業務的其他司法管轄區相同的水平的國家，知識產權很難執行。因此，在某些國家/地區開展業務可能會使我們面臨更大的風險，即未經授權的各方可能試圖複製或以其他方式使用我們的知識產權或供應商或與我們合作的其他方的知識產權。如果我們根據這些國家的法律尋求對我們的知識產權進行法律或司法執法，我們無法保證能夠保護我們的知識產權或有足夠的法律追索權。我們無法充分保護我們的知識產權可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。25
我們可能會成為知識產權索賠或訴訟的當事方，這些索賠或訴訟可能導致我們承擔鉅額費用、支付鉅額賠償金或禁止我們銷售產品。我們不時收到指控可能侵犯他人專利和其他知識產權的來文，並且將來可能會收到這些來文。此外，我們可能會捲入針對我們的專利、版權、商標、商業祕密或其他知識產權的代價高昂的訴訟。如果有人對我們提出任何此類索賠，我們可能會尋求根據第三方的知識產權獲得許可。我們無法向您保證，我們將能夠以令人滿意的條件獲得任何或全部必要的許可證。如果我們無法獲得或認為我們不需要許可證，這些當事方可以對我們提起訴訟，要求賠償（在美國可能還有三倍的賠償），或者對銷售涉嫌包含侵權知識產權的產品或禁止我們目前的業務運營發佈禁令。此類訴訟如果成功，可能會導致銷售某些產品的成本增加，我們不得不部分或全部重新設計我們的產品或停止銷售某些產品，並可能損害我們的聲譽。任何訴訟都可能需要大量的財務和管理資源，無論案情或結果如何，我們無法向您保證我們將在任何訴訟中佔上風，也無法向您保證我們的知識產權將來可以成功維護或不會被宣佈無效、規避或受到質疑。損害賠償，包括物質特許權使用費，或發佈禁止製造和銷售我們部分或全部產品的禁令，可能會影響我們的競爭能力或對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。與人力資本管理相關的風險我們的關鍵管理人員和其他人員的流失，或者無法吸引此類管理人員和其他人員，可能會影響我們的業務。我們依靠密鑰管理來經營我們的業務，依靠我們的高級工程師來開發新產品和技術。我們的成功將取決於這些人的持續服務。我們的任何關鍵人員的流失，無論是由於離職、死亡、健康狀況不佳還是其他原因，都可能對我們的業務產生重大不利影響。合格員工，包括熟練的工程師和其他具備在業務中取得成功所需的技術專業知識的人員，市場競爭激烈，合格員工的流失或無法吸引、留住和激勵我們業務運營和擴張所需的額外高技能員工，可能會阻礙我們成功開展研究活動或開發適銷產品的能力。上述風險可能會對我們的業務產生重大不利影響。與我們的公司結構相關的風險美國民事責任可能無法對我們強制執行。我們根據荷蘭法律註冊成立，我們的大部分資產位於美國境外。此外，我們的某些董事會成員和高級職員居住在美國境外。因此，投資者可能難以在美國境內向我們或居住在美國境外的其他人送達訴訟程序，也難以執行美國法院在任何訴訟中對這些人作出的美國境外判決。此外，在美國境外司法管轄區的法院提起的最初訴訟中，投資者可能難以執行美國法律規定的權利。在沒有相互承認和執行美國和荷蘭作為當事方的民事和商事判決（仲裁裁決除外）的適用條約的情況下，在美國法院對公司作出的判決，無論是否完全基於美國聯邦證券法，包括基於美國證券法民事責任條款或美國境內任何州或地區的證券法的判決，都不會可直接執行荷蘭。為了獲得在荷蘭可以執行的判決，必須向荷蘭主管法院重新提起訴訟；荷蘭相關法院有權酌情考慮美國法院的判決；根據判例法，荷蘭法院可能承認並允許其執行美國有管轄權的法院的判決，無需複審或重新起訴由此裁決的實質性事項中，前提是(i) 26年，美國的相關法院對該事項擁有管轄權
符合國際公認的標準；(ii) 該法院的訴訟程序符合正當程序原則；(iii) 該判決的承認和/或執行不與荷蘭的公共政策相沖突；(iv) 該判決的承認和/或執行與荷蘭法院在同一當事方之間作出的裁決或外國法院先前在關於同一主題的爭端中作出的裁決並非不可調和事情，這是基於同樣的理由，前提是荷蘭可以承認先前的決定。綜上所述，無法保證美國投資者能夠對我們或居住在荷蘭或美國以外其他國家的董事會成員或高級職員執行美國法院就民事和商業事務作出的任何判決。此外，荷蘭法院是否會對我們、董事會成員、高級職員或專家在最初提起的訴訟中追究民事責任，該訴訟僅以荷蘭有管轄權的法院分別針對我們或此類成員、高級職員或專家提起的美國法律為前提，尚不確定。我們是一家荷蘭上市公司，責任有限。我們的股東的權利可能與受美國司法管轄區法律管轄的股東的權利不同。我們是一家荷蘭上市的有限責任公司（naamloze vennootschap）。我們的公司事務受我們的公司章程和管理在荷蘭註冊的公司的法律管轄。股東的權利和董事會成員的責任可能不同於受美國司法管轄區法律管轄的公司的股東的權利和義務。在履行職責時，荷蘭法律要求我們董事會考慮我們公司、其股東、員工和其他利益相關者的利益，在任何情況下都要適當遵守合理和公平原則。其中一些各方的利益可能與您作為股東的利益不同或除此之外的其他利益。見第三部分，第10項。董事、執行官和公司治理。與債務相關的風險我們的債務使我們面臨風險，這些風險可能會對我們的財務狀況產生不利影響，從而可能對我們的經營業績產生不利影響。截至2023年12月31日，我們的未償債務，本金總額為112.5億美元。我們的鉅額債務可能會通過以下方式對我們的業務產生重大不利影響：• 增加我們抵禦不利經濟、行業或競爭發展的脆弱性；• 要求運營現金流的很大一部分專門用於支付負債的本金和利息，從而降低我們利用現金流為運營、資本支出和未來商機提供資金的能力；• 如果我們有借款，我們面臨利率上升的風險我們的 2,500 億美元週轉資金信貸額度協議（“RCF協議”），因為RCF協議下的貸款按浮動利率計息；• 使我們更難履行債務義務，以及任何不履行任何債務工具義務的行為，包括限制性契約和借款條件，都可能導致管理票據的契約和管理其他債務的協議違約；• 限制我們進行戰略收購或收購導致我們進行非戰略資產剝離；•限制了我們為營運資金、資本支出、重組、產品開發、研發、還本付息要求、投資、收購和一般公司或其他目的獲得額外資金的能力；• 限制了我們在規劃或應對業務或市場條件變化方面的靈活性，使我們處於競爭劣勢，因為競爭對手的槓桿率較低，因此可能能夠利用我們的槓桿作用使我們無法利用的機會剝削。儘管我們的負債水平很高，但我們仍可能承擔更多的債務，這可能會進一步加劇上述風險，影響我們償還和償還債務的能力。27
如果我們不遵守債務協議中的契約或未能產生足夠的現金來償還和償還債務，則可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。RCF協議和管理我們的無抵押票據的契約或我們可能要求我們遵守各種契約的任何其他債務安排。如果我們的任何債務工具發生違約事件，但未得到糾正或免除，則違約債務的持有人可以終止貸款承諾，並使債務的所有未償金額立即到期並支付，這反過來又可能導致我們的其他債務工具的交叉違約。如果違約事件發生時加速償還所有未償債務工具下的借款，則我們的資產和現金流可能不足以全額償還所有未償債務工具的借款。如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的還本付息義務提供資金，我們可能被迫減少或推遲投資和資本支出，或出售資產，尋求額外資本，重組或再融資，或減少或推遲資本支出、戰略收購、投資和聯盟，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。我們無法保證我們能夠獲得足夠的資本來償還債務併為計劃中的資本支出和商業計劃提供資金。我們重組或再融資債務的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。債務的任何再融資都可能以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁瑣的契約，這可能會進一步限制我們的業務運營。現有或未來債務工具的條款可能會限制我們採用其中一些替代方案。此外，任何未能及時支付未償債務的利息和本金都可能導致我們的信用評級降低，這可能會損害我們承擔額外債務的能力。這些替代措施可能不會成功，也可能使我們無法履行預定的還本付息義務。主要評級機構對我們債務的評級可能會進一步改善或惡化，這可能會影響我們的額外借貸能力和融資成本。主要的債務評級機構定期評估我們的債務。這些評級基於我們向評級機構提供的當前信息以及評級機構從其他來源獲得的信息。可以向該評級機構解釋此類評級的重要性。如果每個評級機構認為情況允許，則無法保證此類信用評級將在任何給定時期內保持有效，也無法保證評級機構不會完全降低、暫停或撤回此類評級。我們的信用評級的實際或預期變化或下調，包括任何宣佈我們的評級正在接受進一步審查以進行降級的聲明，可能會影響我們的市值和/或增加我們的企業借貸成本。一般風險因素歷史上，我們的普通股價格一直波動不定。我們的普通股價格可能會大幅波動。近年來，股票市場經歷了巨大的價格和交易量波動，這些波動通常與公司的經營業績無關。在截至2023年12月31日的十二個月期間，我們普通股的市場價格在2023年12月15日的高點238.27美元和2023年1月5日的低點153.10美元之間波動。我們普通股的市場價格可能會繼續波動，並會受到價格和交易量的重大波動，原因有很多，包括應對本節所述的風險、我們的股息或股票回購政策的變化、我們的實際財務業績或證券分析師或投資者的指導和預期之間的差異，或者與我們的運營無關的原因，例如行業分析師的報告、投資者的看法或客户、競爭對手、同行公司或供應商的負面公告關於他們自己的業績，或我們的競爭對手宣佈的重要合同、戰略夥伴關係、合資企業、聯合營銷關係或資本承諾，影響我們或我們行業的立法或其他監管事態發展，以及行業狀況和總體金融、經濟和政治的不穩定性。過去，在經歷了一段時間的市場波動之後，股東提起了證券集體訴訟。如果我們參與證券訴訟，無論此類訴訟的結果如何，都可能造成鉅額成本，並將資源和執行管理層的注意力從我們的業務上轉移開。28
我們的股票回購金額和頻率可能會有波動。股票回購的金額、時機和執行可能會根據我們優先將現金用於其他目的——例如投資我們的業務，包括運營支出、資本支出和收購，以及將現金作為股息支付返還給股東——以及現金流、税法和普通股市場價格的變化而波動。無法保證我們會繼續申報現金分紅。我們的董事會通過了一項股息政策，根據該政策，我們目前按季度支付普通股的現金股息。任何股息的申報和支付均須經董事會批准，我們的股息可以隨時終止或減少。無法保證我們將來會申報任何特定金額的現金分紅，甚至根本無法保證我們會申報現金分紅。未來分紅（如果有）及其時間和金額可能會受到以下因素的影響：管理層對包括收購在內的戰略交易的潛在未來資本需求的看法；收益水平；合同限制；現金狀況和整體財務狀況；以及我們商業模式的變化。現金分紅的支付受適用法律、合同限制和我們公司結構的限制。金融市場的負面表現和人口趨勢對我們的固定福利養老金負債和成本的影響無法預測。我們在許多國家贊助固定福利養老金計劃，我們的固定福利養老金計劃涵蓋了我們的大量員工。截至2023年12月31日，我們已確認的淨應計福利負債為3.92億美元，這是我們固定養老金計劃的無準備金福利債務。維持這些固定福利養老金計劃的資金狀況以及負債和成本可能會受到金融市場發展的影響。例如，此類計劃的會計核算需要確定貼現率、預期薪酬率和計劃資產的預期回報率，這些變量的任何變化都可能對預計的福利義務和淨定期養老金成本產生重大影響。金融市場的負面表現也可能對資金需求和定期養老金淨成本產生重大影響。我們的固定福利養老金計劃也可能受人口趨勢的影響。因此，我們未來支付養老金負債的成本可能會大大高於今天，這可能會對我們的財務狀況產生重大的不利影響。荷蘭、美國和其他外國税法的未來變化可能會對我們產生不利影響。歐盟委員會、美國國會和財政部、經濟合作與發展組織（經合組織）以及我們和我們的附屬公司開展業務的司法管轄區內的其他政府機構一直將重點放在與跨國公司税收有關的問題上，特別是關聯公司之間從高税率司法管轄區向較低税率司法管轄區支付的款項。因此，歐盟、美國以及我們和我們的關聯公司開展業務的其他國家的税法可能會在預期或追溯的基礎上發生變化，任何此類變化都可能對我們和我們的關聯公司產生不利影響。最近的例子包括經合組織修改利潤分配和關聯規則的舉措，向公司有市場的國家分配更多的徵税權，並在全球範圍內製定最低税率。作為經合組織實施最低税率框架的一部分，歐盟通過了一項關於確保跨國公司全球最低税收水平的指令，也稱為支柱2，將於2024年生效。荷蘭政府已根據此類歐盟指令頒佈了新的立法，並以此為基礎。預計其他國家也將出台第二支柱立法。這些舉措包括建議和提案，如果在我們和我們的關聯公司開展業務的國家頒佈這些建議和提案，可能會對我們和我們的關聯公司產生不利影響。此外，荷蘭政府還頒佈了削減股票回購税豁免的立法，該立法將於2025年生效。如果不修改或廢除此類立法，這將導致與未來股票回購相關的額外自付税款。此外，美國可能會頒佈立法，允許納税人在支出當年扣除國內研發費用，這將對我們的税率產生不利影響，同時有利於我們的現金狀況。29
我們面臨着許多不同的税收不確定性，這可能會對我們的業績產生影響。我們需要在多個司法管轄區納税。我們根據我們對經營所在司法管轄區的適用税法和法規的解釋來確定需要繳納的税款。我們所遵守的相應税法和法規可能會發生不利的變化。税收管制、審計、控制變更和税收法律法規的變化或對它們的解釋可能會使我們面臨負面的税收後果，包括利息支付和可能的罰款。我們在商品、服務和融資領域發佈了符合經合組織指導方針的轉讓定價指令。由於轉讓定價具有跨境影響，地方税務機關將重點放在一個國家實施的轉讓定價程序上，可能會對另一個國家的業績產生影響。轉讓定價的不確定性還可能源於與地方税務機關就內部交付的商品和服務的轉讓定價或與融資、收購和撤資、税收抵免和常設機構的使用以及結轉的税收損失有關的爭議。這些不確定性可能會對地方税收業績產生重大影響。我們還擁有因收購而產生的各種税收資產。税收資產也可能源於某些法人實體的税收損失。税務機關可能會質疑這些税收資產。此外，結轉的税收損失產生的税收資產的價值取決於未來是否有足夠的應納税利潤。第 1B 項未解決的員工評論不適用。第 1C 項網絡安全恩智浦與其他半導體公司類似，在複雜且快速變化的環境中運營，涉及許多風險，包括信息和網絡安全風險。作為一家領先的科技公司，我們致力於幫助加強互聯網安全，並實施旨在保護我們公司免受包括網絡攻擊和惡意軟件在內的非法活動的侵害的措施。我們的管理層直接負責執行公司的風險管理流程。我們的董事會負責監督這些風險管理流程。在行使監督權時，董事會以及相關的董事會委員會評估公司面臨的重大風險，並評估管理層管理重大風險敞口的計劃。公司進行正式的年度風險評估，以識別、分析和報告企業風險。該風險評估的結果將報告給董事會並與之討論。我們的董事會通過管理層和董事會委員會的定期報告履行這一監督職能。儘管我們的董事會通常對公司的風險管理流程負有最終監督責任，但它已授權其委員會負責監督與各自責任領域和專業知識相關的風險管理流程。審計委員會負責監督恩智浦的IT風險治理和管理的有效性，包括與業務連續性、網絡安全、惡意軟件、監管合規和數據管理相關的風險。恩智浦高級領導層定期向審計委員會通報網絡安全事宜，並至少每年或根據需要向董事會全體成員通報這些問題。恩智浦的信息技術（IT）風險管理計劃是恩智浦企業風險管理（“ERM”）總體流程的一部分。機構風險管理的目標是：• 根據定量和定性因素及時確定我們的主要風險。• 降低風險，將風險影響保持在可接受的水平，尤其是可能導致戰略影響事件的風險。• 確保建立有效的風險管理框架，涵蓋我們的關鍵風險並得到風險監測機制的支持。• 確定風險管理工作的優先順序和調整，以有效利用資源。• 確保風險管理治理，包括季度監測，報告和評估。關鍵的機構風險管理活動包括：• 評估（識別和評估風險）• 應對（能力建設、緩解）• 管理保障（有效的管理方法、明確的問責制）30
• 監控（審計、查詢、驗證）• 溝通（內部和外部）• 定期評估有效性方法恩智浦首席信息安全官主要負責管理企業風險管理過程中確定的網絡安全風險。這包括進行風險評估，優先考慮最可能和最有影響力的風險要素，以及建議適當的措施來降低風險。恩智浦的網絡安全舉措側重於加強我們的核心IT基礎設施和服務以抵禦外部威脅，保護我們的製造業務免受損害，通過流程和控制限制損失，保護我們的知識產權。恩智浦每天都會識別漏洞、漏洞企圖和外部威脅行為者可能的犯罪活動。此外，恩智浦擁有供應商安全框架，可幫助監控和訪問供應商和第三方服務提供商的安全性。作為框架的一部分，我們進行盡職調查，涵蓋數據保護、機密性、安全性、業務連續性和事件管理等主題。這些活動包含在我們的 ERM 下的網絡安全風險管理流程中。恩智浦使用多層方法來識別和緩解信息安全風險。在戰術層面，恩智浦維護着一個全天候安全運營中心 (SOC)，該中心積極監控和識別網絡安全威脅，並啟動適當的緩解流程。SOC 向計算機安全事件響應小組 (CSIRT) 報告。必要時，將成立一個由安全、IT、通信、法律和業務代表組成的工作組。該工作隊領導潛在威脅或風險較高的緩解活動。除SOC外，恩智浦IT服務枱和恩智浦員工還接受過培訓，以識別網絡安全問題並將其上報給正確的所有者。此外，恩智浦還擁有與人力資源系統集成的識別和訪問管理系統，該系統有助於管理員工生命週期流程，包括恩智浦員工的入職和離職。這些系統由內部和外部審計小組審計。在戰略層面上，恩智浦的信息技術風險管理計劃是上述企業風險管理流程的一部分。恩智浦已通過ISO 27001的認證和外部審計，並獲得了某些額外認證，例如通用標準6+、PCI DSS和GSMA安全性等重點職能，並且我們維持信息安全風險保險。作為信息安全培訓和合規計劃的一部分，我們有多個網絡安全培訓計劃。我們會定期部署模擬攻擊和相關訓練。我們為新員工提供網絡安全培訓，並維護一個可供員工使用的網絡安全學習課程庫。迄今為止，我們沒有發生對恩智浦產生重大影響的網絡安全事件，包括我們的業務戰略、經營業績或財務狀況。我們認為，我們所知道的任何先前網絡安全事件造成的網絡安全威脅不太可能對恩智浦產生重大影響。有關與網絡安全相關的某些風險的更多信息，請參閲第一部分第 1A 項中 “與網絡安全和信息技術系統相關的風險” 標題下列出的風險因素。“風險因素。”第 2 項。物業該公司的總部位於荷蘭埃因霍温。截至2024年2月22日，該公司主要在美國、荷蘭、馬來西亞、中國、泰國和臺灣，以及新加坡（SSMC）與我們的合資夥伴臺積電一起經營自有製造工廠。公司還在多個國家擁有或租賃其他房產，用作行政、銷售或研發機構。該公司認為，其現有設施和設備處於良好的運行狀態，足以滿足我們在不久的將來的需求。第 3 項。法律訴訟本年度報告第二部分第8項中包含的合併財務報表附註15的 “訴訟” 和 “環境補救” 標題下提供的信息以引用方式納入此處。有關與法律訴訟相關的某些風險的更多討論，見第一部分，第1A項。風險因素。第 4 項。礦山安全披露不適用。31
第二部分項目 5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券公司普通股在納斯達克股票市場上市，股票代碼為NXPI。2024年2月14日，我們的普通股共有18名登記股東和884,874名受益股東。每股普通股股息下表列出了我們普通股在指定時期內的季度股息：2023年2022年第一季度 1.014 0.845 第二季度 1.014 0.845 第三季度 1.014 0.845 第三季度 1.014 0.845 第四季度 1.014 0.845 我們目前預計未來將繼續派發股息。發行人購買股權證券我們的董事會已批准從恩智浦股票計劃的參與者那裏購買股票，以履行參與者的預扣税義務，該授權將一直有效，直到董事會終止為止。2022年1月，董事會批准了最高20億美元的股票回購（“2022年股票回購計劃”）。截至2023年12月31日，2022年股票回購計劃下還剩約15.36億美元。下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中的股票回購活動：期內購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票數量根據計劃或計劃可能被追逐的最大股票數量 (1) 以税收交易方式購買的股票數量 (2) 2023年10月2日—2023年11月5日 1,229,305 $182.10 658,10,58 033 9,432,436 571,272 2023 年 11 月 6 日 — 2023 年 12 月 3 日 656,622 美元 191.19 467,659 7,882,258 188,963 2023 年 12 月 4 日 —2023 年 12 月 31 日 382,185 美元 221.78 382,120 6689,633 65 總計 2,268,112 1,507,812 760,300 (1) 表示根據上述剩餘美元回購授權可能購買的股票數量，該授權根據相應月末的股票收盤價計算。(2) 反映參與者為履行與之相關的預扣税義務而交出的股份公司的股權計劃。32
公司業績下圖顯示了自2018年12月31日以來恩智浦、標準普爾500指數和費城證券交易所半導體指數累計總回報率的比較。該圖假設於2018年12月31日向我們的普通股和每個指數投資了100美元（不是百萬美元）。期末期末累計五年總回報比較恩智浦標準普爾500指數費城SOX指數12月18日12月19日12月20日12月21日12月21日12月21日12月22日12月23日100 200 300 400 500 500項目6。 [已保留]第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析應與本文件其他地方的財務報表和相關附註一起閲讀。本10-K表格的這一部分通常討論2023年和2022年的項目以及2023年和2022年之間的逐年比較。有關本10-K表格中未包含的2021年項目以及2022年與2021年之間的逐年比較的討論，可在2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到。除了隨附的合併財務報表和附註外，還提供我們的管理與分析，以幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。MD&A 組織結構如下：• 概述——對財務和其他要點進行總體分析，為管理層和分析提供背景信息 • 經營業績-分析我們的財務業績 • 財務狀況、流動性和資本資源-分析資產負債表和現金流的變化，討論我們的財務狀況和潛在的流動性來源 • 重要會計估計-管理層認為對理解我們的財務假設和判斷最重要的會計估計結果和預測 • 某些非公認會計準則財務指標的使用——對所使用的非公認會計準則指標的討論 33
