美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，截至2024年2月29日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從到的過渡期
委員會 文件編號 001-41738
菠蘿 金融公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 of 註冊或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
戈登·貝克路 111 號 200 單元
安大略省北部 約克 M2H 3R1
（主要行政辦公室地址 ）（郵政編碼）
註冊人的 電話號碼，包括區號：(416) 669-2046
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☐ 沒有 ☒
用勾號指明 在過去 12 個月（或註冊人 必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不 ☐。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐ 否 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
截至2024年4月15日，註冊人已發行和流通的普通股數量為7,181,979股。
菠蘿 金融公司
表格 10-Q 的目錄
| 第 I 部分 | 財務信息 | |
| 項目 1. | 財務報表 | 2 |
| 合併資產負債表（未經審計） | 3 | |
| 合併運營報表和綜合虧損表（未經審計） | 4 | |
| 合併股東權益表（未經審計） | 5 | |
| 合併現金流量表（未經審計） | 6 | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 7 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 33 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 33 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 34 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 34 |
| 項目 5. | 其他信息 | 34 |
| 項目 6. | 展品 | 34 |
| 簽名 | 35 |
| i |
前瞻性 陳述
本 報告包含 1933 年《證券法》第 27A 條或 “證券 法” 以及 1934 年《證券交易法》或《交易法》第 21E 條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述 存在某些風險和不確定性，可能導致實際業績與歷史業績或預期的 業績存在重大差異。
在 某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“打算”、“可能”、 “將”、“應該”、“可能”、“會”、“期望”、“相信”、“預期”、“預期”、 “估計”、“預測”、“潛在” 或這些術語的否定值等術語來識別前瞻性陳述。這些術語和類似表述 旨在識別前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述基於管理層 當前的預期和信念，管理層認為這些預期和信念是合理的。此外，我們無法評估每個因素對 我們業務的影響，也無法評估我們所知道的任何因素或因素組合或因素在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。提醒您不要過分依賴任何前瞻性 陳述。這些陳述僅代表我們截至本報告發布之日的估計和假設。除非聯邦證券法要求 ，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映 發佈之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
您 應該意識到，由於許多 因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異，包括：
| ● | 未來服務開發的時機， |
| ● | 收入、收益、資本結構和其他財務項目的預測 ， |
| ● | 關於我們業務運營能力的聲明 ， |
| ● | 關於未來經濟表現預期的陳述 ， |
| ● | 關於我們市場競爭的聲明 ，以及 |
| ● | 假設 關於我們或我們業務的基本陳述。 |
其他 風險和不確定性包括諸如市場對我們產品和服務的接受程度和市場需求、定價、 不斷變化的監管環境、我們的會計政策的影響、行業趨勢、我們執行 業務計劃的財務資源充足性、我們吸引、留住和激勵關鍵人員的能力以及我們在定期向美國證券公司提交的 和當前報告中不時描述的其他風險交易委員會或 “SEC”。您應仔細考慮 本報告中的陳述，這些陳述涉及其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中列出的 有所不同，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均由適用的警示性陳述明確限定 。
| 1 |
第 1 部分。財務信息
項目 1.財務報表
菠蘿 金融公司
簡明的 中期合併財務報表（未經審計）
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
| 2 |
菠蘿 金融公司
簡明的 中期合併資產負債表（未經審計）
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
2024年2月29日 （未經審計） | 2023年8月31日 | |||||||||||
| 截至： | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 注意事項 13 | |||||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||||||
| 投資 | 注意事項 4 | |||||||||||
| 使用權資產 | 注意事項 10 | |||||||||||
| 財產和設備 | 注意事項 5 | |||||||||||
| 無形資產 | 注意事項 6 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||||||
| 貸款 | 注十七 | |||||||||||
| 租賃負債的當期部分 | 注意事項 10 | |||||||||||
| 延期的政府激勵措施 | 注意事項 13 | |||||||||||
| 租賃責任 | 注意事項 10 | |||||||||||
| 認股權證責任 | 注意事項 8 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股， 面值； 授權; 截至2024年2月29日的已發行和流通股份，以及 截至 2023 年 8 月 31 日。 | 注意事項 7 | |||||||||||
| 額外的實收資本 | 注 8,9 | |||||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 業務描述（註釋 1） | |
| 意外開支 和承付款（註釋 15） | |
| 隨後的 事件（註釋 18） | |
| 代表董事會批准 | |
| “Shuba Dasgupta” | “Drew Green” |
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
| 3 |
菠蘿 金融公司
簡明的 中期合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計）
截至2024年2月29日的三個月零六個月
（以美元表示 ）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
| 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||||||||||||
| 在已結束的時期內 | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||||||||
| 收入 | 註釋 16 | $ | $ | |||||||||||||||||
| 開支 | ||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 注意事項 11 | |||||||||||||||||||
| 廣告和營銷 | ||||||||||||||||||||
| 工資、工資和福利 | ||||||||||||||||||||
| 利息支出和銀行手續費 | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | 備註 5,6,10 | |||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 注意事項 9 | ( | ) | |||||||||||||||||
| 政府激勵措施 | 注意事項 13 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 支出總額 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 外匯收益（虧損） | ||||||||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值變動的收益（虧損） | 注意事項 8 | |||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税（回收）費用 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄虧損（美元） | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||||||||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
| 4 |
菠蘿 金融公司
簡明的 股東權益變動中期合併報表（未經審計）
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
| 常見 股份 （注七） | 額外 已付款 資本 （註釋 8 和 9） | 累積的 其他 綜合的 損失 | 累積的 （赤字） | 股東總數 公正 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 2 月 28 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2023 年 11 月 3 日首次公開募股發行的股票 | ||||||||||||||||||||
