補充的歷史分部財務信息和補充的非公認會計準則財務信息

目錄

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導言			2
按細分市場劃分的經營業績			2
非公認會計準則財務指標			4

除非上下文另有要求，否則 “我們”、“我們的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等術語均指卡夫亨氏公司及其所有合併子公司。除非上下文另有要求，否則此處提及的年份和季度均適用於我們的財政年度和財政季度。

前瞻性陳述

本補充信息包含許多前瞻性陳述。諸如 “相信”、“評估”、“期望”、“成長”、“計劃”、“反思”、“將” 之類的詞語以及此類詞語的變體和類似的未來或條件表達旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關我們的計劃、會計準則和指導的影響、增長、法律事務、税收、成本和成本節約、減值和股息的陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層當前的預期，不能保證未來的業績，並且存在許多風險和不確定性，其中許多風險和不確定性難以預測且超出我們的控制範圍。

可能影響我們的業務和運營並可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括但不限於在競爭激烈的行業中運營；我們正確預測、識別和解釋消費者偏好和需求變化、提供新產品以適應這些變化以及應對競爭創新的能力；零售格局的變化或主要零售客户的流失；我們與重要客户或供應商關係的變化，或在其他業務關係中；我們維護、擴大和擴大聲譽和品牌形象的能力；我們利用品牌價值與自有品牌產品競爭的能力；我們推動關鍵產品類別或平臺收入增長、增加市場份額或增加增長更快、利潤更高的產品的能力；產品召回或其他產品責任索賠；氣候變化和法律或監管對策；我們識別、完成或實現收益的能力來自戰略收購，資產剝離、聯盟、合資企業或投資；我們成功執行戰略計劃的能力；我們國際業務的影響；我們保護知識產權的能力；我們從先前或未來為降低固定成本、簡化或改善流程和提高競爭力而採取的精簡行動中實現預期收益的能力；我們最大股東的影響；我們的負債水平以及我們遵守債務工具契約的能力；其他的損傷賬面商譽或其他無限期無形資產；外匯匯率波動；大宗商品、能源和其他投入成本的波動；我們使用的全部或部分大宗商品衍生品市場價值的波動；遵守法律法規和相關法律索賠或監管執法行動；未能維持有效的內部控制體系；我們的信用評級下調；在公開市場上出售普通股的影響；我們的股票回購或我們的任何變動股票回購活動；我們繼續支付定期股息的能力以及任何此類股息的金額；由於地緣政治衝突、意想不到的業務中斷以及我們或我們的客户、供應商、分銷商或監管機構運營所在地的自然事件造成的全球經濟中斷；美國和我們開展業務的其他國家的經濟和政治狀況（包括通貨膨脹壓力、金融機構不穩定、總體經濟放緩、衰退，或一個潛在的美國聯邦政府關閉）；我們的管理團隊或其他關鍵人員的變動，以及我們僱用或留住關鍵人員或高技能和多元化全球員工隊伍的能力；我們對信息技術和系統的依賴，包括服務中斷、數據盜用或安全漏洞；養老金、勞動力和人員相關開支的增加；税法和解釋的變化以及税務審計的最終決定，包括轉讓定價問題和任何相關訴訟；資本市場的波動以及其他宏觀經濟因素和其他因素。有關這些因素和其他可能影響我們前瞻性陳述的因素的更多信息，請參閲截至2023年12月30日止年度的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。除非適用的法律或法規要求，否則我們不承擔任何義務更新、修改或撤回本補充信息中的任何前瞻性陳述。

導言

背景：

在2024年第一季度，我們重組了細分市場，管理層改變了用於評估細分市場績效的主要衡量標準。僅供參考，我們提供本補充信息是為了説明這些變更對先前披露的某些財務信息的影響，包括與我們按分部劃分的經營業績和非公認會計準則財務指標相關的某些未經審計的信息，以及截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的年度以及截至2023年12月30日、2023年9月30日的每個季度的新細分市場盈利指標，2023 年 7 月 1 日和 2023 年 4 月 1 日。這些變化對我們在2024年2月15日提交的截至2023年12月30日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中列報的任何時期的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）中列報的任何時期的合併財務報表沒有影響。

以下未經審計的財務信息基於我們在2024年第一季度分部重組和分部盈利能力指標變更生效後的歷史財務報表。您應在2023年10-K表格中閲讀本補充信息以及我們經審計的合併財務報表和相關的合併財務報表附註。本補充信息中包含的財務信息不代表未來或年度業績。

區段變動：

正如我們之前在2023年10-K表格中所描述的那樣，在2024年第一季度對我們的細分市場進行重組之前，我們通過按地理區域定義的兩個可報告的細分市場管理和報告了我們的經營業績：北美和國際。

在2024年第一季度，我們的內部報告和應報告細分市場發生了變化。我們將國際業務分部劃分為三個運營板塊——歐洲和太平洋發達市場（“國際發達市場”）、西部和東部新興市場（“WEEM”）以及亞洲新興市場（“AEM”）——以加強對每個地區所需的不同戰略的關注，這是我們長期戰略計劃的一部分。

隨後，我們通過四個運營部門管理我們的經營業績。我們有兩個按地理區域定義的可報告細分市場：北美和國際發達市場。我們剩下的兩個運營部門，包括WEEM和AEM，合併並披露為新興市場。