恩智浦有一個可報告的細分市場，代表整個實體。我們的細分市場代表了根據相似的設計和開發要求、產品特性、製造工藝和分銷渠道以及管理層如何分配資源和衡量結果而組合在一起的一組類似產品。有關我們分部的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。概述截至2023年12月31日的年度收入為132.76億美元，而截至2022年12月31日的年度收入為132.05億美元，同比增長7,100萬美元，增長0.5％。我們在2023年和2022年的毛利百分比保持不變，為56.9％，這是因為收入和收入成本都受到投入成本增加的通貨膨脹效應的影響，這些成本轉嫁給了終端客户。我們將繼續產生強勁的運營現金流，2023年運營現金流為35.13億美元。我們在年內向股東返還了20.59億美元的股息和普通股回購。截至2023年底，我們的現金和短期存款頭寸為42.71億美元。2023年第四季度與2023年第三季度相比，截至2023年12月31日的三個月，收入為34.22億美元，而截至2023年10月1日的三個月收入為34.34億美元，同比下降1200萬美元，下降0.3％。恩智浦的工業物聯網終端市場增長了5500萬美元，增長了9.1％，移動終端市場增長了2900萬美元，增長了7.7％，汽車終端市場增長了800萬美元，增長了0.4％。通信基礎設施及其他終端市場下降1.04億美元，跌幅18.6％，抵消了積極的趨勢。彙總所有終端市場並審查銷售渠道績效時，恩智浦第三方分銷合作伙伴的收入為20.78億美元，與前一時期相比增長了1.31億美元，增長了6.7％。通過恩智浦的第三方直接OEM和EMS客户獲得的收入為13.1億美元，與上期相比下降了1.53億美元，下降了10.5％。從地理角度來看，中國和美洲地區的收入有所增加。歐洲、中東、非洲和亞太地區收入的下降抵消了正增長趨勢。2023年第四季度的毛利百分比從2023年第三季度的57.2％降至56.6％，這主要是由於2023年第四季度新的全球重組計劃下的特定目標行動的重組成本增加。截至2023年12月31日的三個月，運營現金流為11.37億美元，而截至2023年10月1日的三個月為9.88億美元，同比增長1.49億美元，增長15.1％。在現金流的融資部分下，2023年第四季度有4.09億美元的短期存款投資。2023年第四季度與2022年第四季度相比，截至2023年12月31日的三個月，收入為34.22億美元，而截至2022年12月31日的三個月收入為33.12億美元，與去年同期相比增長了1.1億美元，增長了3.3％。與去年同期相比，恩智浦的汽車終端市場增長了9400萬美元，增長了5.2％，工業物聯網終端市場增長了5700萬美元，增長了9.4％。與去年同期相比，通信基礎設施和其他終端市場的收入下降了3,900萬美元，下降了7.9％，移動終端市場下降了200萬美元，下降了0.5％，抵消了這些積極的增長趨勢。彙總所有終端市場並審查銷售渠道績效時，恩智浦的第三方分銷合作伙伴為20.78億美元，比去年同期增長2.02億美元，增長10.8％。通過直接OEM和EMS客户交易的業務為13.1億美元，與去年同期相比減少了8700萬美元，下降了6.2％。從地理角度來看，大多數地區的收入都有所增加，而我們的亞太地區則有所下降。2023年第四季度的毛利百分比從2022年第四季度的57.1％降至56.6％，這主要是由於2023年第四季度新的全球重組計劃下的特定目標行動的重組成本增加。截至2023年12月31日的三個月，運營現金流為11.37億美元，而截至2022年12月31日的三個月為10.76億美元，較34億美元增長了6,100萬美元，增長了5.7％
一年前的時期。在現金流的融資部分下，2023年第四季度有4.09億美元的短期存款投資。支付給普通股股東的股息增長了18％，從2022年第四季度的2.21億美元增加到2023年第四季度的2.61億美元。經營業績下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的營業收入構成。（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023年收入 13,276 13,205% 名義增長 0.5 19.4 毛利 7,553 7,517 研究與開發（2,418）（2,148）銷售、一般和行政（SG&A）（1,159）（1,066）與收購相關的攤銷無形資產 (300) (509) 其他收入 (15) 3 營業收入 3,661 3,797 截至2023年12月31日止年度的收入相比為132.76億美元截至2022年12月31日的財年為132.05億美元，同比增長7,100萬美元，增長0.5％。按終端市場劃分的收入如下：（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023 年增長/（減少）% 汽車 7,484 6,879 605 8.8% 工業和物聯網 2,351 2,713 (362) (13.3)% 移動 1,327 1,607 (280) (17.4)% 通信基礎設施及其他 2,114 2,006 108 5.4% 收入 13,276 13,205 71% 0.5% 按銷售渠道劃分的收入如下：（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023 年增長/（減少）% 分銷商 7,195 7,261 (66) (0.9)% OEM/EMS 5,963 5,775 188 3.3% 其他 118 169 (51) (30.2)% 收入 13,276 13,205 71 0.5% 35
根據客户的收貨地點劃分的地理區域收入如下：（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023 年增長/（減少）% 中國 1) 4,366 4,366 4,700 (334) (7.1)% 亞太地區，不包括中國 3,741 4,165 (424) (10.2)% 歐洲、中東和非洲（歐洲、中東和非洲）3,096 2,582 514 19.9% 美洲 2,073 1,758 315 17.9% 收入 13,276 13,205 71 0.5% 1) 中國包括中國大陸和香港按終端市場劃分的收入百萬美元 6,879 7,484 2,713 2,351 1,607 1,327 2,006 2,114 2023 2023 按銷售渠道劃分的收入百萬美元 7,261 7,195 5,775 5,963 169 118 2023 n 汽車 n 移動 n 分銷商 n 其他 n 工業和物聯網 n Comm Infra & 其他 n OEM/EMS 年初至今收入的變化是由於平均銷售價格的上漲被出貨量的減少所抵消。截至2023年12月31日的年度，平均銷售價格上漲，為收入的8.1％，這是恩智浦供應商的通貨膨脹投入成本增加的結果，這些投入成本轉嫁給了終端客户。截至2023年12月31日的年度，出貨量下降至收入的7.6％，這是週期性不利因素造成的，導致各個終端市場的收入減少。這兩種影響相結合，淨增加7,100萬美元的收入。所有終端市場均反映了銷量的下降，但被汽車、工業物聯網以及通信和基礎設施終端市場的平均銷售價格上漲所抵消。從終端市場的角度來看，恩智浦的汽車和通信基礎設施及其他終端市場的增長被工業物聯網和移動終端市場與去年同期相比的下降所抵消。汽車終端市場的收入為74.84億美元，比去年同期增長6.05億美元，增長8.8％。在汽車終端市場中，我們的處理器、先進的模擬和連接產品為增長做出了貢獻，而我們的ADAS——安全產品則有所抵消。工業和物聯網終端市場的收入為23.51億美元，與去年同期相比減少了3.62億美元，下降了13.3％。在工業和物聯網終端市場中，今年迄今為止的下降涉及整個產品組合。移動終端市場的收入為13.27億美元，與去年同期相比下降了2.8億美元，下降了17.4％。在移動終端市場中，我們先進的模擬和移動錢包產品導致了收入的下降。通信基礎設施及其他終端市場的收入為21.14億美元，比去年同期增長1.08億美元，增長5.4％。在通信基礎設施和其他終端市場中，我們的安全卡和處理器產品為增長做出了貢獻，但我們的射頻功率和連接產品有所抵消。36
彙總所有終端市場並審查銷售渠道績效時，恩智浦第三方分銷合作伙伴的收入為71.95億美元，與去年同期相比下降了0.9％。通過OEM和EMS直接客户獲得的收入為59.63億美元，與去年同期相比增長了3.3％。從地理角度來看，與去年同期相比，歐洲、中東和非洲和美洲地區的收入有所增加，而中國和亞太地區的收入有所下降。毛利截至2023年12月31日的年度毛利為75.53億美元，佔收入的56.9％，而這一數字為75.17億美元，佔收入的56.9％，供應商轉嫁給最終客户的投入成本增加對通貨膨脹的影響，導致毛利率同比相對持平。運營費用截至2023年12月31日止年度的運營支出總額為38.77億美元，佔收入的29.2％，而截至2022年12月31日的年度為37.23億美元，佔收入的28.2％。• 研發研發（R&D）成本主要包括工程師的工資和工資（包括基於股份的薪酬和其他可變薪酬）、工程相關成本（包括外部服務、固定資產、知識產權和其他與許可相關的成本）），共享服務中心成本和其他與生產前相關的費用。（$以百萬計，除非另有説明）2023年變化百分比研究與開發 2,418 美元 2,148 12.6% 截至2023年12月31日止年度的收入百分比 18.2% 16.3% 1.9 ppt 研發成本增長了2.7億美元，增長了12.6％，這主要是由於2.69億美元的人事相關成本增加（包括1.69億美元的工程師薪水和工資，5,900萬美元的重組成本）新的全球計劃下具體有針對性的行動的人事相關費用，以及更高的27美元的基於股份的薪酬成本百萬），部分被因補貼和研發税收抵免而獲得的3,300萬美元政府援助增加所抵消。• 銷售、一般和管理銷售、一般和管理（SG&A）成本主要包括人員薪資和工資（包括基於股份的薪酬和其他可變薪酬）、通信和信息技術相關成本、固定資產相關成本以及銷售和營銷成本（包括差旅費用）。（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023 年銷售、一般和管理費用變動百分比 1,159 美元 1,066 8.7% 作為收入百分比 8.7% 8.1% 0.6 ppt 截至2023年12月31日止年度的銷售和收購成本增加了9,300萬美元，增幅為8.7％，這主要是由於6000萬美元的人事相關成本增加（包括2,800萬美元的人員薪金和工資以及更高的2,800萬美元的重組成本，主要是新全球計劃下特定目標行動的人事相關成本）和2500萬美元的法律費用增加（與正在進行的訴訟有關，包括 Impinj 專利訴訟）。• 與收購相關的無形資產的攤銷資產（以百萬美元計，除非另有説明）2023 年變動與收購相關的無形資產攤銷 300 509 (41.1)% 佔收入的百分比 2.3% 3.9% (1.6) ppt 與去年相比，收購相關無形資產的攤銷減少了2.09億美元，下降了41.1％，主要是由於2022年完全攤銷的收購相關無形資產的影響（關於前飛思卡爾的收購）. 37
其他收入（支出）其他收入（支出）包括我們在剝離業務或活動時達成的製造服務安排（“MSA”）和過渡服務安排（“TSA”）以及其他活動的結果。隨着剝離的業務或活動變得更加成熟，這些安排預計將減少。其他收入（支出）反映了2023年的1500萬美元虧損，而2022年的收入為300萬美元。財務收入（支出）（百萬美元）截至2023年12月31日的年度利息收入187 61利息支出（438）（427）債務清償—（18）其他財務收益（支出）（58）（50）總計（309）（434）2023年的財務收入（支出）為3.09億美元的支出，而2022年的支出為4.34億美元。財務收入（支出）的變化歸因於利率提高導致利息收入增加1.26億美元，在較小程度上歸因於現金水平的提高，以及2023年沒有債務清償成本（2022年：1,800萬美元）。由於2022財年的融資活動，包括髮行債務，利息支出略有增加1100萬美元。所得税收益（準備金）截至2023年12月31日的年度，我們記錄的所得税支出為5.23億美元，實際税率為15.6％，而截至2022年12月31日的年度支出為5.29億美元（15.7％）。2023年荷蘭的法定所得税％ 865 25.8 868 25.8 地方法定税率與荷蘭法定税率的差異 (77) (2.3) (80)) (2.4) 估值補貼的淨變動 (3) (0.1) — — 不可扣除的支出/損失 60 1.8 56 1.7 荷蘭税收優惠措施 (111) (3.3) (3.3) (113) (3.4) 外國税收優惠 (251) (7.5) (266) (7.9) 前幾年所得税估計值的變化 (17) (0.5) (2) (0.1) (0.1) 預扣税 13 0.4 8 0.3 其他差異 44 1.3 58 1.7 有效税率 523 15.6 529 15.7 有效税率反映了税收優惠的影響，我們的部分收入在外國司法管轄區按與荷蘭法定税不同的税率徵税税率、往年所得税估計值的變化、估值補貼不可扣除的費用和預扣税的變化。這些項目的影響產生了抵消因素，這些因素歸因於兩個時期之間有效税率的變化，主要驅動因素概述如下：• 公司受益於某些税收優惠措施，這些優惠降低了有效税率。任何給定年度的激勵金額均與同期的應納税所得額相稱。2023年，外國税收優惠與2022年相比有所降低，這主要是由於符合條件的投資減少。38
• 2023年前幾年的所得税估計值出現更高的有利變化，這主要是由於美國國税局發佈了新的指導方針，明確了第174條規定的研究和實驗支出的待遇。• 2023年和2022年的其他差異税收支出主要與超額税收優惠、未確認的税收優惠、外匯效應和美國GILTI所包含的全球無形低税收收入（GILTI）所含税款有關。發生時的費用。與股票核算的被投資人相關的業績在2023年虧損700萬美元，而在2022年，與股票核算的被投資人相關的業績為100萬美元的虧損。非控股權益非控股權益與合併公司（主要是SSMC）業績中的第三方份額有關。截至2023年12月31日的財年，他們的非控股權益份額為2500萬美元的利潤，而截至2022年12月31日的年度的利潤為4,600萬美元。財務狀況、流動性和資本資源我們的流動性和資本資源主要來自運營現金流。我們繼續產生強勁的正運營現金流，我們目前使用現金為運營提供資金，滿足營運資金需求，用於資本支出以及潛在的普通股回購、分紅和戰略投資。根據過去的業績和當前的預期，我們認為，我們目前的可用資金來源（包括現金和現金等價物、短期存款、RCF協議以及運營產生的預期現金）將足以為我們的運營、營運資本需求、資本支出和至少明年的潛在分紅提供資金。現金和短期存款截至2023年12月31日，我們的現金和短期存款餘額為42.71億美元，與2022年12月31日（38.45億美元）相比增加了4.26億美元，其中2.14億美元（2022年，2.27億美元）由我們與臺積電的合併合資公司SSMC持有。根據我們與臺積電的合資協議條款，這筆現金的一部分可以通過分紅的方式分配給我們，但38.8％的股息將支付給我們的合資夥伴。在2023年和2022年期間，沒有宣佈分紅。考慮到區域合作框架協議中可用的25億美元未提取金額，截至2023年12月31日，我們獲得了67.71億美元的流動性。資本回報普通股回購活動如下：（除非另有説明，否則以百萬美元計）2023 年回購的股份 5,460,135 8,330,021 回購的股票成本 1,049 1,429 每股平均價格 192.16 美元 171.59 美元根據荷蘭公司法和公司章程，如果股東大會授權董事會進行此類收購，恩智浦可以收購自己的股份。我們的標準做法是要求我們的年度股東大會（“AGM”）自股東周年大會起將該授權續期18個月。對於2022年和2023年的股票回購，董事會分別使用了股東周年大會於2021年5月26日、2022年6月1日和2023年5月24日續訂的授權。我們的董事會已批准從恩智浦股票計劃的參與者那裏購買股票，以履行參與者的税收預扣義務（“以税換税”），該授權將一直有效，直到董事會終止為止。2021 年 3 月，董事會批准了最多不超過 20 億美元的額外股票回購（“2021 年股票回購計劃”），2021 年 8 月，董事會將 2021 年股票回購計劃的授權增加了 20 億美元，批准在 2021 年股票回購計劃下回購股票的總額為 40 億美元。2022年1月，39
董事會批准了最多20億美元的額外股票回購（“2022年股票回購計劃”）。在截至2022年12月31日的財年中，恩智浦根據税收交易和2021年股票回購計劃回購了830萬股股票，總額約為14億美元；在截至2023年12月31日的財年中，恩智浦根據2021年税收交易和2022年股票回購計劃回購了550萬股股票，總額約為10億美元。根據荷蘭税法，註冊在荷蘭的實體回購公司的股份會導致應納税事件（除非適用豁免）。回購股票的税收歸於股東，恩智浦代表股東支付。因此，回購股票的税收計入股東權益。根據荷蘭公司法和公司章程，如果獲得股東大會的授權，恩智浦董事會可以取消收購的股份。與回購我們的股票一樣，我們的標準做法是要求我們的年度股東大會（“AGM”）將該授權從股東周年大會起延長18個月。在截至2023年12月31日的財年中，董事會沒有使用該授權。根據我們的季度股息計劃，每股普通股0.845美元的中期股息於2022年4月6日、7月6日、10月6日和2023年1月6日支付；1.014美元的股息於2023年4月5日、7月6日、10月5日和2024年1月5日支付。2023 2022年宣佈的股息（每股）4.056 3.380 已申報股息（以百萬計）1,048 885 美元債務我們的總債務，包括本金總額，未攤銷截至2023年12月31日，折扣、保費、債務發行成本和公允價值調整共計111.75億美元，較之增加了1000萬美元2022年12月31日（111.65億美元）。截至2023年12月31日，該公司的未償還期限不同的固定利率票據，本金總額為112.5億美元（統稱為 “票據”），10億美元將在12個月內支付。與票據相關的未來利息總額為31.35億美元，其中4.02億美元將在12個月內支付。截至2023年12月31日，該公司的淨負債狀況（參見某些非公認會計準則財務指標的使用部分）為69.04億美元，而截至2022年12月31日為73.2億美元。40
額外資本要求我們認為，根據我們目前的業務計劃，我們目前的現金和現金等價物以及短期存款的狀況，以及我們從運營中產生的預期現金流和預期的融資活動，將至少在未來12個月內滿足我們的營運和其他資本需求。近期和預期的營運和其他資本需求，除上述事項外，還包括下述項目：• 公司與某些供應商維持採購承諾，主要是原材料、半成品和製造服務以及一些非生產項目。庫存材料的購買承諾通常僅限於雙方共同商定的預測時間範圍。不同供應商的預測時間範圍可能會有所不同。截至2023年12月31日，該公司的收購承諾為41.84億美元，其中10.26億美元預計將在未來12個月內支付。我們預計，隨着我們根據這些收購協議付款，運營現金流出量將保持在較高水平。• 截至2023年12月31日，與經營租賃義務的未來租賃付款相關的金額共計2.99億美元，預計將在未來12個月內支付。• 公司簽訂了某些技術許可安排，這些安排與產品開發的研發活動結合使用。這些技術許可證的付款是在不同的時間段內支付的。截至2023年12月31日，技術許可證的未付未付餘額共計1.59億美元，其中1.27億美元預計將在未來12個月內支付。• 該公司已承諾在未來五年內向新成立的歐洲半導體制造公司（ESMC）有限公司投資約5.5億美元，其中約8300萬美元預計將在未來12個月內支付。• 2023年資本支出現金流出為8.27億美元相比之下，2022年為10.63億美元。我們預計，2024年資本支出佔收入的百分比將保持相似水平，以支持當前和未來的製造和生產能力需求。• 我們的研發支出在2023年為24.18億美元，2022年為21.48億美元，我們預計在2024年研發投資佔收入的百分比將保持相似水平。我們會不時與第三方討論可能收購或投資業務、技術和產品線的問題。任何此類交易都可能需要大量使用我們的現金和現金等價物以及短期存款，或者要求我們安排新的債務和股權融資來為交易提供資金。我們定期還款或為債務再融資的能力取決於我們的財務和經營業績，這取決於當前的經濟和競爭條件。將來，我們可能無法將來自經營活動的現金流維持在足以支付本金、溢價（如果有）和債務利息的水平。我們的業務可能無法從運營中產生足夠的現金流，或者根據區域合作框架協議，我們可能沒有足夠的能力來償還債務，包括區域合作框架協議、無抵押票據或為包括營運資本和資本支出要求在內的其他流動性需求提供資金。在任何此類情況下，我們都可能被迫減少或推遲資本支出、出售資產或業務、尋求額外資本或進行重組或再融資。參見第一部分，第 1A 項。風險因素。2023 年融資活動 2023 年期間沒有重大融資活動。41
2022年融資活動循環信貸額度2022年8月26日，恩智浦公司與恩智浦基金有限責任公司一起修訂並重述了其於2019年6月11日簽訂的循環信貸協議。經修訂和重述的循環信貸協議規定了25億美元的優先無抵押循環信貸承諾，計劃於2027年8月26日到期。交易所要約2022年4月14日，我們啟動了對新發行的基本相同註冊債務證券的未償還優先無抵押票據的註冊交易所發行（“交易所要約”）。交易所要約於2022年5月16日到期，當時幾乎所有票據都兑換成了註冊的優先無擔保票據。債券發行和贖回2022年5月16日，恩智浦公司與恩智浦基金有限責任公司和恩智浦美國公司共同發行了2027年6月1日到期的5億美元4.4％的優先無抵押票據和10億美元的2033年1月15日到期的5.0％的優先無抵押票據。2022年5月27日，我們根據契約條款贖回了2023年到期的以美元計價的4.625％未償還本金總額為9億美元的優先無抵押票據。債務狀況短期債務截至2023年12月31日，我們的未償短期債務為10億美元（2022年12月31日：沒有未償短期債務）。長期債務截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的未償債務為：42
（百萬美元）2022年12月31日應計/發行原始發行/債務折扣和債務發行成本 2023年12月31日債務交換/回購/新借款 2024年3月31日到期的以美元計價的4.875％優先無抵押票據（1）998 2 — 1,000 2025年5月到期的以美元計價的2.7％優先無擔保票據（2）498 1 — 499 美元計價的優先無擔保票據 5.35% 2026年3月到期的無抵押票據 (1) 498 1 — 499 2026年6月到期的以美元計價的 3.875% 優先無擔保票據 (3) 748 — — 748 2027年5月到期的以美元計價的 3.15% 優先無擔保票據(2) 498 — — 498 2027年6月到期的以美元計價的 4.4% 優先無擔保票據 (6) 496 1 — 497 2028 年 12 月到期的以美元計價 5.55% 的優先無擔保票據 (1) 497 — — — 497 2029 年 6 月到期的以美元計價 4.3% 的優先無擔保票據 (3) 993 1 — 994 美元計價的 3.4% 優先無擔保票據 2030年5月到期的有擔保票據 (2) 994 — — 994 2031年5月到期的以美元計價的2.5％優先無擔保票據 (4) 993 1 — 994 2032年2月到期的以美元計價的2.65％優先無擔保票據 (5) 992 1 — 993 1月到期的以美元計價的5％優先無擔保票據2033 (6) 989 1 — 990 2041年5月到期的以美元計價的3.25％優先無抵押票據 (4) 988 1 — 989 2042年2月到期的以美元計價的3.125％優先無擔保票據 (5) 492 — — 492 2015年11月到期的以美元計價的3.25％優先無擔保票據 (5) 491 — — 491 11,165 10 — 11,175 RCF協議 (7) — — — — 長期債務總額11,165 10 — 11,175 (1) 2018年12月6日，我們發行了本金總額為10億美元的2024年到期的4.875％的優先無抵押票據、本金總額為5億美元、2026年到期的5.35％的優先無抵押票據以及5億美元2028年到期的5.55％的優先無抵押票據的本金總額。（2）2020年5月1日，我們發行了2025年到期的本金總額為5億美元，其中2.7％的優先無抵押票據本金總額為5億美元，2027年到期的3.15％的優先無擔保票據本金總額為10億美元。（3）2019年6月18日，我們發行了7.5億美元的3.875％優先無擔保票據 2026年和2029年到期的4.3％的優先無抵押票據中的10億美元。(4) 2021年5月11日，我們發行了10億美元，本金總額為2.5％2031年到期的優先無抵押票據和2041年到期的3.25％的優先無抵押票據的總本金額為10億美元。（5）2021年11月30日，我們發行了2032年到期的本金總額為10億美元的2.65％的優先無擔保票據，2042年到期的3.125％的優先無擔保票據本金總額為5億美元。43
