根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
Republic of China | ||
(註冊人姓名英文譯本) |
(法團或組織的司法管轄權) |
每個班級的標題 |
交易代碼 |
每個交易所的名稱 在其上註冊的 | ||
這個 |
| 加速文件管理程序 | 非加速文件管理程序 |
新興成長型公司 |
美國公認會計準則 ☐ |
由國際會計準則委員會負責 |
其他 ☐ |
| * | 不用於交易，而僅限於與在紐約證券交易所上市有關。代表此類普通股的美國存托股份（“ADS”）。 |
目錄
臺積電有限公司
| 頁面 | ||||||
| 關於前瞻性信息的警示聲明 |
1 | |||||
| 第一部分 |
3 | |||||
| 第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 | 3 | ||||
| 第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 | 3 | ||||
| 第三項。 |
關鍵信息 | 3 | ||||
| 第四項。 |
關於該公司的信息 | 13 | ||||
| 項目4A。 |
未解決的員工意見 | 23 | ||||
| 第五項。 |
營運和財務回顧及展望 | 23 | ||||
| 第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 | 33 | ||||
| 第7項。 |
大股東及關聯方交易 | 49 | ||||
| 第8項。 |
財務信息 | 51 | ||||
| 第九項。 |
報價和掛牌 | 52 | ||||
| 第10項。 |
附加信息 | 52 | ||||
| 第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 65 | ||||
| 項目12D。 |
除股權證券外的其他證券説明 | 67 | ||||
| 第II部 | 68 | |||||
| 第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 | 68 | ||||
| 第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 68 | ||||
| 第15項。 |
控制和程序 | 68 | ||||
| 項目16A。 |
審計委員會財務專家 | 69 | ||||
| 項目16B。 |
道德準則 | 69 | ||||
| 項目16C。 |
首席會計師費用及服務 | 70 | ||||
| 項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 | 71 | ||||
| 項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 | 71 | ||||
| 項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 | 71 | ||||
| 項目16G。 |
公司治理 | 71 | ||||
| 第16H項。 |
煤礦安全信息披露 | 75 | ||||
| 項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 75 | ||||
| 項目16K。 |
網絡安全 | 75 | ||||
| 第三部分 |
77 | |||||
| 第17項。 |
財務報表 | 77 | ||||
| 第18項。 |
財務報表 | 77 | ||||
| 項目19. |
展品 | 77 | ||||
臺積電有限公司於2022年6月8日修訂並重述的前1.1份公司章程。
EX—2a.1根據交易所法令第12條登記的證券説明。
EX-3.12021年7月26日修訂並重述的董事選舉規則。
i
EX-3.22022年11月8日修訂重述的董事會會議規則和程序。
EX-4.13與臺灣中部科學園區管理局就位於臺中科學園區的FABS的土地契約(2024年1月1日至2029年9月1日生效)(英文摘要)。
EX-4.31與新竹科技園管理局簽訂的關於位於龍潭科技園的AP3的土地租約(2024年1月1日至2034年12月31日生效)(英文摘要)。
EX-4.34與臺灣中部科學園區管理局簽訂位於臺中科學園區的AP5土地契約(2024年1月1日至2031年7月26日生效)(英文摘要)。
前臺積電有限公司2023年員工限制性股票獎勵規則。
前4.53臺積電有限公司2024年員工限制性股票獎勵規則(董事會於2024年2月批准，尚待股東批准和R.O.C.金融監督管理委員會批准)。
EX-4.62與新中科學公園管理局的土地租賃與FAB 20相關（有效2023年6月1日至2042年12月31日）（英文摘要）。
EX-4.63與新中科學公園管理局的土地租賃與FAB 20相關（有效2023年7月14日至2042年12月31日）（英文摘要）。
EX-4.64臺灣南部科學園管理局的土地租賃涉及位於臺灣南部科學園的FABS（FAB 14 Bridge）（有效日期：2023年6月1日至2043年5月31日）（英文摘要）。
EX-4.65與臺灣南部科學園管理局的土地租賃涉及AP 7（有效期2024年2月15日至2044年2月14日）（英文摘要）。
EX-8.1臺灣半導體電子股份有限公司子公司。
EX-12.1首席執行官的認證-規則13A-14(A)
EX-12.2CFO的認證-規則13A-14(A)
EX-13.1首席執行官的認證-規則13 A—14（B）
EX—13.2CFO的認證-規則13 A—14（B）
EX-15.1德洛伊特和託什的同意
ex—17擔保證券發行人
EX-97臺灣半導體制造有限公司追回政策
EX-101.INSiMBE遵守文檔（嵌入Inline MBE文檔中）
EX-101.SCHiXBRL分類擴展計劃文件
EX-101.CALiDatabRL分類擴展計算LINKBASE文檔
EX-101.DEFiDatabRL分類擴展定義LINKBASE文檔
EX-101.LABiDatabRL分類擴展標籤LINKBASE文檔
EX-101.PREiDatabRL分類擴展演示LINKBASE文檔
EX-104封面頁面交互式數據文件（嵌入Inline BEP文檔中的收件箱）
“TSMC”、“tsmc”、“GIGAFAB”、“開放創新平臺”、“CyberShuttle”、“CoWoS”、“TSMC-SoIC”、“3DFabric”、“N6 e”和“N12 e”是我們在各個司法管轄區（包括美國）使用的一些註冊和/或待審商標。All rights reserved.
II
關於前瞻性信息的警示聲明
本年度報告包括屬於或可能被視為美國證券法所指的“前瞻性陳述”的陳述。該等聲明是根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節下的“安全港”條款作出的。術語“預期”、“預期”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”以及其他類似的表述都是前瞻性表述。這些陳述在整個年度報告中出現在許多地方，包括關於我們的意圖、信念或當前預期的陳述，這些陳述涉及我們的運營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略和我們經營的行業。
就其性質而言，前瞻性陳述包含風險和不確定因素，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，我們的實際運營結果、財務狀況和流動性，我們所經營行業的發展可能與本年度報告中的前瞻性陳述所述或所暗示的情況存在實質性差異。可能導致這些差異的重要因素包括但不限於：
| • | 當地和全球總體經濟狀況； |
| • | 本地區的政治穩定； |
| • | 我們應對與全球運營和擴張相關的挑戰和風險的能力; |
| • | 我們產品的主要和新興終端市場的前景，例如高性能計算、智能手機、物聯網（“物聯網”）、汽車和數字消費電子產品; |
| • | 半導體和電子行業的波動性； |
| • | 我們成功開發新技術並保持技術領先地位的能力； |
| • | 來自其他公司的競爭加劇； |
| • | 半導體行業產能過剩； |
| • | 我們對某些主要客户的依賴； |
| • | 我們的信息技術系統的可靠性和抵禦任何網絡攻擊的能力； |
| • | 我們有能力保持對擴建和設施改造的控制； |
| • | 我們創造增長和盈利的能力； |
| • | 我們有能力聘用和留住合格的人才； |
| • | 我們有能力獲得滿足業務需要所需的設備和用品； |
| • | 我們保護我們的技術、知識產權（“IP”）權利和第三方許可的能力; |
| • | 破壞性事件或工業事故； |
| • | 電力和其他公用事業短缺或價格上漲;以及 |
| • | 外幣匯率的波動，特別是新臺幣對美元的實質性升值，以及我們管理這種風險的能力。 |
1
前瞻性表述包括但不限於有關我們的戰略和未來計劃、未來業務狀況和財務業績、我們的資本支出計劃、我們的產能管理計劃、對使用2納米及更先進技術的商業生產的期望、技術升級、研發投資、未來市場需求、我們行業未來的監管或其他發展、業務擴張計劃或新投資以及業務收購和融資計劃的表述。如果行業或市場數據背後的任何一個或多個假設被證明是不正確的，實際結果可能與基於這些假設的預測不同。您不應過度依賴這些前瞻性陳述。有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所表明的結果大不相同的某些因素的進一步討論，請參閲“項目3.關鍵信息--風險因素”。
如本年報所用，凡提及“我們”、“本公司”、“本公司”及“臺積電”，均指臺積電有限公司及其合併附屬公司。
匯率
我們以****合法貨幣新臺幣發佈財務報表在本年度報告中，“$”、“US$”和“U.S. dollars”是指美國的合法貨幣美元，“NT$”和“NT Dollars”是指新臺幣。本年度報告包含某些新臺幣金額按指定匯率兑換成美元，僅為方便讀者。除非另有説明，本年度報告中所有新臺幣兑美元的匯率均為30.62新臺幣兑1美元，即美聯儲2023年12月29日H.10統計稿中規定的匯率。
本文所指的新臺幣或新臺幣金額本可或可按任何特定匯率或完全兑換成美元或新臺幣(視乎情況而定)，並無聲明。
2
第一部分
| 項目 %1。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 |
不適用。
| 項目 2。 | 報價統計數據和預期時間表 |
不適用。
| 項目 3. | 關鍵信息 |
資本化和負債化
不適用。
提供和使用收益的原因
不適用。
風險因素
我們希望提醒讀者，以下重要因素以及提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中描述的那些重要因素，以及其他因素，可能會影響我們的實際結果，並可能導致我們的實際結果與我們或以我們名義所作的任何前瞻性聲明中所表達的結果大不相同，這些因素可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響，從而影響您的投資價值。
與我們的業務相關的風險
任何全球性的系統性政治、經濟和金融危機(以及由此產生的間接影響)都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
近年來，幾次重大的系統性政治、經濟和金融危機對全球商業、銀行和金融部門，包括半導體行業和市場產生了負面影響。
自2018年以來，世界多個主要經濟體之間出現了政治和貿易緊張局勢。這些緊張關係已經或可能導致關税的實施，非關税貿易壁壘、制裁、出口管制和其他措施對半導體行業和相關市場產生了特別大的影響。長期或更多地使用此類措施可能會對全球經濟和半導體行業的增長產生負面影響，導致我們通過產品和服務獲得收入的電子產品銷售下降。此外，任何針對某些國家和實體使用出口管制限制和制裁的增加，任何此類措施治外法權的擴大，或者完全或部分禁止向某些實體銷售半導體產品，都可能不僅影響我們繼續向這些客户供應產品的能力，還可能影響我們客户對我們產品的需求，甚至可能導致半導體供應鏈的變化。例如，美國在2020年收緊了對華為技術有限公司及其附屬公司(統稱為華為)的出口管制措施。為遵守相關法律法規，我們自2020年9月起停止向華為發貨。自2022年2月以來，與烏克蘭軍事衝突有關的多個國家和地區對俄羅斯實施了大規模製裁和出口管制，其中包括某些個人和實體。2022年10月和2023年10月，美國根據《美國出口管理條例》對特定國家(包括中國)實施了額外的出口管制，涉及某些先進計算集成電路(IC)、含有此類IC的計算機商品和某些半導體制造項目，以及涉及超級計算機和半導體制造項目的交易最終用途。新的管制增加了新的許可證要求，適用於受美國出口許可證約束的產品，這些產品將運往中國的一家半導體制造工廠，該工廠製造符合指定高級節點參數的IC，以及美國人員支持此類設施或半導體制造項目的活動。2022年10月，我們獲得了一項一年制中國，這是美國政府的一般授權，允許我們維持在南京的工廠運營。這一一般授權已續簽並延長至2024年5月31日。我們還在申請一個經過驗證的最終用户(“VEU”)授權我們的南京工廠，一旦獲得，將是一個永久性的授權，允許我們從美國獲得合格產品的出口，而無需單獨的許可證。然而，不能保證我們能夠獲得南京工廠的VEU授權，也不能保證獲得的一般授權在未來不會終止。另一方面，受影響國家為抵消另一個國家的行動或條例的影響而採取的措施，可能導致對包括我國在內的多國公司承擔重大法律責任。例如，2021年1月，中國通過了一項阻止法規，除其他事項外，該法規允許因跨國公司遵守外國法律而遭受損害的中國實體尋求民事補救。截至本年度報告日期，我們目前的經營業績沒有受到擴大的出口管制法規或為對抗這些法規而採取的新規則或措施的實質性影響。然而，根據全球貿易緊張局勢和軍事衝突的未來發展，此類法規、規則或措施可能會對我們的業務和運營產生不利影響，並可能因此而招致重大法律責任和經濟損失。
3
未來任何系統性的政治、經濟或金融危機或市場波動，包括但不限於利率和匯率波動、通脹或通貨緊縮或主要經濟體經濟、財政和貨幣政策的變化，都可能導致整個半導體行業的收入或利潤大幅下降。如果我們客户的經濟狀況或財務狀況惡化，對我們產品和服務的需求可能會減少，可能需要額外的會計相關免税額，這可能會減少我們的運營收入和淨收入。此外，我們可能無法以商業上合理的條款及時獲得足夠的外部融資，甚至根本不能。如果我們需要足夠的外部融資來滿足我們的資本要求，而沒有足夠的外部融資，我們可能會被迫縮減擴張、修改計劃或推遲部署新的或擴展的服務，直到我們獲得此類融資。總而言之，任何這些事件，包括上述任何未來的全球系統性危機或貿易緊張局勢的進一步升級，都可能對我們的運營結果產生實質性和不利的影響。
我們的全球製造、設計和銷售活動使我們面臨與不同司法管轄區(尤其是R.O.C.)的政治、經濟、金融、軍事或其他條件或發展以及國際貿易相關的風險，這些風險可能會對我們的業務和財務狀況產生負面影響，從而影響您投資的市場價值。
本公司大部分主要行政總裁及主要生產設施位於R.O.C.，大部分淨收入來自於我們在R.O.C.的業務。此外，我們的業務遍及世界各地，相當大比例的收入來自向在****及海外經營的R.O.C.以外的地點銷售。在某些關鍵領域，如知識產權、勞工、反壟斷、出口管制、進口限制等，法律、規章制度的改變及此等法律、規章制度的執行，使我們暴露於法律、規則及規章制度的執行可能對我們的業務產生重大影響。以及貿易壁壘或爭端。此外，總體政治、經濟、金融或社會狀況的惡化、軍事衝突、戰爭或敵對行動爆發的風險、恐怖主義事件、安全風險、社會動盪、健康狀況以及我們運營所在的各個司法管轄區或其他地區可能出現的交通網絡中斷，都可能對我們的業務和運營結果以及我們的美國存託憑證和普通股的市場價格和流動性產生不利影響。此外，美國或其他主要司法管轄區的經濟、財政和/或貿易政策的任何重大變化都可能嚴重影響我們的業務、財務狀況和運營結果。例如，最近主要經濟體之間的政治和貿易緊張局勢以及軍事衝突(如2022年初以來的烏克蘭衝突)導致實施制裁和進出口管制等貿易壁壘，這可能會增加我們的製造成本，限制我們獲得某些供應，降低我們的定價競爭力，並限制我們在某些市場提供產品和服務或採購關鍵材料和關鍵生產設備的能力，這可能對我們的銷售產生不利的直接或間接影響。
任何鼓勵我們的客户將他們的製造能力或供應鏈轉移到他們自己的國家或要求他們各自的承包商、分包商和相關代理這樣做的法律或政府政策，也可能會削弱我們維持目前生產力和製造效率水平的能力。我們業務運營的一個重要方面是由****的相互關聯的半導體工廠、員工和供應商組成的生態系統，這為我們提供了顯著的運營協同效應、靈活性和效率。例如，我們能夠臨時將數千名工程師和其他相關人員從一個製造地點調到另一個製造地點，以改進具體設計並及時調整製造工藝。這些優勢使我們能夠高效地運營我們的製造工廠，並迅速解決任何技術或商業困難，以保持我們的競爭優勢。由於移民或旅行限制等原因，我們在R.O.C.、美國、中華人民共和國、日本和歐洲的業務部門之間高效轉移人員的能力受到限制，可能會削弱或削弱這些優勢，我們可能無法保持目前的能力，以客户已經習慣的當前成本、質量、數量和交貨時間水平向客户提供商品和服務。
此外，金融市場將****與****關係過去的某些發展視為壓低****公司證券的一般市場價格的機會，包括我們自己的公司。此外，****政府並未取消對****公司在****某些投資的金額和種類的貿易和投資限制。我們在****建立或可能擴大業務的計劃、投資申請和/或任何相關的監管批准，可能會因****或****不可預見的社會和政治因素而被推遲、中斷、暫停或取消。而這些潛在的運營風險可能會因適用的出口管制而加劇，這些出口管制對我們的中華人民共和國製造廠收購某些製造工具施加了許可證要求。
4
如果我們不能成功地管理我們全球業務的複雜性，並應對與我們的全球擴張相關的挑戰和風險，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們目前正在進行多個擴建項目，包括在世界各地設計和建造新的晶圓廠。全球擴張已經並將繼續需要大量的管理、財政和其他資源。我們預計在全球擴張和運營方面將面臨特殊挑戰，包括但不限於：
| • | 與建造新的晶圓廠相關的更高成本，在海外不同地點為各種材料建立供應鏈，我們由相互關聯的半導體晶圓廠、R.O.C.的員工和供應商組成的生態系統對我們維持目前生產力和生產效率水平的影響，以及在海外各個地點招聘和留住人才； |
| • | 勞動力短缺、各種材料供應鏈中斷以及建築問題，這可能會大大推遲我們擴建項目的完成，並可能進一步導致大量額外成本或無法滿足我們的產能擴張計劃； |
| • | 由自然或非自然因素造成的運營中斷人造的災害，包括地震、洪水、颱風、乾旱、海嘯、沙塵暴、野火、火山噴發、火災、氣體/化學品泄漏、流行病、供應鏈中斷、地緣政治緊張局勢、破壞、關鍵設施和設備故障以及水、電和天然氣等公用事業供應短缺等； |
| • | 稀缺性工業用途土地，這可能會限制我們未來的業務擴張； |
| • | 遵守適用的外國法律和法規，以及如果我們的做法被認為不符合則面臨處罰的風險； |
| • | 在多個地點和跨不同系統管理信息技術基礎設施方面的挑戰，以及我們的信息技術基礎設施屈服於世界各地第三方的網絡攻擊的風險； |
| • | 與政府撥款或其他政府激勵措施有關的不利變化； |
| • | 在新地點創建包容各方的工作場所以接納文化差異和管理遠距離運營方面的挑戰； |
| • | 知識產權保護有限或不足，或難以執行我們的知識產權權利；以及 |
| • | 對不同税收管轄區的風險敞口和潛在的不利税收後果。 |
如果我們不能克服上述挑戰，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
含有半導體的產品的需求和平均售價的下降可能會對我們產品的需求產生不利影響，並可能導致我們的收入和收益下降。
我們的絕大部分收入來自在高性能計算(HPC)、智能手機、物聯網、汽車和數字消費電子產品中使用我們產品的客户。該等終端市場的任何惡化或增長放緩，導致全球整體半導體代工服務(包括我們的產品和服務)的需求大幅下降，都可能對我們的收入造成不利影響。此外，半導體制造設施的建設需要大量投資，而且一旦投入運營，基本上是固定成本資產。由於我們擁有大部分製造能力，很大一部分運營成本是固定的。一般來説，當客户需求或我們的產能利用率下降時，這些成本不會下降，因此客户需求的下降以及其他因素可能會顯著降低我們的利潤率。相反，隨着產品需求的增加和工廠利用率的增加，固定成本分攤到增加的產量上，這可以提高我們的利潤率。此外，樓盤平均售價下降的歷史趨勢最終用户應用程序給這些應用程序所需組件的價格帶來下行壓力。最終用途應用的平均銷售價格下降可能會增加我們生產的組件的定價壓力，進而可能對我們的收入、利潤率和收益產生負面影響。
5
由於我們依賴高度週期性的半導體和電子行業，這些行業經歷了嚴重、有時甚至是長期的低迷和產能過剩，因此我們的收入、利潤率和收益可能會大幅波動。
電子行業和半導體市場是週期性的，受產品需求的顯著且往往是快速波動的影響，這可能會影響我們的半導體代工業務。客户訂單水平的變化可能會導致我們的收入和收益出現波動。電子和半導體行業不時會經歷相當長時間的經濟低迷和產能過剩。由於我們目前並將繼續依賴電子和半導體公司對我們服務的需求，一般電子和半導體行業的低迷和產能過剩時期可能會導致對包括我們的服務在內的整體半導體代工服務的需求減少。如果我們不能採取適當的行動，例如降低成本，以充分抵消需求下降的影響，我們的收入、利潤率和收益可能會在經濟低迷和產能過剩期間受到影響。
如果我們不能保持半導體行業的技術領先地位，不能及時應對瞬息萬變的半導體市場動態，或者不能保持我們在產品質量方面的優勢，我們的競爭力可能會下降。
半導體行業及其技術在不斷變化。我們通過使用越來越先進的節點開發工藝技術和製造功能更多的產品來競爭。我們還通過開發新的衍生技術進行競爭。如果我們沒有預見到這些技術的變化並迅速開發新的和創新的技術，或者我們的競爭對手意外地獲得了更多技術，我們可能無法以具有競爭力的條件提供鑄造服務。例如，全球人工智能(AI)發展的激增對客户對先進半導體芯片的需求和我們行業的市場動態產生了重大影響；因此，我們不斷開發相關技術、產品和服務以滿足這些客户需求的能力，將是我們在這一領域有效競爭的關鍵。我們還相信，在我們的內部運營中有效使用人工智能對我們的長期成功非常重要。隨着人工智能技術的快速發展，如果我們不能像競爭對手一樣有效地在內部運營中部署新的人工智能技術，這可能會損害我們的競爭地位。此外，我們的客户大大縮短了他們的產品或服務投放市場的時間。如果我們不能滿足這些較短的產品上市時間、我們冒着失去這些客户的風險。全球技術市場轉向智能手機等消費者驅動型產品，以及日益激烈的競爭和客户集中度(所有這些風險因素都將進一步討論)，也加劇了這些因素。此外，先進技術固有的不確定性和不穩定性給實現預期的產品質量和產品產量帶來了挑戰。如果我們不能保持質量，可能會導致收入損失和額外成本，以及失去業務或客户信任。如果我們不能克服上述因素，我們的競爭力可能會降低，我們的收入可能會大幅下降。
鑑於全球新的代工服務供應商的崛起，如果我們無法在半導體行業競爭激烈的代工領域進行有效競爭，我們可能會失去客户和/或我們的利潤率和收益可能會下降。
半導體代工行業的競爭十分激烈。我們與其他代工服務提供商以及許多集成設備製造商競爭。其中一些公司可能可以獲得比我們更先進或不同的技術。其他公司可能比我們擁有更多的財政和其他資源，例如有可能獲得直接或間接的政府補貼、經濟刺激資金或其他我們可能無法獲得的激勵措施。美國、中國、歐洲、韓國和日本等國政府為促進本國半導體產業的發展提供了各種激勵計劃，如《創造有益的激勵措施以生產半導體和2022年科學法案》(簡稱《美國芯片法案》)，該法案提供了財政激勵措施來激勵美國半導體產業的發展。儘管我們目前正在擴大或計劃擴大產能的某些國家或地區的政府已經或可能在未來向我們提供某些財政獎勵，但不能保證我們能夠在我們預期的水平上獲得此類財政獎勵。此外，我們獲得的任何經濟獎勵可能會受到授予人施加的條件的約束，例如限制在相關外國擴展設施，以及限制與相關外國實體就任何引起國家安全擔憂的技術或產品進行聯合研究和技術許可，或者授予人可以尋求收回向我們提供的任何資金，或者取消、減少或拒絕我們未來要求的補貼或贈款。這可能會大幅增加我們的成本或以其他方式對我們的運營產生不利影響。
此外，我們的競爭對手也可能不時決定在一個或多個技術節點中採取激進的定價計劃。我們的競爭對手也可能會爭奪我們尋求供應鏈多元化的客户。這些競爭活動可能會減少我們的客户羣、我們的定價或兩者兼而有之。如果我們無法在技術、製造能力、產品質量、供應鏈多元化和彈性以及客户滿意度方面與此類競爭對手進行有效競爭，我們就有可能將客户或業務輸給此類競爭對手。
如果我們不能有效地管理我們的產能和生產設施，我們的競爭力可能會被削弱。
我們對產品和服務進行長期市場需求預測，以管理我們的整體產能。根據我們的市場需求預測，我們繼續增加產能，以滿足市場對我們產品和服務的需求，包括臺灣、美國亞利桑那州、在中國南京、日本熊本和德國德累斯頓。
6
實施這些產能擴張計劃將增加我們的成本，而且增加的幅度可能很大。例如，我們將需要建造新的設施，購買更多的設備，並僱用和培訓操作新設備的人員。如果我們不相應地增加我們的淨收入，我們的財務業績可能會受到這些增加的成本的不利影響。進一步討論見“項目4.關於公司--能力管理和技術升級計劃的信息”。
此外，市場狀況是動態的，我們的市場需求預測隨時可能發生重大變化。在需求下降期間，我們一些製造設施中的某些生產線或工具可能會暫停或暫時關閉。然而，如果需求隨後在短時間內迅速增加，我們可能無法及時恢復產能，以利用經濟好轉的機會。在這種情況下，我們的財務表現和競爭力可能會受到不利影響。
擁有一個或多個大客户佔我們收入的很大比例，可能會使我們容易受到此類客户的損失或購買量大幅減少的影響，這反過來可能對我們的運營業績產生不利影響。同樣，我們客户的日益整合可能會進一步提高我們的收入集中度。
多年來，我們的客户概況和客户業務的性質發生了巨大變化。雖然我們從全球數百個客户那裏獲得收入，但我們在2021年、2022年和2023年的十大客户分別約佔我們當年淨收入的71%、68%和70%。我們在2021年、2022年和2023年的最大客户分別佔我們當年淨收入的26%、23%和25%。我們在2021年、2022年和2023年的第二大客户分別佔我們當年淨收入的10%、不到10%和11%。更集中的客户羣將使我們的收入受到來自大客户的季節性需求波動的影響，並導致我們的業務出現不同的季節性模式。這種客户集中度的部分原因是電子行業不斷變化的動態，結構轉向移動和高性能計算設備以及為此類設備提供內容的應用程序和軟件。
成功利用這一新商業模式的客户數量有限。此外，我們還看到我們的客户的商業模式的性質發生了變化，以響應這種新的商業模式範式。例如，系統公司設計自己的半導體並直接與半導體代工廠合作的趨勢越來越大，這使得他們的產品和服務在不斷變化的消費市場中更有市場。
此外，由於全球半導體行業的競爭日益激烈，我們的一些客户為了保持競爭力，進行了行業整合。這樣的整合採取了合併和收購的形式。如果我們更多的主要客户進行整合，這將進一步減少我們客户池的總體數量。此外，監管限制，例如針對我們主要客户的出口管制，可能會影響我們向這些客户供應產品的能力，或減少這些客户對我們產品和服務的需求，從而影響他們的業務運營。
我們的一個或多個主要客户失去或大幅削減採購，包括由於競爭壓力增加、行業整合、適用法規限制的變化、產品設計、製造採購或這些客户的外包政策或實踐、客户庫存調整的時機或我們主要客户的業務模式的變化，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
如果我們的信息技術系統或與我們共享機密信息的服務提供商的系統屈服於全球第三方的網絡攻擊，我們的業務和運營可能會嚴重中斷甚至關閉，我們的運營結果、財務狀況、前景和聲譽也可能受到重大和不利的影響。
即使我們已經建立了一個全面的互聯網和計算機安全網絡，我們也不能保證我們控制或維護重要企業職能的計算機系統，如我們的製造業務和企業會計，將完全免受嚴重的網絡攻擊。如果發生嚴重的網絡攻擊，我們的系統可能會丟失重要的公司數據，或者我們的生產線可能會被關閉，等待此類攻擊的解決。重大網絡攻擊還可能導致商業機密和其他敏感信息的丟失或泄露，例如我們客户和其他利益相關者的專有信息以及我們員工的個人信息。雖然我們尋求不斷審查和評估我們的網絡安全政策和程序，以確保其充分性和有效性，但我們不能保證在不斷變化的網絡安全威脅格局中，我們不會受到新出現的風險和攻擊的影響。例如，隨着人工智能的不斷髮展，網絡攻擊者也可以利用人工智能來開發惡意代碼和複雜的網絡釣魚嘗試。
惡意黑客還可能試圖將計算機病毒、損壞的軟件或勒索軟件引入我們的網絡系統，以擾亂我們的運營，勒索我們以重新控制我們的計算系統，或向我們提供敏感信息的標普500ETF。這些攻擊可能導致我們不得不為延遲或中斷的訂單支付損害賠償，或在實施補救和改進措施以進一步增強我們的網絡安全網絡時產生鉅額費用，還可能使我們面臨與此類違規相關的法律程序或監管調查所產生的重大法律責任。
7
在過去，我們經歷過惡意軟件的攻擊，未來也可能受到攻擊。我們實施並不斷更新嚴格的網絡安全措施，以防止和最大限度地減少此類攻擊造成的危害。見“項目”16K。網絡安全“，以作進一步討論。雖然這些正在進行的增強進一步改進了我們的網絡安全防禦解決方案，但不能保證我們不會受到網絡攻擊。
此外，我們還為我們及其全球附屬公司僱傭了某些第三方服務提供商，我們需要與他們共享高度敏感和機密的信息，以使他們能夠提供相關服務。雖然我們要求此類第三方服務提供商嚴格履行我們與他們簽訂的服務協議中的保密和/或互聯網安全要求，但不能保證他們每個人都會遵守這些義務。此外，這樣的第三方服務提供商也可能容易受到網絡攻擊。如果我們或我們的服務提供商不能及時解決此類網絡攻擊造成的相應技術困難，或無法確保我們的數據(以及屬於我們客户和其他第三方的數據)的完整性和可用性，或無法保持對我們或我們的服務提供商計算系統的控制，我們對客户和其他利益相關者的承諾可能會受到重大損害，我們的運營結果、財務狀況、前景和聲譽也可能受到重大不利影響。
如果我們無法招聘和留住關鍵的高管、經理以及熟練的技術和服務人員，我們可能無法實施我們計劃中的增長和發展，也無法保持我們的領先地位。
我們依賴於我們的管理團隊以及熟練的技術和專業人員的持續服務和貢獻。由於人員流失、人才短缺、非法挖人、移民管制或市場對我們產品和服務需求的相關變化，我們的業務可能會受到無法及時滿足高素質專業人員需求的影響。由於人才招聘競爭激烈，我們無法確保及時滿足我們的人才需求。
我們可能無法以合理的價格及時獲得我們保持競爭力所必需的設備。
我們的運營和正在進行的擴張計劃取決於我們從有限的供應商那裏獲得必要的設備和相關服務的能力。因此，我們可能會遇到供應有限和/或交付週期長的情況。為了更好地管理我們的供應鏈，我們評估和預測交貨提前期，以最大限度地減少供應鏈風險對運營成本的影響。我們還與供應商實施了各種合作業務模式和風險管理應急措施，以確保供應和縮短採購週期。為了增強我們全球網站的採購能力，我們還採取措施加強對當地法規、政策和供應鏈的瞭解。然而，如果我們不能及時獲得所需的設備和零部件，我們可能無法成功實施產能擴張計劃，無法挖掘時間敏感的商機。此外，持續的貿易緊張局勢可能導致關鍵設備價格上漲，甚至無法獲得，方法是推遲或拒絕必要的出口許可證、採取額外的出口管制措施和徵收其他關税或非關税障礙。如果我們不能及時獲得設備以滿足客户對技術和產能的需求，或者不能以合理的成本做到這一點，我們的財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。
如果我們不能及時以商業上合理的價格獲得足夠的原材料供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。
我們的生產運營要求我們及時以合理的商業價格獲得充足的原材料供應，如硅片、氣體、化學品和光致抗蝕劑。過去，一些材料的供應短缺，無論是由特定供應商還是一般半導體行業造成的，都會導致偶爾的全行業價格調整和交貨延誤。此外，在這些原材料的原產國境內發生的重大自然災害、貿易壁壘和政治或經濟動盪，包括軍事衝突和通貨膨脹，也可能嚴重擾亂這些原材料的供應或提高其價格。此外，由於我們的一些原材料是從獨家供應商那裏採購的，因此存在這樣的風險，即我們對這種原材料的需求可能得不到滿足，或者後備供應可能並不容易獲得。進口和國內生產限制也可能限制我們獲得足夠的原材料供應以及必要質量的材料的能力。此外，由於關税、出口管制或其他原因，最近的貿易緊張可能會導致原材料價格上漲，甚至無法獲得非關税障礙。如果我們不能及時獲得足夠的必要原材料供應，或者如果原材料成本大幅上升，我們的收入和收益可能會下降。
8
任何無法獲得、維護、強制執行、捍衞和保護我們的技術、知識產權和第三方許可證的行為都可能損害我們的競爭地位。
我們成功競爭和實現未來增長的能力，在一定程度上取決於我們知識產權組合的持續實力。雖然我們積極執行和保護我們的知識產權，但不能保證我們的努力足以防止挪用或不當使用我們的專有技術、軟件、商業祕密或技術訣竅。此外，我們不能向您保證，隨着我們的業務或商業模式擴展到新的領域，我們將能夠獨立開發技術、專利、軟件、商業祕密或專有技術我們認為，這是開展業務所必需的，或者我們這樣做不會無意中侵犯他人的知識產權。因此，我們可能不得不在一定程度上依賴於他人的許可技術和專利許可。在我們依賴他人許可的程度上，不能保證我們將來能夠以我們認為合理或根本不合理的條款獲得任何或所有必要的許可。缺乏必要的許可證可能會使我們面臨第三方的損害索賠和/或禁令，以及我們的客户要求賠償的情況下，如果我們已經合同同意賠償我們的客户因侵權索賠而造成的損害。
我們不時收到第三方的來函，包括未開業實體和半導體公司，聲稱我們的技術、我們的製造工藝、我們製造的半導體的設計知識產權或我們的客户使用這些半導體可能侵犯他們的專利或其他知識產權。由於行業的性質、我們的市場地位，以及我們在臺灣以外的製造業務的擴張，我們未來可能會收到更多這樣的通信。好打官司、資金充裕、未開業實體在貨幣需求和尋求法院發佈的禁令方面尤其激進。此類訴訟和主張可能會增加我們的業務成本，如果這些主張實體成功阻止我們製造的產品和提供的服務的貿易，可能會產生極大的破壞性。進一步討論見“項目8.財務信息--法律訴訟”。此外，隨着我們的製造業務擴展到某些Non-R.O.C在司法管轄區，我們在管理知識產權被盜用的風險方面面臨着越來越多的挑戰。
如果我們未能獲得或維護某些技術或知識產權許可，或未能防止我們的知識產權被挪用，並且如果發生與所謂的知識產權事宜有關的訴訟，可能會：(I)阻止我們製造特定產品或銷售特定服務或應用特定技術；以及(Ii)降低我們與受益於我們被挪用的知識產權的實體有效競爭的能力，這可能會減少我們創造收入的機會。
在我們、我們的客户或我們的供應商運營的地點，我們的運營業績也可能受到破壞性事件或工業事故的實質性和不利影響。
由自然和自然因素造成的破壞人造的地震、洪水、颱風、乾旱、海嘯、沙塵暴、野火、火山噴發、火災、氣體/化學品泄漏、流行病、供應鏈中斷、地緣政治緊張局勢、網絡攻擊、破壞、關鍵設施和設備故障、水、電和天然氣等公用事業供應短缺等災害都可能中斷我們的行動。我們的大部分生產設施，以及我們的許多供應商、客户和互補半導體制造服務的上游供應商的生產設施，都位於易受自然災害影響的地區，可能面臨潛在的電力或水短缺，這可能會導致我們的運營中斷。2024年4月3日，臺灣發生地震。由此造成的損害主要是對庫存和設備的破壞。根據初步評估，我們估計，扣除保險索賠後，相關地震損失約為30億元新臺幣，並將於2024年第二季度確認。
因此，如果一個或多個自然災害導致我們的業務或我們客户或供應商的業務長期中斷，或者如果我們的任何晶圓廠或供應商設施因不可預見的中斷事件而損壞或停止運營，可能會降低我們的製造能力，導致重要客户的流失，從而對我們的運營和財務業績產生不利的實質性影響。
我們的運營可能會因電力或其他公用事業停電或短缺而中斷，我們的擴張可能會受到限制，我們的財務業績可能會受到電力或其他公用事業價格上漲的不利影響。
我們偶爾會遇到停電、低谷或浪湧，原因是我們的電力供應商或同一電網上的其他電力用户遇到困難。其中一些事件導致我們的行動中斷。政府能源政策的變化可能會進一步加劇這種停電、短缺或電力供應中斷。如果我們不能確保可靠和不間斷的電力供應來為我們的製造工廠供電，我們滿足客户訂單的能力將受到威脅。此外，我們已經並可能繼續遇到公用事業價格上漲的問題。例如，從2024年4月1日起，我們在臺灣面臨更高的電費率，預計比2023年適用於我們的電費率增加25%。電價上漲可能會增加我們的製造成本，從而對我們的財務業績產生不利影響。
此外，由於氣候變化，乾旱等惡劣天氣事件，以及各國政府為應對此類惡劣天氣事件而採取的任何措施，都可能對我們的運營和我們供應商的生產產生重大影響。例如，各國政府為應對乾旱而採取的措施，包括配給用水和節約用水，可能會中斷我們的業務或我們的擴張計劃。
9
如果此類事件長期發生，我們的運營和財務業績可能會受到重大不利影響。此外，我們未來在臺灣和其他地方的產能擴張可能會因公用事業短缺而受到限制。
匯率的不利波動可能會減少我們的營業利潤率和/或收入。
我們幾乎所有的銷售額都以美元計價，超過一半的資本支出以新臺幣以外的貨幣計價，主要是美元、歐元和日元。因此，任何對我們不利的新臺幣兑這些貨幣匯率的大幅波動，特別是美元對新臺幣的疲軟，都將對我們以新臺幣表示的收入和營業利潤產生不利影響。例如，根據我們2023年的業績，美元對新臺幣每貶值1%，我們的營業利潤率將下降約0.4個百分點。
相反，如果美元對其他主要貨幣大幅升值，對我們客户的產品和服務以及對我們的商品和服務的需求可能會減少，這將對我們的收入產生負面影響。有關進一步討論，請參閲“第11項.關於市場風險的定量和定性披露”。
我們未能遵守對我們的業務至關重要的適用法律和法規，如出口管制、環境和氣候相關法律和法規，或無法及時獲得開展業務所需的批准，如工廠用地和建設審批，可能會損害我們的業務和運營結果，或使我們承擔潛在的重大法律責任。
由於我們在多個司法管轄區從事製造活動，並與世界各地的客户開展業務，因此此類活動受到無數政府法規的約束。例如，我們產品的製造、組裝和測試需要使用受出口管制法律法規約束的設備，以及受全球發佈的環境、氣候相關、健康和安全以及人道主義強迫勞動禁令和無衝突採購法律、法規和指南約束的金屬、化學品和材料。我們未能遵守經不時修訂的任何此類法律或法規，以及未能及時遵守有關當局的任何信息和文件共享要求，可能會導致：
| • | 重大處罰和法律責任，如拒絕進出口許可證或第三方私人訴訟、刑事或行政訴訟； |
| • | 受影響產品暫時或永久停產； |
| • | 暫時或永久無法採購或使用某些生產關鍵化學品或材料； |
| • | 我們的製造、製造、組裝和測試過程中的不利更改； |
| • | 來自客户的挑戰，使我們處於顯著的競爭劣勢，例如在我們無法滿足適用的法律標準或客户要求的情況下，失去實際或潛在的銷售合同； |
| • | 對我們的運營或銷售的限制； |
| • | 喪失税務優惠，包括終止現行的税務優惠、取消税務抵免申請資格及退還我們無權享有的税務優惠；以及 |
| • | 損害我們的商譽和聲譽。 |
遵守適用的法律和法規，例如環境和氣候相關的法律和法規，也可能要求我們做以下事情：(A)購買、使用或安裝補救設備；(B)實施補救計劃，如氣候變化緩解計劃和空氣污染減少計劃；(C)修改我們的產品設計和製造工藝，或產生其他重大費用，如如果我們的排放水平超過適用的閾值，以及獲得可再生能源、可再生能源證書或碳信用、替代成本更高或更低的原材料或化學品。
我們無法及時獲得開展業務所需的批准，可能會損害我們的運營和財務業績。例如，如果我們無法及時獲得開發和建設新工廠或擴建項目所需的與環境相關的批准，那麼這種能力可能會推遲、限制或增加我們擴張計劃的成本，這反過來也可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。鑑於公眾對環境問題的興趣與日俱增，即使我們遵守所有適用的法律和法規，我們的運營和擴建計劃也可能因公眾關注和社會環境壓力而受到不利影響或推遲。
10
有關詳情，請參閲本公司遵守臺灣及國際環境及氣候相關法律法規的記錄，以及本公司在“第四項-環境及氣候相關法律法規”中的氣候變化政策業務連續性管理。
我們可能面臨的任何潛在反壟斷訴訟的不利結果都可能損害我們的業務和運營業績，或使我們承擔潛在的重大法律責任。
我們受到多個司法管轄區的反壟斷法律法規的約束，並不時收到執法機構的相關詢問。例如，2017年9月28日，歐盟委員會與我們聯繫，要求我們提供與半導體銷售有關的涉嫌反競爭行為的詳細信息和文件。我們與歐盟委員會合作，提供了所要求的信息和文件。歐盟委員會隨後決定於2020年5月結束調查。潛在的反壟斷訴訟的任何不利結果都可能損害我們的業務，分散我們的管理層的注意力，從而對我們的運營結果或前景產生重大不利影響，並使我們承擔潛在的重大法律責任。
任何減值費用都可能對我們的淨收入產生重大不利影響。
根據國際財務報告準則，我們被要求評估我們的有形資產，使用權當觸發事件或環境變化表明資產可能減值時，計提減值準備的資產和無形資產。如果符合某些標準，我們需要記錄減值費用。我們無法估計未來幾年任何減值費用的幅度或時間。任何所需的減值費用都可能對我們的淨收入產生重大不利影響。
在任何給定時間確定減值費用主要是根據該時間之後幾年的業務預測結果。因此，減值費用更有可能發生在我們的經營業績已經低迷的時期。關於我們如何評估是否需要減值費用以及如何確定減值費用的討論，請參閲“項目5.經營和財務回顧與展望--關鍵會計政策、判斷以及估計和不確定性的主要來源”。
任何未能實現和維持有效內部控制的行為都可能對我們的業務和經營結果產生重大不利影響。
有效的內部控制對於我們為財務報告提供合理保證和有效防止欺詐是必要的。如果我們不能對我們的財務報告提供合理的保證，並有效地防止欺詐和腐敗，我們的聲譽和經營結果可能會受到損害。
我們被要求遵守****和美國關於內部控制的各種法律和法規，但內部控制可能無法防止或檢測錯誤陳述，因為它們固有的限制，包括人為錯誤、規避或凌駕於控制、欺詐或腐敗的可能性。
因此，即使是有效的內部控制也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。如果我們未能保持內部控制的充分性，我們的業務和經營業績可能會受到損害，我們可能無法履行我們的報告義務，並可能對我們的普通股和美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。
在我們經營業務的R.O.C.、美國或其他司法管轄區，對現有税收法規的任何修訂或任何新税法的實施，都可能對我們的淨收入產生不利影響。
雖然我們在經營或開展業務的各個司法管轄區受税務法律法規約束，但我們的主要業務在****，我們主要面臨R.O.C.政府徵收的税收。2016年頒佈的《R.O.C.控股外國公司規則》已於2023年1月1日起實施，根據該規則，保留在位於低税管轄權將在其在臺灣的母公司徵税。此外，由於經濟合作與發展組織(“經合組織”)開展的税基侵蝕和利潤轉移(“BEPS”)項目，外國司法管轄區的税法可能會發生變化。這些變化可能會增加税收的不確定性，並對我們的經營業績產生不利影響。關於重大税務條例變化的進一步討論，見“項目5.經營和財務回顧與展望--税收”。
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與美國存託憑證所有權有關的風險
作為美國存託憑證持有人，您的投票權將受到限制。
證明美國存託憑證(“ADR”)的美國存託憑證(“ADR”)持有人只能根據我們的“美國存托股份存託協議”的規定，對這些ADS所代表的普通股行使投票權。存款協議規定，在收到本公司普通股持有人任何會議的通知後，開户銀行將在切實可行的情況下儘快向持有人郵寄(I)吾等發出的會議通知、(Ii)投票指示表格及(Iii)關於持有人發出指示的方式的聲明。
