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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| (標記一) |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號1-10702
特雷克斯公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 34-1531521 |
| (成立為法團的狀況) | | (税務局僱主身分證號碼) |
| 格洛弗大道45號，4樓 | 諾沃克 | 康涅狄格州 | | 06850 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(203) 222-7170
_______________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股(面值0.01美元) | 特克斯 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 如果註冊人無需根據《證券法》第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12 b-2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ |
| 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
勾選註冊人是否為空殼公司（如交易法第12 b-2條所定義）。
登記人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值約為美元3,927根據2023年6月30日的最後售價計算，百萬美元。
普通股流通股數： 67.0截至2024年2月6日，百萬。
通過引用併入的文件：
Terex Corporation委託聲明的部分內容將在本年度報告所涵蓋的年度後120天內向美國證券交易委員會提交，格式為10-K，涉及2024年股東年度會議，已通過引用納入本文第三部分。
如本10-K表格年度報告中所用，除非另有説明，特雷克斯公司及其合併子公司在下文中稱為“特雷克斯”、“註冊人”、“我們的”或“公司”。 除非另有特別説明，本年度報告一般截至2023年12月31日。
前瞻性信息
本年度報告中的某些信息包括前瞻性陳述(符合1933年《證券法》第27A節、1934年《證券交易法》第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》的定義)，涉及某些或有或有和不確定因素的未來事件或我們未來的財務表現，包括下文題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--或有和不確定因素”一節中討論的那些。此外，“可能”、“預期”、“應該”、“打算”、“預期”、“相信”、“計劃”、“項目”、“估計”、“將”及其否定詞以及類似或類似的表述旨在識別前瞻性表述。然而，沒有這些話並不意味着該聲明沒有前瞻性。我們的這些前瞻性陳述是基於對未來事件的當前預期和預測。這些聲明並不是對未來業績的保證。這類陳述本身就受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同。這些風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，包括：
•我們的業務受到經營跨國企業所產生的一些潛在風險的影響，包括政治和經濟不穩定以及遵守不斷變化的監管環境；
•某些材料和部件的可獲得性和價格的變化，這可能導致供應鏈中斷；
•整合我們的客户羣和供應商；
•如果我們的設備不能達到預期的性能，我們的業務可能會受到影響；
•我們的一個重要設施發生了實質性的中斷；
•我們的業務對總體經濟狀況、政府支出重點和我們所服務的市場的週期性很敏感；
•我們的合併財務結果是以美元報告的，而某些資產和其他報告項目是以其他國家的貨幣計價的，這造成了貨幣兑換和轉換風險；
•我們需要遵守債務協議中包含的限制性公約；
•我們有能力產生足夠的現金流來償還債務和運營我們的業務；
•我們進入資本市場籌集資金和提供流動性的能力；
•客户的財務狀況及其繼續獲得資金的情況；
•為我們的一些客户提供信貸支持帶來的風險；
•我們的損失可能會超過有記錄的準備金；
•我們的行業競爭激烈，受到定價壓力的影響；
•我們整合被收購企業的能力；
•我們成功實施我們的戰略的能力和從這種戰略中獲得的實際結果；
•網絡安全威脅增加，計算機犯罪更加複雜；
•加強對隱私和數據安全問題的監管，並擴大法律；
•我們吸引、發展、吸引和留住團隊成員的能力；
•可能的停工和其他勞工事務；
•訴訟、產品責任索賠和其他責任；
•進出口監管制度的變化，關税的徵收，全球貿易衝突的升級和不公平貿易的進口，特別是來自中國的進口， 可能會繼續對我們的業務產生負面影響；
•遵守環境法規可能代價高昂，未能達到可持續發展的期望或標準或實現我們的可持續發展目標可能會對我們的業務產生不利影響；
•我們對美國(“美國”)的遵從性《反海外腐敗法》和類似的全球反腐敗法；
•我們是否有能力遵守美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)施加的禁令和相關義務；以及
•其他因素。
由於這些和其他風險、不確定性和重大因素，實際事件或我們的實際未來結果可能與任何前瞻性陳述大不相同。本文中包含的前瞻性陳述僅表示截至本年度報告的日期，本文引用的文件中包含的前瞻性陳述僅表示截至各自文件的日期。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布本年度報告中以引用方式包含或併入的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對此的預期的任何變化，或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化。
特雷克斯公司及其子公司
Form 10-K年度報告索引
截至2023年12月31日止的年度
| | | | | | | | |
| 頁 |
第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 24 |
項目1C。 | 網絡安全 | 24 |
第二項。 | 屬性 | 25 |
第三項。 | 法律訴訟 | 25 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露s | 25 |
| | |
第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 26 |
第六項。 | 已保留 | 27 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 43 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 43 |
第9A項。 | 控制和程序 | 43 |
項目9B。 | 其他信息 | 44 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
| | |
第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 45 |
第11項。 | 高管薪酬 | 45 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 45 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 45 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 45 |
| | |
第四部分 | |
第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 46 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 48 |
| | |
簽名 | 49 |
第一部分
第一項：商業銀行業務
一般信息
我們的公司於1986年10月在特拉華州成立，名為特雷克斯美國公司。從那時起，我們發生了重大變化，而這種變化在很大程度上是通過收購實現的，並通過剝離非核心業務和產品來管理我們的公司組合。今天，特雷克斯是一家全球材料加工機械和高空作業平臺製造商。我們設計、製造和支持用於維護、製造、能源、回收、礦物和材料管理以及建築應用的產品。某些特雷克斯產品和解決方案使客户能夠減少對環境的影響，包括提供安靜和零排放性能的電動和混合動力產品，支持可再生能源的產品，以及幫助從各種類型的廢物中回收有用材料的產品。我們的產品在北美、歐洲、澳大利亞和亞洲生產，並銷往世界各地。我們通過產品生命週期的所有階段與客户接觸，從初始規格到部件和服務支持。
我們在以下領域報告了我們的業務：(I)材料加工(“MP”)和(Ii)高空作業平臺(“AWP”)。
有關我們行業和應報告部門的更多信息見第二部分第7項--“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和綜合財務報表附註中的附註B--“業務部門信息”。
材料加工
我們的MP細分市場設計、製造、服務和營銷材料加工和專用設備，包括破碎機、洗滌系統、篩子、滾筒、停機坪給料機、物料搬運機、拾取和搬運起重機、崎嶇地形起重機、塔式起重機、木材加工、生物質和回收設備、混凝土攪拌車和混凝土攤鋪機、輸送機、及其相關部件和更換部件。客户將這些產品用於建築、基礎設施和回收項目、各種採石和採礦應用以及環境美化和生物質生產行業、材料搬運應用、提升設備或材料的維護應用、在崎嶇或不平坦的地形上移動材料和設備、提升建築材料和在使用地點放置材料。我們主要以以下品牌和業務線銷售我們的MP產品：特雷克斯®，PowerScreen®、Fuchs®，EvoQuip®，Canica®、雪松亞目®、CBI®、簡單性®，Franna®、特雷克斯生態技術公司®，芬利®，ProAll®、ZenRobotics®、Terex清洗系統、Terex MPS、Terex Jaques®、特雷克斯Advance®、ProStack®、特雷克斯Bid-Well®、AMDTM、MARCO®和特雷克斯回收系統。
MP擁有以下重要的製造業務：
•移動破碎機在北愛爾蘭奧馬製造;
•移動屏幕、清洗系統和回收系統在北愛爾蘭鄧甘農製造;
•移動破碎機、移動篩、底部破碎機、底部篩、模塊化和輪式破碎和篩選設備、軌道輸送機、清洗系統、崎嶇地形起重機和撿拾搬運起重機在印度霍蘇爾製造;
•移動式和靜態破碎和篩選設備以及底部破碎機在俄克拉荷馬城製造;
•靜態破碎機、屏風和伸縮輸送機在馬來西亞梳邦再也製造;
•粉碎和篩選設備在密歇根州杜蘭德製造;
•移動破碎機和破碎室在英國科爾維爾製造;
•木材加工、生物質和回收設備系統、移動屏幕和履帶式傳送帶在北愛爾蘭的坎普西製造；
•製造、組件和鋼鐵配件包在北愛爾蘭的BallyMoney和Cookstown製造；
•木材加工、生物質和回收設備系統在新罕布夏州的牛頓市制造；
•材料處理機在德國巴德舍恩伯恩和常州製造，中國；
•混凝土攤鋪機是在南達科他州的坎頓製造的；
•前卸料混凝土攪拌車在印第安納州的韋恩堡生產；
•體積混凝土攪拌機在加拿大艾伯塔省的奧茲製造；
•拾取式起重機是在澳大利亞布里斯班製造的；
•崎嶇的地面起重機是在意大利克雷斯佩拉諾製造的；
•塔式起重機在意大利豐塔納弗雷達製造；
•移動破碎機和移動屏幕在中國嘉定製造；
•移動和靜態Trommel屏幕在愛爾蘭莫納漢製造；以及
•散裝物料搬運輸送機是在密蘇裏州的芒特弗農市制造的。
我們在路易斯維爾、肯塔基州和密西西比州的南文市設有北美配送中心，在澳大利亞、泰國、土耳其和馬來西亞設有服務中心。
高空作業平臺
我們的AWP部門設計、製造、服務和營銷高空作業平臺設備、通用設備和遠程搬運機。產品包括便攜式物料升降機、便攜式高空作業平臺、掛車鉸接式吊杆、自行式鉸接式和伸縮式吊杆、剪式升降機、公用設備(包括挖掘機起重機和絕緣高空作業裝置)和遙控搬運機及其相關部件和替換部件。高空作業平臺設備將工人和材料輕鬆、快速地定位到高空工作區域，提高了高空工作的安全性和生產率。客户使用這些產品建造和維護工業、商業、機構和住宅建築和設施，建造和維護輸電和配電線路，修剪樹木，某些建築和基礎鑽探應用，以及其他商業運營，以及廣泛的基礎設施項目。我們主要以特雷克斯的名義銷售高空作業平臺產品。®還有精靈®品牌名稱。
AWP擁有以下重要的製造業務：
•高空作業平臺設備在華盛頓州的雷德蒙德和摩西湖、意大利的翁貝蒂德、墨西哥的常州、中國和蒙特雷製造；
•公用事業產品在南達科他州的沃特敦和休倫以及中國的常州生產；以及
•遙控器在意大利翁貝蒂德和墨西哥蒙特雷生產。
我們的AWP產品在華盛頓州北本德有一個零部件和物流中心。此外，我們的部分航空和公用事業產品零部件業務是在密西西比州南文市的一個共享特雷克斯工廠進行的。我們的歐洲、亞太地區和拉丁美洲的零部件和物流業務是通過外包設施和特雷克斯管理的運營相結合的方式進行的。
我們還通過服務分支機構和現場服務運營網絡為美國的航空和公用事業產品提供服務和支持。
其他
我們可能會通過特雷克斯金融服務公司(“TFS”)幫助客户租賃、租賃和購買我們的產品。TFS利用其設備融資經驗為金融產品和服務提供便利，以幫助客户獲得我們的設備。在全球範圍內，TFS為(I)終端用户客户、分銷商和租賃公司以及(Ii)第三方金融機構之間的直接融資交易提供便利，在某些情況下提供追索權。大多數交易是固定和浮動利率貸款；然而，TFS也為銷售型租賃、經營租賃和租賃提供便利。此外，出售我們設備的經銷商和分銷商以及與TFS建立了關係的金融機構之間可能會安排批發融資。
TFS直接監測或使用第三方評估公司提供依據，以預測特雷克斯二手設備在二級市場銷售渠道的未來價值。這些二級市場銷售渠道也可用於轉售任何在租賃結束時歸還的設備，或在客户違約的情況下被收回的設備。如果收到設備，TFS使用轉售渠道，為Terex和我們的資金合作伙伴最大化收益和/或降低風險。
業務戰略
特雷克斯是一家專業資本設備和相關服務的製造商。我們的目標是設計、製造和銷售設備和服務，為客户提供高生命週期的投資資本回報(“客户ROIC”)。客户ROIC是我們組織的主要關注點，是我們為投資者創造回報的能力的核心。
我們基於我們的價值體系“特雷克斯之道”來運營我們的公司，它塑造了我們公司的文化，反映了我們對特雷克斯的集體承諾和對成為特雷克斯的一部分意味着什麼的理解。Terex方式基於六個關鍵值：
•誠信: 我們不會為了利益而犧牲誠信。我們在所有商業交易中都是透明的。我們對我們的團隊成員、客户和股東負責，在實現我們的目標的同時保護我們的聲譽和資產。
•敬重：我們為我們的團隊成員提供安全健康的環境。我們以尊嚴和尊重對待所有人。我們重視人們的思維、背景和文化的差異。我們致力於團隊成員的發展。
•改進：我們不斷探索新的更好的做事方式，杜絕浪費，不斷改進。我們挑戰現狀，需要長期目標。我們在跨越國界的團隊中工作，以實現共同的目標。
•公僕領導：我們致力於滿足客户、投資者和團隊成員的需求。我們培育了一種“後援鏈”與“指揮鏈”的文化。我們問我們能做些什麼來幫助他們。
•勇氣：我們有個人和專業的勇氣去做正確的事情，並承擔可能導致我們定期獲勝和失敗的風險。我們做決定並採取行動。我們不是在告誡失敗，只是在失敗中學習。
•公民身份: 我們是全球、地方和國家的好公民，是我們生活的環境和社區的好管家。我們參與讓我們生活的世界變得更美好。
特雷克斯的方式繼續指導我們如何與我們的利益相關者開展業務：團隊成員、客户、股東、供應商、我們的社區和許多其他人。它推動我們堅定不移地關注零傷害安全、強有力的治理、多樣性、公平和包容(DEI)、負責任的環境管理和可持續發展，以及對我們生活和工作所在社區的支持。
我們公司的每一項業務都是獨一無二的，但所有業務都被管理為三個廣泛主題領域的一套共同的期望，正如我們的“執行、創新、增長”運營框架所定義的那樣。
“執行”主題涉及與核心業務流程和責任相關的期望。我們希望我們的業務部署滿足當地需求的流程，同時提供與有效運營相一致的性能和可預測性水平。不同的特雷克斯業務實現這些期望的方式不同，但核心原則是相同的。例如，我們的Genie業務由一組定義的進程管理，我們稱之為Genie操作系統。我們的材料處理部門被管理到一組類似的進程中，我們稱之為MP操作系統。兩者都是在我們的運營中實現所有職能卓越的關鍵。我們認為，這種管理方式是適當平衡公司一致性和自主性的關鍵。流程紀律對於高效運營很重要，但本地控制對於實現業務流程的有效性很重要。
“創新”主題側重於有目的地改進特雷克斯產品以及這些產品的執行和支持效率。特雷克斯的創新意味着通過利用新的思維並以新的和創造性的方式應用技術，明天的事情比過去做得更好。數字化在我們追求的許多創新中扮演着重要的角色，但這一戰略的其他方面也涉及到對我們產品設計的非數字化改變，以及改進的做事方式。例如，我們提供產品解決方案來幫助我們的客户實現可持續發展目標，包括電動和/或混合動力選項。
“成長”主題是做好“執行”和“創新”的結果。當我們高效運營，應用新思維為客户創造價值，並通過業務投資接受新挑戰(即新品類和地理髮展)時，我們將成功並有利可圖地增長。我們還看到了通過無機投資實現進一步增長的作用。在過去的三年裏，我們完成了多筆交易，通過收購新的設施和業務以及對公司的投資，增加了公司的廣度和深度。我們繼續建立並積極推進我們的無機投資渠道，着眼於為公司投資組合增加新的維度，並將我們作為專業機械業務經理的技能應用於新的和互補的領域。
我們嚴謹的資本分配方法仍然是我們整體戰略的重要組成部分，包括維持最佳的資本結構(整個週期內平均淨債務與EBITDA之比約為2.5)、成長性投資、重組投資以及通過股息和股票回購向股東有效地返還資本。
對“執行、創新、成長”戰略的成功追求將塑造我們公司未來幾年的發展方向。特雷克斯是一家多元化的公司，通力合作，提供高效和有效的業務業績。我們平衡我們業務的獨立性和公司總規模的好處，這是我們管理公司的核心。
產品
材料加工
材料加工設備。材料加工設備用於加工建築應用的集料材料，也用於採石、採礦、建築、拆除、回收、景觀美化和生物質生產行業。我們的材料加工設備包括破碎機、篩網、滾筒和喂料機、洗滌系統和傳送帶，以及木材和生物質切碎機和研磨機。
我們生產一系列鉗形破碎機、衝擊式破碎機(卧式和立式破碎機)和圓錐破碎機，以及用於移動、模塊化和靜態設備集成的底座破碎機。
•頜式破碎機主要用於破碎較大的巖石，主要是在採石場表面或執行回收任務。應用包括堅硬的巖石、沙子和礫石以及回收材料。圓錐破碎機用於二次和三次應用，以減少許多材料，包括採石場巖石和河牀礫石。
•卧式立軸衝擊器分為主破碎機和二次破碎機。它們通常用於減少軟到中等硬度的材料，以及回收材料。立軸衝擊器是二級和三級破碎機，利用各種轉子配置減少材料，對任何應用都具有很強的適應性。
我們的篩分和喂料設備包括：
•重型斜式和卧式篩網和給料機，用於低噸位到高噸位應用，可作為固定式或重型移動設備使用。篩網用於工廠設計的所有階段，從處理採石材料到精細篩分。乾式篩分用於處理沙子、礫石、採石場巖石、煤炭、礦石、建築和拆遷廢物、土壤、堆肥和木屑等材料。
•喂料器用於以受控的速度從料斗和散裝物料存儲中卸料。它們適用於從主進給料斗到精細料倉卸料的各種應用。我們的範圍包括圍裙餵食器、灰熊餵食器和平底鍋餵食器。
洗滌系統產品包括包括分離、洗滌、洗滌、脱水和儲存在內的移動式和靜止式洗滌設備。我們生產移動式和固定式沖洗篩、洗滌系統、沙螺脱水機、鬥輪脱水機、水管理系統、用於高效提取淤泥的水力旋流設備和一系列堆積輸送機。洗滌系統運行在集料、回收、採礦和工業砂領域。
木材加工、生物質和回收設備包括碎紙機、研磨機、滾筒、切紙機和專用系統。除其他外，該設備用於回收、木材能源、綠色廢物/建築、拆卸回收行業和紙漿和紙張。機器人垃圾分類設備由智能機器人組成，由人工智能軟件驅動，旨在挑選、分類和回收垃圾。
我們製造一系列傳送帶，包括履帶式和輪式移動傳送帶。傳送帶是一種機械機械，用於運輸和儲存加工後的集料和礦物等材料。
特製設備。我們製造材料搬運機、起重機、混凝土攪拌車、體積混凝土攪拌機、混凝土攤鋪機和機器人垃圾分類設備。
•材料搬運機設計用於處理原木、廢料、回收和其他帶有翻蓋、磁鐵或抓鬥附件的笨重材料。
•挑取式起重機設計用於各種應用，包括用於礦場、大型製造廠、建築和建築工地以及機械維護和安裝。它們將高速公路與全地形能力結合在一起。
•崎嶇的地形起重機在崎嶇或不平坦的地形上搬運材料和設備，通常長時間安裝在單一的建築或工作地點。地形崎嶇的起重機不能在高速公路上行駛(意大利除外)，因此必須用卡車運送到工地。
•塔式起重機通常用於空間有限的城市地區以及長期或高層建築工地。塔式起重機吊起建築材料，並將材料放置在使用點。我們生產自立式、錘頭、平頂和變幅臂式塔式起重機。
•混凝土攪拌車是一種帶有大型旋轉滾筒的機器，水泥在其中與其他材料混合製成混凝土。我們提供定製底盤的型號，配置從三軸到七軸。
•容積式混凝土攪拌機提供按訂單生產的移動式混凝土輸送，通過輸送本地混合的原料和每項工作的確切規格，消除了對混凝土工廠和工作現場之間交付時間的擔憂。
•我們的混凝土攤鋪機用於鋪設橋樑、運河、混凝土街道、高速公路和機場表面。
高空作業平臺
高空作業平臺。高空作業平臺設備將工人和材料輕鬆、快速地定位到高空工作區域，提高了高空工作的安全性和生產率。這些產品是作為腳手架和梯子的替代品而開發的。我們提供分為六個產品系列的各種架空升降機：便攜式材料升降機；便攜式高空作業平臺；拖車安裝的鉸接式吊臂；自行鉸接式和自行式伸縮吊臂；以及剪刀式升降機。
•便攜式物料升降機主要用於建築、工業和劇院市場的室內。
•便攜式高空作業平臺主要用於各種市場的室內進行架空維護。
•拖車安裝的鉸接式吊杆在室內和室外都有使用。它們提供多才多藝的觸角，而且它們有能力在工作地點之間被拖走。
•自行鉸接式吊杆主要用於室內和室外的建築和工業應用。它們的特點是提升多功能性，具有向上、向外和超過位置的能力，以接近難以到達的頭頂區域。
•自動伸縮臂架用於户外商業、工業和機構建設，以及駭維金屬加工和橋樑維護項目。
•剪刀式電梯在各種建築、工業、機構和商業環境中用於室內和室外應用。
公用設備。我們的公用事業產品包括挖掘機井架和絕緣高空作業設備。這些產品由電力公用事業公司、樹木護理公司、電信和有線電視公司、相關建築行業以及政府機構使用。
•挖掘機井架是一種絕緣產品，用於在帶電電力線附近的工作地點挖洞、吊裝和設置電線杆，以及升降變壓器和其他材料。
•絕緣架空裝置用於將工人和材料提升到帶電輸電和配電線路附近的電線杆頂部的工作區，用於修剪帶電電線附近的樹木，以及用於標誌維護等其他目的。
•自行鉸接式絕緣吊杆用於變電所工作和其他存在電氣危險但禁止使用鬥車的應用。
遠程操控者。遠程搬運機用於在住宅和商業建築工地以及能源和基礎設施行業移動和放置材料。
服務。我們為航空和公用事業產品提供一系列服務，包括檢查、預防性維護、一般維修、翻新、翻新、現代化和備件，以及諮詢和培訓服務。我們的服務是通過我們自己的產品以及第三方產品和相關設備提供的。
積壓
截至2023年12月31日、2023年和2022年的積壓情況如下(以百萬計)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 下議院議員 | $ | 767.5 | | | $ | 1,174.3 | |
| AWP | 2,643.6 | | | 2,896.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 3,411.1 | | | $ | 4,070.9 | |
我們將積壓訂單定義為預計將完成的確定訂單，包括預計將在一年後完成的訂單，儘管不能保證所有此類積壓訂單都會完成。我們的積壓訂單主要是新設備訂單。部件訂單通常是按訂單填寫的。
我們的管理層將積壓視為我們業務表現的眾多指標之一。由於許多變量可能導致積壓的變化，而這些變化可能具有或不具有任何重要性，因此我們將積壓視為未來結果的重要指標，但不一定是決定性指標。
由於客户交付的改善，我們在2023年12月31日的總積壓金額比2022年12月31日的積壓金額減少了6.598億美元。積壓的庫存仍遠遠高於歷史水平。
2023年12月31日的MP部門積壓比我們2022年12月31日的積壓金額減少了約35%。與2022年相比的下降主要是由於客户交付的改善和整個MP業務的預訂量下降，因為交貨期減少，MP積壓開始恢復到歷史水平。
AWP部門在2023年12月31日的積壓比我們在2022年12月31日的積壓金額減少了約9%。與2022年相比的下降主要是由於客户交付的改善，同時預訂量保持強勁，主要是在北美。
分佈
材料加工
我們通過多個渠道向客户分銷我們的MP產品，包括由獨立分銷商、直銷和租賃公司組成的全球網絡。
高空作業平臺
我們的高空作業平臺和遙控搬運機產品主要通過租賃公司和獨立分銷商的全球網絡進行分銷。我們聘請銷售代表，從世界各地的辦事處為這些渠道合作伙伴提供服務。
我們的公用事業產品主要通過租賃公司、獨立分銷商和直銷模式向北美的公用事業和市政市場和承包商分銷。在北美以外，獨立分銷商直接向客户銷售我們的公用設備。
研究、開發和工程
我們在製造地點配備工程人員，為特定地點的產品進行研究、開發和工程設計。我們還建立了能力中心，從控制系統等特定領域的單個地點為整個細分市場提供支持。我們的業務評估全球趨勢，以瞭解客户的未來需求，並幫助我們決定在未來的開發項目中實施哪些技術。此外，我們在印度的工程中心通過新產品設計、現有產品設計改進和為當地市場開發產品，為我們在世界各地的工程團隊提供支持。持續監控我們的材料、製造和工程成本對於確定可能的節約至關重要，使我們能夠利用這些節約來提高我們的競爭力和客户ROIC。我們的研究、開發和工程費用主要用於開發(I)我們現有產品線的更多應用和擴展，以滿足客户需求，並利用增長機會，以及(Ii)現有產品的客户響應增強和持續成本改善。
我們的工程重點反映了以下業務優先事項：提供客户響應的解決方案，在發展中市場發展，遵守我們全球市場不斷髮展的監管標準，並通過標準化產品、合理化組件和與選定的全球供應商戰略結盟來應用我們的精益製造原則。我們在中國和印度的工程團隊代表着我們為發展中市場設計產品的承諾。他們從發達市場獲取設備技術，並利用這些市場本地工程團隊的經驗和文化理解，將其轉化為適用於發展中市場的技術。
隨着全球知名度的提高和客户對非碳基燃料產品的需求，我們繼續開發替代電力解決方案，並將其納入我們的不同產品線中。在我們的產品範圍內，根據產品和應用的不同，正在部署各種解決方案，包括電池-電動、燃料-電動混合動力和插電式混合動力。與此同時，我們繼續研究和評估替代的低碳和無碳能源替代品，包括與科技公司和大學合作，這些可能成為我們未來產品的可行解決方案。大約70%的MP和Genie產品提供電動和/或混合動力選項。
產品創新已成為我們增長戰略的核心要素。我們重新煥發了活力，並更加重視創造新模式和滿足客户的需求。強大的產品開發管道已經到位，我們預計這將在未來幾年繼續為市場帶來新的、差異化的產品。我們還專注於在整個產品系列中生產更具成本效益的產品解決方案，以及增加零部件的通用性，以簡化製造過程。
我們將繼續致力於適當水平的研究、開發和工程支出，以滿足我們的客户需求，維護我們產品的競爭性功能，並在我們服務的所有市場保持法規遵從性。
材料
關於主要材料、部件和商品以及與這些項目有關的任何風險的信息載於第二部分第7A項。-“關於市場風險的定量和定性披露--商品風險。”
競爭
我們的所有產品都面臨着競爭激烈的全球製造市場。我們基於許多因素與其他製造商競爭，特別是價格、性能和產品可靠性。我們通常在最佳價值戰略下運營，我們試圖向客户提供旨在通過我們的設計過程質量來提高客户ROIC的產品。然而，在某些情況下，客户可能更喜歡競爭對手的產品的定價、性能或可靠性方面，而不考慮我們的產品定價或性能。在我們的業務領域，我們沒有一個單一的競爭對手。下表按字母順序顯示了我們產品在以下類別中的主要競爭對手：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商務智能細分市場 | | 產品 | | 主要競爭對手 |
| | | | |
| 材料加工 | | 粉碎和篩分設備 | | ASTEC Industries、Deere(Kleeman)、Keestrack、Metso、PortaFill、Wruble Master和Sandvik |
| | | | |
| | 洗滌系統 | | Azfab、CDE Global、Matec、McLanahan、Metso、Phoenix Process Equipment、Superior和Weir/Trio |
| | | | |
| | 木材加工、生物質、回收設備和拖車 | | ASTEC Industries、Bandit、Deppstadt、Eggersmann、Jenz、Komptech、Morbark和Vermeer |
| | | | |
| | 傳送帶 | | Astec/Telestack、Deere（Kleeman）、Edge、Metso/McCloskey、Puzzulona Thor、Superior和Weir/Trio |
| | | | |
| | 材料搬運機 | | 阿特拉斯、卡特彼勒、利勃海爾和森內博根 |
| | | | |
| | 混凝土鋪築材料 | | Allen Engineering、Gomaco、Guntert & Zimmerman和Power Curbers |
| | | | |
| | 混凝土攪拌車 | | Beck Industrial、Con-Tech、Continental Mixer、McNeilus和Oshkosh |
| | | | |
| | 體積混凝土攪拌機 | | Bay-lynx、Cemen Tech、Holcombe和Zimmerman |
| | | | |
| | 撿拾起重機 | | Ace、Escorts、Humma和TIDD |
| | | | |
| | 越野起重機
| | Kato、Liebherr、Link-Belt、Manitowoc（Grove）、三一重工、Tadano-Faun、XCMG和Zoomlion |
| | | | |
| | 塔吊 | | Comansa、Jaso、Liebherr、Manitowoc（Potain）、Wolffkran、XCMG和Zoomlion |
| | | | |
| | 機器人垃圾分類技術 | | AMP Robotics、Max-Al、Steinert、Tomra和Waste Robotics |
| | | | |
| 高空作業平臺 | | 便攜式物料升降機和便攜式高空作業平臺 | | 鼎立、豪洛特和奧什科什(JLG) |
| | | | |
| | 吊杆升降機 | | 鼎立、豪樂特、JCB、利納瑪(Skyjack)、Manitou、MEC、Oshkosh(JLG)、Sinoom、徐工集團和中聯重科 |
| | | | |
| | 剪刀升降機 | | 鼎立、豪樂特、JCB、LGMG、利納瑪(Skyjack)、MEC、Oshkosh(JLG)、Sinoom、徐工和中聯重科 |
| | | | |
| | 公用設備 | | Altec、Dur-A-Lift、Elliot Equipment、Palinger、POSI+和時代製造 |
| | | | |
| | 遠程處理程序 | | JCB、Linamar(Skyjack)、Manitou(Gehl)、Merlo和Oshkosh(JLG) |
| | | | |
主要客户
2023年，我們的客户個人銷售額佔我們合併淨銷售額的比例都沒有超過10%。2023年，我們最大的客户佔我們綜合淨銷售額的不到5%，我們最大的十個客户加起來佔我們綜合淨銷售額的不到27%。AWP淨銷售額的一大部分是賣給國家租賃公司。
專利、許可證和商標
我們在運營中使用專利、商標、商業祕密和商業名稱等專有材料，並採取行動保護這些權利。
我們使用幾個重要的商標和商品名稱，其中最著名的是Terex®、精靈®，PowerScreen® 和Fuchs® 商標。我們使用的其他商標和商品名稱包括特雷克斯公司或其子公司的註冊商標。
我們有許多與我們的運營相關的專利，我們的大多數產品都包含一些專有技術。其中許多專利和相關的專有技術對特定產品的生產很重要；然而，總的來説，我們的專利加在一起，對我們的業務或我們的整體財務業績並不重要。
目前，我們正在進行與知識產權有關的各種法律訴訟。雖然這些事項的結果不能確切地預測，但我們相信這些事項的結果不會對我們的業務或經營業績產生重大不利影響，無論是個別或整體。更多細節見項目3--“法律訴訟”。
安全和環境方面的考慮
作為特雷克斯之道的一部分，以及我們的零傷害安全文化和環境管理，我們致力於為我們的團隊成員提供一個安全和健康的環境，並努力提供安全使用和以環保和尊重的方式操作的優質產品。安全是重中之重，不僅對我們的團隊成員，對我們的客户也是如此。特雷克斯長期致力於設計、製造和銷售安全高效的產品。我們的安全標準和做法是嚴格的。 我們與客户協作設計功能，幫助確保操作員的安全，改善工作環境，並幫助維持設備的正常運行時間和利用率。
我們在生產運營的正常過程中產生危險和非危險廢物。因此，我們受到廣泛的環境法律和法規的約束。我們要求所有員工遵守所有適用的健康、安全和環境法律法規，並必須在工作環境中遵守適當的安全規則和環境實踐。這些法律和條例管理可能對環境造成不利影響的行為，例如排放到空氣和水中，並要求在處理和處置危險和非危險廢物時遵守某些做法。如果發生任何此類事件，這些法律和法規還將對清理場地、過去的泄漏、處置和其他有害物質釋放的成本和造成的損害承擔責任。我們致力於遵守這些標準，並監督我們的工作場所，以確定設備、機械和設施是否符合規定的安全標準。我們的每個製造設施都至少每五年接受一次環境審計，以監督合規性。此外，也沒有發生要求我們為遵守此類法律和法規而支付鉅額費用的事件。我們致力於通過適當的工作實踐、培訓和程序確保安全和健康危害得到充分解決。我們致力於減少傷害，努力在我們的行業中達到世界級的安全實踐水平。
在設計和製造我們的設備時，我們致力於產品安全。我們的設備旨在滿足在其市場上使用的所有適用法律、法規和行業標準。我們不斷地將安全改進融入到我們的產品中。我們擁有一支內部產品安全團隊，致力於提高安全性，調查和解決可能出現的任何產品安全問題。
以有環保意識的方式使用和操作我們的設備是我們的重要優先事項。我們生產温室氣體排放量較低的產品，以迴應監管舉措和市場需求。我們繼續積極開發將替代能源解決方案整合到我們的不同產品線中，並正在投資開發替代能源解決方案的公司。在全球範圍內，工作場所的法規變得越來越嚴格，要求更安靜的設備具有更低或零排放的排放。同時，為了我們的精靈®設備，越來越多的工作場所要求機器既能在室外工作，也能在室內工作。 我們的客户想要使用電池、電動和燃料-電動混合動力的產品。我們率先向市場推出了全電動通用鬥車，減少了排放和噪音，並支持了我們的客户電氣化和可持續發展目標。多個精靈®電梯型號提供全電動或燃料-電動混合動力選項，提供安靜、零排放的性能，這是室內工作環境以及噪音和排放限制的城市中心所必需的。我們提供的破碎機和篩子可以通過供電線路進行操作，以幫助減少燃料的使用。混合動力解決方案也可用於精選的通用航空設備、起重機和攪拌機卡車，這些設備使用電池供電來執行某些設備功能，而無需發動機運行。在我們所服務的行業中，我們在許多此類開發方面處於領先地位，隨着技術能力的進步、解決方案經濟性的提高以及客户對這些解決方案的需求不斷增加，我們將繼續發展我們對替代、環保設備電源的方法。
