展品99.5

AMTD Digital Inc.

Nexxus大樓23樓

幹諾道中41號

香港

2022年6月23日

通過埃德加

公司財務部

財務辦公室

美國證券交易委員會

地址：東北F街100號

華盛頓特區，20549

回覆：

AMTD Digital Inc.(CIK No.0001809691)

表格F-1的註冊聲明(文件 第333-256322號)

表格20-F第8.A.4項下的陳述

女士們先生們,

簽署人AMTD Digital Inc.是一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司(該公司)，現通過EDGAR向美國證券交易委員會(以下簡稱證監會)提交本函件，內容涉及本公司向S提交上述S向本公司提交的第14號修正案F-1表格中有關本公司以美國存托股份代表的A類普通股的首次公開發售的註冊聲明(註冊聲明)。

本公司已在註冊報表中列載其根據國際財務報告準則(IFRS)編制的截至2019年4月30日、2020年及2021年4月30日及截至2019年、2020年及2021年4月30日的財政年度的經審核綜合財務報表，以及截至2022年2月28日及截至2021年2月28日及截至2022年2月28日的每10個月期間的未經審計中期綜合財務報表。

表格20-F第8.A.4項要求，如果是S的首次公開募股，表格F-1的註冊説明書應包含截至提交申請之日起不超過12個月的經審計財務報表。本公司根據表格20-F第8.A.4項的指示2提交本函，其中規定[a]如果公司能夠表示，它在美國以外的任何其他司法管轄區不需要遵守12個月的要求，並且遵守12個月的要求是 不切實際的或涉及不必要的困難，則公司只能遵守本項中的15個月要求。

本公司特此向委員會聲明：

(i)

該公司目前不是任何司法管轄區的公開報告公司;

(Ii)

美國以外的任何司法管轄區均不要求公司在任何臨時期間編制根據IFRS或任何其他公認審計準則審計的合併財務報表;

(Iii)

目前完全遵守表格20-F第8.A.4項是不切實際的，並且會給公司帶來不必要的困難;

(Iv)

公司預計截至2022年4月30日財年的經審計財務報表要到2022年8月才能公佈。

(v)

如果公司的經審計財務報表在公司首次公開募股時超過15個月，公司在任何情況下都不會尋求F-1表格登記聲明的有效性。’

公司根據表格20-F第8.A.4項的指令2提交本信函作為註冊聲明的附件。

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