| 發行的與首次公開募股相關的認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
| 5 |
菠蘿 金融公司
簡明的 中期合併現金流量表（未經審計）
對於 截至 2024 年 2 月 29 日的六個月
（以美元表示 ）
| 六個月已結束 | ||||||||||||
| 在已結束的時期內： | 2024年2月29日 （未經審計） | 2023 年 2 月 28 日 （未經審計） | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 以下活動提供（用於）的現金 | ||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 以下非現金項目的調整： | ||||||||||||
| 財產和設備的折舊 | 注意事項 5 | |||||||||||
| 無形資產折舊 | 注意事項 6 | |||||||||||
| 使用權資產的折舊 | 注意事項 10 | |||||||||||
| 租賃負債的利息支出 | 注意事項 10 | |||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 注意事項 9 | |||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 注意事項 8 | ( | ) | |||||||||
| 非現金營運資金餘額的淨變化： | ||||||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 延期的政府激勵措施 | ( | ) | ||||||||||
| 應收所得税 | ||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||
| 貸款收益 | 注十七 | |||||||||||
| 股本發行 | 注意事項 7 | |||||||||||
| 償還租賃債務 | 注意事項 10 | ( | )) | ( | ) | |||||||
| ( | ) | |||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 無形資產的增加 | 注意事項 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 財產和設備增補 | 注意事項 5 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||||||
| 外匯匯率變動的影響 | ( | ) | ||||||||||
| 現金，期初 | ||||||||||||
| 現金，期末 | ||||||||||||
附註是這些簡明的中期合併財務報表的組成部分
| 6 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
1。 業務描述
Pineapple Financial Inc.（“公司”）是加拿大抵押貸款行業的領導者，它打破了常規，既關注代理商和經紀公司的長期 成功，也關注房主的整體經驗。該公司 在網絡中擁有600多名經紀人，利用基於雲的尖端工具和人工智能驅動的系統，使其經紀人能夠幫助加拿大人實現擁有房屋 的最終夢想。
公司於 2006 年根據《安大略省商業公司法》註冊成立。該公司的總部位於加拿大安大略省多倫多市戈登貝克路200-111號，其證券在美國紐約證券交易所（NYSEAmerican） 上市，股票代碼為 “PAPL”。該公司於2023年10月31日完成了首次公開募股，總收益為35萬美元，交易的第一天是2023年11月1日。
全球通貨膨脹壓力導致利率上升的影響
在 2024年第二季度，由於全球都感受到的通貨膨脹壓力，世界各地的中央銀行穩步提高了 利率以減輕這些壓力。對房地產市場的影響是減少了價格戰、競價和 對失控價格的控制。這導致包括公司在內的所有與房地產相關的業務發生了變化。 利率的提高降低了價格，導致公司的交易量減少。目前尚不清楚提高的利率 將持續多久。公司確定，沒有關於信貸損失增加的實質性預期，也沒有長期資產減值的實質性指標 。
2。 重要的會計政策
演示文稿的基礎
公司的簡明中期合併財務報表是根據美國公認會計 原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）規則和條例編制的，包括公司及其合併子公司的賬目 。這些 未經審計的 簡明中期合併財務報表不包括年度財務報表中通常提供的所有披露， 應與公司截至2023年8月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。 因此，除非另有説明，否則適用的會計政策、估算和判決與公司截至2023年8月31日止年度的財務報表 中適用的會計政策、估算和判斷相同。公司在每個報告期 評估其會計估計和判斷。
簡明中期合併財務報表已於 2024 年 4 月 15 日獲董事會授權發佈。
| 7 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
在截至 2024 年 2 月 29 日的 六個月期間
（以美元表示 ）
2。 重要會計政策（續）
準備貨幣、本位幣和列報貨幣的基礎
簡明中期合併財務報表是根據適用於持續經營企業的GAAP 編制的，該公認會計原則考慮在正常業務過程中 按歷史成本實現資產和清償負債，某些按公允價值計量的金融工具除外。歷史 成本通常基於為交換資產而提供的對價的公允價值。
所有 財務信息均以美元（“美元”）列報，因為公司的列報貨幣和本位貨幣 以加元（“CAD”）表示。中期財務報表是簡明的，應與 公司截至2023年8月31日止年度的最新年度年終合併財務報表一起閲讀。管理層 認為，為公允列報中期業績所必需的所有調整均已作出，所有調整 均為經常性調整，或已説明除正常經常性之外的任何調整的性質和任何金額。已經進行了足夠的披露，以免使中期財務信息具有誤導性。這些簡明的中期合併財務報表中沒有前期 調整。
運營 段
公司作為一個運營部門運營，其報告方式與提供給主要 運營決策者的內部報告一致。首席運營決策者負責分配資源和評估合併運營部門的業績 ，並被任命為公司的首席執行官兼首席財務官。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表包括公司及其全資子公司菠蘿保險 Inc和Pineapple National Inc.的賬目。與子公司的所有交易以及任何公司間餘額、收益或損失在合併後均已消除 。子公司使用加元本位幣，會計政策一直適用於子公司。
3. 重要的會計判斷、估計和假設
財務報表的編制要求董事和管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響 的政策、報告的資產負債金額以及收入和支出。實際結果可能與這些 估計值不同。對估計數和基本假設不斷進行審查。如果修訂僅影響該時期，則在修訂估計值的時段內確認會計估算的修訂 ；如果修訂同時影響當前和未來期間，則在修訂期間和未來期間 中確認。
以下 是管理層採用的關鍵估計和判斷，這些估計和判斷對公司的財務 報表影響最大。這些假設和估計的不確定性可能導致結果需要對未來時期受影響的資產或負債的賬面金額進行實質性調整。
投資 （第 3 級）
如果 記錄在財務狀況表上的金融資產和金融負債的公允價值無法從 活躍市場推導出來，則使用各種估值技術來確定。這些模型的輸入儘可能來自可觀察的市場 數據；如果沒有可觀察的市場數據，則需要管理層的判斷來確定公允價值。
基於 的薪酬
在確定股票期權獎勵的公允價值以及預計 授予的獎勵數量時，管理層 必須做出一定的估計。根據對標的股票期權的波動率、沒收和預期壽命的估計，這些估計會影響損益表和綜合收益表中確認為股票薪酬的金額 ， 歸屬期最長為36個月。
| 8 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於截至 2024 年 2 月 29 日的 期限的六個月期間
（以美元表示 ）
3. 重要的會計判斷、估計和假設（續）
資產的有用壽命
重要的 判斷涉及到不動產、廠房和設備以及無形資產的使用壽命的確定。管理層每年評估 使用壽命的合理性，以記錄無形資產和不動產、廠房和設備的折舊。
4。 投資
在 截至2021年8月31日的年度中，公司購買了一傢俬人公司的投資。該公司持有 5% 的權益，沒有顯著的 影響力。使用第 3 級輸入在 FVTPL 中記錄投資。公司投資的估值是根據 最近完成的私募融資確定的。截至2024年2月29日，公司確認公允價值變動為零 （2022年-零美元）。由於外匯折算，本期公允價值的變化。
5。 財產和設備
公司的財產和設備包括筆記本電腦、傢俱和辦公設備。
財產和設備清單
財產和 設備 | ||||
| 成本 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 補充 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 補充 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 累計折舊 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ||||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 淨賬面價值 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 9 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
6。 無形資產
本期增加的 無形資產與內部生成的軟件資本化的開發成本有關， 的使用壽命為5年。
成本和累計折舊表
| 無形資產 | ||||
| 成本 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 補充 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 補充 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 累計折舊 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 淨賬面價值 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 10 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
7。 股本
授權股本
公司的 法定股本由無限數量的名義面值普通股組成。
法定股本表
| # | $ | |||||||
| 餘額，2022年8月31日和2023年8月31日 | ||||||||