(6) 2022年5月16日，我們發行了2027年到期的本金總額為4.4％的優先無抵押票據和2033年到期的本金總額為10億美元的5％優先無抵押票據。（7）2022年8月26日，我們簽訂了25億美元的無抵押循環信貸額度協議。我們可能會不時繼續尋求通過現金購買和/或交換、公開市場購買、私下談判交易或其他方式償還或購買我們的未償債務。見第二部分第7項的討論。財務狀況、流動性和資本資源如上所述。現金流我們在2023年的現金及現金等價物增加了1500萬美元（不包括匯率變動對我們的200萬美元現金狀況的影響），具體如下：（百萬美元）截至2023年12月31日的年度經營活動提供的淨現金 3,513 3,895 投資活動提供的淨現金（用於）（1,508）（1,249）（用於）融資活動提供的淨現金（1,9249）90) (1,619) 現金及現金等價物的增加（減少）15 1,027 • 經營活動現金流截至2023年12月31日的年度中，我們的經營活動提供了35.13億美元的現金。這主要是淨收入28.22億美元、對賬淨收入12.65億美元的調整以及運營資產和負債變動（5.94億美元）的結果。淨收益的調整包括抵消非現金項目，例如11.6億美元的折舊和攤銷、4.11億美元的股份薪酬、100萬美元的股權證券虧損、700萬美元的股票賬户投資者的業績以及遞延所得税的變動（2.67億美元）。運營資產和負債的變化主要是由供應能力提高導致庫存增加3.53億美元，應收賬款和其他流動資產從預付款中增加1.38億美元，確保向多個供應商提供生產供應，以及應付賬款和其他負債減少1.19億美元，與付款時間相關的應付賬款和其他負債減少1.19億美元。在截至2022年12月31日的年度中，我們的經營活動提供了38.95億美元的現金。這主要是淨收入28.33億美元、對賬淨收入14.1億美元的調整以及運營資產和負債變動（3.72億美元）的結果。淨收益的調整包括抵消非現金項目，例如12.5億美元的折舊和攤銷，3.64億美元的股份薪酬，900萬美元的債務折扣和債務發行成本的攤銷，1,800萬美元的債務清償損失，400萬美元的股權證券虧損，100萬美元的股票賬户投資者的業績以及遞延税（2.36億美元）的變動。運營資產和負債的變化主要是由庫存增加5.93億美元所致，庫存增加了5.93億美元，以使手頭庫存與預期需求保持一致；“其他” 類別中眾多資產賬户的微不足道的累積導致應收賬款和其他流動資產增加了1.06億美元；應付賬款和其他負債增加了6.33億美元，這是為滿足我們業務增長和時機相關的應付賬款增加而增加的6.33億美元付款• 來自投資活動的現金流截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的淨現金為15.08億美元，主要包括8.27億美元的資本支出的現金流出、409美元的短期存款投資、1.79億美元用於購買已確定無形資產的1.79億美元以及用於購買投資的9400萬美元。截至2022年12月31日的財年，用於投資活動的淨現金為12.49億美元，主要包括資本支出10.63億美元的現金流出、用於購買已確定無形資產的1.59億美元、用於購買租賃給他人的設備的500萬美元、購買企業權益（扣除收購的現金）和2,000萬美元的投資收購，部分抵消了44％
減少1,000萬美元的股權投資回報收益和1300萬美元來自出售投資的收益。• 來自融資活動的現金流截至2023年12月31日的年度，用於融資活動的淨現金為19.9億美元。這主要是由向普通股股東支付的1.06億美元的股息以及購買10.53億美元的庫存股和限制性股票單位持股所推動的；部分被通過股票計劃發行普通股的7,100萬美元收益所抵消。截至2022年12月31日的年度，用於融資活動的淨現金為16.19億美元。這主要是由購買14.26億美元的庫存股和限制性股票單位、回購9.17億美元的長期債務、向普通股股東支付8.15億美元的股息、為1400萬美元的債務發行成本支付的現金；部分被長期債務發行的14.96億美元收益和通過股票計劃發行普通股的5900萬美元收益所抵消。關於恩智浦擔保人的信息（未經審計）子公司證券擔保的綜合財務信息彙總所有債務工具均由恩智浦半導體公司共同或單獨提供全額和無條件擔保，並由恩智浦美國公司、恩智浦公司和恩智浦有限責任公司（合稱 “附屬債務人”，與恩智浦半導體公司合稱 “債務人集團”）發行或擔保。除子公司債務人外，公司的子公司（統稱為 “非擔保子公司”）均未為票據提供擔保。公司在合併財務報表中合併子公司債務人，每家附屬債務人都是公司的全資子公司。公司現有的所有擔保在支付權中與債權集團所有現有和未來的優先債務相同。對債務人集團通過股息或貸款從各自子公司獲得資金的能力沒有重大限制。下表彙總了債務人集團的合併財務信息，取消了債務人集團各實體之間的公司間餘額和交易，不包括非擔保子公司收益中的投資和權益。債務人集團的到期金額、到期金額以及與非擔保子公司的公司間往來交易在重要時已在表格下方披露。收益表彙總（百萬美元）2023 年 12 月 31 日收入 8,064 毛利 4,075 營業收入 1,508 淨收益 715 45
資產負債表彙總截至2023年12月31日（百萬美元）流動資產 4,298 非流動資產 11,773 總資產 16,071 流動負債 2,005 非流動負債 10,566 總負債 12,571 債務人集團權益 3,500 總負債和債務人集團權益 16,071 恩智浦半導體公司是包含荷蘭最重要的全資企業所得税和增值税財政單位的負責人集團公司。因此，公司對整個税務實體的納税義務負有連帶責任，因此，荷蘭財政團體的所得税支出已計入債務人集團的淨收入。債務人集團的財務信息包括通過非擔保子公司單一賬單一賬單實體代表債務人集團實體作為銷售代理執行的銷售。債務人集團向非擔保人銷售額（2023年：7.92億美元）。債務人集團的到期金額來自股權融資（2023年：54.41億美元），以及非擔保子公司的債務融資（2023年：23.46億美元）。最近的立法支柱二許多國家正在實施立法和其他指導方針，以使其國際税收規則與經濟合作與發展組織（“經合組織”）的税基侵蝕和利潤轉移建議和行動計劃保持一致，這些建議和行動計劃旨在實現全球公司税政策的標準化和現代化，包括跨境税、轉讓定價文件規則和基於網絡的税收激勵措施的修改。該公司運營的某些司法管轄區已頒佈了以實施全球最低公司税為重點的第二支柱立法。該立法將在公司自2024年1月1日開始的財政年度內生效。該公司在已頒佈的立法範圍內，並已對公司潛在的第二支柱所得税風險進行了評估。對第二支柱所得税潛在風險的評估基於公司對截至2024年12月31日的財政年度的預測，以及公司組成實體的最新納税申報和國別報告。根據評估，公司經營的大多數司法管轄區的第二支柱有效税率均超過15％。但是，在有限的司法管轄區中，過渡性安全港救濟不適用，第二支柱的有效税率接近15％。該公司預計這些司法管轄區不會對第二支柱構成重大風險。重要會計估算根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們的管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。我們的管理層的估計和判斷基於歷史經驗、當前的經濟和行業狀況以及在當時情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。我們在應用會計政策時使用的方法、估計值和判斷會對我們在合併財務報表中報告的業績產生重大影響。我們的一些會計政策 46
要求我們做出困難和主觀的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的問題做出估計。我們最重要的會計估計包括：• 庫存估值，影響毛利率；• 對商譽、已確定的無形資產和有形固定資產可收回性的評估，這會影響我們記錄資產減值或加速其折舊或攤銷時的毛利率或運營支出；• 收入確認，影響我們的經營業績；• 當期和遞延所得税的確認（包括對不確定税收狀況的衡量）；• 收入確認，影響我們的所得税準備；• 確認當期和遞延所得税（包括衡量不確定税收狀況）；• 那個在確定退休後福利債務時使用的假設，這會影響運營支出；• 在確定股份薪酬時使用的假設，這會影響毛利率和運營支出；以及 • 意外損失的確認和衡量，當我們確認意外虧損或修改損失意外開支時，它會影響毛利率或運營費用。在下一節中，我們將進一步討論這些政策以及所涉及的估計和判斷。庫存庫存按成本或可變現淨值中的較低值進行估值。我們會定期審查庫存，並記下庫存中因過時造成的估計損失。該補貼是根據我們近期產品的銷售額和/或預期的未來需求確定的。未來的需求受市場狀況、技術過時、新產品和戰略計劃的影響，每種計劃都可能發生變化，幾乎沒有或根本沒有預警。在估算過時時，我們使用的信息包括預測未來需求。為確保向客户提供有競爭力的交付績效而對戰略庫存水平的需求與由於技術和客户需求的迅速變化而導致的庫存過時的風險之間取得了平衡。我們庫存儲備的變化主要是由於對過時或過剩庫存的正常審查和累積。如果未來的實際需求或市場條件不如我們管理層的預測那麼有利，則可能需要進一步減記庫存。商譽商譽必須每年至少進行一次減值評估，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估，包括評估定性和定量因素，以評估申報單位商譽減值的可能性。此類事件或情況變化可能是商業環境、經營業績或競爭的重大變化，也可能是報告單位很大一部分的處置所致。在確定年度測試日期之間是否出現減值指標時，需要進行大量判斷。必要時，我們會使用公允價值方法進行減值測試。確定申報單位的公允價值需要使用重要的估計值和假設，包括預計的未來現金流、基於加權平均資本成本的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。我們的公允價值估計基於我們認為合理的假設。未來時期的實際現金流金額可能與減值測試中使用的估計值不同。我們在每個財年的第四季度進行年度商譽減值測試。在本報告所述年度，我們沒有確認任何商譽減值費用，因為我們的年度減值測試表明，公允價值超過了相應報告單位的記錄價值。47
當事實和情況表明使用壽命短於我們最初估計的使用壽命或資產賬面金額可能無法收回時，我們對包括不動產、廠房和設備以及需要攤銷的無形資產在內的長期資產進行減值或處置。如果存在此類事實和情況，我們將通過將與相關資產或資產組在剩餘壽命內相關的預計未貼現淨現金流與各自的賬面金額進行比較來評估長期資產的可收回性。如果預計此類現金流不足以收回資產的記錄價值，則根據資產的預期折現未來現金流或根據評估，將資產減記為其估計的公允價值。減值損失（如果有）基於賬面金額超過這些資產公允價值的部分。待售處置的長期資產按其賬面金額或估計公允價值減去出售成本的較低值列報，不進行折舊。用於確定我們無形資產和其他長期資產的未來價值和剩餘使用壽命的假設和估計是複雜而主觀的。它們可能受到各種因素的影響，包括外部因素，例如行業和經濟趨勢，以及內部因素，例如我們的業務戰略變化和對特定產品線的預測。收入確認公司根據核心原則確認收入，以描述向客户轉移控制權的情況，金額反映公司預計應得的對價。為了實現這一核心原則，公司採用了以下五步方法：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，（5）在履行義務時確認收入。公司的絕大部分收入來自向分銷商、原始設備製造商（“OEM”）和類似客户銷售半導體產品。在確定交易價格時，公司評估價格是否需要退款或調整，以確定公司預計有權獲得的對價。可變考慮因素是經過估算的，包括折扣、價格保護、產品退貨和分銷商激勵計劃的影響。可變對價的估計取決於多種因素，包括合同條款、歷史數據分析、當前經濟狀況、行業需求以及當前和預測的定價環境。對可變對價的估計通常不受限制，因為公司在這些合同方面擁有豐富的經驗。當產品的控制權移交給客户時（即公司的履約義務得到履行時），通常發生在發貨時，收入即被確認。在確定控制權是否已轉移時，公司會考慮是否存在當前的付款權和法定所有權，以及所有權的風險和回報是否已轉移給客户。對於向分銷商的銷售，收入在將控制權移交給分銷商時予以確認。對於某些分銷商，已制定了合同安排，允許這些分銷商在滿足某些條件的情況下退回產品。這些條件通常與允許回報的時間段有關，反映了特定地域市場的慣常條件。其他退貨條件涉及產品生命週期結束時出現的情況，即在公司宣佈產品即將停產後，某些分銷商被允許退回在預定義期限內購買的產品。這些回報權是一種可變對價形式，使用基於歷史回報率的最可能的方法進行估算，以減少確認的收入。但是，與這些公告相關的較長通知期使大量產品無法退回。對於存在退貨權的銷售，公司已根據歷史數據確定，實際退還給分銷商的此類銷售額中只有一小部分。公司未與原始設備製造商或分銷商簽訂回購協議。48
對大多數分銷商的銷售是根據半導體行業常見的計劃進行的，根據這些計劃，分銷商將獲得一定的價格調整，以滿足個人的競爭機會。這些計劃可能包括向分銷商發放的積分，或者允許分銷商根據與分銷商商定的合同條款退回或報廢有限數量的產品，或者當我們的標準發佈價格從分銷商為仍在庫存中的產品支付的價格下調時獲得價格保護積分。在確定交易價格時，公司將這些計劃的價格調整視為可變的考慮因素，會減少確認的收入金額。公司的政策是根據滾動歷史經驗率以及參與我們批量返利激勵計劃的分銷商對分銷渠道中的產品和定價的前瞻性看法，使用最可能的方法來估算此類價格調整。我們會根據估算值持續監控實際申領的配額，並酌情調整估算值以反映定價環境和庫存水平的趨勢。當最近的歷史數據不代表預期的未來活動時，也會對估計值進行調整。從歷史上看，這些計劃的實際價格調整與估計的價格調整沒有實質性差異。所得税所得税按資產負債法入賬。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的税基與其申報金額之間的暫時差異所產生的預期税收後果而確認的。遞延所得税資產和負債的衡量以頒佈的税率為基礎，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。在公司不考慮將收益無限期再投資且預計無法退還這些預扣税的情況下，子公司股息預扣税的遞延所得税負債應予確認。遞延所得税資產，包括虧損結轉產生的資產，如果根據現有證據，該資產很有可能變現，則在扣除估值補貼後予以確認。只有在相關税務機關審查後税收狀況很有可能維持的情況下，才能確認不確定的税收狀況所產生的所得税優惠。確認的所得税優惠是根據不確定性解決後可能實現的超過50％的最大收益來衡量的。未確認的税收優惠作為相關臨時差額、税收抵免或淨營業虧損結轉的遞延所得税資產減額列報，除非這些優惠無法提供，在這種情況下，不確定的税收優惠連同相關利息和罰款作為負債列報，根據預期付款時間列報在應計負債和其他非流動負債項下。相關罰款記作所得税支出，而相關利息在經營報表中列為財務支出。退休後福利公司的員工參與許多國家的養老金和其他退休後福利計劃。公司員工參與固定福利計劃的養老金和其他退休後福利以及相關資產和負債的成本基於精算估值。預計的固定福利負債每年由合格精算師使用預計單位抵免法計算。對於公司的主要計劃，貼現率來自高質量公司債券的市場收益率。沒有深厚公司債券市場的國家的計劃使用基於地方政府債券利率的貼現率。在計算債務和支出時，公司必須選擇精算假設。這些假設包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率以及根據當前市場狀況、歷史信息以及與精算師的磋商和意見確定的薪酬成本增長率。關鍵假設的變化可能會對預計的福利義務、資金需求和產生的定期養老金成本產生重大影響。49
公司根據非上市資產的報價或可比價格確定計劃資產的公允價值。對於固定福利養老金計劃，受益義務是預計的福利債務；對於任何其他退休後的固定福利計劃，則是累積的退休後福利債務。基於股份的薪酬我們根據授予日的估計公允價值，減去估計的沒收率，確認所有基於股份的獎勵的薪酬支出。基於時間歸屬的限制性股票單位（“RSU”）的基於股份的薪酬成本是根據授予之日我們普通股的收盤公允市值減去預計未來股息的現值，然後乘以授予的限制性股票單位的數量來衡量的。根據績效或市場條件授予的基於績效的股份單位（“PSU”）的基於股份的薪酬成本是在授予之日使用蒙特卡羅模擬模型來衡量的。我們的估值模型和普遍接受的估值技術要求我們做出假設並運用判斷力來確定獎勵的公允價值。這些假設和判斷包括估計我們的股票價格的波動性、預期的股息收益率、員工流失率和員工股票期權行使行為。在建立預期壽命假設時，對於沒有足夠歷史數據的公司，我們使用了ASC Topic 718中規定的 “簡化” 方法。無風險利率以期限與預期壽命假設相似的美國國債的現行收益率來衡量。我們還會在撥款時估算出沒收率，如果實際沒收或歸屬與最初的估計有所不同，我們還會在後續階段對這一比率進行修改。我們每季度評估用於對獎勵進行估值的假設。如果因素髮生變化並且我們採用不同的假設，則基於股份的薪酬支出可能與我們過去記錄的有很大差異。如果標的未歸屬證券有任何修改或取消，我們可能需要加快、增加或取消任何剩餘的未賺取股份薪酬支出。訴訟和索賠我們經常作為原告或被告參與與我們過去和當前業務運營相關的索賠和訴訟。索賠可能涵蓋廣泛的主題，包括知識產權，反映了公司作為全球製造和技術企業的身份。公司大力保護自己免受不當索賠，包括訴訟中提出的索賠。由於訴訟的不可預測性，無法保證公司的應計金額足以彌補其潛在的損失風險，但從歷史上看，法律訴訟並未對公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。合理可能的損失的估計總範圍是基於與所提出的索賠有關的當前可用信息，以及公司對可以做出此類估計的案件中此類損失的最佳估計。對於某些索賠，該公司認為目前無法做出估計。鑑於訴訟的不同階段（包括許多訴訟目前處於初步階段）、此類索賠中存在多個責任份額尚未確定的被告（包括公司）、許多索賠中存在許多尚未解決的問題，以及此類索賠的各種潛在結果隨之而來的不確定性，估計的總體範圍需要作出重大判斷。因此，公司的估計將不時變化，實際損失可能超過目前的估計。某些非公認會計準則財務指標的使用除了根據美國公認會計原則披露財務業績外，本文件還提及淨負債。淨負債是一項非公認會計準則財務指標，代表扣除現金和現金等價物以及短期存款後的總債務（短期和長期）。我們認為，該衡量標準為投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息，可以比較某些項目可能與業務業績無關的時期之間的財務業績，並提高了計算淨槓桿率的透明度。50
以下是淨負債與最直接可比的GAAP指標，即總負債的對賬，經現金和現金等價物調整後，我們的淨負債計算如下：（百萬美元）2023年長期債務 10,175 11,165 短期債務 1,000 — 總負債 11,175 11,165 減去：現金及現金等價物（3,845）減去：短期存款（409）— 淨負債6,175 904 7,320 據我們瞭解，儘管投資者和證券分析師在評估公司時使用淨負債，但這個概念作為分析工具存在侷限性根據美國公認會計原則，不應將其用作任何其他衡量標準的替代方案。第 7A 項關於市場風險的定量和定性披露我們面臨利率和外幣匯率變化的影響，因為我們通過固定和浮動利率債務工具為某些業務融資，並以各種外幣計價。這些利率的變化可能會對未來的現金流和收益產生影響。我們通過正常的運營和融資活動來管理這些風險，並在認為適當的情況下，通過使用衍生金融工具來管理這些風險。我們不為交易或投機目的訂立金融工具。通過使用衍生工具，我們面臨信用和市場風險。衍生工具的公允市場價值由估值模型確定，其投入是使用市場可觀察到的投入得出的，包括利率收益率曲線以及外匯和大宗商品現貨和遠期匯率，並反映了截至每個報告期末的資產或負債狀況。當衍生品合約的公允價值為正值時，交易對手欠我們，從而為我們帶來應收賬款風險。如果我們的衍生品協議的交易對手不履行，我們將面臨交易對手的信用風險。我們通過與具有投資級信用評級的主要金融機構進行交易，將交易對手信貸（或還款）風險降至最低。我們的市場風險敞口沒有以完全消除市場狀況變化對收益或現金流影響的方式進行套期保值。利率風險我們的區域合作框架協議具有25億美元的借款能力和浮動利率。由於該融資機制目前沒有借款，因此假設利率的提高不會導致我們的浮動利率債務利息支出發生任何變化。有關我們附註的更多信息載於本年度報告第8項所列合併財務報表附註的附註2——重要會計政策以及附註13——債務，並以引用方式納入此處。外幣風險我們還面臨外幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響經營業績以及我們的財務狀況和現金流。我們會監控我們對這些市場風險的敞口，通常會酌情通過運營和融資活動來抵消這些風險。如果我們沒有足夠的運營或融資活動來抵消這些風險，我們可能會不時使用衍生金融工具，例如掉期、美元、遠期、期權或其他工具，來限制這些風險敞口產生的收益和現金流的波動性。衍生金融工具僅用於對衝目的，不用於交易或投機目的。我們衍生品合約的所有交易對手都是主要的銀行機構。如果我們的衍生金融工具的交易對手出現財務破產或陷入困境，如果交易對手沒有向我們提供足夠的抵押品來擔保其對我們的淨結算義務，我們可能無法結算交易，這可能會對我們的業績產生負面影響。公司根據市場51得出的公允價值衡量所有衍生金融工具
視情況選擇工具的價格或期權定價模型的價格，並將其作為資產或負債記錄在資產負債表中。除非採用現金流對衝會計，否則公允價值的變動立即在經營報表中確認。我們的外幣會計政策摘要載於本年度報告第8項所列合併財務報表附註的附註2-重要會計政策，並以引用方式納入此處。截至2023年12月31日，我們與被指定為某些運營支出交易外幣風險套期保值的外幣遠期合約相關的淨資產為300萬美元。如果我們對衝貨幣的預測運營支出下降20％，而套期保值外幣的外匯匯率出現20％的不利變化，我們將蒙受微不足道的損失。合併子公司持有的不以這些實體的本位幣計價的金融資產和負債會受到貨幣波動的影響，並可能影響報告的收益。作為一家跨國公司，我們面臨着外幣匯率不利變動的風險。我們可能會對衝與以非功能貨幣計價的某些資產和負債以及某些預期的非功能貨幣交易相關的貨幣敞口。因此，我們可能會在預期的外幣現金流中遭受意想不到的收益或損失，以及與投資可收回性有關的經濟損失。我們的主要外幣敞口與美元兑歐元的匯率有關。但是，我們的外幣風險敞口也涉及但不限於人民幣、印度盧比、日元、馬來西亞林吉特、羅馬尼亞列伊、新加坡元、新臺幣、泰銖和瑞士法郎。52
第 8 項。財務報表和補充數據財務報表清單獨立註冊會計師事務所的報告 54-安永會計師事務所；荷蘭埃因霍温；PCAOB 編號：1396 合併運營報表 58 綜合收益表 59 合併資產負債表 60 合併現金流量表 61 合併權益變動表 63 合併財務報表附註 64 53
