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美國證券交易委員會徽標
February 1, 2024
埃裏克·斯威德
首席執行官
數字世界收購公司
3109 Grand Ave., #450
Miami, FL 33133
Re: Digital World
收購公司
Amendment No. 3 to
表格 S-4 上的註冊聲明
Filed January 22,
2024
File No. 333-264965
親愛的埃裏克·斯威德：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已收到
以下
評論。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
請求的信息。如果你認為某條評論不適用於你的
事實和情況
或者認為修正案不合適，請告訴我們原因
你的迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
在回覆這封信時，我們可能會有其他評論意見。
除非我們另有説明，
任何提及先前評論的內容均指我們 2024 年 1 月 8 日發表的評論
信。
表格 S-4 註冊聲明第 3 號修正案
封面頁
1. We note that you intend
依靠納斯達克規定的受控公司豁免
corporate governance
標準。請修改以突出您對豁免的依賴
and provide a
交叉引用相關風險因素披露。
業務合併的背景
首次公開募股談判後的業務合併時間表，第 180 頁
2. We note your response
關於我們之前的評論 1.我們還在頁面上註明了你的聲明
190 that "the SPAs with
其餘的PIPE投資者被完全解僱，因為
requirement that the
轉售註冊聲明在收盤前宣佈生效
(the Effective
無法滿足註冊截止條件（基於以下條件）
correspondence from the
2022年8月19日和2022年8月23日美國證券交易委員會的工作人員以及
埃裏克·斯威德
數字世界收購公司
2024年2月1日
第 2 頁
這些剩餘的PIPE投資者不願意放棄有效協議
註冊
關閉條件。”請修改以明確這一點，因為
的收盤條件
要求對私募股份進行註冊的SPA
收盤前轉售
的業務合併不符合要求
第 5 節
1933年《證券法》，雙方未能完成結算
條件。
董事會批准業務合併的理由，第 190 頁
3.我們注意到你對我們先前評論的迴應 5.目前尚不清楚如何
“協助董事會
為此，它對與TMTG相似的公司進行了比較分析
的基準測試
與 “財務盡職調查” 相關的估值區間下降
不在定義範圍內
第 1015 (b) 項所述的報告、意見或評估
法規 M-A，如
報告的提交形式，無論是書面還是口頭的，以及
雙方的意圖是
不構成決定當事方是否收到的決定性因素
第三方
與交易有關的重要報告、意見或評估。
鑑於
向聯委會提供了與之相關的比較分析
已更新到期
勤奮，這似乎對交易至關重要。因此，
請修改你的
披露以提供第 1015 (b) 項所要求的信息
法規 M-A。
關於 TMTG 的信息
關於特朗普媒體與科技集團，第 236 頁
4。我們注意到你對我們先前評論的迴應 9.為其提供背景信息
你的披露
關於 Truth Social 的累積註冊量，請披露
的註冊人數
所呈現的時期。
TMTG 高管和董事薪酬，第 304 頁
5。請提供 2023 年最新的高管薪酬信息
財政年度。
請參閲 S-K 法規第 402 (m) 項。
注意事項 7.淨銷售關聯方，關聯方應收賬款和應付款，頁面
FF-29
6。我們在您為迴應之前的內容而提供的修訂後的披露中註明
評論 14 那個
“TMTG沒有提供與此類分配有關的任何服務
銷售。”我們也是
請注意，關聯方將公眾的收入分配給了TMTG
出場。我們
不清楚不提供服務的分配收入如何算作收入。
請參閲
ASC 606-10-5-3 中的核心原則，為我們確定公司
顧客。
名字姓氏埃裏克·斯威德
描述客户合同的條款，包括您的業績
義務和
公司名稱數字
交易世界
price. Acquisition
Also, tell us whyCorp.
the assigned earnings from the
關聯方
are1,not,
2024 年 2 月實質上，
第 2 頁資本出資。
名字姓氏
埃裏克·斯威德
名字姓埃裏克
數字世界收購範圍更廣
Corp.
Comapany1，NameDigital
2024 年 2 月世界收購公司
二月
Page 3 1, 2024 Page 3
名字姓氏
註釋 8.可轉換本票，第 FF-30 頁
7。我們注意到您在迴應先前評論15時修訂的披露內容。
關於敞篷車
期票 1 至 7，請擴大您的披露範圍以解釋
條款和
自動折扣股票結算功能的條件以及
對方怎麼樣
場景（即首次公開募股、私募股權或控制權變更）會自動觸發
折扣股票-
結算功能可產生可變數量的股份
待發行的公司股票
在票據轉換後向貸款人提供。
請致電 202-551-3376 聯繫約瑟夫·卡斯卡拉諾或致電 Robert Littlepage
202-551-3361
如果您對財務報表的評論有疑問，以及
相關事項。請
如有任何問題，請致電 202-551-6756 聯繫奧斯汀·帕坦或致電 202-551-3447 與 Jeff Kauten 聯繫
其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
科技
抄送：布蘭登 ·J· 博特納