| 首次公開募股發行普通股 | ||||||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| 已發行的認股 | ( | ) | ||||||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | ||||||||
2023年11月3日，公司完成在紐約證券交易所（NYSE）上市，股票代碼為PAPL。該公司在首次公開募股中發行了87.5萬股股票，並在公開募股結束時獲得了350萬美元的總收益。公司產生了 796,346美元的股票發行成本，與承銷商費和律師費用有關。股票發行成本餘額包括與26,250份代表性認股權證相關的48,284美元 的公允價值，這些認股權證於2023年11月3日以4美元的行使價向承銷商發行，將於2028年10月31日到期。
| 11 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
8。 認股權證
| a) | 普通 股票購買權證 |
| # | $ | |||||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | ||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | ||||||||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日和 2024 年 2 月 29 日 | ||||||||
| b) | 認股權證 責任 |
正如 在上文附註7中指出的那樣，該公司於2023年11月3日發行了26,250份認股權證，行使價為4美元，到期日為2028年10月 31日。根據ASC 815，這些工具不符合歸類為股票工具的標準，因此被歸類為 金融負債。以下是認股權證負債估值的連續性。
認股權證使用Black-Scholes方法進行估值，股價為1.86美元，行使價為4美元，期限為5年，無風險利率 為4.62％，發行時波動率為251％，行使價為4美元，期限為5年，無風險利率為4.42％ ，波動率為179.75％，截至2024年2月29日。
認股權證 責任表
| # | $ | |||||||
| 截至2023年8月31日的餘額 | ||||||||
| 發行認股權證 | ||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 截至2024年2月29日的認股權證的公允價值 | ||||||||
| 12 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
公司制定了股票期權計劃（“計劃”），旨在吸引、留住和激勵合格的董事、高級職員、員工和 顧問，他們現在和未來的捐款對公司的成功至關重要，為他們提供通過授予股票期權來參與 未來業績的機會。
每份 股票期權在行使時轉換為公司的一股普通股。收款人在收到 期權後無需支付或支付任何款項。這些期權既沒有分紅權，也沒有投票權。期權可以從歸屬 之日起隨時行使，直至到期日。
2017年，對該計劃進行了修訂，規定根據 計劃保留並可供授予和發行的普通股總數等於公司已發行和流通普通股的10％。
2021 年 6 月 14 日授予的期權 期限為 2 年，其中 25% 的期權在授予之日歸屬，其餘 未歸屬期權此後每隔6個月等額分期歸屬。授予的股票期權的公允價值為1,317,155美元。截至2024年2月29日的六個月（2023年2月28日-33,041美元）， 股票薪酬支出總額被確認為零美元。
作為薪酬待遇的一部分， 首席財務官於2021年11月15日獲得了63,821份股票期權。期權在 的3年期限內歸屬，其中8,974份授予的期權在授予日歸屬，其餘未歸屬期權每6個月等額分期歸屬 。授予的股票期權的公允價值為141,885美元。在截至2023年8月31日的年度中，首席財務官期權被沒收 。在截至2024年2月29日的期間，確認了零美元（2023年2月28日-48,458美元）的股票薪酬支出。
授予的未償還期權一覽表
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||||||||||
的數量 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | 的數量 選項 | 加權 平均值 運動 價格 | |||||||||||||
| # | $ | # | $ | |||||||||||||
| 期初餘額 | ||||||||||||||||
| 期間沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末餘額 | ||||||||||||||||
| 可於期末行使 | ||||||||||||||||
| 13 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
10。 使用權資產和租賃負債
公司租賃其在加拿大安大略省和不列顛哥倫比亞省的所有辦公場所。該公司將目前在安大略省 4,894平方英尺的辦公場所的租約延長至2030年1月1日，並向同一房東收購了與當前辦公場所 相鄰的8,368平方英尺的額外辦公場所。額外的房屋租約也將於2030年1月1日到期。該公司的總使用面積為13,262平方英尺。該公司收購了位於不列顛哥倫比亞省的1,454平方英尺的房屋租約，該租約自2023年8月1日起至2028年7月31日到期。公司確認了該租約的使用權資產和相應的租賃負債。租賃負債以 按剩餘租賃付款的現值計量，使用公司截至2017年9月1日（首次申請之日）的估計增量借款利率 進行折現，估計為6％。使用權資產的計量金額等於租賃負債 ，根據首次申請之日前在中期 簡明資產負債表中確認的與該租約相關的任何預付或應計租賃付款金額進行調整。
下列 附表顯示了公司使用權資產的變動：
使用權資產一覽表
| 使用權資產 | ||||
| 成本 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 補充 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 31 日 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
使用權資產將在剩餘的租賃期限內按直線折舊。
| 累計折舊 | ||||
| 餘額，2022 年 8 月 31 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 8 月 30 日 | $ | |||
| 折舊 | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 2 月 29 日 | $ | |||
| 賬面金額 | ||||
| 2024年2月29日 | $ | |||
| 2023年8月31日 | $ | |||
| 14 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
10。 使用權資產和租賃負債（續）
以下 附表顯示了在此期間公司租賃負債的變動：
租賃責任表
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 租賃付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 當前 | ||||||||
| 非當前 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表提供了公司租賃負債的到期分析。到期日分析中披露的金額是 扣除利息或財務費用之前的合同未貼現現金流：
到期租賃負債表
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 | ||||
| $ |
| 15 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
11。 費用
下表提供了銷售、一般和管理方面的細分：
銷售、一般和管理費用附表
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 軟件訂閲 | ||||||||
| 辦公室和一般 | ||||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 會費和訂閲 | ||||||||
| 租金 | ||||||||
| 諮詢費 | ||||||||
| 旅行 | ||||||||
| 捐款 | ||||||||
| 租賃費用 | ||||||||
| 保險 | ||||||||
12。 關聯方交易
關鍵管理人員的薪酬 包括首席執行官、首席運營官、首席安全官和首席財務官：
關聯方交易附表
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 薪金和工資 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 16 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表（未經審計）附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
13。 延期政府激勵措施
在 2023 年 11 月 3 日之前， 公司有資格參加加拿大政府 SRED 計劃。截至2024年2月29日，該公司已累計634,481美元的SRED應收賬款，該應收賬款在合併資產負債表中的交易和其他應收賬款中確認。 部分收到的資金與在附註6中確認為無形資產的內部生成軟件 開發資本化的成本有關，因此，收到和應計餘額中的503,258美元被確認為遞延政府激勵餘額，並將在 簡明中期合併運營報表中確認為回收額和無形資產使用年限內的綜合虧損。截至2024年2月29日 ，在簡明的中期合併運營報表和 綜合虧損中，80,334美元被認定為運營費用回收的逆轉。截至2023年2月28日，在簡明的中期合併運營報表中，392,919美元被確認為運營費用的回收以及無形資產使用年限內的綜合 虧損。
14。 金融工具產生的風險管理
| a) | 信用 風險 |
信用 風險是指與交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。該公司面臨信用風險的主要 金融資產是現金和貿易應收賬款。公司通過監控其客户的信用 信譽以及在金融機構持有現金來減輕這種風險。
截至2024年2月29日， 的最大信貸敞口是現金和貿易應收賬款的賬面金額。考慮到所涉及的各種交易對手的規模和性質及其業績歷史，公司的信貸 風險敞口被認為很低。
公司歷來沒有因其貿易應收賬款遭受任何重大信用損失。根據對資產合同期內所有 可能的違約事件的考慮，截至2024年2月29日和2023年8月31日，公司貿易 應收賬款的預期信用損失微乎其微。
| b) | 利息 利率風險 |
利息 利率風險是指由於市場利率 利率的變化而導致金融工具的公允價值或未來現金流波動的風險。該公司沒有任何可變計息債務。
| c) | 流動性 風險 |