越來越嚴格的法律法規涉及我們生產的產品的環境方面，這可能導致在設計和製造滿足這些新法律法規的新形式的設備方面的鉅額支出。遵守有關安全和環境的法律和法規，已經並將繼續要求我們支出。我們目前預計這些支出不會對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。
季節性因素
特雷克斯是一家全球多元化的公司，支持多種終端用途。季節性是一些企業的一個因素，在這些企業，年度採購模式受到下游項目支出季節性的影響。具體地説，我們的業務將在第二季度經歷更強勁的需求，因為北半球的客户在年度施工季節(4月至10月)及時進行投資。非季節性宏觀因素也很重要，在某些年份的重要性可以超過季節性影響。2024年，我們預計上半年和下半年的銷售額將持平，第二季度和第三季度的銷售額略高於第一季度和第四季度的銷售額。
營運資本
我們的業務是營運資本密集型的，需要資金來購買生產和更換部件庫存，以及維修、更換和升級現有設施的支出。我們有償債要求，包括定期支付未償債務的利息。我們相信，營運產生的現金，包括出售應收賬款所產生的現金、銀行信貸安排的貸款及在資本市場籌集的資金，將為我們提供充足的流動資金，以履行我們在銀行信貸安排下的財務契約，繼續支持內部經營計劃，並在本年報刊發後至少12個月內滿足我們的營運及償債要求。見第1A項。-“風險因素”，詳細描述我們的債務所產生的風險，以及我們產生足夠現金流以運營業務的能力。我們將繼續尋求產生現金的機會，包括降低成本和營運資本，評估未得到充分利用的資產的替代方案，並有選擇地投資於我們的業務以促進增長機會。關於營運資本的更多細節，見項目7--“流動性和資本資源”。
人力資本管理
安全
我們團隊的安全是我們的第一要務。在特雷克斯，安全是絕對的生活方式。我們致力於零傷害，我們期待所有團隊成員在這一領域致力於安全和持續改進。特雷克斯已經制定了到2026年底達到0.4%的工時損傷率和1.4%的總可記錄工傷率的目標。截至2023年底，我們的損失工傷傷害率為0.58，可記錄的總工傷傷害率為1.98。我們的理想目標將永遠是零傷害，但這些目標代表着我們邁向零傷害之旅的里程碑。
團隊成員的天賦和支持
特雷克斯努力吸引、培養和留住優秀人才成為我們團隊的一部分。我們擁有多元化且高度參與度高的全球員工隊伍。有能力、高技能和多樣化的團隊成員是我們實施“執行、創新、成長”戰略的關鍵。
截至2023年12月31日，我們約有10,200名團隊成員，其中在美國約有4,200名團隊成員。我們在美國約1%的團隊成員由工會代表。在美國以外，我們在這些國家簽訂僱傭合同和集體協議，在這些國家，這種關係是強制性的或習慣性的。這些協定的規定在每一種情況下都符合所涉法域的規定或習慣條款。我們通常認為我們與團隊成員的關係很好，我們為團隊成員提供調查和幫助熱線等機制，以提供他們的觀點。2023年，89%的團隊成員參與了我們的全公司全球參與度調查。安全仍然是最高評級的調查類別，我們得到了積極的淨推廣者分數。
我們有一個健全的人才評估流程，評估人才優勢和機會領域，將我們團隊成員的職業抱負與業務需求相匹配。我們提供廣泛的培訓計劃，以支持團隊成員在目前的角色和實現晉升機會。我們特雷克斯成功項目的核心課程是為我們所有的團隊成員設計的，從個人貢獻者到一線主管再到經理和高管。這些計劃以特雷克斯的方式為基礎，幫助學員培養關鍵技能和能力。我們還在每個細分市場開展特定於業務的領導力課程，並圍繞特定主題提供額外的培訓課程，如安全、Dei、技術技能、金融基礎知識、合規性、網絡安全和騷擾預防。
我們擁有強大的績效管理流程，包括每年制定明確的業務和專業目標、年中校準、年度績效評估和繼任計劃。團隊成員和管理人員在績效管理過程中都發揮着積極的作用，促進了支持團隊成員發展的問責文化。
我們設計我們的福利和計劃，以支持我們團隊成員的生活和工作方式。我們關心我們的團隊成員。例如，我們的全球員工援助計劃已經到位，以支持在個人生活中面臨挑戰的團隊成員。在我們可能的情況下，我們提供靈活的工作環境，使團隊成員能夠管理他們的個人和職業生活需求。
多樣性、公平和包容性
我們致力於在我們的全球員工隊伍的各個層面招聘、參與、發展和保持多樣性。我們鼓勵、重視和支持不同種族、性別、年齡、能力、宗教、取向、身份和經歷的團隊成員。我們堅信，背景、思想和經驗的多樣性可以培養創新和更好的決策能力。
我們的文化是由我們的Terex Way價值觀定義的--正直、尊重、改進、僕人領導、勇氣和公民意識。我們的價值觀是我們致力於為所有團隊成員維護一個包容、支持、公平和安全的工作場所的驅動力。
我們知道，僅有多樣性是不夠的。我們努力在我們的決定中保持公平和公正，確保我們工作場所的公平。我們還致力於創造包容的文化，首先是所有特雷克斯團隊成員--無論頭銜或任期--必須採取的切實、有目的的行動，以確保我們的團隊成員感到安全、得到支持和受到重視。2023年，我們在這些努力的基礎上，提供了無意識的偏見培訓和發展網絡研討會，促進了我們的特雷克斯親和力小組，通過我們的特雷克斯特定包容聲明鼓勵全公司的問責，並創建了我們的Dei站點路線圖。Dei Site路線圖為我們的站點提供循序漸進的指導，以加強特雷克斯所有團隊成員的招聘、參與、發展和留住。
就像製造業的典型情況一樣，女性的比例往往偏低。我們公司有一項長期的、充滿活力的全球倡議，旨在增加我們員工隊伍中的女性代表。我們需要多樣化的候選人名單，並通過指導、培訓和發展機會為女性提供支持。我們還使用我們的人才審查流程來確定符合條件的女性(S)擔任我們組織內的下一個角色，包括實施有意義的發展計劃。2023年，我們更新了我們的目標，到2030年在以下四個領域增加代表性：女性領導(24%)、女性管理(25%)、直線職位(如運營、工程和銷售)女性(20%)和全球所有女性(24%)。
2020年，我們擴大了主要的Dei重點領域，將種族和族裔包括在內，以確保代表不足羣體的成員有歸屬感，並能夠在我們的組織內茁壯成長。我們目前的目標是在2030年讓少數族裔在美國擁有17%的領導力，18%的管理層，以及26%的間接製造和銷售、一般和行政(“SG&A”)職位。
此外，早在2022年，我們在年度激勵計劃中引入了一個組件，重點是實現特定的Dei指標。總體而言，我們在Dei指標方面取得了重大進展，並設定了上文詳述的2030年目標，以反映我們的持續承諾。
可用信息
我們在www.terex.com上有一個網站。我們在我們的網站“投資者關係”-“財務報告”下免費提供我們的10-K年度報告、10-Q季度報告、當前8-K報告，以及在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快對這些報告進行修改。本報告中對我們網站的引用只是為了方便起見，我們網站上的信息不是、也不應被視為本報告的一部分，也不應被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(www.sec.gov)，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。此外，我們在我們的網站“投資者關係”-“治理”下免費提供我們的審計委員會憲章、薪酬和人力資本委員會憲章、治理、提名和企業責任委員會憲章、企業治理準則、披露委員會憲章和道德與行為準則。此外，任何向我們索要這些材料的股東都可以免費獲得上述信息的印刷版。
項目1A.評估各種風險因素
您應仔細考慮以下重大風險，以及上文“前瞻性信息”標題下的警示聲明和本報告中包含的其他信息。雖然風險是按標題組織的，而且每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務，或對我們的財務狀況或經營結果產生不利影響。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到不利影響。
製造和運營風險
我們面臨着經營跨國企業所產生的政治、經濟和其他風險。
我們的業務受到許多潛在風險的影響。這些風險主要包括：
•全球和地區經濟狀況的不確定和不穩定，包括通脹加劇、潛在的經濟衰退和利率大幅波動造成的與市場狀況有關的變化；
•持續的政治不穩定和不確定性，包括但不限於，俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突，以色列和哈馬斯之間的衝突，中國和美國的關係以及其他實際或預期的軍事或政治衝突；
•恐怖活動以及美國和國際社會對此的反應；
•工資上漲、勞動力短缺和勞工騷亂；
•貿易保護措施和貨幣兑換管制；
•税法或税法解釋、税率和税收立法的變化；
•出口關税和配額；
•國內外關税和關税；
•當前和不斷變化的監管環境；
•保護我們的知識產權有困難；
•運輸延誤和中斷；
•整合、人員配置和管理國際業務的費用和困難，特別是在中國、印度、拉丁美洲、中東和非洲等發展中市場；
•難以獲得分銷支持；
•衞生流行病或新的流行病；以及
•自然災害。
此外，與北美、西歐和某些亞太地區市場的預期相比，我們在許多開展業務的國家都有發展中的法律和經濟體系，這給我們在這些國家的業務增加了更大的不確定性。這些因素可能會對我們未來的國際業務產生不利影響。
我們繼續專注於中國、印度、拉丁美洲、中東和非洲等發展中市場的運營改善。這些努力將要求我們在可能存在語言、文化或監管障礙的國家招聘、培訓和留住合格人員。在繼續改善或擴大我們在發展中市場的業務方面遇到的任何重大困難，都可能轉移管理層對我們現有業務的注意力，並需要比我們計劃承諾的更多的資源。
向發展中市場擴張可能需要修改產品，以滿足當地的要求或偏好。根據當地的要求和喜好修改我們的產品設計，可能需要比我們預期的更長的時間或更高的成本，並可能對我們實現國際銷售增長的能力產生實質性的不利影響。
某些材料和部件的可獲得性和價格的變化已導致並可能導致供應鏈嚴重中斷，導致製造效率低下、成本增加和利潤下降。
我們從第三方供應商那裏獲得材料和製造的部件。我們各種製造流程中使用的主要材料和部件包括鋼、鑄件、發動機、輪胎、液壓、氣缸、傳動系統、電氣控制和電機、半導體以及各種其他商品和已裝配或製造的產品。T在過去的幾年裏，這些材料、部件和最終組件的成本和可用性有了很大的不同。 雖然我們已經看到 儘管供應鏈的某些方面有所改善，但由於需求變化、通貨膨脹、地緣政治和經濟不確定性、監管和政策不穩定、徵收關税和關税(包括某些中國原產商品)和貿易協議/壁壘、貨運可獲得性和成本、工資增長和勞動力短缺，供應鏈仍未處於最佳水平，可能會出現額外的波動和中斷。 為了緩解這種情況，該公司提高了產品的價格，通過退税和免税退還關税，並與供應商合作，確保最優的定價和庫存水平。 但是，如果客户不願意接受本公司產品的漲價，而本公司無法從我們的供應商那裏收回增加的成本的很大一部分，或通過退税/免税，或以其他方式抵消增加的成本，則材料成本或通脹的持續或加劇波動，以及持續的供應鏈挑戰可能對公司的運營業績、盈利能力、自由現金流和財務狀況產生重大不利影響。
在沒有勞工罷工或其他異常情況的情況下，基本上所有的材料和零部件通常都可以從多個供應商那裏獲得。然而，我們的某些業務從單一來源供應商接收材料和部件，儘管此類材料的替代供應商可能普遍可用。我們的供應商，特別是某項業務的獨家供應商，向我們提供必要的材料和部件的能力出現延誤，可能會推遲我們許多製造地點的生產，或者可能需要我們尋找替代的供應來源。獲得供應的延遲可能是由於影響我們的供應商的許多因素造成的，包括產能限制、監管變化、全球物流網絡挑戰和成本增加、勞動力短缺和糾紛、工資上漲、通脹上升、供應商財務狀況受損、供應商分配給其他採購商、天氣緊急情況、流行病、戰爭或恐怖主義行為。全球物流網絡面臨的挑戰包括集裝箱短缺、海運能力限制、國際港口延誤、卡車和底盤短缺、鐵路和航空貨運能力、不斷上升的通脹、工資上漲和勞動力可獲得性限制，這些因素導致延誤、關鍵製造部件短缺、訂單積壓增加以及運輸成本增加。雖然我們在2023年經歷了一些供應鏈的改善，但我們從供應商或分包商那裏獲得的一些零部件、材料、零部件和最終組裝的供應可能在未來再次出現嚴重中斷。我們繼續積極監測和緩解我們的供應鏈風險，但不能保證我們的緩解計劃將有效。接收供應的任何延遲或中斷都可能導致生產效率低下，因為我們必須等待零件到達生產線，可能會削弱我們向客户交付產品的能力並延遲銷售，從而可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
此外，我們還根據我們的整體信用評級從供應商那裏購買材料和服務。我們信用評級的惡化可能會影響供應商延長條款的意願，進而加速我們業務的現金需求。
我們客户和供應商內部的整合可能會對我們的定價和產品利潤率產生負面影響。
在過去的幾年裏，我們的一些較大的客户一直在通過收購積極增長。這一整合增加了我們最大客户的集中度，導致我們客户的定價壓力增加。如果我們的大客户通過收購繼續增長，他們的購買影響力可能會增加，並對我們的談判籌碼產生負面影響。我們的一些供應商也經歷了類似的整合過程。我們最大的供應商的整合導致某些零部件的供應來源有限，並增加了來自供應商的成本壓力。未來我們的客户基礎或供應商的任何整合都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。如果客户和供應商整合的趨勢持續下去，可能會對我們的定價和產品利潤率產生不利影響。
如果我們的設備不能達到預期的性能，我們的業務可能會受到影響。
如果我們的設備沒有達到預期的性能，或者我們或任何政府安全監管機構確定我們的設備存在安全或其他缺陷或不符合規定，我們可能會收到保修索賠，需要執行安全召回活動，或者需要推遲產品交付，這些成本可能會變得非常巨大.它還可能導致產品責任、違反保修和其他索賠。作為設備製造商，我們必須管理與產品保修、維修和召回、監管處罰、產品責任、違反保修以及與產品有關的其他索賠相關的成本和風險。我們建立了保修準備金，代表我們對履行保修義務預計產生的成本的估計。我們根據我們的歷史經驗和其他相關假設估計保修準備金。如果實際結果與這些估計值大不相同，我們的運營結果可能會受到重大影響。此外，任何
我們產品中的實際或感知缺陷或質量問題可能會導致公眾對我們產品的安全性產生負面看法，並可能對我們的整體業務、聲譽、財務狀況和經營業績造成損害。
我們的一家重要製造工廠的實質性中斷可能會對我們創造收入的能力產生不利影響。
如果一個重要設施的運營因設備故障、自然災害、健康流行病、停工、停電或其他原因而中斷，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。生產中斷可能會增加成本，並推遲生產單位的交付。產能限制可能會導致我們減少或推遲銷售努力，直到產能可用。
金融和總體經濟風險
我們的業務對總體經濟狀況、政府支出優先事項以及我們所服務的市場的週期性非常敏感。
對我們產品的需求受到以下因素的影響：我們銷售產品所在經濟體的總體實力、客户對經濟週期時間的看法、客户的更換或維修週期、當前利率、住宅和非住宅建築支出、政府支出優先順序、客户資本支出分配、監管標準變化的時間、石油和天然氣相關活動以及其他因素。過去幾年的特點是地緣政治不穩定，包括俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的衝突，社會擔憂，供應鏈和貨運限制，流行病，勞動力短缺和工資上漲，高通脹，高利率，外匯波動，以及對可能出現衰退的持續擔憂，所有這些都增加了全球市場持續的經濟不確定性和不穩定。這種不穩定性會使我們的客户、供應商和我們很難準確預測和規劃未來的業務活動。我們的一些客户還在很大程度上依賴政府資金來建設、維護和其他基礎設施項目。政府試圖解決地方赤字或結構性經濟問題的政策可能會對我們的客户和市場產生實質性影響。人們預計會有大量的基礎設施和政府支出，包括與基礎設施投資和就業法案、降低通脹法案和芯片和科學法案有關的支出。政府對駭維金屬加工建設和維護、其他基礎設施項目和政府整體支出的任何資金減少或延遲都可能導致我們的收入和利潤下降。
雖然我們預計2024年的銷售額將保持穩定，但我們不能保證不會因為上述不確定性或其他未知因素而出現全球經濟疲軟或衰退。如果美國、歐洲和其他主要市場的經濟狀況沒有顯示出持續的穩定或改善，我們可能會對我們的淨銷售額、財務狀況、盈利能力和現金流產生負面影響，這可能導致我們需要記錄減值。
我們的綜合財務業績是以美元報告的，而某些資產和其他報告項目是以其他國家的貨幣計價的，這造成了貨幣兑換和轉換風險。
我們公司在世界許多地區開展業務，涉及以多種貨幣計價的交易。如果我們的成本是以本公司賺取收入的貨幣以外的貨幣計價，我們就會受到貨幣兑換風險的影響。
此外，我們合併財務報表的報告貨幣是美元。我們的某些資產、負債、費用、收入和收益以其他國家的貨幣計價，包括歐元、英鎊、人民幣、印度盧比、澳元和墨西哥比索。這些資產、負債、費用、收入和收益按適用的外匯匯率換算成美元，以編制我們的合併財務報表。因此，美元與其他貨幣之間的匯率波動會影響我們合併財務報表中反映的這些項目的價值，即使這些項目的原始貨幣價值保持不變。由於外匯對美元匯率的波動，外匯匯率的波動可能會影響我們金融指導的準確性。外匯兑美元匯率的這種波動可能會導致我們的實際結果與我們指導中預期的結果大不相同，並對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
我們有大量未償債務，必須遵守我們債務協議中的限制性公約。
我們的信貸協議和其他債務協議包含金融和限制性契約，這些契約可能會限制我們借入額外資金或利用商業機會的能力。截至2023年12月31日，我們遵守了金融契約。然而，我們債務的增加、利息支出的增加或收入的減少可能會導致我們無法遵守這些財務公約。不遵守這些公約可能會導致違約事件，如果不治癒或免除違約，可能導致我們所有債務的加速，或以其他方式對我們的財務狀況、運營業績和償債能力產生重大不利影響。
我們的債務水平以及信貸協議中包含的財務和限制性契約可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重要影響，包括增加我們對利率上升的脆弱性，因為我們的信貸協議下的債務以浮動利率計息。
我們可能無法產生足夠的現金流來償還債務和運營我們的業務。
償還債務需要大量現金。我們產生足夠現金的能力取決於許多我們無法控制的因素，我們的業務可能無法從經營活動中產生足夠的現金流。我們償還債務和為計劃中的資本支出提供資金的能力將取決於我們未來產生現金的能力。在某種程度上，這受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響，包括高利率。較低的銷售額或無法收回的應收賬款通常會減少我們的現金流。我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或者我們未來可以通過我們的信貸安排或其他方式獲得足夠的借款，金額足以滿足我們的流動性需求。
如果我們的現金流和資本資源不足以償還債務，我們可能會被迫減少或推遲資本支出，出售資產，尋求額外資本，或重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況。對我們的債務進行任何再融資可能會以更高的利率進行，並可能要求我們遵守更繁瑣的公約，這可能會進一步限制我們的業務運營。
在某些情況下，我們進入資本市場的機會和借款能力可能會受到限制。
我們能否通過出售股權或債務證券進入資本市場籌集資金，取決於各種因素，包括一般的經濟和/或金融市場狀況。市場流動性狀況的重大變化可能會影響融資渠道和相關融資成本，這可能會減少我們的收益和現金流。如果我們的綜合現金流覆蓋率低於2.0%至1.0%，我們可以產生的債務金額將受到重大限制。儘管我們的現金流覆蓋率在2023年底大於2.0比1.0，但不能保證這種情況將繼續發生。
我們能夠以具有競爭力的基於風險的利率獲得債務融資，部分原因是我們的信用評級。下調我們的信用評級可能會提高我們的利率，可能會限制我們進入公共債務市場的機會，可能會限制願意向我們提供信貸安排的機構，並可能使未來的任何信貸安排或信貸安排修正案的成本更高和/或更難獲得。
儘管我們相信參與我們信貸安排的銀行有足夠的資本和資源，但我們不能保證所有這些銀行在未來將繼續作為持續經營的企業運營。如果我們貸款集團中的任何一家銀行在我們的信貸安排到期時或之前倒閉或不願續期，我們目前或任何未來信貸安排下的借款能力可能會減少。如果我們的信貸安排下的可獲得性大幅減少，我們可能被要求從其他來源獲得資本，以滿足我們的資本需求。我們解決此類資本限制的選擇將包括但不限於(I)從貸款集團中的其餘銀行或從新銀行獲得承諾，以根據我們的信貸安排條款為增加的金額提供資金，或(Ii)進入公開資本市場。如果有必要獲得額外資本，當前市場上的任何此類替代方案的條款可能都不如我們現有的信貸安排條款優惠，這可能會對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生負面影響。
我們的一些客户依靠與第三方的融資來購買我們的產品。
我們依靠銷售我們的產品來從運營中產生現金。我們很大一部分銷售額是由第三方金融公司代表我們的客户提供資金的。第三方融資的可獲得性受到總體經濟狀況、我們客户的信譽以及我們設備的估計剩餘價值的影響。我們客户的信用質量惡化或我們設備的估計剩餘價值可能會對我們的客户獲得購買我們設備所需的資源的能力產生負面影響。我們的一些客户一直無法獲得購買我們設備所需的信貸。不能保證第三方金融公司會繼續向我們的客户提供信貸。
高利率可能會對我們一些客户的財務狀況和他們償還信貸義務的能力產生抑制作用。因此，我們的一些客户可能需要取消現有訂單，一些客户可能被迫以低於公允價值的價格出售他們的設備以籌集現金，這可能會對我們設備的剩餘價值產生負面影響。這些經濟狀況可能會對我們產品的需求以及我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們因向一些客户提供信貸支持而蒙受損失。
我們可以通過促進(I)最終用户客户、分銷商和租賃公司之間的直接融資交易，以及(Ii)第三方金融機構之間的直接融資交易，在某些情況下提供追索權，幫助客户租賃、租賃和購買我們的產品。虧損或不良表現的預期是基於對歷史客户評估、當前財務狀況、合理和可支持的預測、設備抵押品價值和其他因素的考慮而評估的。其中許多因素，包括對客户支付能力的評估，都受到經濟和市場因素的影響，而這些因素是無法確切預測的。我們的最大責任一般限於客户在違約時欠第三方金融機構的剩餘款項。在客户違約的情況下，我們通常能夠以對我們最小的損失(如果有的話)收回和處置設備。
在經濟疲軟時期，我們為客户提供債務擔保的抵押品可能會急劇下降，從而增加我們的虧損風險。未來，如果我們客户的財務狀況進一步惡化，或者出售支持我們客户財務義務的抵押品的任何預期收益沒有全部實現，我們可能會產生超過我們記錄的準備金的損失。從歷史上看，與擔保有關的損失一直是無關緊要的；然而，不能保證我們在擔保方面的歷史經驗將預示未來的結果。
我們的損失可能超過我們已記錄的應收賬款準備金。
我們根據客户的支付歷史、槓桿、第三方融資的可用性、政治和外匯風險以及其他因素來評估應收賬款的收款能力。已記錄準備金代表我們對現有應收賬款當前預期信貸損失的估計，並基於歷史客户評估、當前財務狀況以及合理和可支持的預測確定。客户財務狀況的意外變化或未來的經濟不確定性可能會導致對特定準備金的額外要求，這可能會對我們的綜合財務狀況產生負面影響。
競爭與戰略績效風險
我們經營的行業競爭激烈，受到定價壓力的影響；如果我們在產品供應和價格方面都不能有效競爭，對我們產品的需求可能會下降，我們的業務可能會受到影響。
我們的行業競爭激烈。我們的競爭對手包括所有主要市場的各種國內外公司。為了在競爭中獲勝，我們的產品必須在質量、可靠性、耐用性、生產率、價格、功能、易用性、安全性和舒適性方面出類拔萃，我們必須提供出色的客户服務和支持。我們某些競爭對手的更大財力可能會使我們處於競爭劣勢。來自中國和其他發展中市場的低成本競爭也可能導致對我們產品的需求下降。如果我們行業的競爭加劇，或者如果我們目前的競爭對手降低了競爭產品的價格，我們可能會失去銷售或被要求降低我們產品的價格。
我們的戰略舉措之一是創新，其部分目的是推出新的或改進的產品、技術和能力。如果我們不能繼續改進現有的設備產品和技術，以滿足我們客户的期望或行業的期望，包括但不限於下文討論的電氣化選項，對我們設備的需求可能會受到重大不利影響。我們有能力以實惠的價格將新產品供應與不同全球客户對不同類型和尺寸的設備以及各種設備特性和功能的預期偏好相匹配，這對我們的成功至關重要。這需要在全球範圍內徹底瞭解我們現有的和潛在的客户。產品開發、改進和引進還需要大量的財政和技術資源、人才、研究、規劃、設計、開發、工程設計和技術、產品和製造流程層面的測試。如果競爭對手的新產品在我們任何類似的新產品到來之前進入市場，或者競爭對手在我們之前提供了更有吸引力的特性和功能，那麼對我們設備的需求可能會受到不利影響，或者使我們的產品過時。與我們的預期和投資相比，我們開發的任何新產品也可能無法獲得市場接受或以其他方式為我們創造有意義的淨銷售額或利潤。未能有效競爭可能會導致我們的產品和服務收入下降，毛利率下降，或者導致我們失去市場份額。
為了應對客户對全球氣候變化、可持續性和相關法規變化的偏好變化，我們可能會繼續面臨更大的壓力，要求我們開發產生更少温室氣體排放的產品。與許多製造商一樣，我們預計電動汽車和混合動力設備的銷售將變得越來越重要，我們將繼續積極開發和提供更多電動和低排放產品。如果我們不能準確地預測、準備和響應客户對電動汽車或移動設備和其他最大限度減少排放的技術方面的新創新的需求，或者如果我們不能以具有成本效益的方式做到這一點，我們就有失去競爭優勢的風險。
我們整合被收購企業的能力可能會受到限制。
我們可能會不時地從事涉及風險的戰略性交易，包括可能未能成功整合和實現此類交易的預期收益。在過去的三年裏，我們完成了各種收購，並預計未來將進行更多收購，包括可能規模巨大的收購。我們能否實現任何收購的預期收益，包括預期的組合收益，在很大程度上將取決於我們整合任何收購業務的能力。與整合被收購企業相關的風險包括：
•被收購企業的企業文化可能與我們的文化不太匹配；
•技術和產品協同效應、規模經濟和成本降低可能不會像預期的那樣發生；
•我們可能獲得或承擔意想不到的債務；
•可能會對收購和整合過程作出錯誤的假設；
•在整合業務和系統方面可能出現無法預見的困難；
•我們可能無法吸引、留住、激勵和整合被收購企業的關鍵管理層和其他員工；
•我們在留住客户方面可能會遇到問題；以及
•大規模收購可能會耗盡我們的資源，並將管理層的注意力從現有業務上轉移開。
任何新收購業務的成功整合也要求我們在這些收購業務中實施有效的內部控制流程。我們不能確保任何新收購的公司將會盈利，這些收購的預期效益將會實現，我們在這些收購的業務中實施有效的內部控制程序不會遇到困難，特別是當被收購的業務在外國司法管轄區運營和/或為私人所有時。雖然我們對任何潛在交易的評估包括商業、法律、合規和財務盡職調查，目的是識別和評估涉及的重大風險，但這些盡職調查審查可能無法確定準確估計特定收購的成本和潛在風險或與收購目標的產品或服務的任何質量問題相關的成本所需的所有問題。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
從我們的戰略舉措中獲益的時間和金額可能不像預期的那樣，我們的財務業績可能會受到不利影響。
我們公司的每一項業務都是獨一無二的，但所有業務都是按照“執行、創新、成長”的經營框架進行管理的。這是我們為股東提供長期增長和收益的持續戰略的一部分。我們已經並將繼續在這些戰略舉措上進行重大投資。然而，我們不能保證我們將能夠充分實現這些倡議的預期好處。儘管“執行、創新、增長”有望提高未來的營業利潤率和收入增長，但如果我們無法從這些計劃中獲得預期的好處，或者無法在不對我們的業務造成實質性幹擾的情況下實現這些好處，那麼受益的時機和金額可能不會像預期的那樣，並可能對公司的競爭地位、財務狀況、盈利能力和/或現金流產生不利影響。
信息技術風險
日益增加的網絡安全威脅和更復雜的計算機犯罪可能會對我們的系統、網絡、產品和服務構成風險。
我們廣泛依賴信息技術系統和網絡，其中一些由第三方管理，以處理、傳輸和存儲電子信息(包括敏感數據，如機密業務信息和與員工、客户和其他業務合作伙伴有關的個人身份數據)，並管理或支持各種關鍵業務流程和活動。隨着技術的不斷髮展，我們預計未來將收集和存儲更多數據，我們的系統將越來越多地使用遠程通信。運營這些信息技術系統和網絡，並以安全的方式處理和維護相關數據，對我們的業務運營和戰略至關重要。我們不斷尋求保持強大的信息安全和控制計劃，但這些系統可能會因計算機黑客的攻擊、計算機病毒、員工錯誤或瀆職、停電、硬件故障、電信或公用事業故障、災難或其他不可預見的事件而損壞、中斷或關閉，在任何此類情況下，我們的系統宂餘和其他災難恢復計劃可能無效或不充分。當前的網絡威脅環境繼續表明，所有公司的風險都在增加，網絡攻擊的頻率和複雜性都在擴大。與其他全球公司一樣，我們的系統和我們的系統都經歷了網絡威脅和事件
第三方供應商，我們經歷了針對我們的信息技術系統和網絡的病毒和攻擊，儘管沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響。我們的信息安全努力包括旨在解決安全治理、關鍵資產識別和保護、內部風險、第三方風險和網絡防禦行動的計劃。雖然這些措施旨在降低我們的信息技術系統被破壞或出現故障的風險，但任何安全措施或對策都不能保證公司未來不會發生重大信息安全事件。信息技術安全的失敗或破壞，特別是通過惡意網絡攻擊，可能會使我們和我們的客户、分銷商和供應商面臨信息或系統被濫用、機密信息被泄露、數據被操縱和破壞、有缺陷的產品、生產停機和運營中斷的風險。此外，此類安全漏洞可能導致錯誤陳述財務信息、監管行動、罰款和訴訟、聲譽損害和其他潛在責任，以及實施進一步數據保護措施的成本和運營後果，每一項措施都可能對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
對隱私和數據安全問題日益關注的監管，以及不斷擴大的法律，可能會讓我們面臨更多的責任。
世界範圍內隱私和數據保護問題的立法和監管框架正在迅速演變，在可預見的未來可能仍然不確定。作為我們業務流程和活動的一部分，我們收集和傳輸個人數據。這些數據受美國、歐盟和其他國際法律和法規的約束，包括各種監管機構或其他政府機構的監督。任何不能或被認為不能充分解決隱私和數據保護問題，即使沒有根據，或無法遵守適用的法律、法規、政策、行業標準、合同義務或其他法律義務(包括新收購的公司)，都可能導致我們或公司官員承擔額外成本和責任，損害我們的聲譽，抑制銷售，並以其他方式對我們的業務造成不利影響。
人力資本風險
我們依賴關鍵管理和熟練勞動力，可能無法吸引、發展、聘用和留住合格的團隊成員。
我們依賴高級管理團隊的管理和領導技能，特別是首席執行官的管理和領導技能。失去關鍵員工或高級管理人員的服務，或無法在未來發現、聘用、培養和留住其他高素質人員，可能會對我們業務運營的質量和盈利能力產生不利影響。
我們維持或擴大業務的能力取決於我們吸引和聘用具有必要教育、背景和經驗的合格候選人的能力，以及我們培訓、發展、吸引、激勵和留住具有必要技能的合格團隊成員的能力，這些技能需要了解和適應客户不斷髮展的需求。鑑於勞動力供應和工資上漲的持續限制，吸引人才填補空缺職位的努力可能需要比過去更多的時間，而且我們的成本可能繼續比過去幾年高得多。此外，受限的勞動條件和工資上漲壓力可能意味着留住現有人才可能繼續需要大量額外的薪酬和激勵措施。如果我們未能吸引、聘用、培訓、發展、聘用、激勵和留住合格的人員，或者如果我們經歷了長期的過度流動率，我們可能會經歷銷售額下降、製造延遲、對離職員工缺乏瞭解或其他低效率、增加招聘、招聘、入職和培訓資源、搬遷成本和其他困難，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大和不利的影響。對合格人才的競爭仍然激烈，我們可能無法成功吸引或留住合格人才，這可能會對我們的業務產生負面影響。此外，雖然我們努力創造一種包容性的文化和多樣化的員工隊伍，讓所有團隊成員都感到受到重視和尊重，但如果未能妥善解決包容性和多樣性問題，可能會導致聲譽受損、銷售額下降或無法吸引和留住有才華的員工。
我們可能會受到停工和其他勞工問題的不利影響。
截至2023年12月31日，我們在全球擁有約10,200名團隊成員，我們在美國的團隊成員中約有1%由工會代表。雖然我們沒有理由相信我們會受到停工或其他勞工問題的影響，但我們不能保證未來與我們的團隊成員或工會的問題會得到有利的解決，或者我們不會遇到未來的罷工、進一步的工會努力或與工會或我們的團隊成員的其他類型的衝突。這些因素中的任何一個都可能對我們產生不利影響，或者限制我們在與勞動力打交道時的靈活性。
法律、監管和合規風險
我們面臨訴訟和產品責任索賠以及其他責任。
在我們的業務範圍內，已經提起了許多訴訟，要求對在使用、誤用或操作我們的產品過程中發生的事故進行損害賠償。對於這些產品責任敞口，以及某些特定的風險，我們在一定限度內是自保的。
暴露與一般、工人賠償和汽車責任有關的問題。我們為巨災損失以及法律或合同要求投保的風險投保。我們不相信這些事情的結果會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響；然而，任何不在保險範圍內的重大負債可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
進出口監管制度的變化、關税的徵收、全球貿易衝突的升級以及不公平貿易進口，特別是來自中國的進口，可能會繼續對我們的業務產生負面影響。
美國政府已對其認為從事不公平貿易行為的多個國家和地區的某些外國商品徵收關税，並曾提出進一步提高關税或擴大關税以涵蓋其他類型商品的可能性。作為迴應，許多外國政府對他們國家從美國進口的商品徵收報復性關税。美國貿易政策的變化已經並可能繼續導致一個或多個外國政府採取響應性的貿易政策，使我們更難在這些國家做生意或從這些國家進口我們的產品。例如，對某些中國原產商品徵收的關税會影響我們從中國製造業務直接進口的材料和機器的成本，以及供應商代表我們進口的材料和零部件的成本。通脹壓力對整個供應鏈成本的間接影響，以及對我們從中國製造業務進口的機器成本的直接影響，正在導致我們銷售的某些產品的投入成本上升和利潤率下降。此外，中國政府對美國進口商品徵收的關税使我們一些產品的成本對我們的中國客户來説更加昂貴。
我們無法預測美國或其他國家未來將在多大程度上對我們產品的進出口實施新的或額外的配額、關税、關税、税收或其他類似限制，也無法預測未來的貿易政策或任何重新談判的貿易協定的條款及其對我們業務的影響。關税以及當前貿易衝突升級或進一步發展的可能性，特別是美國和中國之間的衝突，可能會繼續對我們開展業務的許多地區的全球貿易和經濟狀況產生負面影響。這可能導致我們的材料和零部件成本以及直接從我們在中國的製造業務進口的機械成本繼續大幅上升。此外，這可能會對中國和其他地方對我們產品的需求產生不利影響。
