附錄 99.1
Arqit Quantum Inc.
未經審計的簡明 合併中期財務報表
截至2023年3月31日止期間
Arqit Quantum Inc
未經審計的簡明合併 中期財務報表
截至2023年3月31日止期間
內容 | 頁面 | |
簡明的 綜合收益表(未經審計) | 2 | |
簡明的 合併財務狀況表 | 3 | |
簡明的 合併權益變動表(未經審計) | 4 | |
簡明的 合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明的 財務報表附註(未經審計) | 6-9 |
1
Arqit Quantum Inc |
綜合收益簡明合併報表 (未經審計) |
截至2023年3月31日的期間 |
未經審計 六 月 | 未經審計
六 月 | |||||||||||
期限已結束 | 期限已結束 | |||||||||||
注意 | 2023 年 3 月 31 日 | 2022年3月31日 | ||||||||||
$'000 | $'000 | |||||||||||
收入 | 19 | 5,293 | ||||||||||
其他營業收入 | 2,570 | 6,959 | ||||||||||
管理費用 | 2 | (24,963 | ) | (26,600 | ) | |||||||
貿易應收賬款 和合約資產的減值損失 | (12,203 | ) | — | |||||||||
營業 虧損 | (34,577 | ) | (14,348 | ) | ||||||||
認股權證公允價值的變化 | 12,910 | 72,464 | ||||||||||
財務成本 | (169 | ) | (69 | ) | ||||||||
財務 收入 | — | — | ||||||||||
(虧損)/税前利潤 | (21,836 | ) | 58,047 | |||||||||
所得税 | — | — | ||||||||||
歸屬於股東的財政年度(虧損)/ 利潤 | (21,836 | ) | 58,047 | |||||||||
其他綜合(虧損)/收入 : | ||||||||||||
可能被重新歸類為 損益的項目 | ||||||||||||
貨幣 折算差異 | (2,503 | ) | 258 | |||||||||
歸屬於股東的年度綜合(虧損)/利潤總額 | (24,339 | ) | 58,305 | |||||||||
歸屬於股東的持續經營業務的每股普通股收益 | ||||||||||||
每股基本收益 | (0.17409 | ) | 0.48212 | |||||||||
攤薄後的每股收益 | (0.17409 | ) | 0.47999 |
集團的所有活動 均源自上述財政期間的持續業務。
2
Arqit Quantum Inc. | |
簡明的 合併財務狀況表 | |
截至 2023 年 3 月 31 日 |
未經審計 | 已審計 | |||||||||||
3 月 31 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||||
$'000 | $'000 | |||||||||||
資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
財產、工廠 和設備 | 2,435 | 2,206 | ||||||||||
使用權資產 | 7,106 | 6,139 | ||||||||||
無形資產 | 3 | 57,221 | 40,291 | |||||||||
固定資產投資 | 31 | 28 | ||||||||||
貿易和 其他應收賬款 | 4 | 1,918 | 18,565 | |||||||||
非流動 資產總額 | 68,711 | 67,229 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
貿易和其他應收賬款 | 4 | 4,252 | 7,677 | |||||||||
現金和 現金等價物 | 41,504 | 48,966 | ||||||||||
當前 資產總數 | 45,756 | 56,643 | ||||||||||
資產總數 | 114,467 | 123,872 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付賬款 | 5 | 19,203 | 22,655 | |||||||||
租賃負債 | 1,580 | 1,154 | ||||||||||
當前 負債總額 | 20,783 | 23,809 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
貿易和其他應付賬款 | 5 | 5,293 | 4,183 | |||||||||
租賃負債 | 7,595 | 6,681 | ||||||||||
認股權證 責任 | 633 | 10,644 | ||||||||||
非流動 負債總額 | 13,521 | 21,508 | ||||||||||
負債總額 | 34,304 | 45,317 | ||||||||||