流動性 風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性的方法 是通過持續監控實際和預測的現金流，儘可能確保其有足夠的流動性來償還到期負債。
| d) | 資本管理 |
公司管理資本（包括股東權益）的目標是確保其持續經營 的能力。公司管理其資本結構，並根據經濟狀況對其進行調整。
管理層 和董事會持續審查公司的資本管理方法，並認為鑑於 公司的相對規模，這種方法是合理的。公司不受外部強加的資本要求的約束。在截至2024年2月29日的期間，公司的 資本管理目標、政策和流程保持不變。
| 17 |
菠蘿 金融公司
簡明中期合併財務報表附註
對於 ，截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期限
（以美元表示 ）
15。 承諾和突發事件
在 的正常運營過程中，公司可能會不時受到各種索賠或可能的索賠。管理層認為 ，沒有任何索賠或可能的索賠如果得到解決，會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響 。這些問題本質上是不確定的，管理層對這些問題的看法將來可能會改變。
參見與租賃承諾有關的 註釋 10。
16。 收入分類
收入分列附表
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 銷售收入 | ||||||||
| 佣金支出 | ||||||||
| 淨銷售收入 | ||||||||
| 訂閲收入 | ||||||||
| 贊助收入 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 承保收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
17。 貸款
公司於2023年7月31日發放了一筆貸款，期限為一年，到期日為2024年7月31日。該公司獲得了 430,098美元的貸款，年複合利率為12％。截至2023年8月 31日，公司支付了2％的預付款以獲得貸款。在截至2024年2月29日的六個月期間，公司額外收到了與該貸款相關的71,479美元預付款。 如附註13所述，公司根據2023財年和截至2024年2月29日的六個月期間獲得的合格SRED金額獲得貸款。這筆貸款隨後於2024年3月全額結清。
18。 後續事件
公司確定的唯一後續事件是2024年3月的貸款還款。
| 18 |
項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
請 閲讀以下管理層對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的 簡明中期合併財務報表和相關附註和其他信息。值得注意的是，本討論 和分析包含具有某些風險和不確定性的前瞻性陳述。這些風險和不確定性可能導致我們的業績 與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。您可以在第一部分和本10Q表格的 “關於前瞻性陳述的特別説明” 下找到有關這些風險和 不確定性的更多信息。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份 10-Q 表格包含包含潛在風險和不確定性的前瞻性陳述。這些陳述通常使用特定術語來識別 ，例如 “預測”、“相信”、“可能”、“估計”、 “期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 和其他類似術語。本表10-Q中所有與歷史事實無關的陳述 ，包括與我們的未來運營、財務狀況、收入、 預計成本、戰略、計劃、管理目標和預期市場增長相關的陳述，均為前瞻性陳述。在閲讀本 10-Q 表格 時，您應該知道這些陳述並不能保證我們的業績或業績。它們包括已知和未知的風險、不確定性、 和假設，如表格 10-Q 的 “風險因素” 部分所述。我們認為，這些前瞻性陳述 基於合理的假設。不過，您必須意識到，許多因素，包括本10-Q表中 “風險因素” 部分中提及的因素，可能會影響我們的財務業績或運營，並導致實際業績與 前瞻性陳述中列出的有所不同。這些陳述是截至本10-Q表格發佈之日作出的，我們沒有義務更新或修改 此處做出的任何前瞻性陳述，以反映我們預期的任何變化或這些陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化 。我們或代表我們作出的所有書面或口頭前瞻性陳述均受本表10-Q中提及的 警告性陳述的限制。
目標
在 本節中，我們從管理層 的角度分析了公司的財務狀況、現金流和經營業績。我們建議您閲讀本表10-Q年度報告第二部分 第8項中未經審計的簡明中期合併財務報表和附註。
高管 摘要
我們 是一家總部位於加拿大安大略省的金融科技公司。我們以科技為導向的業務專注於抵押貸款和保險。我們的目標是通過我們簡單快捷的可信數字解決方案，為 客户提供行業領先的體驗。
最近的事態發展
商業 趨勢
加拿大銀行在2023年將優惠利率維持在較高水平，以控制高通脹。這導致了高抵押貸款利率。 因此，抵押貸款利率大幅上升，導致抵押貸款發放市場 從2022年到2023年至2024年大幅萎縮。抵押貸款利率的上升，加上經濟的不確定性，導致抵押貸款發放需求減少。
抵押貸款業務與房地產行業保持一致，後者是一項季節性業務。旺季通常是每年的五月至九月 。我們的季度業績主要在淡季下滑。
| 19 |
截至 2024 年 2 月 29 日的六個月摘要 。
在本報告所述期間，我們產生了6.97411億美元的住宅抵押貸款，而截至2023年2月28日的上一期 同期為6.506.64億美元。與截至2023年2月28日的同期 相比，該金額增加了4,6747萬美元，增長了7.18％。我們的淨虧損為15.31億美元，而2023年2月28日 同期的淨虧損為14.4億美元。我們還產生了11.2萬美元的調整後息税折舊攤銷前利潤虧損，與2023年2月28日同期的67萬美元相比，增加了10.45萬美元，增長了155.37％。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息 ，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
截至 2024 年 2 月 29 日的三個月摘要 。
在本報告所述期間，我們產生了3.14963億美元的住宅抵押貸款，而截至2023年2月28日的上一個相應的 期為2.679.01億美元。與截至2023年2月28日的同期 相比，該金額增加了4,7062萬美元，增長了17.567％。我們的淨虧損為65.7萬美元，而2023年2月28日同期 的淨虧損為68.5萬美元。我們還產生了52.7萬美元的調整後息税折舊攤銷前利潤虧損，與2023年2月28日同期的3萬美元相比，增加了49.7萬美元， 或1649.78％。有關調整後息税折舊攤銷前利潤（ ）的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標” 部分。
非公認會計準則 財務指標
除了我們的GAAP業績外，我們 還為投資者提供其他信息。為此，我們披露了我們的非公認會計準則財務指標： 調整後收入、調整後的淨（虧損）收益、調整後的攤薄（虧損）每股收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤。 GAAP沒有計算這些指標，管理層認為，這些指標有助於為投資者提供有關我們業務業績 和價值的有用信息。我們的非公認會計準則財務指標作為績效指標，不受某些成本 或其他項目波動的影響。儘管其他公司對這些衡量標準的定義可能有所不同，但它們可以更好地比較不同時期的總體運營業績 。值得注意的是，不應將我們的非公認會計準則財務指標視為收入、 淨收入或由公認會計原則計算的任何其他經營業績指標的替代品。最後，我們依靠這些非公認會計準則財務指標來規劃 和預測未來時期。
我們 對 “調整後收入” 的定義是所有總收入的總和。同樣，我們將 “調整後的淨（虧損）收入” 定義為税前收益，扣除基於股份的薪酬支出、投資減值損失、律師費和 遞延所得税應計以及這些調整的適用税收影響。我們加回Salesforce的開支，並以 20% 的折舊率將其資本化。我們在當前收入中增加了遞延的政府激勵措施，以達到調整後的息税折舊攤銷前利潤。最後，我們對 “調整後的攤薄（虧損）每股收益” 的定義 是在對上述項目進行調整後得出的。
我們對每項非公認會計準則財務指標的 定義允許我們添加某些現金和非現金費用，並扣除在計算歸屬於菠蘿金融公司的總收入、淨收入和淨收益或淨收益或淨收益時包括 的某些收益。但是，這些支出和 收益差異很大，很難預測。將來，如果我們認為 這樣做符合向投資者提供有用信息，則可能會不時納入或排除其他項目。
儘管 我們使用非公認會計準則財務指標來評估我們的業務業績，但值得注意的是，這些指標不包括運營業務的某些 必要成本。這些措施可以幫助證明我們的戰略的長期影響。儘管如此，不應將它們 視為我們未來的業績不會受到異常或非經常性項目影響的跡象。 請注意，非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應單獨使用，也不能替代 分析我們根據美國公認會計原則報告的業績。不能將這些衡量標準作為衡量可用於投資業務增長的全權現金 或衡量我們可用於履行義務的資金的指標。
對我們的非公認會計準則財務指標的限制 包括但不限於：
| (a) | 它們 並未反映所有現金支出、未來資本支出要求或合同承諾； | |
| (b) | 調整後的 息税折舊攤銷前利潤並未反映償還債務利息或本金所需的鉅額利息支出或現金需求 ； |
| 20 |
| (c) | 儘管 折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產通常需要更換，或者 未來需要改進，調整後收入、調整後淨收益（虧損）和調整後息税折舊攤銷前利潤不反映此類置換或改善的任何現金 要求；以及 | |
| (d) | 它們 未根據我們的合併現金流量表中反映的所有非現金收入或支出項目進行調整。 |
為更好地評估我們的經營業績，除了解決某些限制的美國公認會計準則 衡量標準外，我們還使用非公認會計準則財務指標和其他比較工具。我們的非公認會計準則財務指標與相應的美國公認會計準則 指標的對賬見下文。此外，我們基於美國公認會計原則的指標可在合併財務報表和相關 附註中找到，這些附註包含在10-Q表中。
調整後收入與總收入的對賬 ，淨額
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 總收入，淨額 | 784,869 | 493,491 | ||||||
| 佣金支出 | 3,135,578 | 3,374,690 | ||||||
| 總收入 | 3,920,447 | 3,868,181 | ||||||
調整後淨（虧損）收益與歸屬於菠蘿金融公司的淨收益的對賬
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 歸屬於菠蘿金融的淨收益 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | ||||