獨立註冊會計師事務所致恩智浦半導體股份有限公司股東和董事會的報告關於財務報表的意見我們已經審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的恩智浦半導體有限公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、現金流和權益變動以及相關附註（統稱作為 “合併財務報表”）。我們認為，合併財務報表按照美國公認會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架 “（2013年框架）” 中規定的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並且我們在2024年2月22日的報告對此發表了無保留意見。意見依據這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。以下通報的關鍵審計事項是本期對已向審計委員會通報或要求傳達的財務報表進行審計時產生的問題，其中：(1) 涉及對財務報表具有重要意義的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個合併財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。54
收入確認——分銷商激勵計劃下的可變對價問題描述如合併財務報表附註2所述，客户的收入是根據預計收取的金額記錄的，該金額考慮了價格是否需要退款或調整。這個可變考慮因素是經過估算的，反映了分銷商激勵計劃的影響。公司的政策是使用最可能的金額方法來估算此類可變對價，該方法考慮了合同條款、折扣率的歷史經驗，以及參與分銷商激勵計劃的分銷商對產品和定價的前瞻看法。審計管理層對分銷商激勵計劃下可變對價的估計很複雜，這是由於估算固有的不確定性、管理層判斷的應用以及上文所述在估算變量對價時使用的重要假設。我們在審計中如何解決這個問題我們在估算分銷商激勵計劃可變考慮因素時獲得了理解，對設計進行了評估，並測試了對公司流程的控制措施的運營有效性。例如，我們測試了對管理層對所用假設的審查、計算結果和基礎數據評估的控制措施。為了測試管理層對分銷商激勵計劃可變考慮因素的估計，我們的審計程序除其他外包括評估所使用的估算方法、上述重要假設以及公司使用的基礎數據。我們根據ASC 606的要求和行業慣例評估了管理層使用的估算方法。為了評估管理層使用的重要假設，我們將它們與預測的定價環境以及公司的歷史業績和做法進行了比較。我們的審計程序旨在測試公司所用數據輸入的完整性和準確性，包括擔保分銷商手頭庫存、使用的折扣率以及未申領的分銷商根據合同協議轉售的金額、外部確認以及歷史價格和索賠數據（視情況而定）。我們使用管理層的模型重新計算了估計值。我們還對照期末的估計，測試了年底之後的實際申報津貼樣本，從而評估了管理層估算的準確性。/s/ 安永會計師事務所我們自2020年起擔任公司的審計師。荷蘭埃因霍温 2024 年 2 月 22 日 55
獨立註冊會計師事務所向恩智浦半導體公司股東和董事會提交的報告根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——集成框架》（2013年框架）（COSO標準）中規定的標準，我們對截至2023年12月31日的恩智浦半導體公司財務報告的內部控制進行了審計。我們認為，恩智浦半導體股份有限公司及其子公司（以下簡稱 “公司”）根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重大方面維持了對財務報告的有效內部控制。我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、現金流和權益變動以及相關附註（統稱為 “合併財務報表”）和我們2月22日的報告，2023 年對此發表了無保留的意見。意見依據公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並評估隨附的管理層財務報告內部控制報告中所述的財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計對公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們規劃和進行審計，以便合理地確定是否在所有重要方面維持了對財務報告的有效內部控制。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性，以及執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。財務報告內部控制的定義和侷限性公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(1) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以便根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行；以及公司董事；以及（3）為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的情況提供合理的保證。56
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。/s/ 安永會計師事務所荷蘭埃因霍温2024年2月22日 57
恩智浦半導體股份有限公司合併運營報表（除非另有説明，否則以百萬美元計）截至2023年12月31日2021年收入13,276 13,205 11,063 收入成本 (5,723) (5,688) (4,996) 毛利 7,553 7,517 6,067 研究與開發 (2,418) (2,148) (1,936) 銷售、一般和管理 (1,136) 59) (1,066) (956) 與收購相關的無形資產攤銷 (300) (509) (592) 總運營費用 (3,877) (3,723) (3,484) (3,484) 其他收入（支出）(15) 3 — 營業收入（虧損）3,661 3,797 2,583 財務收入（費用）：清償債務 —（18）（22）其他財務收入（支出）（309）（416）（381）所得税前收益（虧損）3,352 3,363 2,180 所得税福利（準備金）（523）（529）（272）與股票賬户被投資人相關的業績（7）（1）（2）淨收益（虧損）2,822 833 1,906 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）25 46 35 歸屬於股東的淨收益（虧損）2,797 2,787 1,871 每股收益數據：歸屬於股東的每股普通股淨收益（虧損）：— 基本10.83 10.64 6.91 — 攤薄10.70 10.55 6.79 年內已發行普通股的加權平均數量（千股）：— 基本258,381 261,879 270,687 — 攤薄後的261,370 264,053 275,646 見合併財務報表附註。58
恩智浦半導體股份有限公司截至2023年12月31日的年度綜合收益表（除非另有説明，否則以百萬美元計）2021年淨收益（虧損）2,822 2,833 1,906扣除税款的其他綜合收益（虧損）：公允價值現金流套期保值變動* 2 (1) (11) 外幣折算調整變動 42 (72) (74) 淨精算收益（虧損）（30）) 101 16 其他綜合收益（虧損）總額 14 28 (69) 總綜合收益（虧損）2,836 2,861 1,837 減去：歸屬於非綜合收益（虧損）控股權益 25 46 35 歸屬於股東的綜合收益（虧損）總額 2,811 2,815 1,802 * 重新分類調整包含在合併運營報表中收入成本、銷售、一般和行政、研發以及與股票入賬的被投資人相關的業績中。見合併財務報表附註。59
恩智浦半導體公司合併資產負債表（除非另有説明，否則為百萬美元）截至2023年12月31日資產流動資產：現金及現金等價物 3,862 3,845 短期存款 409 — 應收賬款，淨額 894 960 庫存，淨額 2,134 1,782 其他流動資產 565 348 總流動資產 7,864 6,935 非流動資產：其他非流動資產 2,289 1,942 處房產，廠房和設備，淨額 3,323 3,105 已確定的無形資產，淨額 922 1,311 商譽 9,955 9,943 非流動資產總額 16,489 16,301 總資產 24,353 23,236負債和權益流動負債：應付賬款 1,164 1,185 重組負債——當前 92 19 其他流動負債 1,855 2,066 短期債務 1,000 — 流動負債總額 4,111 3,270 非流動負債：長期債務 10,175 11,165 重組負債 9 1 遞延所得税負債 44 45 其他非流動負債 1,054 1,015 非流動負債總額 11,282 12,226 股權：非控股權益 316 291 股東權益：優先股，面值每股價值0.20歐元：已授權：645,754,500（2022年：645,754,500股票）已發行：無普通股，面值每股0.20歐元：授權：430,503,000股（2022年：430,503,000股）已發行並全額支付：274,519,638股（2022年：274,519,638股）56 56 資本超過面值14,501 14,091股庫存股，成本：17,329,585股（2022年：15,056,232股）股票) (3,210) (2,799) 累計其他綜合收益（虧損）90 76 累計赤字（2,793）（3,975）股東權益總額 8,644 7,449 總權益 8,960 7,740 總負債和權益 24,353 23,236 見合併報告附註財務報表。60
恩智浦半導體股份有限公司合併現金流量表（除非另有説明，否則以百萬美元計）截至2023年12月31日的2021年度經營活動產生的現金流量：淨收益（虧損）2,822 2,833 1,906 調整淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金：折舊和攤銷 1,106 1,250 1,262 股票薪酬 411 364 353 折價攤銷（債務（溢價），淨額 2 2 1 債務發行成本攤銷 8 7 7 出售資產的淨（收益）虧損（1）—（1）（收益）虧損債務清償 — 18 22 與股票入賬的被投資人相關的業績 7 1 2（收益）虧損，淨額（1）4 2 遞延所得税支出（收益）（267）（236）（20）運營資產和負債的變化：（增加）應收賬款和其他流動資產減少（138）（106）（176）（增加）庫存減少（353）（593）（159）增加（減少）) 應付賬款和應計負債 (119) 633 248 其他非流動資產減少（增加）16 (306) (350) 匯兑差額 22 17 (5) 其他項目 (2) 7 (15) 提供的淨現金（用於）經營活動 3,513 3,895 3,077 投資活動產生的現金流：購買已確定的無形資產（179）（159）（132）不動產、廠房和設備的資本支出（827）（1,063）（767）購買租賃給他人的設備 —（5）（33）設備損壞的保險賠償 — — 10 處置財產、廠房和設備的收益 1 2 1 購買利息在企業中，扣除獲得的現金—（27）（23）投資短期存款（409）— —購買投資（94）（20）（8）出售股票的收益投資 — 13 8 股權投資回報收益 — 10 10（用於）投資活動提供的淨現金（1,508）（1,249）（934）融資活動現金流：回購長期債務—（917）（1,021）發行長期債務的收益 — 1,496 4,000 用於債務發行成本的現金 —（14）（47）支付給普通股股東的股息（1,006）（815）) (562) 通過股票計劃發行普通股的收益 71 59 62 61
恩智浦半導體股份有限公司合併現金流量表（續）購買庫存股和限制性股票單位預扣額（1,053）（1,426）（4,015）其他，淨額（2）（2）（2）（2）（2）（2）融資活動提供的淨現金（1,990）（1,619）（1,585）匯率變動對現金狀況的影響 2（12）（3）增加（減少）現金及現金等價物 17 1,015 555 期初現金及現金等價物 3,845 2,830 2,275 期末現金及現金等價物 3,862 3,845 2,830 合併現金的補充披露流量期內支付的淨現金：利息 261 323 356 扣除退款後的所得税 919 558 353 出售資產的淨收益（虧損）：出售資產的現金收益 1 2 1 這些資產的賬面價值 —（2）— 非現金投資活動：非現金資本支出 266 232 243 見合併財務報表附註。62
恩智浦半導體公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益變動報表（除非另有説明，否則以百萬美元計）常備股數（千股）普通股資本超過面值的普通股資本按成本計算的庫存股累積其他綜合收益（虧損）累積赤字股東權益總權益餘額 2021 年 1 月 1 日 280,475 59 14,133 (1,037) 117 (4,328) 8,944 207 9,151 淨收益（虧損）1,871 1,871 35 1,906 其他綜合收益(69) (69) (69) 基於股票的薪酬計劃 341 341 股根據股票獎勵發行的股票 5,104 525 (463) 62 62 62 股庫存股回購和退休 (20,629) (3) (747) (1,420) (1,845) (4,015) (4,015) (4,015) 股息普通股 (606) (606) 截至2021年12月31日的餘額 264,950 56 13,727 (1,932) 48 (5,371) 6,528 242 6,770 淨收益（虧損）2,787 2,787 46 2,833 其他綜合收益 28 28 28 基於股票獎勵的薪酬計劃 364 364 364 股根據股票獎勵發行的股票 2,843 59 59 59 股回購和退回的庫存股 (8,330) (1,429)(1,429) (1,429) 參與權變動 (3) (3) 3 — 股息普通股 (885) (885) (885) 截至2022年12月31日的餘額 259,463 56 14,091 (2,799) 76 (3,975) 76 (3,975) 7,449 291 7,740 淨收益（虧損）2,797 2,797 25 2,822 其他綜合收益 14 14 股基薪酬計劃 410 410 410 根據股票獎勵發行的股票 3,187 638 (567) 71 71 股庫存股回購和退休 (5,460) (1,049) (1,049) (1,049) (1,049) 股息普通股 (1,048) (1,048) (1,048) (1,048) (1,048) (1,048) (1,048) 2023 年 12 月 31 日 257,190 56 14,501 (3,210) 90 (2,793) 8,644 316 8,960 見附註轉至合併財務報表。63
恩智浦半導體有限公司合併財務報表附註除非另有説明，否則所有金額均以百萬美元為單位附註1 — 列報基礎和概述合併財務報表包括公司及其子公司。所有重要的公司間往來賬户和交易在合併中均被清除。淨收益（虧損）包括子公司收益中適用於非控股權益的部分。歸屬於非控股權益的收益（虧損）和權益在合併運營報表和合並資產負債表中按非控股權益分別披露。我們對前一時期的某些金額進行了重新分類，以符合本期的列報方式。分部報告恩智浦有一個可報告的細分市場，代表整個實體，反映了我們的首席運營決策者執行運營決策、分配資源以及管理公司增長和盈利能力的方式。估算值的使用根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。附註2-重要會計政策收入確認公司根據核心原則確認收入，以描述向客户轉移控制權的情況，金額反映公司預計應得的對價。為了實現這一核心原則，公司採用了以下五步方法：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務，（3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，（5）在履行義務時確認收入。公司的絕大部分收入來自向分銷商、原始設備製造商（“OEM”）和類似客户銷售半導體產品。在確定交易價格時，公司評估價格是否需要退款或調整，以確定公司預計有權獲得的對價。可變考慮因素是經過估算的，包括折扣、價格保護、產品退貨和分銷商激勵計劃的影響。可變對價的估計取決於多種因素，包括合同條款、歷史數據分析、當前經濟狀況、行業需求以及當前和預測的定價環境。評估這些因素的過程是主觀的，需要進行估計，包括但不限於預測的需求、回報、定價假設和庫存水平。對可變對價的估計通常不受限制，因為公司在這些合同方面擁有豐富的經驗。當產品的控制權移交給客户時（即公司的履約義務得到履行時），通常發生在發貨時，收入即被確認。在確定控制權是否已轉移時，公司會考慮是否存在當前的付款權和法定所有權，以及所有權的風險和回報是否已轉移給客户。64
公司運用實際權宜之計，不披露以下未履行義務的價值：（i）最初預期期限為一年或更短的合同，以及（ii）公司按公司有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。由於攤銷期本應為一年或更短，因此公司在支出銷售佣金發生時採用實際權宜之計。對於向分銷商的銷售，收入在控制權移交給分銷商時予以確認。對於某些分銷商，已制定了合同安排，允許這些分銷商在滿足某些條件的情況下退回產品。這些條件通常與允許回報的時間段有關，反映了特定地域市場的慣常條件。其他退貨條件涉及產品生命週期結束時出現的情況，即在公司宣佈產品即將停產後，某些分銷商被允許退回在預定義期限內購買的產品。這些回報權是一種可變對價形式，使用基於歷史回報率的最可能的方法進行估算，以減少確認的收入。但是，與這些公告相關的較長通知期使大量產品無法退回。對於存在退貨權的銷售，公司已根據歷史數據確定，實際退還給分銷商的此類銷售額中只有一小部分。公司未與原始設備製造商或分銷商簽訂回購協議。對大多數分銷商的銷售是根據半導體行業常見的計劃進行的，根據這些計劃，分銷商將獲得一定的價格調整，以滿足個人的競爭機會。這些計劃可能包括向分銷商發放的積分，或者允許分銷商根據與分銷商商定的合同條款退回或報廢有限數量的產品，或者當我們的標準發佈價格低於分銷商為仍在庫存中的產品支付的價格時獲得價格保護積分。在確定交易價格時，公司將這些計劃的價格調整視為可變的考慮因素，會減少確認的收入金額。公司的政策是根據滾動歷史經驗率以及參與我們批量返利激勵計劃的分銷商對分銷渠道中的產品和定價的前瞻性看法，使用最可能的方法來估算此類價格調整。我們會根據估算值持續監控實際申領的配額，並酌情調整估算值以反映定價環境和庫存水平的趨勢。當最近的歷史數據不代表預期的未來活動時，也會對估計值進行調整。從歷史上看，這些計劃的實際價格調整與估計的價格調整沒有實質性差異。現金和現金等價物現金和現金等價物包括所有現金餘額和收購時到期日為三個月或更短的短期高流動性投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金。現金和現金等價物以近似公允價值的面值列報。原始到期日超過三個月的現金等價物的短期存款在合併資產負債表的 “短期存款” 項中列為流動資產。應收賬款按攤銷成本入賬，扣除信用損失備抵金以及向分銷商提供的回扣和其他或有折扣。當情況表明特定客户履行對我們的財務義務的能力受到損害時，我們會記錄應收款項的備抵額，並按合理預期的收款金額對應收賬款進行估值。對於所有其他客户，我們會根據多種因素來評估我們的貿易應收賬款信用損失風險，包括歷史損失率、信用風險集中度以及特定情況，例如特定國家或地區的嚴重不利經濟狀況。庫存庫存按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本使用先進先出（FIFO）方法確定。為陳舊過時造成的估計損失留出了備抵金。該補貼是根據最近的購買量和/或預期的未來需求和市場條件確定的。異常數量的閒置設施費用和廢物未計入庫存。將固定生產管理費用分配給庫存成本的依據是生產設施的正常產能。65
政府援助政府補助金，除與購買資產有關的補助金外，均被視為符合條件的支出減少額。財產、廠房和設備財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和減值損失列報。政府投資補助金從相關資產的成本中扣除。折舊是使用直線法在資產的預期經濟壽命內計算的。特殊工具的折舊也基於直線法，除非直線法以外的折舊方法更好地代表消費模式。出售財產、廠房和設備的損益包含在其他收入和支出中。融資租賃下的廠房和設備最初按租賃財產的公允價值或最低租賃付款的現值中較低者入賬。這些資產和租賃權益改善在較短的租賃期限或資產的估計使用壽命內使用直線法進行攤銷。租賃我們在安排開始時確定一項安排是否為租賃。一旦確定某項安排是或包含租約，則只有在修改法律安排後才應重新評估該決定。市場因素等假設的變化不會觸發重新評估。確定合同是否包含租約需要判斷。通常，當以下所有條件都適用時，安排被視為租賃：— 它傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的權利；— 我們幾乎可以從資產的使用中獲得所有經濟利益；並且——我們可以指導已確定資產的使用。租賃安排的條款決定了租賃的分類方式以及由此產生的損益表確認。當租賃條款有效地轉移了對標的資產的控制權時，該租賃代表以實質性融資方式購買（出售）資產，承租人將該租賃歸類為融資租賃，出租人將該租賃歸類為銷售型租賃。當租賃不能有效地將標的資產的控制權轉讓給承租人，但出租人從第三方獲得資產價值擔保時，出租人會將租賃歸類為直接融資租賃。所有其他租賃均歸類為經營租賃。除八例（總價值為6,100萬美元）外，該公司的租賃安排均為經營租賃。租賃資產和租賃負債是根據開始之日租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。由於我們的租賃不提供隱性利率，我們使用基於2019年1月1日、ASC 842通過之日或生效日期（如果較晚）的可用信息來確定未來還款的現值。租賃負債中包含的租賃付款包括固定付款（包括實質上的固定付款），減去任何應收的租賃激勵措施；取決於指數或利率的可變租賃付款；承租人根據剩餘價值擔保應支付的金額；承租人合理確定會行使的購買期權的行使價；以及終止租約的款項，除非可以合理確定不會提前終止。租賃ROU資產包括已支付的任何租賃款項和產生的初始直接成本。我們的租賃條款包括承租人有權使用標的資產的不可取消期限，以及如果承租人合理確定會行使該期權，則延長租約期權所涵蓋的兩個期限；以及如果承租人合理地確定不行使期權，則終止租賃的期權所涵蓋的期限。對於經營租賃，最低租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對於融資租賃，每筆租賃付款在負債和財務成本之間分配。財務成本在租賃期內記入合併運營報表，以便對每個期間的剩餘負債餘額產生固定的定期利率。融資租賃資產在資產使用壽命和租賃期限中較短的時間內按直線折舊。66