淨資產 | 80,163 | 78,555 | ||||||||||
公平 | ||||||||||||
股本 | 6 | 13 | 12 | |||||||||
股票溢價 | 7 | 109,195 | 92,306 | |||||||||
其他儲備 | 7 | 166,804 | 166,804 | |||||||||
外幣折算 儲備 | 7 | 854 | 3,357 | |||||||||
基於股份的支付準備金 | 7 | 32,272 | 23,216 | |||||||||
留存 收益 | 7 | (228,975 | ) | (207,140 | ) | |||||||
權益總額 | 80,163 | 78,555 |
3
Arqit Quantum Inc
權益變動簡明合併報表 (未經審計)
截至2023年3月31日的期間
分享 | 分享 | 其他 | 外國
貨幣 翻譯 | 分享
選項 保留 | 留存 收益 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
$'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | $'000 | ||||||||||||||||||||||
2021 年 10 月 1 日的餘額 | 11 | 70,999 | 166,805 | 256 | 303 | (272,215 | ) | (33,841 | ) | |||||||||||||||||||
年度利潤 | — | — | — | — | — | 58,046 | 58,046 | |||||||||||||||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | 258 | — | — | 258 | |||||||||||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | 258 | — | 58,046 | 58,304 | |||||||||||||||||||||
以所有者身份與所有者 進行的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期權費用 | — | — | — | — | 10,134 | — | 10,134 | |||||||||||||||||||||
Earnout 股票 | 1 | — | (1 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使認股權證 | — | 21,279 | — | — | — | — | 21,279 | |||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日歸屬於本集團所有者的餘額 | 12 | 92,278 | 166,804 | 514 | 10,437 | (214,169 | ) | 55,876 | ||||||||||||||||||||
截至2022年10月1日的餘額 | 12 | 92,306 | 166,804 | 3,357 | 23,216 | (207,140 | ) | 78,555 | ||||||||||||||||||||
該期間的損失 | — | — | — | — | — | (21,835 | ) | (21,835 | ) | |||||||||||||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | (2,503 | ) | — | — | (2,503 | ) | |||||||||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | (2,503 | ) | — | (21,835 | ) | (24,338 | ) | ||||||||||||||||||
普通股的發行 | 1 | 16,889 | — | — | — | — | 16,890 | |||||||||||||||||||||
以所有者身份與所有者 進行的交易: | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期權費用 | — | — | — | — | 9,056 | — | 9,056 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日歸屬於集團所有者的餘額 | 13 | 109,195 | 166,804 | 854 | 32,272 | (228,975 | ) | 80,163 |
4
Arqit Quantum Inc
現金流量簡明合併報表 (未經審計)
截至2023年3月31日的期間
未經審計
六個月 期限已結束 | 未經審計 六個月 期限已結束 | |||||||
3 月 31 日 2023 | 3 月 31 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
來自經營 活動的現金流 | ||||||||