我們已經能夠通過美國政府的退税機制緩解部分關税的影響，並將通過美國政府的關税排除程序進一步部分緩解關税對某些零部件的影響，該程序已延長至2024年5月31日。然而，如果我們無法從客户和供應商那裏收回大部分增加的成本或退税，我們的業務或經營業績可能會受到不利影響。
美國移動接入設備製造商聯盟是美國移動接入設備製造商的聯盟，我們是該聯盟的成員，該聯盟對不公平貿易的中國進口移動接入設備提起反傾銷和反補貼訴訟。美國商務部發布了中國對移動接入設備徵收的反補貼和反傾銷税率。如果這些關税不足以抵消中國政府向中國移動接入設備製造商提供的補貼，和/或如果這些關税因任何上訴程序而被修改，我們可能會繼續對中國製造商不利。這可能會導致美國對我們產品的需求減少，並對我們的業務或運營結果產生不利影響。同樣，在我們的幾個競爭對手提出正式申訴後，歐盟委員會於2023年開始對中國的進口移動接入設備製造商進行反傾銷調查。如果由於此類調查而沒有給予關税，或者如果給予的任何關税不夠充分，可能會導致歐盟對我們產品的需求減少，並對我們的業務或運營結果產生不利影響。
遵守環境法規可能代價高昂，如果未能達到可持續發展的期望或標準或實現我們的可持續發展目標，可能會對我們的聲譽、業務、運營結果、財務狀況或股票價格產生不利影響。
我們在生產運營的正常過程中產生危險和非危險廢物。因此，我們受到廣泛的環境法律和法規的約束。這些法律和法規管理可能對環境造成不利影響的行為，並要求在處理和處置危險和非危險廢物時遵守某些做法。一些環境法對有害物質排放的補救規定了嚴格的、追溯的和連帶責任，這可能會使我們承擔責任，而無論我們是疏忽還是過錯。不遵守環境法可能會使我們面臨鉅額罰款或處罰，並承擔民事和刑事責任。這些與違反此類法律法規相關的責任、制裁、損害和補救努力可能會對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。沒有發生過這樣的事件，要求我們支付大量款項來遵守這些法律和法規。
最近，包括政府和非政府組織、投資者和其他利益攸關方在內的各方更加重視可持續發展問題。這些事項包括但不限於減少温室氣體排放和與氣候有關的風險；可持續發展指數；負責任的採購和供應鏈；人權和社會責任；以及公司治理和監督。鑑於我們對可持續發展的承諾，我們積極管理所有這些問題。我們有
高級副總裁職位，負責可持續發展事務、額外的專職員工資源以及跨職能/業務團隊，以進一步制定和實施與可持續發展相關的舉措和要求。2023年10月，我們發佈了最新的可持續發展報告，它為團隊成員、客户、投資者和整個社區提供了更廣泛的覆蓋面和可持續發展承諾的案例研究。它詳細説明瞭可持續性如何成為我們戰略業務重點的組成部分，包括使我們的客户能夠以安全和可持續的方式運營的產品創新和解決方案，以及我們在我們的地點實施的減少對環境的負面影響的做法，以及我們的目標到2024年底，温室氣體排放和能源強度減少15%。
對氣候變化和可持續性的擔憂也繼續導致旨在緩解氣候變化對環境影響的新的法律和監管要求，包括歐盟的歐洲可持續發展報告標準和企業可持續發展報告指令，加利福尼亞州的氣候企業數據責任法案和氣候相關金融風險法案，以及美國證券交易委員會正在考慮的類似法規。為了履行新的監管義務，我們正在經歷，並預計將繼續經歷更多的合規負擔和相關成本。
我們已經投入並預計將繼續投入大量資金來設計和製造新形式的設備，以滿足新的法律/法規和與温室氣體減排相關的市場期望。我們將大量時間和資源投入到與我們的企業價值觀一致的項目上，旨在保護和維護我們作為良好企業公民的聲譽。這些目標、承諾和指標反映了我們目前的計劃，並不保證我們能夠實現這些計劃。在團隊成員、客户、投資者、利益相關者和社區中保持良好的聲譽是我們業務成功的關鍵。任何未能或被認為未能在環境方面負責任地採取行動、實現我們的可持續發展目標、維持可持續發展實踐、遵守新出現的可持續發展法規或滿足投資者或客户與可持續發展相關的期望，都可能損害我們的聲譽，對我們吸引和留住合格和有才華的團隊成員和客户的能力產生不利影響，使我們面臨投資界和執法機構更嚴格的審查，降低我們的股價，對我們未來的財務業績產生不利影響，並對我們的業務造成損害。
我們在許多不同的司法管轄區開展業務，違反美國《反海外腐敗法》和類似的全球反腐敗法律可能會對我們造成不利影響。
我們必須遵守所有適用的法律，包括《反海外腐敗法》和其他禁止以獲取或保留業務為目的的腐敗行為的法律。這些反腐敗法禁止公司及其中間人為了獲得或保留商業優勢而支付不當款項或提供任何有價值的東西，以不正當地影響政府官員或私人，無論這些做法在特定司法管轄區是合法的還是文化上預期的。我們的全球活動和分銷模式受到我們的員工以及我們的銷售代理、分銷商、經銷商和其他處理特雷克斯業務的第三方的腐敗風險的影響，特別是因為這些人通常不受我們的控制。我們有一項內部政策，明確禁止參與任何商業賄賂和公共腐敗，包括便利支付。我們進行合規風險審查和評估，為我們的員工實施關於禁止公共腐敗和商業賄賂的培訓計劃，並對某些從事特雷克斯業務的第三方進行聲譽盡職調查。然而，我們不能向您保證，我們的政策、程序和計劃將始終保護我們免受員工或第三方從事特雷克斯業務的魯莽或犯罪行為的影響。我們對違反反腐敗法的行為採取零容忍政策，我們的反腐敗政策也是如此。如果我們認為或有理由相信我們從事特雷克斯業務的員工、代理商、代表、經銷商或分銷商或其他第三方已經或可能已經違反我們的反腐敗政策或適用的反腐敗法律，我們將調查或讓外部律師調查相關事實和情況。儘管我們制定了一項合規計劃，旨在降低潛在違反此類法律的可能性，但違反反腐敗法可能會導致鉅額罰款、對我們或我們員工的刑事制裁、禁止我們進行業務(包括我們與美國政府的業務)、對我們的聲譽、業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，以及違反我們與美國證券交易委員會的禁令或停止令。見《風險因素》，《我們必須遵守美國證券交易委員會規定的禁令和相關義務》。
我們必須遵守美國證券交易委員會規定的禁制令和相關義務。
我們以及我們的董事、高級管理人員和員工必須始終遵守2009年與美國證券交易委員會達成的和解條款，其中包括一項禁令，禁止我們未來實施、協助和教唆任何未來違反聯邦證券法和相關美國證券交易委員會規則的反欺詐、賬簿和記錄、報告和內部控制條款的行為。此外，對於另一個與美國證券交易委員會無關的問題，我們同意進入行政停止令，禁止未來違反聯邦證券法的某些條款。因此，如果我們實施、幫助或教唆未來任何違反聯邦證券法和相關美國證券交易委員會規則的反欺詐、賬簿和記錄、報告和內部控制條款的行為，我們很可能會受到嚴厲的金融或其他方面的懲罰，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的負面影響。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
不適用。
項目1C：關於網絡安全的問題
特雷克斯的企業範圍網絡安全計劃基於美國國家標準與技術研究院的網絡安全框架，以確保我們的網絡安全措施是嚴格、適應性強、透明的，並與行業最佳實踐保持一致。我們對網絡安全風險採取綜合治理，採取以預防、發現和緩解為基礎的多層次網絡安全戰略。在管理層內部，評估、監控和管理我們的網絡安全風險和計劃的主要責任在於我們的副總裁總裁(“副總裁”)和首席數字官高級副總裁(“高級副總裁”)。我們的網絡安全副總裁擁有豐富的網絡安全教育/培訓，並在網絡安全領域擁有多年的行業經驗。此外，我們的高級副總裁首席數字官提供更深入的知識，具有領導技術團隊的豐富經驗。特雷克斯還有一個由管理層和非管理層成員組成的全球網絡安全小組(“GCG”)，負責持續制定和實施信息安全政策和控制措施。
特雷克斯利用縱深防禦的概念，在運營中部署多層控制，以管理網絡安全風險。我們的GCG通過定期評估、漏洞掃描、滲透測試和威脅情報饋送，持續監控和評估我們的網絡安全基礎設施和性能，使特雷克斯能夠識別風險、確定優先順序並有效管理風險。此外，我們的GCG聘請外部第三方完成每年一次的紅隊滲透測試，以評估我們的準備情況。我們運用從防禦和監控工作中吸取的經驗教訓，幫助防止未來的襲擊。我們還為我們的團隊成員提供認識培訓，以幫助識別、避免和緩解網絡安全威脅。我們擁有網絡訪問權限的團隊成員每年都會參加所需的培訓，包括魚叉式網絡釣魚和其他意識培訓。特雷克斯還與外部律師、網絡安全保險公司和/或其他第三方合作，每年至少進行一次網絡事件桌面演習。我們的高級董事，風險管理，與我們的網絡安全和信息技術副總裁密切合作，以確保我們在任何網絡安全保險覆蓋需求和整體風險管理戰略方面保持一致並得到覆蓋。
在啟動第三方服務提供商之前，Terex的GCG會對其網絡安全措施進行徹底的評估，包括審查第三方提供商的信息安全政策、服務組織控制報告(S)、架構圖(S)以及其網絡安全計劃概述。我們的做法也是為託管或存儲任何Terex信息的供應商在我們的IT供應商合同中談判違反通知條款。
特雷克斯制定了各種政策、計劃和程序，詳細説明瞭參與監控、處理和報告任何網絡安全事件的人員的角色和責任，使特雷克斯能夠高效和有效地做出反應，並將對業務或客户的任何風險或影響降至最低。網絡安全副總裁不斷向高級管理層成員通報任何網絡安全事件，確保這些事件得到及時和適當的處理。網絡安全副總裁還向高級副總裁首席數字官、首席執行官和我們高級管理層的其他成員通報公司的整體網絡安全態勢和潛在風險。
董事會認識到管理網絡安全威脅風險的關鍵價值，並相應地通報了這類問題的最新情況。董事會至少每年審查一次網絡安全風險，這是我們企業風險管理流程的一部分，也是我們高級副總裁首席數字官單獨更新的一部分。審計委員會協助董事會監督網絡安全風險以及本公司為監測和緩解此類網絡安全風險而採取的措施。網絡安全副總裁和高級副總裁首席數字官定期向審計委員會提交關於網絡安全指標和事項的報告。高級管理層還酌情向董事會通報網絡安全事件和相關的重要性評估。
特雷克斯在正常業務過程中經歷過網絡事件；然而，此前沒有任何網絡安全事件對特雷克斯的業務、戰略、運營結果、財務狀況或聲譽產生重大不利影響。關於我們面臨的網絡安全威脅和風險的更多信息，見第一部分，第1A項。--風險因素。
項目2.管理所有財產
截至2023年12月31日，我們的主要製造、分銷、服務和辦公設施在全球範圍內總共佔地約700萬平方英尺。 下表概述了公司及其子公司通過物流服務協議（如下所示）擁有、租賃或使用的與我們的持續業務相關的主要製造、分銷、服務和辦公設施：
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| 商務智能細分市場 | | 設施選址 | | 商務智能細分市場 | | 設施選址 |
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| 公司/其他 | | 康涅狄格州諾沃克 (1) | | MP（續） | | 印第安納州韋恩堡 |
| | 瑞士沙夫豪森 (1) | | | | 加拿大阿爾伯塔省奧爾茲(1) |
| 多個業務部門 | | 紹斯文 (1) | | | | 德國巴德舍恩伯恩 |
| | 常州市中國 | | | | 澳大利亞布里斯班(1) |
| | 荷蘭羅森達爾 (2) | | | | 意大利克雷斯佩拉諾 |
| 下議院議員 | | 俄克拉荷馬城，俄克拉荷馬州(1) | | | | 意大利Fontanafredda (1) |
| | 肯塔基州路易斯維爾 | | | | 愛爾蘭共和國莫納漢 |
| | 密歇根州杜蘭德 | | | | 密蘇裏州弗農山 |
| | 英格蘭科爾維爾 | | | | 中國亞丁 |
| | 印度胡蘇爾 (1) | | AWP | | 摩西湖 (1) |
| | 馬來西亞梳邦再也 (1) | | | | 華盛頓州北本德 (1) |
| | 北愛爾蘭Ballymoney | | | | 華盛頓州雷德蒙德(1) |
| | 北愛爾蘭坎普西 | | | | 華盛頓州博瑟爾 (1) |
| | 北愛爾蘭鄧甘農 | | | | 意大利翁貝蒂德 |
| | 北愛爾蘭奧馬 (1) | | | | 澳大利亞達拉 (1) |
| | 北愛爾蘭庫克斯敦 | | | | 南達科他州沃特敦 |
| | 牛頓，新罕布夏州 | | | | 休倫，南達科他州 |
| | 南達科他州坎頓市 | | | | 蒙特雷，墨西哥 |
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(1)這些設施要麼部分或全部租賃，要麼轉租。
(2)該設施用於根據物流服務協議分配零部件銷售。
我們還在世界各地擁有或租賃了其他非主要地點，用於新機器和零部件的銷售、製造、分銷、服務和辦公空間。
我們相信以上所列的物業都適合我們的使用。有時，我們可能會確定我們的某些屬性超出了我們的要求。這類財產可以出售、租賃或以其他方式使用。
項目3.開展法律訴訟
我們參與了各種法律訴訟，包括產品責任、一般責任、工人賠償責任、僱傭、商業、知識產權和税務訴訟，這些訴訟都是在正常運營過程中發生的。我們投保產品責任、一般責任、工人賠償、僱主責任、財產損失和法律或合同規定的其他可保風險，並保留對我們的責任或免賠額。我們相信，這些事項的結果，無論是個別的還是總體的，都不會對我們的綜合財務報表產生實質性的不利影響。然而，訴訟的結果是無法預測的，如果判決不利，最終可能導致我們承擔重大責任，這可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
有關訴訟和其他或有及不確定因素的信息，包括我們涉及在巴西就ICMS税(巴西國家增值税)的支付提出索賠的訴訟程序，請參閲合併財務報表附註中的注N-“訴訟和或有”。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第II部
項目5.為註冊人提供市場’S普通股、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為TeX。我們的某些債務協議包含對向股東支付現金股息的限制。此外，特拉華州的法律限制股息的支付。2024年2月，特雷克斯董事會宣佈每股派息0.17美元，將於2024年3月19日向公司截至2024年3月8日登記在冊的股東支付股息。任何額外的股息支付將取決於我們的財務狀況、資本要求和收益，以及董事會可能認為相關的其他因素。
截至2024年2月6日，我們普通股的登記股東有485人。
性能圖表
下面的股票表現圖表旨在顯示與同類公司相比的股票表現。股票表現圖表顯示了從2018年12月31日到2023年12月31日期間，投資於我們的普通股、標準普爾(“S”)500股票指數和S工業機械指數的100美元市值的變化。累計股東總回報假設股息再投資。下圖所示的股東回報並不代表未來的業績。
我們認為，我們多元化的業務組合根據收購、處置和其他交易而發展，更適合與S工業機械指數進行前瞻性比較，而不是自我選擇的同行集團。
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| 12/18 | 12/19 | 12/20 | 12/21 | 12/22 | 12/23 |
| 特雷克斯公司 | 100.00 | | 109.68 | | 129.28 | | 164.44 | | 162.05 | | 220.56 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | 131.49 | | 155.68 | | 200.37 | | 164.08 | | 207.21 | |
S&P工業機械及零部件 | 100.00 | | 136.87 | | 157.91 | | 194.16 | | 165.21 | | 208.28 | |
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| 版權所有©2023標準普爾，S全球的一個部門。版權所有。 |
購買股票證券
下表提供了我們在截至2023年12月31日的季度內購買的我們根據《交易法》登記的普通股的信息。
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| | 發行人購買股票證券 |
| 期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 可能尚未購買的股票的大約美元價值 在計劃或計劃下(以千為單位)(2) |
2023年10月1日-2023年10月31日 | | 148,979 | | $48.47 | | 148,129 | | $151,793 |
2023年11月1日-2023年11月30日 | | 300,798 | | $48.52 | | 299,841 | | $137,246 |
2023年12月1日-2023年12月31日 | | 105,691 | | $50.83 | | 102,600 | | $132,050 |
| 總計 | | 555,468 | | $48.95 | | 550,570 | | $132,050 |
(1)金額包括為滿足公司對員工遞延補償義務的要求而購買的普通股。
(2)2018年7月，我們的董事會批准回購最多3億美元的流通股普通股。2022年12月，我們的董事會批准了額外回購至多1.5億美元的我們已發行普通股。
項目6.保留預算
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
業務描述
特雷克斯是全球材料加工機械和高空作業平臺製造商。我們設計、製造和支持用於維護、製造、能源、回收、礦物和材料管理以及建築應用的產品。某些特雷克斯產品和解決方案使客户能夠減少對環境的影響，包括提供安靜和零排放性能的電動和混合動力產品，支持可再生能源的產品，以及幫助從各種類型的廢物中回收有用材料的產品。我們的產品在北美、歐洲、澳大利亞和亞洲生產，並銷往世界各地。我們通過產品生命週期的所有階段與客户接觸，從初始規格到部件和服務支持。我們在以下方面報告了我們的業務：(I)MP和(Ii)AWP。
關於我們的可報告部門的更多信息見下文，以及綜合財務報表附註中的附註B-“業務部門信息”。
非GAAP衡量標準
在本文件中，我們指的是各種GAAP(美國公認會計原則)和非GAAP財務指標。這些非GAAP指標可能無法與其他公司披露的類似名稱的指標相媲美。我們在報告財務業績時採用非GAAP財務指標，為投資者提供額外的分析工具，我們認為這些工具對評估我們的經營業績和基礎業務的持續表現很有用。我們不會，也不會建議投資者將此類非GAAP財務指標與根據GAAP編制的財務信息分開考慮，或作為其替代。
非公認會計原則的衡量標準還包括外幣匯率變動對淨銷售額、毛利潤、SG&A費用和營業利潤的換算效應。
由於外幣匯率的變化對我們的財務業績有非營業影響，我們相信剔除這些變化的影響有助於評估我們在不同時期的業務業績。我們通過換算本期結果來計算外幣匯率變動的換算效果，換算結果使用可比上期匯率換算，以將匯率波動的外匯部分與操作部分分開。
我們計算自由現金流的非GAAP衡量標準。我們將自由現金流量定義為經營活動提供(用於)的現金淨額減去資本支出，再減去出售資本資產所得的淨額。我們相信，這一自由現金流的衡量標準為管理層和投資者提供了有關在我們的主要業務中產生或使用現金的進一步有用信息。
我們討論與預期每股收益(“EPS”)相關的前瞻性信息，不包括未來潛在收購、資產剝離、重組和其他不尋常項目的影響。我們對2024年每股收益的展望是一個非GAAP財務指標，因為它排除了不尋常的項目。公司無法在不合理的情況下將這些前瞻性非GAAP財務指標與它們最直接可比的GAAP財務指標進行協調，因為公司無法合理確定地預測這些項目的確切時間和影響。無法獲得的信息可能會對公司2024年GAAP全年財務業績產生重大影響。這些前瞻性信息為投資者提供了關於我們每股收益預期的指導，不包括這些不尋常的項目，我們認為這些項目不能反映我們正在進行的業務。
營運資本的計算方法為應收賬款綜合資產負債表金額(扣除備抵)加上存貨、應付貿易賬款及客户墊款。我們認為過多的營運資本是對資源的低效使用，並尋求在不對企業持續運營產生不利影響的情況下將投資水平降至最低。往績三個月的年化淨銷售額是用最近一個季度末的淨銷售額乘以四來計算的。我們認為，營運資本除以往績三個月的年化淨銷售額的比率是一種非公認會計準則的衡量標準，用於衡量我們的資源利用效率。
非公認會計原則計量還包括税後淨營業利潤(“NOPAT”)和調整後的實際税率，用於計算我們的投資資本税後回報率(“ROIC”)(統稱為“非公認會計準則計量”)，將在下文詳細討論。
概述
安全仍然是我們的首要任務；由思想安全-工作安全-家庭安全驅動。特雷克斯團隊的所有成員都為我們繼續為客户提供產品和服務，同時保持安全的工作環境做出了貢獻。
我們仍然專注於執行我們的多年增長計劃，並繼續投資於我們整個業務的新技術和產品。我們的戰略運營重點是執行、創新和增長，這將繼續加強我們的運營，使我們能夠利用我們終端市場的強勁需求。我們的運營團隊在2023年表現良好，繼續專注於改善對客户的交付，並繼續實施降低成本和提高生產率的計劃。我們繼續在技術和新產品開發方面進行投資，這對幫助我們利用回收、電氣化和脱碳等可持續發展趨勢非常重要。全公司對新產品開發的投資以及數字客户和經銷商解決方案的持續部署對於實現長期增長非常重要。我們在墨西哥的永久設施繼續按時間和預算推進。
我們2023年的業績反映了全球客户對我們業務的強勁需求，以及我們的團隊成員在充滿活力和挑戰的環境中出色的執行力。淨銷售額為52億美元，同比增長17%，原因是終端市場保持強勁。毛利率在這一年增長了310個基點，這是因為產量、定價、生產效率的提高和費用紀律的提高幫助抵消了成本的增加。運營收入為6.37億美元，同比增長52%。營業利潤率為12.4%，較上年同期上升290個基點。
總體而言，儘管宏觀經濟持續波動和供應鏈限制揮之不去，2023年的財務業績表現出持續、強勁的執行力，並專注於為我們的客户和經銷商提供服務。儘管供應商按時交貨情況有所改善，但仍低於歷史正常水平。雖然截至2023年底，我們的醫院庫存比前一年減少了2500萬美元，但我們繼續面臨中斷，突顯了我們的團隊成員繼續駕馭和克服的挑戰。更高的利率、通脹和地緣政治不確定性對歐洲產生了影響，我們看到歐洲市場略有疲軟，而北美的需求仍然強勁。
在集料、環境和混凝土產品需求強勁的推動下，MP又經歷了強勁的一年，淨銷售額比前一年增長了15%。MP業務也繼續受益於尋求補充庫存和租賃車隊的經銷商。我們的移動粉碎和篩分業務正受益於骨料和回收材料的力量。環境和廢物回收解決方案的增長正在推動對我們的木材加工、生物質和回收設備的需求。MP全年的營業利潤率為16.1%，比上年增長80個基點，這是由於銷售量增加、有利的組合和生產效率的提高所推動的。儘管我們看到歐洲訂單活動出現一些疲軟，但國會議員7.68億美元的積壓仍然健康，支持我們對2024年的展望。
AWP的2023年淨銷售額較上年同期增長18%，主要是由於供應鏈的改善、更高的需求和緩解成本上升所必需的價格實現。建築、基礎設施和工業應用正在推動對Genie產品的需求。Genie產品的此類應用包括數據中心、倉庫和製造設施。此外，我們的精靈業務將受益於北美的積極需求，而歐洲的需求正在疲軟。我們還預計將受益於更換週期、高利用率以及印度等新興市場的更多采用。我們的公用事業業務正受益於全美電網的擴張。AWP在2023年實現了12.7%的運營利潤率，提高了480個基點，這得益於更高的銷售量、製造效率、成本削減舉措和紀律嚴明的定價行動，以抵消成本上升的影響。AWP繼續有26億美元的強勁積壓，支持我們對2024年的展望。2024年，我們將繼續在全球範圍內轉移多條生產線。雖然這些舉措預計將帶來長期好處，但我們預計它們將導致短期的製造業效率低下。
2023年，我們最大的市場仍然是北美，約佔我們全球銷售額的59%。與前一年相比，所有主要地區的銷售額都有所上升，其中北美的銷售額增長了兩位數。
在運營利潤增加的推動下，我們在2023年產生了3.66億美元的自由現金流，是前一年產生的自由現金流的兩倍多。我們在2023年繼續執行我們紀律嚴明的資本配置戰略，對我們的業務進行戰略投資，並將資本返還給股東。我們繼續投資於我們的業務，2023年資本支出和投資1.51億美元。2023年，我們的董事會批准了兩次增加我們的季度股息，這相當於自2023年初以來我們的股息增加了31%，反映了我們對強大的財務狀況的持續信心。我們連續第二年向股東返還超過1億美元。2023年，我們向股東返還了1.04億美元，其中包括6100萬美元的股票回購和4300萬美元的股息支付。我們繼續保持充足的流動性，截至2023年12月31日，我們有9.71億美元的可用流動性，沒有短期債務到期日。有關流動性和營運資本水平的詳細説明，請參閲“流動性和資本資源”，包括
影響這一水平的主要因素，以及對經營活動提供的(用於)現金淨額的調節，以實現自由現金流。
客户對我們的產品和服務的需求依然旺盛。然而，重要的是要認識到，我們正處於一個具有挑戰性的宏觀經濟環境中，有許多變量和地緣政治不確定性，因此結果可能會發生變化，無論是負面的還是正面的。我們預計2024年每股收益在6.85美元到7.25美元之間，淨銷售額在51億到53億美元之間。我們的銷售展望包含了與客户和供應商的最新對話以及我們目前對供應鏈的期望。
ROIC
ROIC和其他非GAAP指標(計算如下)有助於顯示我們如何有效地利用投資於我們業務的資本。ROIC是通過將前四個季度的NOPAT總和除以前五個季度的債務減去現金和現金等價物加上股東權益的平均值來確定的。每個季度的NOPAT的計算方法是將運營收入(虧損)乘以1減去2023年調整後的全年有效税率。債務是用長期債務加上長期債務的當前部分減去當前部分的金額來計算的。我們使用最近四個季度的NOPAT來計算ROIC，因為這代表了在任何給定的確定點上最近的12個月期間。為了使ROIC比率的分母與分子中反映的營運期間相匹配，我們將五個季度的期末資產負債表金額的平均值包括在內，以便分母包括期初餘額的平均值(按季度計算)，從而在與分子相同的時間段內提供四個季度的平均投資資本。
在計算ROIC時，我們調整了與我們的瑞士業務相關的記錄遞延税項資產所產生的一次性税收優惠的實際税率，以創建一個更有助於瞭解我們的運營業績和基礎業務的持續表現的衡量標準，如下表所示。我們的管理層和董事會使用ROIC作為評估運營業績的指標之一，包括與某些薪酬計劃相關的業績。我們使用ROIC作為衡量標準，因為我們認為它衡量了我們投資資本的效率，並提供了一種更好的衡量標準，可以將我們與同行公司進行比較，以幫助評估我們如何推動運營改進。我們相信，ROIC衡量的是投資於我們業務的資本的回報，是對我們業績的準確和描述性衡量。我們還認為，在股東權益中加上債務減去現金和現金等價物，可以更好地比較類似業務的總資本，ROIC強調了價值創造水平佔投資資本的百分比。如下表所示，截至2023年12月31日，我們的ROIC為28.5%。
以下所述金額以百萬美元為單位報告，但調整後的實際税率除外。金額為下表所述期間的截至和截止三個月的數額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月23日 | 9月23日 | 6月23日 | 3月23日 | 12月22日 |
| | | | | |
| | | | | |
調整後的實際税率 | 18.2 | % | 18.2 | % | 18.2 | % | 18.2 | % | |
| 營業收入(虧損) | $ | 115.7 | | $ | 163.2 | | $ | 209.9 | | $ | 147.7 | | |
乘以：1減去調整後的實際税率 | 81.8 | % | 81.8 | % | 81.8 | % | 81.8 | % | |
| 税後淨營業收入(虧損) | $ | 94.6 | | $ | 133.5 | | $ | 171.7 | | $ | 120.8 | | |
| 債務 | $ | 623.2 | | $ | 708.7 | | $ | 736.7 | | $ | 777.0 | | $ | 775.5 | |
| 減去：現金和現金等價物 | (370.7) | | (352.3) | | (297.7) | | (254.2) | | (304.1) | |
| 債務減去現金和現金等價物 | 252.5 | | 356.4 | | 439.0 | | 522.8 | | 471.4 | |
| 股東權益 | 1,672.3 | | 1,496.2 | | 1,432.2 | | 1,294.6 | | 1,181.2 | |
| 債務減去現金和現金等價物加上股東權益 | $ | 1,924.8 | | $ | 1,852.6 | | $ | 1,871.2 | | $ | 1,817.4 | | $ | 1,652.6 | |
| | | | | |
2023年12月31日ROIC | 28.5 | % |
| 調整後的NOPAT(最近4個季度) | $ | 520.6 | |
| 平均債務減去現金和現金等價物加上股東權益(5個季度) | $ | 1,823.7 | |
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截至12個月 2023年12月31日 | 所得税前持續經營的收入(虧損) | 從所得税中受益 | 所得税税率 | |
2023年全年有效税率對賬： | | | | |
| 如報道所述 | 579.7 | | (63.0) | | 10.9 | % | |
| 調整的效果： | | | | |
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與瑞士遞延税項資產相關的税收 | — | | (42.3) | | | |
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| 調整後的 | $ | 579.7 | | $ | (105.3) | | 18.2 | % | |
行動的結果
以下討論應與本年度報告的表格10-K表15(A)(1)和(2)財務報表和財務報表明細表中的合併財務報表和附註一併閲讀。我們年度報告Form 10-K的這一部分一般討論2023年和2022年，並提供2023年和2022年的同比比較。2021年的討論以及2022年和2021年的同比比較不包括在本文件中，可在我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中找到。
已整合 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | 2023年與2022年報告金額的變化百分比 |
| | (美元，以億美元計) | | |
| 淨銷售額 | $ | 5,151.5 | | | — | | | $ | 4,417.7 | | | — | | | $ | 3,886.8 | | | — | | | 16.6 | % |
| 毛利 | 1,176.6 | | | 22.8 | % | | 871.2 | | | 19.7 | % | | 757.4 | | | 19.5 | % | | 35.1 | % |
| SG&A費用 | 540.1 | | | 10.5 | % | | 451.2 | | | 10.2 | % | | 429.4 | | | 11.0 | % | | 19.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 636.5 | | | 12.4 | % | | 420.0 | | | 9.5 | % | | 328.0 | | | 8.4 | % | | 51.5 | % |
截至2023年12月31日的一年，淨銷售額比2022年增加了7.338億美元。淨銷售額的增長主要是由於多個業務和所有主要地區對我們產品的健康需求，以及供應鏈和價格實現的改善，這是緩解成本上升所必需的。
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度毛利潤增加了3.054億美元。這一增長主要是由於銷售量增加、價格實現、製造效率提高和降低成本舉措帶來的增量利潤。
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度SG&A支出增加了8890萬美元，這主要是由於通脹、營銷、工程、技術和激勵薪酬支出的增加以及新收購的增量支出。
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度運營收入增加了2.165億美元。這一增長主要是由於銷售量增加、價格實現、製造效率提高和成本削減舉措帶來的增量利潤，但被SG&A成本增加部分抵消。
材料加工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | 2023年與2022年報告金額的變化百分比 |
| | (美元，以億美元計) | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,227.0 | | | — | | | $ | 1,941.6 | | | — | | | $ | 1,691.8 | | | — | | | 14.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 358.6 | | | 16.1 | % | | 297.8 | | | 15.3 | % | | 240.9 | | | 14.2 | % | | 20.4 | % |
截至2023年12月31日止年度的淨銷售額與2022年相比增加了2.854億美元，主要原因是北美所有主要地區的集料以及混凝土產品和環保設備的終端市場需求強勁。
截至2023年12月31日止年度的運營收入與2022年相比增加了6，080萬美元，主要是由於銷量增加和製造效率提高實現了增量利潤，但部分被SG & A成本增加所抵消。
高空作業平臺 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | 2023年與2022年報告金額的變化百分比 |
| | (美元，以億美元計) | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,921.7 | | | — | | | $ | 2,483.6 | | | — | | | $ | 2,178.8 | | | — | | | 17.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 371.3 | | | 12.7 | % | | 196.2 | | | 7.9 | % | | 152.1 | | | 7.0 | % | | 89.2 | % |
截至2023年12月31日的年度淨銷售額較2022年增加4.381億美元，主要原因是北美所有主要地區對高空作業平臺和遠程搬運機和公用事業產品的健康需求，以及供應鏈的改善和緩解成本上升所需的價格實現。
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度運營收入增加了1.751億美元，這主要是由於銷售量增加、價格實現、製造效率提高和成本降低舉措帶來的增量利潤，但部分被SG&A成本增加所抵消。