美國存托股份的持有者一般不能以個人身份行使存款證券附帶的投票權。根據我們的美國存托股份存管協議的規定，所交存證券附帶的投票權必須對所有由股東集體表決的事項以相同的方式行使，但董事選舉除外。董事的選舉採用累積投票的方式。關於美國存託憑證持有人行使表決權的方式的更詳細討論，見“項目10.補充資料--交存證券的表決”。
您可能無法參與配股，並可能會遇到持股稀釋的情況。
我們可以不時地向我們的股東分配權利，包括購買證券的權利。根據我們的美國存托股份存款協議，開户銀行不會向美國存託憑證持有人分銷權利，除非權利的分銷和銷售以及與這些權利相關的證券要麼根據1933年美國證券法(修訂本)(“證券法”)就所有美國存託憑證持有人豁免登記，要麼根據證券法的規定登記。儘管我們可能有資格利用某些外國公司的配股發行的某些豁免，但我們不能保證我們可以根據證券法建立註冊豁免，並且我們沒有義務就任何此類權利或標的證券提交註冊聲明，或努力使此類註冊聲明生效。因此，美國存託憑證持有人可能無法參與我們的供股，因此他們的持股可能會被稀釋。
如果開户銀行無法出售未行使或未分發的權利，或者如果出售不合法或合理可行，它將允許權利失效，在這種情況下，您將不會獲得這些權利的價值。
您的投資價值可能會因我們或我們的股東未來可能出售普通股或美國存託憑證或外匯波動而縮水。
我們的一個或多個現有股東可能會不時出售大量我們的普通股或美國存託憑證。例如，截至2024年2月29日持有臺積電6.38%流通股的R.O.C.的國家發展基金，過去曾不時在幾筆交易中以美國存託憑證的形式出售我們的股份。
我們無法預測未來出售美國存託憑證或普通股，或可供未來出售之美國存託憑證或普通股對不時盛行的美國存託憑證或普通股的市價有何影響(如有)。在公開市場上出售大量美國存託憑證或普通股，或認為可能發生此類出售，可能會壓低我們的美國存託憑證或普通股的現行市場價格。此外，美元與新臺幣之間的匯率波動可能會影響我們普通股的美元價值以及美國存託憑證的市場價格，以及以新臺幣為代表的我們普通股支付的現金股息的美元價值。
我們股票的市值可能會因****證券市場的波動和政府幹預而波動。
臺灣證券交易所上市證券的價格和銷售量不時出現大幅波動。目前，臺灣證券交易所的每日價格波動幅度是有限制的。針對過去臺灣證券市場的跌勢和波動，以及亞洲其他國家的類似行動，****政府成立了穩定基金，該基金已購買並可能不定期購買臺灣公司的股票，以支持這些市場。此外，其他與****政府有關的基金過去曾在臺灣證券交易所或其他市場買入臺灣公司的股票，並可能不時買入。這些基金已經出售，並可能在以後不時出售如此購買的臺灣公司的股票。未來，政府實體的市場活動，或認為這種活動正在發生或停止的看法，可能會導致我們的美國存託憑證和普通股的市場價格波動。
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| 項目 4. | 關於該公司的信息 |
我們的歷史和結構
我們的法律和商業名稱是台灣積體電路製造股份有限公司(臺積電有限公司)。我們相信，我們目前是半導體行業中世界上最大的專業代工廠。本公司成立於1987年，是****政府與其他私人投資者的合資企業，並於1987年2月21日在****註冊為股份有限公司。我們的普通股於1994年9月5日在臺灣證券交易所上市，我們的美國存託憑證自1997年10月8日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。
我們的主要辦事處
我們的主要執行辦公室位於北京8號，Li-辛格臺灣新竹科技園6號路，Republic of China。我們在那個辦公室的電話號碼是(886-3) 563-6688.我們的網站是Www.tsmc.com。我們網站上包含的信息不包含在此作為參考，也不構成本年度報告的一部分。
公司業務概況
作為一家代工廠，我們根據客户提供的專有集成電路設計，使用我們的製造工藝為客户製造半導體。我們提供全面的晶片製造工藝，包括製造互補金屬氧化物半導體(“cmos”)邏輯、混合信號、射頻(“rf”)、嵌入式存儲器、雙極互補金屬氧化物半導體(“Bicmos”，結合使用cmos晶體管和雙極結晶體管)混合信號等工藝。我們還提供設計、掩模製作、TSMC 3D FabricTM先進的封裝和硅片堆疊技術及測試服務。2023年，我們生產了全球28%的半導體(不包括存儲器產值)，而前一年為30%，這主要是由於半導體行業內部的庫存調整。
我們相信，我們的規模和能力，特別是先進技術的規模和能力，是我們的主要競爭優勢。有關我們產能的進一步討論，請參閲“-半導體制造產能與技術”和“-產能管理與技術升級計劃”。
我們的客户包括許多世界領先的半導體公司，從無廠房半導體公司、系統公司到集成設備製造商，包括但不限於美國超微公司公司、亞馬遜網絡服務公司、博通有限公司、英飛凌技術公司、英特爾公司、聯發科公司、NVIDIA公司、恩智浦半導體公司、高通和索尼半導體解決方案公司。
我們的半導體工廠
我們目前經營一家150 mm晶圓廠、六家200 mm晶圓廠、六家300 mm晶圓廠和五家先進的後端晶圓廠。我們的公司總部和八個晶圓廠位於新竹科學園區，兩個晶圓廠位於臺灣中部科學園區，四個晶圓廠位於臺灣南部科學園區，一個晶圓廠位於美國，一個晶圓廠位於上海，一個晶圓廠位於南京，一個晶圓廠位於日本。我們的公司總部及位於新竹科學園的八個晶圓廠共佔地約1,427,155平方米，其中約1,283,940平方米的土地由我們根據2026年12月至2042年12月期間續期的協議，由新竹科學園管理局為我們在新竹科學園的七個晶圓廠租用，而先進後端晶圓6及相關辦公室所在的約143,215平方米土地由我們擁有。根據將於2029年9月至2041年6月期間續期的協議，我們已從臺灣中部科學園區管理局租賃了一塊約590,457平方米的土地，用於我們的臺中晶圓廠。根據將於2024年12月至2043年6月期間續期的協議，我們已從臺灣南部科學園區管理局租賃了約1,962,384平方米的土地，用於我們在南部臺灣科學園區的晶圓廠。我們已向高雄市政府租賃了高雄南枝科技工業園約228,013平方米的土地，Fab 22將位於高雄南枝科技工業園，協議將於2024年12月之前續期。臺積電華盛頓有限公司(“臺積電華盛頓”)在美國華盛頓州擁有一塊約1,052,186平方米的土地，臺積電華盛頓工廠及相關辦公室就位於華盛頓州。臺積電中國在上海擁有369,087平方米的土地使用權，10號工廠和相關辦公室位於上海。臺積電南京公司擁有南京453,401平方米的土地使用權，16號工廠和相關辦公室位於南京。臺積電亞利桑那公司(“臺積電亞利桑那”)在Fab 21及相關辦事處所在的亞利桑那州擁有一幅約4,775,885平方米的土地。日本先進半導體制造公司(“JASM”)在日本熊本縣擁有一塊約195,035平方米的土地，Fab 23和相關辦事處位於熊本縣。歐洲半導體制造公司(ESMC)正在收購德國德累斯頓約51公頃的土地，Fab 24和相關設施將設在該市。除了位於測試區的某些租賃設備外，我們擁有我們工廠的所有建築和設備。
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半導體制造能力和技術
我們基於客户提供的專有電路設計在硅片上製造半導體。鑄造廠製造能力的兩個關鍵因素是生產能力和製造工藝技術。自成立以來，我們擁有世界上最大的專業鑄造廠。我們還相信，就7納米及以下先進半導體的淨收入而言，我們是專業代工廠中的技術領先者，在主流和特殊技術方面，我們是半導體制造業的領先者之一。我們的5納米技術和3納米該技術分別於2020年和2022年成功進入批量生產。此外，我們的發展 2納米技術已步入正軌，預計將於2025年批量生產。
下表列出了截至2024年2月29日我們和我們正在運營的子公司的晶圓廠，以及開始商業生產的年份、晶圓廠尺寸和最先進的批量生產技術：
| 法布(1) |
年份 生效日期 商業廣告的 生產 |
晶圓尺寸 | 世界上最先進的製造技術，用於批量生產(2) | |||
| 2 |
1990 | 6英寸 | 450 | |||
| 3 |
1995 | 8英寸 | 150 | |||
| 5 |
1997 | 8英寸 | 150 | |||
| 6 |
2000 | 8英寸 | 110 | |||
| 8 |
1998 | 8英寸 | 110 | |||
| 10 |
2004 | 8英寸 | 150 | |||
| 11 |
1998 | 8英寸 | 150 | |||
| 12 |
2001 | 12英寸 | 3 | |||
| 14 |
2004 | 12英寸 | 16 | |||
| 15 |
2012 | 12英寸 | 7 | |||
| 16 |
2018 | 12英寸 | 16 | |||
| 18 |
2020 | 12英寸 | 3 |
| (1) | FAB 2、FAB 3、FAB 5、FAB 8和FAB 12位於新竹科學園區。Fab 6、Fab 14和Fab 18位於南臺灣科學園區。Fab 15位於臺灣中部科學園區。FAB 11位於美國華盛頓州。FAB 10位於上海，中國FAB 16位於南京，中國。 |
| (2) | 以納米為單位，截至2023年年終了。 |
2023年，我們的年產能(in12英寸當量晶圓)約為1600萬片，而2022年約為1500萬片。這一增長主要是由於我們的3納米和5納米先進技術。
能力管理和技術升級計劃
我們根據對我們產品和服務的長期市場需求預測來管理我們的整體產能和技術升級計劃。根據我們目前的市場需求預測，我們打算保持擴大製造能力和升級製造技術的戰略，以滿足客户的製造和技術需求。
我們在2021年、2022年和2023年的資本支出分別為8.391.96億臺幣、10.826.72億臺幣和9.498.17億臺幣(304.48億美元，加權平均匯率31.19至1.00臺幣)。我們2024年的資本支出預計在280億至320億美元之間，稍後可能會根據市場情況進行調整。我們2021年、2022年和2023年的資本支出來自我們的運營現金流和發行公司債券的收益，我們2024年的資本支出預計也將以同樣的方式提供資金。2024年，我們預計我們的資本支出將主要集中在以下方面：
| • | 安裝擴容，主要針對2納米、3納米和5納米節點，包括Fab 20、Fab 21和Fab 22的建築/設施擴建; |
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| • | 擴大專業技術和先進包裝的產能，包括擴建Fab 23的建築/設施;以及 |
| • | 投資於新工藝技術的研發項目。 |
我們正在進入一個更高的增長期，因為5G和高性能計算的多年大趨勢預計將在未來幾年推動對我們的半導體技術的強勁需求。我們正在與客户密切合作，以可持續的方式滿足他們的需求。
這些投資計劃是初步的，可能會根據市場情況發生變化。
市場和客户
我們主要根據客户總部所在的國家對我們的淨收入進行分類，這些國家可能與我們實際銷售或發貨產品的國家不同，也可能與產品實際訂購的國家不同。在這種方法下，下表列出了我們在所示期間的淨收入的地理細目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 地理學 |
淨營收 | 百分比 | 淨營收 | 百分比 | 淨營收 | 百分比 | ||||||||||||||||||
| (新臺幣百萬元，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 北美 |
1,035,982 | 65% | 1,534,642 | 68% | 1,470,215 | 68% | ||||||||||||||||||
| 中國 |
164,552 | 10% | 245,169 | 11% | 267,154 | 12% | ||||||||||||||||||
| 亞太地區(1) |
225,950 | 14% | 241,214 | 11% | 174,947 | 8% | ||||||||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區(2) |
89,010 | 6% | 123,767 | 5% | 117,348 | 6% | ||||||||||||||||||
| 日本 |
71,921 | 5% | 119,099 | 5% | 132,072 | 6% | ||||||||||||||||||
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| 總計 |
1,587,415 | 100% | 2,263,891 | 100% | 2,161,736 | 100% | ||||||||||||||||||
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| (1) | 中國和日本被排除在亞太地區之外。 |
| (2) | EMEA代表歐洲、中東和非洲。 |
2023年，我們的淨收入與2022年相比總共減少了1021.55億臺幣，這主要是因為來自亞太地區的訂單減少了662.67億臺幣，同比減少了27%，來自北美的訂單減少了644.27億臺幣，同比減少了4%。來自中國的訂單增加219.85億臺幣，同比增長9%，部分抵消了訂單的減少。2022年，我們的淨營收比2021年共增加6764.76億臺幣，這主要是因為來自北美的訂單增加了4986.60億臺幣，同比增長48%；來自中國的訂單增加了806.17億臺幣，同比增長了49%；來自日本的訂單增加了471.78億臺幣，同比增長了66%。
我們在全球範圍內提供客户支持。我們在新竹的辦事處以及在美國、加拿大、日本、中國、荷蘭和韓國的子公司致力於為我們的全球客户提供服務。鑄造服務既是技術密集型的，也是後勤密集型的，涉及頻繁和深入探討與客户互動。我們相信，提供鑄造服務的最有效方式是與我們的客户發展直接和密切的關係。我們的客户服務和技術支持經理與銷售團隊緊密合作，為客户提供綜合服務。為了方便客户實時交互和獲取信息，一套基於Web的還提供了應用程序，以便在設計、工程和物流方面與客户進行更積極的互動。
預付款由客户支付。由於半導體設計中技術和功能的快速變化，代工客户通常不會提前很久下訂單來製造特定類型的產品。然而，我們的一些客户已經與我們簽訂了支付臨時收據的協議，以保留我們FABS的特定容量。對預付臨時收據的處理，無論是退款還是通過應收賬款抵銷，將在滿足協議中規定的條款和條件時由雙方商定。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註22。
半導體制造工藝
一般而言，半導體制造工藝始於在其上製造半導體器件陣列的薄硅片。以下流程包括半導體器件的組裝、封裝和測試。我們的重點是晶片製造，儘管我們還直接或通過外包安排提供其他服務。
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我們的鑄造服務
服務範圍。由於我們有能力提供全方位的服務，我們能夠滿足客户在整個鑄造過程的每個階段的各種需求。輸入階段的靈活性使我們能夠迎合不同客户的不同需求內部例如，與不能提供設計或掩模製造服務的代工廠相比，它具有更大的能力，從而服務於更廣泛的客户類別。由於我們為需要廣泛應用的龐大的全球客户羣提供服務，這種客户多元化有助於平穩需求的波動。
製造工藝。我們主要使用cmos工藝製造半導體。CMOS工藝是目前半導體制造的主流工藝。我們使用cmos工藝製造邏輯半導體、混合信號/射頻半導體(將模擬和數字電路組合在單一半導體中)、微電子機械繫統(MEMS)(將具有微米特徵的機械部件、模擬和數字電路組合在單一半導體中)以及嵌入式存儲器半導體(將邏輯和存儲器結合在單一半導體中)等。
我們製造的半導體類型。我們通過改變導電層、絕緣層和半導體層的數量和組合，以及通過定義在晶片上施加這些層的不同圖案，來製造具有不同特定功能的不同類型的半導體。在任何給定的時間點，我們的晶圓廠都有數千種不同的產品處於不同的製造階段。我們相信，保持高產品質量和利用率的關鍵是我們對製造工藝技術的有效管理和控制，這些技術來自我們作為現有最長的專用鑄造廠的豐富經驗，以及我們對質量控制和工藝改進的奉獻精神。我們的半導體用於各種不同的平臺。主要平臺包括：
高性能計算(“高性能計算機”): 在數據爆炸和AI應用創新的推動下，HPC已成為我們業務的關鍵增長動力之一。我們為客户，包括無工廠的IC設計公司和系統公司，提供領先的邏輯處理技術，如3納米鰭場效應晶體管(“FinFET”)，4納米FinFET，5納米FinFET，6納米FinFET，7納米FinFET和12納米/ 16納米FinFET，以及包括高速互連知識產權在內的全面知識產權，以滿足客户隨時隨地傳輸和處理海量數據的產品需求。具體來説，我們介紹了我們的以高性能計算為重點N4X和N3X技術，代表了我們的5納米和3納米分別是家庭。基於先進的過程節點，已經推出了各種高性能計算產品，例如AI加速器，包括AI圖形處理器單元(GPU)和AI專用集成電路(ASIC)、個人計算機中央處理單元(CPU)、消費類GPU、現場可編程門陣列(FGA)、服務器處理器和高速網絡芯片等。這些產品可用於當前和未來的5G/6G基礎設施、AI、雲和企業數據中心。我們還提供多個臺積電3DFabricTM先進的封裝和硅片堆疊技術，例如基板上晶片上芯片(“CoWoS®“)，集成扇出和集成芯片系統(TSMC-SOIC®“)，實現同質和異質芯片集成，以滿足客户對高性能、高計算密度和高能效、低延遲和高集成度的需求。我們將繼續優化我們的HPC平臺，加強與客户的協作，幫助客户抓住HPC市場的增長。
智能手機：對於客户的優質產品應用，我們提供領先的邏輯處理技術，如3納米FinFET增強型(“N3E”)3納米FinFET，4納米fin場效應晶體管plus（“N4 P”）、 4納米FinFET，5納米fin場效應晶體管plus（“N5 P”），以及 5納米FinFET，以及全面的知識產權，以進一步增強芯片性能，降低功耗，並縮小芯片尺寸。對於主流產品應用，我們提供廣泛的邏輯處理技術，包括6納米FinFET，7納米FinFET Plus，7納米FinFET，12納米FinFET緊湊型Plus(“12FFC+”)，12納米FinFET緊湊型(“12FFC”)，16納米FinFET緊湊型Plus(“16FFC+”)，16納米FinFET緊湊型(“16FFC”)，28納米高性能緊湊型(“28HPC”)，28納米高性能移動緊湊型Plus(“28HPC+”)，以及22納米 超低Power(“22ULP”)，除了全面的知識產權外，還可滿足客户對高性能和低功耗芯片此外，對於優質和主流產品應用，我們提供極具競爭力的領先專業技術，為客户的邏輯應用處理器提供專業配套芯片，包括射頻（“RF”）、RF 前端，嵌入式閃存、新興存儲器、電源管理IC（“PMIC”）、傳感器和顯示芯片，以及臺積電3DFabricTM先進的包裝技術，如行業領先的信息技術。
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物聯網（“IoT”): 為服務物聯網“一切互聯、智能、綠色”三大趨勢，我們不僅為客户提供紮實的邏輯技術，包括 5納米， 6納米， 7納米， 12納米， 16納米，和28納米，而且還構建了領先、完整、高度集成的 超低基於我們的邏輯技術的電力（“ULP”）技術平臺，幫助客户實現物聯網人工智能（“AIoT”、AI+物聯網）的產品創新。我們行業領先的ULP技術，包括新的基於fin的 6納米技術（“N6 eTM“)及12納米技術（“N12 eTM”），兼具能源效率和高性能的特點。這些技術提供了更多的計算能力和人工智能推理能力，同時降低了系統功耗。此外，基於平面晶體管的主流技術，例如 22納米 超低泄漏(“ULL”)，28納米ULP，40納米ULP，以及55納米ULP技術，已被各種物聯網廣泛採用片上系統(“SoC”)和電池供電產品，以延長電池壽命。我們的ULP技術平臺還為客户提供全面的專業技術，包括射頻、增強型模擬設備、嵌入式閃存、新興存儲器、傳感器和顯示設備、PMIC以及多個TSMC 3D FabricTM先進的包裝技術，包括信息技術。通過這樣做，我們支持各種快速增長的AIoT產品應用的需求，包括應用處理器(AP)和邊緣計算微控制器(MCU)、無線連接、藍牙、基帶處理器、射頻識別(“RFID”)、顯示設備和PMIC。針對超低功耗產品的應用要求，我們還擴展了低工作電壓(“Low Vdd”)產品，並提供了具有寬工作電壓範圍的集成電路重點(“SPICE”)模型的仿真程序和設計指南，以降低採用門檻和縮短產品交付期，幫助客户成功推出創新產品。
汽車:我們提供全面的技術和服務，以支持汽車行業的三大趨勢-製造更安全、更智能和更環保的汽車。我們還在提供強大的汽車知識產權生態系統方面處於行業領先地位，該生態系統包括5納米FinFET，7納米FinFET，以及16納米FinFET技術，用於高級駕駛員輔助系統(“ADAS”)，高級車載信息娛樂(IVI)，以及用於下一代汽車的新電氣/電子(E/E)架構的分區控制器，包括內燃機(“ICE”)和電動汽車(“EV”)。2023年，我們推出了3納米Auto Early（“N3 AE”）計劃，提供汽車工藝設計套件（“PDK”），支持汽車客户採用行業最先進的 3納米早期設計汽車應用的技術。除了先進的邏輯技術平臺外，我們還提供廣泛的具有競爭力的汽車級專業技術，包括 28納米嵌入式閃存，28-, 22-和16納米毫米波RF、高靈敏度互補性半導體圖像傳感器（“CIS”）/光檢測和距離測量（“LiDART”）傳感器以及PMIC。磁致電阻隨機訪問存儲器（“RAM”）的新興技術已經展示了汽車 1級能力對 22納米，並已通過汽車 1級的要求 16納米2023年。所有這些技術都應用於我們基於以下的汽車工藝資格標準 AEC-Q100汽車電子委員會（“AEC”）的標準和/或滿足客户的技術規範。
數字消費電子（“DCE”):我們為客户提供領先和全面的技術來交付啟用了人工智能用於DTE應用的智能設備，包括智能數字電視（“DBC”）， 機頂盒盒子（“機頂盒”）， 人工智能-嵌入式智能相機以及相關的無線局域網（“LAN”）、PMIC、定時控制器 (“T-Con”)諸若此類。我們的領先者6納米FinFET，7納米FinFET、16FFC/12FFC、22ULP/22ULL和28HPC+技術已被全球領先的8K/4K數字電視、4K流媒體機頂盒/過頭了（“OTT”）、數字單鏡頭反光（“單反”）設備等。我們將繼續通過縮小客户數字密集型芯片設計的芯片尺寸來提高這些技術的成本競爭力，並降低功耗以實現更具成本效益的包裝。
下表列出了我們在所示時期內按平臺劃分的淨收入細目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 站臺 |
淨營收 | 百分比 | 淨營收 | 百分比 | 淨營收 | 百分比 | ||||||||||||||||||
| (新臺幣百萬元，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 高性能計算 |
587,780 | 37% | 932,384 | 41% | 934,769 | 43% | ||||||||||||||||||
| 智能手機 |
695,091 | 44% | 888,879 | 39% | 814,914 | 38% | ||||||||||||||||||
| 物聯網 |
133,006 | 8% | 196,115 | 9% | 161,917 | 8% | ||||||||||||||||||
| 汽車 |
67,077 | 4% | 116,381 | 5% | 133,654 | 6% | ||||||||||||||||||
| 數字消費類電子產品 |
55,577 | 4% | 56,159 | 3% | 47,000 | 2% | ||||||||||||||||||
| 其他 |
48,884 | 3% | 73,973 | 3% | 69,482 | 3% | ||||||||||||||||||
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| 總計 |
1,587,415 | 100% | 2,263,891 | 100% | 2,161,736 | 100% | ||||||||||||||||||
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2022年至2023年我們淨收入的減少主要來自智能手機739.65億元新臺幣，同比減少8%，以及物聯網341.98億元新臺幣，同比減少17%。這一減少被汽車公司增加的172.73億元新臺幣部分抵消，即同比增加15%。2021年至2022年我們淨收入的增長主要來自高性能計算3446.04億元新臺幣，同比增長59%，以及智能手機1937.88億元新臺幣，同比增長28%。增長還來自物聯網631.09億元新臺幣，同比增長47%。
設計和技術平臺。現代集成電路設計人員需要複雜的設計基礎設施來優化生產率和週期時間。這種基礎設施包括電子設計自動化(EDA)的設計流程、諸如庫和知識產權之類的經硅驗證的構建塊、諸如PDK之類的模擬和驗證設計工具包以及技術文件。所有這些基礎設施都建立在技術基礎之上，每項技術都需要自己的設計基礎設施才能供設計師使用。這就是我們技術平臺的理念。
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多年來，我們和我們的聯盟合作伙伴花費了大量的精力、時間和資源來構建我們的技術平臺。我們推出了開放式創新平臺®(“OIP”)計劃，以進一步加強我們的技術產品。多年來以及2023年推出了更多的OIP交付成果。在設計方法論領域，我們宣佈EDA和知識產權就緒2納米和3納米，以及持續開發解決方案，以增強現有生產技術節點的功率、性能和麪積（“PPA”）。此外，我們還宣佈了3Dicklox標準對半導體行業的開放，以及各種 3維支持臺積電3DFabric的集成電路（“3DEC”）參考流程TM3D硅堆疊和高級封裝技術，涵蓋廣泛的系統級設計應用。
多項目晶圓計劃(CyberShuttle®”).為了幫助我們的客户降低成本，我們提供專門的多項目晶圓加工服務，使我們能夠為多個客户提供使用相同掩模生產的電路。這一計劃大大降低了掩模成本，從而加速了上市時間為我們的客户服務。我們已經將這一計劃擴展到我們的所有客户以及圖書館和知識產權合作伙伴，使用我們廣泛的工藝技術選擇，從最新的3-, 4-, 5-, 6-, 7-, 12-, 16-, 22-, 28-, 40-, 45-,55納米、65納米和90納米制程到0.13納米、0.18-, 0.25-, 0.35-和0.5微米。這一擴展為客户提供了在分擔成本的基礎上進行常規計劃的多項目晶圓運行，以進行原型和驗證。
我們開發多項目晶片計劃是為了響應當前的SoC開發方法，這些方法通常需要對幾個知識產權進行獨立開發、原型製作和驗證，然後才能將它們集成到單個設備上。通過在允許的範圍內在客户之間分擔掩模成本，SoC供應商可以享受更低的原型成本，並更有信心設計將取得成功。
客户服務
我們相信，在吸引新客户、幫助確保現有客户的滿意度以及與客户建立互利關係方面，我們對客户服務的奉獻一直是不可或缺的因素。關鍵要素是我們的：
| • | 通過與客户的多層次互動，形成以客户為導向的文化； |
| • | 能夠提供質量一致、具有競爭力的產品提升速度快，產量提高快； |
| • | 對客户的問題和要求作出迴應，如工程變更和特殊晶圓處理要求； |
| • | 製造流程的靈活性，由我們具有競爭力的技術能力和生產計劃支持； |
| • | 致力於通過協作和服務來幫助降低客户成本，例如我們的多項目晶片計劃，該計劃將多個設計結合在一個掩膜上以節省成本；以及 |
| • | 提供我們的在線服務，提供設計、工程和物流方面的必要信息，以確保在產品生命週期中為客户提供無縫服務。 |
我們還每年進行一次客户滿意度調查，以評估客户的滿意度，並確保充分了解和滿足他們的需求。基於客户反饋的持續改進計劃是該業務流程的組成部分。我們使用調查得出的數據作為基礎，以確定未來的重點領域。我們相信，滿意會帶來更好的客户關係，這將帶來更多的商業機會。
研究與開發
半導體行業的特點是技術日新月異，經常導致新技術的引入以滿足客户的需求，以及最近引入的技術和產品被淘汰。我們相信，為了在技術上領先於我們的競爭對手，並保持我們在半導體行業代工領域的市場地位，我們不僅需要保持在代工領域的技術領先地位，而且需要保持在整個半導體行業的技術領先地位。我們在2021年、2022年和2023年的研發支出分別為1.247.35億元、1632.62億元和1823.7億元(59.56億美元)，分別佔我們淨收入的7.9%、7.2%和8.5%。我們計劃在2024年繼續在研發方面投入大量資金，目標是保持在先進工藝技術開發方面的領先地位。我們的研究和開發努力使我們的客户能夠獲得某些先進的工藝技術，如7-、5-和3納米在我們的競爭對手和許多集成設備製造商實施這些先進的工藝技術之前，我們將為批量生產提供技術。此外，我們預計在未來幾年內將我們的工藝技術進一步降低到2納米或更低，以保持我們的技術領先地位。我們還將繼續投資於我們成熟的技術產品的研發，為我們的客户提供功能豐富的工藝能力。我們的研究和開發工作分為集中的研究和開發活動，以及由我們每個FAB承擔的研究和開發活動。我們的集中研發活動主要針對開發新的邏輯、SoC、衍生品和封裝/封裝中的系統(“SIP”)技術，以及經濟高效的3D晶圓級系統集成解決方案，包括INFO、CoWoS®和臺積電-SOIC®技術。FAB-傳導研發活動主要集中在升級製造工藝技術上。
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在繼續推進我們的工藝技術時，我們打算主要依靠我們的內部工程能力，專有技術以及研發努力，包括與我們的客户、設備供應商和外部研發財團的合作。
我們還不斷地創造發明和內部 技術訣竅。自成立以來，我們已經在美國和其他國家申請並獲得了大量專利，其中大部分是與半導體相關的。
競爭
我們在國際和國內與其他鑄造服務提供商以及許多集成設備製造商競爭。我們主要在工藝技術、製造卓越、客户信任和服務質量方面展開競爭，例如更早的技術準備、更好的質量、更快的產量提高和更短的週期時間。競爭的程度因所涉及的工藝技術而異。例如，在更成熟的技術中，競爭對手往往很多，並提供專門的流程。一些公司在選定的地理區域或利基應用市場與我們競爭。近年來，其他公司進行了大量投資，以在全球範圍內建立新的鑄造能力，或將集成設備製造商的某些製造業務轉變為鑄造能力。
裝備
半導體制造過程中使用的設備的質量和技術非常重要，因為它們有效地定義了我們的工藝技術的限制。如果沒有相應的設備技術進步，就不可能帶來工藝技術的進步。我們定期與供應商就以下事項舉行會議共同發展下一代設備。
我們用來製造半導體的主要設備有掃描儀、清潔機和軌道設備、檢驗設備、蝕刻機、熔爐、濕站、脱模機、植入機、濺射機、化學氣相沉積(CVD)設備、化學機械拋光(CMP)設備、測試儀和探測儀。除了位於測試區的某些租賃設備外，我們擁有我們工廠使用的所有設備。
在實施我們的產能管理和技術進步計劃時，我們預計將大量採購半導體制造所需的設備。有些設備是從數量有限的供應商處獲得的，和/或製造數量相對有限，而且某些設備是最近才開發出來的。我們相信，作為半導體制造設備的主要採購商，妥善管理與設備供應商的關係對我們來説非常重要。我們與製造商密切合作，為我們提供針對某些先進技術的需求定製的設備。
原材料
我們的製造過程使用許多原材料，主要是硅片、化學品、氣體和各種貴金屬。雖然我們的大部分原材料都可以從多個供應商那裏獲得，但有些材料是通過獨家供應商採購的。我們的原材料採購政策是隻選擇那些在交貨時間上證明瞭質量控制和可靠性的供應商，並儘可能為每種原材料保持多個來源，以便任何一個供應商的質量或交貨問題都不會對我們的運營產生不利影響。每季度對每個供應商的質量和交付業績進行評估，並根據評估調整後續期間的數量分配。
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我們生產中使用的最重要的原材料是硅片，這是製造集成電路的基本原材料。我們晶圓的主要供應商是臺灣的臺塑蘇美科科技公司、臺灣的GlobalWafers、日本的信越漢多泰、德國的世創電子材料、新加坡的Soitec微電子和日本的Sumco Corporation。2021年、2022年和2023年，它們分別提供了約96.0%、95.0%和96.2%的晶圓需求。我們過去已經獲得了充足的晶圓供應，並相信我們將繼續能夠獲得足夠的供應。為了確保可靠和靈活的高質量晶圓供應，我們已經簽訂了長期協議，並打算繼續與主要晶圓供應商發展戰略關係，以滿足我們未來幾年的預期晶圓需求。此外，我們還積極解決供應鏈問題，並將製造業務、材料管理、質量體系和風險管理團隊聚集在一起，以緩解潛在的供應鏈風險，提高供應鏈的敏捷性。該工作組與我們的主要供應商合作，審查他們的業務連續性計劃，鑑定他們的雙工廠材料，準備安全庫存，提高他們的產品質量，並管理他們的供應商的供應鏈風險。關於與原材料有關的風險，包括我們主要原材料價格的波動，請參閲“關鍵信息--風險因素--與我們業務有關的風險”。
與環境和氣候有關的法律法規
半導體生產過程在製造過程的不同階段產生氣態化學廢物、温室氣體(“温室氣體”)、液體廢物、廢水和其他工業廢物。我們在財務與預算系統中安裝了各種類型的污染控制設備，用於處理氣體和液體化學廢物和廢水，減少温室氣體排放，以及回收使用過的化學品和處理過的水。我們工廠的運營受到R.O.C.環境部、美國環境保護局、中國國家環境保護總局和日本環境部以及臺灣、美國、中國和日本當地環保部門的監管和定期監督。
我們已採取污染控制和温室氣體減排措施，以確保符合臺灣、美國、中國、日本和歐洲半導體行業的環保和氣候相關標準。我們每年至少進行一次環境審計，以確保我們在所有重要方面都符合適用的環境和氣候相關法律法規。環境、安全和健康(“ESH”)團隊在公司層面運作，負責政策的制定和執行，與位於每個製造設施的ESH團隊協調，並與世界各地的政府機構協調和互動。
為了在我們的業務和運營中履行我們對環境可持續性的承諾，我們繼續探索和參與擴大我們對可再生能源的使用的倡議。2023年，臺積電在全球可再生能源、可再生能源證書和碳信用方面總共使用了2590GWh，其中約1493GWh使我們的海外工廠連續第六年100%使用清潔能源。截至2023年底，我們已簽署購電協議，購買310萬千瓦的可再生能源，從而每年減少約470萬噸二氧化碳當量排放。
環境、社會和治理(“ESG”)倡議
我們堅信，我們的創新技術和服務可以幫助帶來積極的變化，併為全球社會做出重大貢獻。我們堅定地致力於創造一個可持續的未來，並通過各種ESG倡議為社會做出貢獻。2011年，我們成立了企業社會責任委員會(2021年更名為ESG委員會)，以配合臺積電企業社會責任政策(2021年更名為ESG政策)的願景和使命。2019年，我們進一步與國際可持續發展趨勢接軌，成立了企業社會責任執行委員會(2021年更名為ESG指導委員會)，由來自不同職能的高級管理人員組成，負責制定我們的ESG戰略。2023年，我們設立了提名、公司治理和可持續發展委員會作為最高監督單位，以確保我們的努力與我們的價值觀相一致。此外，我們還制定了可持續發展藍圖，將我們的核心優勢與聯合國的可持續發展目標聯繫起來。
我們目前將ESG的工作重點放在以下關鍵領域：
推動綠色製造。我們立志成為環保領域的頂級標杆公司，積極將綠色管理融入日常運營。我們將創新技術應用於氣候能源、水資源管理、循環資源、大氣污染治理，推動全面實施可持續發展行動。
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構建負責任的供應鏈。我們致力於負責任的採購，並與供應鏈合作伙伴在技術、質量、交貨、人權和環境保護方面密切合作。面對嚴峻的氣候變化挑戰，我們計劃與供應商進一步加強綠色創新和應對氣候變化，努力創造低碳半導體供應鏈。
創建多元化和包容性的工作場所.我們致力於履行我們對員工的責任，創造一個多元化和包容性的工作場所，讓每個員工都能享受人權、技能發展和安全的工作環境。我們還提供有競爭力的薪酬和福利，努力成為一家讓員工感到自豪的公司。
培養人才。我們支持員工的職業發展，並尋求激勵下一代半導體行業專業人士。為了實現這一目標，我們與初中和高中、世界一流的大學和研究機構合作，推動STEAM(即科學、技術、工程、藝術和數學)教育。
關愛弱勢羣體。臺積電教育文化基金會和臺積電慈善基金會關注不斷變化的社會格局及其需求。這兩個基金會整合和投入內部和外部資源，為青年學生賦權，服務農村社區，培養藝術和文化素養。
有關我們的ESG計劃的更多信息，請參閲我們的年度可持續發展報告，該報告可在我們的ESG網站上找到 Https://esg.tsmc.com/en-US/resources/ESG-data-hub。我們網站上包含的信息不包含在此作為參考，也不構成本年度報告的一部分。
電和水
我們偶爾會遇到電力供應商或同一電網上的其他電力用户遇到困難而導致的停電、凹陷或電湧。這樣的停電、停電或浪湧可能會導致我們的生產計劃中斷。半導體制造過程需要大量的電力和水。由於政府能源政策的變化、新竹科學園區、南部科學園區、中部科學園區廠商的成長，加上臺灣時不時遭遇旱災，臺灣未來是否有足夠的電力和水供我們在臺灣生產，也令人擔憂。為了幫助解決這些潛在的短缺問題，並避免電力和水供應不足可能對我們的半導體生產造成的潛在影響，我們採取了各種自然資源節約方法。此外，我們已經並可能繼續遇到公用事業價格上漲的問題。例如，從2024年4月1日起，我們在臺灣面臨更高的電費率，預計比2023年適用於我們的電費率增加25%。電價上漲可能會增加我們的製造成本，從而對我們的財務業績產生不利影響。請參閲“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務有關的風險”，以討論與電力和水短缺或價格上漲有關的風險。
風險管理
我們致力維持積極進取和穩健的企業風險管理(“ERM”)制度，以及培養具有風險意識的文化，使我們能夠因應不斷變化的商業環境和不斷轉變的商業需求，把握新的機遇。董事會已將風險監督責任下放給審計和風險委員會，該委員會有權審查我們的機構風險管理框架，包括風險治理、風險管理政策、機構風險管理程序和執行狀況。我們緊密參考國際標準化組織(“ISO”)和特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)的標準，建立了企業風險管理框架，為風險管理提供系統的方法，概述風險治理結構、流程和工具，以協助識別、評估、應對、監測和審查風險，從而協助管理層做出明智的決策，以實施業務戰略和實現公司目標。
我們還實施了危機前風險評估、響應程序和恢復計劃，以應對可能中斷我們業務運營的自然災害和其他破壞性事件。這些計劃是根據業務連續性管理標準制定的。通過持續的演習提高我們的運營彈性的持續努力將使我們能夠有效地應對業務中斷。
我們還為我們的設施、設備和庫存提供保險。財務與預算系統及其設備的保險承保各種風險，包括地震、火災、颱風和其他風險，一般不超過其重置價值的保單限額，以及因業務中斷而造成的利潤損失。此外，我們還有承保所有FABS建設損失的保險單。運輸中的設備和庫存也有保險。然而，不能保證保險將完全覆蓋任何損失，我們的應急計劃將有效地預防或減少損失。
21
欲瞭解更多信息，請參閲“關鍵信息--風險因素--與我們業務相關的風險”中與氣候變化法規和國際協議的影響以及自然災害對我們業務的影響有關的詳細風險因素。
我們的子公司和附屬公司
先鋒國際半導體公司(“VIS”)。1994年，我們和R.O.C.經濟部等投資者成立了VIS，當時是一家集成式動態隨機存取存儲器(“DRAM”)製造商。VIS於1995年開始商業化生產，並在臺北證券交易所(原R.O.C.非處方藥證券交易所)。2004年，VIS完全停止了DRAM的生產，成為一家專注於鑄造的公司。截至2024年2月29日，我們擁有VIS約28.3%的股權。詳情請見“項目7.大股東及關聯方交易”。
臺積電華盛頓有限公司(“TSMC Washington”，前身為WaferTech，LLC(“WaferTech”))。1996年，我們與幾家美國投資者成立了一家名為WaferTech的合資企業(其製造實體是Fab 11)，以在美國建設和運營一家鑄造廠。WaferTech的初步試生產於1998年7月開始，商業生產於1998年10月開始。2023年12月，WaferTech更名為臺積電華盛頓。截至2024年2月29日，我們擁有臺積電華盛頓100%的股權。
臺積電環球有限公司(“臺積電環球”)。1998年12月，我們在臺北成立了臺積電股份有限公司，是一家有限責任公司。2006年，臺積電控股有限公司更名為臺積電環球有限公司。臺積電環球是一家主要從事企業金庫投資活動的全資子公司。
硅片製造公司的系統。有限公司(“SSMC”)。1999年3月，我們與Koninklijke Philps NV(“飛利浦”)和EDB Investment Pte簽訂了一項協議。成立合資公司SSMC，並在新加坡建立一家工廠。SSMC製造廠於2000年12月開始商業化生產。截至2024年2月29日，我們擁有SSMC約38.8%的股權。詳情請見“項目7.大股東及關聯方交易”。
全球統一計算公司(GUC)。2003年1月，我們收購了提供大規模SoC實現服務的SoC設計服務公司GUC 52.0%的股權。GUC於2006年11月在臺灣證券交易所上市。截至2024年2月29日，我們擁有GUC約34.8%的股權。詳情請見“項目7.大股東及關聯方交易”。
臺積電中國。2003年8月，我們成立了臺積電中國(其製造實體為FAB 10)，這是一家主要從事集成電路製造和銷售的全資子公司。臺積電中國於2004年底開始商業化生產。
維塞拉技術香港聯昌國際有限公司(“Visera技術”). 2003年10月，我們與OmniVision Technologies Inc.(“OVT”)達成協議，在臺灣成立一家合資企業Visera Technologies，目的是提供後端為cmos圖像傳感器製造業務提供服務。2015年11月，我們收購了OVT在Visera Technologies的全部股權。2021年3月，我們出售了Visera Technologies的若干普通股，以促進其首次公開募股(IPO)。在Visera Technologies於2022年6月首次公開募股後，我們的持股比例立即稀釋至約67.9%。截至2024年2月29日，我們擁有Visera Technologies約67.4%的股權。
XINTEC，Inc.(“XINTEC”)。2007年1月，我們收購了晶片級封裝服務供應商鑫達51.2%的股權，以支持我們的CMOS圖像傳感器製造業務。2015年3月，新科在臺北交易所掛牌上市。在新科首次公開招股後，我們在新科的持股比例被稀釋至約41.2%。截至2024年2月29日，我們擁有新科約41.0%的股權。詳情請見“項目7.大股東及關聯方交易”。
臺積電南京。2016年5月，我們成立了臺積電南京公司(其製造實體為Fab 16)，這是一家主要從事集成電路製造和銷售的全資子公司。臺積電南京於2018年4月開始商業化生產。
亞利桑那州臺積電。2020年11月，我們成立了臺積電亞利桑那州，這是一家全資子公司，預計將主要從事集成電路的製造和銷售。臺積電亞利桑那州計劃在亞利桑那州鳳凰城建設和運營三個先進的半導體制造設施。第一個設施的建設於2021年4月開始，商業生產計劃在2025年進行。2022年12月，我們宣佈了臺積電亞利桑那州建設和運營第二家半導體制造工廠的計劃，該工廠目前正在建設中。2024年4月，我們進一步宣佈了臺積電亞利桑那州建設和運營第三家半導體制造設施的計劃。