| 基於股份的薪酬 | - | (28,892 | ) | |||||
| 基於政府的激勵措施 | (29,109 | ) | 556,200 | |||||
| 折舊 | 160,999 | 127,642 | ||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | (1,876 | ) | - | |||||
| 調整後 EBITDA | (527,442 | ) | (30,143 | ) | ||||
調整後的攤薄後加權平均流通股數與攤薄後的加權平均已發行股份的對賬
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 2024 年 2 月 29 日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| 加權 平均已發行普通股 | 6,475,300 | 6,306,979 | ||||||
| 調整後 攤薄（虧損））每股收益 | (0. 08 | ) | (0.004 | ) | ||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | (527,442 | ) | (30,143 | ) | ||||
關鍵 績效指標
作為 我們業務運營的一部分，我們密切跟蹤幫助我們衡量績效的幾個關鍵績效指標 (KPI)。我們 可以通過監控我們的貸款生產關鍵績效指標並將我們的表現與抵押貸款發放 市場進行比較來評估我們的創收能力。此外，我們使用與我們的技術設置和承保流程相關的關鍵績效指標來進一步評估我們的業績。
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 抵押貸款量 | 314,963,000 | 267,901,000 | ||||||
| 銷售收入 | 3,478,883 | 3,581,771 | ||||||
| 佣金支出 | 3,135,578 | 3,374,690 | ||||||
| 淨銷售收入 | 343,305 | 207,081 | ||||||
| 贊助收入 | 140,884 | - | ||||||
| 承保收入 | 34,512 | 102,399 | ||||||
| 訂閲收入 | 195,410 | 184,011 | ||||||
| 其他收入 | 70,758 | - | ||||||
| 21 |
調整後收入與總收入的對賬 ，淨額
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 總收入，淨額 | 1,352,858 | 1,334,692 | ||||||
| 佣金支出 | 6,740,307 | 7,129,867 | ||||||
| 總收入 | 8,093,165 | 8,464,559 | ||||||
調整後淨（虧損）收益與歸屬於菠蘿金融公司的淨收益的對賬
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 歸屬於菠蘿金融的淨收益 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | ||||
| 基於股份的薪酬 | - | 33,041 | ||||||
| 基於政府的激勵措施 | 116,035 | 1,092,546 | ||||||
| 折舊 | 315,184 | 210,975 | ||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | (12,685 | ) | - | |||||
| 調整後 EBITDA | (1,112,161 | ) | (67,185 | ) | ||||
調整後的攤薄後加權平均流通股數與攤薄後的加權平均已發行股份的對賬
| 六個月 已結束 | ||||||||
| 2024 年 2 月 29 日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||||||
| 加權 平均已發行普通股 | 6,475,300 | 6,306,979 | ||||||
| 調整後 攤薄（虧損））每股收益 | (0. 17 | ) | (0.011 | ) | ||||
| 調整後 息税折舊攤銷前利潤 | (1,112,161 | ) | (67,185 | ) | ||||
關鍵 績效指標
作為 我們業務運營的一部分，我們密切跟蹤幫助我們衡量績效的幾個關鍵績效指標 (KPI)。我們 可以通過監控我們的貸款生產關鍵績效指標並將我們的表現與抵押貸款發放 市場進行比較來評估我們的創收能力。此外，我們使用與我們的技術設置和承保流程相關的關鍵績效指標來進一步評估我們的業績。
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 抵押貸款量 | 697,411,000 | 650,664,000 | ||||||
| 銷售收入 | 7,358,172 | 7,938,884 | ||||||
| 佣金支出 | 6,740,307 | 7,129,867 | ||||||
| 淨銷售收入 | 617,864 | 809,017 | ||||||
| 贊助收入 | 139,860 | |||||||
| 承保收入 | 73,781 | 164,692 | ||||||
| 訂閲收入 | 378,632 | 361,193 | ||||||
| 其他收入 | 73,781 | - | ||||||
| 22 |
財務數據某些組成部分的描述
收入的組成部分
我們的 收入來源包括貸款人的佣金、承保收入、抵押貸款代理人的會員費和其他收入。
銷售 收入
銷售 收入是從簽訂合同的金融機構收取的佣金。公司的收入基於公司推薦的個人與為抵押貸款提供資金的金融機構之間抵押貸款金額的百分比 。我們是這些交易的代理人 ，因為我們為其他各方提供向最終用户提供服務的平臺。對於與客户簽訂的每份合同， 公司確定與客户的合同，確定合同中的履行義務，並根據擬交付的每種不同商品或服務的相對獨立銷售價格確定單獨履約義務的交易 價格；並在履行每項履約義務時確認收入，以描述向客户 轉讓承諾的商品或服務的情況。當與貸款方和代理經紀人簽訂合同， 合同確定使用平臺服務完成抵押貸款交易，抵押貸款交易已與貸款金融 機構達成抵押貸款協議，佣金由貸款金融機構根據抵押貸款協議的各種標準支付，包括但 不限於當時的可用利率、期限、季節性、抵押品、收入、目的等，則公司確認收入。收入按收到的對價的 公允價值計量或應收賬款，指在 正常業務過程中提供的服務的應收款項。完成上述所有操作後，將在交易結束時確認收入。一筆典型的交易會收取 向菠蘿金融公司支付的佣金。
訂閲 收入：
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承保 費用：
用户 可以選擇使用我們的專家風險預評估服務，該服務可幫助他們在提交 貸款機構審批和資助之前對貸款進行預先承保。這項服務大大減少了貸款合作伙伴評估交易所需的時間。對於197,475美元及以下的抵押貸款 ，我們收取276美元的承保費；對於超過197,475美元的抵押貸款，公司收取395美元的承保 費。該公司已開展了一項特別計劃，以進一步詳細地教育和告知用户這項服務。大約 40% 的交易是由使用此服務的用户發起的。該計劃旨在進一步增加交易數量並改善所提供的 服務。
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其他 收入：
其他 收入包括技術設置費和贊助費。
運營開支的組成部分
如運營報表數據所示，我們的 運營費用包括工資、佣金和團隊成員福利、一般 和管理費用、營銷和廣告費用等。
薪水 、佣金和團隊成員福利
所有 的工資支出都包括我們團隊成員的工資、佣金和福利。
銷售、 一般和管理費用
銷售、 一般和管理費用包括軟件訂閲、許可費、專業服務、營銷費用和其他 運營費用。
基於股份的 薪酬
基於股份的 薪酬包括權益獎勵，根據《會計準則編纂》（“ASC”） 718 薪酬股票薪酬進行相應的計量和支出。
截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月的比較
| 六個月已結束 | 的百分比 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 銷售收入 | 8,093,165 | 8,464,559 | (371,394 | ) | (4.39 | ) | ||||||||||
| 佣金 | 6,740,307 | 7,129,867 | (389,560 | ) | (5.46 | ) | ||||||||||
| 淨收入 | 1,352,858 | 1,334,692 | 18,166 | 1.36 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 1,031,947 | 1,104,082 | (72,135 | ) | (6.53 | ) | ||||||||||
| 廣告和營銷 | 404,017 | 469,321 | (65,304 | ) | (13.92 | ) | ||||||||||
| 工資、工資和福利 | 1,186,316 | 1,274,549 | (88,233 | ) | (6.92 | ) | ||||||||||
| 利息支出和銀行手續費 | 49,881 | 39,390 | 10,491 | 26.63 | ||||||||||||
| 折舊 | 315,184 | 210,975 | 104,209 | 49.39 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 33,041 | (33,041 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||
| 基於政府的激勵措施 | (80,334 | ) | (392,919 | ) | (312,585 | ) | (79.55 | ) | ||||||||
| 支出總額 | 2,767,151 | 2,738,439 | 28,712 | 1.05 | ||||||||||||
| 外匯收益（虧損） | 10,773 | - | 10,772 | 100.00 | ||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 12,682 | - | 12,682 | 100.00 | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | 126,949 | 9.04 | ||||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (1,530,695 | ) | (1,403,747 | ) | 126,949 | 9.04 | ||||||||||