公司和其他/抵銷
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | | | 的百分比
銷售額 | | 2023年與2022年報告金額的變化百分比 |
| | (美元，以億美元計) | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2.8 | | | — | | | $ | (7.5) | | | — | | | $ | 16.2 | | | — | | | 137.3 | % |
| 運營虧損 | (93.4) | | | * | | (74.0) | | | * | | (65.0) | | | * | | (26.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
*不是有意義的百分比
與2022年相比，截至2023年12月31日的年度運營虧損增加了1940萬美元。營業虧損的增加主要是由於2023年股票補償獎勵的加速授予和2022年分配給我們運營部門的外匯成本。
其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | 2023年與2022年報告金額的變化百分比 |
| | (美元，以億美元計) | | |
| 利息(費用)，扣除利息收入 | $ | (55.7) | | | $ | (46.3) | | | $ | (47.8) | | | (20.3) | % |
| 提前清償債務損失 | — | | | (0.3) | | | (29.4) | | | * |
| 其他收入(支出)-淨額 | (1.1) | | | (6.8) | | | 13.0 | | 83.8 | % |
| 從所得税中受益 | (63.0) | | | (66.4) | | | (46.3) | | | 5.1 | % |
| | | | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 1.3 | | | (0.2) | | | 3.4 | | | * |
| | | | | | | |
*不是有意義的百分比
扣除利息收入後的利息支出
在截至2023年12月31日的年度內，扣除利息收入後的利息支出淨額比2022年同期增加5570萬美元或940萬美元，這主要是由於應收賬款銷售增加和利率上升，但部分被本年度較高的利息收入和沒有定期貸款利息所抵消。
提前清償債務損失
在截至2023年12月31日的年度內，提前清償債務沒有虧損，而2022年由於提前償還定期貸款而虧損30萬美元。
其他收入(費用)–網絡
其他收入(支出)-截至2023年12月31日的年度淨支出為110萬美元，而2022年同期為680萬美元。費用減少的主要原因是，與2022年的虧損相比，2023年的股權投資按市價計價的收益被2023年養老金支出中較高的非服務成本部分部分抵消。
所得税
在截至2023年12月31日的年度內，我們確認5.797億美元收入的所得税支出為6300萬美元，實際税率為10.9%，而截至2022年12月31日的年度，收入3.666億美元的所得税支出為6640萬美元，有效税率為18.1%。與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的有效税率較低，主要是由於與我們的瑞士業務相關的遞延税項資產的記錄獲得的一次性税收優惠。
停產業務處置損益–税後淨額
在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內，我們確認了處置停產業務的收益(虧損)-分別為130萬美元和(20萬)美元的税後淨額。2023年的收益主要涉及與出售我們以前的MHPS和移動起重機業務相關的關閉後調整。2022年的虧損主要與2019年出售我們以前的移動起重機業務有關。
關鍵會計估計
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、披露財務報表之日的或有資產和負債以及報告期間的收入和支出。管理層使用的估計和假設的變化可能會對我們的財務業績產生重大影響。實際結果可能與這些估計不同。
我們認為以下是我們最重要的會計政策之一，這些政策在確定交易和事件的報告方面非常重要，並利用了對固有不確定性事項的影響的估計，因此基於管理層的判斷。請參閲隨附的合併財務報表附註A-“列報基礎”，以瞭解我們的會計政策清單。
盤存 –在對存貨進行估值時，我們需要對按成本或可變現淨值(“NRV”)中較低的可能過時或估值過高的項目進行估值所需的準備金水平作出假設。這些假設要求我們分析庫存的老化和預測需求，預測未來的產品銷售價格、定價趨勢和利潤率，並對過剩和過時(“E&O”)庫存做出判斷和估計。未來的產品銷售價格、定價趨勢和利潤率將基於歷史經驗和實際收到的訂單。我們對E&O庫存的判斷和估計是基於對實際和預測使用量的分析。對交易中從客户那裏獲得的二手設備的估值要求我們使用可用的最佳信息來確定設備對潛在客户的價值。該值可能會根據多種情況而發生變化。庫存儲備是根據使用年限、使用頻率或銷售情況建立的，如果是維修部件，則考慮機器的安裝基礎。雖然計算涉及到這些因素，但也涉及到管理層對未來事件預期的重大判斷。可能顯著影響我們的判斷和相關估計的未來事件包括我們產品銷售市場的總體經濟狀況、新設備價格波動、我們的競爭對手的行動，包括推出新產品和技術進步，以及我們推出的新產品和設計變化。我們根據具體情況對庫存儲備進行調整，並相應增加庫存儲備。隨着未來經濟或行業狀況的進一步變化，我們可能會修改用於計算我們的庫存儲備的估計。
如果實際情況不如我們預計的那樣有利，我們將相應增加成本較低或NRV、E&O庫存的準備金。我們儲備的任何增加都會對我們的經營業績產生不利影響。建立成本較低準備金或NRV、E&O庫存在庫存中建立新的成本基礎。在產品售出之前，這樣的儲備不會減少。
收入確認-當貨物或服務轉移給客户時，我們確認收入，金額反映了我們預期用這些貨物或服務換取的對價。在確定何時以及如何從與客户的合同中確認收入時，我們執行以下五步分析：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定履約義務；(Iii)衡量交易價格；(Iv)將交易價格分配給履約義務；以及(V)當公司履行每項履約義務時確認收入。我們的大部分收入在裝船時按淨銷售價格(交易價格)確認。當客户有可能獲得這些類型的銷售激勵時，對可變對價的估計，如批量折扣和回扣，會降低交易價格。這些估計數主要是根據合同條款和歷史經驗得出的。
商譽-我們每年在報告單位層面測試商譽減值，如果事件和情況顯示報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則在年度測試之間測試商譽。我們的年度減值測試日期是我們第四財季的第一天。我們考慮運營部門的每個組成部分是否符合報告單位的標準。然而，如果一個經營部門的兩個或多個組成部分具有相似的經濟特徵，我們將這些組成部分彙總到一個報告單位中。
在進行商譽減值測試時，我們可以先進行定性評估，也可以繞過定性評估，直接進行量化減值測試。定性評估要求我們考慮事件或情況，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務表現、管理層或關鍵人員的變動、戰略的變動、客户的變動、報告分部淨資產的構成或賬面金額的變動以及我們股票價格的變動。如在評估整體事件或情況後，吾等認為我們的報告單位的公允價值很可能大於賬面值，則無須進行量化減值測試。
如果定性評估顯示應進行量化分析或直接選擇量化分析，我們將通過比較我們每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括相關商譽)來評估商譽的減值。為了確定公允價值，我們使用收益法，以及從貼現現金流模型得出的其他相關市場信息來估計我們報告單位的公允價值。賬面金額超過報告單位公允價值(如有)的減值費用將予以確認。確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。量化評估顯示，每個報告單位的估計公允價值大大超過其各自在年度減值測試日期的賬面價值。
長壽資產-我們評估我們的長期資產(包括固定壽命的無形資產)的變現能力，並在事件或情況變化表明此類資產(或資產組)的賬面價值可能無法收回時評估此類資產的減值。如果估計的未來未貼現現金流量少於賬面價值，則確定存在減值。如果顯示減值，資產將減記至其公允價值，這通常由貼現現金流分析確定。未來現金流預測包括對未來銷售水平和支持資產所需營運資金水平的假設。我們使用業務部門管理層開發的數據以及宏觀經濟數據來進行這些計算。不能保證未來的現金流假設會實現。當時確認的任何減值金額將按資產的估計公允價值和賬面價值之間的差額計算。
應計保修-我們根據索賠經驗記錄潛在保修索賠的應計項目。估計保修索賠的責任在銷售時應計。責任是根據銷售的每個產品的歷史保修索賠經驗確定的。歷史索賠經驗可能會針對已知的設計改進或不尋常的產品質量問題的影響進行調整。針對可能影響潛在保修責任的已知事件更新假設。然而，實際索賠可能高於或低於估計金額，因為保修索賠的金額和價值可能會因許多不能確切預測的因素而發生變化，這些因素包括生產質量問題、新產品、型號和技術的性能、產品運行的天氣條件變化、產品的不同用途和其他類似因素。
所得税-我們根據我們開展業務的各個司法管轄區制定的税法來估計所得税。我們確認遞延所得税資產和負債，這些資產和負債代表我們的法人實體未來的税收優惠或義務。這些遞延所得税結餘是由於某些項目在會計和所得税方面的不同處理而產生的暫時性差異。
我們評估每一期間我們的遞延税項資產的可變現淨值，以確保估計的未來應納税所得額在性質、金額和時機上將足以使用我們的遞延税項資產。“特徵”指的是我們所產生的收入的類型(普通收入與資本利得)以及收入來源(國外與國內)。“計時”是指未來收入預期產生的時期。時機很重要，因為在某些司法管轄區，如果不在既定的法定時間框架內使用，淨營業虧損或其他税收屬性將到期。我們為每一項未被評估為更有可能實現的遞延税項資產記錄估值備抵。
在評估遞延税項資產(包括税項虧損結轉)的未來變現時，我們必須考慮所有客觀證據，包括正面和負面的證據。現有證據，包括歷史信息，輔以目前可獲得的關於未來納税年度的信息。遞延税項資產的變現需要足夠的適當性質的應納税所得額。基於這些評估，我們已經確定，預期未來的收益更有可能足以使用我們的大部分遞延税項資產。如果對未來應納税所得額的估計減少或沒有實現，則可能需要額外的估值免税額。
我們不根據我們非美國子公司的財務報告基礎和税收基礎之間的差異來計提外國收入和預扣、美國聯邦或州所得税或税收優惠，在我們看來，這些差異將被再投資，並將繼續無限期地再投資。在允許的情況下，我們不會將遞延所得税記錄在允許的國內子公司的賬面和税基之間的臨時差異上。目前，確定與我們在非美國子公司的投資有關的臨時差額的未確認遞延税項負債是不可行的。如果外國子公司的收益不被視為無限期再投資，則可能需要提供外國收入和預提、美國聯邦或州所得税。
為釐定税項開支及遞延税項估值免税額，以及評估不確定的税務狀況，均須作出判斷及估計。納税申報單要接受審計，地方税務機關可能會對我們的納税申報立場提出質疑。我們的做法是提交符合每個司法管轄區要求的所得税申報單，並根據會計準則彙編740“所得税”記錄包括利息和罰款在內的納税義務撥備。給定
全球税法的持續變化和複雜性，加上我們的地理範圍和規模，可能會更大地暴露於不確定的税收狀況。鑑於適用税法的主觀性，對我們部分納税申報單的審計結果可能會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
最新會計準則
關於最近發佈的會計準則的摘要，請參閲所附合並財務報表中的附註A-“列報基礎”。
流動資金和資本資源
我們專注於產生現金和保持流動性(我們循環信貸額度下的現金和可獲得性)，以有效地運營我們的業務。截至2023年12月31日，我們擁有3.71億美元的現金和現金等價物，以及6億美元循環信貸額度下的未提取可用資金，使我們的總流動資金約為9.71億美元。在截至2023年12月31日的年度內，我們的流動資金比2022年12月31日增加了約2.44億美元，主要是由於運營和出售資本資產產生的現金，但部分被資本支出、股票回購、股息以及收購和投資所抵消。
我們的主要資金來源是運營產生的現金，包括出售應收賬款產生的現金、從我們的銀行信貸安排獲得的貸款以及在資本市場籌集的資金。我們在2029年之前沒有重大的債務到期日，我們已經加大了對自由現金流產生的關注。我們維持流動性的行動包括嚴格管理成本和營運資本。我們相信，這些措施將為我們提供充足的流動資金，以遵守我們在銀行信貸安排下的財務契約，繼續支持內部運營計劃，並在至少未來12個月內滿足我們的運營和償債要求。見第一部分，第1A項。-“風險因素”，詳細描述我們的債務所產生的風險，以及我們產生足夠現金流以運營業務的能力。
我們從運營中產生現金的能力受到許多因素的影響，包括以下因素：
•供應鏈限制、通脹壓力、匯率波動、地緣政治不確定性和利率上升造成的全球經濟波動的持續時間和深度。
•隨着我們銷售額的變化，支持我們業務所需的營運資金量可能會發生變化。
•我們的許多客户通過第三方金融公司為他們的購買提供資金，這些公司根據客户的信譽和我們設備的預期剩餘價值發放信貸。客户信用檔案或二手設備價值的變化可能會影響客户購買設備的能力。不能保證第三方金融公司會像過去一樣繼續向我們的客户提供信貸。
•我們的供應商主要根據我們的整體信用評級來延長付款期限。我們信用評級的惡化可能會影響供應商延長條款的意願，進而加速我們業務的現金需求。
•我們產品的銷售受到一般經濟條件、天氣、競爭、外幣匯率變化的折算影響以及在許多情況下不是我們直接控制的其他因素的影響。例如，在經濟不確定時期，我們的客户推遲了購買決定，這減少了運營產生的現金。
•其他流動資金來源的可用性和利用率，如貿易應收賬款銷售計劃。
通常，我們將現金投資於高評級、流動性強的貨幣市場基金，以及存放在大型高評級銀行的短期銀行存款。我們的投資目標是在賺取市場利率的同時，保持資本和流動性。
我們尋求利用海外子公司持有的現金，通過為資本支出、運營費用或全球業務的其他類似現金需求提供資金，來支持我們的運營和持續增長計劃。如果有必要，這些現金中的大部分可以在美國使用，而不需要額外的税收支出。預計匯回美國的增量現金不會產生實質性的外國收入和預扣，以及美國聯邦或州的所得税成本。我們將繼續尋找機會，以符合税收效益的方式調動和重新部署資金。
截至2023年12月31日的財年，我們的自由現金流為3.657億美元。
下表對經營活動提供(使用)的現金淨額與自由現金流(單位：百萬)進行了核對：
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| | 截至的年度 12/31/2023 |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | 459.3 | |
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資本支出，扣除出售資本資產的收益後的淨額(1) | | (93.6) | |
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自由現金流(使用) | | $ | 365.7 | |
(1) 這一數額包括1.272億美元的資本支出，不包括出售資本資產所得的3360萬美元。
根據我們的貿易應收賬款保理安排的條款，在截至2023年12月31日的年度內，我們出售了約8.35億美元的應收貿易賬款，以增強流動性。
截至2023年12月31日，營運資本佔往績三個月年化淨銷售額的百分比為20.4%。
下表顯示了截至2023年12月31日我們的營運資本和往績三個月年化銷售額的計算(以百萬為單位)：
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| 截至三個月 2023年12月31日 | | |
淨銷售額 | $ | 1,222.6 | | | |
| x | 4 | | | |
往績三個月的年化淨銷售額 | $ | 4,890.4 | | | |
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| 自.起 2023年12月31日 | | |
| 盤存 | $ | 1,186.0 | | | |
應收賬款 | 547.8 | | | |
應付貿易帳款 | (702.6) | | | |
客户預付款 | (32.2) | | | |
營運資本 | $ | 999.0 | | | |
我們仍然專注於在美國、歐洲和中國等關鍵市場拓展客户融資解決方案。我們還預計，我們將繼續使用TFS，通過促進客户融資來推動增量銷售。
2023年4月1日，我們從Continental Real Estate LLC收購了一家總部位於密蘇裏州的散裝材料搬運輸送機制造商，並從Continental Real Estate LLC收購了一家房地產製造商，以擴大北美移動運輸設備的製造能力，現金對價約為600萬美元。有關這項交易的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中的附註D-“收購和處置”。
在截至2023年12月31日的年度內，我們以6,070萬美元回購了1,287,214股股票，剩餘約1.32億美元可根據我們的股份回購計劃進行回購。
我們的董事會宣佈，2023年第一季度和第二季度的股息為每股0.15美元，2023年第三季度和第四季度的股息為每股0.17美元，這些股息支付給了我們的股東。2024年2月，我們的董事會宣佈每股派息0.17美元，將於2024年3月19日向截至2024年3月8日登記在冊的股東支付。
我們通過出售股權或債務證券進入資本市場籌集資金的能力受到各種因素的影響，其中一些因素特定於我們，另一些因素與一般經濟和/或金融市場狀況有關。這些指標包括經營業績、未來期間的預期經營業績以及債務股本槓桿比率。我們進入資本市場的能力還取決於我們及時向美國證券交易委員會提交定期報告。此外，我們的銀行信貸安排和優先票據的條款限制了我們進一步借款和出售大量資產的能力。
該公司的重要現金需求包括以下合同義務和其他義務：
債務
截至2023年12月31日，公司的未償債務為5.955億美元，其中20萬美元應在12個月內支付，不包括資本租賃債務和擔保借款的最低租賃付款。與未償債務有關的未來利息支付約為1.8億美元，其中3000萬美元應在12個月內支付。詳細的債務信息見合併財務報表附註中的附註J--“長期債務”。
租契
該公司有房地產、車輛、辦公和工業設備的租賃。截至2023年12月31日，公司的合同固定成本主要與租賃承諾有關，約1.6億美元，其中4300萬美元應在12個月內支付。有關租賃的詳細信息，請參閲合併財務報表附註K-“租賃”。
購買義務
該公司的購買債務約為6.86億美元，幾乎所有購買債務都應在12個月內支付。購買義務包括不可取消的承諾和可取消的承諾。在許多情況下，可撤銷的承諾包含對撤銷的處罰規定。
截至2023年12月31日，我們報告了與未確認税收優惠相關的負債640萬美元，預計這一負債在2024年不會發生實質性變化。因此，2024年的任何相關付款都不應該很大。
此外，截至2023年12月31日，我們有總計1.199億美元的未償還信用證，最大風險敞口為8940萬美元，用於客户為購買設備提供資金時向第三方金融機構提供追索權相關的未償還信用擔保。
我們為我們的一些美國和非美國業務維護固定收益養老金計劃。我們的政策是以適用法規要求的最低水平為退休計劃提供資金。2023年，我們向退休計劃支付了980萬美元的現金捐款，我們估計2024年我們的退休計劃繳費將約為1000萬美元。市場狀況的變化、我們資金水平的變化或政府機構的行動可能會導致未來的資金需求加速。
2024年，我們預計資本支出約為1.45億美元，其中最大的支出與我們在墨西哥的製造設施有關。
現金流
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，運營部門提供的現金分別為4.593億美元和2.612億美元。業務提供的現金增加的主要原因是本年度的業務盈利能力增加。
截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，投資活動中使用的現金分別為1.144億美元和1.541億美元。用於投資活動的現金減少主要是由於出售資本資產的收益增加以及購置和投資活動減少，但被本年度資本支出增加部分抵消。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用於融資活動的現金分別為2.78億美元和5490萬美元。用於融資活動的現金增加，主要是由於本年度債務償還增加和債務借款減少，但被本年度股票回購減少部分抵消。
表外安排
擔保
我們可以通過促進(I)最終用户客户、分銷商和租賃公司之間的直接融資交易，以及(Ii)第三方金融機構之間的直接融資交易，在某些情況下提供追索權，幫助客户租賃、租賃和購買我們的產品。虧損或不良表現的預期是基於對歷史客户評估、當前財務狀況、合理和可支持的預測、設備抵押品價值和其他因素的考慮而進行評估的。其中許多因素，包括對客户支付能力的評估，都受到經濟和市場因素的影響，而這些因素是無法確切預測的。我們的最大責任一般限於客户在違約時欠第三方金融機構的剩餘款項。在客户違約的情況下，我們通常能夠以對我們最小的損失(如果有的話)收回和處置設備。準備金是為風險敞口的合同期的預期損失記錄的。
不能保證我們在二手設備市場的歷史經驗將預示未來的結果。我們從擔保中挽回損失的能力可能會受到損失時舊設備市場的經濟狀況的影響。
有關我們擔保的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註N-“訴訟和或有事項”。
意外情況和不確定因素
外匯和利率風險
我們的產品銷往全球100多個國家和地區，因此，我們的收入是以外幣計算的，而與這些收入相關的成本只有一部分是以相同貨幣計算的。我們投資的主要貨幣有歐元、英鎊、人民幣、印度盧比、澳元和墨西哥比索。我們購買套期保值工具，以管理因貨幣匯率變化而與已確認資產或負債相關的未來現金流的可變性。見第一部分第1A項中的風險因素。瞭解更多有關我們外匯風險的信息。
我們管理我們的利率風險敞口，在一開始就建立一個浮動利率和固定利率的債務組合，並在必要時使用利率衍生品維持這種債務組合的浮動利率和固定利率的比率。
有關本公司衍生工具及項目7A的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註中的附註I-“衍生金融工具”。-《關於市場風險的數量和質量的披露》，討論外幣匯率和利率的變化對我們的財務表現可能產生的影響。
其他
我們受到許多意外和不確定性的影響，包括但不限於產品責任索賠、工人賠償責任、知識產權訴訟、自我保險義務、税務檢查、擔保、集體訴訟和其他事項。有關或有事項和不確定性的更多信息，請參見合併財務報表附註N-“訴訟和或有事項”，包括我們涉及在巴西就ICMS税款、罰款和相關利息的支付提出索賠的訴訟程序。我們投保了產品責任、一般責任、工人賠償、僱主責任、財產損壞、知識產權和法律或合同規定的其他可保風險，並保留了對我們的責任或免賠額。許多風險暴露是未斷言的，或訴訟程序處於初步階段，目前無法估計任何賠償責任的數額或時間。然而，我們認為這些突發事件和不確定性不會對我們的運營產生實質性的不利影響，無論是個別的還是總體的。對於所得税以外的或有或有和不確定因素，當可能發生損失並可能對我們的負債作出合理估計時，應就該估計金額或在無法估計最有可能發生的金額的情況下為某一估計範圍的最低金額計提準備金。
我們在生產運營的正常過程中產生危險和非危險廢物。因此，我們受到廣泛的環境法律和法規的約束。我們要求所有員工遵守所有適用的健康、安全和環境法律法規，並必須在工作環境中遵守適當的安全規則和環境實踐。這些法律和條例管理可能對環境造成不利影響的行為，例如排放到空氣和水中，並要求在處理和處置危險和非危險廢物時遵守某些做法。如果發生任何此類事件，這些法律和法規還將對清理場地、過去的泄漏、處置和其他有害物質釋放的成本和造成的損害承擔責任。我們致力於遵守這些標準，並監督我們的工作場所，以確定設備、機械和設施是否符合規定的安全標準。我們的每個製造設施都至少每五年接受一次環境審計，以監督合規性。此外，也沒有發生要求我們為遵守此類法律和法規而支付鉅額費用的事件。我們致力於通過適當的工作實踐、培訓和程序確保安全和健康危害得到充分解決。我們致力於減少傷害，努力在我們的行業中達到世界級的安全實踐水平。關於安全和環境項目的其他討論，見第一部分第1項--“企業--安全和環境考慮事項”。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
作為我們持續業務的一部分，我們面臨着某些市場風險，我們在適當的情況下使用衍生金融工具來管理這些風險。作為政策問題，我們不從事交易或投機交易。有關衍生金融工具會計的進一步資料，請參閲本公司合併財務報表附註I-“衍生金融工具”。
外匯風險
我們的產品銷往全球100多個國家。我們合併財務報表的報告貨幣是美元。我們的某些資產、負債、費用、收入和收益以其他國家的貨幣計價，包括歐元、英鎊、人民幣、印度盧比、澳元和墨西哥比索。這些資產、負債、費用、收入和收益按適用的外匯匯率換算成美元，以編制我們的合併財務報表。因此，美元與其他貨幣之間的外匯匯率的增減會影響我們合併財務報表中所反映的這些項目的價值，即使這些項目的原始貨幣價值保持不變。由於外匯對美元匯率的持續波動，外匯匯率的波動可能會影響我們財務指引的準確性。外匯兑美元匯率的這種波動可能會導致我們的實際結果與預期的大不相同，並對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。我們根據交易現金流評估外幣風險，自然識別抵銷頭寸，併購買對衝工具以部分抵消預期風險敞口。
2023年12月31日，我們對匯率變動換算效應的累計變化對我們營業收入的影響進行了敏感性分析。基於這一敏感性分析，我們已確定，美元相對於其他貨幣的價值相對於截至2023年12月31日的年度財務報表中已納入的金額變化10%，將對我們截至2023年12月31日期間報告的營業收入中已包括的外匯匯率變化的換算效果產生約5,000萬美元的影響。
利率風險
我們面臨未來發行的固定利率債務和現有發行的可變利率債務的利率波動的風險。主要風險敞口包括基準利率的變動。我們管理我們的利率風險敞口，在一開始就建立一個浮動利率和固定利率的債務組合，並在必要時使用利率衍生品維持這種債務組合的浮動利率和固定利率的比率。截至2023年12月31日，我們的債務中不到1%是浮動利率債務，我們總債務的加權平均利率為4.15%。
2023年12月31日，我們對存在利率風險的金融工具進行了敏感性分析。我們計算了税前收益對利率敏感型工具的影響。基於這一敏感性分析，我們已確定，2023年12月31日的平均浮動利率增加10%，不會大幅增加截至2023年12月31日的年度的利息支出。
大宗商品風險
在沒有勞工罷工或其他異常情況的情況下，基本上所有的材料和零部件通常都可以從多個供應商那裏獲得。然而，我們的某些業務從單一來源供應商接收材料和部件，儘管此類材料的替代供應商可能普遍可用。我們的供應商，特別是某項業務的獨家供應商，向我們提供必要的材料和部件的能力出現延誤，可能會推遲我們許多製造地點的生產，或者可能需要我們尋找替代的供應來源。獲得供應的延誤可能是由於影響我們供應商的許多因素造成的，包括產能限制、監管變化、貨運和集裝箱可用性、勞資糾紛、供應商財務狀況受損、供應商對其他採購商的分配、天氣緊急情況、流行病或戰爭或恐怖主義行為。接收物資的任何延誤都可能削弱我們向客户交付產品的能力，並因此可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。對現有的和潛在的供應商進行定期評估，看他們是否有能力滿足我們的要求和標準。我們積極管理我們的材料採購，並採用各種方法來限制與商品成本波動和供應相關的風險。雖然我們製造業務的材料供應的整體連續性比前一年有所改善，但我們繼續經歷某些材料類型的間歇性中斷，最明顯的是電子元件。我們已經設計並實施了計劃，通過使用替代供應商、擴大我們在全球的供應基礎、利用我們的總體採購量來獲得有利的價格和數量、與主要供應商發展更密切的工作關係以及購買對衝工具來部分抵消預期風險，從而減輕這些風險的影響。然而，我們預計到2024年，我們將繼續受到間歇性材料短缺和生產延誤的影響，儘管這些中斷的程度已經緩解。
我們各種製造流程中使用的主要材料和部件包括鋼、鑄件、發動機、輪胎、液壓、氣缸、傳動系統、電氣控制和電機、半導體以及各種其他商品和已裝配或製造的產品。2023年下半年，美國鋼鐵價格上漲的同時，某些採購零部件的通脹壓力仍在繼續。此外，某些採購的零部件的進口可能會受到制裁的影響，制裁禁止在這些零部件中使用來自俄羅斯的鋼鐵。對某些中國原產商品徵收的關税繼續給投入成本帶來壓力，我們通過美國政府的排除程序(已延長至2024年5月31日)、關税減免和我們繼續探索的其他機制，部分緩解了這種壓力。如果我們不能從我們的客户和供應商那裏收回增加的成本的很大一部分，或者通過減税，我們的業務或經營業績可能會受到不利影響。我們將繼續監測國際貿易政策，並將在可能的情況下調整我們的供應基礎，以減輕對我們成本的影響。關於商品風險的更多信息，見第一部分第1A項。--風險因素。
項目8.編制財務報表和補充數據
我們的獨立註冊會計師事務所的報告以及我們的綜合財務報表和財務報表附表是根據本項目8提交的，並將列入本報告的後面部分。見F-1頁合併財務報表和財務報表明細表的索引。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
不適用。
項目9A：管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需財務披露的決定。在編制這份Form 10-K年度報告時，我們的管理層在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，於2023年12月31日對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該術語在《交易法》規則13a-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的程序，並根據公認的會計原則為外部報告目的編制財務報表。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄相關的政策和程序；提供合理保證，確保在必要時記錄可能對本公司的財務報表產生重大影響的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；並就防止或及時發現可能對本公司財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層已經對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估，包括測試。在對財務報告的內部控制進行評估時，管理層使用了以下標準內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，公司管理層得出結論，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
我們截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計，該公司的報告載於本年度報告Form 10-K中。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
任何控制程序和程序的有效性都受到一定的限制，因此，不能保證我們的控制程序和程序將發現所有錯誤或舞弊。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標將會實現。
項目9B：提供其他資料
在截至2023年12月31日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(如交易法第16a-1(F)條所定義)通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”等術語在S-K條例第408項下定義。
項目9C：關於阻礙檢查的外國司法管轄區的披露。
不適用。
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
第10項所要求的信息以引用的方式併入特雷克斯公司的最終委託書中，該委託書將在本10-K年度報告涵蓋的年度之後120天內提交給美國證券交易委員會。
S-K法規第405條要求披露任何已知的延遲提交或內部人士未按《交易法》第16(A)條要求提交報告的情況。在對拖欠報告進行披露的範圍內，可以在特雷克斯公司在本年度報告涵蓋的年度後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書中的“拖欠第16(A)條報告”的標題下找到該報告，並通過引用併入本文。
項目11.增加高管薪酬
第11項要求的信息以引用的方式併入特雷克斯公司的最終委託書中，該委託書將在本10-K年度報告涵蓋的年度之後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目12.討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
股權薪酬計劃信息
下表彙總了截至2023年12月31日公司股權薪酬計劃的相關信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃和類別 | | 在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量 |
| 股東批准的股權補償計劃 | | __ (1) | | $— | | 2,395,490 |
| 未經股東批准的股權補償計劃 | | — | | — | | — |
| 總計 | | — | | | | 2,395,490 |
(1)這不包括1,615,314股限制性股票獎勵和750,048股由拉比信託持有的遞延薪酬計劃。
第12項要求的其他信息通過引用併入特雷克斯公司的最終委託書中，該委託書將在本10-K年度報告涵蓋的年度之後120天內提交給美國證券交易委員會。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的信息以引用的方式併入特雷克斯公司的最終委託書中，該委託書將在本10-K年度報告涵蓋的年度之後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目14.支付總會計師費用和服務費
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 紐約州紐約市，審計師ID：185.