我們有包含租賃和非租賃部分的租賃協議。除天然氣和化學品合同外，恩智浦沒有選擇將租賃和非租賃組成部分視為單一組成部分，而是將非租賃部分視為單獨的記賬單位。股票投資恩智浦的股權投資包括權益法投資、有價股票投資和非有價股權投資。權益法投資：恩智浦對其具有重大影響但沒有控制權的投資使用權益法進行核算。根據權益法，投資最初按成本確認。對投資賬面金額進行了調整，以確認自收購之日以來恩智浦在入賬被投資方淨資產中所佔份額的變化。恩智浦在入股被投資者的經營業績中所佔的份額在 “與股票核算投資者相關的業績” 中確認。有價股權投資：對未合併實體進行的所有具有易於確定的公允價值的股權投資，除股票法投資外，均以公允價值計量運營報表中經常性收益的公允價值。我們根據證券的性質及其在當前業務中的可用性，將有價證券歸類為流動證券或非流動證券。已實現和未實現的有價股權證券投資的收益和損失在 “財務收入（支出）” 中確認。非上市股權投資：所有未合併實體中沒有易於確定的公允價值的股權投資，除股票法投資外，均按成本入賬，減值後根據相同或相似證券的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。非有價證券投資的所有收益和虧損，無論是已實現的還是未實現的，均在 “財務收入（支出）” 中確認。我們會監控我們的權益法投資和非有價股票證券，以防發生可能表明投資減值的事件或情況變化。如果評估表明某項投資受到減值，我們會確認對估計公允價值和賬面價值之間的差額收取費用。對於權益法投資，只有當減值被視為非臨時減值時，我們才將減值損失記錄在收益中。業務合併我們根據收購時估計的公允價值來分配收購資產的購買價格和與收購相關的負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能會對我們的財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。在估算收購的無形資產的公允價值時需要做出重大判斷，包括估值方法、未來現金流估計、貼現率、細分市場增長率、我們假設的細分市場份額以及無形資產的估計使用壽命。在估算遞延所得税資產和負債、不確定的税收狀況和與税收相關的估值補貼（最初是截至收購之日估算的）以及庫存、不動產、廠房和設備、先前存在的負債或法律索賠和或有對價的公允價值時，需要做出進一步的判斷。公允價值估算基於現有的歷史信息以及管理層認為合理但本質上不確定的未來預期和假設。我們的假設和估計基於從我們的管理層和被收購公司的管理層獲得的可比市場數據和信息，以及未來現金流的金額和時間（包括預期的收入增長率和盈利能力）、基礎產品或技術生命週期、經濟進入壁壘和適用於現金流的貼現率。因此，收購的有形資產和已確定的無形資產被歸類為三級資產。可能會發生意想不到的市場或宏觀經濟事件和情況，可能會影響估計和假設的準確性或有效性。67
商譽當收購的收購價格超過所收購的淨有形資產和已確定無形資產的公允價值時，我們會記錄商譽。我們根據收購提供的相對預期公允價值將商譽分配給我們的申報部門。我們每年至少進行一次減值評估，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估，其中包括評估定性和定量因素，以評估申報單位商譽減值的可能性。必要時，我們會使用公允價值方法進行減值測試。減值測試中使用的申報單位賬面價值代表各種資產和負債的分配，不包括某些公司資產和負債，例如現金、投資和債務。已確定的無形資產許可技術和專利通常在受益期內按直線分期攤銷。我們會根據經濟效益，攤銷所有與收購相關的無形資產，這些資產將在其預計使用壽命內攤銷。與收購相關的在建研發資產代表截至收購之日尚未達到技術可行性的未完成研發項目的公允價值；最初，這些資產無需攤銷。與已完成項目相關的資產需要攤銷，而與已放棄項目相關的資產則減值並計入研發費用。我們每年至少對無限期無形資產進行一次減值評估，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估，以確定資產的賬面價值是否可能無法收回。必要時，進行量化減值測試，將無限期無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。減值（如果有）基於賬面金額超過這些資產公允價值的部分。當事實和情況表明使用壽命短於我們最初的估計或資產的賬面金額可能無法收回時，我們會對長期資產進行審查，包括不動產、廠房和設備、ROU 資產以及需要攤銷的無形資產。如果存在此類事實和情況，我們將通過將與相關資產或資產組在剩餘壽命內相關的預計未貼現淨現金流與各自的賬面金額進行比較來評估長期資產的可收回性。如果預計此類現金流不足以收回資產的記錄價值，則根據資產的預期折現未來現金流或根據評估，將資產減記為其估計的公允價值。減值損失（如果有）基於賬面金額超過這些資產公允價值的部分。如果資產的使用壽命短於最初的估計，我們將加快攤銷率，並在新的較短使用年限內攤銷剩餘賬面價值。待售處置的長期資產按其賬面金額或估計公允價值減去出售成本的較低值列報，不進行折舊。公允價值計量公允價值是我們在計量之日與市場參與者進行有序交易時出售資產或為轉移負債而支付的價格。在沒有相同資產或負債的活躍市場的情況下，我們會根據市場可觀察的數據制定假設，在沒有此類數據的情況下，使用我們認為與市場參與者在計量日期發生的假設交易中使用的內部信息一致。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了我們的市場假設。優先考慮可觀察的輸入。這兩種類型的投入構成了以下公允價值層次結構的基礎。• 級別 1：活躍市場中相同資產或負債的報價。• 第 2 級：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似或相同資產或負債的報價；基於可以直接或間接觀察到投入或重要價值驅動因素的模型的估值。• 級別 3：估值模型的重要投入不存在可觀察。68
外幣公司使用美元作為其報告貨幣。公司的本位貨幣是美元。出於合併目的，公司內部使用非美元本位貨幣的實體的財務報表折算成美元。資產和負債使用適用的資產負債表日期的匯率進行折算。經營報表、綜合收益表和現金流量表中的收入和支出項目按所涉期間的月匯率折算。將財務狀況和經營業績從本位幣轉換為報告貨幣的影響在其他綜合收益中確認，並作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列報。如果該業務是非全資子公司，則折算差額的相關比例份額記在非控股權益項下。下表列出了適用於折算恩智浦特定時期財務報表的美元兑歐元匯率。每歐元1美元期末平均值 (1) 截至2023年12月31日的年度最高低點 1.1073 1.0829 1.0540 1.1073 截至2022年12月31日的年終年度 1.0670 1.0559 0.9694 1.1325 截至2021年12月31日的年終平均值 1.1325 1.1818 1.1325 1.2280 (1) 在本報告所述期間每個財政月末的非買入率的平均值。外幣交易使用交易之日或重新計量物品的估值之日的現行匯率折算成本位貨幣。此類交易結算以及以外幣計價的貨幣資產和負債按年終匯率折算產生的外匯收益和虧損在經營報表中予以確認，除非外匯風險敞口是合格現金流或淨投資套期會計關係的一部分，在這種情況下，相關外匯損益在套期保值有效並作為單獨列報的範圍內直接在其他綜合收益中確認股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的組成部分。如果套期保值無效，則在經營報表中確認此類差異。具有永久投資性質的公司間貸款的貨幣收益和虧損被確認為其他綜合收益的折算差額，並作為權益內累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列報。包括對衝會計在內的衍生金融工具本公司使用衍生金融工具來管理其外幣風險和黃金的投入成本，以支付我們在未來12個月內的部分預期購買量。公司酌情根據從工具的市場價格或期權定價模型得出的公允價值來衡量所有衍生金融工具，並將其作為資產或負債記錄在資產負債表中。除非採用現金流對衝會計，否則公允價值的變動將立即在經營報表中確認。與這些衍生工具相關的現金流在合併現金流量表中與套期保值交易歸為同一類別。高效、指定且符合現金流對衝條件的衍生品的公允價值的變化將記錄在累計的其他綜合收益（虧損）中，直到收益受到指定對衝項目現金流波動的影響。與這些衍生工具相關的現金流在合併現金流量表中與套期保值交易歸為同一類別。現金流對衝會計處理外幣風險僅限於可能對公司財務狀況產生重大影響的重大貨幣風險的交易。69
在套期保值有效的範圍內，被指定為對衝外國業務淨投資的金融負債的折算產生的外幣收益或損失直接計入其他綜合收益，並作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的單獨組成部分列報。如果套期保值無效，則在合併運營報表中確認公允價值變動的無效部分。當對衝淨投資被處置時，累計其他綜合收益中的相應金額將作為處置損益的一部分轉移到運營報表中。在最初確定套期保值工具和套期保值項目之間的對衝關係時，公司記錄了這種關係，包括風險管理目標、進行對衝交易的策略和對衝風險，以及用於評估套期保值關係有效性的方法。無論是在對衝關係建立之初，還是在持續的基礎上，公司都會評估套期保值工具在抵消歸因於套期保值風險的相應套期保值項目的公允價值或現金流變化方面是否 “非常有效”。當現金流對衝會計因不太可能在最初預測的交易日期後的兩個月內發生而終止時，公司將繼續按公允價值在合併資產負債表上持有衍生品，其他綜合收益中累積的收益和損失將立即在收益中確認。在對衝會計終止的情況下，公司繼續按其公允價值在合併資產負債表上持有衍生品，並確認其收益公允價值的任何變化。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司外幣衍生品按貨幣劃分的名義總額如下：2023 2022 歐元 926 579 中國人民幣 252 258 印度盧比 33 23 日元 17 31 馬來西亞林吉特 117 119 羅馬尼亞列伊 34 8 新加坡元 110 88 瑞士法郎 34 28 新臺幣 211 203 泰銖 110 107 其他 70 31 公司股東的股息計入留存收益分紅獲得批准。股票回購和報廢對於每次回購普通股，股票數量和這些股票的收購價格將添加到現有庫存股數量和總價值中。當庫存股退出時，公司的政策是將回購價格超過收購股票面值的部分分配給留存收益和超過面值的資本。分配給超過面值資本的部分的計算方法是，將要報廢的股票數量除以已發行的股票數量確定的百分比應用於截至退休之日超過面值的資本餘額。70
研發研發成本（R&D）在發生期間計入支出，但以企業合併形式收購的在制研發（IPR&D）資產除外，這些資產被資本化，完成後在預計的使用壽命內攤銷。廣告廣告費用在發生時記為支出。債務發行成本獲得融資所產生的直接成本被資本化，然後使用實際利率法在債務期限內攤銷。在清償任何相關債務後，任何未攤銷的債務發行費用將立即記作支出。重組重組準備金涉及管理層批准的啟動重組的估計成本。當此類計劃要求終止和/或關閉活動項目時，關閉或終止的預期成本在負債發生時按公允價值入賬。在沒有其他可觀察的投入（例如報價）的情況下，公司根據折扣後的預計現金流來確定公允價值。重組負債包括向離職或非在職員工在離職後但在退休前提供的解僱補助金的估計成本、終止租賃和其他合同的成本、與待售資產相關的銷售成本以及與關閉設施相關的其他成本。如果員工需要向公司提供服務，則一次性員工解僱補助金將在未來服務期內按比例確認，前提是該期限超過60天或更長的法定通知期。但是，一般而言，僱員解僱補助金受合同或持續福利安排的保護，當僱員可能有權獲得福利並且金額可以合理估計時，即予以確認。其他收入（支出）其他收入（支出）主要包括與剝離活動和子公司相關的損益，以及與出售長期資產和其他非核心運營項目相關的損益。這包括從我們剝離業務或活動時達成的製造服務安排（“MSA”）和過渡服務安排（“TSA”）中獲得的收入以及相關支出。財務收入和支出財務收入和支出包括現金和現金等價物餘額的利息收入、借款的利息支出、已發行債務的折扣或溢價的增加、處置金融資產的損益、金融資產的減值損失以及運營報表中確認的套期保值工具的損益。不能直接歸因於不動產、廠房和設備的購置、建造或生產的借款成本在運營報表中使用實際利率法確認。所得税所得税按資產負債法入賬。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的納税基礎與其申報金額之間的暫時差異所產生的預期税收後果而確認的。遞延所得税資產和負債的衡量以頒佈的税率為基礎，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。在公司不將收益無限期再投資以及預扣税預計無法退還的情況下，所得税或子公司股息預扣税的遞延所得税負債應予確認。71
遞延所得税資產，包括虧損結轉產生的資產，如果根據現有證據，該資產很有可能變現，則在扣除估值補貼後予以確認。只有在相關税務機關審查後税收狀況很有可能維持的情況下，才能確認不確定的税收狀況所產生的所得税優惠。確認的所得税優惠是根據不確定性解決後可能實現的超過50％的最大收益來衡量的。未確認的税收優惠及相關利息和罰款的負債根據預期付款時間記在資產負債表中的應計負債和其他非流動負債項下。與所得税相關的罰款記作所得税支出，而利息在經營報表中列為財務支出。該公司運營的某些司法管轄區已頒佈了以實施全球最低公司税為重點的第二支柱立法。該立法將在公司自2024年1月1日開始的財政年度內生效。該公司在已頒佈的立法範圍內，並已對公司潛在的第二支柱所得税風險進行了評估。對第二支柱所得税潛在風險的評估基於公司對截至2024年12月31日的財政年度的預測，以及公司組成實體的最新納税申報和國別報告。根據評估，公司經營的大多數司法管轄區的第二支柱有效税率均超過15％。但是，在有限的司法管轄區中，過渡性安全港救濟不適用，第二支柱的有效税率接近15％。該公司預計這些司法管轄區不會對第二支柱構成重大風險。退休後福利公司的員工參與許多國家的養老金和其他退休後福利計劃。公司參與各種計劃的員工的養老金和其他退休後福利以及相關資產和負債的成本基於精算估值。公司的一些固定福利養老金計劃由計劃資產提供資金，這些資產已在信託、基金會或保險公司中進行隔離和限制，以提供公司承諾的養老金福利。退休後計劃資產負債表中確認的淨負債或資產是預計福利負債的現值減去資產負債表日計劃資產的公允價值。公司的大多數計劃都沒有資金，因此有準備金或淨負債。對於公司的主要計劃，貼現率來自高質量公司債券的市場收益率。沒有深厚公司債券市場的國家的計劃使用基於地方政府債券利率的貼現率。福利計劃成本主要是指扣除計劃資產預期回報率和扣除員工繳款後的年度基於員工服務情況的福利債務精算現值的增加，以及與前幾年員工服務有關的該債務的利息。精算損益主要來自精算假設的變化以及精算假設與實際情況之間的差異。只有當僱員的淨累積金額超過上一年年底（走廊）債務現值或計劃資產公允價值中較大值的10％時，才在運營報表中確認，超過員工的預期平均剩餘服務期。導致福利計劃削減或和解的事件將在我們的運營報表中予以確認。在計算債務和支出時，公司必須選擇精算假設。這些假設包括貼現率、計劃資產的預期長期回報率、假設的醫療保健趨勢率和根據當前市場狀況確定的薪酬成本增長率，歷史72
向我們的精算師提供信息、諮詢和意見。關鍵假設的變化可能會對預計的福利債務、資金需求和產生的定期成本產生重大影響。與計劃相關的未確認的先前服務成本將在現職員工的平均剩餘服務期內分攤到運營報表中。固定繳款和多僱主養老金計劃的繳款在運營報表中被確認為發生的費用。公司根據非上市資產的報價或可比價格確定計劃資產的公允價值。對於固定福利養老金計劃，受益義務是預計的福利債務；對於任何其他退休後的固定福利計劃，則是累積的退休後福利債務。公司將年內產生但未被確認為淨定期福利成本組成部分的損益和先前服務成本作為其他綜合收益的一部分，扣除税款。累計其他綜合收益中確認的金額，包括損益和先前的服務成本，在隨後被確認為淨定期福利成本的組成部分時進行調整。對於公司所有的退休後福利計劃，衡量日期為12月31日，即我們的年底。基於股份的薪酬我們根據授予日的估計公允價值，減去估計的沒收率，確認所有基於股份的獎勵的薪酬支出。恩智浦通過激勵計劃提供的補助金以股權結算。按時間歸屬的限制性股票單位（“RSU”）的股份補償成本是根據授予當日我們普通股的收盤公允市場價值減去預計未來股息的現值，然後乘以授予的限制性股票單位的數量來衡量的。根據業績或市場條件授予的基於績效的股份單位（“PSU”）的基於股份的薪酬成本是在授予之日使用蒙特卡洛模擬模型衡量的。在我們的合併運營報表中，最終預計授予的部分獎勵的價值在必要服務期內按比例確認為支出。對於股票期權、PSU和RSU，授予日價值減去預計的投資前沒收額，在歸屬期內按直線計算支出。股票期權的歸屬期通常為四年，限制性股票單位和PSU的歸屬期通常為三年。每股收益歸屬於股東的每股基本收益的計算方法是將歸屬於公司股東的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。為了確定攤薄後的股票數量，我們使用庫存股方法來確定已發行股票期權股、RSU、PSU、員工股票購買計劃（“ESPP”）股票和MT年度激勵計劃的稀釋效應。根據庫存股法，假定員工為行使股份獎勵而必須支付的金額以及公司尚未確認的未來服務薪酬成本金額用於回購股票。風險集中可能使恩智浦面臨信用風險集中的金融工具，包括衍生金融工具，主要包括現金和現金等價物、短期存款、短期投資、長期投資、應收賬款和遠期合約。73
我們將產品銷售給原始設備製造商和各個市場的分銷商，他們將這些產品轉售給原始設備製造商或其分包製造商。我們的一家分銷商在2023年佔我們收入的21％，在2022年佔20％，在2021年佔18％。沒有其他分銷商佔我們2023年、2022年或2021年收入的10％以上。在2023年、2022年或2021年，我們通過直銷渠道銷售的個體整車廠所佔收入的比例均不超過10％。與恩智浦外幣遠期合約相關的信用敞口僅限於這些合約的已實現和未實現收益。該公司使用外部供應商或鑄造廠來提供其部分製造能力。我們在歐洲和亞洲的業務受集體談判協議的約束，這可能會對公司構成風險，但我們預計如果是這樣的話，我們的業務不會中斷。最新會計準則新會計準則尚未通過2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進應申報板塊披露，以改善應申報板塊的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。該標準要求定期向首席運營決策者（CODM）披露重大分部支出，幷包含在每項報告的分部損益衡量標準中，要求披露CODM的狀況和所有權，要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本亞利桑那州立大學要求的所有披露以及主題280中所有現有細分市場的披露，幷包含其他披露要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估這一新指南對我們合併財務報表的影響。2023年12月，財務會計準則委員會發布了2023-09年會計準則更新（ASU），《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案要求進一步分解與所得税税率對賬和已繳所得税相關的所得税披露。此外，修正案要求在按國內和國外分列的所得税支出（或收益）之前披露持續經營的收入（或損失）；披露分列的持續經營所得税支出（或收益）。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。我們目前正在評估這一新指南對我們合併財務報表的影響。在此期間，沒有發佈或生效的其他新會計公告，這些公告已經或預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。注3 — 2023年收購和撤資2023年期間沒有重大收購或撤資。2022年7月19日，我們收購了PL Sense，扣除收盤調整後的總對價為2,210萬美元。2021年7月6日，我們收購了Retune DSP，扣除收盤調整後的總對價為1,570萬美元。74
附註4-補充財務信息運營報表信息收入分類下表顯示了按銷售渠道分列的收入：2023 年 2021 年分銷商 7,195 7,261 6,325 原始設備製造商和電子製造服務 5,963 5,775 4,587 其他 118 169 151 總計 13,276 13,205 11,063 政府援助公司主要受益於特定國家的研發税收抵免（“RTC”）（截至12月31日期間）2023 年：8000萬美元），以及不同司法管轄區的直接補助金（用於截至 2023 年 12 月 31 日的期間：4,300 萬美元）。營業收入中記錄的補助金包含在運營報表的以下細列項目中：2023 2022 年收入成本 5 3 研發 116 83 銷售、一般和管理 2 2 123 88 贈款的相關資產和負債在公司合併資產負債表中的分類如下：2023 2022 其他流動資產 95 57 其他非流動資產 71 57 其他流動負債 25 15 其他非流動負債 4 4 我們的期限是無限期的同時視未來政策的變化而定各自的國家。收到的RTC金額需要接受相關政府的定期審計。RTC應收賬款視其司法管轄區而定，以所得税或工資税結算，或在最長三年內以現金支付。我們的直接補助金包括根據歐洲微電子和通信技術共同利益的第二項重要項目（“IPCEI ME/CT”）發放的撥款。在2023年第四季度，公司在多個歐盟成員國獲得了IPCEI ME/CT政府援助。IPCEI ME/CT補助金的期限計劃持續到2029年底。獲得IPCEI ME/CT政府援助的條件包括對符合條件的支出的限制、保留就業、成員國的年度預算撥款、遵守成員國法規和項目目標與結果以及還款條件。75
折舊、攤銷和減值折舊和攤銷，包括減值費用，如下：2023 2022 2021 不動產、廠房和設備的折舊 652 605 551 內部使用軟件的攤銷 20 12 7 其他已確定的無形資產的攤銷 (*) 434 633 704 1,106 1,250 1,262 (*) 截至2021年12月31日的期間，該金額包括因終止知識產權而產生的減值費用研發項目金額為3,600萬美元。不動產、廠房和設備的折舊主要包含在收入成本中。其他收入（支出）來自我們剝離業務或活動時達成的製造服務安排（“MSA”）和過渡服務安排（“TSA”）的收入包含在其他收入（支出）中。隨着剝離的業務或活動變得更加成熟，這些安排預計將減少。下表列出了其他收入（支出）的分配：2023 年 2021 年 MSA 和 TSA 安排的結果 (11) 2 (2) 其他，淨額 (4) 1 2 合計 (15) 3 — 2023 年 2021 年財務收入（支出）187 61 4 利息支出 (438) (427) (369) 清償債務的淨收益（損失）— (18) (22) 其他財務收入總額 () (58) (50) (16) 總計 (309) (434) (403) 資產負債表信息現金及現金等價物截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的現金餘額分別為38.62億美元和38.45億美元其中2.14億美元和2.27億美元由SSMC持有，SSMC是我們與臺積電的合併合資公司。根據我們與臺積電的合資協議條款，這筆現金的一部分可以通過分紅的方式分配給我們，但38.8％的股息將支付給我們的合資夥伴。在2023年和2022年期間，SSMC沒有支付任何股息。76
股票投資截至2023年12月31日和2022年12月31日，股票證券投資的總賬面價值彙總如下：2023 2022年有價股票證券 12 9 非有價股權證券 55 18 股票入賬投資 101 71 168 98 對股票賬户投資的總賬面價值彙總如下：2023 年持股比例持股百分比金額智能增長基金，L.P. 8.41% 42 8.41% 38 SigmasEnse, LLC 10.64% 33 — — 其他 — 26 — 33 101 71 與股票入股投資者相關的業績每個期間結束時如下：2023 年 2022 年 2021 年公司在收益（虧損）中的份額 (7) 4 (1) 其他業績 — (5) (1) (7) (1) (2) 其他流動負債截至2023年12月31日和2022年12月31日的其他流動負債包括以下內容：2023 2022 應計薪酬和福利 500 467 客户項目 280 432 應付所得税 170 296 應付股息 261 219 其他 644 652 1,855 2,066 截至目前，我們已將先前在 “應付賬款” 中列報的與客户計劃相關的某些金額重新分類為 “其他流動負債”2022年12月31日將符合本期列報方式如下：2022年應付賬款：如上報1,617重新分類——客户項目（432）調整後的1,185其他流動負債：如報告所述 1,634項重新分類——客户計劃432調整後的2,066 77