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日本先進半導體制造公司(“茉莉花”). 2021年12月，我們成立了JASM，預計將主要從事集成電路的製造和銷售。2022年1月，索尼半導體解決方案公司(“索尼”)收購了JASM不到20%的股權。2022年4月，德恩索公司(“德恩索”)收購了JASM超過10%的少數股權。成立時，日月光計劃在日本熊本建造和運營一家半導體制造工廠。該工地於2022年4月開始施工，預計2024年開始商業生產。2024年2月，我們、索尼、DENSO和豐田汽車公司(“豐田”)宣佈進一步投資JASM，以建設和運營第二家半導體制造工廠。作為這類投資的一部分，豐田還將持有雅馬仕的少數股權。截至2024年2月29日，我們擁有JASM約71.4%的股權。新投資完成後，我們將擁有JASM約86.5%的股權。
歐洲半導體制造公司(ESMC)GmbH (“ESMC”).2023年6月，我們成立了ESMC，預計將主要從事集成電路的製造和銷售。2024年1月，羅伯特·博世股份有限公司、英飛凌技術股份公司和恩智浦半導體德國有限公司(恩智浦半導體公司的全資子公司)共同收購了ESMC 30%的股權。ESMC計劃在德國德累斯頓建造和運營一家半導體制造工廠。該工地的建設預計將於2024年開始。截至2024年2月29日，我們擁有ESMC 70.0%的股權。
| 項目 4A。 | 未解決的員工意見 |
沒有。
| 項目 5。 | 營運和財務回顧及展望 |
以下討論包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的項目和比較。關於截至2021年12月31日的財政年度項目的討論，以及截至2022年12月31日的財政年度與2021年12月31日財政年度的比較，請參閲我們的年度報告表格中的項目520-F截至2022年12月31日的財年，該公司向美國美國證券交易委員會提交了申請。
概述
我們根據客户提供的設計製造各種半導體。我們的商業模式通常被稱為“專門的半導體代工廠”。作為代工領域的領頭羊，2022年我們的淨營收和歸屬於母公司股東的淨收入分別為226.38.91億元和9929.23億元新臺幣，2023年分別為21617.36億元(705.99億美元)和8517.4億元(278.16億美元)。請參閲“-按年計算比較--淨收入“，以討論2022年至2023年淨收入的變化。
我們收入的主要來源是晶片製造，2023年約佔我們淨收入的87%。我們其餘的淨收入主要來自包裝和測試服務、掩膜製造、設計和版税收入。顯著影響我們收入的因素包括：
| • | 全球半導體產品的需求和產能供應； |
| • | 定價； |
| • | 生產能力； |
| • | 技術發展；以及 |
| • | 外幣匯率波動。 |
而上述因素是重要因素，其中四個因素闡述如下：
定價。我們與客户一起確定特定時期的定價水平，其中一些價格在此期間可能會根據市場狀況和其他因素進行調整。我們相信，客户在我們靈活的製造能力、專注於客户服務和及時交付高產量產品中找到價值，這一價值反映在我們的定價中。我們的定價使我們能夠繼續在研發方面投入大量資金，為我們的客户提供不斷改進的產品。
23
去產能。我們目前擁有並運營我們的半導體制造設施。2022年和2023年，我們的產能約為1500萬臺和1600萬台 12英寸分別為當量晶片。
技術發展。 我們的運營採用多種工藝技術，從0.25微米或以上電路分辨率的成熟工藝技術到3納米電路分辨率的先進工藝技術。下表列出了所示期間按電路分辨率劃分的芯片收入細目：
| 截至2013年12月31日止的年度， | ||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||
| 分辨率 |
百分比 總晶片數 收入(1) |
百分比 總晶片數 收入(1) |
百分比 總晶片數 收入(1) | |||
| 3納米 |
— | — | 6% | |||
| 5納米 |
19% | 26% | 33% | |||
| 7納米 |
31% | 27% | 19% | |||
| 16納米 |
14% | 13% | 10% | |||
| 20納米 |
— | — | 1% | |||
| 28納米 |
11% | 10% | 10% | |||
| 40/45納米 |
7% | 7% | 6% | |||
| 65納米 |
5% | 5% | 6% | |||
| 90納米 |
2% | 2% | 1% | |||
| 0.11/0.13微米 |
3% | 3% | 2% | |||
| 0.15/0.18微米 |
6% | 6% | 5% | |||
| ≥0.25微米 |
2% | 1% | 1% | |||
| 總計 |
100% | 100% | 100% | |||
| (1) | 這一數字代表了來自某種技術的晶圓收入佔晶片總收入的百分比。 |
2023年 3納米， 5納米和7納米收入分別佔晶圓總收入的6%、33%和19%。先進技術(7納米及以下)佔晶圓總收入的58%，高於2022年的53%。
2022年，5納米和7納米收入分別佔晶圓總收入的26%和27%。先進技術(7納米及以下)佔晶圓總收入的53%，高於2021年的50%。
外幣匯率. 我們幾乎所有的銷售額都是以美元計價的，而我們則以新臺幣發佈財務報表。因此，新臺幣兑美元匯率的波動將對我們報告的收入產生重大影響。2023年新臺幣貶值對我們的收入產生了有利的影響，新臺幣兑美元的加權平均匯率從2022年的29.84元新臺幣貶值到2023年的31.19元新臺幣。
關鍵會計政策、判斷以及估計和不確定性的主要來源
以下概述了我們的會計政策，我們認為這些政策對描述我們的財務結果很重要，還涉及管理層需要對性質不確定的事項的影響做出估計。實際結果可能與這些估計、判斷和假設不同。某些會計政策尤其重要，因為它們對我們報告的財務結果具有重要意義，而且未來事件可能與我們在編制財務報表時使用的估計和判斷所依據的條件和假設有很大不同。以下討論應與本年度報告所列合併財務報表和相關附註一併閲讀。
關鍵會計政策和判斷
收入確認。我們在履行業績義務時確認收入。當客户獲得對承諾貨物的控制權時，我們的履約義務就得到了履行，這通常是當貨物交付到我們客户指定的地點時。
與物業、廠房和設備有關的開始折舊，歸類為安裝和施工中的設備(“EUI”和“CIP”)。與EUI/CIP相關的開始折舊涉及確定資產何時可用於其預期用途。我們用來確定EUI/CIP是否可用於其預期用途的標準涉及對資產能夠以預期方式運營所需條件的主觀判斷和假設。
24
關於租賃條款的判決。在釐定租期時，吾等會考慮所有可導致行使或不行使期權的經濟誘因的事實及情況，包括自生效日期起至期權行使日期止任何預期的事實及情況變化。考慮的主要因素包括可選期間涵蓋的合同條款和條件，以及標的資產對承租人運營的重要性等。如果我們控制範圍內的情況發生重大變化，則會重新評估租賃期。
關鍵會計政策與估計和不確定性的主要來源
銷售退貨和折扣的估算。銷售退貨和其他備抵是根據歷史經驗並考慮不同的合同條款來估計和記錄的。該金額從相關收入記錄同期的收入中扣除。我們定期審查估計的合理性。然而，由於估計的固有性質，實際回報和津貼可能與我們的估計不同。如果實際回報大於我們的估計金額，我們可能會被要求記錄額外負債，這將對我們記錄的收入和毛利率產生負面影響。有關進一步信息，請參閲綜合財務報表附註22。
庫存估價。存貨按成本或產成品的可變現淨值中較低者列報，正在進行的工作，原材料、供應品和備件。庫存減記發生在一件一件除非將類似或相關的物項歸類為一類，否則應在此基礎上提出。
我們的製造成本有很大一部分是固定的，因為我們龐大的製造設施(為我們提供了巨大的生產能力)需要大量投資來建設，而且一旦投入運營，它們基本上是固定成本的資產。當產能利用率提高時，固定制造成本分攤到更大的產出量上，這將降低單位庫存成本。
在正常產能利用率下，我們根據標準成本來評估期末庫存，當實際產能利用率高於正常產能利用率時，我們會降低庫存的賬面價值。當實際產能利用率等於或低於正常產能利用率時，不對存貨的賬面價值進行調整。正常產能利用率是根據我們的晶圓製造工廠的歷史裝載量與總可用產能進行比較而建立的。
我們還評估我們的期末庫存，並將正常廢物、陳舊和滯銷物品的庫存賬面價值減少一個金額，即庫存成本與可變現淨值之間的差額。庫存的可變現淨值主要是根據對特定時間範圍內未來需求的假設確定的，具體時間範圍通常為180天或更短。
有形資產減值，使用權商譽以外的資產和無形資產。我們評估有形資產(財產、廠房和設備)的減值，使用權當觸發事件或情況變化表明資產可能減值且賬面價值可能無法收回時，商譽以外的資產和無形資產可能無法收回。
我們認為可能引發減值審查的重要指標包括但不限於以下指標：
| • | 與歷史或預期的未來經營業績相比，業績明顯不佳； |
| • | 我們使用收購資產的方式或我們的整體業務戰略發生重大變化；以及 |
| • | 重大的不利行業或經濟趨勢。 |
當我們確定有形資產的賬面價值時，使用權商譽以外的資產和無形資產可能無法收回基於上述一個或多個減值指標的存在，我們衡量有形資產的任何減值，使用權基於預計未來現金流的除商譽以外的資產和無形資產。如果有形資產，使用權當商譽以外的資產或無形資產被確定為減值時，我們通過計入我們的經營業績確認減值損失，但前提是可收回金額(按資產應佔貼現現金流量的現值計量)低於其賬面價值。此類現金流分析包括對預期的未來經濟和市場狀況、適用的貼現率以及未來使用或處置資產所產生的收入的假設。我們還進行定期審查，以確定不再使用和預計在未來期間不再使用的資產，並記錄減值費用，以使有形資產的賬面價值、使用權商譽以外的資產和無形資產超過可收回金額。若可收回金額其後增加，先前確認的減值虧損將按可收回金額的增加撥回，前提是增加的賬面金額不超過假若該資產在過往年度沒有確認減值虧損而釐定的賬面金額。
25
在評估有形資產潛在減值的過程中，使用權除商譽以外的資產及無形資產外，我們必須審核與可識別獨立現金流量最低水平相關的資產減值組。我們確定可以與特定資產組相關的獨立現金流。此外，我們確定資產的剩餘使用年限以及與資產相關的預期未來收入和支出。根據經濟狀況或業務戰略的變化，這些估計的任何變化都可能導致重大減值費用或在未來期間發生逆轉。在盈利減少的時期，我們對未來現金流的預測通常較低。因此，減值費用更有可能發生在我們的經營業績已經低迷的時期。更多信息，包括2022年和2023年確認的減值損失，請參閲合併財務報表附註15、附註16和附註17。
遞延所得税資產變現。當我們在為税務目的和財務報告目的而記錄的税收支出金額方面出現暫時差異時，我們可能能夠減少我們在未來期間需要支付的税款。我們一般確認遞延税項資產的範圍是未來可能有足夠的應納税所得額來使用該等資產。當我們的遞延税項資產和負債總額在一段時間內出現淨變化時，所得税收益或費用被記錄下來。遞延税項資產的最終變現取決於可利用臨時差額期間產生的未來應納税所得額。具體地説，遞延所得税資產的實現受到我們預期的未來收入增長和盈利能力、免税期、替代最低税額(“AMT”)、對未分配收益徵收的附加税以及在法定期限內可使用的税收抵免金額的影響。在確定截至2023年12月31日的遞延税項資產金額時，我們考慮了過去的業績、半導體行業的總體前景、商業狀況、未來的應納税所得額以及審慎可行的納税籌劃策略。
由於可以變現的遞延税項資產數額的確定在一定程度上是基於我們對未來盈利能力的預測，因此它本身就具有不確定性和主觀性。市場狀況和我們的假設的變化可能會導致實際的未來盈利能力與我們目前的預期大不相同，這可能需要我們增加或減少我們已記錄的遞延税項資產。如需進一步資料，包括截至2022年底和2023年底的遞延税項資產數額，請參閲合併財務報表附註26。
承租人遞增借款利率的確定。在釐定用於貼現租賃付款的承租人增量借款利率時，我們主要考慮市場無風險利率、估計承租人的信用利差以及在類似經濟環境下的擔保狀況。
經營成果
下表列出了本公司綜合損益表和其他全面收益表中的某些財務數據，在每一種情況下都以淨收入的百分比表示：
| 截至2011年12月31日的第一年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 淨收入 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||
| 收入成本 |
(48.4 | )% | (40.4 | )% | (45.6 | )% | ||||||
| 毛利 |
51.6 | % | 59.6 | % | 54.4 | % | ||||||
| 運營費用 |
||||||||||||
| 研發 |
(7.9 | )% | (7.2 | )% | (8.5 | )% | ||||||
| 一般和行政 |
(2.3 | )% | (2.4 | )% | (2.8 | )% | ||||||
| 營銷 |
(0.5 | )% | (0.4 | )% | (0.5 | )% | ||||||
| 總運營費用 |
(10.7 | )% | (10.0 | )% | (11.8 | )% | ||||||
| 其他營業收入和費用，淨額 |
0.0 | % | (0.1 | )% | 0.0 | % | ||||||
| 營業收入 |
40.9 | % | 49.5 | % | 42.6 | % | ||||||
| 非運營收入和支出 |
0.9 | % | 1.0 | % | 2.7 | % | ||||||
| 所得税前收入 |
41.8 | % | 50.5 | % | 45.3 | % | ||||||
| 所得税費用 |
(4.5 | )% | (6.6 | )% | (5.9 | )% | ||||||
| 淨收入 |
37.3 | % | 43.9 | % | 39.4 | % | ||||||
| 本年度扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) |
(0.4 | )% | 1.8 | % | (0.4 | )% | ||||||
| 本年度綜合收益總額 |
36.9 | % | 45.7 | % | 39.0 | % | ||||||
| 母公司股東應佔淨收益 |
37.3 | % | 43.9 | % | 39.4 | % | ||||||
| 可歸因於非控制性利益 |
0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||
26
按年計算比較
淨收入和毛利率
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %變化 單位：新臺幣 從2021年1月起 |
2023 | %變化 單位：新臺幣 從2022年1月開始 |
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| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (除百分比和晶片出貨量外，以百萬為單位) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
1,587,415 | 2,263,891 | 42.6 | % | 2,161,736 | 70,599 | (4.5 | )% | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
(767,878 | ) | (915,536 | ) | 19.2 | % | (986,625 | ) | (32,222 | ) | 7.8 | % | ||||||||||||
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| 毛利 |
819,537 | 1,348,355 | 64.5 | % | 1,175,111 | 38,377 | (12.8 | )% | ||||||||||||||||
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| 毛利率百分比 |
51.6 | % | 59.6 | % | — | 54.4 | % | 54.4 | % | — | ||||||||||||||
| 晶圓片(12英寸等價物)裝運(1) |
14,179 | 15,253 | — | 12,002 | 12,002 | — | ||||||||||||||||||
| (1) | 以千計。 |
淨收入
我們2023年淨收入較2022年下降4.5%，主要歸因於晶圓廠出貨量下降，部分被先進技術比例上升所抵消 (7納米及以下）收入以及新臺幣兑美元貶值。我們發貨了大約1200萬 12英寸2023年的等效芯片，而2022年的等效芯片為1530萬片。
毛利率
我們的毛利率隨着產能利用率水平、價格變化、成本改善、產品組合和匯率等因素而波動。此外，在引入新技術的那一年，我們的毛利率將受到負面影響。
2023年，我們的毛利率佔淨收入的比例從2022年的59.6%下降至54.4%，主要是由於產能利用率下降以及 3納米 加速，部分被更有利的匯率所抵消。
運營費用
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %變化 單位：新臺幣 從2021年1月起 |
2023 | %變化 單位：新臺幣 從2022年1月開始 |
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| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (單位：百萬，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 研發 |
124,735 | 163,262 | 30.9 | % | 182,370 | 5,956 | 11.7 | % | ||||||||||||||||
| 一般和行政 |
36,929 | 53,525 | 44.9 | % | 60,873 | 1,988 | 13.7 | % | ||||||||||||||||
| 營銷 |
7,559 | 9,921 | 31.2 | % | 10,591 | 345 | 6.8 | % | ||||||||||||||||
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| 總運營費用 |
169,223 | 226,708 | 34.0 | % | 253,834 | 8,289 | 12.0 | % | ||||||||||||||||
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| 淨收入百分比 |
10.7 | % | 10.0 | % | — | 11.8 | % | 11.8 | % | — | ||||||||||||||
| 其他營業收入和費用，淨額 |
(333 | ) | (368 | ) | 10.5 | % | 189 | 6 | — | |||||||||||||||
| 營業收入 |
649,981 | 1,121,279 | 72.5 | % | 921,466 | 30,094 | (17.8 | )% | ||||||||||||||||
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| 營業利潤率 |
40.9% | 49.5% | — | 42.6% | 42.6% | — | ||||||||||||||||||
2023年營業費用比2022年增加271.26億新臺幣，增幅為12%。
27
研究和開發費用
我們仍然堅定地致力於成為先進工藝技術開發的領先者。我們相信，對工藝技術的持續投資對於我們在所服務的市場中保持競爭力至關重要。
2023年研發費用比2022年增加191.08億新臺幣，增幅為11.7%。增加主要歸因於14埃研究活動水平的提高， 2納米和3納米處理技術，因為我們繼續向更小的處理節點前進。
我們計劃在2024年繼續對技術研發進行投資。
一般、行政和營銷費用
2023年一般及行政及營銷費用較2022年增加80.18億新臺幣，增幅12.6%，主要反映較高 初創企業海外晶圓廠準備費用。
其他營業收入和費用，淨額
2023年其他營業收入和費用淨比2022年增加5.57億元新臺幣，至淨收益1.89億元新臺幣（600萬美元），主要是由於2023年不存在不動產、廠房和設備的減損損失。
非運營收入和支出
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %變化 單位：新臺幣 從2021年1月起 |
2023 | %變化 單位：新臺幣 從2022年1月開始 |
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| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (單位：百萬，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 相聯者的利潤份額 |
5,513 | 7,680 | 39.3 | % | 4,800 | 157 | (37.5 | )% | ||||||||||||||||
| 利息收入 |
5,708 | 22,422 | 292.8 | % | 60,293 | 1,969 | 168.9 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入 |
973 | 947 | (2.7 | )% | 480 | 16 | (49.3 | )% | ||||||||||||||||
| 淨匯兑收益(虧損) |
13,663 | 4,506 | (67.0 | )% | (2,686 | ) | (88 | ) | (159.6 | )% | ||||||||||||||
| 融資成本 |
(5,414 | ) | (11,750 | ) | 117.0 | % | (11,999 | ) | (392 | ) | 2.1 | % | ||||||||||||
| 其他損益，淨額 |
(7,388 | ) | (1,012 | ) | (86.3 | )% | 6,962 | 227 | — | |||||||||||||||
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| 網絡非運營收入 |
13,055 | 22,793 | 74.6 | % | 57,850 | 1,889 | 153.8 | % | ||||||||||||||||
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非運營2023年收入和費用比2022年增加350.57億新臺幣，增幅153.8%，主要原因是利息收入比2022年增加378.71億新臺幣。
所得税費用
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | %變化 單位：新臺幣 從2021年1月起 |
2023 | %變化 單位：新臺幣 從2022年1月開始 |
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| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||||||
| (單位：百萬，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(70,155 | ) | (150,777 | ) | 114.9 | % | (128,288 | ) | (4,190 | ) | (14.9 | )% | ||||||||||||
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| 淨收入 |
592,881 | 993,295 | 67.5 | % | 851,028 | 27,793 | (14.3 | )% | ||||||||||||||||
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| 母公司股東應佔淨收益 |
592,359 | 992,923 | 67.6 | % | 851,740 | 27,816 | (14.2 | )% | ||||||||||||||||
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| 母公司股東應佔淨利潤率 |
37.3 | % | 43.9 | % | — | 39.4 | % | 39.4 | % | — | ||||||||||||||
2023年所得税支出較2022年減少224.89億臺幣，減幅為14.9%。減少的主要原因是對上一年未分配收益的應計附加税進行了調整，這是由於隨後三個年度的合格資本支出可以從未分配收益中扣除。
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流動性與資本資源
我們的流動性來源包括來自運營的現金流、現金和現金等價物、當前的有價證券以及公司債券的發行。
我們的主要流動性來源是運營現金流。2023年營運現金流為12419.67億臺幣(405.61億美元)，較2022年減少3686.32億臺幣。
截至2023年12月31日，我們的現金、現金等價物和流動有價證券增加到16876.44億元新臺幣(551.16億美元)，而截至2022年12月31日，我們的現金、現金等價物和流動有價證券增加到15614.86億元新臺幣。目前的有價證券主要由固定收益證券組成。2023年，我們發行了以新臺幣計價的公司債券，總額為857億臺幣(27.99億美元)。詳情請參閲合併財務報表附註18和附註31。
我們相信，我們的運營產生的現金、現金和現金等價物、當前的有價證券以及進入資本市場的能力將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求、資本支出、債務償還、股息支付和其他與現有業務相關的業務需求。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||
| (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金淨額 |
1,112,161 | 1,610,599 | 1,241,967 | 40,561 | ||||||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(836,366 | ) | (1,190,928 | ) | (906,120 | ) | (29,592 | ) | ||||||||
| 融資活動產生(用於)的現金淨額 |
136,608 | (200,244 | ) | (204,894 | ) | (6,692 | ) | |||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
(7,584 | ) | 58,397 | (8,339 | ) | (273 | ) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 |
404,819 | 277,824 | 122,614 | 4,004 | ||||||||||||
現金及現金等價物繼2022年增加2778.24億臺幣後，2023年增加1226.14億臺幣。
經營活動
2023年，我們從經營活動中產生了新臺幣12.419.67億元(405.61億美元)的淨現金，而2022年的淨現金為16.105.99億元新臺幣。經營活動產生的現金淨額主要來自所得税前收入9.793.16億臺幣和上年收入5321.91億臺幣。非現金折舊及攤銷費用，部分由所得税繳納、營運資金淨變動及其他269,540,000,000臺幣抵銷。2023年較高的折舊和攤銷費用主要歸因於對先進技術產能的持續投資。
2022年，我們從經營活動中產生了16105.99億元新臺幣的淨現金，而2021年則為11121.61億元新臺幣。經營活動產生的現金淨額主要來自所得税前收入11,440.72億元新臺幣，税前收入4372.54億元新臺幣非現金折舊及攤銷費用，營運資金及所得税繳款淨變動292.73億臺幣。2022年較高的折舊和攤銷費用主要歸因於對先進技術產能的持續投資。
投資活動
2023年，用於投資活動的淨現金為9061.20億元新臺幣(295.92億美元)，而2022年為111909.28億元新臺幣。2023年投資活動中現金的主要用途是資本支出9.498.17億臺幣。
2022年，用於投資活動的現金淨額為11909.28億臺幣，而2021年為8363.66億臺幣。2022年投資活動中現金的主要用途是資本支出10826.72億臺幣。
我們2023年的資本支出主要與以下方面有關：
| • | 安裝和擴展容量，主要用於3納米和5納米節點，包括18號和21號工廠的建築/設施擴建； |
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| • | 擴大專業技術和先進包裝的產能，包括擴建Fab 23的建築/設施;以及 |
| • | 投資於新工藝技術的研發項目。 |
有關無法為我們的擴展計劃籌集所需資金的風險，請參閲“項目3.關鍵信息-風險因素-與我們業務相關的風險”部分。有關我們的能力管理和資本支出的討論，還請參閲“項目4.公司--能力管理和技術升級計劃的信息”。
融資活動
2023年，用於融資活動的淨現金為2048.94億新臺幣(66.92億美元)，而2022年的淨現金使用為2002.44億新臺幣。2023年用於融資活動的現金淨額主要是由於現金股息支付，但部分被髮行公司債券的收益和對衝金融負債項下銀行貸款的增加所抵消。
2022年，用於融資活動的現金淨額為2002.44億臺幣，而2021年產生的現金淨額為1366.08億臺幣。2022年用於融資活動的現金淨額主要是由於現金股息支付和短期貸款減少，但部分被髮行公司債券的收益所抵消。
截至2023年12月31日，我行對衝金融負債項下的銀行貸款為272.9億臺幣(8.91億美元)，長期負債總額為9275.76億臺幣(302.93億美元)，其中92.93億臺幣(3.03億美元)列為流動負債。長債主要包括以新臺幣及美元計價的公司債，固定利率介乎0.36%至4.63%，剩餘期限介乎不足一年至37年不等。
現金需求
下表列出了截至2023年12月31日所示期間我們的材料合同義務付款(包括本金和利息)的信息：
| 按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| 合同義務 |
總計 | 不到 1年 |
1-3歲 | 3-5年 | 超過 5年 |
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| (單位：百萬臺幣) | ||||||||||||||||||||
| 對衝金融負債--銀行貸款(1) |
27,290 | 27,290 | — | — | — | |||||||||||||||
| 長期債務(2) |
1,142,688 | 27,262 | 227,952 | 304,110 | 583,364 | |||||||||||||||
| 資本租賃(3) |
34,847 | 3,182 | 5,248 | 4,663 | 21,754 | |||||||||||||||
| 臨時收據(4) |
278,295 | 114,640 | 163,655 | — | — | |||||||||||||||
| 資本購買或其他購買義務(5) |
1,121,148 | 1,060,587 | 60,343 | 218 | — | |||||||||||||||
| 合同現金債務總額 |
2,604,268 | 1,232,961 | 457,198 | 308,991 | 605,118 | |||||||||||||||
| (1) | 代表對衝金融工具項下的銀行貸款。有關進一步信息，請參閲我們合併財務報表的附註11和附註33。 |
| (2) | 代表應付公司債券和長期銀行貸款。有關利率和未來償還長期債務的進一步信息，請參閲我們合併財務報表的附註18和附註19。 |
| (3) | 資本租賃承擔載於我們的綜合財務報表附註6、附註16、附註31及附註33。 |
| (4) | 表示來自客户的預付臨時收款。如需進一步信息，請參閲“關於公司的信息--市場和客户”和合並財務報表附註22。 |
| (5) | 代表建造或購買設備、原材料和其他財產或服務的承諾。這些承諾沒有記錄在我們截至2023年12月31日的財務狀況表上，因為我們沒有收到相關貨物或取得財產的所有權。 |
2023年期間，我們使用衍生金融工具部分對衝與以下有關的貨幣匯率風險非NT以美元計價的資產和負債、某些預測交易以及與我們的固定收益投資相關的利率風險。關於貨幣匯率風險、利率風險以及我們用來對衝這些風險的衍生金融工具的進一步討論，請參閲“第11項.關於市場風險的定量和定性披露”。另請參閲本公司衍生金融工具會計政策的綜合財務報表附註5，以及綜合財務報表附註8、附註11及附註33，以瞭解有關衍生金融工具交易的其他詳情。
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我們提供信用證，委託金融機構提供履約擔保。有關進一步信息，請參閲我們的合併財務報表附註36。
建造、擴建和升級我們的生產設施和設備需要大量的資本。我們2024年的資本支出預計在280億至320億美元之間，稍後可能會根據市場情況進行調整。
税收
我國的企業所得税税率為20%。2016年頒佈的《R.O.C.控股外國公司規則》已於2023年1月1日起實施，根據該規則，保留在位於低税管轄權將在其在臺灣的母公司徵税。另一方面，自2023年1月1日起，修訂了《R.O.C.產業創新條例》，符合條件的公司在國內開發創新技術並在全球供應鏈中處於領先地位，可以享受25%的合格研發支出投資税收抵免，以及5%的先進工藝機械/設備採購投資税收抵免。根據R.O.C.產業創新條例，我們有資格享受這些新的激勵措施。
R.O.C.所得税法規定的替代最低税額是一種補充所得税，如果按照R.O.C.所得税法和相關法律法規計算的普通所得税的税額低於R.O.C.所得税法規定的基本税額，則適用該補充所得税。計算AMT的應納税所得額包括根據各種法律規定免徵所得税的大部分收入，如免税期。商業實體的現行AMT税率為12%。
根據《R.O.C.產業升級條例》的規定，建設和擴建生產設施所得收入，可享受五年免税期。免税期可以在生產設施建成或擴建後五年內隨時開始。《產業升級條例》已於2009年底到期。然而，根據祖父條款，如果相關投資計劃在法令期滿前獲得我國税務機關的批准，我們可以繼續有資格享受五年免税期。根據不適用條款，我們於2018年開始對部分廠房15(第I至IV期)及廠房14的部分(第III至IV期)實施豁免期。2022年此類免税期的税收優惠總額為963.78億臺幣，扣除AMT影響。這項為期五年的免税期於2022年底到期。
表外安排
沒有失衡對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能對我們的財務狀況產生當前或未來影響的資產負債表安排，這些對投資者來説是重要的。
近期會計公告
請參閲合併財務報表附註4。
債務人集團財務信息彙總
臺積電以亞利桑那州臺積電為發行人，以臺積電為擔保人，以花旗銀行為受託人，於二零二一年十月十八日根據契約(“契約”)發行的債務證券，就本金、利息及溢價(如有)的支付，由臺積電無條件及不可撤銷地擔保。臺積電、亞利桑那州和臺積電統稱為債務人集團。本契約項下提供的每項擔保稱為擔保，統稱為擔保。臺積電亞利桑那州公司是根據亞利桑那州法律成立的公司，是臺積電的全資子公司。截至2023年12月31日，臺積電亞利桑那州發行的債務證券為：(I)2026年到期的1.750%擔保票據的本金總額12.5億美元，(Ii)2031年到期的2.500%擔保票據的本金總額12.5億美元，(Iii)2041年到期的3.125%擔保票據的本金總額10億美元，(Iv)2051年到期的3.250%擔保票據的本金總額10億美元，(V)2027年到期的3.875%擔保票據的本金總額10億美元，(Vi)2029年到期的4.125釐擔保票據的本金總額5億美元；(Vii)2032年到期的4.250釐擔保票據的本金總額10億美元；及(Viii)2052年到期的4.500釐擔保票據的本金總額10億美元。
31
根據契約及擔保的條款，臺積電將全面、無條件及不可撤銷地擔保各持有人於該等債務證券到期及應付時，全數及即時支付該等債務證券的本金、溢價(如有)及利息(包括該契約所界定的應付任何額外款項)。臺積電(I)同意其在擔保下的義務將可強制執行，而不論債務證券或契約的任何無效、違規或不可強制執行，及(Ii)放棄其要求受託人在行使擔保下的權利之前向發行人尋求或用盡其法律或衡平法補救的權利。此外，如果在任何時候根據債務擔保或契約支付的任何款項被撤銷或必須以其他方式恢復，擔保下的債務證券持有人就該等付款將恢復權利，猶如該等付款尚未支付一樣。
該等擔保(I)將構成臺積電的優先無抵押債務，(Ii)在任何時候均至少與臺積電目前及未來的所有其他優先無抵押債務並列，但法律強制性規定另有規定者除外，(Iii)其償付權優先於臺積電所有未來的次級債務，及(Iv)在用作擔保的資產範圍內，實際上從屬於臺積電的有擔保債務。
在下列情況下，臺積電將被免除擔保義務：(I)相關係列債務證券得到全額償還，或(Ii)相關係列債務證券存在法律上的缺陷(定義見契約)，在這兩種情況下，只要交易是根據並按照契約的所有其他適用條款進行的。
在消除合併集團內實體之間的公司間交易以及與任何附屬公司的投資有關的金額後，在合併的基礎上為債務人集團列報以下彙總的財務信息非擔保人。這些信息並不是為了根據美國公認會計準則或國際財務報告準則，展示合併後的集團公司的財務狀況或經營結果。
債務人集團損益表
| 在截至的第一年中， 2023年12月31日 |
||||||||
| 新臺幣 | 美元 | |||||||
| (單位：百萬) | ||||||||
| 淨銷售額--對外 |
693,146 | 22,637 | ||||||
| 淨銷售額--對債務人集團以外的子公司 |
1,459,994 | 47,681 | ||||||
| 總淨銷售額 |
2,153,140 | 70,318 | ||||||
| 毛利 |
1,130,480 | 36,920 | ||||||
| 營業收入 |
891,677 | 29,121 | ||||||
| 淨收入 |
851,740 | 27,816 | ||||||
| 債務人集團應佔淨收益 |
851,740 | 27,816 | ||||||
32
債務人集團財務狀況表
| 截至 2023年12月31日 |
||||||||
| 新臺幣 | 美元 | |||||||
| (單位：百萬) | ||||||||
| 資產 |
||||||||
| 流動資產--外部 |
1,235,111 | 40,337 | ||||||
| 流動資產--應由債務人集團以外的子公司支付 |
159,258 | 5,201 | ||||||
| 流動資產總額 |
1,394,369 | 45,538 | ||||||
| 非當前資產--外部 |
3,021,982 | 98,693 | ||||||
| 非當前資產--應由債務人集團以外的子公司支付 |
778,769 | 25,433 | ||||||
| 總計非當前資產 |
3,800,751 | 124,126 | ||||||
| 總資產 |
5,195,120 | 169,664 | ||||||
| 負債 |
||||||||
| 流動負債--對外負債 |
759,099 | 24,791 | ||||||
| 流動負債--應由債務人集團以外的子公司承擔 |
109,612 | 3,580 | ||||||
| 流動負債總額 |
868,711 | 28,371 | ||||||
| 非當前負債--對外 |
762,834 | 24,912 | ||||||
| 非當前負債--應由債務人集團以外的子公司承擔 |
134,053 | 4,378 | ||||||
| 總計非當前負債 |
896,887 | 29,290 | ||||||
| 總負債 |
1,765,598 | 57,661 | ||||||
氣候變化相關問題
我們產品的製造、組裝和測試需要使用符合全球環境、氣候、健康和安全法律法規以及《巴黎協定》等國際協定的化學品和材料。與氣候變化相關的法律或法規目前太不確定，我們無法以任何程度的合理確定性來評估對我們未來財務狀況的影響。例如，2015年7月1日生效的臺灣《温室氣體減排與管理法》被修改並更名為《氣候變化應對法案》。修正案於2023年2月生效，設定了實現淨零到2050年，臺灣將減少碳排放，並建立碳費制度，對排放量達到一定門檻的排放者的直接和間接排放收取碳費。政府將從2025年開始收取碳費，但這類費用的費率尚未由相關部門確定。我們可能被要求支付任何產生的碳費用，因為我們的排放水平超過了根據當前法規要求適用的門檻，這將導致我們的運營成本增加，並在一定程度上影響我們的財務。我們預計，未來監管機構將出台更多相關規定。此外，我國立法機關也一直在檢視各種環境議題，以制定與環境保護及氣候變化相關的法律法規。目前，此類法律法規以及碳排放費的影響尚不能確定。有關氣候變化法規和國際協定的影響的詳細風險因素，請見“項目3.關鍵信息--風險因素--與我們業務有關的風險”。另請參閲本公司遵守臺灣及國際環境及氣候相關法律法規的記錄，見“第四項-環境及氣候相關法律及法規”。
| 項目 6。 | 董事、高級管理人員和員工 |
董事及行政人員
管理
我們的董事會成員由我們的股東選舉產生。我們的董事會目前由十名董事組成。在我們目前的十名董事中，有六名是獨立董事：彼得·L·邦菲爾德爵士，葉國珠女士陳先生、邁克爾·R·斯普林特先生、莫什·N·加夫裏埃洛夫先生、楊西·海先生和拉斐爾·賴夫博士。董事會主席由董事選舉產生。董事會主席主持董事會的所有會議，並有權擔任我們的代表。董事的任期為三年。
33
根據2007年1月1日起生效的《R.O.C.證券交易法》，上市公司必須設立審計委員會或設立監管人。上市公司審計委員會應由全體獨立董事組成，但不少於三名，其中至少一名成員應具有會計或相關財務管理專業知識，R.O.C.證券交易法、R.O.C.公司法等法律適用於監事的有關規定也適用於審計委員會。根據2011年3月18日生效的R.O.C.證券交易法，我們還必須建立一個薪酬委員會，該委員會必須由當地法律定義的合格獨立成員組成。我們分別在2002年和2003年(在法律要求這樣做的幾年前)成立了我們的審計委員會(“審計委員會”)和薪酬委員會(“薪酬委員會”)，現在兩者都完全由獨立董事組成。2023年2月，我們的董事會批准將審計委員會更名為“審計和風險委員會”，將薪酬委員會更名為“薪酬和人員發展委員會”，並設立提名、公司治理和可持續發展委員會，兩個委員會均於2023年2月14日生效。
根據R.O.C.公司法，個人可以作為我們的董事的個人身份，也可以作為其他法律實體的代表。擔任法人單位代表的董事可以由該法人單位酌情隨時撤換，被替換的董事可以繼續擔任被替換的董事的剩餘任期。例如，我們最大的股東之一R.O.C.的國家發展基金自我們成立以來就一直是我們的董事。作為一個法人實體，國家發展基金需要指定一名代表代表其行事。龔明新博士自2020年7月24日起擔任國發基金代表。
2023年12月，我們宣佈董事長****博士計劃於2024年6月從臺積電退休，不會尋求連任致董事會。我們的提名，公司治理和可持續發展委員會建議魏志強博士在繼續擔任首席執行官的同時，接替我們的下一任主席，這取決於我們2024年6月的股東大會的董事會選舉。
2024年2月，董事會批准任命研發部高級副總裁、運營部高級副總裁博士、陳永平先生為執行副總裁和聯席首席執行官運營人員（“聯席首席運營官”）臺積電，於2024年3月1日生效。兩位執行副總裁和 聯席首席運營官將直接向首席執行官C.C.博士彙報偉.