第14項所要求的信息以引用的方式併入特雷克斯公司的最終委託書中，該委託書將在本10-K年度報告涵蓋的年度之後120天內提交給美國證券交易委員會。
第四部分
項目15.展覽和財務報表明細表
(A)(1)和(2)財務報表和財務報表附表。
見F-1頁“合併財務報表和財務報表明細表索引”。
(3)展品
以下列出的證據作為本年度報告的10-K表格的一部分進行了歸檔.
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| 證物編號： | 展品 |
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| 3.1 | 重述的特雷克斯公司註冊證書(通過引用特雷克斯公司註冊表S-1的附件3.1併入，註冊號33-52297)。 |
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| 3.2 | 關於B系列優先股的註銷證書(通過引用特雷克斯公司截至1997年12月31日的10-K表格附件4.3併入，委員會文件第1-10702號)。 |
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| 3.3 | 1998年9月5日的特雷克斯公司註冊證書修訂證書(通過引用特雷克斯公司截至1998年12月31日的10-K表格附件3.3，委員會文件第1-10702號併入)。 |
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| 3.4 | 2007年7月17日特雷克斯公司註冊證書修正案證書(通過引用8-K表格當前報告的附件3.1併入，委員會檔案編號1-10702，日期為2007年7月17日，並於2007年7月17日提交給委員會)。 |
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| 3.5 | 修訂和重新修訂特雷克斯公司章程(通過引用Form 8-K當前報告的附件3.1併入，委員會檔案編號1-10702，日期為2015年10月15日，並於2015年10月19日提交委員會)。 |
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| 4.1 | 特雷克斯公司與美國滙豐銀行協會作為受託人，於2007年7月20日簽訂的與優先債務證券有關的契約(通過引用特雷克斯公司註冊説明書S-3表格附件4.1註冊，註冊號333-144796合併而成)。 |
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| 4.2 | 特雷克斯公司與美國滙豐銀行協會作為受託人於2007年7月20日簽訂的與次級債務證券有關的契約(通過引用特雷克斯公司的S-3表格註冊説明書附件4.2合併而成，註冊號333-144796)。 |
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| 4.3 | 特雷克斯公司、其中指定的擔保人和作為受託人的滙豐銀行美國全國協會簽署的日期為2021年4月1日的契約，涉及2029年到期的5%優先債券(通過引用日期為2021年4月1日的8-K當前報告附件4.1，委員會文件1-10702併入，並於2021年4月6日提交給委員會)。 |
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| 4.4 | 股本説明。* |
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| 10.1 | 特雷克斯公司修訂和重新制定了員工股票購買計劃(通過引用Form 8-K當前報告的附件10.1併入其中，委員會文件編號1-10702，日期為2017年5月11日，並於2017年5月15日提交給委員會)。*** |
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| 10.2 | 特雷克斯公司修訂和重訂了補充高管退休計劃(通過引用特雷克斯公司截至2008年12月31日的10-K表格附件10.10，委員會文件第1-10702號合併而成)。*** |
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| 10.3 | 特雷克斯公司修訂和重新制定了延期賠償計劃(通過引用特雷克斯公司截至2004年6月30的10-Q表格的附件10.11，委員會文件第1-10702號)。*** |
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| 10.4 | 特雷克斯公司修訂和重新實施的延期賠償計劃修正案(通過引用8-K表格當前報告附件10.1併入，委員會檔案編號1-10702，日期為2008年10月14日，並於2008年10月17日提交委員會)。*** |
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| 10.5 | 截至2022年3月3日的特雷克斯公司延期補償計劃(通過引用8-K表格當前報告的附件10.1併入，委員會文件編號1-10702，日期為2022年5月19日，並於2022年5月23日提交給委員會)。*** |
| |
| 10.6 | 特雷克斯公司於2015年10月15日簽署的聘書(通過引用Form 8-K當前報告的附件10.1併入其中，委員會檔案編號1-10702，日期為2015年10月15日，並於2015年10月19日提交委員會)。*** |
| |
| 10.7 | 特雷克斯公司的聘書，由Julie A.Beck於2022年2月9日簽署(通過參考截至2021年12月31日的10-K表格附件10.16併入)。*** |
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| 10.8 | 特雷克斯公司與2018年綜合激勵計劃參與者之間的特雷克斯公司2018年綜合激勵計劃下的限制性股票協議表格(基於2019年授予的時間)(合併時參考特雷克斯公司截至2019年3月31日的10-Q表格附件10.2，委員會文件1-10702)。*** |
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| 10.9 | 根據特雷克斯公司與2018年綜合激勵計劃參與者之間的特雷克斯公司2018年綜合激勵計劃(通過參考特雷克斯公司截至2019年3月31日的10-Q表格附件10.3納入，委員會文件1-10702)，特雷克斯公司2018年綜合激勵計劃下的限制性股票協議形式(基於業績授予)。*** |
| |
| 10.10 | 特雷克斯公司修訂和重新制定了2018年綜合激勵計劃(通過引用8-K表格當前報告的附件10.1併入，委員會文件編號1-10702，日期為2021年5月6日，並於2021年5月11日提交給委員會)。*** |
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| 10.11 | 特雷克斯公司與某些高管之間的控制和服務變更協議表(通過參考特雷克斯公司截至2019年3月31日的10-Q表附件10.4，委員會文件第1-10702號合併而成)。*** |
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| 10.12 | 特雷克斯公司與某些高管之間的控制和服務變更協議表(通過參考特雷克斯公司截至2019年3月31日的10-Q表附件10.5，委員會文件第1-10702號合併而成)。*** |
| |
| 10.13 | 截至2021年4月1日的修訂和重述協議，涉及特雷克斯公司及其某些子公司、其中點名的貸款人和發行銀行以及瑞士信貸開曼羣島分行作為行政代理和抵押品代理之間的截至2017年1月31日的信貸協議(通過引用日期為2021年4月1日的Form 8-K Current Report的附件10.1併入，委員會文件1-10702，並於2021年4月6日提交給委員會)。 |
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| 10.14 | 修訂和重新簽署了截至2021年4月1日的特雷克斯公司及其某些子公司、其中指定的貸款人和發行銀行以及瑞士信貸開曼羣島分行作為行政代理和抵押品代理的信貸協議(通過引用日期為2021年4月1日的Form 8-K Current Report的附件10.2，委員會文件1-10702併入，並於2021年4月6日提交給委員會)。 |
| |
| 10.15 | 截至2021年5月1日，特雷克斯公司、其某些子公司、其中指定的貸款人和發行銀行與瑞士信貸公司開曼羣島分行作為行政代理和抵押品代理之間的修訂和重新簽署的信貸協議截至2021年5月8日的第1號修正案(通過引用日期為2023年5月8日的Form 8-K Current Report的附件10.1併入，委員會文件1-10702，並於2023年5月10日提交給委員會)。 |
| |
| 10.16 | 截至2017年1月31日，特雷克斯公司、其某些子公司與瑞士信貸開曼羣島分行之間作為抵押品代理的擔保和抵押品協議(通過引用日期為2017年1月31日的Form 8-K當前報告附件10.2，委員會文件1-10702併入，並於2017年2月2日提交給委員會)。 |
| |
| 10.17 | 截至2022年12月29日的修正案，涉及截至2017年1月31日特雷克斯公司、其某些子公司、其中點名的貸款人和發行銀行與瑞士信貸公司開曼羣島分行作為行政代理和抵押品代理之間的擔保和抵押品協議(通過引用日期為2022年12月29日的Form 8-K Current Report的附件10.1併入，委員會文件1-10702，並於2022年12月30日提交給委員會)。 |
| |
| 10.18 | 由西蒙·梅斯特於2023年10月12日簽署的特雷克斯公司的聘書(通過引用Form 8-K Current Report的附件10.1併入，委員會檔案編號1-10702，日期為2023年10月12日，並於2023年10月17日提交給委員會)。*** |
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| | | | | |
| 10.19 | 特雷克斯公司與小約翰·L·加里森的諮詢協議，日期為2023年12月14日(通過引用8-K表格當前報告附件10.1併入，日期為2023年12月14日的委員會檔案第1-10702號，並於2023年12月18日提交委員會)。*** |
| |
| 21.1 | 特雷克斯公司的子公司。* |
| |
| 23.1 | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意，紐約，NY。* |
| |
| |
| |
| 24.1 | 授權書。* |
| |
| 31.1 | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席執行幹事證書。* |
| |
| 31.2 | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席財務官證書。* |
| |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官認證。** |
| |
| 97 | 特雷克斯公司退款政策。* |
| |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔。* |
| |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* |
| |
| 101.LAB | BEP分類擴展標籤Linkbase文檔。* |
| |
| 101.PRE | MBE分類擴展演示Linkbase文檔。* |
| |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| |
| * | 與本文件一起歸檔的展品。 |
| ** | 隨本文件提供的展品。 |
| *** | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
| |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
特雷克斯公司
| | | | | | | | | | | |
| 發信人： | /s/ Simon A.梅斯特 | | 2024年2月9日 |
| 西蒙·A梅斯特 | | |
| 董事首席執行官總裁 | | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 名字 | 標題 | 日期 |
| | |
/s/ Simon A.梅斯特 | 董事首席執行官總裁 | 2024年2月9日 |
西蒙·A梅斯特 | (首席行政主任) | |
| | |
| /s/ Julie A.貝克 | 高級副總裁和首席財務官 | 2024年2月9日 |
| 朱莉·A貝克 | (首席財務官) | |
| | |
| /s/ Stephen A.約翰斯頓 | 總裁副首席財務官兼主計長 | 2024年2月9日 |
| Stephen A.約翰斯頓 | (首席會計主任) | |
| | |
| */s/ Paula H.喬蒙德利 | 董事 | |
| 保拉·H喬蒙德利 | | |
| | |
| */s/唐·德福塞特 | 董事 | |
| 唐·德福塞特 | | |
| | |
| */s/託馬斯·J·漢森 | 董事 | |
| 託馬斯·J·漢森 | | |
| | |
| */s/桑迪·奧康納 | 董事 | |
| 桑迪·奧康納 | | |
| | |
| */s/克里斯托弗·羅西 | 董事 | |
| 克里斯托弗·羅西 | | |
| | |
*/s/ Andra Rush | 董事 | |
安德拉·拉什 | | |
| | |
| */s/ David A. Sachs | 非執行主席 | |
| David A. Sachs | | |
| | |
*/s/奧盧塞恩薩拉米 | 董事 | |
奧盧塞恩·薩拉米 | | |
| | |
* 作者 /s/ Julie A.貝克 | | 2024年2月9日 |
| 朱莉·A貝克，作為事實律師 | |
此頁面故意為空白
下一頁編號為“F-1”
特雷克斯公司及其子公司
合併財務報表和財務報表明細表索引
特雷克斯公司
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務報表
三年中的每一年
截至2023年12月31日的期間 | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
綜合收益表(損益表) | F-5 |
綜合全面收益表(損益表) | F-5 |
合併資產負債表 | F-6 |
合併股東權益變動表 | F-7 |
合併現金流量表 | F-8 |
合併財務報表附註 | F-9 |
財務報表附表
在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適用法規中做出規定的所有其他附表在相關指示中並不是必需的，或者不適用，因此被省略。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東及
特雷克斯公司董事會：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了特雷克斯公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合損益表(虧損)、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註和財務報表附表II(統稱為合併財務報表)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
確定不確定的税收頭寸和遞延税項資產的可回收性
如綜合財務報表附註C-“所得税”所述，截至2023年12月31日，公司報告了與未確認税收優惠有關的負債640萬美元和遞延税項淨資產1.747億美元。本公司在全球範圍內開展業務，並在評估不確定的税務狀況和評估遞延税項資產的可回收性時作出判斷，特別是在某些外國司法管轄區。該公司根據現有證據評估其遞延税項資產的可變現淨值，這些證據包括歷史信息，並輔之以有關未來納税年度的現有信息。如本公司已確定報税表的位置不符合較可能的確認門檻，則本公司並無記錄任何税務優惠。
我們確認在某些外國司法管轄區識別不確定的税務狀況和評估遞延税項資產的可追溯性是一項重要的審計事項。在評估(1)確定不確定的税務狀況和(2)估計未來應納税所得額和用於評估收回遞延税項資產的其他證據時，需要高度的審計師判斷力，包括具有專門技能和知識的税務專業人員的參與。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了某些內部控制的設計，並測試了與確定不確定的税收狀況和遞延税項資產的可回收性相關的內部控制的操作有效性。這包括與管理層對相關税法的分析以及用於評估可收回程度的估計未來應税收入有關的控制。為了確定不確定的税務狀況，具有專門技能和知識的税務專業人員協助評價管理層確定不確定的税務狀況的情況，包括解釋相關税法和審議税務機關正在進行和完成的審查。在評估遞延税項資產的可回收性時，我們主要通過將估計金額與歷史金額、先前估計和趨勢進行比較以及進行敏感性分析來評估本公司在某些海外司法管轄區的估計未來應納税所得額。我們聘請了具有專門技能和知識的税務專業人員，他們通過評估相關税法的適用情況以及遞延税項資產在使用或過期方面受到限制的程度，協助評估遞延税項資產的可回收性。
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
/s/畢馬威律師事務所
紐約，紐約
2024年2月9日
特雷克斯公司及其子公司
綜合收益表(損益表)
(單位：百萬，不包括每股數據) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | $ | 5,151.5 | | | $ | 4,417.7 | | | $ | 3,886.8 | |
| 銷貨成本 | (3,974.9) | | | (3,546.5) | | | (3,129.4) | |
| 毛利 | 1,176.6 | | | 871.2 | | | 757.4 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (540.1) | | | (451.2) | | | (429.4) | |
| | | | | |
| 營業收入(虧損) | 636.5 | | | 420.0 | | | 328.0 | |
| 其他收入(費用) | | | | | |
| 利息收入 | 7.6 | | | 2.8 | | | 3.7 | |
| 利息支出 | (63.3) | | | (49.1) | | | (51.5) | |
| 提前清償債務損失 | — | | | (0.3) | | | (29.4) | |
| | | | | |
| 其他收入（費用）-淨額 | (1.1) | | | (6.8) | | | 13.0 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | 579.7 | | | 366.6 | | | 263.8 | |
| 從所得税中受益 | (63.0) | | | (66.4) | | | (46.3) | |
| 持續經營的收入(虧損) | 516.7 | | | 300.2 | | | 217.5 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 1.3 | | | (0.2) | | | 3.4 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 518.0 | | | $ | 300.0 | | | $ | 220.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股基本收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 7.65 | | | $ | 4.38 | | | $ | 3.12 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 0.02 | | | — | | | 0.05 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 7.67 | | | $ | 4.38 | | | $ | 3.17 | |
| 每股攤薄收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 7.56 | | | $ | 4.32 | | | $ | 3.07 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 0.02 | | | — | | | 0.05 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 7.58 | | | $ | 4.32 | | | $ | 3.12 | |
| 每股加權平均發行股數計算 | | | | | |
| 基本信息 | 67.5 | | | 68.5 | | | 69.7 | |
| 稀釋 | 68.3 | | | 69.4 | | | 70.9 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特雷克斯公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | | $ | 518.0 | | | $ | 300.0 | | | $ | 220.9 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
累計換算調整，扣除税款（撥備）（美元）（0.6), $(2.3)及$5.4截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | 57.2 | | | (97.5) | | | (42.8) | |
衍生品對衝調整，扣除税款（撥備）（美元）（0.2), $2.9和$(2.7)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | 1.0 | | | (10.4) | | | 10.0 | |
債務和股權證券調整，扣除税款收益（撥備）（美元）（0.2), $1.0及$0.0截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | 0.8 | | | (3.5) | | | (1.2) | |
| 養老金負債調整： | | | | | | |
淨收益（損失），扣除税款收益（撥備）美元0.7, $(0.1)和$(1.6)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | (3.5) | | | (6.7) | | | 10.6 | |
精算（收益）損失攤銷，扣除税款準備金（受益）美元（0.3), $(0.2)和$(0.3)分別截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | 1.7 | | | 1.2 | | | 2.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外匯和其他影響，扣除税款收益（撥備）美元0.3, $(0.1)及$0.1截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度 | | (2.7) | | | 3.8 | | | 1.3 | |
| 養老金負債調整總額 | | (4.5) | | | (1.7) | | | 13.9 | |
| 其他全面收益(虧損) | | 54.5 | | | (113.1) | | | (20.1) | |
| 綜合收益(虧損) | | $ | 572.5 | | | $ | 186.9 | | | $ | 200.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特雷克斯公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：百萬，面值除外) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 370.7 | | | $ | 304.1 | |
（扣除津貼$8.3及$9.4分別於2023年、2023年和2022年12月31日) | 547.8 | | | 547.5 | |
| 盤存 | 1,186.0 | | | 988.4 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 140.7 | | | 122.0 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | 2,245.2 | | | 1,962.0 | |
| 非流動資產 | | | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | 569.8 | | | 465.6 | |
| | | |
| 商譽 | 294.6 | | | 284.4 | |
| 無形資產-淨額 | 15.7 | | | 17.4 | |
| 其他資產 | 490.2 | | | 388.7 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 3,615.5 | | | $ | 3,118.1 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 2.8 | | | $ | 1.9 | |
| 應付貿易帳款 | 702.6 | | | 624.6 | |
| 應計薪酬和福利 | 135.6 | | | 103.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流動負債 | 278.2 | | | 269.1 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 1,119.2 | | | 998.6 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務，減少流動部分 | 620.4 | | | 773.6 | |
| | | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 203.6 | | | 164.7 | |
| | | |
| 總負債 | 1,943.2 | | | 1,936.9 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$.01面值-授權300.0股份；已發行84.6和84.0股票分別為2023年12月31日和2022年12月31日 | 0.9 | | | 0.9 | |
| 額外實收資本 | 906.1 | | | 881.6 | |
| 留存收益 | 1,674.8 | | | 1,200.6 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (287.1) | | | (341.6) | |
減去國庫中普通股股份的成本- 18.5和17.2股票分別為2023年12月31日和2022年12月31日 | (622.4) | | | (560.3) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 1,672.3 | | | 1,181.2 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,615.5 | | | $ | 3,118.1 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併股東權益變動表
(單位：百萬)
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| 傑出的
股票 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 普普通通
股票
財務處 | | | | 總計 |
2020年12月30日的餘額 | 68.6 | | | $ | 0.9 | | | $ | 837.9 | | | $ | 750.3 | | | $ | (208.4) | | | $ | (459.2) | | | | | $ | 921.5 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 220.9 | | | — | | | — | | | | | 220.9 | |
其他全面收益(虧損)--税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.1) | | | — | | | | | (20.1) | |
| 與薪酬相關的普通股發行 | 0.6 | | | — | | | 12.2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 12.2 | |
股票計劃下的薪酬-淨額 | 0.1 | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | 2.9 | | | | | 12.2 | |
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| 分紅 | — | | | — | | | 0.6 | | | (34.1) | | | — | | | — | | | | | (33.5) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 收購庫存股 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.3) | | | | | (3.3) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.1) | | | | | (0.3) | |
2021年12月31日的餘額 | 69.2 | | | 0.9 | | | 860.0 | | | 936.9 | | | (228.5) | | | (459.7) | | | | | 1,109.6 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 300.0 | | | — | | | — | | | | | 300.0 | |
其他全面收益(虧損)--税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (113.1) | | | — | | | | | (113.1) | |
| 與薪酬相關的普通股發行 | 0.6 | | | — | | | 18.7 | | | — | | | — | | | — | | | | | 18.7 | |
股票計劃下的薪酬-淨額 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | 1.0 | | | | | 3.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | 0.6 | | | (36.2) | | | — | | | — | | | | | (35.6) | |
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| 收購庫存股 | (3.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101.6) | | | | | (101.6) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | | | (0.1) | |
2022年12月31日的餘額 | 66.8 | | | 0.9 | | | 881.6 | | | 1,200.6 | | | (341.6) | | | (560.3) | | | | | 1,181.2 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 518.0 | | | — | | | — | | | | | 518.0 | |
其他全面收益(虧損)--税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54.5 | | | — | | | | | 54.5 | |
| 與薪酬相關的普通股發行 | 0.6 | | | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 10.4 | |
股票計劃下的薪酬-淨額 | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | | | 14.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | 0.7 | | | (43.8) | | | — | | | — | | | | | (43.1) | |
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| 收購庫存股 | (1.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (63.3) | | | | | (63.3) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | | | (0.2) | |
2023年12月31日餘額 | 66.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 906.1 | | | $ | 1,674.8 | | | $ | (287.1) | | | $ | (622.4) | | | | | $ | 1,672.3 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
特雷克斯公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 518.0 | | | $ | 300.0 | | | $ | 220.9 | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 56.4 | | | 47.2 | | | 50.2 | |
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| 遞延税金 | (38.1) | | | (0.6) | | | 1.2 | |
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| 基於股票的薪酬費用 | 43.6 | | | 30.3 | | | 33.1 | |
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| 庫存和其他非現金費用 | 9.4 | | | 22.6 | | | 39.6 | |
經營資產和負債變化（扣除收購和剝離的影響）： | | | | | |
應收賬款 | 11.0 | | | (54.7) | | | (139.0) | |
| 盤存 | (199.6) | | | (206.1) | | | (229.5) | |
| 應付貿易帳款 | 57.5 | | | 96.3 | | | 173.0 | |
| | | | | |
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| 其他資產和負債 | 2.3 | | | 37.5 | | | 140.7 | |
外匯和其他經營活動，淨值 | (1.2) | | | (11.3) | | | 3.2 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 459.3 | | | 261.2 | | | 293.4 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (127.2) | | | (109.6) | | | (59.7) | |
| 出售資本資產所得收益 | 33.6 | | | 0.2 | | | 1.9 | |
| 收購，扣除獲得的現金和投資 | (23.8) | | | (50.1) | | | (42.7) | |
| | | | | |
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| 其他投資活動，淨額 | 3.0 | | | 5.4 | | | (1.7) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (114.4) | | | (154.1) | | | (102.2) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 償還債務 | (401.5) | | | (224.4) | | | (1,103.5) | |
| 發行債券所得款項 | 242.8 | | | 320.9 | | | 600.1 | |
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| 股份回購 | (62.8) | | | (101.3) | | | (3.0) | |
| 已支付的股息 | (43.2) | | | (35.6) | | | (33.5) | |
| 其他籌資活動，淨額 | (23.1) | | | (14.5) | | | (40.2) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (287.8) | | | (54.9) | | | (580.1) | |
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 9.5 | | | (15.0) | | | (14.3) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 66.6 | | | 37.2 | | | (403.2) | |
| 年初現金及現金等價物 | 304.1 | | | 266.9 | | | 670.1 | |
年終現金和現金等價物 | $ | 370.7 | | | $ | 304.1 | | | $ | 266.9 | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
特雷克斯公司及其子公司
合併財務報表附註
附註A-陳述的基礎
陳述的基礎和合併原則。綜合財務報表包括特雷克斯公司、其控股子公司和其他受控子公司(“特雷克斯”或“本公司”)的賬目。本公司合併所有持有多數股權及控股的附屬公司，對本公司能夠施加重大影響的投資採用權益會計方法，並對公允價值不易釐定的投資採用成本法。所有公司間餘額、交易和利潤都已被沖銷。某些前期數額已重新分類，以符合2023年的列報方式。
估計的使用。根據公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際金額可能與這些估計數字不同。
現金和現金等價物。現金等價物包括原始到期日為3個月或更短的高流動性投資。現金及現金等價物的賬面價值接近其公允價值。現金和現金等價物包括#美元0.4百萬美元和美元3.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，無法立即使用。這些主要包括以第三方託管方式持有的現金餘額，以確保公司的各種債務。