附註5-重組費用在每個報告日，我們都會評估重組負債，主要包括解僱補助金，以確保我們的應計負債仍然合理。2023年的重組費用包括新全球重組計劃下特定目標行動的人事相關費用1.06億美元，由先前計劃發放的800萬美元抵消。在2022年和2021年期間，沒有新的重大重組計劃。下表列出了2023年重組負債狀況的變化：2023年1月1日餘額已使用的增量其他變動（1）2023年12月31日餘額重組負債20 106（16）（8）（1）101（1）主要與折算差異相關的其他變動。截至2023年12月31日，重組負債總額為1.01億美元，在合併資產負債表中分為流動負債（9200萬美元）和非流動負債（900萬美元）。重組負債的使用主要反映了公司前幾年啟動的正在進行的重組計劃的執行。下表列出了2022年重組負債狀況的變化：餘額2022年1月1日已使用的增加額其他變動（1）2022年12月31日餘額重組負債37 1（11）（7）— 20（1）主要與折算差異相關的其他變動。截至2022年12月31日，重組負債總額為2,000萬美元，在合併資產負債表中分為流動負債（1900萬美元）和非流動負債（100萬美元）。重組負債的使用主要反映了公司前幾年啟動的正在進行的重組計劃的執行。2023、2022年和2021年記錄的重組費用的組成部分如下：2023 年 2022 年 2021 年人員裁員成本 104 (1) 1 其他退出成本 2 1 — 撥備金/應計賬款的發放 (8) (7) — 淨重組費用 98 (7) 1 78
營業收入中記錄的重組費用包含在運營報表的以下細列項目中：2023 年 2021 年收入成本 11 (3) — 研發 59 (2) 1 銷售、一般和管理費用 28 (2) — 淨重組費用 98 (7) 1 附註6-所得税 2023 年，恩智浦的所得税前收入為 33.52 億美元（2022年：收入33.63億美元；2021年：收入2,130萬美元；2021年：收入211.63億美元）8000 萬）。所得税前收入（虧損）的組成部分如下：2023 2022 2021 荷蘭 1,398 1,520 942 外國人 1,954 1,843 1,238 3,352 3,363 2,180 所得税優惠（支出）的組成部分如下：2023 年 2021 2021 當期税收：荷蘭 (281) (285) (106) (480) (186) (790) (2965) (765) (2965) 2) 遞延税：荷蘭 4 (10) 10 外國人 263 246 10 267 236 20 總所得税優惠（支出）(523) (529) (272) 79
荷蘭法定所得税税率佔所得税前收入（虧損）的百分比與實際所得税税率的對賬如下：2023 2021 年金額百分比金額百分比荷蘭的法定所得税税率 865 25.8 868 25.8 545 25.0 荷蘭當地法定税率與法定税率之間的税率差異 (77) (2.3) (80) (2.4) (42) (1.9) 淨變動估值補貼 (3) (0.1) — — (20) (0.9) 不可扣除的支出/損失 60 1.8 56 1.7 53 2.5 荷蘭税收優惠 (111) (3.3) (113) (3) (3).4) (69) (3.2) 外國税收優惠 (251) (7.5) (266) (7.9) (163) (7.5) 前幾年所得税估計值的變化 (17) (0.5) (2) (0.1) (21) (1.0) (1.0) 預扣税 13 0.4 8 0.3 (8) (0.4) 其他差異 44 1.3 58 1.7 (3) (0.1) 有效税率 523 15.6 529 15.7 272 12.5。我們在2023年記錄的所得税支出為5.23億美元，反映了15.6％的有效税率，而2022年的支出為5.29億美元，有效税率為15.7％。有效税率反映了税收優惠的影響，我們的部分收入在外國司法管轄區按不同於荷蘭法定税率的税率徵税，前幾年所得税估計值的變化，估值補貼的變化，不可扣除的費用和預扣税。這些項目的影響產生了抵消因素，這些因素歸因於兩個時期之間有效税率的變化，主要驅動因素概述如下：• 公司受益於某些税收優惠措施，這些優惠降低了有效税率。任何給定年度的激勵金額均與同期的應納税所得額相稱。2023年，外國税收優惠與2022年相比有所降低，這主要是由於符合條件的投資減少。2022年，外國税收和荷蘭的税收優惠比2021年增加了1.47億美元，這主要是由於恩智浦受益於更高的合格收入，還考慮了自2022年起生效的特定美國税法的影響。• 估值補貼的變動主要是由於自2019年起適用的新荷蘭企業所得税法。部分利息支出在記錄當年不可扣除，但可以結轉而不到期。2021年估值補貼的發佈是由於與2020年和2019年相比符合條件的收入有所增加。• 2023年前幾年的所得税估計值出現更高的有利變化主要是由於美國國税局發佈了新的指導方針，明確了第174條對特定研究和實驗支出的處理。• 與2021年相比，2022年預扣税的變動主要是由於將更多的未分配收益考慮在2021年無限期再投資，因此在 2021 年的 17 美元税收優惠中百萬。• 2023年和2022年的其他差異税收支出，主要與2021年同期相比，美國的超額税收優惠、未確認的税收優惠、外匯效應和全球無形低税收收入（GILTI）所含的應繳税款有關。GILTI在發生時被確認為本期費用。公司受益於某些司法管轄區的所得税免税期，這些司法管轄區規定我們在這些司法管轄區繳納的所得税有所降低，時間因司法管轄區而異。主要的所得税免税期預計將於2026年底到期。這一免税期的影響使外國所得税在2023年減少了1300萬美元（2022年：1700萬美元；2021年：1,400萬美元）。2023年，該免税期對每股淨收益（攤薄）的收益為0.05美元（2022年：0.07美元；2021年：0.05美元）。80
遞延所得税資產和負債遞延所得税資產和負債的主要組成部分列示如下：2023 2022 年營業虧損和税收抵免結轉 273 287 不允許的利息和税收優惠結轉額 31 41 已確定的無形資產，淨額 600 331 不動產、廠房和設備，淨額 8 — 其他應計負債 111 111 養老金 63 51 其他非流動負債 47 55 股份薪酬 10 11 重組負債 23 3 應收賬款 118 126 存貨總額 16 14 資產 1,300 1,030 估值補貼 (144)(154) 扣除估值補貼後的遞延所得税資產總額 1,156 876 外國子公司的未分配收益 (36) (33) 財產、廠房和設備，淨額— (11) 商譽 (115) (97) 其他流動和非流動資產 (57) (64) 遞延所得税負債總額 (208) (205) 淨遞延所得税狀況 948 671 公司合併資產負債中的遞延所得税資產和負債分類如下:2023 2022 其他非流動資產中的遞延所得税資產 992 716 非流動負債中的遞延所得税負債 (44) (45)948 671 公司擁有大量遞延所得税資產，這些資產來自淨營業虧損結轉、税收抵免結轉和可扣除的臨時差額，這些差額可能會減少未來時期的應納税所得税或應繳所得税。已根據 “更有可能” 的門檻為遞延所得税資產設定了估值補貼。遞延所得税資產的變現取決於我們在每個適用税收管轄區的税法規定的結轉期或結轉期內產生足夠的應納税所得額的能力。估值補貼在2023年減少了1000萬美元（2022年：減少700萬美元）。除了300萬美元的估值補貼的淨變化外，這主要包括400萬美元由於税收屬性到期而導致的估值補貼的減少，以及由於前幾年所得税估計值的變化而減少的其餘部分。我們在就截至2023年12月31日的估值補貼做出判斷時會考慮所有可用證據，包括在年底之後但在財務報表發佈之前發生的事件。遞延所得税資產的確認，前提是我們認為這些資產變現的可能性很大。在做出這樣的決定時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括扭轉現有的臨時差異、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。81
2023年12月31日，3.98億美元（包括7,900萬美元的美國州税收損失）的結轉額將到期時間如下：餘額計劃於2023年12月31日到期 2024 2026 2027 2028 2029-2033年之後無限額税收損失結轉398 3 7 4 — 74 — 74 3 300 本概述不包括有無限到期日的1.3億美元的結轉税收優惠措施。公司還擁有2.27億美元的税收抵免結轉額（不包括未確認的税收優惠的影響），可用於抵消未來税收（如果有），其到期時間如下：餘額計劃於2023年12月31日到期 2025 2026 2027 2028 2029-2033 之後無限額税收抵免結轉額 227 18 22 7 7 58 56 49 應付淨所得税（不包括未確認的税收優惠負債）截至2023年12月31日，總額為1.17億美元（2022年：應繳淨所得税為2.68億美元），包括直接應收款項來自税務機關或應付給税務機關。公司不會無限期地將其子公司的大部分未分配收益進行再投資。因此，截至2023年12月31日，公司確認了3,600萬美元（2022年：3,300萬美元）的遞延所得税負債，用於外國子公司未來匯出這些收益時應繳的額外所得税和預扣税。該公司認為，儘管逆轉的時機可以控制，但將6.14億美元的未分配收益無限期再投資。匯回這些收益後，公司將繳納5400萬美元的税款，截至2023年12月31日，該税額未被確認為遞延所得税負債。不包括利息和罰款的未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：2023 2021 年截至1月1日的餘額 173 176 161 折算差異 — (4) (1) 時效期滿 (3) (3) (1) 前期税收狀況的增加 13 1 7 前期税收狀況的減少 (3) (4) (1) 本期税收狀況的增加 11 11 11 與税務機關和解有關的減少 (5) (4) — 截至186 年12月31日的餘額 173 176截至2023年12月31日，未確認的税收優惠總額為1.65億美元，如果得到確認，將影響有效税率。所有其他未確認的税收優惠如果得到確認，將不會影響有效税率，因為這些優惠將被公司遞延所得税資產的補償性調整所抵消，這些資產將根據報告日存在的條件獲得估值補貼。公司將與少繳所得税相關的利息歸類為財務費用，將罰款歸類為所得税支出。2023 年記錄的相關利息和罰款總額為 82%
改為1,600萬美元的支出（2022年：100萬美元的支出；2021年：500萬美元的支出）。截至2023年12月31日，公司已確認相關利息和罰款負債為3200萬美元（2022年：1,600萬美元；2021年：1,800萬美元）。由於税務審查的完成等原因，未確認的税收優惠總額在報告日期後的未來12個月內有可能大幅增加/減少。據估計，這種合理可能的變化不會很大。該公司在荷蘭、美利堅合眾國和其他外國司法管轄區提交所得税申報表。世界各地的税務機關在正常業務過程中定期對我們子公司的納税申報進行審計。仍需接受主要税務管轄區審查的納税年度：荷蘭（2018年、2020-2022年）、德國（2017-2022年）、美國（2005-2022年）、中國（2013-2022年）、臺灣（2018-2022年）、泰國（2018-2022年）、馬來西亞（2016-2022年）和印度（2004年、2006-2022年）。附註7——應收賬款，淨應收賬款，淨額彙總如下：2023 2022年來自第三方的應收賬款 894 961 信用損失備抵金 —（1）894 960 下表列出了按銷售渠道分列的應收賬款淨額：2023 2022 年分銷商 18 10 原始設備製造商和電子製造服務 847 926 其他 29 24 894 960 附註 8-庫存，淨庫存彙總如下：2023 2022 年原材料 113 151 工作處理 1,633 1,308 製成品 388 323 2,134 1,782 該部分截至2023年12月31日，存放在客户所在地的託運製成品總額為1,100萬美元（2022年：800萬美元）。上述記錄的金額扣除了截至2023年12月31日的1.89億美元的報廢備金（2022年：1.25億美元）。83
附註9——不動產、廠房和設備，淨額下表列出了扣除累計折舊後的公司不動產、廠房和設備的詳細信息：2023年使用壽命（以年為單位）2023年土地 163 162 建築物 9 至 50 1,774 1,553 機械和裝置 2 至 10 5,043 5,043 其他設備 1 至 10 986 896 896 預付款和在建工程 759 665 8,983 8,319 減去累計折舊 (5,660) (5,214) 不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 3,323 3,105 附註 10——已確定的無形資產變動無形資產如下：截至2022年1月1日的總餘額成本 4,715 累計攤銷/減值 (3,021) 賬面價值變動 1,694 賬面價值變動：收購/增持 264 攤銷 (644) 減值 (1) 折算差額 (2) 總變動 (383) 截至2022年12月31日的餘額成本 3,194 累計攤銷/減值 (1,883) 賬面價值 1,311 賬面價值變動：收購 64 攤銷 (454) 折算差額 1 變動總額 (389) 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額成本 2,264 累計攤銷/減值 (1,342) 賬面價值 922 84
截至2023年12月31日和2022年12月31日的已確定的無形資產分別由以下內容組成：2023年12月31日2022年12月31日賬面總額累計攤銷賬面總額累計攤銷 IPR&D (1) 70 — 70 — 70 — 與營銷相關 — — — — 客户相關 788 (352) 788 (307) 基於科技的1,406 (990) 2,336 (1,576) 已確認的無形資產 2,264 (1,336) 42) 3,194 (1,883) (1) 知識產權與開發工作在完成或放棄相關的研發工作之前無需攤銷。這些已確定的無形資產在接下來的五年中每年的估計攤銷費用為：2024 294 2025 173 2026 92 2027 61 2028 58 此後 244 所有無形資產，不包括知識產權研發和商譽，均需攤銷，沒有假定剩餘價值。截至2023年12月31日，已識別無形資產的預期加權平均剩餘壽命為4年。附註11——商譽2023年和2022年的商譽變動如下：2023年2022年截至1月1日的餘額成本為10,057 10,075累計減值（114）（114）賬面價值9,943 961賬面價值變動：收購——8折算差異12（26）總變動12（18）截至12月31日的餘額成本——餘額10,069 10,057累計減值——餘額（114）（114）賬面價值——餘額9,057 955 9,943 2023年或2022年無需確認任何商譽減值費用。報告單位的公允價值大大超過報告單位的賬面價值。見附註 3 “收購和撤資”。85
附註12——退休後福利計劃養老金我們的員工根據各自國家的法律要求、習俗和相關事項參與員工養老金計劃。這些是固定福利養老金計劃、固定繳款計劃和多僱主計劃。該公司在荷蘭的員工參與了一項多僱主計劃，該計劃針對金屬和電氣工程行業（“Bedrijfstakpensioenfonds Metalektro” 或 “PME”）的員工實施，該計劃是根據恩智浦業務所在行業生效的與PME的強制性隸屬關係而實施的。由於這種隸屬關係是金屬和電氣工程行業的法律要求，因此沒有到期日期。該PME多僱主計劃（職業平均計劃）涵蓋1,527家公司和612,500名參與者。該計劃對風險進行彙總監控，而不是按公司或參與者進行監控，因此不能將其視為固定福利計劃。養老基金規則規定，關聯公司的唯一義務是支付年度計劃繳款。關聯公司沒有義務為計劃赤字提供資金。關聯公司也無權在養老基金中獲得任何可能的盈餘。每家參與公司的繳款佔其總養老金基礎的固定百分比相同，即應計養老金工資減去個人抵消額。公司在任何時期的養老金成本是該期間的應繳款金額。到2024年，強制性計劃的繳款率將保持在27.98％，與2023年相同。2023 年 2022 年 2021 年 PME 多僱主計劃恩智浦對該計劃的繳款 38 33 37（包括員工繳款）8 6 5 參與該計劃的恩智浦在職員工的平均人數 2,338 2,197 2,075 恩智浦對該計劃的繳款超過總繳款的5％（截至該計劃年底的12月31日）否否否否2023年運營報表中包含的養老金費用金額為美元 1.23 億美元（2022 年：1.16 億美元；2021 年：1.12 億美元），其中 6,900 萬美元（2022 年：6,200 萬美元；2021 年：5,200 萬美元）是已定義的繳款計劃，3000萬美元（2022年：2700萬美元；2021年：3200萬美元）代表PME的多僱主計劃。固定福利計劃固定福利計劃提供的福利基於員工的服務年限和薪酬水平。必要時，公司繳納的款項是為了提供足夠的資產，以支付向固定福利養老金計劃參與者支付的福利。這些繳款是根據各種因素確定的，包括資金狀況、法律和税收考慮以及當地習俗。公司在發生索賠時為某些固定福利養老金計劃提供資金。2023年，固定福利計劃的持續總成本為2400萬美元（2022年：成本為2700萬美元；2021年：成本為2,800萬美元）。86
下表彙總了與公司專用計劃相關的2023年和2022年養老金福利義務和固定福利養老金計劃資產的變化，以及這些計劃的資金狀況與合併資產負債表中確認的金額的對賬。2023 2022年預計受益義務年初的預計福利負債 537 730 服務成本 12 15 利息成本 18 8 精算（收益）和虧損 47（146）削減和結算— 支付的補助金 (21) (19) 匯率差異 12 (51) 年底的預計福利負債 605 537 計劃資產年初的公允價值 202 222 計劃資產的實際回報率 9 (5) 僱主繳款 20 22 削減和結算 — — 支付的福利 (20) (19) 匯率差異 2 (18) 年底計劃資產的公允價值 213 202 資金狀況 (392) (335) 資金狀況分類如下 — 預付養老金成本非流動資產 8 14 — 其他非流動負債中的應計養老金成本 (388) (339) — 應計範圍內的應計養老金成本負債 (12) (10) 總計 (392) (335) 累計福利義務所有公司專屬福利養老金計劃的累計受益義務 576 509 資產低於累計福利義務的計劃（包括無資金的計劃）— 計劃資產的公允價值 87 84 — 累計福利債務 459 407 年初累計其他綜合收益（税前）中確認的金額 AOCI 總額 17 175 — 淨精算虧損（收益）43 (145)) — 匯率差異 — (13) 年底 AOCI 總額 60 17 預計淨額截至2023年12月31日和2022年12月31日，所有資金不足（包括無準備金）的養老金計劃的福利義務和計劃資產分別為3.92億美元和3.35億美元，在合併資產負債表中被歸類為負債和非流動資產。在截至2023年12月31日的年度中，精算損失主要與貼現率在加權基礎上下降約10個基點有關，與工資和養老金指數化調整相關的經驗損失高於我們的長期假設。在截至2022年12月31日的年度中，精算收益主要與加權貼現率提高約200個基點以及各國死亡率表基準的更新有關。87
用於計算預計福利債務的加權平均假設如下：2023 年 2022 年折扣率 3.2% 3.3% 薪酬增長率 2.2% 2.2% 用於計算淨定期養老金成本的加權平均假設如下：2023 年 2021 年折扣率 3.3% 1.2% 0.8% 計劃資產的預期回報率 2.9% 2.6% 2.6% 薪酬增長率 2.2% 1.9% 1.6% 對於公司的主要計劃，使用的折扣率基於高質量公司債券（iBoxX 企業歐元 AA 10+）。某些沒有深厚公司債券市場的亞洲國家的計劃使用基於當地主權利率和計劃到期日（彭博政府債券收益率）的貼現率。每個資產類別的預期回報基於這樣的假設，即資產估值往往會恢復到各自的長期均衡。根據基金的戰略資產配置，任何資助計劃的預期資產回報率等於每個資產類別的預期回報率的平均值，再加上其投資組合權重。淨定期養老金成本的組成部分如下：2023 2022 2021 服務成本 12 15 18 預計福利義務的利息成本 18 8 6 計劃資產的預期回報率 (6) (5) (6) 淨（收益）虧損的攤銷 — 9 10 削減和結算 — — — 淨定期成本 24 27 28 除服務成本部分以外的定期淨養老金成本組成部分包含在合併報表中的其他財務收益（支出）操作。計劃資產截至2023年12月31日和2022年12月31日的實際養老金計劃資產配置如下：2023年2022年資產類別：權益證券 26% 32% 債務證券 38% 34% 保險合約 7% 其他 29% 27% 100% 100% 我們實現了目標計劃資產配置。養老金計劃資產的投資目標旨在產生回報，這些回報加上未來的繳款，將使養老金計劃能夠履行其未來的義務。我們主要的固定收益計劃的投資主要包括政府債券、“二級” 公司債券和用於減輕利息波動風險的現金。股票、債券、現金和其他類別的資產組合是通過一項針對我們最大的計劃的資產負債建模研究來評估的。其他國家的資助計劃的資產主要包含很大比例的固定收益證券，其回報特徵為88％
與貼現率波動造成的負債變化一致。2.13億美元的養老金計劃總資產包括與德國和日本養老基金相關的1.75億美元。下表彙總了這些資產的分類。2023 2022年一級二級三級二級三級股權證券 — 49 — — 59 — 債務證券 18 38 — 3 42 — 保險合同 — 14 — 其他 4 27 25 — 27 22 22 128 25 3 142 22 22 128 25 3 142 22 公司目前預計將在2024年向固定福利養老金計劃繳納1500萬美元的僱主繳款，以及與無準備金的養老金計劃相關的1,100萬美元的預期現金支付。預計的未來養老金補助金支付額預計將支付以下補助金（包括資助計劃的補助金）：2024 24 2025 25 2026 28 2027 29 2028 31 年 2029-2033 184 退休後醫療保健福利除了提供養老金福利外，恩智浦還向美國的退休人員提供作為固定福利計劃的退休人員醫療福利。到2023年底，累計的退休後福利負債為200萬美元（2022年：300萬美元）。89