下表列出了每位董事和執行官的姓名、職位和在我們公司的任職年限、每位董事的年齡範圍以及每位董事的任期截至2024年2月29日到期的年份。我們每位董事和行政人員的營業地址為****臺灣市新竹科學園利新路6號8號。
董事會
| 名字 |
年齡 |
在我們公司的職位 |
術語 過期 |
年份 帶着我們的 公司 |
||||||||
| 馬克·劉 |
66-70 |
主席 |
2024 | 31 | ||||||||
| C.C.魏 |
71-75 |
副主席 |
2024 | 26 | ||||||||
| 明信功 |
56-60 |
董事(國家發展基金代表) |
2024 | 4 | ||||||||
| 曾梵志 |
76-80 |
董事 |
2024 | 37 | ||||||||
| 彼得·L·邦菲爾德爵士 |
76-80 |
獨立董事 |
2024 | 22 | ||||||||
| 角珠陳 |
76-80 |
獨立董事 |
2024 | 13 | ||||||||
| 邁克爾·R·斯普林特 |
71-75 |
獨立董事 |
2024 | 9 | ||||||||
| 摩西·N·加夫列洛夫 |
66-70 |
獨立董事 |
2024 | 5 | ||||||||
| Yancey Hai |
71-75 |
獨立董事 |
2024 | 4 | ||||||||
| 拉斐爾·賴夫 |
71-75 |
獨立董事 |
2024 | 3 | ||||||||
行政人員
| 名字 |
在我們公司的職位 |
年份 帶着我們的 公司 |
||||
| C.C.魏 |
首席執行官 |
26 | ||||
| 羅拉·何 |
高級副總裁，人力資源部 |
25 | ||||
| 維仁羅氏(1) |
高級副總裁，研究與開發 |
20 | ||||
| 裏克·卡西迪(1) |
企業戰略辦公室和海外運營辦公室高級副總裁;臺積電亞利桑那州董事長 | 27 | ||||
34
| 名字 |
在我們公司的職位 |
年份 帶着我們的 公司 |
||||
| 陳永平(2) |
運營和海外運營辦公室高級副總裁 | 37 | ||||
| 密永傑(2) |
高級副總裁，研究與開發 | 30 | ||||
| 林俊凱(1) |
信息技術和材料管理與風險管理高級副總裁;首席信息安全官 | 37 | ||||
| 懸崖屋(3) |
高級副總裁，歐亞銷售與研究主管&開發/企業研究 | 27 | ||||
| 張凱文(3) |
業務發展和海外運營辦公室高級副總裁 | 8 | ||||
| 方誌偉 |
法律高級副總裁;總法律顧問;公司治理官 | 29 | ||||
| 温德爾·Huang |
財務高級副總裁;首席財務官;發言人 | 25 | ||||
| 王永林 |
運營/晶圓廠運營副總裁;臺積電亞利桑那州首席執行官 | 32 | ||||
| 於道格拉斯 |
系統集成探路副總裁;臺積電傑出研究員 | 30 | ||||
| 張天山 |
運營/先進技術和口罩工程副總裁;臺積電研究員 | 29 | ||||
| 吳亦凡 |
總裁副研發/平臺技術 | 28 | ||||
| 民曹(4) |
總裁副主任，研發/探路 | 22 | ||||
| 廖永華 |
運營/晶圓廠運營副總裁; JASM首席執行官 | 36 | ||||
| 西蒙·張 |
總裁副研發/高級工具和模塊開發 | 31 | ||||
| 俞宗怡 |
研究與開發副總裁/摩爾科技 | 36 | ||||
| 軍河 |
總裁副主任，質量與可靠性與運營/先進包裝技術與服務 | 7 | ||||
| 傑弗裏·耶普 |
總裁副研發/平臺技術 | 8 | ||||
| 林宏達 |
企業信息技術副總裁;首席信息官 | 3 | ||||
| 喬納森·李 |
總裁副祕書長，企劃部 | 17 | ||||
| 莊亞瑟 |
總裁副運營/設施 | 35 | ||||
| L.C.Lu |
研發/設計與技術平臺副總裁;臺積電院士 | 24 | ||||
| 徐建中 |
總裁副總裁，研發/集成互聯技術和包裝 | 3 | ||||
| 莊雷(5) |
總裁副運營/FAB運營I；ESMC首席執行官 | 27 | ||||
| (1) | 陳偉仁博士羅康瑞先生及林俊凱先生獲委任為企業策略發展高級副總裁，自2024年3月1日起生效。 |
| (2) | 陳永平先生和Mii博士被任命為執行副總裁和聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (3) | 任命侯克厲夫博士和張凱文博士為副聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (4) | 除現任職位外，曹敏敏博士被任命為研發/企業研究部總裁副主任，自2024年3月1日起生效。 |
| (5) | 莊雷先生於2023年5月9日晉升為副總裁，並被任命為ESMC首席執行官，自2023年12月1日起生效。 |
馬克·劉是主席。劉馬可博士是我們的總裁和聯席首席執行官執行幹事，2013年11月至2018年6月。在此之前，他是我們的常務副總裁和聯席首席執行官2012年3月至2013年11月任運營總監，2009年至2012年任運營部高級副總裁，2008年至2009年任高級技術事業部高級副總裁，2005年至2008年任運營部高級副總裁。1999年至2005年，他在臺積電Fabs和運營組織擔任過多個高管職位。1999年至2000年，任環球半導體制造公司總經理總裁。在1993年加入我們之前，從1987到1993年，劉博士在位於新澤西州霍姆德爾的AT&T貝爾實驗室擔任高速電子研究實驗室的研究經理，從事光纖通信系統方面的工作。1983-1987年間，他是位於加利福尼亞州聖克拉拉的英特爾公司的工藝集成經理，負責為英特爾微處理器開發硅工藝技術。劉博士於2019年至2023年擔任臺積電產業協會理事長。他擁有加州大學伯克利分校的電氣工程和計算機科學博士學位。
C.C.魏是副董事長兼首席執行官。魏建中博士是我們的總裁和聯席首席執行官執行幹事，2013年11月至2018年6月。他是我們的常務副總裁，聯席首席執行官2012年3月至2013年11月，首席運營官一職；2009年至2012年，業務發展部高級副總裁；2008年至2009年，主流技術業務部高級副總裁；2005年至2008年，運營一部高級副總裁。1998年至2005年，他在臺積電Fabs和運營組織擔任過多個高管職位。在1998年加入我們之前，他是新加坡特許半導體制造有限公司技術部的高級副總裁，以及德克薩斯州意法半導體公司邏輯和靜態隨機存取存儲器技術開發的高級經理。陳偉博士於2017-2019年擔任臺積電產業協會理事長。他擁有耶魯大學電氣工程博士學位。
35
明信功，國家發展基金的代表，是董事的一員。孔明新博士是國家發展委員會(“NDC”)部長，自2019年以來一直擔任行政院無專職部長。他還擔任國家發展基金(NDF)的召集人。他曾在2017-2019年擔任經濟部副部長，2016-2017年擔任新發改委副部長兼NDF執行祕書，負責監督與產業發展、投資、人才和能源相關的政策。目前，Kung博士還代表NDF進入臺灣資本管理公司(A)的董事會。非公有公司)。在加入公共部門之前，孔劉博士於2006年至2016年擔任臺灣經濟研究院總裁副院長，長期擔任****顧問和顧問。孔劉博士擁有國立臺灣大學經濟學碩士學位，以及國立中興大學經濟學博士學位。
曾梵志是董事。曾福全博士在2005年7月至2018年6月期間擔任我們的副主席。在此之前，他於2001年8月至2005年6月擔任副首席執行官。他還於1998年5月至2001年8月擔任我們的總裁，並於1996年至1998年擔任先鋒國際半導體公司(VIS)的總裁。在擔任VIS總裁之前，曾博士擔任我們的運營高級副總裁。曾博士現任臺積電中國股份有限公司(A)董事長非公有公司)和Global Unicip Corp.，以及VIS的副董事長。同時也是臺積電教育文化基金會理事長、雲門文化藝術基金會董事理事、柱銘醫學基金會。他曾擔任董事獨立董事、宏基公司審計委員會主席及薪酬委員會委員，並擁有國立成功大學電子工程博士學位，並活躍於半導體行業超過50年。
彼得·L·邦菲爾德爵士是獨立董事。彼得·L爵士Bonfield於1996年1月至2002年1月期間擔任英國電信首席執行官兼執行委員會主席，並於1993年成立至2012年期間擔任英國質量基金會副總裁。他還曾擔任LM董事瑞典愛立信，GlobalLogic Inc.董事長在美國，倫敦漢普頓集團高級顧問、理事會主席和高級 支持財政大臣英國拉夫堡大學，索尼公司董事，荷蘭恩智浦半導體公司董事長、倫敦Alix Partners LLP高級顧問、香港Longreach Group Ltd.顧問委員會成員以及Chairman Mentors International（CMi）Ltd的董事會導師。他目前擔任 非執行董事想象科技集團有限公司的董事(A非公有和Darktrace plc，兩家公司都在英國。他是皇家工程院院士。他擁有拉夫堡大學的工程學學士學位和榮譽技術學博士學位，共有11個榮譽博士學位。
角珠陳是獨立的董事。葉國珠女士陳冠希於2014年至2017年擔任國家表演藝術中心主席，並於2009年至2016年擔任R.O.C.行政院顧問。2003年至2015年擔任臺北故事館創始人兼高管董事，2017年至2022年擔任207博物館創始人兼首席執行官。目前，陳晨女士是2020年以來位於香港的Artspace K的創始人兼主席，也是Republic of China女性癌症基金會的董事成員。陳晨女士於1997年至2001年擔任我們的高級副總裁和總法律顧問。她在國際律師事務所有超過24年的工作經驗。她還在臺灣的蘇州大學、國立政治大學和國立清華大學教授法律超過28年。陳女士擁有在英國、新加坡和加利福尼亞州執業的執照。
邁克爾·R·斯普林特是獨立的董事。斯普林特先生於2003年至2012年擔任應用材料首席執行官，自2009年起擔任董事會主席，並於2015年6月退休。在此之前，他於2001年至2003年在英特爾公司擔任銷售和營銷部執行副總裁總裁，並於1996年至2001年擔任技術與製造集團執行副總裁總裁。他還曾擔任硅谷領導力集團、SEMI、瑞士邁耶漢堡科技有限公司、美國威斯康星大學基金會和Pica8 Inc.的董事成員，以及納斯達克公司的董事會主席和美國-臺灣商務委員會。斯普林特先生目前擔任納斯達克公司的首席獨立董事主席、開曼羣島Gogoro Inc.的董事和薪酬委員會獨立主席、TIGO Energy，Inc.的薪酬委員會獨立主席以及提名和公司治理委員會成員(A非公有在美國，董事是Kioxia Holdings Corp.(A)的獨立子公司非公有公司)和WISC Partners LP的普通合夥人。和MRS商業和技術顧問公司(a非公有公司)，兩家公司都在美國。他還擔任美國商務部國家標準與技術研究所產業諮詢委員會主席。他也是美國國家工程院院士。斯普林特先生擁有威斯康星大學麥迪遜分校電氣工程碩士學位和榮譽工程博士學位。
36
摩西·N·加夫列洛夫是獨立的董事。Gavrielov先生於2008年1月至2018年1月在美國擔任Xilinx公司總裁兼首席執行官，並於2008年2月至2018年1月擔任Xilinx公司董事。在此之前，他於2005年4月至2007年11月在美國Cadence Design Systems，Inc.擔任執行副總裁兼驗證部總經理，並於1998年3月至2005年4月在美國Verisity有限公司擔任首席執行官。他還在美國的LSI Logic公司擔任了近10年的各種執行管理職位，並在美國的國家半導體公司和數字設備公司擔任工程和工程管理職位。他還擔任過美國風河系統公司的執行主席。目前，Gavrielov先生是Sima Technologies，Inc.(A非公有公司)和Foretellix，Ltd.(a非公有該公司在以色列成立了獨立的董事公司，在荷蘭成立了獨立的恩智浦半導體公司。Gavrielov先生擁有以色列理工學院電氣工程學士學位和計算機科學碩士學位。
Yancey Hai是獨立的董事。海彥希先生自2012年6月起擔任達美電子(“達美”)董事會主席，並擔任達美電子ESG委員會主席。他自2004年起擔任達美航空副董事長兼首席執行官，並於2012年至2021年擔任達美航空戰略指導委員會主席。在加入達美航空之前，陳海先生是通用電氣金融臺灣公司的國家經理。目前，他曾擔任中國泰富集團董事會董事董事及企業安全與財務總監及淨零委員會委員、董事會獨立董事、工業富聯集團審計委員會成員及企業安全與治理委員會成員及薪酬委員會召集人，以及下列達美航空附屬公司(均為非公有公司)：臺達電子(上海)有限公司、臺達網絡股份有限公司、臺達電子資本公司、欣達電子股份有限公司。陳海先生現任臺灣雲計算物聯網協會高級戰略顧問、董事臺灣可持續發展商務委員會委員、臺達電子基金會董事委員、張飛鴻基金會監事、董事及****財務委員會委員。經國國際學術交流基金會。他也是臺灣氣候夥伴關係的主席。陳海先生擁有德克薩斯大學達拉斯分校國際商業管理碩士學位。
拉斐爾·賴夫 是獨立的董事。拉斐爾·賴夫博士目前是麻省理工學院總裁榮譽退休教授。賴夫博士在2012年至2022年期間擔任麻省理工學院的總裁。自1980年以來，他在麻省理工學院擔任過許多教職，包括麻省理工學院電氣工程和計算機科學系教務長、董事微系統技術實驗室電氣工程副系主任和Fariborz Maseeh新興技術教授。賴夫博士是美國藝術與科學學院、美國國家工程院和中國工程院當選院士，國家發明家學院院士，也是Tau Beta Pi、電化學學會和IEEE的成員。此外，他是發明家或發明者共同發明人在13項專利中，編輯或共同編輯出版了5本書，至今已指導發表了38篇博士論文。目前，約翰·賴夫博士也是聯席主席此外，他還擔任應用材料公司增長技術諮詢委員會成員、美國外交關係委員會和韋弗利街基金會董事成員、美國卡內基國際和平基金會董事會成員和墨西哥蒙特雷技術研究所董事會成員，以及麻省理工學院電氣工程和計算機科學教授雷和瑪麗亞·斯塔塔教授。賴夫博士擁有斯坦福大學電氣工程碩士和博士學位，香港中文大學榮譽法學博士學位，以及清華大學、理工學院和亞利桑那州立大學以及邁阿密大學的榮譽博士學位。
羅拉·何高級副總裁自2022年9月起擔任我們的人力資源部部長，並自2011年起擔任ESG委員會主席。她於2019年9月至2022年9月擔任歐亞銷售部高級副總裁，2019年1月至2019年8月擔任財務及歐亞銷售部高級副總裁/首席財務官/發言人。2010年8月晉升為財務總監高級副總裁兼首席財務官/發言人；2003年9月晉升為財務副總裁總裁兼首席財務官/發言人。在1999年加入我們擔任財務總監之前，她自1990年以來一直擔任宏碁半導體制造有限公司財務副總裁總裁和首席財務官。陳浩女士擁有國立臺灣大學的MBA學位。
維仁羅氏是我們企業戰略發展的高級副總裁。2014年2月至2024年2月，他是我們研發部門的高級副總裁。2014年2月，他被提升為研發部門的高級副總裁。在此之前，他於2013年2月至2014年2月擔任研發部總裁副主任，2009年10月至2013年2月任運營/製造技術部總裁副主任，2009年9月至2009年10月任先進技術事業部總裁副主任，2006年6月至2009年9月任研究與開發部總裁副主任，2004年7月至2006年6月任運營部總裁副主任。在2004年加入我們之前，他在董事公司負責英特爾公司的先進技術開發。羅博士擁有加州大學伯克利分校的固體物理和表面化學博士學位。
裏克·卡西迪我們的高級副總裁是亞利桑那州臺積電公司戰略發展和海外運營部的董事長。他於2019年1月至2024年2月擔任我們企業戰略辦公室的高級副總裁，於2020年12月至2023年3月擔任臺積電亞利桑那州首席執行官兼首席執行官總裁。在此之前，他曾於2017年至2019年1月擔任臺積電北美首席執行官。2014年2月晉升為高級副總裁，2008年11月晉升為副總裁，2005年1月至2018年1月領導臺積電北美地區。他於1997年加入我們，在臺積電北美地區擔任過多個職位，包括業務運營、現場技術支持和業務管理。他擁有西點軍校工程技術學士學位。
37
Y.P.Chyn是我們的常務副總裁和聯席首席執行官運營官。2020年5月至2024年2月，任運營與海外運營辦公室高級副總裁；2016年11月至2020年4月，任運營/產品開發部高級副總裁。2016年11月，他被提升為高級副總裁。在此之前，他於2009年10月至2016年11月擔任運營部副總裁，2008年3月至2009年10月任高級技術業務部總裁副主任。在此之前，他於2006年6月至2008年3月擔任運營II高級董事，並於2000年至2006年擔任產品工程與服務高級董事。他於1987年加入我們，在產品和工程部門擔任過多個職位。他擁有國立成功大學電氣工程碩士學位。
密永傑是我們的常務副總裁和聯席首席執行官運營官。2016年11月至2024年2月，他擔任研發部門的高級副總裁。2016年11月，他被提升為高級副總裁。在此之前，他於2011年8月至2016年11月擔任研發副總裁總裁，2006年至2011年擔任平臺一事業部高級董事。他於1994年加入我們，在運營和研發方面一直致力於先進CMOS技術的開發和製造。他擁有加州大學洛杉磯分校的電氣工程博士學位。
林俊凱是我們的企業戰略發展和首席信息安全官高級副總裁。2018年8月至2024年2月，他是我們的信息技術、物資管理和風險管理部門的高級副總裁。他從2018年8月開始領導這些組織，並於2018年11月晉升為高級副總裁。在此之前，他在2010年8月至2018年8月期間擔任我們運營/主流FB的副總裁。他於1987年加入我們，並在製造部門擔任過各種職位。他擁有國立彰化教育大學的理科學士學位。
懸崖屋我們的高級副總裁是歐洲區和亞洲區的銷售和副總聯席首席執行官運營官。2020年10月至2024年2月，他是我們歐洲和亞洲銷售與研究部門的高級副總裁，負責開發/企業研究。2020年5月至2020年10月，高級副總裁任研發/技術開發部部長。他於2020年5月晉升為高級副總裁。在此之前，他於2018年8月至2020年5月擔任研發/技術開發部總裁副主任，2011年8月至2018年8月擔任研發/設計與技術平臺部總裁副主任，2010年至2011年擔任設計與技術平臺部高級董事。他於1997年加入我們，建立了公司的技術設計工具包和參考流程開發組織。現任臺積電產業協會理事長。他擁有錫拉丘茲大學電氣和計算機工程博士學位。
張凱文是我們業務拓展和海外運營處的高級副總裁副主任嗎？聯席首席執行官運營官。他於2020年8月晉升為高級副總裁。他於2016年11月加入我們，擔任研發/設計與技術平臺副總裁總裁。在2016年11月加入我們之前，他是英特爾電路技術技術與製造部門的總裁副主管。他擁有杜克大學電氣工程博士學位。
方誌偉是我們的法律和總法律顧問/公司治理官高級副總裁。2024年2月，她被提升為高級副總裁。在此之前，她於2014年8月至2024年2月擔任法律和總法律顧問總裁副主任。她於1995年加入我們，並在法律職能部門擔任過各種職位。她擁有愛荷華大學的比較法碩士學位。陳芳女士在臺灣獲得執業律師執照。
温德爾·Huang是我們的財務總監兼首席財務官/發言人高級副總裁。2024年2月晉升為高級副總裁。在此之前，他於2019年9月至2024年2月擔任財務副總裁兼首席財務官/發言人，2019年1月至2019年8月擔任副首席財務官，2010年至2018年擔任財務事業部高級董事。在1999年加入我們之前，他是荷蘭霸菱公司財務副總裁總裁。他擁有康奈爾大學的MBA學位。
王永林是我們運營/FAB運營部第一副總裁兼亞利桑那州臺積電首席執行官總裁。在此之前，他於2018年8月至2020年4月擔任運營/FAB運營部副總裁，2016年2月至2018年8月擔任研發/技術開發部總裁副主任，2015年11月至2016年1月晉升為運營/FAB 14B部副總裁。他於1992年加入我們，並在製造部門擔任過各種職位。他擁有國立交通大學電子工程博士學位。
於道格拉斯是我們系統集成探路部副總裁&臺積電傑出研究員。晉升至該職位後，於2016年11月至2020年12月擔任研發/集成互聯技術與包裝部總裁副主任。自2020年12月起被臺積電評為傑出院士。在此之前，他是我們集成互聯技術與包裝事業部的高級董事。他於1994年加入我們，負責集成電路互連技術的開發。他擁有佐治亞理工學院的材料工程博士學位。
38
張天山是我們運營/先進技術與面具工程部副總裁&臺積電研究員。2018年11月至2020年4月任運營/產品開發部副總裁；2018年2月至2018年11月任運營/FAB 12B部副總裁。在此之前，他是我們12B工廠的資深董事。自2013年2月以來，他一直被公認為臺積電研究員。他於1995年加入我們，並在製造部門擔任過各種職位。他擁有清華大學電氣工程博士學位。
吳亦凡是我們研發/平臺技術的副總裁。2018年2月升任總裁副祕書長。在此之前，他是我們平臺開發部的高級董事。他於1996年加入我們，並參與了先進的cmos技術開發。他擁有威斯康星大學麥迪遜分校的電氣工程博士學位。
民曹是我們研究開發/探路和研究開發/企業研究的副總裁。2018年2月升任總裁副祕書長。在此之前，他是我們探路事業部的高級董事。他於2002年加入我們，並參與了多代先進CMOS技術的開發。他擁有斯坦福大學的物理學博士學位。
廖永華是我們的運營/FAB運營II副總裁兼JASM首席執行官總裁。2019年6月至2020年4月，任運營/FAB運營部副總裁；2019年2月至2019年6月，晉升為運營/FAB 15B部副總裁。他於1988年加入我們，並在製造部門擔任過各種職位。他擁有清華大學化學工程碩士學位。
西蒙·張是我們研發/高級工具和模塊開發的總裁副主管。2019年8月升任總裁副祕書長。在此之前，他是我們高級工具和模塊開發部的高級董事高級主管。他於1993年加入我們，並在研發部門擔任過多個職位。他擁有麻省理工學院材料科學與工程博士學位。
俞宗怡是我們的研發副總裁總裁/比摩爾科技。晉升後於2020年11月至2020年12月任歐亞銷售部副總裁。在此之前，他於2019年5月至2020年11月擔任我們的戰略客户計劃部高級董事和董事高級電子束業務司，2010年2月至2019年5月。他於1988年加入我們，並在製造部門擔任過各種職位。他擁有伍斯特理工學院化學工程博士學位。
軍河是我們負責質量和可靠性及運營/高級包裝技術和服務的總裁副經理。2020年11月晉升為總裁副總經理，2019年5月至2020年11月任我司質量信賴部高級董事。在此之前，他於2018年7月至2019年5月擔任製造質量保證及可靠性事業部高級董事，並於2017年5月至2018年7月擔任先進技術質量保證及可靠性事業部高級董事。在2017年5月加入我們之前，他是英特爾質量與可靠性技術與製造高級董事小組成員。他擁有加州大學聖巴巴拉分校的材料科學和工程博士學位。
傑弗裏·耶普是我們研發/平臺技術的副總裁。2021年2月晉升為總裁副總經理，2016年8月至2021年2月任我司平臺開發部高級董事。在此之前，他在2016年3月至2016年8月期間擔任先進技術公司高級董事。在2016年3月加入我們之前，他是高通硅技術工程副總裁總裁。他擁有德克薩斯大學奧斯汀分校的電氣和計算機工程博士學位。
克里斯洪達爾線路是我們企業信息技術副總裁兼首席信息官總裁。2021年2月晉升為總裁副祕書長。在2021年1月加入我們之前，他是Mozilla的信息技術副總裁總裁。他擁有加州大學伯克利分校的電氣工程和計算機科學博士學位。
喬納森·李是我們企業企劃部的總裁副主任。2021年6月晉升為總裁副總經理，2012年2月至2021年6月任我司戰略規劃部高級董事。在2007年加入我們之前，他是生物形態微系統公司的總裁。他擁有紐約州立大學巴魯克學院的會計碩士學位。
莊亞瑟是我們負責運營/設施的總裁副經理。2021年8月晉升為總裁副總經理，2015年1月至2021年8月擔任董事運營/設施事業部高級副總裁，2002年3月至2015年1月擔任董事運營/工廠事業部高級經理。在1989年加入我們之前，他是德州儀器的一名工程師。他擁有國立臺灣大學土木工程博士學位。
39
L.C.Lu是我們研發/設計研發平臺&臺積電研究員總裁副研究員。2021年8月晉升為總裁副，2018年8月至2021年8月擔任研發/設計研發技術平臺高級董事，2016年3月至2018年8月擔任研發/數字IP解決方案高級董事。自2012年4月以來，他一直被公認為臺積電研究員。在2000年加入我們之前，他是先鋒科技軟件事業部的董事。他擁有耶魯大學計算機科學博士學位。
徐建中是我們研發/集成互聯技術與包裝的總裁副主管。2021年11月晉升為總裁副祕書長。在2021年11月加入我們之前，他是美光科技有限公司臺灣地區的董事長。他擁有國立交通大學技術管理碩士學位。
R愛創是我們的運營/FAB運營I副總裁兼ESMC首席執行官總裁。2023年5月晉升為總裁副總經理，2020年10月至2023年5月擔任董事運營高級FAB 18A，2019年6月至2020年9月擔任運營FAB 18A高級FAB董事。在此之前，他於2018年11月至2019年6月擔任董事運營/FAB 12B。他於1997年加入我們，曾在臺積電Fabs擔任過各種生產管理職位。他擁有斯坦福大學材料科學和工程/工程經濟學系統碩士學位。
上述人士之間並無家庭關係。除董事之一孔明新博士為本公司股東、行政院國開發展基金代表外，並無與主要股東、客户、供應商或其他人士訂立任何安排或諒解，據此，上述任何人士獲選為董事或高級管理層成員。
股份所有權
下表列出了截至2024年2月29日我們董事和高管擁有的普通股的某些信息。
| 股東姓名或名稱(1) |
一些共同 擁有的股份(2) |
百分比： 傑出的 普普通通 股票(2) |
||||||
| 馬克·劉，董事長 |
12,967,192 | 0.05 | % | |||||
| 魏建國，副董事長；首席執行官 |
6,392,834 | 0.02 | % | |||||
| 董事(國家發展基金代表)(3) |
1,653,709,980 | 6.38 | % | |||||
| 曾梵志，董事 |
29,472,675 | 0.11 | % | |||||
| 彼得·邦菲爾德爵士，獨立董事 |
— | — | ||||||
| 角珠陳晨，獨立董事 |
— | — | ||||||
| 邁克爾·R·斯普林特，獨立董事 |
— | — | ||||||
| 摩西·N·加夫裏埃洛夫，獨立董事 |
— | — | ||||||
| 海燕姿，獨立董事 |
— | — | ||||||
| L.拉斐爾·賴夫，獨立董事 |
— | — | ||||||
| 何若薇，高級副總裁 |
4,414,753 | 0.02 | % | |||||
| 維仁路，高級副總裁 |
1,457,328 | 0.01 | % | |||||
| Rick Cassidy，高級副總裁;臺積電亞利桑那州董事長 |
— | — | ||||||
| Y. P. Chyn，高級副總裁(4) |
4,932,964 | 0.02 | % | |||||
| 高級副總裁，米亞傑(4) |
1,016,273 | 0.00 | % | |||||
| J.K.林，高級副總裁;首席信息安全官 |
12,660,501 | 0.05 | % | |||||
| 侯逸凡，高級副總裁(5) |
435,570 | 0.00 | % | |||||
| 張凱文、高級副總裁(5) |
115,867 | 0.00 | % | |||||
| Sylvia Fang，高級副總裁;總法律顧問;公司治理官 |
707,793 | 0.00 | % | |||||
| Wendell Huang，高級副總裁;首席財務官;發言人 |
1,660,166 | 0.01 | % | |||||
| Y.L.王，副總裁;臺積電亞利桑那州首席執行官 |
226,043 | 0.00 | % | |||||
| 道格拉斯·餘，副總裁;臺積電傑出研究員 |
258,496 | 0.00 | % | |||||
| T.S.張，副總裁;臺積電院士 |
181,289 | 0.00 | % | |||||
| 總裁副主任吳邁可 |
493,404 | 0.00 | % | |||||
| 副總裁曹敏 |
371,055 | 0.00 | % | |||||
40
| 股東姓名或名稱(1) |
一些共同 擁有的股份(2) |
百分比： 傑出的 普普通通 股票(2) |
||||||
| Y.H. Liaw，副總裁; JASM首席執行官 |
375,532 | 0.00 | % | |||||
| 張西蒙，總裁副局長 |
356,832 | 0.00 | % | |||||
| 俞振星，總裁副局長 |
1,709,617 | 0.01 | % | |||||
| 何俊，總裁副祕書長 |
33,310 | 0.00 | % | |||||
| 傑弗裏·耶普，總裁副局長 |
72,532 | 0.00 | % | |||||
| 克里斯洪達爾林，副總裁;首席信息官 |
41,137 | 0.00 | % | |||||
| 喬納森·李，副總裁 |
395,044 | 0.00 | % | |||||
| 副總裁莊亞瑟 |
2,608,118 | 0.01 | % | |||||
| Lu，副總裁；臺積電研究員 |
180,957 | 0.00 | % | |||||
| 徐建才，總裁副祕書長 |
90,927 | 0.00 | % | |||||
| 總裁副董事長；ESMC首席執行官莊雷(6) |
180,318 | 0.00 | % | |||||
| (1) | 截至2024年2月29日，我們的所有董事和高管都沒有任何股票期權。 |
| (2) | 董事及高管所擁有的股份數目並不包括該等個人以美國存托股份形式持有的任何普通股，因為該等個人對美國存託憑證的擁有權並未披露或以其他方式公開。披露的董事和高管擁有的股份數量也不包括他們的關聯方擁有的股份。披露的董事和高管擁有的股份數量不包括截至2024年2月29日尚未歸屬的該等個人以RSA形式持有的任何普通股(定義如下)。除行政院國開發展基金所持股份數量外，截至2024年2月29日，這些個人持有的普通股不到所有已發行普通股的1%。 |
| (3) | 代表行政院國發基金所持股份。 |
| (4) | 陳永平先生和Mii博士被任命為執行副總裁和聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (5) | 任命侯克厲夫博士和張凱文博士為副聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (6) | 莊雷先生於2023年5月9日晉升為副總裁，並被任命為ESMC首席執行官，自2023年12月1日起生效。 |
下表列出了截至2024年3月1日我們高管根據我們2021年股權激勵計劃持有的限制性股票獎勵(“RSA”)的某些信息(進一步討論請參閲“2021年規則”-2021年、2022年和2023年員工限制性股票獎勵規則)。根據2021年規則，截至2024年3月1日，已有274,034股已歸屬，766,216股已回收。
41
| 名字 |
普通股 潛在的 未償還的RSA(1) |
行使價格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建國，副董事長；首席執行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| 維仁路，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高級副總裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| 王建國、高級副總裁(2) |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高級副總裁;副手 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高級副總裁;副總裁 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高級副總裁;總法律顧問;公司治理官 |
1,387,000 | — | 2022年3月1日 | — | ||||||||||||
| Wendell Huang，高級副總裁;首席財務官;發言人 |
||||||||||||||||
| 馬康妮，總裁副祕書長(2) |
||||||||||||||||
| 王永林，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·餘，副總裁;臺積電傑出研究員 |
||||||||||||||||
| T.S.張，副總裁;臺積電院士 |
||||||||||||||||
| 總裁副主任吳邁可 |
||||||||||||||||
| 副總裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖馬文，總裁副祕書長(2) |
||||||||||||||||
| 廖永華，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 張西蒙，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 俞振星，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 何俊，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 傑弗裏·耶普，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪達爾林，副總裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 喬納森·李，副總裁 |
||||||||||||||||
| 副總裁莊亞瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副總裁；臺積電研究員 |
||||||||||||||||
| 徐建才，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| Y.C.Huang(2)(3) |
||||||||||||||||
| (1) | 這些董事和高管根據2021年規則授予的RSA不到我們已發行普通股總數的1%。 |
| (2) | Huang博士退休，自2022年5月1日起生效。王建國先生退休，自2022年5月7日起生效。馬女士退休，自2022年11月1日起生效。廖馬文博士退休，自2022年11月11日起生效。 |
| (3) | Huang博士是根據2021年規則符合條件的高管，但不是高管。 |
下表列出了截至2024年3月1日有關高管在2022年股權激勵計劃下持有的RSA的某些信息（“2022年規則”，請參閲“-2021年、2022年和2023年員工限制性股票獎勵規則”以進一步討論）。根據2022年規則，截至2024年3月1日，沒有股份歸屬，並已收回1，055，000股股份。
42
| 名字 |
普通股 潛在的 未償還的RSA(1) |
行使價格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建國，副董事長；首席執行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| 維仁路，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高級副總裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高級副總裁;副手 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高級副總裁;副總裁 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高級副總裁;總法律顧問;公司治理官 |
||||||||||||||||
| Wendell Huang，高級副總裁;首席財務官;發言人 |
2,110,000 | — | 2023年3月1日 | — | ||||||||||||
| 王永林，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·餘，副總裁;臺積電傑出研究員 |
||||||||||||||||
| T.S.張，副總裁;臺積電院士 |
||||||||||||||||
| 總裁副主任吳邁可 |
||||||||||||||||
| 副總裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖永華，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 張西蒙，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 俞振星，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 何俊，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 傑弗裏·耶普，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪達爾林，副總裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 喬納森·李，副總裁 |
||||||||||||||||
| 副總裁莊亞瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副總裁；臺積電研究員 |
||||||||||||||||
| 徐建才，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| (1) | 這些董事和高管根據2022年規則授予的RSA不到我們已發行普通股總數的1%。 |
下表列出了截至2024年3月1日有關高管在2023年股權激勵計劃下持有的RSA的某些信息（“2023年規則”，請參閲“-2021年、2022年和2023年員工限制性股票獎勵規則”以進一步討論）。
43
| 名字 |
普通股 潛在的 未償還的RSA(1) |
行使價格 | 授予日期 | 截止日期： | ||||||||||||
| 魏建國，副董事長；首席執行官 |
||||||||||||||||
| Y. P. Chyn，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| YJ Mii，執行副總裁; 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| 何若薇，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| 維仁路，高級副總裁 |
||||||||||||||||
| J.K.林，高級副總裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||
| Cliff Hou，高級副總裁;副手 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高級副總裁;副總裁 聯席首席運營官 |
||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高級副總裁;總法律顧問;公司治理官 |
||||||||||||||||
| Wendell Huang，高級副總裁;首席財務官;發言人 |
2,960,000 | — | 2024年3月1日 | — | ||||||||||||
| 王永林，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 道格拉斯·餘，副總裁;臺積電傑出研究員 |
||||||||||||||||
| T.S.張，副總裁;臺積電院士 |
||||||||||||||||
| 總裁副主任吳邁可 |
||||||||||||||||
| 副總裁曹敏 |
||||||||||||||||