庫存。存貨按成本或可變現淨值(“NRV”)較低者列報。成本由先進先出(FIFO)和平均成本法(大約91%和9%)。在評估存貨時，本公司須就以較低成本或NRV對可能過時或估值過高的項目進行估值所需的準備金水平作出假設。這些假設要求公司分析其庫存的老化和預測需求，預測未來的產品銷售價格、定價趨勢和利潤率，並對過剩和過時(“E&O”)庫存做出判斷和估計。未來的產品銷售價格、定價趨勢和利潤率將基於歷史經驗和實際收到的訂單。本公司對E&O庫存的判斷和估計是基於對實際和預測使用量的分析。對交易中從客户那裏獲得的二手設備的評估要求公司使用現有的最佳信息來確定設備對潛在客户的價值。該值可能會根據多種情況而發生變化。庫存儲備是根據使用年限、使用頻率或銷售情況建立的，如果是維修部件，則考慮機器的安裝基礎。雖然計算涉及到這些因素，但也涉及到管理層對未來事件預期的重大判斷。可能對公司的判斷和相關估計產生重大影響的未來事件包括：公司產品銷售市場的總體經濟狀況、新設備價格波動、公司競爭對手的行動，包括推出新產品和技術進步，以及公司推出的新產品和設計變化。公司根據具體情況對庫存儲備進行調整，並相應增加庫存儲備。隨着未來經濟或行業狀況的進一步變化，本公司可能會修改用於計算其庫存儲備的估計。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，成本較低或NRV、E&O庫存的準備金總額為$70.5百萬美元和美元61.0分別為100萬美元。
如果實際情況不如公司預期的有利，公司將相應增加成本較低或NRV、E&O庫存的準備金。公司準備金的任何增加都將對其經營業績產生不利影響。建立成本較低準備金或NRV、E&O庫存在庫存中建立新的成本基礎。在產品售出之前，這樣的儲備不會減少。
產品運往客户的運輸和搬運成本計入已售出貨物成本(“COGS”)。
發債成本。為確保本公司的融資安排而產生的債務發行成本將在相關債務期限內資本化和攤銷。與優先票據和定期貸款有關的債務發行成本在資產負債表中列示，直接從借款的賬面金額中扣除，與債務貼現一致。與確保公司循環信貸額度相關的債務發行成本在其他資產中列報。與提前清償的債務相關的債務發行成本在退休時計入費用。債券發行成本為1美元7.5百萬美元和美元9.5百萬美元(累計攤銷淨額為#美元5.6百萬美元和美元3.6分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
無形資產。無形資產包括購買的專利、商標、客户關係和其他具體可識別的資產，並以直線方式在各自的估計使用年限內攤銷，其範圍為一至九十九年。當事件或環境變化顯示無形資產的賬面值可能無法收回時，無形資產會被檢視減值。
善意。商譽是指收購價格超過作為企業合併的一部分而獲得的資產和承擔的負債的公允價值的部分。商譽在收購之日分配給一個或多個報告分部。本公司於每個財政年度第四季度每年審查其減值商譽，或在發生事件或情況變化時更頻繁地審查其減值商譽，而該事件或情況變化很可能導致其任何一個報告單位的公允價值低於各自的賬面價值。
在進行商譽減值測試時，本公司可以先進行定性評估，或繞過定性評估，直接進行量化減值測試。定性評估要求公司考慮各種事件或情況，包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務表現、管理層或關鍵人員的變動、戰略的變動、客户的變動、報告部門淨資產的構成或賬面金額的變動以及其股票價格的變動。如本公司在評估整體事件或情況後，認為其報告單位的公允價值較有可能大於賬面值，則無須進行量化減值測試。
如果定性評估顯示應進行量化分析或直接選擇量化分析，則本公司通過將其每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括相關商譽)進行比較來評估商譽的減值。為釐定公允價值，本公司採用收益法及其他相關市場資料，根據貼現現金流量模型估計其報告單位的公允價值。賬面金額超過報告單位公允價值(如有)的減值費用將予以確認。確認的損失不會超過分配給該報告單位的商譽總額。
就截至2023年10月1日進行的年度減值測試而言，本公司繞過定性評估，直接進行量化減值測試。量化評估表明，每個報告單位的估計公允價值大大超過其各自的賬面價值。
物業、廠房及設備.財產、廠房和設備按成本列報。重大更新和改進的支出被資本化，而預計不會延長資產正常使用壽命的維護和維修支出在發生時計入費用。廠房和設備在預計使用年限內折舊(1-40年和2-20用於財務報告的直線折舊法和用於税務目的的直線折舊法和其他折舊法的資產。
長壽資產。本公司評估其長期資產(包括確定壽命的無形資產)的變現能力，並在發生事件或情況變化表明該等資產(或資產組)的賬面價值可能無法收回時評估該等資產的減值。如果估計的未來未貼現現金流量少於賬面價值，則確定存在減值。如果顯示減值，資產將減記至其公允價值，這通常由貼現現金流分析確定。未來現金流預測包括對未來銷售水平和支持資產所需營運資金水平的假設。該公司使用業務部門管理層開發的數據以及宏觀經濟數據進行這些計算。不能保證未來的現金流假設會實現。當時確認的任何減值金額將按資產的估計公允價值和賬面價值之間的差額計算。在合併損益表中計入銷售、一般和行政費用(“SG&A”)的金額為$0.3百萬，$1.1百萬美元和美元6.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的資產減值百萬美元。
持有待售資產。 本公司將其擬出售的長期資產歸類為在以下期間持有待售：(I)其已批准並承諾出售該資產的計劃；(Ii)該資產在其目前狀況下可立即出售；(Iii)正在進行的尋找買家的計劃以及已啟動出售該資產所需的其他行動；(Iv)該資產的出售是可能的，(V)該資產正以相對於其現行公允價值而言屬合理的價格積極出售，及(Vi)該計劃不大可能會作出重大改變或撤回。本公司最初以賬面價值或公允價值減去任何出售成本後的較低價格計量長期資產，並將其分類為持有以待售。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。相反，出售長期資產的收益直到出售之日才被確認。一旦被指定為持有出售的資產，本公司將停止記錄該資產的折舊費用。本公司於每個報告期內評估長期資產的公平價值減去任何出售成本，直至該資產不再被分類為持有以待出售為止。
應收賬款和壞賬準備。應收賬款包括#美元493.8百萬美元和美元501.2截至2023年、2023年和2022年12月31日的應收貿易賬款分別為百萬美元。應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。壞賬準備是公司對現有應收賬款的當前預期信貸損失的估計，並基於歷史客户評估、當前財務狀況以及合理和可支持的預測確定。當公司確定應收賬款將無法收回時，賬户餘額將從備抵中註銷。不能保證公司對應收賬款收款的估計將預示未來的結果。
下表彙總了綜合壞賬準備的變化(單位：百萬)：
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截至2021年12月31日的餘額 | $ | 9.7 | |
| 信貸損失準備金 | 1.1 | |
其他(1) | (1.4) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 9.4 | |
| 信貸損失準備金 | (0.1) | |
其他(1) | (1.0) | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 8.3 | |
(1) 包括利用已建立的準備金、扣除回收和匯率變動的影響。
根據公司貿易應收賬款保理安排的條款，公司的某些子公司可以出售其貿易應收賬款。這些應收貿易賬款符合會計準則編纂(“ASC”)860“轉讓和服務”(“ASC 860”)規定的銷售處理條件，因此，收益計入經營活動提供的現金淨額。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的貿易應收賬款銷售總額為美元。834.8百萬，$664.7百萬美元和美元527.0分別為100萬美元。在銷售時支付的保理折扣在綜合損益表中記為利息支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元162.2百萬美元和美元76.5分別有100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的應收賬款未償還，並繼續由本公司提供服務。
收入確認。當貨物或服務轉移給客户時，該公司確認收入，其金額反映了該公司預期從這些貨物或服務中獲得的對價。在確定何時以及如何從與客户的合同中確認收入時，公司執行以下五步分析：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定履行義務；(Iii)衡量交易價格；(Iv)將交易價格分配給履行義務；以及(V)當公司履行每項履行義務時確認收入。
在美國，該公司有能力通過提交適當的統一商業代碼(“UCC”)融資聲明來簽訂擔保協議並獲得產品的擔保權益。然而，該公司的很大一部分收入來自美國以外的國家。在美國以外的許多國家，根據成文法，賣家在付款之前保留對產品的所有權。法律沒有規定出賣人保留貨物擔保權益的方式與《統一商法典》中規定的方式相同。在這些國家，公司保留對交付給客户的貨物的所有權，直到客户付款，以便在客户拖欠款項的情況下可以追回貨物。為了確定何時確認收入是適當的，公司考慮了以下情況：(I)客户實際擁有產品；(Ii)客户擁有產品的合法所有權；(Iii)客户承擔了所有權的風險和回報；(Iv)客户表示接受產品；以及(V)公司有權獲得付款。這些事件與合同中包含的細節一起，作為確認收入是適當的指標。
該公司通過銷售機器、零部件和服務以及延長保修來獲得收入。產品銷售收入在履行履約義務時，通常在裝運時，按銷售淨價(交易價)入賬。當客户有可能獲得這些類型的銷售激勵時，對可變對價的估計，如批量折扣和回扣，會降低交易價格。這些估計數主要是根據合同條款和歷史經驗得出的。本公司選擇列報扣除銷售税和其他類似税項後的收入淨額，並將運輸和搬運作為履行貨物轉讓承諾的活動來核算，而不是單獨的履行義務。付款通常在產品交付或服務完成後30或60天內到期，具體取決於地理位置。
延長保修的收入是以直線方式隨着時間推移確認的，因為客户在整個保修期內(從標準保修到期到期限結束)都能從延長保修中均勻受益。服務收入是根據成本輸入法確認的，因為維修所用的時間和材料最準確地描述了履行義務的完成情況。在截至2023年12月31日的全年中，銷售延長保修和服務產生的收入在收入中所佔比例微乎其微。
該公司以租賃和相關租賃付款的方式銷售設備。經營租賃的收入在租賃期內按比例確認。來自銷售型租賃的收入在租賃開始時確認。
有關詳細的銷售信息，請參閲附註B--“業務細分信息”。
租約。特雷克斯租賃了大約100不動產，大約400車輛和大約400辦公室和工業設備的碎片。作為承租人，特雷克斯將把擁有幾乎所有所有權風險和回報的租賃歸類為融資租賃。
本公司確定一項安排在合同開始時是否包含租賃。除短期租賃(租期少於12個月的租賃)外，所有具有合同固定成本的租賃均於租賃開始日作為使用權資產和租賃負債計入資產負債表。租賃負債最初按最低租賃付款的現值計量，隨後增加，以反映受影響的租賃付款應計和減少的利息。使用權資產最初按經任何先前租賃付款、租賃優惠及初始直接成本調整後的最低租賃付款現值計量。對於任何類別的租賃，本公司不會將合同中的租賃和非租賃部分分開。某些租賃包含升級、續訂和/或終止選項，並視情況納入使用權資產。經營性租賃在租賃期內會產生直線租金費用。就融資租賃而言，使用權資產按直線原則於租賃期內攤銷，而利息則計入租賃負債，導致租賃開始時的利息支出較高，並於租賃期內遞減。一般來説，變動租賃成本在發生時計入費用，不計入使用權資產或租賃負債的確定。
不動產、車輛以及工業和辦公設備的短期租賃在租賃期內以直線基礎在損益表中確認。
本公司使用其估計遞增借款利率來釐定租賃付款的現值(如該利率並非隱含於租賃內)，該利率是根據租賃開始日可得的資料得出的。在計算遞增借款利率時，考慮了公司最近發行的債務以及具有類似特徵的工具的公開可用數據。
有關租賃的詳細信息，見附註K--“租賃”。
供應商財務。該公司有一個供應商融資計劃，在發票的原始到期日向第三方銀行支付其指定供應商的已確認發票的聲明金額。特雷克斯或銀行可在30天通知後終止協議。根據該計劃已確認有效的供應商發票要求在發票開具之日起60-90天內全額付款。的確有不是截至2023年12月31日的確認未償債務。
擔保.公司向金融機構提供與客户購買設備融資相關的擔保。虧損或不良表現的預期是基於對歷史客户評估、當前財務狀況、合理和可支持的預測、設備抵押品價值和其他因素的考慮而進行評估的。準備金是為風險敞口的合同期的預期損失記錄的。關於向金融機構提供擔保的更多信息，見附註N--“訴訟和或有事項”。
應計保修.該公司根據其索賠經驗記錄潛在保修索賠的應計項目。該公司的產品通常帶有標準保修，涵蓋在固定時間段內出現的缺陷。每一家企業都為其提供的產品提供特定的保修。企業提供的特定保修是客户期望和競爭力的函數。保修期限通常是固定的時間段、固定的工作小時數或兩者兼而有之。
估計保修索賠的責任在銷售時應計。產品保修責任的當前部分計入其他流動負債，非流動部分計入公司綜合資產負債表的其他非流動負債。責任是根據銷售的每個產品的歷史保修索賠經驗確定的。歷史索賠經驗可能會針對已知的設計改進或不尋常的產品質量問題的影響進行調整。針對可能影響潛在保修責任的已知事件更新假設。
下表彙總了合併產品保修責任的變化(單位：百萬)：
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 44.1 | |
| 在此期間發出的保修的應計費用 | 39.7 | |
| |
| 預算的更改 | (3.4) | |
| 所述期間的定居點 | (35.1) | |
| 匯兑效應/其他 | (1.4) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 43.9 | |
| 在此期間發出的保修的應計費用 | 40.1 | |
| 預算的更改 | 7.0 | |
| 所述期間的定居點 | (43.8) | |
| 匯兑效應/其他 | 0.6 | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 47.8 | |
應計產品負債。根據事實和情況以及以前的索賠經驗，當產品責任索賠被認為是可能的和可評估的時，公司記錄產品責任索賠的應計項目。產品責任索賠的應計費用是根據訴訟趨勢、公司以前的索賠經驗，包括司法管轄權、事故情況、損失或傷害的類型、原告身份、其他潛在責任方、外部法律顧問的分析、內部產品責任律師的分析以及公司產品安全員工的經驗來評估的。由於陪審團或法官的決定等許多變量，實際產品責任成本可能會有所不同。
固定收益養老金和其他退休後福利。本公司向某些前受薪和小時工以及某些談判單位合同所涵蓋的小時工提供退休後福利。該公司在ASC 715“補償-退休福利”(“ASC 715”)項下對這些福利進行了核算。ASC 715要求資產負債表確認養老金和退休後福利計劃的資金過剩或資金不足狀況。根據美國會計準則第715條，精算損益和以前的服務費用或抵免必須在扣除税收影響後的累計其他綜合收益(損失)(“AOCI”)中確認，直到它們作為淨定期福利成本的組成部分攤銷為止。見L説明--“退休計劃和其他福利”。
遞延補償。該公司維持一個遞延補償計劃。根據公司遞延補償計劃，公司在拉比信託中持有的普通股以類似於庫存股的方式處理，並於2023年12月31日和2022年12月31日按成本計入股東權益。普通股中參與者延期的計劃債務被歸類為額外實收資本，債券基金投資中的延期被歸類為應計薪酬和福利以及綜合資產負債表中的其他非流動負債。清償這一遞延補償債務所需的普通股總額包括在基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分母中。
基於股票的薪酬.截至2023年12月31日，公司有以股票為基礎的員工薪酬計劃，在附註M-《股東權益》中有更全面的描述。本公司根據ASC 718“補償-股票補償”(“ASC 718”)的確認和計量原則對這些計劃進行會計處理。ASC 718要求所有以股份為基礎的支付交易產生的費用在合併財務報表中按服務期間的公允價值確認。公司在發生沒收行為時予以確認。
外幣折算。該公司非美國業務的資產和負債按年終匯率換算。收入和支出按年內平均匯率換算。對於本位幣為當地貨幣的業務，換算調整計入股東權益的AOCI部分。外幣交易產生的收益或損失根據相關交易記入損益表賬户。
衍生品。衍生金融工具在綜合資產負債表中按其公允價值作為資產或負債入賬。衍生工具的公允價值變動於每個期間記入收益或AOCI，視乎衍生工具是否被指定及是否有效作為對衝交易的一部分，以及(如果是)對衝交易的類型。AOCI報告的衍生工具的損益計入受對衝項目影響的期間的收益。見注一--“衍生金融工具”。
研究、開發和工程成本。研究、開發和工程成本在發生時計入費用。開發新產品或對現有產品進行重大改進所產生的此類成本包括在SG&A中。研究、開發和工程成本為$66.7百萬，$55.8百萬美元和美元52.22023年、2022年和2021年分別為100萬。
所得税.本公司採用資產負債法核算所得税。這種方法要求就財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。
本公司在每一期間評估其遞延税項資產的可變現淨值，以確保估計的未來應課税收入在性質、金額及時間上均足以使用其遞延税項資產。“性質”是指公司所產生的收入的類型(普通收入與資本利得)以及收入來源(外國與國內)。“計時”是指未來收入預期產生的時期。時機很重要，因為在某些司法管轄區，如果不在既定的法定時間框架內使用，淨營業虧損或其他税收屬性將到期。本公司為每一項未經評估變現可能性較大的遞延税項資產記錄估值撥備。本公司在評估其遞延税項資產的未來變現，包括税項虧損結轉時，必須考慮所有客觀證據，包括正面和負面的證據。現有證據，包括歷史信息，輔以目前可獲得的關於未來納税年度的信息。遞延税項資產的變現需要足夠的適當性質的應納税所得額。根據這些評估，該公司已經確定，預期未來的收益更有可能足以使用其大部分遞延税項資產。如果對未來應納税所得額的估計減少或沒有實現，則可能需要額外的估值免税額。
該公司在全球開展業務，並根據需要在美國聯邦、州和外國司法管轄區提交所得税申報單。本公司評估不確定的税務狀況，以便確認、計量和有效結算。如果該公司確定其納税申報單的申報位置不符合ASC 740更有可能的確認門檻--“所得税”，則它沒有記錄任何税收優惠。如本公司已確定其報税表持倉更有可能持續，則已衡量及記錄有可能實現的超過50%的最大税務優惠金額。本公司於每一報告期內評估其不確定税務狀況負債是否有合理可能在未來12個月內發生重大變動。由於税法或司法決定的改變或相關訴訟時效的到期，不確定的税務頭寸被視為有效結算、重新計量、支付、收購或剝離，因此可能會發生變化。無法預測哪些不確定的税收立場(如果有的話)可能會受到税務機關的質疑。所得税審計的時間和影響及其解決辦法尚不確定。新的事實、法律、聲明和司法裁決可能會改變有關技術價值和衡量標準的評估。對於不確定的税收狀況，準備金將發生變化的金額或期間很難預測。
2018年1月，FASB發佈了關於全球無形低税收入税收會計的指導意見(GILTI)。指導意見指出，無論是對與GILTI相關的遞延税金進行會計處理，還是將GILTI的任何税收作為期間成本處理，都是可以接受的會計政策選擇。特雷克斯選擇將GILTI包含的税收視為期間成本。
本公司對其在外國子公司的投資的納税基礎不計提外國收入和預提、美國聯邦或州所得税或税收優惠，只要這些金額無限期地再投資於美國境外。本公司認為已在美國納税的外國收益和符合高税收例外條件的某些收益不能無限期地再投資，因此，已應計外國收入和預提、美國聯邦和州與此類收益有關的税費。該公司計劃無限期地再投資超過以前在美國納税的所有未分配的外國收益。如果公司對非美國子公司收益的評估發生變化，外國所得税和預扣的遞延税款、美國聯邦或州所得税或税收優惠可能不得不入賬。
本公司在其綜合損益表中確認與所得税有關的應計利息和罰金(如有)為所得税收益(準備金)。見附註C--“所得税”。
每股收益。每股基本收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以已發行普通股和潛在稀釋性普通股的加權平均數。見附註E--“每股收益”。
公允價值計量。根據ASC 820“公允價值計量及披露”(“ASC 820”)的規定，按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債包括商品掉期、交叉貨幣掉期和外匯合約，詳見附註I“衍生金融工具”及附註J“長期債務”所述的債務。這些工具使用類似資產和負債的可觀察市場數據或未來現金支付和收入的現值進行估值。ASC 820為那些按公允價值計量的工具建立了公允價值等級，區分了基於市場數據的假設(可觀察到的投入)和公司的假設(不可觀察到的投入)。該層次結構由三個級別組成：
第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
第2級-在不活躍的市場中報價，或在資產或負債的基本上整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
確定一項資產或負債屬於哪一類需要判斷。該公司每季度評估其層級披露情況。
2023年開始實施的會計準則
2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-04，參考利率改革(主題848)：促進參考利率改革對財務報告的影響，其中提供了可選的權宜之計和例外，將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易，前提是滿足某些標準，以減輕實體的財務報告負擔，因為市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。隨後，FASB發佈了ASU 2021-01以明確主題848的範圍，併發布了ASU 2022-06以推遲主題848的日落日期。採納並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，供應商財務計劃(子主題405-50)：披露供應商財務計劃義務，以提高供應商財務計劃使用的透明度。根據ASU，提供與購買商品和服務有關的供應商融資計劃的實體必須披露有關該計劃的關鍵條款、截至期末的未確認金額、每個年度期間此類金額的前滾以及財務報表中未償還金額的説明。ASU 2022-04中的修正案適用於2022年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期，但披露前滾信息除外，該信息在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。本公司在本財政年度已採用ASU 2022-04的一般披露，並將於2024年採用前滾披露。
即將實施的會計準則
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，這要求增加分部報告披露，主要是通過加強對重大分部費用的披露。ASU 2023-07要求公司在可報告的分部水平上披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)的重大分部費用，以及其他分部項目的金額和構成。ASU還要求公司披露CODM的名稱和職位，以及CODM在評估業績和決定如何分配資源時如何使用報告的部門損益衡量標準。此外，ASU規定，目前第280號專題每年要求披露的所有部分，包括ASU中概述的增強部分，都應臨時披露。該指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估這一指導方針對其對合並財務報表的披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：所得税披露的改進，要求在税率調節表中披露有關聯邦、州和外國所得税的額外類別信息，並在某些類別中提供有關調節項目的更多細節，如果項目達到量化門檻。指導意見還要求披露按聯邦(國家)税、州税和外國税分列的年度繳納所得税、扣除退税後的淨額，並根據數量門檻按司法管轄區分列信息。該指導意見適用於2024年12月15日之後的年度期間。該公司目前正在評估這一指導方針對其對合並財務報表的披露的影響。
附註B-業務細分信息
特雷克斯是全球材料加工機械和高空作業平臺製造商。該公司設計、製造和支持用於維護、製造、能源、回收、礦產、材料管理和建築應用的產品。某些特雷克斯產品和解決方案使客户能夠減少對環境的影響，包括提供安靜和零排放性能的電動和混合動力產品，支持可再生能源的產品，以及幫助從各種類型的廢物中回收有用材料的產品。該公司的產品在北美、歐洲、澳大利亞和亞洲生產，並銷往世界各地。特雷克斯在產品生命週期的所有階段都與客户打交道，從初始規格到部件和服務支持。
該公司根據業務活動的管理和評估方式確定其經營部門，並確定了三個經營部門：材料加工(“MP”)、天線和公用事業。由於天線和公用事業運營部門具有相似的經濟特徵，這些運營部門被彙總為一個可報告的部門，即高空作業平臺(AWP)。該公司在以下地區運營二可報告的部分：(I)MP和(Ii)AWP。
MP設計、製造、服務和營銷材料加工和特殊設備，包括破碎機、洗滌系統、篩子、滾筒、停機坪給料機、材料搬運機、拾取和搬運起重機、崎嶇地形起重機、塔式起重機、木材加工、生物質和回收設備、混凝土攪拌車和混凝土攤鋪機、傳送帶及其相關部件和替換部件。客户將這些產品用於建築、基礎設施和回收項目、各種採石和採礦應用以及環境美化和生物質生產行業、材料搬運應用、提升設備或材料的維護應用、在崎嶇或不平坦的地形上移動材料和設備、提升建築材料和在使用地點放置材料。
AWP設計、製造、服務和營銷高空作業平臺設備、通用設備和遙控搬運機及其相關部件和替換部件。客户使用這些產品建造和維護工業、商業、機構和住宅建築和設施，建造和維護輸電和配電線路，修剪樹木，某些建築和基礎鑽探應用，以及其他商業運營，以及廣泛的基礎設施項目。
該公司通過特雷克斯金融服務公司(“TFS”)協助客户租賃、租賃和購買其產品。TFS利用其設備融資經驗，為金融產品和服務提供便利，幫助客户獲得公司的設備。TFS包括在企業和其他領域。
公司和其他公司還包括在二可報告的部分，以及一般項目和公司項目。
無2023年、2022年或2021年，公司個人客户佔合併淨銷售額的10%以上。
業務細分信息顯示如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 下議院議員 | $ | 2,227.0 | | | $ | 1,941.6 | | | $ | 1,691.8 | |
| AWP | 2,921.7 | | | 2,483.6 | | | 2,178.8 | |
| 公司和其他/抵銷 | 2.8 | | | (7.5) | | | 16.2 | |
| 總計 | $ | 5,151.5 | | | $ | 4,417.7 | | | $ | 3,886.8 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 下議院議員 | $ | 358.6 | | | $ | 297.8 | | | $ | 240.9 | |
| AWP | 371.3 | | | 196.2 | | | 152.1 | |
| 公司和其他/抵銷 | (93.4) | | | (74.0) | | | (65.0) | |
| 總計 | $ | 636.5 | | | $ | 420.0 | | | $ | 328.0 | |
| 折舊及攤銷 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 下議院議員 | $ | 16.2 | | | $ | 14.4 | | | $ | 13.3 | |
| AWP | 31.7 | | | 24.8 | | | 25.9 | |
| 公司 | 8.5 | | | 8.0 | | | 11.0 | |
| 總計 | $ | 56.4 | | | $ | 47.2 | | | $ | 50.2 | |
| 資本支出 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 下議院議員 | $ | 37.6 | | | $ | 25.2 | | | $ | 15.8 | |
| AWP | 79.3 | | | 77.6 | | | 41.2 | |
| 公司 | 10.3 | | | 6.8 | | | 2.7 | |
| 總計 | $ | 127.2 | | | $ | 109.6 | | | $ | 59.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 可確認資產 | | | |
| | | |
| | | |
MP (1) | $ | 2,091.4 | | | $ | 1,800.1 | |
AWP (1) | 2,216.2 | | | 1,959.5 | |
公司和其他/抵銷 | (692.1) | | | (641.5) | |
| | | |
| 總計 | $ | 3,615.5 | | | $ | 3,118.1 | |
(1) 增加主要是由於應收賬款和庫存增加。
部門之間的銷售通常定價以收回成本加上合理的利潤加價，並在合併中消除。 之前在AWP分部中呈列的某些抵消現在在公司和其他/抵消項中被抵消，並且這種呈列方式的變化已追溯應用。
長期資產由淨固定資產組成，可歸因於特定地理區域（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 長壽資產 | | | |
美國 | $ | 192.1 | | | $ | 187.6 | |
| 英國 | 96.4 | | | 81.8 | |
| | | |
| 墨西哥 | 125.4 | | | 82.6 | |
| 中國 | 65.2 | | | 54.1 | |
| 其他歐洲國家 | 62.0 | | | 40.2 | |
| | | |
| 所有其他 | 28.7 | | | 19.3 | |
| 總計 | $ | 569.8 | | | $ | 465.6 | |
地理淨銷售信息如下（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按地區劃分的淨銷售額 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 973.9 | | | $ | 2,042.6 | | | $ | 14.5 | | | $ | 3,031.0 | |
| 西歐 | 609.4 | | | 434.0 | | | 0.2 | | | 1,043.6 | |
| 亞太 | 426.3 | | | 235.1 | | | 0.2 | | | 661.6 | |
世界其他地區(1) | 217.4 | | | 210.0 | | | (12.1) | | | 415.3 | |
總計(2) | $ | 2,227.0 | | | $ | 2,921.7 | | | $ | 2.8 | | | $ | 5,151.5 | |
(1)包括公司間銷售和沖銷。
(2)總銷售額包括美元2.8美國10億美元，公司所在國家/地區。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按地區劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 818.6 | | | $ | 1,666.4 | | | | | $ | 12.2 | | | $ | 2,497.2 | |
| 西歐 | 566.6 | | | 386.9 | | | | | 0.4 | | | 953.9 | |
| 亞太 | 384.6 | | | 227.2 | | | | | 0.6 | | | 612.4 | |
世界其他地區 (1) | 171.8 | | | 203.1 | | | | | (20.7) | | | 354.2 | |
總計(2) | $ | 1,941.6 | | | $ | 2,483.6 | | | | | $ | (7.5) | | | $ | 4,417.7 | |
(1) 包括公司間銷售和沖銷。
(2)總銷售額包括美元2.2美國10億美元，公司所在國家/地區。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按地區劃分的淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 667.4 | | | $ | 1,415.8 | | | | | $ | 26.3 | | | $ | 2,109.5 | |
| 西歐 | 515.6 | | | 346.7 | | | | | 0.5 | | | 862.8 | |
| 亞太 | 349.3 | | | 310.3 | | | | | 3.1 | | | 662.7 | |
世界其他地區(1) | 159.5 | | | 106.0 | | | | | (13.7) | | | 251.8 | |
總計(2) | $ | 1,691.8 | | | $ | 2,178.8 | | | | | $ | 16.2 | | | $ | 3,886.8 | |
(1)包括公司間銷售和沖銷。
(2)總銷售額包括美元1.9美國10億美元，公司所在國家/地區。
該公司根據客户所在地將銷售額歸因於不同地理區域的無關聯客户。
產品類型淨銷售信息如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按產品類型分類的淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 高空作業平臺 | $ | — | | | $ | 2,033.3 | | | | | $ | 3.1 | | | $ | 2,036.4 | |
| | | | | | | | | |
| 材料加工設備 | 1,412.0 | | | — | | | | | — | | | 1,412.0 | |
| 專業設備 | 814.1 | | | — | | | | | 0.7 | | | 814.8 | |
| 公用設備 | — | | | 574.8 | | | | | — | | | 574.8 | |
其他(1) | 0.9 | | | 313.6 | | | | | (1.0) | | | 313.5 | |
| 總計 | $ | 2,227.0 | | | $ | 2,921.7 | | | | | $ | 2.8 | | | $ | 5,151.5 | |
(1)包括其他產品類型、公司間銷售和淘汰。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按產品類型分類的淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 高空作業平臺 | $ | — | | | $ | 1,798.8 | | | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,800.0 | |
| | | | | | | | | |
| 材料加工設備 | 1,155.0 | | | — | | | | | 0.5 | | | 1,155.5 | |
| 專業設備 | 780.7 | | | — | | | | | 1.3 | | | 782.0 | |
| 公用設備 | — | | | 466.4 | | | | | — | | | 466.4 | |
其他(1) | 5.9 | | | 218.4 | | | | | (10.5) | | | 213.8 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,941.6 | | | $ | 2,483.6 | | | | | $ | (7.5) | | | $ | 4,417.7 | |
(1)包括其他產品類型、公司間銷售和淘汰。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| 下議院議員 | | AWP | | | | 公司和其他/抵銷 | | 總計 |
| 按產品類型分類的淨銷售額 | | | | | | | | | |
| 高空作業平臺 | $ | — | | | $ | 1,611.8 | | | | | $ | 1.6 | | | $ | 1,613.4 | |
| | | | | | | | | |
| 材料加工設備 | 995.9 | | | — | | | | | 1.3 | | | 997.2 | |
| 專業設備 | 693.5 | | | — | | | | | 2.2 | | | 695.7 | |
| 公用設備 | — | | | 380.6 | | | | | 0.6 | | | 381.2 | |
其他(1) | 2.4 | | | 186.4 | | | | | 10.5 | | | 199.3 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,691.8 | | | $ | 2,178.8 | | | | | $ | 16.2 | | | $ | 3,886.8 | |
(1)包括其他產品類型、公司間銷售和淘汰。
注C-所得税
持續經營業務所得税前收入（虧損）的組成部分如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 89.3 | | | $ | (19.7) | | | $ | (16.7) | |
| 外國 | | 490.4 | | | 386.3 | | | 280.5 | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 579.7 | | | $ | 366.6 | | | $ | 263.8 | |
公司記錄了已終止業務的收入（損失）和處置已終止業務的所得税前收益（損失）為美元2.5百萬，$(0.5)百萬元及$2.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
公司持續經營業務所得税前所得税撥備（受益）的主要組成部分總結如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 30.8 | | | $ | 6.9 | | | $ | 6.6 | |
| 狀態 | | 4.4 | | | 1.3 | | | 1.8 | |
| 外國 | | 65.9 | | | 58.8 | | | 36.7 | |
| 當期所得税撥備(福利) | | 101.1 | | | 67.0 | | | 45.1 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (4.4) | | | 6.9 | | | (3.8) | |
| 狀態 | | (3.4) | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 外國 | | (30.3) | | | (9.3) | | | 3.5 | |
| 遞延所得税(福利)準備 | | (38.1) | | | (0.6) | | | 1.2 | |
| 所得税準備金(受益於) | | $ | 63.0 | | | $ | 66.4 | | | $ | 46.3 | |
公司間交易的税款消除包括在本期税款費用中。 公司錄得所得税撥備（受益）為美元1.3百萬，$(0.3)百萬元及(0.8）截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，來自已終止業務和處置已終止業務的損失分別為百萬美元。
截至2023年和2022年12月31日，持續經營業務的資產、負債和虧損結轉税務和財務報告目的之間的基礎差異的税務影響總結如下主要資產負債表標題（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 財產、廠房和設備 | | $ | (23.3) | | | $ | (19.8) | |
| 無形資產 | | (8.4) | | | (8.1) | |
| | | | |
| | | | |
| 盤存 | | 5.6 | | | 5.9 | |
| 應計保證和產品責任 | | 12.9 | | | 9.9 | |
| 虧損結轉 | | 188.5 | | | 152.0 | |
| 退休計劃 | | 9.1 | | | 10.1 | |
| 應計薪酬和福利 | | 18.9 | | | 17.1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | (28.4) | | | (22.0) | |
| 經營租賃負債 | | 30.8 | | | 23.5 | |
| 其他 | | 13.6 | | | 18.0 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | (52.7) | | | (63.0) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | 166.6 | | | $ | 123.6 | |