附註13——債務長期債務下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償長期債務：2023 年到期金額利率金額利率固定利率 4.875% 優先無抵押票據 2024 年 3 月 1,000 4.875 1,000 4.875 固定利率 2.7% 優先無抵押票據 2025 年 5 月 500 2.700 500 2.700 2026 年 3 月固定利率 5.350 5.350 5.350 5.350 5.350 固定利率 3.875% 固定利率 3.875% 優先無抵押票據 2026 年 6 月 750 3.875 750 3.875 固定利率 3.15% 優先無抵押票據 2027 年 5 月 500 3.150 500 3.150 3.150 3.150 3.150 固定利率 4.40% 優先票據無抵押票據 2027 年 6 月 500 4.400 500 4.400 固定利率 5.55% 優先無抵押票據 2028 年 12 月 500 5.550 5.550 固定利率 4.3% 優先無擔保票據 2029 年 6 月 1,000 4.300 1,000 4.300 固定利率 3.4% 優先無擔保票據 2030 年 5 月 1,000 2.500 固定利率 2.65% 優先無擔保票據 2030 年 5 月 1,000 2.500 固定利率 2.65% 二月份固定利率 2.65% 優先無擔保票據，2032 1,000 2.650 1,000 2.650 2.650 固定利率 5% 優先無抵押票據 2033 年 1 月 1,000 5.000 1,000 5.000 5.000 固定利率 3.25% 的優先無擔保票據 2041 年 5 月 1,000 3.250 1,000 3.250 3.250 固定利率 3.125% 優先無抵押票據 2042 年 2 月 500 3.125 500 3.125 固定利率 3.25% 優先無抵押票據 2051 年 11 月 500 3.250 3.250 浮動利率循環信貸額度 (RCF) 2027 年 8 月 — — — — 本金總額 11,250 11,250 未攤銷折扣、保費和債券發行成本 (75) (85) 總債務，包括未攤銷的折扣、保費、債務發行成本和公允價值調整 11,175 11,165 長期債務的流動部分 (1,000) — 長期債務 10,175 11,165 利率範圍平均利率 2023 年未償還本金將於 2024 年到期2024 年之後到期 2028 年之後到期平均剩餘期限（以年為單位）2022年美元票據未償還本金額 2.5%-5.55% 3.8% 11,250 1,000 10,250 7,000 7.68 11,250 11,250 循環信貸額度 (RCF) (1) —% — — — — — — — — — — — — — — 11,250 1,000 10,250 7,000 7.68 11,250 (1) 我們沒有任何借款截至2023年12月31日，25億美元區域合作框架下的股份。90
截至2023年12月31日，以下長期債務本金將在未來5年內到期：2024 1,000 2025 500 2026 1,250 2027 1,000 2028 500 5年後到期 7,000 11,250 截至2023年12月31日，我們未償長期債務的賬面價值為112.5億美元，減去4,400萬美元的債務發行成本和3,100萬美元的原始發行/債務折扣。截至2023年12月31日，我們的貸款協議下沒有浮動利率債務本金總額。無抵押債務的剩餘期限平均為7.7年。截至2023年12月31日，應計利息為9000萬美元（2022年12月31日：9900萬美元）。2023年融資活動2023年期間沒有重大融資活動。票據的某些條款和契約公司無需對票據進行強制性贖回付款或償債基金付款。管理票據的契約包含契約，除其他外，這些契約限制了公司和受限制子公司承擔額外債務、設立留置權、支付股息、贖回資本存量或進行某些其他限制性付款或投資的能力；簽訂限制受限子公司分紅的協議；出售資產，包括受限制子公司的股本；與關聯公司進行交易；以及進行合併或合併。公司一直遵守任何此類契約和融資契約。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司幾乎所有資產及其某些子公司的長期和短期債務均未以抵押品作為擔保。截至2023年12月31日，我們遵守了債務協議下的所有契約。附註14——租賃運營和融資租賃資產涉及建築物（公司辦公室、研發和製造設施和數據中心）、土地、機械和裝置以及其他設備（車輛和某些辦公設備）。除土地租賃外，這些租賃的剩餘租賃期為1至11年（土地租賃5至66年），其中一些可能包括將租約延長至6年的選項，其中一些可能包括在1年內終止租約的選項。截至2023年12月31日，融資租賃項下記錄的資產為8200萬美元，與融資租賃相關的累計折舊為2,100萬美元（2022年12月31日：分別為8200萬美元和1,800萬美元）。截至2023年12月31日，融資租賃負債為1,900萬美元（2022年12月31日：2100萬美元）。91
運營租賃支出的組成部分如下 2023 年 2021 年運營租賃成本 68 66 66 與經營租賃相關的其他信息如下：補充現金流信息：來自經營租賃的運營現金流 66 66 64 以換取租賃義務而獲得的使用權資產 55 91 67 加權平均剩餘租期 6 年 6 年 6 年加權平均折扣率 4% 4% 2% 截至2023年12月31日的經營租賃未來最低租賃付款額為如下：截至 2023 年 12 月 31 日 2024 64 2025 58 2026 532027 32 2028 26 此後 66 未來最低租賃付款總額299減去：估算利息 40 2023年的總租金支出為1,100萬美元，而2022年為1,100萬美元，2021年為1,000萬美元（包含與租賃資產相關的服務以及短期租賃）。與經營租賃相關的租賃負債分為流動負債和非流動負債：截至2023年12月31日，其他流動負債 55 55 其他非流動負債 204 202 截至2023年12月31日（2022年12月31日：2.5億美元），共計259 257運營租賃使用權資產為2.5億美元，幷包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。附註15——承諾和意外開支採購承諾公司維持與某些供應商的採購承諾，主要是原材料、半成品和製造服務以及一些非生產性物品。庫存材料的購買承諾通常僅限於雙方共同商定的預測時間範圍。不同供應商的預測時間範圍可能會有所不同。截至2023年12月31日，該公司的收購承諾為4,184美元，到期日為2044年。92
法律訴訟我們經常作為原告或被告參與與各種事項相關的索賠和訴訟，例如合同糾紛、人身傷害索賠、員工申訴和知識產權訴訟。此外，我們的收購、撤資和金融交易有時會導致或隨後出現索賠或訴訟。其中一些索賠可能會從保險報銷中收回。儘管無法肯定地預測所申訴索賠的最終處置情況，但我們認為，任何此類索賠的結果，無論是單獨還是合併計算，都不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響。但是，這些結果可能對我們在特定時期的合併運營報表具有重要意義。當公司認為可能面臨意外損失並且可以合理估計意外損失金額時，就會記錄任何索賠的應計金額。在所有意外情況得到解決且收益實現或可變現之前，公司不會記錄應急收益。法律費用在發生時記為支出。Impinj 專利訴訟我們捲入了與 Impinj, Inc.（“Impinj”）關於侵犯知識產權的爭議。Impinj 已提起多起訴訟，指控我們的某些產品侵犯了他們的知識產權，我們還提起了訴訟和反訴，指控 Impinj 的某些產品侵犯了我們的知識產權。具體而言，2019年6月6日，Impinj向美國加利福尼亞北區地方法院（“法院”）對我們提起訴訟，指控我們的某些產品（恩智浦的 UCODE8 和UCODE 9集成電路）侵犯了26項Impinj專利。該案隨後縮小到兩項專利：美國專利號9,633,302（“'302專利”）和8,115,597項（“'597專利”），要求賠償和禁令救濟。在審判之前，法院批准了對'302專利的即決侵權判決。在2023年7月14日的審判中，陪審團作出裁決，認定恩智浦侵犯了'597專利的主張。陪審團裁定賠償約1900萬美元。法院隨後於2023年10月3日作出判決，將裁決減少到約1300萬美元，下令對'302專利進行新的審判，並駁回了Impinj以侵犯'597專利為由提出的禁令請求。恩智浦打算就該判決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。2021 年 5 月 25 日，Impinj 在美國德克薩斯州西區地方法院 (Waco) 提起訴訟，指控我們的某些產品侵犯了 9 項 Impinj 專利。恩智浦提出反訴，指控Impinj的某些產品侵犯了恩智浦擁有或許可的9項專利。法院按程序將該案分為三項審判，每方在每次審判中主張三項專利。在2023年11月9日的第一次審判中，陪審團作出裁決，認定恩智浦侵犯了聲稱的美國專利號為7,733,227、7,215,251和7,472,835項專利的主張。陪審團裁定賠償約200萬美元。我們對 Impinj 的主張提出異議，並打算繼續尋求可用的辯護和上訴。鑑於最近的事態發展和未來的訴訟，我們無法合理估計超過當前應計金額的損失。摩托羅拉人身傷害訴訟該公司目前正在協助摩托羅拉為人身傷害訴訟進行辯護，原因是飛思卡爾在2004年與摩托羅拉分離的協議中包含了賠償義務。摩托羅拉的多原告訴訟正在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院待審。這些索賠聲稱在半導體制造潔淨室設施工作與22人的出生缺陷有關。摩托羅拉的訴訟聲稱在1980年至2005年期間存在曝光情況。每項索賠都要求對所謂的傷害提供金額不詳的賠償；但是，代表原告的法律顧問表示，他們將向摩托羅拉尋求鉅額的補償性和懲罰性賠償，以補償和懲罰性賠償，如果得到證實和追回，該公司認為這些索賠是實質性的。如果摩托羅拉從其保險中獲得賠償，則應付給摩托羅拉的任何賠償的一部分將退還給恩智浦。摩托羅拉在上述許多年份都有潛在的保險，但保險類型和水平、自保保留金額和免賠額各不相同。我們正在與摩托羅拉及其保險公司討論每個案例的適用保險的可用性。摩托羅拉和恩智浦基於多種抗辯理由，否認對這些所謂的傷害負責。與法律訴訟相關的應計費用和保險承保範圍公司至少每季度重新評估提出的索賠，以確定是否需要進行任何新的應計費用，或者是否需要根據其現有的最新信息和最佳估計進行調整。根據上述程序，93
截至2023年12月31日，公司待處理的潛在和當前法律訴訟總額為1.12億美元，而截至2022年12月31日，應計金額為5,800萬美元（不扣除任何相關保險報銷）。應計費用包含在 “其他流動負債” 和 “其他非流動負債” 中。截至2023年12月31日，公司與保險報銷相關的餘額為6,700萬美元（2022年12月31日：4,300萬美元），幷包含在 “其他非流動資產” 中。公司還根據目前可作出此類估算的案例的可用信息，估算合理可能的損失超過應計金額的總損失範圍。鑑於訴訟的不同階段、此類索賠中有多個被告（包括公司）的責任份額尚未確定、許多索賠中有許多尚未解決的問題，以及此類索賠的各種潛在結果隨之而來的不確定性，估計的總體範圍需要作出重大判斷。因此，公司的估計將不時變化，實際損失可能超過目前的估計。截至2023年12月31日，該公司認為，對於所有未決訴訟，其潛在損失總額超過應計金額（不扣除根據保險計劃可能收回的任何金額）可能在0萬至1億美元之間。根據我們過去在這些問題上的經驗，公司預計將為其中某些索賠獲得高達7,000萬美元的額外保險補償，這將部分抵消超過應計金額的潛在總損失風險。2021年2月，恩智浦位於德克薩斯州奧斯汀的兩個晶圓製造工廠受到異常惡劣的冬季天氣條件的負面影響，這些天氣條件與天然氣、電力和水的大規模中斷相對應。公司擁有維修或更換遭受損壞或損失的資產的保險，包括利潤損失在內的業務中斷保險，並報銷與所受損害和損失相關的其他費用和成本。在截至2021年12月31日的年度中，公司確認了1.77億美元的保險收益，直接抵消了該期間發生的運營虧損。環境修復在我們開展業務的每個司法管轄區，我們都受許多環境、健康和安全法律法規的約束，這些法律法規除其他外涉及污染物排放、廢水排放、有害物質的使用和處理、廢物處置、土壤和地下水污染的調查和修復以及員工的健康和安全。我們的某些業務還必須獲得政府當局的環境許可。與其他從事類似活動或擁有或經營不動產的公司一樣，公司在現有和傳統的製造設施中面臨固有的環境責任風險。某些環境法規定，不動產的現任或前任所有者或經營者必須承擔清除或補救危險物質的費用。一些具體法律還評估了安排將危險物質送往處置或處理設施的人員在發現這些設施是環境污染的促成者或責任方時應承擔的責任。我們在荷蘭奈梅亨和美國亞利桑那州鳳凰城附近的物業已發現土壤和地下水受到污染。這些地點的修復過程預計將持續多年。截至2023年12月31日，我們已記錄了9000萬美元的環境修復成本（2022年：8700萬美元），主要包含在隨附的合併資產負債表中的其他非流動負債中。該金額代表我們在環境清理現場產生的估計成本份額中未貼現的未來現金流，不考慮從任何其他方或保險公司收回的費用，因為在大多數情況下，除我們之外的潛在責任方可能存在並應承擔責任。94
附註16——股東權益和每股收益截至2023年12月31日，公司的股本包括1,076,257,500股授權股票，包括430,503,000股授權普通股和645,754,500股已授權但未發行的優先股。對於2021年和2022年的股票回購，恩智浦董事會（“董事會”）分別使用了2019年6月17日、2020年5月27日、2021年5月26日和2022年6月1日的年度股東大會續訂的授權。董事會已批准從恩智浦股票計劃的參與者那裏購買股票，以履行參與者的預扣税義務，該授權將一直有效，直到董事會終止為止。2019年11月，董事會批准了最高20億美元的股票回購（“2019年股票回購計劃”）。2021年3月，董事會批准了最高20億美元的股票回購（“2021年股票回購計劃”），2021年8月，董事會將2021年股票回購計劃的授權增加了20億美元，根據2021年股票回購計劃批准的股票回購總額為40億美元。2022年1月，董事會批准了最高20億美元的股票回購（“2022年股票回購計劃”）。在截至2023年12月31日的財年中，恩智浦回購了550萬股股票，總額約為10億美元；在截至2022年12月31日的財年中，恩智浦回購了830萬股股票，總額約為14億美元。經董事會批准，恩智浦於2020年12月15日取消了約2600萬股股票，2021年11月30日，恩智浦取消了1,500萬股股票。因此，截至2022年12月31日，恩智浦已發行的股票數量為274,519,638股，截至2023年12月31日，公司已發行並支付了274,519,638股普通股，每股面值為0.20歐元或名義股本為5,500萬歐元（2022年：5,500萬歐元）。現金分紅根據恩智浦於2018年第三季度推出的季度分紅計劃，以下股息是在2023、2022年和2021年宣佈的：2023 年 2021 年宣佈的股息（以百萬計）1,048 885 606 宣佈的股息（每股）4.056 3.38 2.25 基於股份的獎勵公司已向董事會成員、管理團隊、其他高管、恩智浦選定的其他關鍵員工/人才發放了基於股份的獎勵並選擇新員工在未來獲得公司的股份。參見附註17，“基於股份的薪酬”。庫存股股東大會不時授權董事會回購我們的普通股，上次是2023年5月24日。在此基礎上，董事會批准了各種股票回購計劃。根據公司從庫存股庫存中提供基於股票的獎勵的政策，根據限制性和績效股票計劃回購並存入國庫進行交割的股票，應計為股東權益的減少。庫存股按成本入賬，代表收購之日的市場價格。發行後，股票將按先入先出（FIFO）的原則從庫存股中移除。成本和重新發行庫存股時收到的收益之間的差額記為超過面值的資本。超過先前發行庫存股產生的淨收益的虧損將記入留存收益。95
以下交易是根據員工期權和股票計劃進行的：2023 年 2022 年 2021 年年初的國庫股票總數 15,056,232 9,569,359 9,044,952 總成本 2,799 1,932 1,037 根據回購計劃收購的股份 5,460,135 8,330,021 20,628,901 每股平均價格 192.16 171.59 194.63 1,049 1,049 1,049 1,049 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,037 1,429 4,015 股已交付股份 3,186,782 2,843,148 5,104,494 每股平均價格 200.38 197.83 102.88 收到的金額 71 59 62 股退回股份 — — 17年末國庫總股數為15,000,000329,585 15,056,232 9,569,359 總成本 3,210 2,799 1,932 回購股票的股東税根據荷蘭税法，荷蘭實體回購公司股份屬於應納税事件（除非適用豁免）。回購股票的税收歸於股東，恩智浦代表股東支付。因此，回購股票的税收計入股東權益。每股收益（EPS）的計算如下表所示：2023 2021 年淨收益（虧損）2,822 2,833 1,906 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）25 46 35 歸屬於股東的淨收益（虧損）2,797 2,787 1,871 年內已發行股票的加權平均數量（以千計）258,381 261,879 2779 0,687 加上假定轉換後的增量股份：期權 1) 188 276 386 個限制性股票單位、績效股份單位和權益 2) 2,801 1,898 4,573 攤薄潛在普通股 2,989 2,174 4,959 年內調整後的加權平均已發行股數（以千計）1) 261,370 264,053 275,053 275,646 275,646 以美元計的股東每股收益：基本淨收益（虧損）10.83 10.64 6.91 攤薄後淨收益（虧損）10.70 10.55 6.79 1) 沒有股票期權可以購買恩智浦股票 2023年流通的普通股（2022年：無；2021年：無）具有反稀釋作用，並且由於行使價高於行使價高於攤薄後每股收益，因此未包含在攤薄後每股收益的計算中普通股的平均公允市值或假定使用未確認的薪酬支出收益和行使價回購的股票數量大於已發行股票期權的加權平均股數。2) 2023年未歸還的RSU、PSU和股權（2022年：0.3股；2021年：10萬股）均不具有反稀釋性，也未包括在攤薄後每股收益的計算中，原因是假定使用未確認的補償所得回購股票支出大於未歸還的未歸屬RSU、PSU和股權的加權平均數或未實現績效目標。96
附註17——基於股份的薪酬基於股份的薪酬支出包含在我們的合併運營報表的以下細列項目中：2023 2022 2021 收入成本 54 47 45 研究與開發 211 183 165 銷售、一般和管理 146 134 143 411 364 353 與股份薪酬支出相關的淨收入中確認的所得税（支出）收益為3,600萬美元（包括900萬美元的超額税收優惠），2600萬美元（包括400萬美元的超額税收優惠）税收優惠）和5400萬美元（包括3200萬美元的超額税款）福利）分別適用於截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。長期激勵計劃（LTIP）LTIP於2010年推出，是一項基礎廣泛的長期留用計劃，旨在吸引、留住和激勵有才華的員工，並協調股東和員工的利益。LTIP向我們符合條件的員工和非僱員董事提供基於股份的薪酬（“獎勵”）。可能授予的獎勵包括績效股、股票期權和限制性股票。根據定義，在控制權變更後的一年內發生解僱事件時，發放的獎勵通常將全部歸屬。解僱事件的定義是由於非原因而終止僱用或服務，或者由於職責和責任的性質或範圍顯著縮小、薪酬減少或需要搬遷而導致的推定性解僱。截至2023年12月31日，已批准和可供獎勵的股票數量為1,800萬股。2023 年，LTIP 的費用為 3.98 億美元（2022 年：3.53 億美元；2021 年：3.31 億美元）。我們2023年LTIP的活動摘要如下所示。股票期權截至2023年12月31日，沒有（2022年：無）與非既得股票期權相關的未確認的薪酬成本。股票期權以美元計算的加權平均行使價加權平均剩餘合同期限截至2023年1月1日的未償還內在價值合計 346,202 66.72 已授予 — — 已行使90,623 55.49 被沒收 — — 2023年12月31日未兑現 255,579 70.71 1.5 41 2023、2022年和2021年未授予任何期權。行使期權的內在價值為1300萬美元（2022年：1500萬美元；2021年：2700萬美元），而恩智浦收到的金額為500萬美元（2022年：300萬美元；2021年：1,000萬美元）。在2023財年、2022財年和2021財年行使股票期權所實現的税收優惠分別為3,600萬美元、2,400萬美元和5800萬美元。97
績效份額單位市場業績狀況公司向公司的某些高管發放PSU獎勵，其績效指標為相對股東總回報率（“相對股東總回報率”）。每個PSU通常在授予之日三週年之際懸崖歸屬，授予補助金接受者有權根據公司股價的相對股東總回報率與一組同行公司相比，每股目標單位獲得0至2股普通股。PSU的公允價值是使用蒙特卡羅估值模型計算的，其基礎是Black-Scholes方法的假設：PSU撥款假設2023 2022年2021年預期壽命（年）3 3 3 無風險利率 4.59% 4.48% 0.78% 股息收益率 2.2% 1.6% 1.1% 恩智浦股價波動率 39% 48% 46% 初始股東總回報率（0.2）% 3.4% 6.5% 加權平均授予日1月份已發行美元公允價值 2023 年 1 月 1 日 861,922 200.06 已授予 340,757 214.02 基於績效的調整 1) 193,678 167.81 已歸檔 456,547 167.81 167.81 已沒收 39,642 203.64截至2023年12月31日的未償金額 900,168 214.60 1) 顯示的金額代表2020年10月27日授予的基於績效的獎勵的績效調整。根據相對股東總回報率的實現情況，這些單位在2023年獲得的收益為173.68％。2023年，授予的績效股份單位的加權平均授予日公允價值為214.02美元（2022年：188.70美元；2021年：257.18美元）。2023年，績效股份單位在歸屬時的公允價值為8300萬美元（2022年：4200萬美元；2021年：3.95億美元）。截至2023年12月31日，與非既得績效份額單位相關的未確認薪酬成本共計1.09億美元（2022年：1億美元；2021年：9000萬美元）。預計該成本將在2.0年（2022年：1.9年；2021年：1.7年）的加權平均時間內得到確認。98
限制性股票股份截至2023年1月1日的加權平均授予日已發行美元公允價值 4,779,274 157.36 已授予的2,482,405 178.69 歸屬 2,234,706 154.74 154.74 已沒收 165,457 160.11 截至2023年12月31日的未償還額4,861,516 169.36 2023年授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為178.69美元（2022年：147.73美元）；2021 年：201.68 美元）。歸屬時限制性股票單位的公允價值為3.72億美元（2022年：3.19億美元；2021年：5.33億美元）。截至2023年12月31日，與非既得限制性股票單位相關的未確認薪酬成本共計6.85億美元（2022年：6.21億美元；2021年：5.46億美元）。預計將在1.6年（2022年：1.6年；2021年：1.6年）的加權平均時間內確認該成本。附註18——累計其他綜合收益（虧損）總綜合收益（虧損）代表淨收益（虧損）加上未反映在合併運營報表中的某些權益變動的結果。累計其他綜合收益（虧損）的税後組成部分及其相應變化如下所示：貨幣折算差額公允價值現金流套期保值淨精算收益/（虧損）截至2021年12月31日的累計其他綜合收益（虧損）207 —（159）48 重新分類前的其他綜合收益（虧損）（72）（36）147 39 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額— 35 — 35所得税影響— — (46) (46) 其他綜合收益（虧損）(72) (1) 101 28 截至12月31日，2022 135 (1) (58) 76 重新分類前的其他綜合收益（虧損）42 (14) (43) (15) 重新歸類為累計其他綜合收益（虧損）的金額 — 17 — 17 所得税影響 — (1) 13 12 其他綜合收益（虧損）42 2 (30) 14 截至2023年12月31日 177 1 (88) 90 附註19——關聯方交易本公司的關聯方是其成員恩智浦半導體公司董事會、恩智浦半導體公司的執行官和股票賬户的被投資者。99