| 廖永華，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 張西蒙，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 俞振星，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 何俊，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 傑弗裏·耶普，總裁副局長 |
||||||||||||||||
| 克里斯洪達爾林，副總裁;首席信息官 |
||||||||||||||||
| 喬納森·李，副總裁 |
||||||||||||||||
| 副總裁莊亞瑟 |
||||||||||||||||
| Lu，副總裁；臺積電研究員 |
||||||||||||||||
| 徐建才，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||
| 總裁副主任莊雷 |
||||||||||||||||
| (1) | 這些董事和高管根據2023年規則授予的RSA不到我們已發行普通股總數的1%。 |
2021年、2022年和2023年員工限制性股票獎勵規則
我們於2021年(“2021規則”)、2022年(“2022規則”)及2023年(“2023規則”)採用“員工限制性股票獎勵規則”，以吸引及留住臺積電及/或其附屬公司的企業高管及/或關鍵人才。這些規則將員工薪酬與股東利益和/或我們的ESG業績聯繫起來。2021年規則、2022年規則和2023年規則授權授予至多260萬股普通股、至多306.5萬股普通股和至多624.9萬股普通股，每股面值分別為10臺幣。這些贈款是以特別津貼的形式提供的。2021年規則、2022年規則和2023年規則分別於2021年8月6日、2022年7月25日和2023年12月28日生效。
44
根據這些規則，可向符合特定業績要求的全職行政人員和/或關鍵人才發放特別津貼。授予的RSA數量由我們的董事長兼首席執行官決定，並由薪酬和人員發展委員會和董事會批准。根據2023年規則批准的RSA數量也需要得到審計和風險委員會的批准。本規則下的贈款是向受贈人免費提供的，並受某些歸屬條件的約束，這些條件分別列於每一年的規則中。
根據2021年規則、2022年規則和2023年規則，每年可以授予的RSA的最高金額如下：贈款一週年時50%，兩週年時25%，三週年時25%。
本規則下的發行可自規則生效之日起每一年批准一年。2022年2月，我們的董事會決定根據2021年規則批准發放138.7萬份RSA。2023年2月，我們的董事會決定根據2022年規則批准發放211萬個單位的RSA。2024年2月，我們的董事會決定根據2023年規則批准發放296萬個單位的RSA。
2024年員工限制性股票獎勵規則
2024年2月，臺積電董事會通過2024年員工限制性股票獎勵規則(“2024規則”)，授權以RSA的形式向臺積電和臺積電子公司的合格高管和關鍵人才授予最多4,185,000股普通股，每股面值10元新臺幣。2024年規則須經股東於2024年股東大會通過，並須經R.O.C.金融監督管理委員會(以下簡稱“R.O.C.金管會”)批准。2024年規則的目的是吸引和留住公司高管和關鍵人才，並將他們的薪酬與股東利益和/或我們的ESG業績掛鈎。
《2024年規定》規定，只有滿足一定業績要求的臺積電和臺積電子公司的全職高管或關鍵人才才能獲得RSA。授予的RSA數量由我們的董事長兼首席執行官決定，並經薪酬和人員發展委員會、審計和風險委員會和董事會批准。2024年規則下的贈款是免費向接受者提供的，並受2024年規則中概述的某些歸屬條件的約束。特別是，每年可授予的特別津貼的最高金額如下：在贈款一週年時為50%，在贈款兩週年時為25%，在贈款三週年時為25%。
根據2024年規則進行的發行可在生效日期起兩年內授予。
全球員工購股計劃
2022年，我們建立了員工股票購買計劃(ESPP)，為符合條件的員工提供機會，通過自願自動工資扣除購買我們的美國存託憑證或普通股，以促進真正和可持續的員工股東文化。ESPP於2022年5月10日生效，2022年10月1日起實施。根據ESPP可供參與者購買的美國存託憑證和普通股將由ESPP管理人代表參與者獲得授權和發行的美國存託憑證或授權和發行的普通股。我們將向參與者的繳費賬户繳費，以便根據ESPP為參與者購買的每股美國存托股份或普通股的購買價格的15%(15%)由僱主繳費提供資金。我們可以在向符合條件的員工發出三十(30)天的通知後，更改僱主供款的百分比。
補償
根據我們的公司章程，在收回前幾年產生的任何損失後，我們年度利潤的不超過0.3%可以作為補償分配給我們的董事，並且至少1%的年度利潤可以作為利潤分享獎金分配給員工，包括高管。董事的薪酬始終以現金支付，而高管的獎金則可以以現金、股票或股票期權或這三者的組合形式授予。個人獎勵基於每個人的工作責任、貢獻和績效。請參閲我們的綜合財務報表附註29。根據我們的公司章程，同時擔任高管的董事無權獲得任何董事報酬。
45
董事的酬金
下表列出了我們2023年應計的薪酬和實物福利 非員工董事：
| 姓名/頭銜 |
賺取的費用或 以現金支付 |
庫存 獎項 |
所有其他 補償(2) |
總計(3) | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | ||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||
| 馬克·劉，董事長 |
519.3 | — | 1.7 | 521.0 | 17.0 | |||||||||||||||
| 曾梵志，董事(1) |
10.6 | — | 1.2 | 11.8 | 0.4 | |||||||||||||||
| 董事(行政院國發基金代表) |
10.6 | — | — | 10.6 | 0.3 | |||||||||||||||
| 彼得·邦菲爾德爵士，獨立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 角珠陳晨，獨立董事 |
13.2 | — | — | 13.2 | 0.4 | |||||||||||||||
| 邁克爾·R·斯普林特，獨立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 摩西·N·加夫裏埃洛夫，獨立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
| 海燕姿，獨立董事 |
13.2 | — | — | 13.2 | 0.4 | |||||||||||||||
| L.拉斐爾·賴夫，獨立董事 |
16.4 | — | — | 16.4 | 0.5 | |||||||||||||||
|
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| 總計 |
632.6 | — | 2.9 | 635.5 | 20.8 | |||||||||||||||
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| (1) | 除上述外，FC博士曾獲得1950萬新臺幣的賠償 非整合附屬機構和臺積電提供的1，780萬元新臺幣的顧問費。 |
| (2) | 包括根據適用法律提供資金的養老金和公司汽車費用，但不包括向董事支付給汽車司機的補償。 |
| (3) | 董事的薪酬根據估計付款金額計為費用。如果隨後支付的實際金額與上述估計金額不同，差額將在全額支付當年作為會計估計變更記錄。 |
2022年3月1日、2023年3月1日和2024年3月1日，Mark Liu博士獲得了與臺積電普通股價格掛鈎的現金結算補償。此類現金結算補償代表有權獲得相當於歸屬時臺積電普通股市值的現金。該授予受與上述2021年、2022年和2023年規則相同的歸屬條件約束。
46
行政人員的薪酬(1)
下表列出了2023年我們高管應計的薪酬和實物福利：
| 姓名/頭銜 |
薪金 | 獎金(2) | 庫存 獎項 |
所有其他 補償(3) |
總計 | |||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||||
| (單位：百萬) | ||||||||||||||||||||||||
| 首席執行官魏志強 |
15.0 | 438.7 | 88.0 | 6.1 | 547.7 | 17.9 | ||||||||||||||||||
| Wendell Huang，高級副總裁;首席財務官;發言人(4) |
6.0 | 80.4 | 15.4 | 1.8 | 103.5 | 3.4 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||
| Y. P. Chyn，執行副總裁; 聯席首席運營官(5) |
||||||||||||||||||||||||
| YJ Mii，執行副總裁; 聯席首席運營官(5) |
||||||||||||||||||||||||
| 何若薇，高級副總裁 |
||||||||||||||||||||||||
| 維仁路，高級副總裁 |
||||||||||||||||||||||||
| Rick Cassidy，高級副總裁;臺積電亞利桑那州董事長 |
||||||||||||||||||||||||
| J.K.林，高級副總裁;首席信息安全官 |
||||||||||||||||||||||||
| Cliff Hou，高級副總裁;副手 聯席首席運營官(6) |
||||||||||||||||||||||||
| Kevin Zhang，高級副總裁;副總裁 聯席首席運營官(6) |
||||||||||||||||||||||||
| Sylvia Fang，高級副總裁;總法律顧問;公司治理官(4) |
||||||||||||||||||||||||
| Y.L.王，副總裁;臺積電亞利桑那州首席執行官 |
162.3 | 2,156.3 | 361.1 | 50.5 | 2,730.2 | 89.2 | (8) | |||||||||||||||||
| 道格拉斯·餘，副總裁;臺積電傑出研究員 |
||||||||||||||||||||||||
| T.S.張，副總裁;臺積電院士 |
||||||||||||||||||||||||
| 總裁副主任吳邁可 |
||||||||||||||||||||||||
| 副總裁曹敏 |
||||||||||||||||||||||||
| Y.H. Liaw，副總裁; JASM首席執行官 |
||||||||||||||||||||||||
| 張西蒙，總裁副局長 |
||||||||||||||||||||||||
| 俞振星，總裁副局長 |
||||||||||||||||||||||||
| 何俊，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||||||||||
| 傑弗裏·耶普，總裁副局長 |
||||||||||||||||||||||||
| 克里斯洪達爾林，副總裁;首席信息官 |
||||||||||||||||||||||||
| 喬納森·李，副總裁 |
||||||||||||||||||||||||
| 副總裁莊亞瑟 |
||||||||||||||||||||||||
| Lu，副總裁；臺積電研究員 |
||||||||||||||||||||||||
| 徐建才，總裁副祕書長 |
||||||||||||||||||||||||
| 總裁副董事長；ESMC首席執行官莊雷(7) |
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|||||||||||||
| 總計 |
183.2 | 2,675.3 | 464.5 | 58.4 | 3,381.4 | 110.4 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| (1) | 支付給高管的總薪酬是根據他們的工作職責、貢獻、公司業績以及公司將面臨的預計未來風險決定的。由薪酬和人員發展委員會審查，然後提交董事會批准。 |
| (2) | 包括現金紅利和利潤分享紅利。 |
| (3) | 包括根據適用法律提供資金的養老金和公司汽車費用。 |
| (4) | Wendell Huang先生和Sylvia Fang女士被任命為高級副總裁，自2024年2月6日生效。 |
| (5) | 陳永平先生和Mii博士被任命為執行副總裁和聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (6) | 任命侯克厲夫博士和張凱文博士為副聯席首席運營官，2024年3月1日生效。 |
| (7) | 莊雷先生晉升為總裁副祕書長，自2023年5月9日起生效。這些數額不包括他晉升前一段時間的補償。 |
| (8) | 魏建國博士和Huang先生以外的執行幹事的合計金額。 |
董事會慣例
一般信息
關於董事會任期的討論，見“--董事和執行幹事--管理”。董事會成員在與我們的關係終止時不會獲得任何福利。
審計與風險委員會
我們的審計委員會成立於2002年8月6日，目的是協助我們的董事會審查和監督我們的財務和會計事項，以及我們的財務報告程序和控制的完整性。2023年2月，董事會批准將我們的審計委員會更名為“審計和風險委員會”，以反映其對風險管理計劃的監督責任，自2023年2月14日起生效。
47
我們的審計和風險委員會負責對我們的運營和財務控制進行風險監督。請參閲“項目4.公司信息--風險管理”和“項目16K”。關於我們的審計和風險委員會在風險管理中的作用以及我們對來自網絡安全威脅的風險的管理的進一步討論。
審計和風險委員會的所有成員都必須對財務和會計有基本的瞭解，並且至少有一名成員必須具有會計或相關的財務管理專業知識。
目前，審計與風險委員會由六名成員組成，成員包括我們所有的獨立董事。審計和風險委員會的成員是我們的審計和風險委員會主席彼得·邦菲爾德爵士，葉國珠女士陳先生、邁克爾·R·斯普林特先生、莫什·N·加夫裏埃洛夫先生、楊西·海先生和拉斐爾·賴夫博士。此外，Lobbezoo先生自2006年2月14日起被任命為審計與風險委員會的財務專家顧問。見“項目16A。審計委員會財務專家“。審計和風險委員會必須至少每季度召開一次會議。我們的審計和風險委員會章程授權審計和風險委員會進行其認為適當的任何調查，以履行其職責。它可以直接訪問我們所有的賬簿、記錄、設施、人員以及註冊公共會計師。除其他事項外，委員會有權委任、終止及批准支付予註冊會計師的所有費用，但須視乎情況而定，並有權監督註冊會計師的工作。審計和風險委員會還有權聘請其認為履行職責所需的特別法律、會計或其他顧問。自2007年1月1日起，審計與風險委員會還根據R.O.C.證券交易法承擔了監管人的職責。
審計和風險委員會在2023年召開了四次定期會議。除了這些會議外，審計與風險委員會成員和顧問還參加了一次特別會議和三次電話會議，討論我們將向臺灣和美國當局提交的年度報告以及與管理層的投資者會議材料。
薪酬和人員發展委員會
我們的董事會於2003年6月成立了薪酬委員會，以協助我們的董事會履行與我們的薪酬和福利政策、計劃和計劃有關的職責，以及我們董事會董事和高管的薪酬。2023年2月，董事會批准將我們的薪酬委員會更名為“薪酬和人員發展委員會”，以加強其審查公司高級管理人員繼任規劃程序的責任，自2023年2月14日起生效。
薪酬和人員發展委員會的成員由董事會根據R.O.C.法律的要求任命。根據其章程，薪酬和人員發展委員會應由不少於三名董事會獨立董事組成。目前，薪酬和人員發展委員會由我們所有六名獨立董事組成。薪酬和人員發展委員會的成員是我們的薪酬和人員發展委員會主席彼得·L·邦菲爾德爵士，葉國珠女士陳先生、莫什先生、N·加夫裏埃洛夫先生、楊西·海先生和拉斐爾·賴夫博士。
薪酬和人員發展委員會在2023年召開了四次例會。
提名，公司治理和可持續發展委員會
2023年2月，我們的董事會批准成立提名、公司治理和可持續發展委員會，自2023年2月14日起生效，主要協助我們的董事會挑選提名候選人當選為董事會獨立董事，並就公司治理和可持續發展問題提供建議。
提名、企業管治及可持續發展委員會的成員由董事會委任。根據其章程，提名、公司治理和可持續發展委員會應由董事會主席和三至六名獨立董事組成。提名、公司治理和可持續發展委員會的成員是我們提名、公司治理和可持續發展委員會主席莫什·N·加夫列洛夫先生、馬克·劉博士、彼得·L·邦菲爾德爵士、葉國珠女士陳先生、邁克爾·R·斯普林特先生、楊西·海先生和拉斐爾·賴夫博士。
提名、公司治理和可持續發展委員會在2023年召開了五次會議。
員工
下表列出了截至所示日期，我們全職僱員的人數。
48
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||
| 功能 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 經理 |
6,635 | 7,295 | 7,861 | |||||||||
| 專業人士 |
31,920 | 35,189 | 36,807 | |||||||||
| 助理工程師/文員 |
6,620 | 8,665 | 9,235 | |||||||||
| 技術人員 |
19,977 | 21,941 | 22,575 | |||||||||
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| 總計 |
65,152 | 73,090 | 76,478 | |||||||||
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下表列出了截至所示日期，我們的全職員工人數按地理位置分列的情況：
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||
| 設施和主要辦事處的位置 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 臺灣新竹科技園 |
27,382 | 30,219 | 31,524 | |||||||||
| 南臺灣科技園，臺灣 |
20,428 | 23,508 | 24,444 | |||||||||
| 臺灣中部科技園，臺灣 |
8,486 | 9,075 | 8,775 | |||||||||
| 臺灣桃園市 |
1,701 | 1,713 | 2,007 | |||||||||
| 臺灣苗栗縣 |
628 | 1,152 | 1,675 | |||||||||
| 臺灣高雄南枝科技產業園 |
— | — | 35 | |||||||||
| 中國 |
4,131 | 4,517 | 4,484 | |||||||||
| 北美 |
2,188 | 2,547 | 2,668 | |||||||||
| 歐洲 |
54 | 53 | 60 | |||||||||
| 日本 |
152 | 304 | 804 | |||||||||
| 韓國 |
2 | 2 | 2 | |||||||||
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| 總計 |
65,152 | 73,090 | 76,478 | |||||||||
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截至2023年12月31日，我們的員工總數為76,478人，其中博士佔3.9%，碩士佔47.7%，大學學士佔29.5%，大專佔8.0%，其他佔10.9%。在這些員工中，58.4%處於管理或專業水平。我們的人才發展戰略強調員工能力的早期開發，提前考慮員工對下一職業階段的需求，引導我們積極尋找新的人才來填補人才管道。
根據我們的公司章程，我們的員工以獎金的方式參與我們的利潤分享計劃。在挽回前幾年發生的任何損失後，員工有權獲得不低於我們年度利潤(根據當地法律定義)的1%。我們的做法一直是根據我們在R.O.C.的經營業績和行業慣例來確定獎金金額。2022年和2023年，我們就2022年利潤向員工發放了員工經營業績獎金607.02億臺幣和員工現金利潤分享獎金607.02億臺幣。在2023年和2024年，我們向員工發放了與2023年利潤相關的新臺幣50091億元(16.36億美元)的員工經營業績獎金。與2023年利潤相關的員工現金利潤分享獎金5009.1億臺幣(16.36億美元)將於2024年7月分配。
至於員工關係，我們重視雙向我們致力於保持管理層與下屬之間的溝通渠道的暢通和透明。此外，我們致力於提供多樣化的員工敬業度計劃，以支持我們加強與員工的密切關係和保持和諧勞動關係的目標。
披露登記人追討錯誤判給的補償的行動
在截至2023年12月31日的財政年度內，根據我們的補償追回政策，沒有錯誤地判給需要追回的補償。
| 項目 7。 | 大股東及關聯方交易 |
大股東
下表列出了截至2024年2月29日我們普通股的某些信息，這些普通股由(I)根據我們的記錄實益擁有我們普通股5%或更多的每個人以及(Ii)所有董事和高管作為一個集團擁有。
49
| 股東姓名或名稱 |
通用 的編號： 擁有的股份 |
佔總投資的百分比 傑出的 普通股 |
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| 行政院國家發展基金 |
1,653,709,980 | 6.38 | % | |||||
| 貝萊德股份有限公司(1) |
1,320,767,102 | 5.09 | % | |||||
| 董事和高級管理人員作為一個整體(2) |
83,808,527 | 0.32 | % | |||||
| (1) | 根據貝萊德股份有限公司2024年2月5日提交給美國美國證券交易委員會的第13G號附表，貝萊德股份有限公司是幾個在我們有利害關係的實體的母公司控股公司或控制人。我們沒有關於貝萊德股份有限公司在其於2024年2月5日提交的附表13G之後對我們的S所有權的進一步信息。 |
| (2) | 排除了行政院國家發展基金的所有權。 |
截至2024年2月29日，共有25,932,070,992股普通股已發行。除某些有限的例外情況外，非****人士的普通股持有人須通過其在R.O.C.的託管人持有其普通股。截至2024年2月29日，5,314,658,063股普通股，相當於1,062,931,607股美國存託憑證，登記在花旗銀行的代名人名下，花旗銀行是我們美國存托股份存款協議下的託管機構。花旗銀行告知我們，截至2024年2月29日，此類美國存託憑證由Cede&Co.和其他173名註冊股東持有，註冊地點在美國國內外。我們沒有關於美國人持有或實益擁有的普通股的進一步信息。
我們的大股東擁有與其他股東相同的投票權。有關本公司股東投票權的説明，請參閲“第10項.其他信息-普通股説明-投票權”。
我們目前不知道有任何安排可能會在隨後的日期導致我們的控制權發生變化。
關聯方交易
先鋒國際半導體公司(VIS)
1994年，我們和R.O.C.經濟部等投資者成立了VIS，當時是一家綜合性的DRAM製造商。VIS於1995年開始商業化生產，並於1998年3月在臺北證券交易所上市。2004年，VIS完全停止了DRAM的生產，成為一家專注於鑄造的公司。截至2024年2月29日，我們擁有VIS約28.3%的股權。
根據雙方製造協議的條款，VIS有責任盡其最大商業努力，以指定的成品率為吾等製造晶圓，每月最高可達固定數量的預留產能，而臺積電則須盡其最大商業努力以維持該等預留產能的利用率。2023年，我們從VIS的採購總額為10.69億元新臺幣(3500萬美元)，佔我們總收入成本的0.1%。
硅片製造公司的系統。有限公司(“SSMC”)
SSMC是我們與飛利浦和EDB在新加坡成立的一家合資企業，通過先進的亞微米制造工藝生產集成電路。該等集成電路主要根據吾等及飛利浦於1999年3月根據與飛利浦及EDB訂立的協議(“SSMC股東協議”)提供的產品設計規格製造，並主要由吾等及恩智浦於飛利浦轉讓其對恩智浦的權利及恩智浦根據轉讓及承擔協議於二零零六年九月二十五日生效後根據SSMC股東協議承擔飛利浦的責任後製造。SSMC的業務僅限於為我們、我們的子公司、恩智浦和恩智浦的子公司製造晶圓。於二零零六年十一月十五日，吾等與恩智浦根據SSMC股東協議行使購股權，以購買EDB擁有的全部SSMC股份。因此，我們現在擁有38.8%的股份，恩智浦擁有SSMC 61.2%的股份。雖然我們和恩智浦有權購買SSMC年發電量的100%，但我們和恩智浦必須總共購買SSMC全部發電量的至少70%。有關我們與SSMC簽訂的合同條款的詳細討論，請參見下文。
我們與SSMC簽訂了一項於1999年3月30日生效的技術合作協議，其中SSMC同意至少將其主要生產活動的主要部分基於與我們的金屬氧化物半導體(MOS)集成電路晶片批量生產工廠中使用的工藝相兼容的工藝。作為回報，我們同意向SSMC提供與我們的MOS集成電路晶片批量生產工廠中使用的某些工藝相關的技術知識和經驗並從中受益，並通過提供與其生產活動相關的某些技術服務來協助SSMC。此外，我們還向SSMC授予了我們擁有或控制的相關知識產權的有限許可，用於生產MOS集成電路，僅供我們製造產品使用。在本協議期限內，SSMC向我們支付按SSMC製造的所有產品銷售淨價的固定百分比支付給我們的報酬。2023年，我們從SSMC購買的總金額為34.94億新臺幣(1.14億美元)，佔我們總收入成本的0.4%。
50
全球統一計算公司(“GUC”)
2003年1月，我們收購了提供大規模SoC實現服務的SoC設計服務公司GUC 52.0%的股權。GUC於2006年11月在臺灣證券交易所上市。截至2024年2月29日，我們擁有GUC約34.8%的股權。
2023年，我們對GUC的總銷售額為新臺幣127.58億元(4.17億美元)，佔我們總收入的0.6%。
XINTEC，Inc.(“XINTEC”)
2007年1月，我們收購了晶片級封裝服務供應商鑫達51.2%的股權，以支持我們的CMOS圖像傳感器製造業務。新科於2015年3月在臺北證券交易所上市。在新科首次公開招股後，我們在新科的持股比例被稀釋至約41.2%。截至2024年2月29日，我們擁有新科約41.0%的股權。
2023年，我們從新科產生的製造費用總額為50.44億新臺幣(1.65億美元)，佔我們總收入成本的0.5%。
| 項目 8。 | 財務信息 |
合併財務報表和其他財務信息
見“項目18.財務報表”。除本年度報告內其他披露外，自年度綜合財務報表日期起並無重大變動。
法律訴訟
與半導體行業的許多公司一樣，我們不時收到第三方的通信，聲稱我們的技術、我們的製造工藝、我們製造的半導體的設計或我們的客户使用這些半導體可能會侵犯他們的專利或其他知識產權。這些主張有時會導致我們提起訴訟或對我們提起訴訟，並由我們支付和解款項。無論這些索賠的有效性如何，我們可能會在辯護時產生鉅額成本，或者可能會對我們的運營造成不利影響。我們還受到多個司法管轄區政府監管機構的反壟斷合規要求和審查。在這些司法管轄區可能出現的此類訴訟或其他類似訴訟的任何不利結果可能會損害我們的業務並分散我們的管理層的注意力，從而對我們的運營結果或前景產生重大不利影響，並使我們承擔潛在的重大法律責任。
2022年9月，Daedalus Prime LLC(“Daedalus”)向美國國際貿易委員會(ITC)和美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，指控臺積電、臺積電北美公司和其他公司侵犯了四項美國專利。ITC於2022年10月啟動了一項調查。2023年6月，Daedalus從向ITC提交的申訴中撤銷了兩項聲稱的專利。同樣在2023年6月，Daedalus向美國德克薩斯州東區地區法院提起另一起訴訟，指控臺積電侵犯了五項美國專利。2023年9月，ITC批准了各方在敲定和解協議期間暫停程序時間表的聯合動議。2023年10月，雙方共同要求ITC終止調查，並請求美國德克薩斯州東區地區法院駁回相關訴訟。2023年11月，ITC調查終止，美國德克薩斯州東區地區法院相關訴訟被駁回。
除上述事項外，截至2023年12月31日，吾等並未參與任何其他重大訴訟，目前亦非任何其他重大訴訟的一方。
股利與股利政策
除公司章程或****法律另有明文規定外，本公司不會在無盈利時向股東派發股利或其他分派。我們的利潤可以通過現金股利、股票股利或現金和股票相結合的方式進行分配。根據我們的公司章程，利潤的分配最好以現金股利的方式進行。此外，股票分紅比例不得超過總分紅的50%。股票股利的分配須經R.O.C.金管會批准。
51
根據我們的公司章程，我們的董事會有權在每個季度結束後批准季度現金股息。在董事會批准季度現金股利後，我們將在六個月內分配股息。2023年季度現金股利的金額和支付日期如下表所示。
| 期間 |
批准日期 |
付款日期 |
現金加股息 每股收益(新臺幣) |
總金額 (新臺幣) | ||||
| 2023年第一季度 |
2023年5月9日 | 2023年10月12日 | 3.00 | 77,796,212,976 | ||||
| 2023年第二季度 |
2023年8月8日 | 2024年1月11日 | 3.00 | 77,796,212,976 | ||||
| 2023年第三季度 |
2023年11月14日 | 2024年4月11日 | 3.49978969 | 90,762,248,472 | ||||
| 2023年第四季度 |
2024年2月6日 | 2024年7月11日 | 3.50 (1) | 90,762,248,472 |
| (1) | 以當時的流通股調整，截至該股息支付的記錄日期。 |
在股息記錄日期發行普通股的持有者將有權獲得宣佈的全額股息，而不考慮普通股隨後的任何轉讓。
證明美國存託憑證的美國存託憑證持有人有權在符合存款協議條款的情況下獲得股息，其程度與普通股持有人相同。現金股利將支付給存款人，在扣除任何適用的****税項後，除非存款協議另有規定，否則將支付給持有者。股票股息將分配給託管人，除非存款協議另有規定，否則將由託管人以額外的美國存託憑證的形式分配給持有人。
有關現金股利及股票股利預提税額的資料，請參看“第十項附加資料-税務-R.O.C.税務-股利”。
| 項目 9. | 報價和掛牌 |
我們普通股的主要交易市場是臺灣證券交易所。我們的普通股自1994年9月5日起在臺灣證券交易所掛牌上市，代碼為“2330”，美國存託憑證自1997年10月8日起在紐約證券交易所掛牌上市，編號為“2330”。未完成的美國存託憑證由CUSIP號874039100標識。
| 項目 10。 | 附加信息 |
普通股説明
以下為對本公司普通股的介紹，包括本公司的公司章程、R.O.C.公司法、R.O.C.證券交易法及據此頒佈的法規的主要規定摘要。請參閲本年度報告附件1.1所載的進一步資料。
一般信息
我們的法定股本為280,500,000,000臺幣，分為28,050,000,000股普通股，其中500,000,000股普通股預留用於發行我們的員工股票期權，其中25,932,070,992股普通股截至2023年12月31日已發行並已發行。截至2024年2月29日，已發行普通股25,932,070,992股。截至2023年12月31日和2024年2月29日，沒有未償還的員工股票期權。2024年3月1日，我們收回了根據我們的2021年規則和2022年規則分別以RSA形式授予的346,750股普通股和1,055,000股普通股，同時根據我們的2023年規則向我們的高管授予了總計2，96萬股以RSA形式的普通股。有關進一步討論，請參閲“第6項：董事、高級管理人員和僱員--股份所有權”。
《R.O.C.公司法》、《R.O.C.科技園設立和管理法》和《R.O.C.證券交易法》規定，如我們這樣的上市公司，其已發行股本的任何變更，均須經其董事會批准(減資，或其股東大會決議)、批准或登記，R.O.C.金管會及經濟部或科技園管理局(視情況而定)及/或其公司章程修正案(如有關變更亦涉及法定股本變動)。
52
****法律或存款協議均無規定要求美國存託憑證持有人沒收美國存託憑證所代表的普通股。
股息和分配
****公司一般不得向股東分派股息或任何其他分派，其年度既無盈利，亦無留存盈利。此外，在會計年度結束後向股東分配股息之前，公司必須追回過去的損失，繳納所有未繳税款，並將其計入法定準備金，直至其法定準備金等於其已繳費資本，相當於該財政年度淨收入的10%(減去過去的損失和未繳税款)，並可預留一筆特別準備金。
在R.O.C.公司法於2018年8月修訂前，董事會已將本公司上一會計年度的財務報表及本公司上一會計年度末盈利或留存收益(須符合上述規定)派發股息或任何其他分配的建議提交股東於股東周年大會上批准。截至有關記錄日期，所有已發行及已繳足股款的普通股均有權在如此批准的任何股息或其他分派中平均分享。股息可以現金、普通股或普通股的組合形式分配，由股東在股東大會上決定。
2018年8月修訂的《R.O.C.公司法》允許公司根據公司章程的授權，按季度或每半年分配股息，並由董事會批准現金股息。我們的2019年年度股東大會已經批准了對公司章程的修訂，授權我們的董事會在每個季度結束後批准現金股息。
除了允許從收益或留存收益中支付股息外，R.O.C.公司法還允許我們從資本盈餘和法定準備金中以現金或普通股的形式向股東分配股息。然而，從我們的法定公積金中進行股利分配，只有在累積的法定公積金超過公司法定公積金的25%的情況下才能進行。已繳費資本。
有關****股利及分派的税項資料，請參閲“-税務-R.O.C.税項”。
優先購買權與增發普通股
根據R.O.C.公司法，當像我們這樣的上市公司發行新的普通股換取現金時，必須將發行的10%到15%的股票提供給員工。剩餘的新股必須以優先配股的方式向現有股東發行，但必須遵守《R.O.C.證券交易法》的要求，即必須向公眾公開發行至少10%的新股。這一比例可以通過股東大會通過的決議來增加，從而限制或放棄現有股東的優先購買權。優先購買權條款不適用於有限的情況，例如：
| • | 可轉換債券轉換後發行新股； |
| • | 股東大會批准的定向增發新股。 |
在R.O.C.公司法及R.O.C.證券交易法上述條文的規限下，任何類別的授權但未發行股份可於董事會釐定的有關條款下於有關時間發行。放棄優先購買權的股份可自由發售，但須符合適用的R.O.C.法律。
股東大會
我們的股東會議可以是股東大會或特別會議。股東大會一般在每個會計年度結束後六個月內在臺灣新竹召開。股東特別會議可在董事會認為必要時或在某些情況下由股東或審計委員會通過決議召開。對於像我們這樣的上市公司，股東大會的書面通知必須在確定的每次會議日期之前至少30天(如為股東大會)和15天(如為特別會議)發送給每一位股東，説明會議的地點、時間和目的。
53
投票權
普通股持有人對每一股普通股有一票投票權。除法律另有規定外，在出席股東大會的股東大會上，佔已發行和已發行普通股總數的簡單多數的股東可以通過決議。股東大會的董事選舉採用累積投票方式。根據R.O.C.公司法的授權和R.O.C.金管會的要求，我們在公司章程中採用了董事選舉的提名程序。根據我們的公司章程，董事和獨立董事的選舉是分開投票的。
R.O.C.公司法還規定，為了批准某些重大公司行動，包括但不限於：(1)對公司章程的任何修訂(除其他行動外，這是增加法定股本所必需的)；(2)簽署、修改或終止任何關於將公司的所有業務或聯合經營或委託出租給他人的合同；(3)解散、合併或終止衍生產品公司的全部或重要業務或其財產的全部或重要部分的轉讓，或接管對收購公司的經營有重大影響的任何其他公司的全部業務或財產，(4)罷免董事或監事，或(5)分配任何股息，必須召開股東大會，至少有法定人數的股東三分之二在所有已發行和已發行的普通股中，至少有多數普通股的持有者在會上投贊成票。然而，對於像我們這樣的上市公司，這樣的決議至少可以由至少三分之二出席股東大會的普通股股份，至少有普通股已發行和流通股的過半數持有人出席。
股東可以委託代表出席股東大會。一份有效的委託書必須在股東大會開始前至少五天遞交給我們。
美國存託憑證持有人將無權對其所代表的普通股行使投票權，但“-表決存入證券”中所述者除外。
股東的其他權利
根據R.O.C.公司法，持不同意見的股東在合併時有權獲得評估權，衍生產品或某些其他重大的公司行為。持不同意見的股東可以要求我們以公平的價格贖回該股東擁有的所有股份，該價格將由雙方協議確定，如果無法達成協議，則可通過法院命令確定。股東可以在相關股東大會召開前向我們送達書面通知，並在股東大會上提出異議，從而行使這些評價權。除鑑定權外，任何股東均有權在股東會召開之日起三十日內，對程序存在法律缺陷的股東會決議提起訴訟，要求撤銷。持有我們1%或以上已發行和流通股達六個月或更長時間的一個或多個股東可能要求審計委員會對某董事提起派生訴訟，要求該董事因該董事的非法行為或未採取行動而對我們承擔責任。此外，持有本公司已發行及流通股3%或以上超過一年的一名或以上股東，可向董事會發出書面要求，要求董事會召開特別股東會；持有本公司已發行及流通股50%以上三個月的一名或一名以上股東，可自行召開特別股東會。
R.O.C.公司法允許持有公司已發行股份總數1%或以上的股東(S)在公司規定的期限內，以書面形式或通過我方指定的任何電子方式提交一份提案，該提案不超過300字(中文)，供股東大會討論。此外，如果公司在其公司章程中採用提名程序選舉董事或監事，佔該公司已發行股份總額1%或以上的股東可向該公司提交書面候選人名單，並附上有關資料和證明文件。
股東登記冊及記錄日期
我們的股份登記處，CTBC銀行股份有限公司，在其臺灣台北辦事處保存我們的股東名冊。根據R.O.C.公司法，以記名形式轉讓普通股的方式是在股票上加蓋轉讓人和受讓人的印章，並交付相關股票。然而，為了向我們主張股東權利，受讓人必須將其姓名和地址登記在股東名冊上。股東必須向我們提交他們各自的簽名或印章樣本。普通股交易的結算是在臺灣存託清算公司維護的入賬系統上進行的，因此，股份轉讓將遵循臺灣存託清算公司的程序。
54
R.O.C.公司法允許我們設定一個記錄日期，並在一段指定的時間內關閉股東登記冊，以便我們通過提前公告來確定有權獲得與普通股有關的某些權利的股東或質權人。根據R.O.C.公司法，本公司的股東名冊在緊接每次股東大會、股東特別大會及記錄股息分配日期前分別關閉60天、30天及5天。
年度財務報表
根據R.O.C.公司法，在股東大會召開前十天，我們的年度財務報表必須在我們位於新竹的主要辦事處供股東查閲。
我們收購普通股
除少數例外情況外，吾等或吾等的附屬公司均不得根據R.O.C.公司法收購吾等的普通股。然而，根據R.O.C.證券交易法，我們可以通過董事會多數同意通過的決議，在與三分之二根據R.O.C.金管會規定的程序，為下列任何目的：(I)向本公司員工轉讓股份；(Ii)履行本公司在行使或轉換任何認股權證、可轉換債券或可轉換優先股時提供本公司普通股的義務；(Ii)根據R.O.C.金管會規定的程序，在出席董事中購買本公司普通股；或(Iii)如有需要，維持我們的信貸和我們的股東權益(例如為了在市場混亂期間支持我們普通股的交易價格)，但如此購買的普通股須於其後註銷。
我們不被允許購買超過我們全部已發行和已發行普通股的10%。此外，我們購買普通股的支出不得超過我們的留存收益、發行股票的溢價和資本公積金的實現部分的總和。
我們不能質押或質押任何購買的普通股。此外，我們不得行使該等普通股所附帶的任何股東權利。如果我們在臺灣證券交易所購買我們的普通股，我們的聯屬公司、董事、高級管理人員和股東，以及他們各自的配偶、未成年子女和持有我們總股份超過10%的被提名人，以及各自的配偶、未成年子女和上述人士的被提名人，在我們購買我們的普通股期間，不得出售任何我們的普通股。
清算權
在我們清算的情況下，在向優先股持有人支付所有債務、清算費用、税款和分配後的剩餘資產，如果有的話，將根據R.O.C.公司法按比例分配給我們的股東。
交易限制
R.O.C.證券交易法(一)要求持有上市公司百分之十以上股份的每名董事、監事、高級職員或股東，連同其配偶、未成年子女及其代名人，須按月向該公司報告其持股量(及其配偶及未成年子女及其代名人的持股量)；及(Ii)限制該人可在臺灣證券交易所或臺北證券交易所出售或轉讓的股份數目。以及他/她各自的配偶和未成年子女及其提名人。上述股份買賣須在該人(及其各自的配偶、未成年子女及其代名人)持有股份滿六個月後方可進行，且須於擬出售或轉讓前至少三天向R.O.C.金管會報備；除非擬出售或轉讓的股份數目不超過10,000股。
材料合同
臺積電目前不是任何重大合同的一方，但在我們正常業務過程中籤訂的合同除外。
外商投資進入R.O.C.