| 外幣折算調整 | (10,451 | ) | (135,078 | ) | ||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | (1,541,146 | ) | (1,538,825 | ) | ||||||||||||
收入
銷售 收入從截至2024年2月29日的六個月的84.65億美元下降到截至2023年2月28日的六個月中的809.3億美元，同比下降了4.39％。為了控制高通脹，加拿大銀行將利率 從2022年12月1日的3.75％提高到2024年2月29日的5.00％。這導致房地產交易減少，並最終導致抵押貸款業務減少。
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淨 收入
在截至2024年2月29日的六個月中，菠蘿 Financials的淨收入增長了1.36％。這一增長是由於本財年第二季度利潤率低的 小批量代理商增加了交易量。
收入成本
在 截至2024年2月29日的六個月中，收入成本從截至2023年2月28日 的六個月中的71.30萬美元降至674萬美元。收入成本的下降是由於收入的下降。
銷售、 一般和管理費用。
銷售、一般和管理費用明細如下：
| 六個月結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 軟件訂閲 | 402,289 | 455,639 | (53,350 | ) | (11.71 | ) | ||||||||||
| 辦公室和一般 | 34,154 | 47,305 | (13,151 | ) | (27.80 | ) | ||||||||||
| 專業費 | 192,405 | 215,149 | (22,744 | ) | (10.57 | ) | ||||||||||
| 會費和訂閲 | 152,441 | 118,568 | 33,873 | 28.57 | ||||||||||||
| 租金 | 98,078 | 78,884 | 19,194 | 24.33 | ||||||||||||
| 諮詢費 | 24,474 | 112,547 | (88,073 | ) | (78.25 | ) | ||||||||||
| 旅行 | 86,049 | 36,255 | 49,794 | 137.35 | ||||||||||||
| 捐款 | 4,646 | 15,771 | (11,125 | ) | (70.54 | ) | ||||||||||
| 租賃費用 | 6,333 | 22,232 | (15,899 | ) | (71.51 | ) | ||||||||||
| 保險 | 31,078 | 1,732 | 29,346 | 1,694.34 | ||||||||||||
| 1,031,947 | 1,104,082 | (72,135 | ) | (6.53 | ) | |||||||||||
一般 和管理費用減少了72,135美元，從截至2023年2月28日的六個月的1,104,082美元降至截至2024年2月29日的六個月的 1,031,947美元。從截至2023年2月28日的六個月到2024年2月29日，這一下降幅度為6.53％。
軟件 訂閲量減少了53,350美元，佔11.71％，從截至2023年2月28日的六個月的455,639美元降至截至2024年2月29日的六個月的 的402,289美元。這是由於使用了更多內部開發的軟件。
在截至2024年2月29日的六個月中，辦公室 和一般費用從截至2023年2月28日的六個月的47,305美元降至13,151美元。這意味着下降了27.80％。這一減少代表了對支出的控制。
會費 和訂閲量從截至2023年2月28日的六個月的118,568美元增加到截至2024年2月29日的六個月的152,441美元，增長了28.57％。這一增長將歸因於2023年11月3日的首次公開募股。
廣告 和營銷
| 六個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 廣告和營銷 | 404,017 | 469,321 | (65,304 | ) | (13.92 | ) | ||||||||||
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在截至2024年2月29日的六個月中，廣告 和營銷降至404,017美元，而截至2023年2月28日的前六個月 為469,321美元。下降13.92％是由於房地產 市場低迷期間的廣告和營銷費用減少。
工資， 工資和福利
| 六個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 工資、工資和福利 | 1,186,316 | 1,274,549 | (88,233 | ) | (6.92 | ) | ||||||||||
薪水、 工資和福利從截至2023年2月28日的六個月的1,274,549美元下降至1,186,316美元，下降了88,233美元，下降了6.92％。這 歸因於管理層削減成本的努力。
折舊
| 六個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 折舊 | 315,184 | 210,975 | 104,209 | 49.39 | ||||||||||||
Pineapple Financial正在積極投資其軟件的開發。在本報告所述的六個月中，無形 資產增加了55.8萬美元。這一增加主要代表我們從事無形資產工作的員工的工資、工資和福利。這些增加 是截至2024年2月29日的六個月中折舊增加的主要原因。
基於政府 的激勵措施
| 六個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 基於政府的激勵措施 | (80,334 | ) | (392,919 | ) | (312,585 | ) | (79.55 | ) | ||||||||
公司在首次公開募股後不再有資格獲得SR&ED激勵措施。
截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月的比較
| 三場比賽結束了 | 的百分比 | |||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||
| 銷售收入 | 3,920,447 | 3,868,181 | 52,266 | 1.35 | ||||||||||||
| 佣金 | 3,135,578 | 3,374,690 | (239,112 | ) | (7.09 | ) | ||||||||||
| 淨收入 | 784,869 | 493,491 | 291,378 | 59.04 | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 592,202 | 444,226 | 147,976 | 33.31 | ||||||||||||
| 廣告和營銷 | 150,597 | 354,680 | (204,083 | ) | 57.54 | |||||||||||
| 工資、工資和福利 | 541,062 | 654,683 | (113,621 | ) | (17.36 | ) | ||||||||||
| 利息支出和銀行手續費 | 28,450 | 19,164 | 9,286 | 48.46 | ||||||||||||
| 折舊 | 160,999 | 127,642 | 33,357 | 26.13 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | (28,892 | ) | 28,892 | 100.00 | |||||||||||
| 基於政府的激勵措施 | (29,109 | ) | (392,919 | ) | (363,810 | ) | 92.60 | |||||||||
| 支出總額 | 1,444,201 | 1,178,584 | 265,617 | 22.54 | ||||||||||||
| 外匯收益（虧損） | - | - | ||||||||||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1,876 | - | 1,876 | 100.00 | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | (27,637 | ) | (4.03 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | (657,456 | ) | (685,093 | ) | ||||||||||||
| 外幣折算調整 | 1,727 | 61,846 | ||||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | (655,729 | ) | (623,247 | ) | ||||||||||||
| 26 |
收入
銷售 收入從截至2024年2月29日的三個月的386.8萬美元增加到截至2023年2月28日的三個月的392.0萬美元，同比增長了1.35％。加拿大銀行停止加息，通貨膨脹在 控制之下。這使年初的房地產市場有所改善。加拿大銀行降息的希望 導致交易量增加。
淨 收入
在截至2024年2月29日的三個月中，Pineapple Financials的淨收入增加到291,378美元。與截至2023年2月28日的上一個相應季度相比， 增長了59.04％。
收入成本
在截至2024年2月29日的三個月 中，收入成本減少了23.9萬美元，從截至2023年2月28日的三個月的337.5萬美元降至截至2024年2月29日的三個月的337.5萬美元。收入成本的下降是由於房地產市場的改善，這導致 代理商的業務利潤率很低。
銷售、 一般和管理費用。
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 592,202 | 444,226 | 147,976 | 33.31 | ||||||||||||
銷售、 一般和管理費用增加了147,976美元，從截至2023年2月28日的三個月的444,226美元增加到截至2024年2月29日的三個月的592,202美元。這一增長率為33.31％。這是由於其他領域的擴張和旅行 費用。
廣告 和營銷
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 廣告和營銷 | 150,597 | 354,680 | (204,083 | ) | (57.54 | ) | ||||||||||
在截至2024年2月29日的三個月中，廣告 和營銷降至150,597美元，而截至2023年2月28日的前對應 三個月中為354,680美元。去年，我們的Horizon支出是在2023年2月記賬的，而支出是在2024年3月的 。這是下降的原因。
| 27 |
工資， 工資和福利