運營中使用的現金 | (9,356 | ) | (13,221 | ) | ||||
用於經營活動的淨額 現金 | (9,356 | ) | (13,221 | ) | ||||
來自投資 活動的現金流 | ||||||||
財產、 廠房和設備的資本支出 | (207 | ) | (609 | ) | ||||
無形資產的資本支出 | (16,930 | ) | (12,883 | ) | ||||
用於投資活動的淨額 現金 | (17,137 | ) | (13,492 | ) | ||||
來自融資 活動的現金流 | ||||||||
行使認股權證時發行的股份 | — | 21,279 | ||||||
股票發行的收益, 扣除發行成本 | 19,788 | — | ||||||
租賃負債的支付 | (558 | ) | (205 | ) | ||||
支付租賃負債的利息部分 | (99 | ) | (73 | ) | ||||
政府補助的收益 | 508 | — | ||||||
融資活動產生的淨 現金 | 19,639 | 21,001 | ||||||
現金和 現金等價物的淨減少 | (6,854 | ) | (5,712 | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | 48,966 | 86,966 | ||||||
現金和 現金等價物的外匯 | (608 | ) | 904 | |||||
期末現金 和現金等價物 | 41,504 | 82,158 |
5
Arqit Quantum Inc
財務報表的簡明合併附註(未經審計)
對於 ,期限已於 2023 年 3 月 31 日結束
1。一般 信息和重要會計政策
一般信息
Arqit Quantum Inc. (“公司”)是一家開曼羣島豁免的有限責任公司,註冊號為374857。其 註冊辦事處和主要交易地點的地址為開曼羣島 KY1-1104 大開曼島Ugland House郵政信箱309號Maples Corporate Services Limited的地址。
這些未經審計的 簡明合併財務報表包括公司及其子公司(統稱為 “集團”)。
該集團的主要活動 是通過衞星和地面平臺提供網絡安全服務。
準備的基礎
這些未經審計的 簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》 (“IFRS”)編制的,包括國際會計準則第34號 “中期財務報告”。它們不包括年度財務報表中要求的所有 信息,應與截至2022年9月30日的 年度的合併財務報表一起閲讀。審計員關於這些財務報表的報告是無保留的。截至2022年9月30日止年度的比較資產負債表 數據來自經審計的合併財務報表。
未經審計的簡明 合併財務報表以美元 “美元” 列報,美元也是集團的功能貨幣。除非另有説明,否則所有值均四捨五入到最接近的單位(000美元)。
有關 適用的會計政策的信息可在集團最新的年度審計財務報表中找到。未經審計的中期財務 報表是根據歷史成本編制的,但以公允價值持有的計入損益的投資者認股權證除外。根據國際財務報告準則編制未經審計的中期財務報表需要使用某些關鍵的會計估計。它還要求管理層在適用集團會計政策的過程中行使判斷力。
集團採用的新標準和修訂版 標準
在過渡期間,該集團首次沒有通過任何新的或修訂的標準。
2。按性質劃分的費用
期限已結束 | 期限已結束 | |||||||
3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
員工福利 支出和其他員工成本 | 15,557 | 9,628 | ||||||
資本化為無形 資產 | (3,149 | ) | (2,474 | ) | ||||
法律和專業 | 4,828 | 2,441 | ||||||
外匯 | (9,294 | ) | 989 | |||||
物業成本 | 1,363 | 374 | ||||||
基於股份的薪酬 | 9,004 | 10,133 | ||||||
折舊 | 469 | 91 | ||||||
使用權 資產的折舊 | 693 | 225 | ||||||
其他開支 | 5,492 | 5,193 | ||||||
管理費用總額 | 24,963 | 26,600 |
6
Arqit Quantum Inc
財務報表的簡明合併附註(未經審計)(續)
截至2023年3月31日的期間
3.無形 固定資產
發展 | ||||
成本 | ||||
$'000 | ||||
成本 | ||||
於 2021 年 10 月 1 日 | 18,235 | |||
補充 | 25,294 | |||
國外 在翻譯時進行交流 | (3,238 | ) | ||
2022 年 9 月 30 日 | 40,291 | |||
補充 | 12,144 | |||
國外 在翻譯時進行交流 | 4,786 | |||
2023 年 3 月 31 日 | 57,221 | |||
攤銷 | ||||
於 2021 年 10 月 1 日 | — | |||
充電 | — | |||
2022 年 9 月 30 日 | — | |||
充電 | — | |||