自民國六十七年起，我國政府定期立例、立例，允許外商投資我國證券市場。
55
2003年9月30日，R.O.C.行政院批准了《華僑華人證券投資條例》修正案，自2003年10月2日起施行。根據規定，R.O.C.金管會廢止了所謂的修訂前的條例所規定的“合格境外機構投資者”和“一般境外投資者”。
根據規定，外國投資者根據各自的地理位置被歸類為“在岸境外投資者”和“離岸境外投資者”。在岸和境外的外國投資者在臺灣證券交易所註冊後，都可以投資****證券。規定進一步將境外投資者分為境外機構投資者和境外個人投資者。“境外機構投資者”是指在R.O.C.境外依法註冊登記的投資者(即境外境外機構投資者)或其在R.O.C.境內設立的分支機構(即境內境外機構投資者)。境外華僑及境外個人投資者的投資上限，由R.O.C.金管會與Republic of China(臺灣)央行協商後另行確定。目前，離岸中國人和外國個人投資者的投資上限沒有上限。另一方面，境外機構投資者在我國證券市場的投資不受任何上限限制。
除電信等特定行業外，外國投資者對R.O.C.上市公司的投資不受個人或總外資持股限制。境外投資者託管人須向Republic of China(臺灣)央行及臺灣證券交易所提交交易活動及託管資產狀況等月報。依本指引匯出****之資金，自匯入R.O.C.之日起，可隨時匯出。資本利得及投資收益，可隨時匯出我國。
外國投資者(已在臺灣證券交易所登記投資****證券市場者除外)直接投資****公司股票，須向R.O.C.經濟部投資審查司或其他有關政府機關提出外商投資核準申請。投資審查部或其他政府機構對每一份外商投資審批申請進行審查，並在與其他政府機構(如臺灣Republic of China中央銀行和R.O.C.金管會)協商後批准或不批准每一份申請。
根據****現行法律，任何非R.O.C.擁有外商投資核準書的人可以將批准投資的年度淨利潤、利息和現金股息匯回國內。可歸因於該項投資的股票股息、可歸因於該項投資的投資資本和資本利得，可由非R.O.C.在獲得投資審查部門或其他政府機構的批准後，擁有外國投資批准的人。
除了對直接投資的一般限制外，非R.O.C.從事****公司證券業務的人士，非R.O.C.根據R.O.C.行政院修正的“負面清單”，目前禁止個人在我國投資某些產業(少數情況下除外)。在沒有具體豁免適用負面清單的情況下，禁止外商投資負面清單規定的禁止行業是絕對的。根據負面清單，某些其他行業受到限制，以便非R.O.C.個人(在有限情況下除外)只能投資於這些行業，但不得超過規定的水平，並須徵得負責執行負面清單打算執行的相關立法的有關主管當局的具體批准。
R.O.C.金管會於2009年4月30日公佈《中國內地投資者證券投資管理規定》(以下簡稱《條例》)，並於2010年10月6日對其進行修訂。根據中華人民共和國規定，合格境內機構投資者(“QDII”)可投資於****證券(包括在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的****公司的持股比例低於10%(或在某些行業低於10%)。儘管如此，QDII的總投資額不能超過5億美元。對於每個QDII，此類QDII的託管人必須向臺灣證券交易所申請每個QDII的匯款金額，金額不能超過1億美元，QDII只能投資於臺灣證券交易所批准的金額的****證券市場。此外，目前禁止QDII投資某些行業，根據R.O.C.金管會公佈並不時修訂的名單，QDII對某一公司的其他某些行業的投資被限制在一定的比例。除臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市之****公司外，除經R.O.C.經濟部投資審查司核準外，其他投資者不得投資於臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市之****公司，其投資於該R.O.C.公司股權10%或以上(或適用於某些受限行業之其他百分比)者除外。
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除****法規允許的投資外，****投資人如欲(I)直接投資於****民營公司股份，或(Ii)個別或合計投資於在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的****公司10%或以上(或其他適用於某些受限制行業的其他百分比)股權，須向R.O.C.經濟部投資審查司或其他政府機關提出投資核準申請。R.O.C.經濟部投資審查司或其他政府機構審查投資審批申請，並在與其他政府機構協商後批准或不批准每一項申請。此外，希望當選為董事或****公司監事長的****投資人，亦須向R.O.C.經濟部投資審查司或其他政府機關提出投資核準申請。
存託憑證
1992年4月，R.O.C.金管會頒佈規定，允許在臺灣證券交易所上市的我國公司，經R.O.C.金管會事先批准，保薦向境外投資者發行、銷售存託憑證。存託憑證代表R.O.C.公司的存托股份。1994年12月，R.O.C.金管會經R.O.C.金管會批准，允許在臺灣證券交易所上市或在臺北證券交易所交易的公司保薦發行、銷售存託憑證。
我們的存託協議已於2007年11月16日修訂及重述，以：(I)根據紐約證券交易所的要求，使我們的美國存託憑證符合直接註冊系統的資格，規定美國存託憑證可以是有證書的或無證書的證券，(Ii)允許通過電子方式分發我們的報告，以及(Iii)反映****法律中與提名獨立董事候選人相關的變化，供股東大會投票。我們經修改和重述的存款協議的副本已在表格封面下存檔F-62007年11月16日。
存託憑證持有人（中華人民共和國公民除外以及根據中華人民共和國法律組建的實體除QDID或經****投資審查部批准者外經濟部）得要求存託人促使標的股份在****出售並將銷售收益分配給持有人或在存託協議允許的範圍內從存託憑證設施中提取存託憑證所代表的股份（對於代表現有股份的存託憑證，在存託憑證發行後立即;對於代表新股的存託憑證，實際上，在發行存託憑證後四至七個工作日）並將股份轉讓給持有人。
未經R.O.C.金管會具體批准，我行或境外存託銀行不得通過在存託憑證機構存入股份或針對這些存款增發存託憑證的方式增加存託憑證的數量，但在有限情況下除外。這些情況包括髮行與下列有關的額外存託憑證：
| • | 分紅或無償分配股份； |
| • | 現有存託憑證的持有者行使其先發制人與現金增資有關的權利；或 |
| • | 如果存款協議和託管協議允許，任何人直接或通過臺灣證券交易所或臺北證券交易所(視情況而定)的存託銀行購買的普通股，或由該人持有以存入存託憑證安排的普通股。 |
但在上述第三項情形下發行後發行之已發行存托股份總數，不得超過R.O.C.金管會先前核準之存托股數加前兩項情形下所設存託憑證。在上述第三條所述情況下，只要先前發行的存託憑證已被註銷且相關股票已從存託憑證融資機制中撤出，將允許發行額外的存託憑證。
根據****現行法律，a非R.O.C.美國存託憑證持有人如退出及持有相關股份，必須在臺灣證券交易所登記，並委任合資格的本地代理人：
| • | 在當地證券經紀公司開立證券交易賬户； |
| • | 開立新臺幣銀行賬户； |
| • | 納税； |
| • | 匯款；以及 |
| • | 行使證券權利，履行持有人指定的其他事項。 |
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此外，一項退出非R.O.C.持有人必須指定一名當地託管人處理交易的確認和結算、證券和現金收益的保管以及信息的報告。根據****現行法律法規，如果不符合這些要求，美國存託憑證持有人若提取並持有該等美國存託憑證所代表的普通股，則不論是否在臺灣證券交易所上市，均不能持有或隨後轉讓該等普通股。
持有美國存託憑證的人士非R.O.C.根據我國現行法律法規，以美國存託憑證為代表的普通股提出者必須在****指定代理人提交納税申報單和納税申報單。該代理人為“納税擔保人”，須符合R.O.C.財政部所定之一定資格，經委派後，即為本人納税義務之擔保人。此外，根據****現行法律，將利潤匯回國內非R.O.C.退税持有人須向税務機關提交指定税務擔保人並經税務機關核準之證明，或提供税務清關證明或該代理人出具之證明文件(只要證券交易資本收益免徵****所得税者)。
根據我國現行外匯管理法規，託管人可在不經臺灣Republic of China(臺灣)中央銀行或R.O.C.所屬任何其他政府機關或機構進一步核準的情況下，將新臺幣兑換成下列包括美元在內的其他貨幣：出售以存託憑證為代表的股份所得收益、以股票股息形式出售並存入存託憑證的股票所得收益，以及所收到的任何現金股利或現金分配。此外，未經上述任何一項批准的存託機構，可將匯入款項兑換成新臺幣，用於購買標的股票，存入存託收據機制，以防產生額外的存託憑證。託管人可於下列日期取得Republic of China(臺灣)央行的外匯批文按付款方式付款與出售新股認購權有關的由新臺幣轉換為其他貨幣的基準。從存託憑證中提取的存託憑證持有人出售任何標的股票所得款項，可在未經Republic of China(臺灣)中央銀行批准的情況下兑換成其他貨幣。出售從存託憑證機制提取的標的股份所得款項可用於在臺灣證券交易所或臺北證券交易所的再投資，但須符合適用的法律和法規。
直接發行股票
自一九九七年起，****政府已修訂條例，允許在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的****公司直接(不透過存託憑證)在海外發行股票。
海外公司債券
自1989年起，R.O.C.金管會已核準在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的****公司在R.O.C.境外發行的一系列境外公司債券。根據我國現行法律，這些境外公司債券可為：
| • | 由債券持有人（中華人民共和國公民除外）兑換以及根據中華人民共和國法律組建的實體除QDID或已獲得****投資審查部批准者外經濟部入股****公司;或 |
| • | 經R.O.C.金管會核準，轉換為同一****公司或交易所股票發行公司發行之存託憑證，為可交換債券。 |
相關規定還允許上市公司在R.O.C.境外發行公司債券，出售境外可轉換債券所得資金可用於再投資於在臺灣證券交易所上市或在臺北證券交易所交易的證券，但須符合適用的法律法規。
R.O.C.時代的外匯管制
R.O.C.外匯管理條例規定，所有外匯交易必須由R.O.C.金管會和Republic of China(臺灣)中央銀行指定的銀行執行。目前的規定有利於與貿易相關的外匯交易。因此，從商品和服務出口中賺取的外幣現在可以由出口商自由保留和使用，進口商品和服務所需的所有外幣可以從指定的外匯銀行自由購買。
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除貿易外，我國公司及居民個人可不經外匯核準，匯入或匯出****外幣最多五千萬美元或等值金額(或Republic of China(臺灣)中央銀行因R.O.C.S經濟金融狀況或維持R.O.C.外匯市場秩序之需要，不時酌情決定之金額)。和每一歷年分別為500萬美元或其等值(或Republic of China(臺灣)中央銀行根據R.O.C.S的經濟金融狀況或維護R.O.C.外匯市場秩序的需要不時酌情決定的其他金額)。此外，我國公司或居民在一年內匯入我國的任何外幣，將在其年度額度內由該公司或個人(視情況而定)匯出的金額予以抵減，且不會在抵銷的範圍內用完其年度匯入額度。上述限制適用於涉及新臺幣兑換成外幣的匯款，反之亦然。此外，凡在****註冊或註冊的企業，均須向Republic of China(臺灣)中央銀行登記其中長期外債。
此外，外籍人士可依規定，在未經Republic of China(臺灣)央行外匯核準之情形下，匯出或匯入****外幣，每次匯款最高可達100,000美元(或等值)。上述限額適用於將新臺幣兑換成外幣的匯款，反之亦然。然而，上述限額不適用於從存託憑證機制中提取的任何標的股票的出售收益將新臺幣轉換為包括美元在內的其他貨幣的情況。
存入證券的投票權
只有根據下文所述存款協議的規定和適用的R.O.C.法律，持有人才可以指示對美國存託憑證所代表的普通股行使投票權。見“項目3.關鍵信息--風險因素--與美國存託憑證所有權有關的風險--你作為美國存託憑證持有人的投票權將受到限制”。
除下文所述外，持有人將不能以個人名義行使美國存託憑證所代表的普通股所附帶的投票權。根據存款協議的規定，美國存託憑證所代表的普通股的投票權必須由代表所有美國存託憑證持有人的開户銀行或其被指定人以相同的方式集體行使，但董事選舉除外。除非我們的公司章程另有規定，否則董事由累積投票選舉產生。
在存款協議中，持有者將指定開户銀行作為其代表，對美國存託憑證所代表的普通股行使投票權。
如果在會議上舉行董事選舉，我們將向開户銀行提供我們的股東大會通知和這些會議的議程的副本(包括英文譯文)，包括董事候選人的名單。在收到我們的材料後，開户銀行將盡快將這些材料連同投票指示表格一起寄給持有人。為了有效行使其投票權，美國存託憑證持有人必須在開户銀行指定的日期之前填寫、簽署並將投票指示表交回開户銀行。
根據下一段第二段所述適用於以累積投票方式進行的董事選舉的規定，如果在相關記錄日期持有至少51%未償還美國存託憑證的人士指示開户銀行以相同方式就會議上提出的一項或多項決議(董事選舉除外)投票，開户銀行將把指示通知我行董事會主席或他指定的人。開户銀行將指定董事長或其指定的人擔任開户銀行或其提名人和持有人的投票代表。有表決權的代表將出席該會議，並投票表決美國存託憑證所代表的所有普通股，以該等持有人就該等決議案所指示的方式表決。
如果由於任何原因，開户銀行在其指定的日期之前沒有收到持有在相關記錄日期未完成的所有美國存託憑證中至少51%的人的指示，以相同的方式就會議議程中指定的任何決議(董事選舉除外)進行表決，則持有人將被視為已指示開户銀行或其代名人授權並指定投票代表作為開户銀行的代表，並且持有人出席該會議，並就投票代表認為適當的所有美國存託憑證所代表的所有普通股進行表決，該等決議或決議可能不符合您的利益；但條件是，開户銀行或其代名人不會給予任何該等授權及委任，除非已收到****律師致該開户銀行的意見，並在形式及實質上令該開户銀行滿意，該意見的費用由該開户銀行自行承擔，大意為：(I)根據****法律，該存款協議是有效的、具約束力的，且可對吾等及持有人執行；及(Ii)該開户銀行將不會被視為獲授權行使任何酌情決定權，且不會因該等表決而產生的損失承擔任何潛在的法律責任。吾等及開户銀行將採取吾等認為適當的行動，包括修訂存款協議中有關普通股投票權的條款，力求規定所有美國存託憑證代表的普通股可在股東大會上以符合R.O.C.適用法律的方式行使投票權。
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受制於****法律及本公司章程之限制，本銀行將通知表決權代表從持有人處收到董事選舉指示，並委任該表決權代表作為該存託銀行及各持有人之代表出席該會議，並就該存託銀行所代表之美國存託憑證所代表之普通股投票。在開户銀行指定的日期之前仍未向開户銀行遞交指示的持有人，將被視為已指示開户銀行授權並任命投票代表作為開户銀行或其代名人的代表，以及持有人出席該會議並投票表決美國存託憑證所代表的所有普通股，而開户銀行尚未收到持有人關於投票代表認為適當的董事選舉的指示，這可能不符合您的最佳利益。參加股東代表選舉的候選人可以在股東大會召開前由該股東代替，持有人對該候選人的投票計入其繼任的票數。
通過接受並繼續持有美國存託憑證或其中的任何權益，持有人將被視為同意了存款協議中所載的投票條款，因為該等條款可能會不時修訂，以符合適用的R.O.C.法律。
不能保證持有人將在開户銀行為收到指示而設定的日期之前充分收到股東大會通知，使您能夠在截止日期之前發出投票指示。
此外，根據截至2007年11月16日進一步修訂和重述的存款協議，以及根據R.O.C.公司法，單獨或與其他持有人一起持有在相關記錄日期至少51%的未償還美國存託憑證的持有人有權每年提交一份書面建議，供股東大會表決；只要(I)該建議書是中文的，且不超過300箇中文字，(Ii)該建議書須在有關提交期限屆滿前至少兩個營業日送交開户銀行，並由吾等每年以表格報告的形式公佈6-K在為期60天的股東大會封閉期開始前提交給美國美國證券交易委員會的，(Iii)該建議書附有一份以開户銀行要求的格式提交給開户銀行的書面證書，證明該建議書是由個別或與其他持有人一起在提交建議書之日持有至少51%未償還美國存託憑證的持有人提交的，如果提交日期是在相關記錄日期或之後，還證明提交建議書的持有人在相關記錄日期至少持有未償還美國存託憑證的51%。(4)如果提交建議書的日期早於相關記錄日期，提交建議書的持有人還必須在相關記錄日期後五個工作日內，按照開户銀行要求的格式，向開户銀行提供第二份書面證明，證明提交建議書的持有人在相關記錄日期繼續持有至少51%的未清償美國存託憑證，(V)該建議連同所有提交建議持有人共同及各別不可撤銷的承諾一併提交，以支付與提交建議有關的所有費用及開支(包括開户銀行或其代理人出席股東大會的成本及開支)，該等費用及開支是由開户銀行或吾等合理釐定及記錄的，及(Vi)該建議只有在吾等董事會根據適用法律接納為有資格在股東大會上審議的情況下，方可在股東大會上表決。
税收
R.O.C.税務
以下為A公司持有及處置美國存託憑證或普通股對****主要税項影響的綜合摘要。非居民個人或實體。它僅適用於符合以下條件的持有人：
| • | 非****公民、擁有美國存託憑證且在任何歷年不在****境內183天或以上的個人；或 |
| • | 一家公司或一個非法人依照****以外司法管轄區法律組織，在R.O.C.境內無固定營業地或營業點的團體。 |
持有美國存託憑證的人士應就持有美國存託憑證可能對其造成影響的****税務後果，諮詢其税務顧問。
分紅。自2018年起，本公司從留存收益中宣佈並分配給持有人的股息，應按現金股利分派金額的21%或普通股股息面值的21%繳納預扣税，除非****與持有人所在司法管轄區之間的税收條約規定了較低的預扣税率。從2019年開始，繳納的留存收益税不能抵銷21%的預扣税。
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除少數情況外，普通股或現金從本公司資本儲備中分派，不需繳納****預扣税。
資本利得。自2016年1月1日起，出售或處置普通股所變現的資本利得，免徵****所得税。4-1《R.O.C.所得税法》。
出售美國存託憑證不被視為出售****證券，因此轉讓美國存託憑證所得的任何收益不被視為R.O.C.來源的收入。因此，持有者因轉讓美國存託憑證而取得的任何收益，目前不需繳納****所得税。
認購權。依照****法律規定分配普通股法定認購權，不繳納R.O.C.税。出售以證券為憑證的法定認購權所得款項，按收到的總金額的0.3%徵收證券交易税。持有者因出售以證券為證明的法定認購權而獲得的資本收益可獲豁免所得税。出售法定認購權取得之非有價證券所得，不徵收證券交易税，但資本利得應按20%固定税率繳納所得税。
在符合****法律的前提下，吾等可自行決定法定認購權是否應以發行證券的方式予以證明。
證券交易税。在R.O.C.轉讓美國存託憑證普通股時，證券交易税將按銷售收益的0.3%扣繳，不需繳納****證券交易税。普通股從存款處提取，不繳納****證券交易税。
遺產税和贈與税。遺產税適用於死者遺贈****境內的財產，個人捐贈的****境內財產適用****贈與税。遺產税和贈與税目前按10%、15%和20%的累進税率繳納。根據****遺產税及贈與法，****公司發行的普通股，不論持有人在何處，均視為在****境內發行。目前尚不清楚，美國存託憑證的持有者是否會被視為為此持有普通股。
《税收條約》.****與美國沒有雙重徵税條約。另一方面，****與印度尼西亞、新加坡、南非、澳大利亞、越南、新西蘭、馬來西亞、北馬其頓、以色列、岡比亞、荷蘭、英國、塞內加爾、瑞典、比利時、丹麥、巴拉圭、匈牙利、法國斯威士蘭、印度、斯洛伐克、瑞士、德國、泰國、盧森堡、基里巴斯、奧地利、意大利、日本、加拿大、波蘭、捷克共和國、沙特阿拉伯和韓國，這可能會限制ROC率****普通股股息的預扣税企業就這些條約而言，ADS持有人可能會或可能不會被視為持有普通股。持有人應就其享受美國存託憑證相關福利的資格諮詢其税務顧問。
美國聯邦所得税
本節討論擁有和處置我們的普通股或美國存託憑證對美國聯邦所得税的重大影響。只有當您持有普通股或美國存託憑證作為美國聯邦所得税的資本資產時，它才適用於您。本討論僅涉及美國聯邦所得税，並不討論根據您的個人情況可能與您相關的所有税收後果，包括外國、州或當地税收後果、遺產税和贈與税後果，以及根據聯邦醫療保險繳費税對淨投資收入或替代最低税產生的税收後果。如果您是受特殊規則約束的特殊類別持有人的成員，則本節不適用於您，包括：
| • | 證券或外幣交易商或交易商； |
| • | 銀行和某些其他金融機構； |
| • | 經紀人； |
| • | 證券交易員選擇使用按市值計價所持證券的核算方法； |
| • | 免税組織、退休計劃、個人退休賬户和其他遞延納税帳目； |
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| • | 人壽保險公司； |
| • | 實際或建設性地擁有我們有表決權股票或我們股票總價值10%或以上投票權的人； |
| • | 持有普通股或美國存託憑證的人，作為美國聯邦所得税目的的跨境或對衝、轉換或綜合交易的一部分； |
| • | 出於税收目的，買賣普通股或美國存託憑證作為大甩賣一部分的人； |
| • | 前美國公民或前長期居民，或 |
| • | 功能貨幣不是美元的美國持有者(定義如下)。 |
本節依據的是經修訂的1986年《國税法》、其立法歷史、現有和擬議的財政條例以及已公佈的裁決和法院判決，所有這些都是現行有效的。這些法律可能會發生變化，可能是在追溯的基礎上。此外，本節的部分依據是假定存款協議和任何相關協議中的每項義務都將按照其條款履行。一般而言，就美國聯邦所得税而言，如果您持有證明ADS的美國存託憑證，您將被視為這些ADS所代表的股票的所有者。股票換美國存託憑證，以及美國存託憑證換股票，一般不需要繳納美國聯邦所得税。
如果您是普通股或美國存託憑證的實益所有人，並且就美國聯邦所得税而言，您是：
| • | 美國公民或美國居民； |
| • | 美國國內公司，或作為國內公司應繳納美國聯邦所得税的其他實體； |
| • | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何；或 |
| • | 如果美國法院可以對信託的管理進行主要監督，並且一個或多個美國人被授權控制信託的所有實質性決定，則信託。 |
A “非美國。持股人“是普通股或美國存託憑證的實益所有人，不是美國人，也不是合夥企業，符合美國聯邦所得税的目的。
如果合夥企業(包括在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的任何實體)是普通股或美國存託憑證的實益所有人，合夥企業合夥人在美國的税務待遇一般將取決於合夥人的地位和合夥企業的税務待遇。作為合夥企業的普通股或美國存託憑證的持有者和合夥人應就購買、擁有和處置普通股或美國存託憑證的美國聯邦所得税後果諮詢其自己的税務顧問。
您的普通股或ADS的税務待遇將部分取決於我們是否被歸類為被動外國投資公司（“PFIC”），以美國聯邦所得税目的。除下文“-PFIC規則”中討論的情況外，本討論假設我們不因美國聯邦所得税而被歸類為PFIC。
您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解在您的特定情況下擁有和處置普通股或美國存託憑證的美國聯邦、州、地方所得税和其他税收後果。
美國持有者
分派的課税
根據美國聯邦所得税法，如果您是美國持有者，我們就您的普通股或ADS從我們當前或累計的收入和利潤(為美國聯邦所得税目的而確定)中支付的任何分派的總金額，但某些按比例我們普通股的分配，包括任何預扣的****税額，將被視為需要繳納美國聯邦所得税的股息。由於我們預計不會根據美國聯邦所得税原則計算我們的收入和利潤，因此美國持有者應該預計，我們向該持有者進行的任何分配通常都將被視為股息。如果您是非公司美國股東，構成合格股息收入的股息將按適用於長期資本利得的優惠税率向您徵税，前提是您在121天由生效日期前60天開始的期間除股息外日期並滿足其他持有期要求。我們就美國存託憑證支付的股息將是合格的股息收入，前提是在您收到股息的當年，該美國存託憑證可以隨時在紐約證券交易所或美國其他成熟的證券市場上交易。我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市，因此我們預計我們就美國存託憑證支付的股息將是合格的股息收入。目前尚不清楚我們相對於普通股支付的股息是否將是合格的股息收入。
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當您實際或建設性地收到股息時，如果您是普通股，或者是存託人，如果是美國存託憑證，則股息應向您徵税。股息不符合一般允許美國公司就從其他美國公司收到的股息扣除股息的資格。您必須包括在您的收入中的股息分配金額將是支付的新臺幣支付的美元價值，以股息分配日新臺幣/美元的即期匯率確定，無論支付是否實際上轉換為美元。一般來説，從股息分配之日起到您將股息兑換成美元之日這段時間內，由於匯率波動而產生的任何損益都將被視為普通收入或損失，不符合適用於合格股息收入的特別税率。對於外國税收抵免限制而言，損益通常是來自美國境內來源的收入或損失。
在確定適用優惠税率的股息的外國税收抵免限額時，適用特殊規則。股息通常是來自美國以外的收入。在計算允許的外國税收抵免時，股息通常是“被動”收入。適用於美國外國税收抵免的規則很複雜，您應該諮詢您自己的税務顧問，瞭解在您的特定情況下是否可以獲得抵免。
我們按比例將普通股分配給普通股或美國存託憑證持有人，可能不需要繳納美國聯邦所得税。因此，此類分配不得產生應納税的外國收入，並可抵扣對此類分配徵收的****税。
資本增值税
如果您是美國持有者，並且您出售或以其他方式處置您的普通股或美國存託憑證，您將為美國聯邦所得税確認資本收益或虧損，其等於您的普通股或美國存託憑證中您的變現金額的美元價值與您以美元確定的納税基礎之間的差額。非公司美國持有者的資本收益通常按優惠税率徵税，如果該房產持有一年以上。對於外國税收抵免限制而言，收益或損失通常是來自美國境內來源的收入或損失。你扣除資本損失的能力是有限制的。
被動外國投資公司（“PFIC”）規則
我們認為，出於美國聯邦所得税的目的，我們的普通股和美國存託憑證目前不應被視為PFIC的股票，我們預計在可預見的未來不會成為PFIC。然而，這一結論是每年作出的事實決定，因此可能會發生變化。因此，我們有可能在未來的納税年度成為PFIC。因此，不能保證我們在當前或未來幾年不會被美國國税局(IRS)視為PFIC。
一般而言，如果您是美國持有者，如果在任何課税年度內您持有我們的普通股或美國存託憑證，我們將成為您的PFIC：
| • | 在該課税年度的入息總額中，至少有75%是被動入息；或 |
| • | 在該課税年度內，按季度平均數釐定的資產價值中，最少有50%可歸因於產生或用作產生被動收入的資產。 |
“被動收入”一般包括股息、利息、特許權使用費、租金(某些租金和因積極開展貿易或企業而產生的特許權使用費除外)、年金和產生被動收入的資產收益以及某些其他特定類別的收入。如果一家外國公司直接或間接擁有另一家公司股票價值的至少25%，則就PFIC測試而言，該外國公司被視為擁有另一家公司資產的比例份額，並被視為直接獲得另一公司收入的比例份額。
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如果我們被視為PFIC，而您是美國持有者，不會按市值計價選舉，如下所述，你將遵守關於以下方面的特別規則：
| • | 您出售或以其他方式處置您的普通股或美國存託憑證所獲得的任何收益；以及 |
| • | 吾等向閣下作出的任何超額分派(一般指在單一課税年度內向閣下作出的任何分派，但閣下於普通股或美國存託憑證的持有期開始的課税年度除外，該等分派大於閣下於之前三個課税年度就普通股或美國存託憑證收到的平均年度分派的125%，或如較短，則指閣下在收取分派的課税年度之前的普通股或美國存託憑證持有期的部分)。 |
根據這些規則：
| • | 收益或超額分配將在您持有普通股或美國存託憑證的期間按比例分配， |
| • | 分配給你實現收益或超額分配的應納税年度的金額將作為普通收入徵税， |
| • | 分配給前一年的數額，除某些例外情況外，將按該年度有效的最高税率徵税，以及 |
| • | 一般適用於少繳税款的利息收費，將就每一年應佔的税款徵收。 |
外國税收抵免金額的計算適用特殊規則，用於計算私人投資公司超額分配的金額。
如果您在PFIC中擁有普通股或美國存託憑證，並被視為流通股，您可以按市值計價選舉。如果您選擇此選項，您將不受上述PFIC規則的約束。相反，一般而言，您將在每年的普通收入中計入您的普通股或美國存託憑證在納税年度結束時的公平市值超過您的納税基礎的部分(如果有)。這些數額的普通收入將不符合適用於合格股息收入或長期資本利得的優惠税率。在課税年度結束時，如果你的普通股或美國存託憑證的計税基礎超出其公平市場價值，你也將被允許承擔普通損失(但僅限於以前包括的收入因按市值計價選舉)。您在普通股或美國存託憑證中的計税基準將進行調整，以反映任何此類收入或虧損金額。您在出售普通股或美國存託憑證時確認的收益，將作為普通收入納税。
此外，如果一家作為PFIC的公司符合某些報告要求，美國持有者可以通過選擇“合格選舉基金”(“QEF”)來避免本文所述的某些不利的PFIC後果，目前將根據其在PFIC普通收入和淨資本收益中的比例份額徵税。如果一家公司沒有準備好美國持有者進行QEF選舉所需的信息，美國持有者將無法將該公司視為QEF。我們不打算準備或提供使美國持有人能夠進行優質教育基金選舉的信息。
此外，無論閣下就普通股或美國存託憑證作出任何選擇，閣下從吾等收取的股息，無論在分派的課税年度或上一課税年度，如果吾等是PFIC(或就閣下而言被視為PFIC)，則閣下從吾等獲得的股息將不會構成合格股息收入。此外，如果我們在您持有您的普通股或ADS期間的任何時間是PFIC，則您的普通股或ADS將被視為PFIC的股票，即使我們目前不是PFIC。就本規則而言，如果您制定了按市值計價就你的普通股或美國存託憑證的選擇而言，你將被視為在你的普通股或美國存託憑證有一個新的持有期，由最後一個課税年度之後的第一個應課税年度的第一天開始計算，而按市值計價適用於選舉。相反，您必須將我們從我們當前或累積的收益和利潤中支付的任何此類股息的總金額(根據美國聯邦所得税目的而確定)計入您的總收入，並將按適用於普通收入的税率以及上述關於超額分配的特別規則(如果適用)徵税。
如果您在任何一年內持有普通股或美國存託憑證，您一般必須提交美國國税局表格8621。
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有關私募股權投資公司、優質教育基金及按市值計價選舉是非常複雜的，除了上述因素外，還受到各種因素的影響，包括我們擁有任何 非美國子公司。因此，美國持有者應該就PFIC規則諮詢他們自己的税務顧問。
關於外國金融資產的信息
擁有總價值超過50,000美元的“特定外國金融資產”的美國持有者可能被要求提交一份關於此類資產的信息報告，並提交納税申報單。“特定外國金融資產”可包括由外國金融機構開立的任何金融賬户，以及下列任何一項，但前提是這些賬户不在金融機構開立的賬户內：(I)外國金融機構發行的股票和證券非美國個人，(二)為投資而持有的金融工具和合同非美國發行人或交易對手；(三)在外國實體中的權益。美國持有者應就這些規則在其普通股或美國存託憑證所有權上的應用諮詢他們的税務顧問。
非美國持有者
除下文標題為“信息報告和備份扣留”一節所述外，a非美國持有者將不會因股息的支付和普通股或美國存託憑證的處置收益而繳納美國聯邦所得税或預扣税，除非：此類項目與非美國在美國境內的貿易或企業的持有者，如果是與美國有條約並有資格享受與美國的條約利益的國家的居民，則此類物品可歸因於在美國的常設機構，或就個人而言，可歸因於在美國的固定營業地；或非美國持有者是指持有普通股或美國存託憑證作為資本資產，並在處置的納税年度在美國停留183天或更長時間、滿足某些其他條件等的個人非美國持有者沒有資格獲得豁免。如果應用第一個例外，則非美國除適用的所得税條約另有規定外，持有者一般將以與美國持有者相同的方式就該項目繳納美國聯邦所得税；a非美國作為美國聯邦所得税目的公司的持有者也可能對此類項目繳納30%的分支機構利得税(或根據適用的所得税條約的減税税率)。如果第二個異常適用，則非美國持有者一般將按30%的税率(或根據適用的所得税條約降低税率)繳納美國聯邦所得税非美國在普通股或美國存託憑證的納税年度，持有者分配給美國來源的資本收益超過了分配給美國來源的資本損失。
信息報告和備份扣繳
美國持有者通常要遵守IRS Form 1099中關於普通股或美國存託憑證支付的股息以及出售、交換或處置普通股或美國存託憑證的收益的信息報告要求，除非持有者是一家公司或以其他方式確立了豁免的基礎。此外，美國持有者還必須遵守後備對普通股或美國存託憑證支付的股息以及普通股或美國存託憑證的出售、交換或其他處置扣留，除非每個該等美國持有人提供納税人識別號碼和正式簽署的美國國税局表格W-9或以其他方式確立豁免。非美國持股人一般不需要就股息或出售、交換或以其他方式處置普通股或美國存託憑證的收益進行信息報告或備用扣繳，但前提是非美國持有者在適用的正式簽署的美國國税局表格上證明其外國身份W-8或以其他方式確立豁免。備用預扣不是附加税，任何備用預扣的金額將被允許作為美國持有者或非美國如果某些必要的信息及時提供給美國國税局，持有者的美國聯邦所得税責任並可獲得退款。
展出的文件
美國美國證券交易委員會維護一個網站Www.sec.gov它包含以電子方式提交給美國美國證券交易委員會的有關注冊人(包括本公司)的報告、委託書和其他信息。請注意，本公司的表格副本20-F和我們提交的表格SD可在上述網站上查閲，也可在我們的網站www.tsmc.com上查閲(該網站不構成本表格年度報告的一部分20-F).
給證券持有人的年度報告
不適用。
| 項目 11. | 關於市場風險的定量和定性披露 |
我們面臨金融市場風險，主要是在貨幣匯率、利率和股權投資價格方面。這些風險的一部分是對衝的。
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外幣風險：我們幾乎所有的收入都以美元計價，超過一半的資本支出以新臺幣以外的貨幣計價，主要是美元、歐元和日元。因此，任何對我們不利的新臺幣兑這些貨幣匯率的大幅波動，特別是美元對新臺幣的疲軟，都將對我們以新臺幣表示的收入和營業利潤產生不利影響。
我們使用外幣衍生品合同，例如遠期貨幣或貨幣掉期，以及 非導數金融工具，例如外幣計價債務，以防範與以下因素相關的貨幣匯率風險 非NT以美元計價的資產和負債、對外國子公司的投資以及某些預測交易。這些對衝減少但不會完全消除外幣匯率變動對我們資產和負債的影響。根據對我們的貨幣資產和負債總額進行的敏感性分析，假設截至2022年和2023年12月31日外幣匯率不利變化10%，將使我們2022年和2023年的淨利潤分別減少17.05億新臺幣和8.91億新臺幣（2900萬美元）。欲瞭解更多信息，請參閲綜合財務報表附註8、附註11及附註33。
利率風險: 我們面臨的利率風險主要與我們的投資組合和未償債務有關。利率的變化會影響我們的現金和現金等價物以及固定收益證券的利息，這些證券的公允價值，以及我們的債務支付的利息。
我們的投資政策的目標是獲得回報，使我們能夠保留本金並支持流動性要求。該政策一般要求我們投資於投資級證券，並限制任何一家發行人的信用敞口。我們的大多數固定收益投資是固定利率證券，通過其他全面收益(“FVTOCI”)或攤銷成本按公允價值歸類為金融資產。對於按FVTOCI分類為金融資產的固定收益投資，其公允價值變動通過其他全面收益確認；對於按攤餘成本分類為金融資產的固定收益投資，除非出售該資產，否則其公允價值變動不會反映在資產價值中。
我們已經並可能在未來進入利率衍生品，以部分對衝我們的固定收益投資和預期債券發行的利率風險。然而，這些對衝只能抵消利率變動帶來的金融影響的有限部分。
根據對我們的固定收益投資進行的敏感性分析，截至2022年和2023年12月31日，我們的固定收益投資的賬面總額分別為2524.48億元新臺幣和2957.64億元新臺幣(96.59億美元)，假設所有期限的不利利率變化100個基點，在考慮利率對衝後，2022年和2023年我們的其他綜合收益將分別減少38.31億元新臺幣和38.42億元新臺幣(1.25億美元)。詳情請參閲合併財務報表附註9、附註10、附註11和附註33。
截至2023年12月31日，我們有不同期限的未償還浮動利率和固定利率債務，賬面總額為9548.67億元新臺幣(311.84億美元)。我們的大部分債務是固定利率的，並按攤銷成本計量，因此，利率的變化不會影響未來的現金流或賬面金額。詳情請參閲合併財務報表附註18、附註19和附註33。
通脹風險：我們受到通貨膨脹的影響，因為用於生產我們產品的原材料和設備的成本、工資支出和員工福利、電費以及與財務和預算系統建設有關的成本都在增加。雖然到目前為止，我們並不認為通脹對我們的財務狀況或經營業績有重大影響，但如果我們的產品和服務的銷售價格不隨這些增加的成本而上升，未來的高通脹可能會對我們維持當前利潤率水平的能力產生不利影響。
其他市場風險：我們的股權證券受到各種與市場相關的風險的影響，這些風險可能會大幅降低我們所持股票的公允價值。我們目前不會通過對衝活動來減少我們在股市的敞口。截至2022年、2023年和2023年12月31日，我們對私募股權證券的投資主要通過多個投資基金進行，賬面價值分別為61.59億臺幣和72.09億臺幣(2.35億美元)。根據對我們截至2022年和2023年12月31日的股票投資進行的敏感性分析，假設10%的不利價格變化將使我們在2022年和2023年的其他全面收益分別減少約6.32億臺幣和9.55億臺幣(3100萬美元)。這些投資的實際處置價值可能與其賬面價值大不相同。詳情請參閲合併財務報表附註33。
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| 項目 12D。 | 除股權證券外的其他證券説明 |
託管費用及收費
根據臺積電美國存托股份(“美國存托股份”)存託協議的條款，美國存托股份持有人須向開户銀行支付下列手續費：
| 服務 |
費用 | |
| 發行美國存托股份 | 每發行一張美國存托股份，最高可達0.05美元(或不足5美元) | |
| 取消美國存托股份 | 每個取消的美國存托股份最高可達0.05美元(或不足5美元) | |
| 現金收益的分配(即在出售權利和其他權利時) |
每持有美國存托股份不超過0.02美元(或不足0.02美元) | |
| 美國存托股份配股或其他無償配股(不含股票分紅) |
每發行一張美國存托股份，最高可達0.05美元(或不足5美元) | |
在發行和註銷美國存託憑證時應支付的存管費通常由從開户銀行接收新發行的美國存託憑證的經紀人(代表其客户)向開户銀行支付，並由將美國存託憑證交付給開户銀行註銷的經紀人(代表其客户)支付。經紀商反過來向客户收取這些交易費。
存託支付
2023年，我們從花旗銀行（N.A.）收到代理相關費用的報銷26，671美元，我們ADR計劃的存託銀行。
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第II部
| 項目 13. | 違約、拖欠股息和拖欠股息 |
沒有。
| 項目 14. | 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
沒有。
| 項目 15。 | 控制和程序 |
披露控制和程序。根據《交易法》第13（a）至15（b）條，在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，這些披露控制和程序已於2023年12月31日生效。
管理層財務報告內部控制年度報告。管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是在我們的主要執行人員和主要財務官的監督下設計的程序，以提供關於財務報告的可靠性的合理保證，並根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則為外部報告目的編制我們的財務報表。我們對財務報告的內部控制包括與保存記錄相關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映資產的交易和處置；提供合理的保證，根據國際會計準則委員會發布的IFRS記錄交易，以便編制財務報表，並且僅根據我們管理層和董事的授權進行收入和支出；並就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
截至2023年底，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的框架，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，管理層確定，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所獨立評估了我們公司財務報告內部控制的有效性。德勤會計師事務所已經發布了一份認證報告，該報告包含在本項目的末尾。
財務報告內部控制的變化。在2023年期間，我們對財務報告的內部控制沒有實質性變化。
獨立註冊會計師事務所認證報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
臺積電有限公司
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對臺積電有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》確立的標準，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年4月18日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
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意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
| /S/德勤會計師事務所 |
| 臺灣台北 |
| Republic of China |
| 2024年4月18日 |
| 項目 16A。 | 審計委員會財務專家 |
我們的審計和風險委員會聘請了一名財務專家顧問，我們的董事會認為他具有根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第407條發佈的美國證券交易委員會適用規則所定義的“審計委員會財務專家”所需的屬性。我們的董事會特別任命Jan C先生Lobbezoo將於2006年2月14日起擔任審計和風險委員會的獨立財務專家顧問。我們的董事會相信，審計和風險委員會成員以及審計和風險委員會的顧問（包括財務專家顧問）擁有足夠的財務知識和經驗。
| 項目 16B。 | 道德準則 |
我們為員工、高級管理人員和董事制定了“道德和商業行為政策”，該政策也適用於我們的首席執行官、首席財務官、財務總監和任何其他履行類似職能的人員。
我們將應要求免費向任何人提供我們的《道德和商業行為政策》的副本。如有任何要求，請電郵至我們的投資者關係部，地址為郵箱：Invest@tsmc.com.