遞延所得税資產為美元227.4估值津貼前百萬美元52.7百萬美元，結果是$174.7數百萬美元的遞延所得税資產淨值，部分被遞延所得税負債美元抵消8.12023年12月31日，百萬美元。 持續經營業務的遞延所得税資產為美元190.9估值津貼前百萬美元63.0百萬美元，結果是$127.9數百萬美元的淨遞延所得税資產被持續經營業務的遞延所得税負債部分抵消4.32022年12月31日，百萬美元。 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度估值撥備總額淨變化減少美元10.3百萬美元和美元37.0百萬，分別。 有 不是2023年和2022年12月31日已終止業務的遞延所得税負債。
公司的所得税撥備（受益）與對公司持續經營所得税前收入（損失）適用法定聯邦所得税税率所提供的金額不同。 差異的原因總結如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
按美國法定聯邦所得税率徵税 | | $ | 121.7 | | | $ | 77.0 | | | $ | 55.4 | | |
| 州税 | | 0.8 | | | 2.4 | | | 2.7 | | |
| 更改估值免税額 | | (2.6) | | | (21.0) | | | (9.0) | | |
| 外國子公司收入/損失的外國税收差異 | | (25.7) | | | (10.2) | | | (12.0) | | |
| 美國對跨國業務徵税 | | 12.8 | | | 10.1 | | | 8.1 | | |
| 外國税率變化 | | 0.4 | | | — | | | (0.6) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
瑞士州税收屬性 | | (42.3) | | | — | | | — | | |
| 研發 | | (1.7) | | | (1.0) | | | (0.8) | | |
| 用於退還調整的準備金 | | (2.7) | | | 6.8 | | | 0.5 | | |
| 補償 | | 2.9 | | | 2.1 | | | 1.8 | | |
| | | | | | | |
| 其他 | | (0.6) | | | 0.2 | | | 0.2 | | |
| 所得税準備金(受益於) | | $ | 63.0 | | | $ | 66.4 | | | $ | 46.3 | | |
| |
該公司的實際税率為10.9%, 18.1%和17.6截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為2%。
2022年12月15日，歐盟成員國正式通過了歐盟的第二支柱指令，該指令一般規定大公司的最低有效税率為15%，這是由經濟合作與發展組織(OECD)第二支柱框架建立的。經合組織繼續發佈關於雙支柱辦法的補充指導意見，預計到2026年將廣泛實施。我們開展業務的一些國家已經通過了立法，其他國家也正在制定立法。因此，本公司正繼續評估第二支柱框架對未來期間的潛在影響。
2023年11月，本公司結束了與瑞士各州税務當局關於未來可扣除税款的討論，從而使本公司滿足確認標準，記錄了#美元的遞延税項資產42.31000萬美元。
該公司認為，已在美國納税的外國收益和符合高税收例外條件的某些收益不得無限期地再投資，因此，已應計外國收入和預提、美國聯邦和州政府與該收益有關的税費。該公司計劃將所有未分配的外國收益進行無限期再投資，這些收益超過了以前在美國徵税的大約$118截至2023年12月31日的年度為百萬美元。目前，確定與公司在非美國子公司的投資有關的暫時性差異的未確認遞延税項負債是不可行的。
截至2023年12月31日，公司的國家淨營業虧損結轉遞延税項資產為美元。39100萬可用於減少各州未來的應税收入和所得税，幾乎所有這些都被估值津貼抵消，其中大部分將在2043年之前的不同日期到期。該公司擁有約美元459數以百萬計的海外營業虧損結轉。以下結轉的營業虧損不會到期：$221在德國，100萬美元160在意大利為100萬美元，在28在西班牙有一百萬。剩餘營業虧損結轉1美元50100萬美元被估值津貼部分抵消，大部分不會到期。此外，該公司還有一筆印度資本虧損結轉#美元。222028年前到期的100萬美元，以及澳大利亞的資本損失結轉$14未到期的100萬歐元；兩者均由估值津貼抵消。該公司沒有任何實質性的税收抵免結轉。
該公司支付的所得税淨額總額為#美元。86.0百萬，$20.4百萬美元和美元28.42023年、2022年和2021年分別為100萬。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，其他流動資產包括應收所得税淨額#美元。11.1百萬美元和美元14.7分別為100萬美元。
下表總結了與公司未確認的税收優惠相關的活動（單位：百萬）。
| | | | | |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 18.5 | |
| 本年度税收頭寸的增加 | — | |
| 增加前一年的税務頭寸 | 0.6 | |
| 上一年税收頭寸的減少 | (0.1) | |
| 減少本年度税收頭寸 | — | |
| 訴訟時效屆滿時的扣減 | (0.9) | |
| 聚落 | (15.5) | |
| |
截至2021年12月31日的餘額 | 2.6 | |
| 本年度税收頭寸的增加 | — | |
| 增加前一年的税務頭寸 | 1.8 | |
| 上一年税收頭寸的減少 | (1.9) | |
| 減少本年度税收頭寸 | — | |
| 訴訟時效屆滿時的扣減 | — | |
| 聚落 | — | |
| |
截至2022年12月31日的餘額 | 2.5 | |
| 本年度税收頭寸的增加 | 0.1 | |
| 增加前一年的税務頭寸 | 5.6 | |
| 上一年税收頭寸的減少 | (1.6) | |
| 減少本年度税收頭寸 | — | |
| 訴訟時效屆滿時的扣減 | (0.2) | |
| 聚落 | — | |
| |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | 6.4 | |
該公司向聯邦、州、地方和外國税務司法管轄區提交所得税申報表，包括其子公司的申報表。 下文所述的以下納税年度仍需接受各主要税務司法管轄區的審查。 該公司預計截至2023年12月31日披露的未確認税收優惠金額在未來12個月內不會發生重大變化。
| | | | | |
| 主要税收管轄區 | 開放納税年度 |
| 澳大利亞 | 2016年至今 |
| 中國 | 2013年至今 |
| 德國 | 2017年至今 |
| 印度 | 2005-2010年、2012年、2015-2016年、2018年至今 |
| 意大利 | 2004-2005年、2009-2010年、2014年、2017年至今 |
| 瑞士 | *，2020年至今 |
| 英國 | 中國-2019年-現在 |
美國-聯邦 | 《紐約時報》2017年至今 |
美國--各州 | 《紐約時報》2017年至今 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有6.4百萬美元和美元2.5分別有100萬未確認的税收優惠。在美元中6.42023年12月31日，百萬美元5.2百萬美元，如果得到確認，將影響實際税率。潛在利息和罰款是一筆#美元的負債。1.4百萬美元和美元0.3分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度內，公司確認的税收支出總額為1.0百萬美元和美元0.1利息和罰金分別為100萬英鎊。
附註D-收購和處置
收購
2023年4月1日，公司收購了總部位於密蘇裏州的散裝物料搬運輸送機制造商大陸製造公司的資產和負債，並從大陸房地產有限責任公司(統稱為Marco)手中收購了房地產，以擴大北美移動運輸設備的製造能力，並擴大公司對現有產品組合的補充。總現金對價約為$61000萬美元。
2022年4月22日，公司收購了一家100擁有位於北愛爾蘭的重型製造製造商Steelweld Fabrications Limited(“Steelweld”)的%股權，以促進某些MP產品的製造。總現金對價約為$6百萬美元。2022年7月29日，公司收購了一家100ProAll International Mfg.的%所有權權益。與總部位於加拿大的容積式攪拌機制造商ProAll UK Limited and Related Assets(“ProAll”)達成協議，以擴大公司的混凝土產品供應。總對價，包括賺取準備金的估計或有對價，約為#美元。401000萬美元。2021年7月6日，本公司收購了總部位於愛爾蘭共和國的重型集料和回收滾筒、停機坪喂料機和輸送系統製造商Murray Design&Engineering，Ltd.(“MDS”)的全部流通股。轉移的現金對價總額約為$19百萬美元。
這些交易按購置法記錄為業務合併，購置法要求對購入的可確認資產和按購置日的估計公允價值承擔的負債進行計量。商譽按轉讓對價的公允價值除以已確認淨資產公允價值的總和計算。與這些業務相關的經營結果從各自的收購日期起在合併財務報表的MP分部內合併。關於這些收購所確認的商譽的更多信息，見附註H--“商譽和無形資產”。
2021年5月25日，本公司收購資產，為中國部分MP產品的生產提供便利。轉移的現金對價總額約為$17百萬美元。這筆交易被記錄為按成本計算的資產購置，代價分配給所購置的個別資產。
性情
2021年11月30日，公司出售了位於南美的公用事業熱線工具業務。公司收到的對價為#美元。5.8百萬美元，按公允價值出售，並確認收益$6.4百萬美元包含在SG&A在綜合收益表(損益表)中。在處置前，熱線工具業務的經營結果，包括任何計提的減值準備，都在合併財務報表的AWP分項內合併。
持有待售資產
預期在一年內出售或以其他方式處置的長期資產被分類為持有以待出售的資產，並計入綜合資產負債表中的其他資產。該公司於2022年12月31日將一家工廠歸類為AWP部門持有的待出售資產，作為其製造足跡重新調整的一部分，賬面價值約為$31百萬美元。2023年4月，該公司完成了該設施的出售，並確認了約#美元的收益22000萬美元，包括銷售、一般和行政費用。
注E-每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
持續經營的收入(虧損) | $ | 516.7 | | | $ | 300.2 | | | $ | 217.5 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 1.3 | | | (0.2) | | | 3.4 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 518.0 | | | $ | 300.0 | | | $ | 220.9 | |
| 基本股份： | | | | | |
| 加權平均流通股 | 67.5 | | | 68.5 | | | 69.7 | |
| 每股收益（虧損）-基本： | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 7.65 | | | $ | 4.38 | | | $ | 3.12 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 0.02 | | | — | | | 0.05 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 7.67 | | | $ | 4.38 | | | $ | 3.17 | |
| 稀釋後的股份： | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 67.5 | | | 68.5 | | | 69.7 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 限制性股票獎勵 | 0.8 | | | 0.9 | | | 1.2 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 68.3 | | | 69.4 | | | 70.9 | |
| 每股收益（虧損）-稀釋： | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 7.56 | | | $ | 4.32 | | | $ | 3.07 | |
| | | | | |
| 處置停產業務的收益(虧損)--税後淨額 | 0.02 | | | — | | | 0.05 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 7.58 | | | $ | 4.32 | | | $ | 3.12 | |
在使用庫存股法計算每股稀釋收益時，公司授予的非歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位（“限制性股票獎勵”）被視為潛在發行普通股。 有 不是截至2023年12月31日止年度未發放的加權平均限制性股票獎勵將具有反稀釋效應。加權平均限制性股票獎勵約為 0.1百萬美元和0.1截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，分別有100萬股未發行，但未計入稀釋股份的計算中，因為其影響將具有反稀釋作用，或者預計獎勵不會實現取決於業績的績效目標。
註釋F - 庫存
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 成品設備 | $ | 467.9 | | | $ | 319.2 | |
| 替換零件 | 185.6 | | | 163.0 | |
| 在製品 | 131.5 | | | 153.5 | |
| 原材料和供應品 | 401.0 | | | 352.7 | |
| 盤存 | $ | 1,186.0 | | | $ | 988.4 | |
在製品庫存包括約美元25百萬美元和美元36分別在2023年12月31日和2022年12月31日，有000萬份基本完成的庫存等待最終零部件的安裝。
庫存儲備為#美元。70.5百萬美元和美元61.0分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
注G-財產、廠房和設備
財產、廠房和設備-淨包括以下內容（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 屬性 | $ | 75.1 | | | $ | 40.2 | |
| 種 | 302.4 | | | 246.8 | |
| 裝備 | 492.3 | | | 418.9 | |
| 租賃權改進 | 51.8 | | | 49.9 | |
| 在建工程 | 73.4 | | | 92.9 | |
| 不動產、廠房和設備-毛額 | 995.0 | | | 848.7 | |
| 減去：累計折舊 | (425.2) | | | (383.1) | |
| 財產、廠房和設備--淨額 | $ | 569.8 | | | $ | 465.6 | |
折舊費用為$51.7百萬，$42.4百萬美元和美元44.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
注H-商譽和無形資產
公司按業務板塊劃分的善意變化分析如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 下議院議員 | | AWP | | 總計 |
2021年12月31日餘額，毛額 | $ | 202.2 | | | $ | 139.7 | | | $ | 341.9 | |
| 累計減值 | (23.2) | | | (38.6) | | | (61.8) | |
2021年12月31日餘額，淨額 | 179.0 | | | 101.1 | | | 280.1 | |
| 收購 | 21.5 | | | — | | | 21.5 | |
| | | | | |
| 外匯影響及其他 | (15.5) | | | (1.7) | | | (17.2) | |
2022年12月31日餘額，毛額 | 208.2 | | | 138.0 | | | 346.2 | |
| 累計減值 | (23.2) | | | (38.6) | | | (61.8) | |
2022年12月31日餘額淨額 | 185.0 | | | 99.4 | | | 284.4 | |
| 收購 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| | | | | |
| 外匯影響及其他 | 7.6 | | | 0.9 | | | 8.5 | |
2023年12月31日餘額，毛額 | 217.5 | | | 138.9 | | | 356.4 | |
| 累計減值 | (23.2) | | | (38.6) | | | (61.8) | |
2023年12月31日餘額，淨額 | $ | 194.3 | | | $ | 100.3 | | | $ | 294.6 | |
截至2023年12月31日止年度，公司確認的善意為美元1.7與MARCO收購有關的100萬美元。截至2022年12月31日止年度，公司確認的善意為美元3.5與Steelweld收購有關的100萬美元和美元18.0與ProAll收購有關的100萬美元。
與這些交易相關的聲譽主要歸因於集結的勞動力和業務合併的預期協同效應，並分配給MP部門。 為MARCO確認的聲譽預計可用於所得税扣除，而為Steelweld和ProAll確認的聲譽預計不可用於所得税扣除。 有關收購的更多信息，請參閲註釋D -“收購和處置”。
無形資產，淨資產由以下組成（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均壽命
(單位：年) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
已確定生存的無形資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 技術 | 7 | | $ | 9.6 | | | $ | (9.5) | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.3 | | | $ | (9.2) | | | $ | 0.1 | |
| 客户關係 | 17 | | 35.5 | | | (28.7) | | | 6.8 | | | 34.8 | | | (26.8) | | | 8.0 | |
土地使用權 | 80 | | 3.9 | | | (0.8) | | | 3.1 | | | 4.0 | | | (0.8) | | | 3.2 | |
| 其他 | 9 | | 30.3 | | | (24.6) | | | 5.7 | | | 29.8 | | | (23.7) | | | 6.1 | |
已確定的無形資產總額 | | | $ | 79.3 | | | $ | (63.6) | | | $ | 15.7 | | | $ | 77.9 | | | $ | (60.5) | | | $ | 17.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度，公司確認客户關係為美元0.2百萬，估計使用壽命為四年和商標為美元0.3百萬，估計使用壽命為十年與MARCO收購有關。 截至2022年12月31日止年度，公司確認客户關係為美元0.6百萬，估計使用壽命為三年與Steelweld收購和客户關係有關3.2百萬，估計使用壽命為九年和商標為美元3.7百萬，估計使用壽命為十年與ProAll收購有關。有關這些收購的更多信息，請參閲註釋D -“收購和處置”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 總攤銷時間表 | $ | 2.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | 2.2 | |
未來五年每年的估計無形資產攤銷費用總額如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | |
| | |
| 2024 | | $ | 2.4 | |
| 2025 | | 2.3 | |
| 2026 | | 2.1 | |
| 2027 | | 2.1 | |
| 2028 | | 1.2 | |
注：我-衍生金融工具
該公司經營國際化，在世界各地設有製造和銷售設施。在正常業務過程中，該公司使用衍生品來管理商品、貨幣和利率風險。為了使衍生產品在開始時和整個套期保值期間都有資格進行套期保值會計處理，本公司正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的性質和關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和戰略，以及評估套期保值有效性的方法。此外，對於預測交易的套期保值，必須具體確定預測交易的重要特徵和預期條款，並且必須有可能發生每筆預測交易。如果認為預測的交易很可能不會發生，那麼收益或損失將在當前收益中確認。符合套期保值會計資格的金融工具必須在套期保值工具和被套期保值項目之間保持特定的有效性水平。本公司不從事金融工具的交易或其他投機性使用。本公司按公允價值經常性記錄所有衍生工具合約。
商品掉期
被指定為現金流對衝工具的衍生品包括未償還名義價值為#美元的商品掉期。22.2百萬美元和美元22.5分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。2023年12月31日到期的大宗商品掉期將於2024年11月30日或之前到期。該公司使用商品掉期來降低熱軋捲鋼的價格風險。大宗商品掉期的公允價值基於類似資產和負債的可觀察市場數據。商品掉期的公允價值變動在AOCI中遞延。當對衝交易影響收益時，商品掉期的收益或損失在綜合損益表中重新歸類到COGS。
交叉貨幣掉期
被指定為淨投資對衝工具的衍生品包括未償還名義價值為#美元的交叉貨幣掉期。250.0百萬美元和美元121.4分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。該公司利用這些交叉貨幣互換來減少其對歐元計價的功能貨幣子公司的淨投資導致的外幣匯率變化的風險。交叉貨幣掉期的公允價值是基於未來現金支付和收入的現值。交叉貨幣掉期的公允價值變動在AOCI中遞延。當淨投資清算時，交叉貨幣掉期的收益或損失在綜合損益表中重新歸類為銷售、一般和行政費用。
外匯合約
該公司簽訂外匯合同，以管理與不斷變化的貨幣匯率相關的未來現金流的可變性。外幣兑換合約，無論是否被指定為現金流對衝，都被用來減少已確認資產和負債或預測交易的外幣匯率變化的風險敞口。該等合約的公允價值乃使用遠期外匯報價計算，以根據其到期日插入報告日期的未清償交易價值。2023年12月31日到期的外匯合約將在2024年6月或之前到期。
該公司有$4.6百萬美元和美元7.8分別於2023年、2023年和2022年12月31日被指定為現金流對衝工具的未償還外匯合約的名義價值。對於有效的對衝工具，外匯合約公允價值的變動在AOCI中被推遲，直到被對衝的交易影響收益。外匯合同的損益在綜合損益表中重新歸類為COGS。
該公司有$300.1百萬美元和美元241.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未被指定為現金流對衝工具的未償還外匯合約的名義價值分別為100萬美元。未被指定為套期保值工具的外匯合約所確認的大部分損益，由該等合約擬減輕的基礎風險的變動所抵銷，因此對收益並無重大淨影響。這些衍生金融工具的公允價值變動在綜合收益(虧損)表中確認為COGS和其他收入(費用)淨額的損益。
利率上限
2021年10月，該公司終止了所有未償還的利率上限。該公司使用利率上限來減少與可變利率債務相關的利率變化的風險。利率上限的公允價值是基於未來現金支付和收入的現值。AOCI推遲了利率上限公允價值的變化。當相關對衝交易發生時，利率上限的收益或虧損在綜合損益表中重新分類為利息支出。
下表提供了合併資產負債表中報告的指定和未指定為對衝工具的衍生工具的地點和公允價值金額（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
儀表 (1) | 資產負債表帳户 | 指定為套期保值的衍生工具 | 未被指定為對衝的衍生品 | | 指定為套期保值的衍生工具 | 未被指定為對衝的衍生品 |
| 外匯合約 | 其他流動資產 | $ | 0.1 | | $ | 1.7 | | | $ | — | | $ | 1.7 | |
| 大宗商品掉期 | 其他流動資產 | 2.4 | | — | | | 0.3 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 外匯合約 | 其他流動負債 | — | | (0.8) | | | (0.3) | | (2.0) | |
| 交叉貨幣掉期-淨投資對衝 | 其他流動負債 | (5.1) | | — | | | (1.7) | | — | |
| | | | | | |
| 大宗商品掉期 | 其他流動負債 | (0.2) | | — | | | (1.5) | | — | |
| 交叉貨幣掉期-淨投資對衝 | 其他非流動負債 | (5.1) | | — | | | (3.0) | | — | |
| 大宗商品掉期 | 其他非流動負債 | — | | — | | | (0.4) | | — | |
| | | | | | |
| 淨衍生資產（負債） | $ | (7.9) | | $ | 0.9 | | | $ | (6.6) | | $ | (0.3) | |
(1)根據ASC 820公允價值等級分類為2級。
下表提供了被指定為AOCI對衝的衍生工具的影響（單位：百萬）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在其他全面收益中確認的衍生品收益（虧損），扣除税款 | | 收益（虧損）從AOCI重新分類為收益（虧損） |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 儀表 | 2023 | 2022 | 2021 | 損益表賬目 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 外匯合約 | $ | 0.4 | | $ | (0.1) | | $ | (0.1) | | 銷貨成本 | $ | (0.2) | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | |
| 大宗商品掉期 | 5.2 | | (12.1) | | $ | 2.4 | | 銷貨成本 | (1.6) | | 8.1 | | 15.6 | |
| | | | | | | |
| 交叉貨幣掉期-淨投資對衝 | (4.6) | | 1.8 | | 4.8 | | 銷售、一般和行政費用 | — | | — | | — | |
| 利率上限 | — | | — | | 2.9 | | 利息支出 | — | | — | | (1.2) | |
| 總計 | $ | 1.0 | | $ | (10.4) | | $ | 10.0 | | 總計 | $ | (1.8) | | $ | 8.2 | | $ | 14.5 | |
下表提供了在合併利潤表（損失）中指定為對衝的衍生工具的影響（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（損失）的分類和金額
確認為收入（損失） | | | | |
| 銷貨成本 | | 利息支出 | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | | | |
| 損益表記錄現金流量對衝影響的賬户 | $ | (3,974.9) | | $ | (3,546.5) | | $ | (3,129.4) | | | $ | (63.3) | | $ | (49.1) | | $ | (51.5) | | | | | |
| 收益（虧損）從AOCI重新分類至收益（虧損）： |
| 外匯合約 | (0.2) | | 0.1 | | 0.1 | | | — | | — | | — | | | | | |
| 大宗商品掉期 | (1.6) | | 8.1 | | 15.6 | | | — | | — | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 利率上限 | — | | — | | — | | | — | | — | | (1.2) | | | | | |
| 排除在有效性測試之外的金額根據攤銷法在收入（損失）中確認： |
| 交叉貨幣掉期-淨投資對衝 | — | | — | | — | | | 0.8 | | 0.7 | | 0.6 | | | | | |
| 總計 | $ | (1.8) | | $ | 8.2 | | $ | 15.7 | | | $ | 0.8 | | $ | 0.7 | | $ | (0.6) | | | | | |
未指定為對衝的衍生品用於抵消外幣計價資產和負債的潛在風險所產生的外匯收益或損失。 下表提供了綜合利潤表（虧損）中非指定衍生品的影響（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收入(虧損)中確認的收益(損失) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 儀表 | 損益表賬目 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 外匯合約 | 銷貨成本 | $ | (7.6) | | $ | (2.2) | | $ | (0.5) | |
| 外匯合約 | 其他收入(支出)-淨額 | (1.8) | | 0.1 | | 0.5 | |
| | | | |
| 總計 | | $ | (9.4) | | $ | (2.1) | | $ | — | |
在綜合損益表中，公司將與商品掉期、交叉貨幣掉期和外匯合同有關的套期保值活動記錄在被套期保值項目所在的賬户中。在綜合現金流量表上，本公司以與記錄被套期保值的標的項目相同的方式列報套期保值活動的現金流量。
本公司衍生金融工具的交易對手為主要金融機構和商品貿易公司，其信用評級為投資級或更高，不需要抵押品。沒有顯著的風險集中度。管理層繼續監控交易對手風險，並認為與信用風險相關的衍生品合約發生虧損的風險不大，任何虧損都不重要。
見附註M--“股東權益”，未實現淨收益(虧損)，税後淨額，列入AOCI。在截至2023年12月31日計入AOCI的未實現淨收益(虧損)中，估計約為$2預計在未來12個月內，數百萬美元的虧損將重新歸類為收益。
注J-長期債務
長期債務摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
2029年5月15日到期的5%優先債券，扣除未攤銷債券發行成本$5.0及$6.0分別為2023年12月31日和2022年12月31日 | $ | 595.0 | | | $ | 594.0 | |
| | | |
| 信貸協議-循環信貸額度將於2026年4月1日到期 | — | | | 177.0 | |
有擔保借款 | 19.0 | | | — | |
| 融資租賃義務 | 8.7 | | | 4.2 | |
| 其他 | 0.5 | | | 0.3 | |
| 債務總額 | 623.2 | | | 775.5 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | (2.8) | | | (1.9) | |
| 長期債務，減少流動部分 | $ | 620.4 | | | $ | 773.6 | |
信貸協議
於二零一七年一月三十一日，本公司與貸款人及發證銀行訂立信貸協議，並與瑞士信貸集團開曼羣島分行(“開曼羣島分行”)作為行政代理及抵押品代理，向本公司提供多幣種循環信貸額度及優先擔保定期貸款。後來對這一點進行了修正，包括：(1)$600百萬循環信貸額度(“左輪車”)和(二)優先擔保定期貸款，總額為#美元。600百萬美元，到期日為2024年1月31日。2022年，本公司完成了優先擔保定期貸款的全額預付。於2021年4月1日，本公司訂立信貸協議的修訂及重述(經修訂及重述，稱為“信貸協議”)，當中包括對原有信貸協議作出的下列主要更改：(I)將轉債期限延長至於2026年4月1日屆滿，(Ii)恢復於2020年放棄的金融契諾，(Iii)提取轉債利率下調25個基點及(Iv)其他技術性變動，包括有關可能停止以LIBOR作為基準利率的額外措辭。本公司因提前清償與修訂和重述信貸協議有關的債務而錄得虧損#美元。2.42021年第二季度為100萬。本公司因提前清償與全額償還優先擔保定期貸款有關的債務而錄得虧損#美元。0.31000萬美元和300萬美元4.52022年和2021年分別為加速攤銷債務收購成本和原始發行折扣。
於2023年5月8日，本公司及其若干附屬公司與貸款方、開證行及CSAG訂立信貸協議第1號修正案(“修正案”)。修訂所載的主要變動與以有期限保證隔夜融資利率取代經調整的倫敦銀行同業拆息有關。
信貸協議考慮未承諾的增量金額超過#美元。300貸款人可按其選擇延長貸款金額，只要本公司符合信貸協議所界定的高級擔保槓桿的最高準許水平。
信貸協議要求公司遵守一些契約，這些契約在某些情況下限制了公司採取各種行動的能力，包括但不限於：產生債務；對其財產或資產設立或維持留置權；進行投資、貸款和墊款；回購普通股；進行收購、合併、合併和資產出售；贖回債務；以及支付股息和分派。如果公司在Revolver項下的借款大於30%，信貸協議要求本公司遵守以下財務測試：(I)利息覆蓋率的最低要求水平2.5至1.0及(Ii)高級擔保槓桿率的最高準許水平為2.75設置為1.0。信貸協議還包含慣常的違約條款。截至2023年12月31日，本公司遵守了信貸協議中包含的所有契諾。
該公司擁有不是截至2023年12月31日的左輪手槍未付金額和美元177.0截至2022年12月31日，未償還的Revolver金額為2.5億美元。Revolver的加權平均利率為6.102022年12月31日。
公司獲得信用證，這些信用證通常用作綜合資產負債表中某些債務的抵押品，並保證公司在合同項下的業績。信用證可以在信用證協議規定的兩種融資方式下開立，也可以通過信用證協議以外的雙邊安排開具。
信貸協議包含用於簽發最高達#美元的信用證的擔保融資。400百萬美元(“4億美元貸款”)。在4億美元融資機制下籤發的信用證減少了在Revolver項下的可獲得性。信貸協議還允許本公司擁有額外的擔保融資，用於簽發最高達$的信用證。300300萬美元(“3億美元貸款”)。在3億美元貸款下籤發的信用證不會減少在Revolver項下的可獲得性。
本公司亦與多間其他金融機構訂有簽發信用證的雙邊安排(“雙邊安排”)。雙邊安排不是信貸協議的擔保，也不會減少根據Revolver的可獲得性。
未付信用證(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
| 4億美元的貸款 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | |
| 3億美元的貸款 | 71.8 | | | | | | | 70.4 | | | | | |
| 雙邊安排 | 48.1 | | | | | | | 48.0 | | | | | |
| 總計 | $ | 119.9 | | | | | | | $ | 118.4 | | | | | |
於2017年1月31日，本公司與CSAG訂立擔保及抵押品協議，作為貸款人的抵押品代理，就信貸協議項下的借款金額向貸款人提供抵押及擔保。根據擔保和抵押品協議，特雷克斯必須(A)質押公司的主要國內子公司的股本作為抵押品，以及65本公司若干主要外國附屬公司股本的1%及(B)為本公司幾乎所有國內資產提供優先擔保權益。於2022年12月29日，本公司對擔保及抵押品協議作出修訂，修訂內容包括對原協議的主要修改：(I)使附屬公司可與外部交易對手訂立對衝衍生工具；及(Ii)將Terex附屬實體提供的現金管理服務納入由貸款銀行提供的現金管理服務，以根據擔保及抵押品協議提供擔保。
5-5/8%高級債券
2017年1月31日，公司出售併發行美元600.02025年到期的高級債券本金總額(“5-5/8%債券”)以非公開發售的面值計算。5-5/8%的債券由公司的某些國內子公司共同和各自擔保。
2021年3月15日，公司發出通知，有條件贖回所有未償還的5-5/8%債券。2021年4月5日，公司贖回了5-5/8%的債券，贖回價格為$622.92000萬美元，包括贖回保費$16.91000萬美元和應計但未支付的利息$6.01000萬美元。本公司因提前清償與贖回5-5/8%面值為#的票據有關的債務而錄得虧損。22.52021年第二季度為1.2億美元。
5高級附註百分比
2021年4月，該公司出售併發行了美元600.02029年到期的高級債券本金總額(“5%債券”)以非公開發售的面值計算。5%債券所得款項連同手頭現金用於：(I)贖回及清償5-5/8%債券及(Ii)支付有關保費、費用、折扣及開支。5%的債券由本公司的若干國內子公司共同及個別擔保。
有擔保借款
於2023年10月，本公司訂立一項框架協議，將增值税(“增值税”)應收款項轉移至一家金融機構，以換取預付現金。由於轉讓不符合真正出售的標準，這一安排被視為帶有抵押品質押的擔保借款。因此，作為抵押品的增值税應收款仍留在應收款中，與現金收益相關的負債為#美元。19.0在截至2023年12月31日的綜合資產負債表中，100萬美元以長期債務的形式呈現。長期債務分類是基於增值税的估計時間
意大利政府的退款，預計超過12個月。現金收益包括在截至2023年12月31日的年度綜合現金流量表內的其他融資活動中。
債務到期表
在連續五年期間，截至2023年12月31日及其後的長期債務本金的預定年度到期日摘要如下。所列數額不包括資本租賃債務和擔保借款的最低租賃付款(單位：百萬)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 0.2 | |
| 2025 | 0.1 | |
| 2026 | 0.1 | |
| 2027 | 0.1 | |
| 2028 | — | |
| 此後 | 600.0 | |
| 債務總額 | 600.5 | |
| 減去：未攤銷債務發行成本 | (5.0) | |
| 淨債務 | $ | 595.5 | |
債務公允價值
該公司估計其債務截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允價值如下(除引號外，以百萬計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 賬面價值 | | 報價 | | 公允價值 |
| 5%的債券 | $ | 600.0 | | | 0.94375 | | | $ | 566.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 賬面價值 | | 報價 | | 公允價值 |
| 5%的債券 | $ | 600.0 | | | 0.89250 | | | $ | 535.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
上表所列債務的公允價值是根據不活躍市場中債務工具的調整價格報價計算的。本公司相信，其其他借款的賬面價值，包括信貸協議項下循環信貸額度的未償還金額(如有)，將按類似期限的債務的到期日計算大致公平市價。上表中報告的債務公允價值被歸類於ASC 820層次結構的第2級。有關ASC 820層次結構的説明，請參閲註釋A-“演示的基礎”。
該公司支付了$39.0百萬，$37.4百萬美元和美元51.32023年、2022年和2021年分別有100萬的利息。
注：K-租契
特雷克斯擁有房地產、車輛、辦公和工業設備的運營租約，租期通常為1至15好幾年了。特雷克斯持有的許多租約包括延長或終止租約的選項。房地產租賃用於辦公、行政和工業目的。這些租約的基本期限通常在1和15年，可選擇在之間續訂 2和15年 我們的大多數續訂選項與市場狀況相關，Terex無法估計現有續訂選項將如何影響每月付款。 車輛租賃主要包括汽車和卡車。 這些租賃的期限通常在以下之間變化 1和7年 辦公室和工業設備租賃主要包括用於在全球辦公地點和製造地點開展業務的機械。 這些租賃的期限通常在以下之間變化 1和6好幾年了。
經營租約
