截至2024年4月15日的投資者最新情況

下文提供的2024年第一季度和2024年全年的估計和指導基於Spirit Airlines, Inc.（“Spirit” 或 “公司”）目前的估計，不能保證未來的表現。公司2024年第一季度未經審計的中期合併財務報表尚未完成，在完成結算程序和未經審計的中期財務報表最終確定後，2024年第一季度的業績可能與這些初步估計有所不同。可能存在重大風險和不確定性，可能導致實際業績出現重大差異，包括公司向美國證券交易委員會提交的報告中討論的風險因素。Spirit 沒有義務更新任何前瞻性陳述或估計。

2024 年 3 月 26 日，Spirit 與普惠的子公司國際航空發動機有限責任公司（“IAE”）簽訂了一項協議（“協議”），根據該協議，IAE 將在2024年底之前向Spirit提供月度積分（“IAE積分”），但須遵守某些條件，以補償因為 PW100G-JM 齒輪渦輪風扇（“GTF”）發動機可用而無法運行的每架 Spirit 飛機問題（“AOG 飛機”）。

據估計，該協議對Spirit2024年全年流動性的影響將在1.5億美元至2億美元之間。Spirit打算在適當時候與普惠公司討論有關2024年12月31日之後仍無法運營的任何Spirit飛機的適當安排。

在最初的2024年第一季度調整後的營業利潤率指導中，該公司估計，它將確認約3,800萬美元的AOG飛機積分，這些信貸額度將抵消AOG發生期間的其他運營支出。在進一步考慮了相關的會計指導後，現已確定，根據ASC 705-20的規定，這些抵免額將記作供應商對價，並將認定為在此期間從IAE購買的商品和服務的購買價格的降低，其中可能包括維護成本、備用發動機的購買和備用發動機的短期租賃，其分配與公司獲得積分的進展相對應。

這種會計處理將導致延遲確認公司合併運營報表中這些抵免額中的很大一部分，因為這些抵免額最初將被視為資本化維護和/或備用發動機成本基礎的降低。

鑑於上述IAE積分會計的變化，Spirit現在估計，它將在2024年第一季度確認與AOG飛機相關的約160萬美元信貸。AOG積分會計的變化使2024年第一季度營業利潤率的差異約為300個基點。儘管本季度確認的預計信貸金額大大低於預期，但該季度的總運營支出估計與公司先前的指導一致，這主要是由於運營效率好於預期，從而減少了勞動力和其他支出。此外，由於簽字方調整以及網絡變動導致的機場租金支出降低，機場租金和着陸費估計與公司最初的預測相比將處於有利地位。Spirit目前估計，其2024年第一季度調整後的營業利潤率將為負14.5％，至負13.5％。如果該公司確認了AOG飛機在2024年第一季度獲得的所有AOG積分，該公司估計其營業利潤率將為負11.5％至負10.5％。

該公司估計，2024年第一季度的資本支出總額約為3000萬美元，主要與Spirit在佛羅裏達州達尼亞海灘建造新總部園區以及購買備件（包括四臺備用發動機）相關的支出有關，但部分被飛機交付前押金的淨流入所抵消。

該公司估計，截至2024年第一季度，公司循環信貸額度（“流動性”）下的無限制現金和現金等價物、短期投資證券和流動性為12億美元。該公司估計，到2024年全年，其流動性約為14億美元。

(1) 不包括特殊項目，其中可能包括資產處置損失、特別費用和貸項以及目前無法估算的其他項目。

(2) 修訂後的調整後營業利潤率估計包括約160萬美元的AOG積分；該公司先前的調整營業利潤率指引包括約3,800萬美元的AOG信貸。

(3) 不包括特殊項目，並根據2024年第一季度獲得的與AOG飛機相關的AOG積分與公司2024年第一季度運營報表中確認的AOG積分之間的差額進行了調整。

(4) 包括燃油税和機上燃料費用。

(5) 包括利息支出、資本化利息、利息收入和其他收入和支出。不包括約8200萬美元的收益，主要與捷藍航空根據與捷藍航空和Sundown收購公司的合併協議和計劃終止協議（“捷藍航空合併協議”）向Spirit支付的費用有關，以及某些債務協議中包含的優惠利率互換條款的收益，這些收益被註銷未攤銷的債務發行成本部分抵消。請參閲 “預計調整後營業收入（虧損）與估計的GAAP淨收益（虧損）的對賬”。