69
項目 16C。 |
首席會計師費用及服務 |
截至2011年12月31日的第一年， |
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2022 |
2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
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(單位：千) |
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審計費 |
56,040 |
83,635 |
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審計相關費用 |
21,994 |
1,480 |
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税費 |
897 |
1,718 |
||||||
所有其他費用 |
218 |
403 |
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總計 |
79,149 |
87,236 |
||||||
| 項目 16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 |
不適用。
| 項目 16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 |
不適用。
| 項目 16F。 | 更改註冊人的認證會計師 |
不適用。
| 項目 16G。 | 公司治理 |
臺積電的企業管治慣例受適用的臺灣法律，特別是****法律管轄。公司法與****《證券交易法》，以及臺積電的公司章程。此外，由於臺積電證券在美國證券交易委員會註冊，並在紐約證券交易所上市，臺積電須遵守適用於紐約證券交易所上市外國私人發行人的公司治理要求。
71
根據紐約證券交易所上市公司手冊第303A節，在紐約證券交易所上市非美國一般來説，公司可能會遵循其母國的公司治理實踐，而不是紐約證券交易所的大部分新公司治理要求。然而，所有在紐約證券交易所上市的外國私人發行人必須遵守紐約證券交易所第303A.06、303A.11、303A.12（b）、303A.12（c）和303A.14條。
項目16G以及紐約證券交易所第303A.11條要求外國私人發行人披露其公司治理做法與紐約證券交易所上市標準下的美國公司有任何重大不同之處。這一要求並不意味着一個國家的公司治理實踐比另一個國家更好或更有效。在紐約證交所上市的外國私人發行人必須向其美國投資者提供一份關於重大差異的簡短、概括的摘要：(A)在公司網站上以英文發佈，或(B)在分發給其美國投資者的年度報告中提供。為符合紐約證交所第303A.11條的規定，臺積電編制了下表中的對比數據。
臺積電公司治理實踐與紐約證交所上市公司標準之間最相關的差異如下：
| 美國公司的紐約證券交易所標準 根據《上市公司手冊》 第303A條 |
臺積電企業實踐 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.01要求在紐約證券交易所上市的公司在董事會中擁有多數獨立董事。 | 臺灣法律不要求上市公司的董事會必須由多數獨立董事組成。臺灣法律要求符合一定標準的上市公司至少有三名獨立董事，但董事會董事總數不少於五分之一。從2024年開始，滿足某些標準的上市公司必須至少擁有 三分之一擔任獨立董事的董事。此外，臺灣法律要求上市公司披露有關其董事的信息，包括其獨立地位。請參閲臺積電的年度報告和表格 20-F提交給臺灣當局和美國美國證券交易委員會的有關年度的資料(兩者均可在網上查閲，網址為Www.tsmc.com)，瞭解根據紐約證交所第303A.02節和臺灣法律將被視為獨立的臺積電董事和董事總數。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.02建立評價董事獨立性的一般標準(除非董事會肯定地認定董事與上市公司沒有實質性關係，無論是直接還是作為與上市公司有關係的組織的合夥人、股東或高管，否則董事都不符合獨立資格)。 | 臺灣法律建立了可比的標準來評估董事的獨立性。欲知詳情，請查閲臺積電相關年度臺灣年報。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.03需要非管理性董事在管理層不參加的定期執行會議上開會。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。除了會議之外小組委員會在董事會和董事總經理中，臺灣法律不允許部分而不是全部董事會單獨召開董事會會議。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.04 要求上市公司有一個完全由獨立董事組成的提名/公司治理委員會，該委員會應擁有一份書面章程，規定紐約證券交易所第303A.04(B)(I)節規定的某些最低責任，並規定對該委員會的業績進行年度評估。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。根據臺灣法律，臺積電董事必須由股東或整個董事會提名。然而，臺積電於2023年2月成立了提名、企業治理和可持續發展委員會，主要協助董事會選擇提名候選人，當選為董事會獨立董事，並就企業治理和可持續發展事宜提供建議。根據其章程，提名、公司治理和可持續發展委員會應由董事會主席和三至六名獨立董事組成。 | |
72
| 紐約證券交易所板塊*303A.05(A)要求上市公司設立一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。 | 臺灣法律要求某些上市公司，如我們，必須在2011年9月30日之前成立賠償委員會。然而，臺積電自2003年以來成立了賠償委員會，符合臺灣法律的要求。臺灣法律允許非董事董事會任命的獨立委員，只要該委員符合臺灣相關法律規定的獨立性和其他要求，即可擔任薪酬委員會委員。此外，根據台交所的要求，台交所上市公司的薪酬委員會必須由獨立董事的過半數組成，薪酬委員會的所有成員應選舉一名獨立的董事擔任會議召集人和主席。請參閲臺積電年報及表格20-F提交給臺灣當局和美國美國證券交易委員會的有關年度的資料(兩者均可在網上查閲，網址為Www.tsmc.com)，瞭解有關其賠償委員會的組成和職能的更多信息。2023年2月，公司董事會批准臺積電薪酬委員會更名為“薪酬與人員發展委員會”，自2023年2月14日起生效。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.05(B)需要薪酬委員會的章程，以確定某些最低限度的責任，並規定對委員會的業績進行年度評估。 | 臺灣法律要求某些上市公司（例如我們）在2011年9月30日之前成立薪酬委員會。然而，臺積電自2003年以來成立了薪酬委員會，該委員會符合臺灣法律的要求，臺積電的薪酬與人才發展委員會章程包含與紐約證券交易所第303A.05（b）（i）條規定的相同的職責，並授權委員會每年審查其章程的充分性。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.06 要求上市公司有一個符合規則要求的審計委員會10A-3根據《交易法》。外國私人發行人必須滿足規則的要求10A-3根據交易法，在2005年7月31日之前。 | 臺積電在臺灣相關法律頒佈前，自願成立審計委員會。我們的審計委員會完全符合當地法律要求和公司治理標準。請參閲臺積電年報及表格20-F提交給臺灣當局和美國美國證券交易委員會的有關年度的資料(兩者均可在網上查閲，網址為Www.tsmc.com）瞭解有關其審計委員會組成的更多信息。臺積電的審計委員會成員均精通財務知識，並由財務專家顧問協助。2023年2月，董事會批准臺積電審計委員會更名為“審計與風險委員會”，自2023年2月14日起生效。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.07(A)要求審計委員會至少由三名董事會成員組成。其所有成員應通曉金融知識，或必須在合理期限內獲得此類金融知識，其成員中至少應有一人具有會計或財務管理經驗。 | 臺灣法律規定，如果上市公司成立了審計委員會，則所有獨立董事必須是審計委員會的成員，該委員會中至少有一人應具有會計或財務專業知識。請參閲臺積電年報及表格20-F提交給臺灣當局和美國美國證券交易委員會的有關年度的資料(兩者均可在網上查閲，網址為Www.tsmc.com）瞭解有關其審計委員會組成的更多信息。臺積電的審計和風險委員會成員均精通財務知識，並由財務專家顧問協助。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.07(A)要求如果一名審計委員會成員同時是三家以上上市公司的審計委員會成員，而上市公司沒有限制其成員可以任職的審計委員會的數量，則在每種情況下，該公司的董事會應確定同時任職是否會阻礙該成員有效地擔任上市公司審計委員會的成員，並應在公司年度委託書或公司年度報告中以表格形式報告其決定10-K已向美國美國證券交易委員會提交申請。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。臺灣法律規定，如果上市公司成立了審計委員會，則該公司的所有獨立董事都必須是審計委員會的成員。臺灣法律禁止獨立的董事在總共四家以上的臺灣上市公司中擔任獨立董事的角色。 | |
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| 紐約證券交易所板塊*303A.07(A)要求審計委員會的所有成員都要獨立。 | 臺灣法律規定，如果上市公司成立了審計委員會，則該公司的所有獨立董事都必須是審計委員會的成員。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.07(B)要求審計委員會有一份書面章程，確定其成員的職責和責任，至少包括規則要求的職責和責任10A-3(B)(2)、(3)、(4)和(5)《交易法》的規定。 | 臺灣法律要求具有可比標準。臺積電目前有一份書面審計和風險委員會章程，其中包含與以下規定相同的職責和責任 第10A-3(B)(1)條《交易所法案》。 | |
| 紐約證券交易所板塊303A.07(B)(Iii)(B)及(C)它確立了審計委員會的目標：(I)與管理層和獨立審計師討論公司的年度經審計財務報表和季度財務報表，包括在“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”標題下披露的信息；以及(Ii)討論與公司收益相關的新聞稿，以及提供給分析師和評級機構的與收益相關的財務信息和指導方針。 | 臺積電的書面審計和風險委員會章程確立了相同的審計委員會目標。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.07(B)(Iii)(G)要求審計委員會為僱用外部審計師的員工制定明確的政策。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.07(C)要求每家公司都有內部審計職能，向管理層和審計委員會提供對公司風險管理程序和內部控制系統的持續評估。 | 臺灣法律要求上市公司設立內部審計職能。根據臺灣法律，內部審計師必須遵守嚴格的資格標準，該標準要求董事會批准任命公司內部審計職能負責人。臺積電的內部審計職能與紐約證交所第303A.07(D)節規定的職責基本相同。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.08 要求每家公司給予股東對所有基於股權的薪酬計劃及其重大修訂進行投票的機會，但某些例外情況除外。 | 臺灣法律也有類似的要求。員工股票期權計劃(“ESOP”)需經董事會批准。如果根據相關員工持股計劃授予的期權數量不超過臺積電公司章程中的保留，且行權價不低於相關法規確定的價格，則無需股東批准。否則，對章程中此類保留的任何更改都需要得到股東的批准。員工限制性股票獎勵須經董事會和股東大會批准，持股人至少應達到法定人數。三分之二在所有已發行和已發行的普通股中，至少有多數普通股的持有者在會上投贊成票。但是，對於臺積電這樣的公眾控股公司，股東大會的決議可以由至少三分之二出席股東大會的普通股股份，至少有大多數已發行和發行普通股的持有人出席。臺積電目前有三項有效的股權薪酬計劃，分別於2021年4月22日、2022年2月15日和2023年2月14日獲得董事會批准，並於2021年7月26日、2022年6月8日和2023年6月6日獲得股東批准。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.09要求上市公司採納和披露公司治理準則，包括強制性報告的幾個問題，並在公司網站上公佈此類信息(該網站還應包括審計委員會、提名委員會和薪酬委員會的章程)。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。然而，臺積電於2023年5月自願採用了公司治理準則，並在www.tsmc.com上披露了此類準則。 | |
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| 紐約證券交易所板塊 303A.09要求董事會每年至少對其業績進行一次自我評估，以確定其或其委員會是否有效運作並就此提出報告。 | 從2020年開始，在TWSE上市的公司根據TWSE的新規則，每年對董事會和每位董事的業績進行自我評估或同行評估，並在明年第一季度末之前將評估結果提交給TWSE。臺積電自2011年以來一直按照TWSE的要求對其審計和風險委員會的表現進行年度自我評估，並自2020年以來對其董事會和每位董事進行年度自我評估。從2023年開始，臺積電還對其所有董事會委員會進行年度評估，包括審計與風險委員會、薪酬與人才發展委員會以及企業治理與可持續發展委員會。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.10 規定通過《商業行為和道德準則》，並列出此類準則必須包含的主題。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。但是，由於健全的公司治理原則，臺積電採取了符合薩班斯-奧克斯利法案關於財務人員和首席執行官責任的要求的“道德和商業行為政策”。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.12(A)要求首席執行官每年向紐約證券交易所證明他或她不知道公司沒有違反與公司治理有關的紐約證券交易所規則。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。但是，為了符合美國美國證券交易委員會的相關規定，臺積電的首席執行官需要在臺積電的20-F據其所知，其所載資料在各重大方面公平地反映臺積電財務狀況及經營成果的年度報告。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.12(B)要求首席執行官在公司的任何高管意識到任何重大的未履行根據紐約證券交易所第303a節規定的任何適用條款。 | 臺灣法律沒有這樣的要求。但是，為了符合2002年薩班斯-奧克斯利法案確立的公司治理原則，臺積電首席執行官遵守紐約證券交易所第303A.12(B)節規定的通知條款。 | |
| 紐約證券交易所板塊*303A.12(C) 要求各上市公司每年向紐交所提交一份已籤立的非宗教式 | 臺灣法律沒有這樣的要求。但是，為了遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案確立的公司治理原則，臺積電遵守紐約證券交易所第303A.12(C)條。 | |
| 紐約證券交易所板塊 303A.14 要求每家上市公司採取一項政策，收回現任或前任高管賺取的基於激勵的超額薪酬。 | 根據紐約證交所第303A.14條，臺積電於2023年8月通過了臺積電追回政策，該政策可在臺積電網站上查閲。 | |
| 項目 16H。 | 煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 項目 16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
不適用。
| 項目 16K。 | 網絡安全 |
我們董事會的審計和風險委員會負責監督來自網絡安全威脅的風險，包括審查企業信息安全部門負責人關於我們的信息技術和安全事務的定期報告，包括任何網絡安全事件、評估新的和新出現的網絡安全風險和威脅及其建議的改進措施。根據該等檢討及其與公司資訊保安部門主管的討論，我們的審計及風險委員會協助董事會不斷檢討、評估及提升我們的網絡安全政策及程序的充分性及有效性。
公司信息安全部門負責人評估和管理網絡安全風險，並向審計和風險委員會報告。我們的企業信息安全部門負責人擁有超過30年的網絡安全經驗，而我們企業信息安全部門的其他專業人員具有網絡安全經驗或認證。我們的企業信息安全職能部門定期評估威脅情況，並全面看待網絡安全風險。我們實施並不斷更新嚴格的網絡安全措施，以評估、識別和管理網絡安全風險，防止和最大限度地減少網絡安全攻擊造成的危害。這些措施主要包括：
| • | 在雲上構建防禦屏障，包括採用先進的雲解決方案來抵禦分佈式拒絕服務(“DDoS”)攻擊，在安全雲平臺上實現域名系統(“DNS”)服務，通過雲解決方案確保互聯網訪問安全，並加強釣魚郵件防禦； |
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| • | 認證辦公室計算機安全合規性，併為關鍵計算機和服務器安裝先進的惡意軟件防禦解決方案； |
| • | 建立先進的便攜式病毒掃描工具，以提高對FAB Tool和嵌入式內部計算機進行病毒掃描的效率和效果；以及 |
| • | 增強內部安全評估自動化，進行外部紅色團隊測試，並練習應對勒索軟件攻擊。 |
為了降低供應鏈風險，我們與主要供應商合作，改善他們的安全措施，按需和按計劃分享行業安全事件和最佳實踐，並進行供應商安全現場審計。此外，我們還與半導體設備和材料研究所(“SEMI”)合作成立了半導體網絡安全委員會，以促進安全標準(SEMI E187)以及安全評估方法，以提高半導體供應鏈的彈性，這一行動獲得了2023年SEMI國際標準獎的認可。此外，由於我們僱用某些第三方服務提供商來幫助我們及其全球附屬公司進行風險評估、安全防禦測試和漏洞掃描，因此我們要求此類第三方服務提供商嚴格履行我們服務協議中的保密和/或互聯網安全要求。
截至本年度報告日期，不存在任何網絡安全威脅的重大風險，包括之前的任何網絡安全事件，這些威脅已經或合理地可能對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響。
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第三部分
| 項目 17. | 財務報表 |
本公司已選擇提供第(18)項所列財務報表及相關資料，以代替第(17)項。
| 項目 18。 | 財務報表 |
請參閲第頁開始的合併財務報表F-1這份年度報告。
| 項目 19. | 展品 |
| (a) | 參見第頁F-1作為本年度報告的一部分提交的財務報表索引。 | |||||
| (b) | 本年度報告的展品如下： | |||||
| 1.1 | 臺灣積電製造股份有限公司的公司章程，於2022年6月8日修訂並重述。 | |||||
| 2a.1 | 根據《交易法》第12節登記的證券説明。 | |||||
| 2b.1 | 公司特此同意應美國證券交易委員會的要求，向美國證券交易委員會提供界定公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。 | |||||
| 3.1 | 董事選舉規則，於2021年7月26日修訂並重述。 | |||||
| 3.2 | 董事會會議規則和程序，於2022年11月8日修訂和重述。 | |||||
| 3.3(1) | 2002年5月7日修訂並重述的股東大會規則和程序。(P)。 | |||||
| 4.1(2) | 與臺灣南部科學園區管理局(前臺南科學園區管理局)簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(生效日期為2017年8月1日至2037年7月31日)(中文連英文摘要)。 | |||||
| 4.2(3) | 與臺灣南部科學園區管理局(前臺南科學園區管理局)簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(生效日期為2018年5月1日至2038年4月30日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.3(4) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂關於位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2019年11月1日至2039年10月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.4(5) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 3及F12的土地契約(第三期)(2009年12月4日至2028年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.5(6) | 與新竹科學園管理局簽訂的有關Fab 3和F12的土地契約(第三期)(2015年7月1日至2034年12月31日生效)(中英文摘要)。 | |||||
| 4.6(7) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 8的土地契約(生效日期為2017年3月15日至2037年3月14日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.7(4) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 12(第一期)及公司總部的土地契約(生效日期為2019年12月1日至2038年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.9(8) | 股東協議，日期為1999年3月15日，由EDB Investments Pte簽署。有限公司、飛利浦電子有限公司和臺積電有限公司(P)。 | |||||
| 4.10(5) | 與新竹科學園管理局簽訂的2號及5號新竹科學園土地契約(2008年4月1日至2027年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.11(5) | 與新竹科學園管理局簽訂的關於Fabs 3的土地契約(2013年5月16日至2032年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.12(9) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 12及公司總部(第二期)的土地契約(2021年1月1日至2040年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
77
| 4.13 | 與臺灣中央科學園管理局就位於臺中科學園的晶圓廠進行土地租賃（2024年1月1日至2029年9月1日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.14(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(生效日期為2005年5月14日至2024年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.15(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2006年4月15日至2024年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.16(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的財務與財務系統的土地契約(2009年12月1日至2029年11月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.17(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2006年12月15日至2024年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.18(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂關於位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2011年10月1日至2030年9月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.19(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(生效日期為2012年8月1日至2032年7月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.20(7) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2014年1月22日至2032年7月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.21(5) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂關於位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2012年2月1日至2032年1月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.22(9) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 12的土地契約(第五期、六、、Vii)(2021年2月1日至2026年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.23(9) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 12的土地契約(第五期、六、、Vii)(2021年2月1日至2026年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.25(5) | 與新竹科學園管理局簽訂的第二及第五期土地契約(二零一零年四月一日至二零二九年十二月三十一日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.26(5) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 12(第一期及第四期橋樑)的土地契約(生效日期為2008年7月21日至2027年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.27(4) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab 8的土地契約(生效日期為2019年5月15日至2038年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.28(10) | 與新竹科學園管理局簽訂的關於Fab 12的土地契約(2014年12月1日至2033年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.29(10) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2014年3月1日至2034年2月28日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.30(10) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS的土地契約(2014年8月1日至2034年7月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.31 | 就位於龍灘科學園的AP 3與新路科學園管理局進行的土地租賃（2024年1月1日至2034年12月31日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.32(6) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂關於位於臺灣南部科學園區的FABS(AP2B和F6橋)的土地契約(2015年3月16日至2035年3月15日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.33(6) | 與臺灣中央科學園管理局就位於臺中科學園的F15 B進行土地租賃（2015年3月25日至2034年12月31日有效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.34 | 與臺灣中央科學園管理局就位於臺中科學園的AP 5進行土地租賃（2024年1月1日至2031年7月26日生效）（英文摘要）。 | |||||
| 4.35(2) | 與臺灣南部科學園區管理局就位於臺灣南部科學園區的Fab18簽訂土地契約(生效日期為2017年8月1日至2037年7月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.36(2) | 與新竹科學園管理局就F12(第七期)(2017年2月1日至2037年1月31日生效)的土地契約(英文摘要)。 | |||||
78
| 4.37(3) | 與臺灣南部科學園管理局就臺灣南部科學園設施倉庫進行土地租賃（2018年12月1日至2038年11月30日生效）（英文摘要）。 | |||||
|
|
4.38(4) | 與臺灣南部科學園區管理局就位於臺灣南部科學園區的Fab18簽訂土地契約(生效日期為2020年1月1日至2034年12月31日)(英文摘要)。 | ||||
| 4.39(4) | 與臺灣南部科學園區管理局就位於臺灣南部科學園區的Fab18簽訂土地契約(生效日期為2020年1月1日至2034年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.40(4) | 與新竹科學園管理局簽訂的12期(第8期及第9期)土地契約(2020年2月5日至2039年12月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.41(9) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂的土地契約T站點再生水廠(2020年4月1日至2040年3月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.42(9) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂的土地契約T站點再生水廠(2020年9月1日至2040年3月31日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.43(9) | 與臺灣南部科學園區管理局就位於臺灣南部科學園區的Fab18簽訂土地契約(生效日期為2020年10月1日至2040年9月30日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.44(9) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關倉庫的土地契約(2020年10月26日至2040年10月25日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.45(9) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的Fab18的土地契約(生效日期為2020年10月20日至2040年10月19日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.46(9) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂的有關位於臺灣南部科學園區的Fab14和Fab18的土地契約(2021年1月6日至2041年1月5日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 4.47(11) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的Fab14和Fab18的土地契約(生效日期為2022年1月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.48(11) | 與臺灣中環科學園區管理局簽訂的位於臺中科學園區的TCZWM土地契約(生效日期為2021年6月21日至2041年6月20日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.49(11) | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS(Fab18橋)的土地契約(生效日期為2022年1月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.50(11) | 臺積電有限公司2021年度員工限制性股票獎勵規則。 | |||||
| 4.51(11) | 臺積電有限公司2022年員工限制性股票獎勵規則。 | |||||
| 4.52 | 臺積電有限公司2023年員工限制性股票獎勵規則。 | |||||
| 4.53 | 臺積電股份有限公司2024年員工限制性股票獎勵規則(董事會於2024年2月批准，尚待股東批准和R.O.C.金融監督管理委員會批准)。 | |||||
| 4.54(12) | 臺積電有限公司美國存託憑證全球員工購股計劃。 | |||||
| 4.55(13) | 臺積電有限公司員工普通股申購計劃。 | |||||
| 4.56(13) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2022年9月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.57(13) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2022年7月4日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.58(13) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2022年11月1日至2041年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.59(13) | 與高雄市政府簽訂的有關Fab22的土地契約(2022年8月1日生效)(英文摘要)。 | |||||
79
| 4.60(13) | 與新竹科學園管理局簽訂的有關位於龍潭科學園的廠房的土地契約(生效日期為2023年3月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.61(13) | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2023年3月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.62 | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2023年6月1日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.63 | 與新竹科學園管理局簽訂有關Fab20的土地契約(生效日期為2023年7月14日至2042年12月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.64 | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂有關位於臺灣南部科學園區的FABS(FAB 14橋)的土地契約(生效日期為2023年6月1日至2043年5月31日)(英文摘要)。 | |||||
| 4.65 | 與臺灣南部科學園區管理局簽訂的AP7土地契約(2024年3月1日至2043年6月30日生效)(英文摘要)。 | |||||
| 8.1 | 臺積電有限公司的子公司。 | |||||
| 12.1 | 規則規定的行政總裁的證明13A-14(A)根據《交易法》。 | |||||
| 12.2 | 規則要求的首席財務官的證明13A-14(A)根據《交易法》。 | |||||
| 13.1 | 規則規定的行政總裁的證明13A-14(B)根據《交易法》。 | |||||
| 13.2 | 規則要求的首席財務官的證明13A-14(B)根據《交易法》。 | |||||
| 15.1 | 德勤同意。 | |||||
| 17(13) | 擔保證券的發行人。 | |||||
| 97 | 臺灣積電製造股份有限公司回扣政策。 | |||||
| 101.INS | IXBRL實例文檔。(嵌入內聯XBRL文檔中) | |||||
| 101.SCH | IXBRL分類擴展架構文檔。 | |||||
| 101.CAL | IXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |||||
| 101.DEF | IXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |||||
| 101.LAB | IXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |||||
| 101.PRE | IXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |||||
| 104 | 封面交互數據文件。(嵌入內聯XBRL文檔中) | |||||
| (1) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F臺積電於2002年5月9日提交的截至2001年12月31日的財年報告。 |
| (2) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2017年12月31日的財年，臺積電於2018年4月19日提交。 |
| (3) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2018年12月31日的財年，臺積電於2019年4月17日提交。 |
| (4) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2019年12月31日的財年，臺積電於2020年4月15日提交。 |
| (5) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2013年12月31日的財年，臺積電於2014年4月14日提交。 |
| (6) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2015年12月31日的財年，臺積電於2016年4月11日提交。 |
| (7) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2016年12月31日的財年，臺積電於2017年4月13日提交。 |
| (8) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至1998年12月31日的財政年度，臺積電於1999年4月30日提交。 |
| (9) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2020年12月31日的財年，臺積電於2021年4月16日提交。 |
| (10) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2014年12月31日的財年，臺積電於2015年4月13日提交。 |
| (11) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F截至2021年12月31日的財年，臺積電於2022年4月14日提交。 |
| (12) | 之前在臺積電註冊説明書中提交的表格S-8(文件編號：333-265664)，臺積電於2022年6月17日提交。 |
| (13) | 之前在臺積電年報中提交的表格20-F臺積電於2023年4月20日提交的截至2022年12月31日的財年。 |
| (P) | 文件歸檔。 |
80
簽名
根據1934年《證券交易法》第12節的要求，註冊人證明其符合提交表格的所有要求20-F並已妥為安排本年度報告由以下籤署人代表其簽署。
日期：2024年4月18日
| 臺灣半導體制造 中興實業股份有限公司 | ||
| 發信人： | 撰稿S/温德爾·Huang | |
| 姓名： | 温德爾·Huang | |
| 標題： | 高級副總裁、財務兼首席財務官/發言人 | |
81
頁面 |
||||
臺積電有限公司及其子公司合併財務報表 |
||||
合併財務報表索引 |
F-1 | |||
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2 | |||
合併財務狀況表 |
F-4 | |||
綜合損益表和其他全面收益表 |
F-6 | |||
合併權益變動表 |
F-8 | |||
合併現金流量表 |
F-10 | |||
合併財務報表附註 |
F-13 | |||
| 1. | 我們閲讀了公司的政策，並理解了用於確定何時開始折舊的標準。 |
| 2. | 我們測試了對EUI/CIP何時開始折舊的評估控制的有效性。 |
| 3. | 我們對EUI/CIP的年終餘額進行了抽樣，並對每個選擇執行了以下操作： |
| a. | 評估選擇是否不符合公司規定的開始折舊標準。 |
| b. | 觀察資產並評估其狀況。 |
| 4. | 我們抽樣評估EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的本年度開始計提折舊的標準。 |
| 5. | 我們抽樣並評估EUI/CIP的選擇是否符合公司規定的年終後開始折舊的標準。 |
備註 |
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||||
現金和現金等價物 |
7 | $ | $ |
$ | ||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
8 | |||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
9 | |||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
10 | |||||||||||||
金融資產套期保值 |
11 | - | - | |||||||||||
應收票據和應收賬款淨額 |
12 | |||||||||||||
關聯方應收賬款 |
34 | |||||||||||||
關聯方的其他應收款 |
34 | |||||||||||||
盤存 |
6, 13 | |||||||||||||
其他金融資產 |
35 | |||||||||||||
其他流動資產 |
||||||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
8 | |||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
9 | |||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
10 | |||||||||||||
使用權益法核算投資 |
14 | |||||||||||||
財產、廠房和設備 |
6, 15 | |||||||||||||
使用權資產 |
6, 16 | |||||||||||||
無形資產 |
6, 17 | |||||||||||||
遞延所得税資產 |
6, 26 | |||||||||||||
可退還的押金 |
||||||||||||||
其他非流動資產 |
||||||||||||||
非流動資產總額 |
||||||||||||||
共計 |
$ | $ | $ | |
||||||||||
| 備註 |
2022年12月31日 |
2023年12月31日 |
||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||
| 負債和權益 |
||||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 |
8 | $ | $ | $ | ||||||||||
| 對衝金融負債 |
11, 31 | |||||||||||||
| 應付帳款 |
||||||||||||||
| 對關聯方的應付款項 |
34 | |||||||||||||
| 應支付的工資和獎金 |
||||||||||||||
| 僱員應計利潤分紅及董事薪酬 |
29 | |||||||||||||
| 應付款給承包商和設備供應商 |
||||||||||||||
| 應付現金股利 |
21 | |||||||||||||
| 應付所得税 |
6, 26 | |||||||||||||
| 長期負債--流動部分 |
18, 19, 31 | |||||||||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
6, 16, 22, 31, 34 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債總額 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||||
| 應付債券 |
18, 31 | |||||||||||||
| 長期銀行貸款 |
19, 31 | |||||||||||||
| 遞延所得税負債 |
6, 26 | |||||||||||||
| 租賃負債 |
6, 16, 31 | |||||||||||||
| 確定福利負債淨額 |
20 | |||||||||||||
| 保證存款 |
||||||||||||||
| 其他 |
22 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債總額 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 母公司股東應佔權益 |
||||||||||||||
| 股本 |
21 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 資本盈餘 |
21, 28 | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 留存收益 |
21 | |||||||||||||
| 撥作法定資本儲備 |
||||||||||||||
| 撥作特別資本儲備 |
||||||||||||||
| 未分配收益 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他 |
21, 28 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 母公司股東應佔權益 |
||||||||||||||
| 非控制性權益 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總股本 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 共計 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||
| 附註是綜合財務報表的組成部分。 |
(結束語) |
備註 |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
|||||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||||
淨收入 |
6, 22, 34, 37 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
|||||||||
收入成本 |
6, 13, 29, 34 | |||||||||||||||||
毛利 |
||||||||||||||||||
運營費用 |
6, 29, 34 | |||||||||||||||||
研發 |
||||||||||||||||||
一般和行政 |
||||||||||||||||||
營銷 |
||||||||||||||||||
總運營費用 |
||||||||||||||||||
其他營業收入和費用，淨額 |
15, 29 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
營業收入 |
37 | |||||||||||||||||
非經營性收入及開支 |
||||||||||||||||||
相聯者的利潤份額 |
||||||||||||||||||
利息收入 |
23 | |||||||||||||||||
其他收入 |
||||||||||||||||||
淨匯兑收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
融資成本 |
24 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
其他損益，淨額 |
25 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
營業外收入和費用總額 |
||||||||||||||||||
所得税前收入 |
||||||||||||||||||
所得税費用 |
6, 26 | |||||||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損) |
6, 20, 21, 26 | |||||||||||||||||
不會在以後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||
確定福利義務的重新計量 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值對權益工具投資的未實現收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||||
套期保值工具的收益(損失) |
( |
) | ||||||||||||||||
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額 |
( |
) | ||||||||||||||||
與以後不會重新分類的項目相關的所得税優惠(費用) |
( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||||
可隨後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值對債務工具投資的未實現收益/(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
備註 |
2021 |
2022 |
2023 |
|||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
|||||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||||
套期保值工具的收益(損失) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額 |
( |
) | ||||||||||||||||
與可能隨後重新分類的項目相關的所得税優惠(費用) |
( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
其他全面收益（虧損），扣除所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
綜合收益總額 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||
淨收益(虧損)可歸因於： |
||||||||||||||||||
母公司的股東 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
非控制性權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額： |
||||||||||||||||||
母公司的股東 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
非控制性權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
每股收益 |
27 | |||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
稀釋後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
相當於美國存托股份的每股收益 |
||||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
稀釋後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
(結束語) |
母公司股東應佔權益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本-股票-中國普通股 |
資本充裕 |
留存收益 |
外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益(虧損)在 金融 展會上的資產 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 (單位：百萬美元) |
金額 |
法律資本 儲備 |
特別資本 儲備 |
未被挪用 收益 |
總計 |
總計 |
財務處 庫存 |
總計 |
非控制性 利益 |
總計 權益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別資本公積 |
- | - | - | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向股東派發現金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
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|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具收益基數調整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對相聯者權益變動份額的調整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從實際出售時收到的對價與子公司淨資產賬面金額的差額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從子公司權益變動份額中扣除 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自股東的捐贈 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益減少額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購附屬公司的效果 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| 平衡，2021年12月31日 |
( |
) | - | ( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別資本公積 |
- | - | - | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向股東派發現金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| 總計 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| 淨收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 全面收益(虧損)合計 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的支付安排 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購的庫存股 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收回的庫藏股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具損失基數調整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對相聯者權益變動份額的調整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從子公司權益變動份額中扣除 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 來自股東的捐贈 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益減少額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 平衡，2022年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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母公司股東應佔權益 |
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其他 |
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資本-股票-中國普通股 |
資本充裕 |
留存收益 |
外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益(虧損)在 金融 展會上的資產 通過以下方式實現價值 其他 全面 收入 |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 (單位：百萬美元) |
金額 |
法律資本 儲備 |
特別資本 儲備 |
未被挪用 收益 |
總計 |
總計 |
財務處 庫存 |
總計 |
非控制性 利益 |
總計 權益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收益的分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
特別資本公積 |
- | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向股東派發現金股利 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - |
( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - |
( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除所得税後的其他綜合收益(虧損) |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益(虧損)合計 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | - |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用權益法處理投資 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工限售股停用 |
( |
) | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付安排 |
- | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過其他全面收益按公允價值處置權益工具投資 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具收益基數調整 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從子公司權益變動份額中扣除 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自股東的捐贈 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益減少額 |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
- |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額，2023年12月31日（百萬美元-注3） |
$ | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
- |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
(結束語) |
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
| 經營活動的現金流 |
||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||
| 折舊費用 |
||||||||||||||||
| 攤銷費用 |
||||||||||||||||
| 對債務工具投資確認(沖銷)的預期信貸損失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 融資成本 |
||||||||||||||||
| 相聯者的利潤份額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 基於股份的薪酬 |
||||||||||||||||
| 處置或報廢財產、廠房和設備的損失(收益)，淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
| 處置或報廢無形資產損失(收益)淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備的減值損失 |
- | - | ||||||||||||||
| 按公允價值通過損益淨額計算的金融工具收益 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 通過其他綜合收益以公允價值處置債務工具投資的損失(收益)淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
| 使用權益法核算的投資處置收益，淨額 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 淨匯兑損失(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 股息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融工具 |
( |
) | ||||||||||||||
| 應收票據和應收賬款淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 關聯方應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 關聯方的其他應收款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 盤存 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他金融資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他非流動資產 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 應付帳款 |
||||||||||||||||
| 對關聯方的應付款項 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 應支付的工資和獎金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 僱員應計利潤分紅及董事薪酬 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他非流動負債 |
||||||||||||||||
| 確定福利負債淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 運營產生的現金 |
||||||||||||||||
| 已繳納的所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 經營活動產生的現金淨額 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
投資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||
收購： |
||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融工具 |
$ | - | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
財產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
無形資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
處置或贖回以下資產所得收益： |
||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
||||||||||||||||
使用權益法核算投資 |
||||||||||||||||
財產、廠房和設備 |
||||||||||||||||
無形資產 |
- | |||||||||||||||
按公平值計入其他全面收益之股本工具投資之資本回報所得款項 |
||||||||||||||||
對衝金融工具的終止確認 |
||||||||||||||||
收到的利息 |
||||||||||||||||
政府贈款的收益--房地產、廠房和設備 |
||||||||||||||||
政府補助金收入-其他 |
- | |||||||||||||||
收到的其他股息 |
||||||||||||||||
從投資中獲得的股息採用權益法核算 |
||||||||||||||||
租約預付款增加 |
( |
) | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||
已支付的可退還押金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
可退還的押金 |
||||||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||
增加(減少)短期貸款 |
( |
) | - | - | ||||||||||||
對衝金融負債增加-銀行貸款 |
- | - | ||||||||||||||
發行債券所得款項 |
||||||||||||||||
償還債券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
銀行長期貸款收益 |
||||||||||||||||
償還銀行長期貸款 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
支付發行債券的交易費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
收購的庫存股 |
- | ( |
) | - | - | |||||||||||
償還租賃負債的本金部分 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
支付的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
已收到保證金 |
||||||||||||||||
退還保證金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
現金股利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
美元 |
|||||||||||||
(注3) |
||||||||||||||||
出售子公司的所有權權益(不失去控制權) |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
來自股東的捐贈 |
||||||||||||||||
非控股權益增加(減少) |
( |
) | ||||||||||||||
融資活動產生(用於)的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
現金及現金等價物淨增長 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物，年初 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物，年終 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是綜合財務報表的組成部分。 |
(結束語) |
1. |
一般信息 |
2. |
財務報表的授權 |
3. |
美元金額 |
4. |
國際會計準則理事會（IASB）發佈的新修訂的國際財務報告準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、IFRIC解釋（IFRIC）和SIC解釋（SIC）的應用（統稱“IFRS會計準則”） |
| a. | 對國際財務報告準則會計準則的修訂和本年度強制生效的新解釋 |
新的、修訂的和修訂的標準和解釋 |
發佈生效日期 由國際會計準則委員會 | |
對國際會計準則第1號“會計政策披露”的修正 |
2023年1月1日 | |
對國際會計準則第8號“會計估計的定義”的修正 |
2023年1月1日 | |
對國際會計準則第12號“與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金”的修正 |
2023年1月1日 | |
對國際會計準則第12號“國際税制改革--支柱二示範規則”的修正 |
注意事項 |
| 注： | 該等修訂為國際會計準則第12號的要求引入臨時例外，規定本公司不應確認或披露與第二支柱所得税有關的遞延税項資產及負債的資料。修訂還要求本公司披露其已適用例外情況，並單獨披露與第二支柱所得税相關的當期税項支出(收入)。此外，在第二支柱立法已經頒佈或實質性頒佈但尚未生效的期間，本公司應披露定性和定量信息，幫助財務報表使用者瞭解本公司對第二支柱所得税的敞口。本公司適用例外的要求和披露該事實的要求在2023年5月修正案發佈後立即適用。其餘的披露要求適用於2023年1月1日或之後開始的年度報告期，但不適用於2023年12月31日或之前結束的任何中期。 |
新的、修訂的和修訂的標準和解釋 |
發佈生效日期 由國際會計準則委員會 | |||
對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號“投資者與其關聯方或合資企業之間的資產出售或出資”的修訂 |
具體內容由國際會計準則理事會決定 | |||
對《國際會計準則》1“流動或非流動負債分類”和“有契諾的非流動負債”的修正 |
2024年1月1日 |
| a. | 在失去控制權之日收到的對價的公允價值和任何留存權益的公允價值的總和； |
| b. | 子公司的資產(包括商譽)、負債和任何非控股權益的先前賬面價值。 |
所有權百分比 |
||||||||||||
投資者姓名或名稱 |
被投資方名稱 |
主營業務和產品 |
編制 和工作地點 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
注意事項 | ||||||
臺積電 |
臺積電北美 |
- | ||||||||||
臺積電歐洲有限公司（臺積電歐洲） |
荷蘭 |
a) | ||||||||||
臺積電日本有限公司(臺積電日本) |
a) | |||||||||||
臺積電設計技術日本公司(TSMC JDC) |
a) | |||||||||||
臺積電日本3DIC研發中心(臺積電3DIC) |
a) | |||||||||||
臺積電韓國有限公司(TSMC Korea) |
a) | |||||||||||
臺積電合夥人有限公司(TSMC Partners) |
島嶼 |
- | ||||||||||
臺積電全球有限公司(TSMC Global) |
島嶼 |
- | ||||||||||
臺積電中國股份有限公司(臺積電中國) |
集成的計算機輔助設計 電路和其他半導體器件 |
- | ||||||||||
臺積電南京有限公司(臺積電南京) |
- | |||||||||||
(續) |
所有權百分比 |
||||||||||||||||||||||||||||
投資者姓名或名稱 |
被投資人姓名或名稱 |
主營業務及相關產品 |
編制 和運營地點 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
注意事項 | ||||||||||||||||||||||
臺積電 |
VisEra科技有限公司（VisEra Tech） |
b) |
||||||||||||||||||||||||||
臺積電亞利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation) |
c) | |||||||||||||||||||||||||||
日本先進半導體制造公司(JASM) |
d) | |||||||||||||||||||||||||||
歐洲半導體制造公司(ESMC)有限公司(ESMC) |
- | a）、e） | ||||||||||||||||||||||||||
VentureTech聯盟基金II，L.P.(VTAF II) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
VentureTech聯盟基金III，L.P.(VTAF III) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
新興基金L.P.(新興基金) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
臺積電合作伙伴 |
臺積電發展有限公司(TSMC Development，Inc.) |
- | ||||||||||||||||||||||||||
臺積電科技公司(TSMC Technology，Inc.) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
臺積電設計技術加拿大公司(TSMC Canada) |
a) | |||||||||||||||||||||||||||
VTAF III |
成長基金有限公司(成長基金) |
a) | ||||||||||||||||||||||||||
臺積電發展 |
臺積電華盛頓有限責任公司(TSMC Washington) |
f) | ||||||||||||||||||||||||||
| 注a： | 這是一家非重大附屬公司，其綜合財務報表並未經本公司的獨立核數師審核。 |
| 注b： | 隨着VisEra的員工繼續行使員工股票期權，臺積電在VisEra的所有權持續下降。由於該交易並未改變臺積電對VisEra的控制權，因此該交易被視為股權交易。 |
| 注c： | 根據臺積電亞利桑那州與鳳凰城簽訂的開發協議條款，鳳凰城承諾投入約美元 |
| 注d： | 臺積電在JASM的持股和投票權比例為 |
| 注e： | ESMC成立於2023年6月。臺積電出售了 |
| 注f： | WaferTech，LLC於2023年12月更名為TSMC Washington，LLC。 |
| a. | 金融資產的類別和計量 |
| 1) | FVTPL的金融資產 |
| 2) | FVTOCI對債務工具的投資 |
| 3) | FVTOCI對股權工具的投資 |
| 4) | 按攤銷成本計量 |
| b. | 金融資產減值準備 |
| c. | 金融資產不再確認 |
| a. | 公允價值對衝 |
| b. | 現金流對衝 |
| c. | 境外業務淨投資套期保值 |
| a. | 股權結算的股份支付安排 |
| b. | 以現金結算的股份付款安排 |
6. |
重大會計判斷以及估計和不確定性的關鍵來源 |
7. |
現金和現金等價物 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
貨幣市場基金 |
||||||||||||||||||||||||
回購協議 |
||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
||||||||||||||||||||||||
商業票據 |
||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
8. |
按公允價值計提損益的金融資產和負債 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
金融資產 |
||||||||||||||||||||||||
在FVTPL強制測量 |
||||||||||||||||||||||||
可轉換優先股 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
||||||||||||||||||||||||
可轉換債券 |
||||||||||||||||||||||||
共同基金 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
當前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非電流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||
持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
到期日 |
合同金額 (單位：百萬) | |||
2022年12月31日 |
||||
賣新臺幣 |
至 | 新臺幣 | ||
賣出美元 |
至 | 美元 | ||
賣出人民幣 |
至 | 人民幣 | ||
2023年12月31日 |
||||
賣新臺幣 |
新臺幣 | |||
賣出美元 |
至 | 美元 | ||
賣出日圓 |
JPY | |||
9. |
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
FVTOCI對債務工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
機構抵押貸款支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
||||||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
||||||||||||||||||||||||
FVTOCI對股權工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||
非上市股權投資 |
||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
當前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非電流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
10. |
按攤銷成本計算的金融資產 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
商業票據 |
||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
||||||||||||||||||||||||
減：減值準備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
當前 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非電流 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
11. |
套期保值金融工具 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
金融資產-流動 |
||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約 |
$ | $ | - | |||||||||||||||||||||
金融負債-流動 |
||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
境外業務淨投資套期保值 |
||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 |
- | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
合同金額 (US百萬美元） |
成熟性 | ||
利率期貨合約--美國公債期貨 |
美元 |
|||
套期保值項目 |
資產負債表賬面金額 新臺幣 (單位：百萬美元) |
累計 公允價值的金額 套期保值調整 新臺幣 (單位：百萬美元) | ||
FVTOCI的金融資產 |
$ |
$ ( | ||
套期保值工具 |
合同金額 (百萬美元) |
成熟性 | ||
利率期貨合約--美國公債期貨 |
美元 |
|||
套期保值項目 |
資產負債表賬面金額 |
累計 公允價值的金額 套期保值調整 | ||
新臺幣 |
新臺幣 | |||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) | |||
FVTOCI的金融資產 |
$ |
$ | ||
套期工具/套期保值項目 |
用於計算對衝的值的變化 效率低下 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約--美國公債期貨 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值項目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
套期工具/套期保值項目 |
用於計算對衝的值的變化 效率低下 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合同（資本支出） |
$ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
遠期利率合約（發行債務） |
$ | $ | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
套期保值項目 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
預測交易記錄（資本支出） |
$ | $ | - | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
預測交易（發行債務） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具 |
合同 金額 (單位：百萬美元) |
每年一次 利率 |
成熟性 |
平衡 其他股權 (續) 對衝) |
||||||||
銀行貸款 |
JPY |
結欠 |
$ | |||||||||
更改日期： 取值 計算 樹籬 效率低下 |
||||
對衝工具/對衝項目 |
年終了 12月31日， 2023 |
|||
套期保值工具 |
||||
銀行貸款 |
$ | |||
套期保值項目 |
||||
對海外業務的淨投資 |
$ | ( |
) | |
12. |
應收票據和應收賬款淨額 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
以攤銷成本計算 |
||||||||||||||||||||||||
應收票據和應收賬款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
減去：損失津貼 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
在FVTOCI |
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| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||
未逾期 |
$ | $ | ||||||||||||||
逾期 |
||||||||||||||||
在30天內逾期 |
||||||||||||||||
逾期超過31天 |
||||||||||||||||
減去：損失津貼 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||
年初餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
撥備(沖銷) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
13. |
庫存 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||
成品 |
$ | $ | ||||||||||||||
Oracle Work in Process |
||||||||||||||||
原料 |
||||||||||||||||
用品和備件 |
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| $ | $ | |||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 | ||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) | ||||||||||||||||||||||
庫存淨損失 |
$ | |
$ | |
$ | |
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14. |
使用權益法核算投資 |
地點： |
結轉金額 |
所有權和投票百分比 公司持有的權利 |
||||||||||||||||||||
相關方姓名 |
主要活動： |
成立為法團及 操作 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||
先鋒國際半導體公司(VIS) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||
硅片系統製造有限公司(SSMC) |
||||||||||||||||||||||
XINTEC公司(XINTEC) |
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全球統一計算公司(GUC) |
||||||||||||||||||||||
互助科技有限公司(Mutual-Pak) |
- | - | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 | |||||||||||||||