運營租賃成本包括以下費用（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 37.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 31.3 | |
| 可變租賃成本 | 4.7 | | | 4.3 | | | 4.1 | |
| 短期租賃成本 | 6.1 | | | 4.6 | | | 4.3 | |
| 經營租賃總成本 | $ | 48.5 | | | $ | 41.3 | | | $ | 39.7 | |
可變租賃成本在發生時列為費用，不包括在使用權資產或租賃負債的確定中。 經營租賃義務主要包括租賃房地產的承諾。
與租賃相關的補充資產負債表信息（單位：百萬，租期和貼現率除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
經營租賃使用權資產包含在 其他資產 | $ | 126.0 | | | $ | 89.4 | |
| | | |
經營租賃的當前到期日包括在 其他流動負債 | $ | 28.4 | | | $ | 26.3 | |
非當前經營租賃包括在 其他負債 | 92.4 | | | 62.8 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 120.8 | | | $ | 89.1 | |
| | | |
| 經營租賃加權平均貼現率 | 5.69 | % | | 4.89 | % |
| 加權平均剩餘經營租賃年限(年) | 5 | | 5 |
| | | |
經營租賃負債的期限（單位：百萬）：
| | | | | | | |
| | | |
| 2024 | $ | 37.0 | | | |
| 2025 | 31.3 | | | |
| 2026 | 25.8 | | | |
| 2027 | 17.8 | | | |
| 2028 | 12.9 | | | |
| 此後 | 19.8 | | | |
| 未貼現的經營租賃付款總額 | 144.6 | | | |
| 減去：推定利息 | (23.8) | | | |
| 經營租賃負債總額 | 120.8 | | | |
| 減：經營租賃負債當前到期日 | (28.4) | | | |
| 非流動經營租賃負債 | $ | 92.4 | | | |
與經營租賃相關的補充現金流和其他信息（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | 46.5 | | | $ | 31.3 | |
| 以經營性租賃負債換取的經營性使用權資產 | $ | 67.7 | | | $ | 20.9 | |
L--退休計劃和其他福利
美國養老金計劃
本公司維持一項不受限制的高級管理人員退休計劃(“美國SERP”)。美國SERP為公司的某些前美國員工提供退休福利。一般來説，美國SERP提供的福利是基於參與者在期末考試中獲得的平均總薪酬五年就業和服務年限減去根據任何公司退休計劃賺取的福利，不包括遞延工資和匹配繳費。此外，福利還減少了可歸因於公司繳費的社會保障基本保險金額。美國的SERP沒有資金，參與美國SERP的活動也被凍結。公司還為某些高級管理人員制定了固定繳款計劃。
非美國計劃
該公司在法國、德國、印度、瑞士和英國為其一些子公司維持固定福利計劃。對英國計劃的參與已被凍結。英國計劃是一項有資金的計劃，公司根據英國的資金規定和公司與計劃受託人之間的協商協議為該計劃提供資金。瑞士計劃是一項資金計劃，本公司根據資金規定為該計劃提供資金。德國計劃的參與被凍結；然而，為了確定歸屬和福利金額，有資格的參與者被計入凍結後的服務。法國、德國和印度的計劃都是沒有資金的計劃。在意大利和墨西哥，有強制性的解僱賠償計劃，提供在幾乎所有解僱情況下在終止僱用時支付的津貼。本公司根據規定的要求記錄這一義務。當前債務的計量不依賴於僱員未來的服務，因此以現值計量。
其他離職後福利
該公司有幾個非養老金退休後福利計劃。該公司向某些前受薪和小時工提供離職後健康和人壽保險福利。醫療保健計劃是繳費的，參與者的繳費每年都會調整，而人壽保險計劃是非繳費的。
儲蓄計劃
本公司贊助各種遞延繳税儲蓄計劃，合資格的僱員可選擇將部分薪酬繳交予該計劃。公司可以，但沒有義務，為這些計劃中的某些計劃做出貢獻。為這些儲蓄計劃確認的費用為$22.3百萬，$19.9百萬美元和美元17.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，公司在計劃參與者的指導下投資了與遞延税收儲蓄計劃相匹配的繳款。
關於該公司計劃的信息，包括美國的SERP，如下(以百萬為單位，不包括百分比價值)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年終累計福利義務 | $ | 32.2 | | | $ | 32.7 | | | $ | 103.7 | | | $ | 95.0 | | | | | |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 32.7 | | | $ | 43.6 | | | $ | 96.5 | | | $ | 151.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.1 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.1 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 1.7 | | | 1.2 | | | 4.6 | | | 2.6 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
精算損失(收益)(1) | 0.3 | | | (9.7) | | | 3.5 | | | (36.0) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 已支付的福利 | (2.5) | | | (2.4) | | | (5.7) | | | (7.6) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 外匯效應 | — | | | — | | | 5.5 | | | (15.4) | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | 32.2 | | | 32.7 | | | 105.7 | | | 96.5 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | — | | | — | | | 81.2 | | | 145.2 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的實際回報率 | — | | | — | | | 2.7 | | | (47.7) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 僱主供款 | 2.5 | | | 2.4 | | | 7.2 | | | 6.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 員工貢獻 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (2.5) | | | (2.4) | | | (5.7) | | | (7.6) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯效應 | — | | | — | | | 4.9 | | | (15.3) | | | — | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | — | | | — | | | 90.6 | | | 81.2 | | | — | | | — | |
| 資金狀況 | $ | (32.2) | | | $ | (32.7) | | | $ | (15.1) | | | $ | (15.3) | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.4) | |
財務狀況表中確認的金額包括： | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 其他流動負債 | $ | 2.5 | | | $ | 2.4 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| 其他非流動負債 | 29.7 | | | 30.3 | | | 14.4 | | | 14.6 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
| 總負債 | $ | 32.2 | | | $ | 32.7 | | | $ | 15.1 | | | $ | 15.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.4 | |
在累計其他全面損失中確認的金額包括： | | | | | | | | | | | |
| 精算淨（收益）損失 | $ | (4.0) | | | $ | (4.3) | | | $ | 54.8 | | | $ | 50.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.5) | |
| 前期服務成本 | — | | | — | | | 2.8 | | | 2.7 | | | — | | | — | |
在累計其他全面損失中確認的總額 | $ | (4.0) | | | $ | (4.3) | | | $ | 57.6 | | | $ | 52.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.5) | |
(1) 截至2023年和2022年12月31日止年度與美國和非美國養老金福利相關的精算損失主要是由於與上一年使用的利率相比，貼現率較低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 截至12月31日的加權平均假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貼現率(1) | 5.34 | % | | 5.43 | % | | 2.80 | % | | 4.35 | % | | 4.68 | % | | 1.93 | % | | 5.38 | % | | 5.33 | % | | 2.58 | % |
| 計劃資產的預期回報 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 3.93 | % | | 3.94 | % | | 3.93 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
補償增值率(1) | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 0.31 | % | | 0.26 | % | | 0.18 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
(1)截至12月31日的加權平均假設用於計算當年年底的資金狀況和次年的淨定期成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨定期成本的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 1.7 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 4.6 | | | 2.6 | | | 2.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 計劃資產的預期回報 | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | (5.1) | | | (5.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 確認以前的服務成本 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算損失攤銷 | (0.2) | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 2.3 | | | 1.1 | | | 2.1 | | | (0.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨週期成本 | $ | 1.5 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.6 | | | $ | (0.5) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
除服務成本部分之外的淨定期成本部分均計入合併利潤表（虧損）的其他收入（費用）-淨額中。 服務成本部分與相關員工在此期間提供的服務產生的其他補償成本包含在相同的一個或多個項目中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | | | | | | | | | |
| 淨(得)損 | $ | 0.1 | | | $ | (9.7) | | | $ | 4.2 | | | $ | 16.8 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.5) | |
| 精算損益攤銷 | 0.2 | | | (0.2) | | | (2.3) | | | (1.2) | | | 0.1 | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯效應 | — | | | — | | | 3.2 | | | (3.8) | | | — | | | — | |
在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 0.3 | | | $ | (9.9) | | | $ | 4.9 | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | (0.5) | |
對於累積福利義務超過計劃資產的公司計劃，包括美國SERP，計劃資產的預計福利義務、累積福利義務和公允價值為(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金
優勢 | | 非美國養老金福利 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 預計福利義務 | $ | 32.2 | | | $ | 32.7 | | | $ | 105.7 | | | $ | 96.5 | |
| 累積利益義務 | $ | 32.2 | | | $ | 32.7 | | | $ | 103.7 | | | $ | 95.0 | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 90.6 | | | $ | 81.2 | |
確定計劃債務和相關費用需要使用基於某些經濟假設的精算估值，其中包括計劃資產的貼現率和預期回報率。貼現率使公司能夠估計在計量日期的預期未來現金流量的現值。所使用的利率反映了高質量固定收益投資的回報率，該回報率與12月31日衡量日期的預期福利支付期限相匹配。
用於確定非美國養老金計劃資產回報率的方法是基於已投資和將投資的基金的平均收益率。基於歷史收益和未來預期，本公司認為投資收益假設是合理的。計劃資產的預期收益率代表對投資組合的長期回報的估計。這一假設由受託人審查，並隨每個計劃的不同而變化。
非美國固定收益計劃的總體投資策略是實現投資組合，以支持長期增長並將波動性降至最低，同時通過分散資產類型、基金策略和基金經理來實現回報率最大化。固定收益投資包括對歐洲政府證券和歐洲公司債券的投資，約佔90%和71分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。股權投資、多資產投資基金和房地產投資主要投資於零售、寫字樓和工業/倉庫部門的各種財產，約佔10%和29分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。該計劃的投資主要包括對多元化行業公司的投資96投資於國際市場的百分比以及4%投資於北美。支持公司2024年投資戰略的目標投資分配約為80%至81固定收益證券的百分比和大約19%至20股權證券、多資產投資基金和房地產投資的百分比。
下表中的現金公允價值基於活躍市場的報價，因此被歸類於ASC 820層次結構的第1級。投資基金的公允價值是根據投資組合中基礎投資的市場價值定價的，因此被歸類為ASC 820層次結構的第二級。團體年金保險合同的公允價值所基於的技術要求投入對公允價值計量既重要又不可觀察，因此被歸類為ASC 820層次結構的第三級。具體地説，團體年金保險合同按原始買入價格估值，該價格根據貼現率和其他精算假設的變化進行了調整。有關ASC 820層次結構的説明，請參閲註釋A-“演示的基礎”。
本公司計劃資產於2023年12月31日的公允價值如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非美國養老金計劃 |
| | | | | | | | | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金，包括貨幣市場基金 | | | | | | | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國股市 | | | | | | | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | | | — | |
| 非美國股票 | | | | | | | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國公司債券基金 | | | | | | | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府固定收益基金 | | | | | | | | | 36.0 | | | — | | | 36.0 | | | — | |
| 團體年金保險合同 | | | | | | | | | 20.5 | | | — | | | — | | | 20.5 | |
| 房地產 | | | | | | | | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | |
| 其他證券 | | | | | | | | | 21.5 | | | — | | | 21.5 | | | — | |
| 按公允價值計量的總投資 | | | | | | | | | $ | 90.6 | | | $ | 1.2 | | | $ | 68.9 | | | $ | 20.5 | |
公司計劃資產於2022年12月31日的公允價值如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非美國養老金計劃 |
| | | | | | | | | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 現金，包括貨幣市場基金 | | | | | | | | | $ | 2.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國股市 | | | | | | | | | 12.0 | | | — | | | 12.0 | | | — | |
| 非美國股票 | | | | | | | | | 8.2 | | | — | | | 8.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國公司債券基金 | | | | | | | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府固定收益基金 | | | | | | | | | 18.5 | | | — | | | 18.5 | | | — | |
| 團體年金保險合同 | | | | | | | | | 20.6 | | | — | | | — | | | 20.6 | |
| 房地產 | | | | | | | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | | | — | |
| 其他證券 | | | | | | | | | 14.1 | | | — | | | 14.1 | | | — | |
| 按公允價值計量的總投資 | | | | | | | | | $ | 81.2 | | | $ | 2.5 | | | $ | 58.1 | | | $ | 20.6 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，第三級投資的公允價值計量變化如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 年初餘額 | | $ | 20.6 | | | $ | 34.1 | |
| 精算損益 | | 0.4 | | | (7.7) | |
| 利息收入 | | 0.8 | | | 0.1 | |
| 轉入(轉出)3級 | | (2.4) | | | (2.3) | |
| 外匯效應 | | 1.1 | | | (3.6) | |
| 年終餘額 | | $ | 20.5 | | | $ | 20.6 | |
該公司計劃出資約美元3向其美國固定福利養老金計劃和退休後計劃提供100萬美元，約為美元72024年，將向其非美國固定福利養老金計劃提供100萬美元。 截至2023年12月31日止年度，公司貢獻美元2.6向其美國固定福利養老金計劃和退休後計劃以及美元7.2向其非美國固定福利養老金計劃提供了數百萬美元。 公司根據其計劃估計的未來福利付款如下（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2011年12月31日止的一年， | | 美國的養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 |
| 2024 | | $ | 2.5 | | | $ | 5.7 | | | $ | 0.2 | |
| 2025 | | $ | 2.5 | | | $ | 5.7 | | | $ | 0.1 | |
| 2026 | | $ | 2.5 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.1 | |
| 2027 | | $ | 2.5 | | | $ | 6.0 | | | $ | 0.1 | |
| 2028 | | $ | 2.5 | | | $ | 6.1 | | | $ | 0.1 | |
| 2029-2033 | | $ | 11.9 | | | $ | 31.9 | | | $ | 0.4 | |
對於其他好處，出於測量目的，a 6.50假設2023年覆蓋醫療保健福利的人均成本增長率為%，下降至 62024年下降%，然後每年下降半個百分點，直到達到 4.502027年及以後的%。 假設醫療保健成本趨勢率發生一個百分點的變化不會對總服務和利息成本組成部分或退休後福利義務產生重大影響。
注M - 股東權益
2023年12月31日， 84.6發行和發行普通股百萬股66.1百萬股普通股流通。 的 215.4該日有百萬股未發行普通股， 1.6為限制性股票的歸屬而保留了100萬股普通股供發行。
國庫普通股
該公司以成本為基礎對庫存股票進行估值。 截至2023年12月31日，本公司持有 18.5 百萬股國庫普通股總計美元622.4百萬，其中包括 0.8為公司遞延薪酬計劃的利益而在信託中持有的100萬股股票總計美元22.1百萬美元。
優先股
公司的註冊證書於1998年6月修訂，授權 50.0百萬股優先股，$0.01每股面值。 截至2023年12月31日和2022年， 不是發行在外的優先股。
基於股票的薪酬
2021年5月，股東批准了特雷克斯公司修訂並重新啟動的2018年綜合激勵計劃(“2018計劃”)，該計劃將批准發行的普通股(“股份”)的數量增加到2.0百萬美元。2018年計劃的目的是協助公司吸引和留住選定的個人擔任公司及其附屬公司和關聯公司的員工、董事、高級管理人員、顧問和顧問，他們將為公司的成功做出貢獻，並通過普通股所有權固有的額外激勵實現有利於公司所有股東的長期目標。2018年計劃授權授予(I)購買普通股的期權、(Ii)股票增值權、(Iii)限制性股票獎勵、(Iv)限制性股票單位、(V)其他股票獎勵、(Vi)現金獎勵和(Vii)業績獎勵。根據2018年計劃，涵蓋限制性股票獎勵、限制性股票單位和其他股票獎勵的股票僅在實際發行的範圍內被算作已使用。截至2023年12月31日，2.4根據2018年計劃，可供授予的股票為100萬股。
截至2023年12月31日止年度，本公司授予 0.7向其員工授予80萬股限制性股票，加權平均公允價值為#美元57.53每股。大致64這些獎勵的百分比是以時間為基礎的，並在贈款的前三個週年紀念日按比例授予。大致24在三年期限結束時，必須遵守可能達到或可能無法實現的績效目標，並且績效期限尚未完成。大致12%懸崖背心，並基於包含三年期間確定的市場狀況的業績目標。
基於時間的獎勵的公允價值是基於我們普通股在授予批准之日的市場價格。除基於市場狀況的獎勵外，基於業績的獎勵的公允價值以授予批准之日我們普通股的市場價格為基礎，但公允價值乘以截至期末日的實現概率。對於基於市場狀況的獎勵，公允價值以授予日的蒙特卡羅方法為基礎。蒙特卡羅方法是一種統計模擬技術，用於提供授標日期的公允價值。該公司使用蒙特卡洛方法確定授予日期公允價值為#美元。63.33在2023年3月15日授予市場條件的獎勵的每股收益。
下表列出了估值中使用的加權平均假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授予日期 | | 授予日期 | | 授予日期 |
| | 2023年3月15日 | | 2022年3月17日 | | 2021年3月4日 |
| 股息率 | 1.21% | | 1.31 | % | | 1.12 | % |
| 預期波動率 | 46.54% | | 54.25 | % | | 53.03 | % |
| 無風險利率 | 3.81% | | 2.09 | % | | 0.29 | % |
| 預期壽命(年) | 3 | | 3 | | 3 |
| 授予日期每股公允價值 | $63.33 | | $ | 44.25 | | | $ | 54.92 | |
下表是公司所有計劃下的限制性股票獎勵摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限制性股票
獎項 | | 加權
平均助學金
公允價值日期 |
截至2022年12月31日未歸屬 | | 1,849,796 | | | $ | 37.36 | |
| 授與 | | 687,893 | | | $ | 57.53 | |
| 既得 | | (976,154) | | | $ | 31.71 | |
| 已取消、過期或其他 | | 53,779 | | | $ | 43.34 | |
截至2023年12月31日未歸屬 | | 1,615,314 | | | $ | 51.61 | |
截至2023年12月31日，與限制性股票相關的未確認補償成本總計約為美元39.9百萬，將在加權平均期間支出 1.7年 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度限制性股票獎勵的授予日期加權平均公允價值為美元57.53, $40.16及$44.26，分別。 授予限制性股票獎勵的股份的總公允價值為美元31.0百萬，$31.2百萬美元和美元23.0截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
與股票薪酬相關的税收優惠為美元5.5百萬，$4.5百萬美元和美元5.1截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。 所有基於股票的薪酬的超額税收優惠作為經營現金活動包含在綜合現金流量表中。
綜合收益(虧損)
下表反映了其他全面收益（虧損）的累計餘額（單位：百萬）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計
翻譯
調整，調整 | | 導數
對衝
調整，調整 | | 債務融資和股權投資
證券
調整，調整 | | 養老金
負債
調整，調整 | | 累計
其他
全面
收益(虧損) |
2021年1月1日的餘額 | | $ | (145.2) | | | $ | (6.0) | | | $ | 1.2 | | | $ | (58.4) | | | $ | (208.4) | |
| 本年度變動 | | (42.8) | | | 10.0 | | | (1.2) | | | 13.9 | | | (20.1) | |
2021年12月31日的餘額 | | (188.0) | | | 4.0 | | | — | | | (44.5) | | | (228.5) | |
| 本年度變動 | | (97.5) | | | (10.4) | | | (3.5) | | | (1.7) | | | (113.1) | |
2022年12月31日的餘額 | | (285.5) | | | (6.4) | | | (3.5) | | | (46.2) | | | (341.6) | |
| 本年度變動 | | 57.2 | | | 1.0 | | | 0.8 | | | (4.5) | | | 54.5 | |
2023年12月31日餘額 | | $ | (228.3) | | | $ | (5.4) | | | $ | (2.7) | | | $ | (50.7) | | | $ | (287.1) | |
截至2023年12月31日，累計換算調整、衍生品對衝調整、債務和股權證券調整以及養老金負債調整的AOCI已扣除税收優惠/（撥備）美元7.0百萬，$1.3百萬，$0.7百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度按組成部分劃分的AOCI變化。 所有金額均不含税（以百萬計）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | CTA | 導數
對衝
調整，調整 | 債務與
權益
證券
調整，調整 | 養老金
負債
Adj. | 總計 | | CTA | 導數 對衝 Adj. | 債務與
權益
證券
調整，調整 | 養老金
負債
調整，調整 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | (285.5) | | $ | (6.4) | | $ | (3.5) | | $ | (46.2) | | $ | (341.6) | | | $ | (188.0) | | $ | 4.0 | | $ | — | | $ | (44.5) | | $ | (228.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 57.2 | | (0.9) | | 0.8 | | (6.2) | | 50.9 | | | (97.1) | | (4.0) | | (3.5) | | (2.9) | | (107.5) | |
從AOCI重新分類的金額 | — | | 1.9 | | — | | 1.7 | | 3.6 | | | (0.4) | | (6.4) | | — | | 1.2 | | (5.6) | |
其他綜合收益(虧損)淨額 | 57.2 | | 1.0 | | 0.8 | | (4.5) | | 54.5 | | | (97.5) | | (10.4) | | (3.5) | | (1.7) | | (113.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (228.3) | | $ | (5.4) | | $ | (2.7) | | $ | (50.7) | | $ | (287.1) | | | $ | (285.5) | | $ | (6.4) | | $ | (3.5) | | $ | (46.2) | | $ | (341.6) | |
股份回購
2018年7月，特雷克斯董事會授權回購金額高達美元300 百萬股公司已發行普通股。 2022年12月，特雷克斯董事會授權額外回購金額高達美元150 百萬股公司已發行普通股。 下表列出了公司根據這些計劃回購的股份，包括執行但未結算的交易。
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 回購股份總數 | 所購回股份之 (單位：百萬) |
2023 | 1,287,214 | $60.7 |
2022 | 2,862,650 | $96.6 |
2021 | 28,688 | $1.2 |
分紅
下表列出了特雷克斯董事會宣佈並支付給公司股東的股息：
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| 年 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 |
2023 | $ | 0.15 | | $ | 0.15 | | $ | 0.17 | | $ | 0.17 | |
2022 | $ | 0.13 | | $ | 0.13 | | $ | 0.13 | | $ | 0.13 | |
2021 | $ | 0.12 | | $ | 0.12 | | $ | 0.12 | | $ | 0.12 | |
2024年2月，特雷克斯董事會宣佈股息為#美元。0.17每股，將於2024年3月19日支付給公司截至2024年3月8日登記在冊的股東。
注N-訴訟和或有事項
一般信息
本公司涉及在正常經營過程中發生的各種法律訴訟，包括產品責任、一般責任、工人賠償責任、僱傭、商業、知識產權和税務訴訟。本公司投保產品責任、一般責任、工人賠償、僱主責任、財產損失和法律或合同規定的其他可保風險，並保留責任或免賠額。本公司記錄並維持一項估計負債，金額為管理層對該等留存負債及免賠額的總風險估計。對於此類留存負債和免賠額，本公司根據可能損失估計確定其風險敞口，這要求該等損失既是可能損失，也是可能損失的金額或範圍是可估計的。本公司相信，它已為當前的或有事項準備了適當和充足的準備金和應計項目，發生超過應計金額的重大損失的可能性微乎其微。本公司相信，該等事項的結果，無論是個別或整體的結果，都不會對其綜合財務報表產生重大不利影響。然而，訴訟的結果無法預測，如果判決不利，最終可能導致本公司承擔重大債務，這可能對其運營業績產生重大不利影響。
Terex拉丁語美洲設備有限公司ICMS論文集
特雷克斯拉丁美洲設備有限公司(“TLA”)通過聖埃斯皮裏託州將特雷克斯產品進口到巴西聖保羅的工廠。在2004年至2009年3月期間，TLA使用第三方貿易公司SAB作為代理處理特雷克斯產品的進口。TLA適當地向SAB支付了聖埃斯皮裏託ICMS税(巴西國家增值税)，以支付給聖埃斯皮裏託，這將產生ICMS抵免，用於抵扣聖保羅ICMS税的徵收。SAB破產了，可能實際上沒有向聖埃斯皮裏託匯款TLA向其支付的ICMS税款。巴西聖保羅州對聖保羅ICMS提出質疑，TLA要求並評估未支付的ICMS税、罰款和相關利息，金額約為BRL1142000萬(美元)24(億美元)。TLA對聖保羅的索賠提出質疑，並於2019年10月獲悉，聖保羅的索賠在行政法庭程序中倖存下來。雖然該公司繼續強烈反對聖保羅州，並計劃大力辯護，但不能保證ICMS訴訟的最終解決方案，也不能保證TLA最終不會被要求向聖保羅州支付ICMS税和利息。
其他
本公司涉及在其正常運作過程中出現的各種其他法律程序。本公司已就可能出現虧損及虧損金額或範圍可予估計的情況，計提估計虧損撥備。
信用擔保
公司可通過促進(I)最終用户客户、分銷商和租賃公司之間的直接融資交易以及(Ii)第三方金融機構之間的直接融資交易，在某些情況下提供追索權，幫助客户租賃、租賃和購買其產品。目前的最高責任金額一般限於客户在違約時欠第三方金融機構的剩餘款項；然而，由於每項安排的獨特事實和情況有限，無法合理估計這一金額，例如出資人和客户之間的合同義務結構是否發生了變化。
對於截至2023年和2022年12月31日的未償信用擔保，確定的最大風險敞口為美元89.4百萬美元和美元121.4百萬，分別。 這些擔保的條款與客户安排的融資一致，通常不超過 五年. 信用擔保的信用損失備抵為美元5.3百萬美元和美元6.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
無法保證二手設備市場的歷史經驗將預示未來的結果。 公司從擔保中收回損失的能力可能會受到損失時舊設備市場經濟狀況的影響。
附表二--估值和符合資格的賬户和準備金
(單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 天平
起頭
一年的 | | 收費至
收益 | | 其他類型(1) | | 扣除金額：(2) | | 平衡結束
一年的 |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 可疑賬户備抵-流動 | $ | 9.4 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.2) | | | $ | 8.3 | |
| 可疑賬户備抵-非流動 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 庫存儲備 | 61.0 | | | 24.6 | | | 1.8 | | | (16.9) | | | 70.5 | |
| 遞延税項資產的估值免税額 | 63.0 | | | (9.1) | | | 0.2 | | | (1.4) | | | 52.7 | |
| 總計 | $ | 133.7 | | | $ | 15.4 | | | $ | 2.2 | | | $ | (19.5) | | | $ | 131.8 | |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 可疑賬户備抵-流動 | $ | 9.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | (1.0) | | | $ | 9.4 | |
| 可疑賬户備抵-非流動 | 10.7 | | | — | | | (0.6) | | | (9.8) | | | 0.3 | |
| 庫存儲備 | 57.8 | | | 21.6 | | | (2.8) | | | (15.6) | | | 61.0 | |
| 遞延税項資產的估值免税額 | 100.0 | | | (24.3) | | | (1.1) | | | (11.6) | | | 63.0 | |
| 總計 | $ | 178.2 | | | $ | (1.6) | | | $ | (4.9) | | | $ | (38.0) | | | $ | 133.7 | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 從資產賬户中扣除： | | | | | | | | | |
| 可疑賬户備抵-流動 | $ | 9.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | (0.8) | | | $ | (1.5) | | | $ | 9.7 | |
| 可疑賬户備抵-非流動 | 11.5 | | | — | | | (0.8) | | | — | | | 10.7 | |
| 庫存儲備 | 61.8 | | | 15.0 | | | (2.9) | | | (16.1) | | | 57.8 | |
| 遞延税項資產的估值免税額 | 112.1 | | | (12.0) | | | (0.1) | | | — | | | 100.0 | |
| 總計 | $ | 194.9 | | | $ | 5.5 | | | $ | (4.6) | | | $ | (17.6) | | | $ | 178.2 | |
(1)主要代表外幣兑換、業務剝離和其他金額對累計其他全面收益（虧損）的影響。
(2)主要代表已確定儲量的利用率（扣除回收量）。