細分市場盈利能力衡量標準的變化：

在2024年第一季度，繼我們的細分市場變動之後，管理層重新評估並更改了用於評估分部盈利能力的主要衡量標準，從分部調整後的息税折舊攤銷前利潤改為分部調整後的營業收入。預計這一變化將使管理層能夠根據我們的長期戰略計劃更好地評估細分市場的業績。管理層根據多個因素評估細分市場的業績，包括淨銷售額、有機淨銷售額和分部調整後的營業收入。有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務指標部分。

作為分部重組的一部分，管理層將先前在國際板塊中報告的某些公司支出重新分配給一般公司支出。這反映了管理層集中管理這些費用的方法。我們在所有歷史時期都反映了這種重新分配。

按細分市場劃分的經營業績

在本補充信息中，除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的業績外，我們還披露了某些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務指標消除了管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響，從而幫助管理層持續比較我們的業績，以進行業務決策。有關GAAP財務指標的更多信息和對賬表，請參閲非公認會計準則財務指標部分。

管理層根據多個因素評估細分市場的業績，包括淨銷售額、有機淨銷售額和分部調整後的營業收入。有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務指標部分。分部調整後營業收入定義為營業收入/（虧損），不包括重組活動、交易成本、未實現收益/（虧損）對大宗商品套期保值的影響（未實現收益和虧損在實現之前記入一般公司支出；一旦實現，損益將記錄在適用分部的經營業績中）、減值損失以及某些非常規法律和監管事項。新興市場的分部調整後營業收入代表了我們的WEEM和AEM運營板塊的總和，其定義和列報方式與我們應報告的細分市場（北美和國際發達市場）的分部調整後營業收入一致。分部調整後營業收入是一項財務指標，通過消除管理層認為無法直接反映我們基礎業務的某些項目的影響，可以幫助管理層和投資者持續比較我們的業績。管理層還使用分部調整後的營業收入來分配資源。

(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務指標部分。

(b) 新興市場代表我們的WEEM和AEM運營板塊的總和。

(a) 有機淨銷售額是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務指標部分。

(b) 新興市場代表我們的WEEM和AEM運營板塊的總和。

非公認會計準則財務指標

我們在本補充信息中提供的非公認會計準則財務指標應與根據公認會計原則編制的業績相輔相成，而不是作為其替代方案。

為了補充所提供的GAAP財務信息，我們提供了有機淨銷售額、調整後營業收入和固定貨幣調整後營業收入，它們被視為非公認會計準則財務指標。提出的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的標題相似的非公認會計準則財務指標不同，其他公司可能不會以相同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。這些指標不能取代其可比的GAAP財務指標，例如淨銷售額、營業收入/（虧損）或GAAP規定的其他指標，使用非公認會計準則財務指標也有侷限性。

管理層使用這些非公認會計準則財務指標，通過消除管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些項目的影響，來幫助持續比較我們的業績，以制定業務決策。我們認為，有機淨銷售額、調整後營業收入和固定貨幣調整後營業收入為基礎經營業績提供了重要的可比性，使投資者和管理層能夠持續評估公司的經營業績。管理層認為，介紹我們的非公認會計準則財務指標（即有機淨銷售額、調整後營業收入和固定貨幣調整後營業收入）對投資者很有用，因為它（i）通過排除某些項目為投資者提供有關財務業績的有意義的補充信息，（ii）允許投資者使用管理層用於預算、制定運營和戰略決策以及評估歷史業績的相同工具來查看業績，以及（iii）以其他方式提供可能的補充信息對投資者評估我們的業績很有用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標的列報，與相應的GAAP財務指標以及與這些指標的對賬一同考慮，可以使投資者對影響我們業務的因素和趨勢比沒有這些披露所能得到的更多瞭解。

有機淨銷售額定義為淨銷售額，其中不包括貨幣、收購和資產剝離的影響，以及第 53 周的出貨量。我們通過將匯率保持在上一年的匯率不變來計算貨幣對淨銷售額的影響，但高度通貨膨脹的子公司除外，我們使用當年的匯率計算前一年的業績。

調整後的營業收入定義為營業收入/（虧損），不包括重組活動、交易成本、未實現收益/（虧損）對大宗商品套期保值的影響（未實現收益和虧損在實現之前記入一般公司支出；一旦實現，損益將記錄在適用細分市場的經營業績中）、減值損失以及某些非常規法律和監管事項。我們還按固定貨幣列報調整後的營業收入。我們通過將匯率保持在上一年的匯率不變來計算貨幣對調整後營業收入的影響，但高度通貨膨脹的子公司除外，我們使用當年的匯率計算前一年的業績。

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

截至年底

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

截至年底

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

淨銷售額與有機淨銷售額的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

營業收入/（虧損）與調整後營業收入的對賬

截至年底

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

營業收入/（虧損）與調整後營業收入的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

營業收入/（虧損）與調整後營業收入的對賬

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

截至年底

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

截至年底

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）

卡夫亨氏公司

調整後的營業收入與之對賬

固定貨幣調整後營業收入

在已結束的三個月中

（以百萬美元計）

（未經審計）