聯營公司名稱 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) | ||||||||||||||
GUC |
$ | $ | ||||||||||||||
VIS |
$ | $ | ||||||||||||||
XINITE |
$ | $ | ||||||||||||||
15. |
財產、廠房和設備 |
12月31日， 2021 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | ||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||
公司使用的資產 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
受經營租約約束的資產 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
土地及土地 改進 |
建築 |
機械和 裝備 |
辦公室 設備 |
下設備 安裝和 中國的建築業 進展 |
總 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從受經營租賃約束的資產進行轉移 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計折舊和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從受經營租賃約束的資產進行轉移 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減損 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計折舊和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減損 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地及土地 改進 |
建築 |
機械和 裝備 |
辦公室 設備 |
下設備 安裝和 中國的建築業 進展 |
總 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附加(扣減) |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從使用權資產轉讓 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從受經營租賃約束的資產進行轉移 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從使用權資產轉讓 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從受經營租賃約束的資產進行轉移 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉移至受經營租賃約束的資產 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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16. |
租約安排 |
| a. | 使用權資產 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 賬面金額 |
||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
||||||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
||||||||||||||||||||||||
| 辦公設備 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對使用權資產的補充 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用權資產折舊 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建築物 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機器和設備 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 辦公設備 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
b. |
租賃負債 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 賬面金額 |
||||||||||||||||||||||||
| 流動部分(按應計費用和其他流動負債分類) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 非流動部分 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||||
| 土地 |
||||||||||||
| 建築物 |
||||||||||||
| 機器和設備 |
||||||||||||
| 辦公設備 |
||||||||||||
c. |
使用權資產的重大條款 |
d. |
其他租賃信息 |
截至12月31日的年份 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與短期租約有關的開支 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃現金流出總額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
17. |
無形資產 |
商譽 |
技術 許可證費 |
軟件和 系統設計 費用 |
專利和 其他 |
總 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計攤銷和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計攤銷和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
累計攤銷和減值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置或退休 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 |
$ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日的賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
18. |
應付債券 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(In數百萬） |
(In數百萬） |
|||||||||||||||||||||||
國內無擔保債券 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
海外無擔保債券 |
||||||||||||||||||||||||
減去：應付債券的折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
減：當前部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 新臺幣 (單位：百萬) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||
新臺幣無擔保 債券 |
||||||||||||
101-3 |
- | $ | ||||||||||
101-4 |
C | 在上面 | ||||||||||
102-1 |
C | 在上面 | ||||||||||
102-2 |
B | 在上面 | ||||||||||
102-4 |
E | 九月 2013 |
在上面 | |||||||||
| F | 九月 2023 |
在上面 | ||||||||||
109-1 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 新臺幣 (單位：百萬) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||
109-2 |
A |
$ |
||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-3 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-4 |
A |
|||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-5 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-6 （綠色債券） |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
109-7 |
A |
在上面 | ||||||||||
B |
在上面 | |||||||||||
C |
在上面 | |||||||||||
110-1 |
A |
|||||||||||
B |
||||||||||||
C |
||||||||||||
110-2 |
A |
|||||||||||
B |
||||||||||||
C |
||||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 新臺幣 (單位：百萬) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||
110-3 |
A | $ | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
110-4 |
A | 八月 2021 |
在上面 | |||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
110-6 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
110-7 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
111-1 （綠色債券） |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
111-2 |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
111-3 （綠色債券） |
- | 在上面 | ||||||||||
111-4 （綠色債券） |
A | 在上面 | ||||||||||
| B | 在上面 | |||||||||||
| C | 在上面 | |||||||||||
| D | 在上面 | |||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 新臺幣 (單位：百萬) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||
111-5 |
A | $ | ||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
| D | ||||||||||||
111-6 （綠色債券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-1 （綠色債券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-2 （綠色債券） |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-3 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-4 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
| C | ||||||||||||
112-5 |
A | |||||||||||
| B | ||||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 美元 (單位：百萬美元) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||||||||
美元無擔保 債券 |
||||||||||||||||||
109-1 |
- | |
|
美元 |
||||||||||||||
110-5 |
- | |
|
|||||||||||||||
發行 |
一批 |
發行期 |
總金額 新臺幣 (單位：百萬美元) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||||||||
新臺幣無擔保 債券 |
||||||||||||||||||
113-1 （綠色債券） |
A |
$ |
||||||||||||||||
B |
||||||||||||||||||
發行期 |
總金額 美元 (單位：百萬美元) |
息票 費率 |
還款期和 支付利息 | |||||||
| 美元 |
||||||||||
19. |
長期銀行貸款 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬) |
新臺幣 (單位：百萬) |
|||||||||||||||||||||||
無擔保貸款 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
減：政府補助折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
減：當前部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
貸款內容 |
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年利率 |
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到期日 |
截止日期為。 2027 |
|
截止日期為。 2027 |
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20. |
退休福利計劃 |
| a. | 固定繳款計劃 |
| b. | 固定福利計劃 |
截至2013年12月31日的年度 | |||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | |||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) | |||||||||||||
當前服務成本 |
$ | |
$ | $ | |||||||||||
淨利息支出 |
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在損益中確認的固定收益成本的組成部分 |
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重新計量確定的福利負債淨額： |
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計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
經驗調整引起的精算損失 |
|||||||||||||||
人口假設變化引起的精算損失 |
- | - | |||||||||||||
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
在其他全面收益(損失)中確認的固定收益成本的組成部分 |
( |
) | |||||||||||||
總計 |
$ | ( |
) | $ | |
$ | |
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截至2013年12月31日的年度 | |||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | |||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) | |||||||||||||
收入成本 |
$ | $ | $ | ||||||||||||
研發費用 |
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一般和行政費用 |
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營銷費用 |
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| $ | |
$ | |
$ | |
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12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) | |||||||||
固定收益債務的現值 |
$ | |
$ | |
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計劃資產的公允價值 |
( |
) | ( |
) | ||||||
確定福利負債淨額 |
$ | $ | ||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
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2021 |
2022 |
2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
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(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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年初餘額 |
$ | |
$ | |
$ | |
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當前服務成本 |
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利息支出 |
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重新測量： |
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經驗調整引起的精算損失 |
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人口假設變化引起的精算損失 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
因財務假設變化而產生的精算(收益)損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
從計劃資產支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
由公司直接支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
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2021 |
2022 |
2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
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(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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年初餘額 |
$ | |
$ | |
$ | |
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利息收入 |
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重新測量： |
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計劃資產回報率(不包括計入淨利息支出的金額) |
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僱主繳款 |
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從計劃資產支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
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(單位：百萬) |
(單位：百萬美元) |
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現金 |
$ | |
$ | |
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股權工具 |
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債務工具 |
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| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
測量日期 | ||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 | |||
貼現率 |
||||
未來加薪幅度 |
||||
| 1) | 投資風險：養老基金投資於股權和債務證券、銀行存款等。投資由政府指定的主管部門自行決定或在強制管理下進行。然而，根據R.O.C.勞動基準法，資產收益率不得低於當地銀行公佈的兩年期定期存款的平均利率，如果收益率低於要求的收益率，則由政府負責。 |
| 2) | 利息風險：政府債券利率的下降將增加固定收益債務的現值；然而，這將被計劃資產的債務投資回報的增加部分抵消。 |
| 3) | 薪金風險：固定福利債務的現值是參照計劃參與者的未來薪金計算的。因此，增加計劃參與者的工資將增加固定福利義務的現值。 |
21. |
股權 |
| a. | 股本 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
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(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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授權股份（百萬） |
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法定資本 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
已發行和已繳足股份（單位：百萬） |
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已發行資本 |
$ | |
$ | |
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| b. | 資本盈餘 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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可以用來抵消赤字，作為現金股利分配，或轉移到股本 |
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額外實收資本 |
$ |
$ |
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從合併中 |
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來自可轉換債券 |
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從實際出售時收到的對價與子公司淨資產賬面金額的差額 |
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捐款-由股東捐款 |
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12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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只能用來抵消赤字 |
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從子公司權益變動份額中扣除 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
從聯營公司的權益變動份額 |
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捐款--無人認領的股息 |
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不得用於任何目的 |
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員工限售股 |
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| $ | |
$ | |
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| c. | 留存收益與股利政策 |
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
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2021年的 |
2021年的 |
2021年的 |
2021年的 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
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| 臺積電董事會決議日期 董事會議 |
, 2021 |
, 2021 |
, 2021 |
, 2022 |
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特別資本公積 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
向股東派發現金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
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每股現金股利(新臺幣) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
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2022年的 |
2022年的 |
2022年的 |
2022年的 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
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| 臺積電董事會決議日期 董事會議 |
, 2022 |
, 2022 |
, 2022 |
, 2023 |
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特別資本公積 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||
向股東派發現金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
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每股現金股利(新臺幣) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一季度 |
第二季度 |
第三季度 |
第四季度 |
|||||||||||||||||||
2023年的 |
2023年的 |
2023年的 |
2023年的 |
|||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
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| 臺積電董事會決議日期 董事會議 |
, 2023 |
, 2023 |
, 2023 |
, 2024 |
||||||||||||||||||
特別資本公積 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
向股東派發現金股利 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||
每股現金股利(新臺幣) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| d. | 其他 |
截至2021年12月31日的年度 |
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外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益（損失） 金融 資產位於 FVTOCI |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
總計 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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年初餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
FVTOCI金融資產未實現收益(虧損) |
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股權工具 |
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債務工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
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外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益（損失） 金融 資產位於 FVTOCI |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
債務工具因處置轉入損益的累計未實現收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
債務工具的損失準備調整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值項目公允價值變動所產生的收益(虧損)影響損益 |
||||||||||||||||||||||||||||
轉至套期保值項目的初始賬面金額 |
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聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
所得税效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | |
$ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
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外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益（損失） 金融 資產位於 FVTOCI |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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年初餘額 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
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FVTOCI金融資產未實現收益(虧損) |
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股權工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
債務工具 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
債務工具因處置轉入損益的累計未實現收益(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||
債務工具的損失準備調整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值項目公允價值變動所產生的收益(虧損)影響損益 |
||||||||||||||||||||||||||||
轉至套期保值項目的初始賬面金額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
發行股份 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
確認以股份為基礎的支付費用 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額 |
||||||||||||||||||||||||||||
所得税效應 |
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年終餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣 翻譯 儲備 |
未實現 收益（損失） 金融 資產位於 FVTOCI |
繼續得(損)利 對衝 儀器 |
不勞而獲 以股票為基礎 員工 補償 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||
年初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
被指定為境外業務淨投資套期的套期保值工具的收益(損失) |
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FVTOCI金融資產未實現收益(虧損) |
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股權工具 |
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債務工具 |
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權益工具處置轉入留存收益的累計未實現收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
債務工具因處置轉入損益的累計未實現收益(虧損) |
||||||||||||||||||||||||||||
債務工具的損失準備調整 |
||||||||||||||||||||||||||||
套期保值工具和套期保值項目公允價值變動所產生的收益(虧損)影響損益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
轉至套期保值項目的初始賬面金額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
發行股份 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
確認以股份為基礎的支付費用 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
聯營公司其他綜合收益(虧損)的份額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
| e. | 庫存股 |
22. |
淨收入 |
| a. | 分解來自與客户的合同的收入 |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||
產品 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||
晶圓片 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||
地理 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||
臺灣 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||
美國 |
||||||||||||||||||||
中國 |
||||||||||||||||||||
日本 |
||||||||||||||||||||
歐洲、中東和非洲 |
||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||
平臺 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||
高性能計算 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
智能手機 |
||||||||||||||||||||||||
物聯網 |
||||||||||||||||||||||||
汽車 |
||||||||||||||||||||||||
數字消費類電子產品 |
||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||
決議 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||
3納米 |
$ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
5納米 |
||||||||||||||||||||||||
7納米 |
||||||||||||||||||||||||
10納米 |
||||||||||||||||||||||||
16納米 |
||||||||||||||||||||||||
20納米 |
||||||||||||||||||||||||
28納米 |
||||||||||||||||||||||||
40/45納米 |
||||||||||||||||||||||||
65納米 |
||||||||||||||||||||||||
90納米 |
||||||||||||||||||||||||
0.11/0.13微米 |
||||||||||||||||||||||||
0.15/0.18微米 |
||||||||||||||||||||||||
0.25微米及以上 |
||||||||||||||||||||||||
晶圓收入 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||
| b. | 合同餘額 |
1月1日， 2022 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
合同負債(按應計費用和其他流動負債分類) |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 來自客户的臨時收據 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
流動部分(按應計費用和其他流動負債分類) |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
非流動部分(歸入其他非流動負債) |
||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| d. | 退款負債 |
23. |
利息收入 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
24. |
融資成本 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
||||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
||||||||||||||||||||||||||
銀行貸款 |
||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||
減去：不動產、廠房和設備項下的資本化權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
截至12月31日的年度 |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
資本化率 |
||||||||
25. |
其他損益，淨額 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產處置損益，淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI對債務工具的投資 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
使用權益法核算的投資處置收益，淨額 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL金融工具收益(虧損)，淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL強制測量 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產預期信貸損失的沖銷(應計) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI對債務工具的投資 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
按攤銷成本計算的金融資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他收益，淨額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |
|||||||||||||||||||||||||||||
26. |
所得税 |
| a. | 在損益中確認的所得税費用 |
| 截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||||||||
| 當期所得税支出 |
||||||||||||||||||||||||
| 本年度確認的當期税費 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||
| 前幾年的所得税調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) |
||||||||||||||||||
| 其他所得税調整 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 遞延所得税支出(福利) |
||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異的產生和逆轉 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 投資税收抵免 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 在損益中確認的所得税費用 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) | ||||||||||||||||||||||
| 税前收入 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 法定税率下的所得税費用 |
$ | |
$ | $ | |
|||||||||||||||||||
| 調整項目的税收效應： |
||||||||||||||||||||||||
| 確定應納税所得額時不得扣除（可扣除）的項目 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 免税所得 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 《替代最低税法》規定的額外所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 未分配收入的附加所得税 |
||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異的產生和逆轉 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 所得税抵免 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 前幾年的所得税調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 其他所得税調整 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 在損益中確認的所得税費用 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| b. | 遞延所得税餘額 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||
| 折舊 |
$ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 退款責任 |
||||||||||||||||||||||||
| 未實現匯兑損失 |
||||||||||||||||||||||||
| 存貨未實現虧損 |
||||||||||||||||||||||||
| 確定福利負債淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 遞延補償成本 |
||||||||||||||||||||||||
| 投資税收抵免 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可於 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 開始日期： 年 |
盈利還是虧損 |
其他 全面 收入 |
的效果 匯率 變化 |
平衡， 年終 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊 |
$ | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 退款責任 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資税收抵免 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 確定福利負債淨額 |
( |
) | ( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨未實現虧損 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延補償成本 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現匯兑收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可於 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 開始於 年 |
損益 |
其他 全面 收入 |
的效果 匯率，匯率 變化 |
平衡， 年終 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折舊 |
$ | $ | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退款責任 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現匯兑損失 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存貨未實現虧損 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
確定福利負債淨額 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資税收抵免 |
( |
) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延補償成本 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現匯兑收益 |
$ | ( |
) | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
認可於 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡， 開始於 年 |
損益 |
其他 全面 收入 |
的效果 匯率，匯率 變化 |
平衡， 年終 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折舊 |
$ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
退款責任 |
( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現匯兑損失 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存貨未實現虧損 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
確定福利負債淨額 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延補償成本 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資税收抵免 |
( |
) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
暫時性差異 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 未確認遞延所得税資產的可扣除暫時性差異 |
| d. | 未使用的免税信息 |
免税期 | ||
臺積電2009年的建設與擴建 |
||
| e. | 與投資有關的未確認遞延所得税負債信息 |
| f. | 所得税審查 |
27. |
每股收益 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(新臺幣) |
(新臺幣) |
(新臺幣) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
稀釋每股收益 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(新臺幣) |
(新臺幣) |
(新臺幣) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
母公司普通股股東可獲得的淨收入(單位：百萬) |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(單位：百萬) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本每股收益(美元) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
稀釋每股收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
母公司普通股股東可獲得的淨收入(單位：百萬) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
計算基本每股收益時使用的已發行普通股的加權平均數(單位：百萬) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有稀釋性潛在普通股的影響(單位：百萬) |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
計算稀釋每股收益時使用的普通股加權平均數(單位：百萬) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
稀釋每股收益(美元) |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
28. |
基於股份的支付安排 |
| a. | 股權結算股份支付--RSA |
2021年-RSA |
2022年RSA |
2023年RSA | ||||
臺積電股東大會決議日期 |
||||||
臺積電董事會會議決議日期 |
||||||
股票發行量(百萬股) |
||||||
符合條件的員工 |
|
|||||
批出日期/發行日期 |
||||||
| 1) | 授予合資格員工的RSA只有在以下情況下才能被授予 |
| ● | 在每個歸屬期間的最後一天，該僱員仍受僱於本公司； |
| ● | 在授權期內，員工不得違反與公司的任何協議或違反公司的工作規則； |
| ● | 符合某些員工績效指標和臺積電的業務績效指標。 |
| 2) | 每年可授予的特別津貼的最高百分比如下：贈款一週年： |
| 3) | 對於符合條件的臺積電高管：每年可授予的最高RSA數量將設定為 社交 和治理（“ESG”）成就。如此計算的股份數應四捨五入至最接近的積分。 |
臺積電的TSR相對於 S指數IT指數的TSR |
歸屬股份的比率 |
|||
比指數高出X個百分點 |
||||
等於索引 |
||||
比指數低X個百分點 |
| 4) | 以前在註冊會計管理機構中對員工權利的限制 這個 歸屬條件 已實現： |
| ● | 在每個歸屬期內，沒有員工授予RSA，但 繼承 ，可以出售、抵押、轉讓、給予他人、對未歸屬的RSA下的任何股份設定任何擔保或以其他方式處置。 |
| ● | 在歸屬條件滿足之前，出席權、提案權、言論權、投票權等應由受聘的受託人/託管人代表員工行使。任何其他股東權利，包括但不限於任何股東權利 分佈 關於股息、紅利和資本儲備，以及因任何配股而發行的新股份的認購權，與臺積電普通股持有人相同。 |
| 5) | 每年授予的RSA詳情如下： |
2021年-RSA |
2022年RSA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 股票 (In數百萬） |
數量 股票 (In數百萬） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初餘額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
發行股票 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
既得股份 |
( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
註銷股份 |
( |
) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
RSA加權平均公允價值(新臺幣單位) |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||
2021年-RSA |
2022年RSA |
|||||||||
2022年3月1日 |
2023年3月1日 |
|||||||||
計價日股票價格(新臺幣) |
$ | $ | ||||||||
預期價格波動 |
||||||||||
預期壽命 |
||||||||||
無風險利率 |
||||||||||
| b. | 以現金結算的股份付款安排 |
2021年計劃 |
2022年計劃 |
2023年計劃 | ||||||||
臺積電董事會會議決議日期 |
2022 |
2023 |
2024 | |||||||
單位發行量(單位：百萬)(注) |
||||||||||
授予日期 |
||||||||||
| 注： | 該權利的一個單位代表歸屬時對臺積電一股普通股市值的權利。 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||
2021年規劃 |
2021年規劃 |
2022年計劃 |
||||||||||
計價日股票價格(新臺幣) |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
預期價格波動 |
||||||||||||
剩餘壽命 |
||||||||||||
無風險利率 |
||||||||||||
29. |
按性質列出的額外開支資料 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
a. 不動產、廠房和設備折舊 使用權資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中確認 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在營業費用中確認 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在其他營業收入和支出中確認 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
b.無形資產攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中確認 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在營業費用中確認 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
C. 僱員福利開支 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
離職後福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
固定繳款計劃 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
固定福利計劃 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股權-已結算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金結算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他員工福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In數百萬） |
(In數百萬） |
(In數百萬） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
按職能彙總的員工福利費用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在收入成本中確認 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在營業費用中確認 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In數百萬） |
(In數百萬） |
(In數百萬） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放利潤分享獎金 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(In數百萬） |
(In數百萬） |
(In數百萬） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
臺積電董事會會議決議日期 |
, 2022 |
|
, 2023 |
|
, 2024 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放利潤分享獎金 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
對董事的補償 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
30. |
政府撥款 |
31. |
現金流信息 |
| a. | 非現金交易 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI增加金融資產 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
停止使用權益法核算的重大投資影響 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
將可轉換債券轉換為股權證券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
權益工具的交換 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債的變化 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI收購金融資產的付款 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTOCI處置金融資產 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產的變動 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
權益工具的交換 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI出售金融資產所得收益 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
物業、廠房及設備的增建 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產的變動 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產交換 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
對承包商和設備供應商的應付款項發生變化 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債的變化 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
轉至套期保值項目的初始賬面金額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本化權益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購置財產、廠房和設備的付款 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| b. | 對籌資活動產生的負債進行對賬 |
非現金變動 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額 1月1日， 2021 |
融資現金 流動 |
外國 交易所 運動 |
租契 修改 |
其他國家的變化 (注) |
截止日期的餘額 12月31日， 2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期貸款 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
( |
) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期銀行貸款 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非現金變動 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額 1月1日， 2022 |
融資現金 流動 |
外國 交易所 運動 |
租契 修改 |
其他國家的變化 (注) |
截止日期的餘額 12月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期貸款 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期銀行貸款 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非現金變動 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截止日期的餘額 1月1日， 2023 |
融資現金 流動 |
外國 交易所 運動 |
租契 修改 |
其他國家的變化 (注) |
截止日期的餘額 12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對衝金融負債--銀行貸款 |
$ | - | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期銀行貸款 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注： | 其他變化包括應付債券攤銷、長期銀行貸款利息補貼攤銷、租賃負債財務成本和短期貸款折扣。 |
32. |
資本管理 |
33. |
金融工具 |
| a. | 金融工具的類別 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
|||||||||||
金融資產 |
||||||||||||
FVTPL(注1) |
$ | $ | ||||||||||
FVTOCI(注2) |
||||||||||||
金融資產套期保值 |
||||||||||||
攤銷成本(附註3) |
||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||
(單位：百萬) |
(單位：百萬) |
|||||||||||
金融負債 |
||||||||||||
FVTPL(注4) |
$ | $ | ||||||||||
對衝金融負債 |
||||||||||||
攤銷成本(附註5) |
||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 注1： | 金融資產在FVTPL強制計量。 |
| 注2： | 包括應收票據和應收賬款(淨額)、股權和債務投資。 |
| 注： 3： | 包括現金和現金等價物、按攤銷成本計算的金融資產、應收票據和應收賬款(包括關聯方)、其他應收款項、可退還保證金和臨時付款(包括歸入其他流動資產和其他非流動資產的款項)。 |
| 注： 4： | 持有用於交易。 |
| 注： 5： | 包括應付帳款(包括關聯方)、應付承包商和設備供應商的應付款、應付現金股息、應計費用和其他流動負債、應付債券、長期銀行貸款、保證金和其他非流動負債。 |
| b. | 財務風險管理目標 |
| c. | 市場風險 |
| d. | 信用風險管理 |
類別 |
描述 |
認識的基礎 預期信用損失 |
預期 信貸損失 比率 | |||
表演 |
||||||
值得懷疑 |
- | |||||
在默認情況下 |
- | |||||
核銷 |
- |
| e. | 流動性風險管理 |
少於 1年 |
1-3年 |
3-5年 |
超過 5年 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付帳款(含關聯方) |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付款給承包商和設備供應商 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期銀行貸款 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外流 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流入 |
( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
少於 1年 |
1-3年 |
3-5年 |
超過 5年 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非衍生金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對衝金融負債-銀行貸款 |
$ | $ | - | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付帳款(含關聯方) |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付款給承包商和設備供應商 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應計費用和其他流動負債 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期銀行貸款 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債(包括歸入應計費用和其他流動負債的負債)(注) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外流 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流入 |
( |
) | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5-10年 |
10-15年 |
15-20年 |
多過 20年來 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
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2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| f. | 金融工具的公允價值 |
| 1) | 綜合財務狀況表確認的公允價值計量 |
| ● | 第一級公允價值計量是根據活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)得出的公允價值計量； |
| ● | 第2級公允價值計量是從第1級所包括的報價以外的投入中得出的，可以直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)對資產或負債進行觀察；以及 |
| ● | 第3級公允價值計量是指那些源自估值技術的計量，其中包括資產或負債的投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場數據(不可觀測投入)。 |
| 2) | 按公允價值經常性計量的金融工具的公允價值 |
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL強制測量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換債券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融資產 |
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對債務工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
機構抵押貸款支持證券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對股權工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非上市股權投資 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收票據和應收賬款淨額 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產套期保值 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約 |
$ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的財務負債 |
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持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
$ | - | $ | |
$ | - | $ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對衝金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約 |
$ | |
$ | - | $ | - |
$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在FVTPL強制測量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換優先股 |
$ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換債券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的金融資產 |
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對債務工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
機構抵押貸款支持證券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產支持證券 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對股權工具的投資 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非上市股權投資 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
上市股票 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收票據和應收賬款淨額 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
$ | $ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVTPL的財務負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
持有以供交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
遠期外匯合約 |
$ | - | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對衝金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值對衝 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利率期貨合約 |
$ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在損益中確認 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
在其他全面收益或虧損中確認 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置和返還投資資本所得收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
轉出3級(注) |
- | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年終餘額 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
注： |
從第3級轉移到第1級是因為活躍市場數據中的報價（未經調整）可用於股權投資。 |
| ● | 公司債券、機構債券、機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和政府債券的公允價值由第三方定價服務提供的市場報價確定。 |
| ● | 遠期合約的公允價值是使用遠期匯率和從報價市場價格得出的貼現率來計量的。 |
| ● | 在FVTOCI分類的應收賬款的公允價值是根據反映交易對手信用風險的貼現率確定的未來現金流量的現值。 |
| 3) | 未按公允價值計量的金融工具的公允價值 |
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
攜帶 |
公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金額 |
第1級 |
2級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以攤餘成本計量的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | $ | - |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業票據 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | - | $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按攤餘成本計算的金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
$ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
攜帶 |
公允價值 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金額 |
1級 |
2級 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以攤餘成本計量的金融資產 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司債券 |
$ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業票據 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
政府債券/機構債券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按攤餘成本計算的金融負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應付債券 |
$ | |
$ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
34. |
關聯方交易 |
| a. | 關聯方名稱和類別 |
關聯方名稱 |
關聯方類別 | |
GUC |
聯屬 | |
VIS |
聯屬 | |
SSMC |
聯屬 | |
XINITE |
聯屬 | |
| b. | 淨收入 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
項目 |
與之相關的政黨類別 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨物銷售淨收入 |
聯屬 | $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| c. | 購買 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
關聯方類別 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
聯屬 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||
| d. | 關聯方應收賬款 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
項目 |
關聯方名稱 |
|||||||||||||||||||||||||||
關聯方應收賬款 |
GUC | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| XINITE | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||
關聯方的其他應收款 |
SSMC | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| VIS | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| e. | 對關聯方的應付款項 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
項目 |
關聯方名稱 |
|||||||||||||||||||||||||||
對關聯方的應付款項 |
XINITE | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| SSMC | ||||||||||||||||||||||||||||
| VIS | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||
| f. | 應計費用和其他流動負債 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
|||||||||||||||||||||||||||
項目 |
與之相關的政黨類別 |
|||||||||||||||||||||||||||
合同責任 |
聯屬 | $ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||
| g. | 其他 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
新臺幣 (單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
項目 |
與之相關的政黨類別 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
製造費用 |
聯屬 | $ | |
$ | |
$ | |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| h. | 關鍵管理人員的薪酬 |
截至2013年12月31日的年度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
短期僱員福利 |
$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
離職後福利 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 |
- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
35. |
質押資產 |
36. |
重大或有負債和未確認的承付款 |
| a. | 根據與工業技術研究院的技術合作協議，經臺積電批准的R.O.C.政府或其指定人員可以使用最多 |
| b. | 根據1999年3月30日與飛利浦和EDB Investments Pte Ltd.簽訂的股東協議，雙方成立了一家合資公司SSMC，這是一家位於新加坡的集成電路代工廠。臺積電於SSMC的股權為 |
| c. | 2022年9月，Daedalus Prime LLC（“Daedalus”）向美國國際貿易委員會（“ITC”）和美國德克薩斯州東區地方法院提起訴訟，指控臺積電、臺積電北美公司和其他公司侵犯了四項美國專利。國際貿易委員會於2022年10月展開調查。2023年6月，代達羅斯在國際貿易委員會放棄了兩項聲稱的專利。 |
| d. | 臺積電與多家供應商簽訂了材料和用品的長期採購協議以及廢物處理協議。協議中規定了相對最低完成數量和價格。 |
| e. | 臺積電與臺積電簽訂了長期設備採購協議。協議中規定了相應的履行數量和價格。 |
| f. | 臺積電與多家供應商簽訂了長期能源採購協議。相關的履行期限、數量和價格在協議中有明確規定。 |
| g. | 截至2022年12月31日、2022年和2023年12月31日的未用信用證可用金額為新臺幣。 |
| h. | 本公司委託金融機構主要為進出口貨物、租賃協議和能源採購協議提供履約擔保。截至2022年、2022年和2023年12月31日，上述擔保金額達新臺幣。 |
37. |
重大後續事件 |
38. |
運營細分市場信息 |
| a. | 經營部門、部門收入和經營業績 |
b. |
主要客户的地理位置和信息如下： |
| 1) | 地理信息 |
12月31日， |
12月31日， |
|||||||||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||||
非流動資產 |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||
臺灣 |
$ |
$ |
||||||||||||||||||||||||||
美國 |
||||||||||||||||||||||||||||
中國 |
||||||||||||||||||||||||||||
日本 |
||||||||||||||||||||||||||||
歐洲、中東和非洲 |
||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2) | 主要客户至少佔淨收入的10% e |
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金額 |
% |
金額 |
% |
金額 |
% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
(單位：百萬美元) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户A |
$ | $ |
$ | |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户B |
北美 | 北美 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||