| 三個月已結束 | ||||||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | 增加/ （減少） | |||||||||||||
| 描述 | ($) | ($) | ($) | (%) | ||||||||||||
| 工資、工資和福利 | 541,062 | 654,683 | (113,621 | ) | (17.36 | ) | ||||||||||
薪水、 工資和福利從截至2023年2月28日的三個月的654,683美元下降至541,062美元，下降了113,621美元，下降了17.36％。這是 歸功於管理層削減成本的努力。
流動性 和資本資源
我們的 主要流動性需求包括營運資金和資本支出，特別是與技術改進、 對熟練人員的投資和營銷服務相關的支出。這三個類別構成了我們全年流動性 和資本資源需求的很大一部分。我們主要利用手頭現金和運營產生的現金流來滿足 這些要求。
下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的現金流：
| 六個月已結束 | ||||||||||||
二月 29, 2024 | 2月28日 2023 | 增加/ （減少） | ||||||||||
| 描述 | $ | $ | $ | |||||||||
| 經營活動中提供的現金（已使用） | (1,566,642 | ) | (1,924,986 | ) | 327,021 | |||||||
| 融資活動提供的現金（已使用） | 2,737,392 | (15,008 | ) | 2,783,723 | ||||||||
| 投資活動中提供的現金（已使用） | (562,602 | ) | (660,051 | ) | (97,449 | ) | ||||||
| 期末現金 | 1,339,618 | 1,179,976 | 159,642 | |||||||||
來自（用於）經營活動的淨 現金流
| 六個月已結束 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 2023年2月28日 | |||||||
| 描述 | ($) | ($) | ||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | (1,530,696 | ) | (1,403,748 | ) | ||||
| 以下非現金項目的調整： | ||||||||
| 財產和設備的折舊 | 43,406 | 29,283 | ||||||
| 無形資產折舊 | 204,786 | 128,807 | ||||||
| 使用權資產的折舊 | 66,992 | 52,885 | ||||||
| 租賃負債的利息支出 | 32,215 | 29,424 | ||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 33,041 | ||||||
| 外匯收益（虧損） | - | |||||||
| 認股權證負債公允價值的變化 | (12,685 | ) | - | |||||
| 非現金營運資金餘額的淨變化： | ||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 68,622 | (703,706 | ) | |||||
| 預付費用和押金 | (169,105 | ) | 29,590 | |||||
| 應付賬款和應計負債 | (73,808 | ) | (132,460 | ) | ||||
| 延期的政府激勵措施 | (196,369 | ) | ||||||
| 應收所得税 | - | 71,078 | ||||||
| (1,566,642 | ) | (1,924,986 | ) | |||||
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我們 的主要現金流來源來自我們的核心業務運營。
在 截至2024年2月29日的六個月期間，公司用於經營活動的淨現金從上一同期的1,924,986美元降至1,566,642美元。現金流出的減少主要是由於應付賬款和應計 負債付款。此外，貿易和其他應收賬款增加了經營活動的流出。
來自（用於）融資活動的淨 現金流
在 截至2024年2月29日的六個月中，公司通過4.00美元的首次公開募股發行了87.5萬股股票。在承保佣金和其他首次公開募股費用後，該公司獲得了 275.2萬美元。
來自（用於）投資活動的淨 現金流
在截至2024年2月29日的六個月 個月中， 公司投資了55.8萬美元開發軟件，供現場代理快速準確地填寫抵押貸款申請。這些投資將幫助公司將來收購更多的抵押貸款代理人。
截至2024年2月29日 ，該公司的現金餘額為1,339,618美元，而2023年2月28日為79,976美元。
公司的資本結構包括出資普通股、累計赤字、額外實收資本和其他 綜合虧損。其主要的流動性來源是通過運營產生的現金和從投資者那裏獲得的以換取 發行普通股的現金。該企業的目標是在到期時履行其所有財務和其他義務。
未來 的資本需求將取決於各種因素，包括我們在技術方面的投資和增長率。但是，某些方面， ，例如利率和房地產市場，是我們無法控制的。
下表顯示了我們的流動性：
| 2024年2月29日 | 2023年8月31日 | |||||||
| 描述 | ($) | ($) | ||||||
| 現金和現金等價物 | 1,339,618 | 720,365 | ||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 690,366 | 758,988 | ||||||
| 預付費用和押金 | 387,255 | 218,151 | ||||||
| 2,417,239 | 1,697,504 | |||||||
截至2024年2月29日 ，菠蘿的流動性狀況良好，擁有13.4億美元的現金和現金等價物。交易和其他 應收賬款、預付費用和存款表明公司可以履行其義務。公司的清算資產 面臨壓力，這主要是由於我們的業務擴張和技術投資。此外，加拿大房地產 市場、通貨膨脹和加拿大銀行持續提高利率也影響了該公司的業務 並影響了其流動性。
關鍵 會計政策以及重要判斷和估計
該 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的財務報表， 這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和 假設，這些估算和 假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表 之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。根據美國公認會計原則，我們的估計 基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。如果條件與我們的假設不同，實際結果可能與這些估計值不同 。儘管 “財務報表附註” 的 附註2對我們的重要會計政策進行了更全面的描述，但我們認為以下會計政策對於在編制財務報表時做出有效的 判斷和估計至關重要。
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收入 確認
公司採用了 ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”，它為收入確認提供了單一的綜合模型。 該標準的核心原則是，當向客户轉讓商品或服務時，應確認收入，其金額 應反映該實體為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。該標準引入了 一種基於合約的新收入確認模型，其衡量方法基於交易價格的分配。它 建立了一個五步模型來核算與客户簽訂的合同產生的收入。根據該標準，收入的確認 的金額反映了實體為換取向 客户轉讓商品或服務而預計有權獲得的對價。該標準要求各實體在將模型的每個步驟應用於與客户簽訂的合同時做出判斷，同時考慮所有相關事實和情況。此外，該標準還規定了獲得 合約的增量成本以及與履行合同直接相關的成本的核算。
當 公司向客户轉移商品或服務時，收入按反映預期對價的金額進行確認。
公司運營着一個由Salesforce提供支持的在線平臺，使經紀人和代理商能夠高效地完成交易。
公司的子公司菠蘿保險公司通過收取保險單和服務費來創收。Pineapple Insurance 隸屬於一家大型保險公司，它通過提供服務（主要是抵押貸款保險）賺取佣金。 抵押貸款保險是每筆抵押貸款的必備條件。菠蘿保險是向 消費者提供保險服務的代理機構，並從向 終端消費者提供產品和服務的保險公司收取的保費中獲得佣金。此外，菠蘿保險已採用ASC 606。
列報貨幣、功能貨幣和列報貨幣的基礎
公司的總部位於加拿大安大略省，本位幣為加元 (CAD)，演示貨幣 為美元 (USD)。公司的子公司使用加元的本位幣和美元的列報貨幣， 一直使用這兩種 。
外幣折算將根據美國公認會計原則進行報告，這將是列報的基礎。
租賃 會計
適用的 相關標準是 ASC 842。我們在合同開始時評估合同是否是或包含租約。也就是説，如果 合同傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用以換取對價的權利。除短期租賃和低價值資產租賃外，我們對所有租賃採用單一的 識別和衡量方法。我們確認用於支付租賃款的租賃負債 和代表基礎資產使用權的使用權資產。
在 租賃開始之日，我們確認在 租賃期內按租賃付款的現值計量的租賃負債。租賃付款包括固定付款（包括實質性固定付款）減去任何應收的租賃激勵措施、取決於指數或利率的可變 租賃付款以及預計將在剩餘價值擔保下支付的金額。租賃付款 還包括合理確定將由我們行使的購買期權的行使價，以及在租賃條款反映我們行使終止選擇權時終止 租約的罰款。不依賴於指數或利率 的可變租賃付款被視為觸發付款的事件或條件發生期間的費用。在計算租賃付款的當前 價值時，我們使用租賃開始日的增量借款利率，因為 租約中隱含的利率不容易確定。在開始日期之後，租賃負債的金額增加以反映利息的增加，並減少所支付的租賃款項。此外，如果發生 修改、租賃期限變動、租賃付款變動（例如，由於用於確定此類租賃付款的指數或利率的變化而導致未來付款的變化）或購買標的資產期權的評估發生變化，則租賃負債的賬面金額將重新計量。
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我們 在租賃開始之日（即標的資產可供使用的日期）承認使用權資產。使用權 資產按成本計量，減去任何累計折舊和減值損失，並根據租賃負債的任何調整進行調整。 使用權資產的成本包括確認的租賃負債金額、產生的初始直接成本以及在開始日期或之前支付的租賃付款 減去獲得的任何租賃激勵。使用權資產在較短的租賃期限和資產的估計使用壽命內按直線折舊 。
投資
我們 投資了一家商業抵押貸款公司mCommercial，該公司位於加拿大蒙特利爾和多倫多，佔已發行和流通 股票總額的5％。這種戰略合作伙伴關係使Pineapple住宅抵押貸款代理人能夠接觸領先的商業抵押貸款公司 和專家，他們將通過增加交易來擴大其產品供應、服務水平和公司收入。