2023 年 3 月 31 日 | — | |||
賬面淨值 | ||||
2023 年 3 月 31 日 | 57,221 | |||
於2022年9月31日 | 40,291 |
集團正在開發的無形資產是內部產生的,該集團尚未開始攤銷這些 有限的有用經濟生活資產。這些資本化成本中有100萬美元(2022年:20.1萬美元)與QuantumCloud™ 有關。對截至2023年3月31日的期間進行了 減值測試,該測試考慮了現有合同的價值和 的預測收入。認為沒有必要進行減值。當無形資產 可供使用時,集團將開始攤銷。
4。貿易和 其他應收賬款
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
流動資產 | ||||||||
貿易債務人 | 1,116 | 5,924 | ||||||
其他債務人 | 736 | 892 | ||||||
預付款和應計收入 | 2,400 | 861 | ||||||
總計 | 4,252 | 7,677 |
已根據與維珍軌道有限責任公司的餘額撥備了 可疑債務。更多細節請參閲註釋 8。
董事們認為 財務報表中以攤銷成本記錄的金融資產的賬面金額接近其公允價值。
在報告日,最大信用風險敞口 是上述每類應收賬款的賬面價值。
7
Arqit Quantum Inc
財務報表的簡明合併附註(未經審計)(續)
對於 ,期限已於 2023 年 3 月 31 日結束
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
非流動資產 | ||||||||
預付款 | — | 15,873 | ||||||
貿易債務人 | — | 975 | ||||||
其他債務人 | 1,918 | 1,717 | ||||||
總計 | 1,918 | 18,565 |
在前一時期,非當期預付款 包括支付的不可退還的押金,用於支付首次衞星發射服務的費用,該費用預計將從會計基準日算起一年以上。
5。交易和 其他應付賬款
3 月 31 日 | 9 月 30 日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
流動負債 | ||||||||
貿易應付賬款 | 13,286 | 17,478 | ||||||
其他税收和社會保障 | 815 | 633 | ||||||
其他債權人 | 620 | 516 | ||||||
應計費用 | 4,482 | 3,803 | ||||||
遞延 收入 | — | 225 | ||||||
總計 | 19,203 | 22,655 |
貿易應付賬款 和應計費用涉及在資產負債表日為該期間收到的服務而應付的金額。集團制定了財務 風險管理政策,確保在信貸期限內支付所有應付賬款。董事們認為,財務報表中以攤銷成本記錄的財務負債賬面金額接近其公允價值。
3 月 31 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
$'000 | $'000 | |||||||
非流動負債 | ||||||||
推遲的政府補助 | 5,293 | 4,183 | ||||||
5,293 | 4,183 |
6。股本
截至2023年3月31日,公司已發行普通股總數為134,078,493股,面值為0.0001美元。
普通人數 | 股本 | |||||||
股份 | $ | |||||||
2022年9月30日——面值0.0001美元 | 121,926,166 | 12,192 | ||||||
以直接發行方式發行的股票 | 10,000,000 | 1,000 | ||||||
通過自動櫃員機發行的股票 | 472,396 | 47 | ||||||
EMI 已練習 | 1,196,981 | 120 | ||||||
已歸屬補助金 | 482,950 | 48 | ||||||
2023 年 3 月 31 日 — 面值 0.0001 美元 | 134,078,493 | 13,408 |
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Arqit Quantum Inc
財務報表的簡明合併附註(未經審計)(續)
對於 ,期限已於 2023 年 3 月 31 日結束
7。儲備
股票溢價
包括股票面值與集團在扣除費用後獲得的這些股票的總價格之間的差額 。
外幣 折算儲備
包括與將子公司轉換為集團列報貨幣相關的其他 綜合收益。
基於份額的 付款儲備金
股票期權發行的累計費用 。
留存收益
包括累計 損益和所有其他地方未確認的所有其他淨收益和虧損以及與所有者的交易(例如股息)。
其他儲備
其他儲備金包括 IFRS 2的認定收購成本和作為反向收購一部分假設的其他儲備金。
8。發佈餘額 表單活動
4月4日, 2023年維珍軌道有限責任公司(“維珍軌道”)申請了第11章的破產保護,Arqit Limited被列為最大的 債權人。2023年5月24日,維珍軌道宣佈關閉運營。已為 維珍軌道的未清餘額準備了減值準備金,相關費用記錄在其他綜合收益表中。
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