（6）基於公司的法定税率。

(7) 資本支出總額假設所有新飛機要麼通過直接租賃交付，要麼通過售後回租交易融資。

前瞻性陳述

本投資者最新情況報告中的前瞻性陳述以及公司代表不時發表的某些口頭陳述包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的各種前瞻性陳述，這些陳述受這些條款規定的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。就這些條款而言，除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預測”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛力” 等術語以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於2024年的指導方針，以及有關公司在收入、現金消耗、運力和乘客需求、額外融資、資本支出、運營成本和支出、税前收入、税前利潤、税收、招聘、飛機交付和利益相關者、供應商和政府支持方面的意圖和預期的陳述。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。除其他外，因素包括經營業績和財務狀況、我們行業的競爭環境、我們保持低成本的能力以及全球經濟狀況的影響，包括經濟週期或經濟衰退對客户旅行行為的影響和其他因素，如公司向美國證券交易委員會提交的文件中所述，包括公司截至12月31日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下討論的詳細因素，2023。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本投資者更新之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。風險或不確定性（i）我們目前不知道的風險或不確定性，（ii）我們目前認為不重要的風險或不確定性，或（iii）可能適用於任何公司的風險或不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。有關某些因素的更多信息包含在公司的證券交易委員會文件中，包括但不限於公司的10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告。

非公認會計準則財務指標

公司使用美利堅合眾國普遍接受的各種會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標，包括調整後的營業收入（虧損）和調整後的營業利潤率來評估其財務業績。這些非公認會計準則財務指標是作為本投資者更新中提供的財務信息的補充信息提供的，這些財務信息是根據公認會計原則計算和列報的，之所以列報這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對公司基本財務業績和趨勢的總體理解，便於當前、過去和未來時期的比較。

調整後的運營費用和調整後的營業利潤率是非公認會計準則財務指標，是在前瞻性基礎上提供的。如果公司認為這種對賬將意味着一定程度的精確性和確定性，可能會使投資者感到困惑，並且如果沒有不合理的努力，就無法合理預測GAAP財務指標中包含/排除的某些項目，則公司不提供前瞻性的非公認會計準則指標對賬。這是由於預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或數量存在固有的困難。出於同樣的原因，公司無法解決不可用信息的可能重要性。在沒有最直接可比的GAAP財務指標的情況下提供的前瞻性非公認會計準則指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。之所以提供這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對公司基本財務業績和趨勢的總體理解，並促進了當前、過去和未來時期之間的比較。

由於非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此不應將其視為優於也不打算單獨考慮或替代新聞稿中提出的相關公認會計準則財務指標，由於計算方法和調整項目可能存在差異，因此可能與其他公司提出的類似標題的指標不相同或具有可比性。我們鼓勵投資者全面審查我們向美國證券交易委員會提交的財務報表和其他文件，不要依賴任何單一的財務指標。

以下信息解釋了非公認會計準則財務指標中反映的某些調整，並顯示了本投資者更新中報告的非公認會計準則財務指標（前瞻性非公認會計準則財務指標除外）與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。在列出的財務表中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能不會相加。顯示的每單位金額是根據基礎金額計算得出的。

調整後預計營業收入（虧損）與估計的GAAP淨收益（虧損）的對賬

(1) 包括約8200萬美元的收益，主要與捷藍航空向Spirit支付的與捷藍航空合併協議終止協議相關的費用以及某些債務協議中包含的優惠利率互換條款產生的收益互換條款，這些條款在第一季度終止的與舊有飛機的售後回租交易有關，部分被未攤銷的債務發行成本的註銷所抵消。

(2) 包括與出售機身和發動機相關的損失、與飛機售後回租交易相關的損失、與註銷過時資產和其他調整相關的損失，但部分被與新飛機交付相關的飛機售後回租交易的收益以及與捷藍航空合併協議相關的法律、諮詢、留用獎勵計劃和其他費用所抵消。

(3) 不包括經營特殊物品。