公司與9142-2964 Quebec Inc.簽訂了股票購買協議，根據該協議，該公司收購了7326904加拿大公司（dba名為抵押貸款聯盟公司）（“聯盟”）的五股A類股票 ，佔Alliance已發行和流通 股份總額的5％。Alliance是一家總部位於加拿大安大略省的抵押貸款經紀公司，在卡爾加里、温哥華和哈利法克斯設有分支機構。
兩項投資的 總金額均按公允價值入賬，任何減值損失均在損益賬户中確認。
基於股份的 薪酬
基於股票的 薪酬是根據ASC 718的股票支付主題 “薪酬——股票 薪酬”（“ASC 718”）的要求計算的，該主題要求在財務報表中確認員工、非員工 和董事在員工、非僱員或董事必須履行的期限內獲得的股權工具獎勵所獲得的成本以服務換取獎勵（推定為授予期限）。ASC 718 還要求根據 獎勵的授予日公允價值，衡量為換取獎勵而獲得的員工、非僱員和董事服務的成本。
公司制定了股票期權計劃（“計劃”），旨在吸引、留住和激勵合格的董事、高級職員、員工和 顧問，他們現在和未來的捐款對公司的成功至關重要，通過授予股票期權為他們提供參與 未來業績的機會。
每份 股票期權在行使時轉換為菠蘿金融公司的一股普通股。收款人 在收到期權時不支付或支付任何款項。這些期權既沒有分紅權，也沒有投票權。從 歸屬之日到期之日，期權可以隨時行使。
2017年，對該計劃進行了修訂，規定根據 計劃保留並可供授予和發行的普通股總數等於公司已發行和流通普通股的10％。
2021 年 6 月 14 日授予的期權 在 2 年內歸屬，其中 25% 的期權在授予之日歸屬，剩餘未歸屬 期權在此之後每六個月等額分期歸屬。授予的股票期權的公允價值為1,317,155美元。截至2024年2月29日的六個月（2023年2月28日-33,041美元）， 股票薪酬支出總額被確認為零美元。
作為薪酬待遇的一部分， 首席財務官於2021年11月15日獲得了63,821份股票期權。期權在 的3年期限內歸屬，其中8,974份授予的期權在授予日歸屬，其餘未歸屬期權每6個月等額分期歸屬 。授予的股票期權的公允價值為141,885美元。在截至2023年8月31日的年度中，首席財務官期權被沒收 。在截至2023年11月30日的期間，確認了零美元（2023年2月28日-48,458美元）的股票薪酬支出。
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2023年11月3日，公司向我們的首次公開募股承銷商EF Hutton發行了26,250份認股權證。在 2024 年 5 月 31 日至 2028 年 10 月 31 日之間可以免税。每份認股權證的行使價為4.00美元。
2023 年 7 月 6 日，我們完成了 1 比 3.9 的反向股票拆分或反向拆股，立即生效。因此，在這些簡明的中期合併財務報表 中，所有股數 數、股票價格和行使價均進行了追溯性調整，適用於所有期限。
控制 和程序
儘管 我們目前無需維護有效的內部控制體系，但我們已經評估並已開始創建內部 控制措施，因為我們已經確定需要維護有效的受控系統，包括但不限於：
| ● | 財務、會計和對外報告領域的熟練人員配備，包括職責分離； |
| ● | 必要時對賬目進行核對 以確保賬面分類正確、記錄準確和平衡； |
| ● | 按照匹配原則，在費用、負債和其他會計分錄的相關期間內正確記錄 ； |
| ● | 維護 固定資產登記冊，以識別用户、部門和詳細跟蹤信息； |
| ● | 由兩名或更多獨立人員對會計交易進行內部審查和批准的證據 ； |
| ● | 記錄重要估計所依據的過程、假設和結論；以及 |
| ● | 會計政策和程序的文檔 。 |
自2024年2月29日起，在包括首席執行官和 首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對財務報告內部控制的有效性進行了評估， 根據該評估，我們的管理層得出結論，截至2024年2月29日，由於財務報告內部控制缺陷，我們的披露控制和程序無效 。我們在本期做出了改進， 正在實施改善這些缺陷的計劃，包括通過僱用額外人員和在團隊中分離職責對某些流程進行獨立審查和批准 和對某些流程進行對賬
金融 工具
截至2024年2月29日 ，公司的金融工具包括現金、貿易和其他應收賬款、投資、應付賬款 以及應計負債和貸款。
根據ASC 820的 ，公允價值衡量基於獨立性水平和圍繞用於衡量公允價值的 輸入的客觀證據，建立了公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量具有重要意義的 最低投入水平。
i) 一級公允價值衡量標準是根據活躍市場相同資產或負債的報價（未經調整）得出的衡量標準；
ii) 第 2 級公允價值衡量標準是指從 資產或負債中可觀測到的報價以外的投入得出的計量標準
直接 （即作為價格）或間接（即源自價格）；以及
iii) 3級公允價值衡量標準是根據可觀察的市場數據（不可觀察的輸入）得出的估值技術，包括不是 的資產或負債輸入。
下表提供了公司合併財務狀況表中金融資產的公允價值， 按層次結構及其相關分類進行分類。
| 截至 2024 年 2 月 29 日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金 | 1,339,618 | 1,339,618 | ||||||||||||||
| 投資 | 9,984 | 9,984 | ||||||||||||||
風險 和不確定性
公司的業務面臨許多風險和不確定性，包括本管理與分析報告其他地方描述的風險和不確定性，以及 一般經濟和市場風險。這些風險因素可能會對公司未來的經營業績產生重大影響，並可能 導致實際事件與與公司相關的前瞻性信息中描述的事件存在重大差異。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家規模較小的申報公司，因此無需披露。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 正在過渡到並將維持披露控制和程序，這些控制和程序旨在確保按照美國證券交易委員會規則和表格 的規定記錄、處理、彙總和及時報告我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求的 披露的信息，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，以便及時 就所需的披露做出決定。我們將定期審查我們的披露控制和程序的設計和有效性， 包括對適用於我們運營的各種法律和法規的遵守情況。我們將進行修改以改善披露控制和程序的設計 和有效性，如果我們的審查發現需要進行此類 修改或採取行動，我們可能會採取其他糾正措施。在設計和評估披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序， ，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們將 在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用判斷力。此外，任何控制系統 的設計還部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證 任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件變化而變得不足 ，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於控制系統固有的侷限性 ，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。
財務報告內部控制的變化
在上一財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對 產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項法律訴訟。
據我們所知，我們目前不是任何個人或總體上被視為對我們的財務狀況或經營業績具有重要意義的 法律訴訟的當事方。
第 1A 項風險因素。
較小的 申報公司無需提供本項目所要求的信息。
項目 2 未註冊的股權證券銷售和收益的使用。
在截至2024年2月29日的三個月中， 沒有發行未經註冊的股票證券銷售。
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第 3 項違約優先證券。
沒有。
第 4 項礦山安全披露。
不適用。
項目 5 其他信息。
沒有。
項目 6。展品
展覽 沒有。 |
描述 | |
| 31.1 * | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 * | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1 * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2 * | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS * | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH* * | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
| 101.cal* * | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* * | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB* * | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101. PRE * | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 公司截至2024年2月29日的季度10-Q表季度報告中的 封面，格式為行內XBRL （包含在附錄101中）。 |
| * | 隨函提交 。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條的要求，註冊人已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| 菠蘿 金融公司 | ||
| 日期： 2024 年 4 月 15 日 | 來自： | /s/ Shubha Dasgupta |
| Shubha Dasgupta | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2024 年 4 月 15 日 | 來自： | /s/ Sarfraz Habib |
| Sarfraz Habib | ||
| 主管 財務官 | ||
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