下表列出了與這些關聯方交易中產生的與收入和其他收入以及商品和服務購買相關的金額：2023 2022 2021 收入和其他收入 4 9 8 購買商品和服務 3 4 4 下表列出了與這些關聯方的應收賬款和應付賬款餘額相關的金額：2023 2022 應收賬款 1 1 應付賬款 7 3 附註20-金融資產和負債的公允價值下表彙總了我們金融工具的估計公允價值是公平衡量的經常性價值：估計公允價值公允價值層次結構2023年12月31日2022年12月31日資產：短期存款 1 409 — 貨幣市場基金 1 3,137 2,817 有價股權證券 1 12 9 衍生工具-資產 2 12 8 負債：衍生工具負債 2 (3) (6) 以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：經常性以公允價值計量的資產和負債投資在短期存款中，代表原始到期日以後的流動資產三個月且不存在公允價值變動的重大風險，由於票據發行與預期變現之間的時間相對較短，按賬面價值列示為合理的公允價值估計。貨幣市場基金（作為我們的現金和現金等價物的一部分）和有價股權證券（作為其他非流動資產的一部分）的公允價值衡量標準均基於活躍市場上相同資產或負債的報價。對於衍生品（作為其他流動資產或應計負債的一部分），公允價值基於重要的其他可觀測投入，具體取決於衍生品的性質。非經常性按公允價值記錄的資產和負債我們在需要減值費用時按公允價值計量和記錄我們的非有價股權證券、權益法投資和非金融資產，例如無形資產和財產、廠房和設備。100
定期未按公允價值記錄的資產和負債未按公允價值記錄的經常性金融工具包括本期未進行重新計量或減值的非有價股票證券和權益法投資以及債務。截至2023年12月31日，流動和非流動債務的公允價值估計為103億美元（截至2022年12月31日為98億美元）。公允價值是根據經紀交易商報價估算的，這些報價是二級輸入。應計利息包含在應計負債項下，不在債務的賬面金額或估計公允價值之內。附註21-其他金融工具、衍生品和貨幣風險我們在世界各地的不同市場開展業務，並採用各種風險管理策略和技術來管理外幣匯率和利率風險。我們的風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，旨在最大限度地減少這些市場的波動可能對我們的經營業績產生的潛在不利影響。我們實現這一目標的一種方法是通過選擇性使用衍生工具積極對衝風險。衍生品以公允價值記錄在我們的合併資產負債表上，公允價值會根據不斷變化的市場條件而波動。公司不為交易目的購買或持有金融衍生工具。貨幣風險本公司的交易以多種貨幣計價。該公司使用金融工具來減少其受到貨幣波動影響的風險。因此，公司各組織確定並衡量其在以自身本位幣以外的其他貨幣計價的交易中面臨的風險。我們根據現金流計算淨敞口，考慮資產負債表項目、收到或下達的實際訂單以及預期的收入和支出。公司通常對與交易風險敞口相關的外幣風險敞口進行套期保值，例如此類交易產生的應收賬款/應付賬款以及部分預期銷售和購買額。公司通常使用遠期合約來對衝這些風險敞口。截至2016年1月1日，由於收購了飛思卡爾，恩智浦得出結論，該公司的本位貨幣為美元。從2016年1月1日起，我們以美元計價的票據和短期貸款不再需要重新計量。在2016年1月1日之前，我們的荷蘭子公司（當時使用歐元本位貨幣）持有的以美元計價的債務可能會根據歐元和美元之間的匯率變動對財務收入和支出產生不利的貨幣影響。對美元本位貨幣子公司的淨投資的美元敞口由我們的某些美元計價債務進行套期保值。假定對衝關係非常有效。這種美元債務的外幣收益或損失記錄在歐元本位貨幣實體中，這些實體被指定為對衝我們美元外國實體的淨投資，並在其有效範圍內，作為對衝我們對美元外國實體的淨投資，作為股本內其他綜合收益的折算調整列報，並全部或部分抵消了同樣在其他綜合收益中報告的淨投資的外幣變化。如果不採用淨投資套期保值，這些金額將在運營報表中記作財務收益（支出）內的虧損。101
注22——分部和地理信息恩智浦有一個可報告的細分市場，代表整個實體，這與我們的組織結構以及我們的首席運營決策者制定運營決策、分配資源以及管理業務增長和盈利能力的方式一致。地理信息歸因於地理區域的收入基於客户的收貨地點。這些位置不一定代表我們的終端客户的地理位置或我們的終端客户銷售包含我們產品的設備所在的國家/地區。收入 2023 2021 中國 1) 4,366 4,700 4,180 美國 1,437 1,277 964 德國 988 755 628 日本 912 902 810 新加坡 884 1,444 1,269 韓國 845 674 467 墨西哥 599 445 383 荷蘭 552 455 352 臺灣 365 506 388 其他國家 2,328 2,047 13,276 13,276 13,205 11205 ,063 1) 中國包括中國大陸和香港長期資產包括財產和設備淨額，以每年年底資產的實際位置為依據。不動產、廠房和設備，淨值 2023 2021 年 2021 美國 992 831 719 新加坡 1) 549 468 391 中國 2) 386 437 387 荷蘭 340 326 251 馬來西亞 327 360 326 泰國 278 250 200 臺灣 275 291 232 其他國家 176 142 129 3,323 3,105 2,635 1) 主要包括我們與臺積電的合併合資企業 SSMC 的財產和設備 2) 包括中國大陸和香港 102
第 9 項。與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧不適用。第 9A 項。控制和程序披露控制和程序截至本年度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期末，此類披露控制和程序有效提供了合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，其中包括旨在確保此類報告需要披露信息的控制和程序已收集報告並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層關於財務報告內部控制的報告公司管理層負責按照《交易法》第13a-15（f）條和第15（d）-15（f）條的規定建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制用於外部目的的財務報表提供合理的保證，而不是絕對的保證。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有誤報。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）在 “內部控制——綜合框架（2013）” 中制定的標準，評估了截至2023年12月31日公司對財務報告的內部控制的有效性。根據該評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。應當指出的是，任何控制系統，無論其設計和操作如何，都只能為其目標的實現提供合理而非絕對的保證。可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人的串通或管理層對控制的超越控制來規避控制系統。此外，由於條件的變化，控制措施可能變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於控制系統的這些和其他固有侷限性，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標，無論多麼遙遠。該公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所已發佈了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的審計報告，該報告載於本10-K表格的第二部分第8項。財務報告內部控制的變化在截至2023年12月31日的三個月和十二個月期間，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化是在《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估中發現的，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。第 9B 項。其他信息在截至2023年12月31日的第四季度中，沒有董事或第16節高管採用或終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或任何 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語見第S-K.103條第408（a）項
第 9C 項。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露不適用。104
第三部分第10項。本項目要求的董事、執行官和公司治理信息顯示在 2023 年 12 月 31 日後 120 天內向美國證券交易委員會提交的關於徵集公司 2024 年年會代理人的 2024 年委託書中 “第 3 項：（重新）任命董事”、“執行官”、“公司治理” 和 “我們的董事會治理和治理方式” 的標題下股東的，並以引用方式納入此處。第 11 項。高管薪酬我們將在2023年12月31日後的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年委託書中 “高管薪酬” 和 “我們的董事如何獲得薪酬” 標題下的信息以引用方式納入此處。第 12 項。某些受益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項我們將在2023年12月31日後的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年委託書中 “某些受益所有人和管理層的擔保所有權” 和 “股權補償計劃信息” 標題下的信息以引用方式納入此處。第 13 項。某些關係和關聯交易以及董事獨立性將於 2023 年 12 月 31 日後 120 天內向美國證券交易委員會提交的 2024 年委託書中 “某些關係和關聯方交易”、“第 3 項：（重新）任命董事” 和 “董事會如何治理和治理” 標題下的信息以引用方式納入此處。第 14 項。首席會計師費用和服務將在2023年12月31日後的120天內向美國證券交易委員會提交的2024年委託書中 “獨立註冊會計師事務所”、“審計師費” 和 “審計委員會預批准政策” 標題下的信息以引用方式納入此處。105
第四部分項目15。展品和財務報表附表 (a) 1.財務報表：參見合併財務報表中的 “財務報表清單”（a）2。財務報表附表：不適用或所需信息以其他方式包含在合併財務報表和附註中。(a) 3。展品：以下索引中列出的證物作為本10-K表格的一部分提交，或特此以引用方式納入本表中。展品編號描述2020年6月9日恩智浦半導體公司章程（參照公司於2020年7月28日提交的恩智浦半導體公司10-Q表季度報告附錄3.1納入）4.1公司證券描述（參照公司於2021年2月25日提交的10-K表年度報告附錄4.1納入）4.2 截至2016年5月23日的優先契約，介於作為發行人的恩智浦基金有限責任公司、其各自擔保方和德意志銀行信託之間作為受託人的美洲公司（參照恩智浦半導體公司於2016年8月2日提交的6-K表附錄2註冊成立）4.3 截至2018年12月6日的恩智浦公司、恩智浦融資有限責任公司及其各擔保方和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲信託公司（參照3月1日提交的恩智浦半導體公司20-F表附錄4.13合併），2019）4.4 截至2019年6月18日的優先契約，由恩智浦有限公司、恩智浦基金有限責任公司、恩智浦美國公司作為發行人、作為擔保人的恩智浦半導體公司以及作為受託人的德意志銀行信託公司美洲信託公司（參照恩智浦半導體股份有限公司於2019年7月30日提交的6-K表附錄4註冊成立）4.5 截至2020年5月1日的優先契約，由恩智浦B.V.、恩智浦融資有限責任公司、作為發行人的恩智浦半導體公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲信託公司（參照附錄4.1成立）公司關於恩智浦半導體公司8-K表的最新報告，於2020年5月1日提交）4.6優先契約，日期為2021年5月11日，發行人、公司和作為受託人的德意志銀行美洲信託公司（參照公司於2021年5月11日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告附錄4.1註冊成立）4.7 發行人、公司和德意志銀行美洲信託公司作為受託人簽訂的截至2021年11月30日的優先契約（參照公司關於恩智浦半導體N.V. 表8-K的最新報告附錄4.1合併）.，於2021年11月30日提交）4.8 基礎契約，日期為2022年5月16日，由恩智浦B.V.、NXP Funding, LLC、NXP USA, Inc.、NXP USA, Inc.、NXPSemiconductors N.V. 和德意志銀行美洲信託公司（參照公司於2022年5月16日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告的附錄4.1合併）4.9 第一份補充契約，日期為2022年5月16日，由恩智浦基金有限責任公司、恩智浦美國有限公司、恩智浦半導體公司和德意志銀行信託公司美洲分行（參照附錄4.2合併）公司關於恩智浦半導體公司8-K表的最新報告（於2022年5月16日提交）106
10.1 Koninklijke Philips Electronics N.V. 與恩智浦公司之間截至2006年9月28日簽訂的知識產權轉讓和許可協議（參照2010年6月30日提交的恩智浦半導體公司F-1表格註冊聲明第3號修正案（文件編號333-166128）附錄10.1）10.2 恩智浦公司於2009年11月16日簽訂的知識產權轉讓和許可協議、Virage Logic Corporation 和 VL C.V.（參照註冊聲明第 3 號修正案附錄 10.2 併入恩智浦半導體公司於2010年6月30日提交的F-1表格（文件編號333-166128））10.3截至1999年3月30日的股東協議，經EBD Investments Pte修訂。有限公司、Koninklijke Philips Electronics N.V. 和臺灣半導體制造有限公司（參照2010年6月30日提交的恩智浦半導體股份有限公司F-1表格註冊聲明第3號修正案（文件編號333-166128）的附錄10.4註冊成立）句容鎮公司與Systems on Silicon Manufacturing Company Pte之間截至2004年12月23日的10.4租賃協議Ltd. 出售位於新加坡巴西立大道1號70號的房產（參照恩智浦半導體公司於2010年6月10日提交的F-1表格註冊聲明第2號修正案附錄10.8（文件編號333-166128））10.5+《2015/6年長期激勵計劃》有關股票期權計劃、績效股票單位計劃和限制性股票單位計劃的條款和條件（引用附錄併入）恩智浦半導體公司於2016年2月26日提交的20-F表格中的10.22）10.6+ 恩智浦半導體 N.V. 2019 Omnibus激勵計劃（參照恩智浦半導體公司於2019年9月10日提交的S-8表格（文件編號333-233694）附錄4.3納入）10.7+ 董事限制性股票單位獎勵協議表格（參照恩智浦半導體公司於2019年10月29日提交的10-Q表附錄10.1納入）10.8+ 形式的限制性股票單位獎勵協議（參照本附錄10.2納入恩智浦半導體公司於2019年10月29日提交的10-Q表格）10.9+ 業績限制性股票單位獎勵協議（註冊成立）參考恩智浦半導體股份公司於2019年10月29日提交的10-Q表附錄10.3）10.10+ MT控制權變更遣散安排摘要（參照公司於2020年2月27日提交的恩智浦半導體公司10-K表年度報告附錄10.15）公司與庫爾特·西弗斯於2020年3月5日簽訂的10.11+管理協議（參照附錄10.1至附錄10.1合併）該公司關於恩智浦半導體公司8-K表的最新報告，於2020年3月9日提交），日期為3月5日的10.12+借調附錄，2020年恩智浦半導體德國有限公司與庫爾特·西弗斯之間的2020年（參照公司於2020年3月9日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告附錄10.2納入）經修訂的恩智浦半導體德國有限公司與庫爾特·西弗斯於2009年10月23日簽訂的10.13+僱傭協議（參照公司恩智浦半導體公司10-Q表季度報告附錄10.4）於 2020 年 4 月 28 日提交）10.14+ 限制性股票單位獎勵協議表格（參照附錄 10.1 納入公司於2020年10月27日提交的恩智浦半導體公司10-Q表季度報告）10.15+ 業績限制性股票單位獎勵協議（參照公司於2021年2月25日提交的恩智浦半導體公司10-K表年度報告附錄10.25納入）2021年8月25日恩智浦美國公司與詹妮弗·瓦梅特簽訂的10.16+僱傭協議（參考附錄10.合併）公司於2021年8月26日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告（107）
恩智浦美國公司與比爾·貝茨於2021年10月12日簽訂的10.17+僱傭協議（參照公司於2021年10月12日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告附錄10.1納入）10.18+形式的業績限制性股票單位獎勵協議（參考公司於11月2日提交的恩智浦半導體公司10-Q表季度報告附錄10.3）2021) 恩智浦美國公司與安迪·米卡勒夫於 2021 年 5 月 10 日簽訂的 10.19+ 僱傭協議（參照附錄 10.1 納入）參見公司於2022年5月3日提交的恩智浦半導體公司10-Q表季度報告 10.20 經修訂和重述的循環信貸協議，該協議由恩智浦有限公司、恩智浦融資有限責任公司、多家貸款機構以及作為行政代理人的巴克萊銀行股份公司（參照公司當前恩智浦半導體8-K表報告附錄10.1合併）N.V. 於2022年8月29日提交）10.21 經修訂和重述的擔保協議，日期為2022年8月26日，NXP Semiconductors NV.、NXP USA、Inc. 和巴克萊銀行有限公司作為行政代理人（參照公司於2022年8月29日提交的恩智浦半導體公司8-K表最新報告附錄10.2註冊成立）10.22+ 業績限制性股票單位獎勵協議（參照公司於2022年11月1日提交的恩智浦半導體公司10-Q表季度報告附錄10.3納入）2020年7月31日之間的10.23+僱傭協議恩智浦美國公司和克里斯托弗·詹森（參照公司季度報告附錄10.1合併）在2023年5月2日提交的內華達州恩智浦半導體10-Q表格上）21.1* 註冊人的子公司名單 22.1* 附屬擔保人和擔保證券發行人 23.1* 安永會計師事務所同意 31.1* 第 13a-14 (a) 條/第 15d-14 (a) 條首席執行官認證 31.2* 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官認證 31.2* 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官認證財務官 32.1* 第 1350 節首席執行官兼首席財務官認證 97.1* 自 2023 年 5 月 24 日起生效的回扣政策 101 以下財務信息來自公司年度報告在截至2023年12月31日止年度的10-K表上，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）合併運營報表；（ii）綜合收益表；（iii）合併資產負債表；（iv）合併現金流量表；（v）合併權益變動表；（vi）合併財務報表附註 104 封面交互式數據文件（格式為在線XBRL，包含在附錄中）101) * 隨函提交或提供。+ 表示管理合同或補償計劃或安排。第 16 項。10-K 表格摘要不適用。108
簽名根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。日期：2024 年 2 月 22 日恩智浦半導體有限公司作者：/s/ WILLIAM J. BETZ William J. BETZ William J. Betz，執行副總裁兼首席財務官 109
委託書通過這些禮物認識所有人，簽名如下所示的每一個人特此構成並任命詹妮弗·瓦米特和蒂莫西·謝爾哈默為其真正合法的事實律師和代理人，擁有完全的替代權和重新替代權，以他或她的名字、地點和代替，以任何身份簽署本10-K表年度報告以及對10-K表格的所有修正案，並將該修正案連同其所有證物以及與之相關的其他文件一起提交，與證券交易委員會一起，授予上述事實上的律師和代理人全部權力和權力，讓他們能夠在場所內外採取和執行所有必要和必要的行為和事情，無論他或她本人可能或可以做的所有意圖和目的，特此批准和確認上述事實律師和代理人或其替代人或替代人可能合法做或可能引起的所有行為憑藉本法來完成。根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以2024年2月22日所示身份簽署了本報告。/s/Kurt SIEVERS /s/William J. BETZ Kurt Sievers Kurt Sievers William J. Betz 執行董事、總裁兼首席執行官執行副總裁兼首席財務官（首席財務官、首席會計官）/s/Annette CLAYTON /S/Anthony FOXX 安妮特·克萊頓安東尼·福克斯非執行董事非執行董事 /s/Chunyuan GU Moshe GAVRIELOV /s/Chunyuan GUXX 安妮特·克萊頓安東尼·福克斯非執行董事非執行董事 /s/Chunyuan GI. 顧春源非執行董事非執行董事 /s/Lena OLVING /S/Julie SOUTHERN Lena OLVING Julie Southern 非執行董事 Non-Southern執行董事兼董事會主席 /s/Jasmin STAIBLIN /s/Gregory L. SUMME Jasmin Staiblin Gregory L. Summe 非執行董事非執行董事 /s/Karl-Henrik Sundström Karl-Henrik Sundström 非執行董事 110