sing_10q.htm

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告

1934 年證券交易法

 

在截至的季度期間 2023年9月30日

 

委員會文件編號 000-53425

 

Singlepoint Inc.

（其章程中小型企業發行人的名稱）

 

內華達州

 

26-1240905

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

3014 E Camelback Rd #2137

鳳凰, AZ85016

（主要行政辦公室地址）

 

(888) 682-7464

（發行人的電話號碼）

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☐

加速過濾器

☐

非加速文件管理器

☒

規模較小的申報公司

☒

 

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

 

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2023年11月10日，公司已經 8,008,890其普通股的已發行股份，面值0.0001美元。

 

 

 

 

關於前瞻性陳述的特別説明

 

這份10-Q表季度報告，包括本報告第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包括前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。

 

在某些情況下，你可以通過 “可能”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“提議”、“預期”、“預期” 或 “繼續” 等術語或其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的陳述，因為它們討論了我們對未來經營業績或未來財務狀況的期望，或者陳述了其他 “前瞻性” 信息。將來可能會發生一些我們無法準確預測或控制的事件。在投資我們的證券之前，您應該意識到，本季度報告中描述的任何事件的發生都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大損害，一旦發生任何這些事件，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、增長率、活動水平、業績或成就。在本季度報告發布之日之後，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際業績保持一致。

 

 
2

目錄

  

目錄

 

第一部分 — 財務信息

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

財務報表

 

 

 

簡明合併資產負債表（未經審計）

 

4

 

 

簡明合併運營報表（未經審計）

 

5

 

 

簡明合併股東赤字表（未經審計）

 

6

 

 

簡明合併現金流量表（未經審計）

 

7

 

 

簡明合併財務報表附註（未經審計）

 

8

 

 

 

 

 

 

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

26

 

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

28

 

第 4 項。

控制和程序

 

28

 

 

 

 

 

 

第二部分 — 其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

法律訴訟

 

29

 

第 1A 項。

風險因素

 

29

 

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

29

 

第 3 項。

優先證券違約

 

29

 

第 4 項。

礦山安全披露

 

29

 

第 5 項。

其他信息

 

29

 

第 6 項。

展品

 

30

 

簽名

 

31

 

 

 
3

目錄

  

SINGLEPOINT INC.和子公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

9月30日

2023

 

 

十二月 31,

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金

 

$438,221

 

 

$564,242

 

應收賬款，淨額

 

 

2,248,575

 

 

 

3,034,070

 

預付費用

 

 

182,998

 

 

 

261,622

 

庫存，淨額

 

 

2,989,596

 

 

 

2,481,384

 

合同資產

 

 

1,200,273

 

 

 

404,849

 

關聯方應收票據

 

 

279,956

 

 

 

220,456

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產總額

 

 

7,339,619

 

 

 

6,966,623

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

財產，淨額

 

 

245,803

 

 

 

232,873

 

使用權資產

 

 

1,387,754

 

 

 

1,295,690

 

按公允價值計算

 

 

134,376

 

 

 

134,376

 

無形資產，淨額

 

 

2,987,906

 

 

 

3,291,242

 

善意

 

 

7,199,567

 

 

 

7,199,567

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$19,295,025

 

 

$19,120,371

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債、夾層和股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$4,309,761

 

 

$4,797,456

 

應計費用，包括應計官員工資

 

 

4,129,042

 

 

 

1,479,656

 

扣除債務折扣後的可轉換票據的當期部分

 

 

7,404,120

 

 

 

6,748,396

 

未賺取的收入

 

 

6,217,560

 

 

 

4,927,240

 

租賃負債，流動部分

 

 

323,319

 

 

 

272,575

 

關聯方的預付款

 

 

907,798

 

 

 

657,404

 

應計優先股股息

 

 

427,660

 

 

 

224,760

 

扣除債務折扣後的應付票據的當期部分

 

 

2,660,116

 

 

 

2,464,823

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債總額

 

 

26,379,376

 

 

 

21,572,310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

長期負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

扣除當期部分和債務折扣後的可轉換應付票據

 

 

575,223

 

 

 

840,474

 

租賃負債，扣除流動部分

 

 

1,064,436

 

 

 

1,039,207

 

關聯方預付款，扣除當期部分

 

 

-

 

 

 

400,897

 

扣除當期部分和債務折扣後的長期應付票據

 

 

351,896

 

 

 

145,357

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債總額

 

 

28,370,931

 

 

 

23,998,245

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外開支（附註9）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

D 類可轉換優先股，面值美元0.0001; 2,000授權股份； 1,650和 2,000分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票

 

 

1,980,000

 

 

 

2,400,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

E類可轉換優先股，面值美元0.0001; 5,000授權股份； 2,436和 1,920分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票

 

 

2,313,780

 

 

 

1,830,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

未指定優先股，面值美元0.0001; 19,990,000和 19,992,500分別截至2023年9月30日和2022年12月31日授權的股份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類可轉換優先股，面值美元0.0001; 80,000,000授權股份； 0和 75,725,981分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票

 

 

-

 

 

 

7,573

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B類可轉換優先股，面值美元0.0001; 1,500授權股份；截至2023年9月30日和2022年12月31日分別沒有已發行和流通的股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C類可轉換優先股，面值美元0.0001; 1,500授權股份； 0和 19分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行和流通股份

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值 $0.0001; 5,000,000,000授權股份； 7,348,702和 285,320截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行和流通的股份

 

 

734

 

 

 

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

額外的實收資本

 

 

86,977,874

 

 

 

85,908,699

 

累計赤字

 

 

(100,236,691)

 

 

(95,236,339)

Singlepoint Inc. 股東總赤字

 

 

(13,258,083)

 

 

(9,320,038)

非控股權益

 

 

(111,603)

 

 

212,164

 

股東赤字總額

 

 

(13,369,686)

 

 

(9,107,874)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債、夾層和股東赤字

 

$19,295,025

 

 

$19,120,371

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

   

 
4

目錄

   

SINGLEPOINT INC.和子公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在已結束的三個月中

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

9月30日

2023

 

 

9月30日

2022

 

 

9月30日

2023

 

 

9月30日

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$6,914,934

 

 

$6,589,227

 

 

$20,783,784

 

 

$12,675,450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

 

4,847,499

 

 

 

4,263,378

 

 

 

14,362,913

 

 

 

8,837,735

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

2,067,435

 

 

 

2,325,849

 

 

 

6,420,871

 

 

 

3,837,715

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）

 

 

3,175,559

 

 

 

3,689,463

 

 

 

9,881,689

 

 

 

9,831,209

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

 

(1,108,124)

 

 

(1,363,614)

 

 

(3,460,818)

 

 

(5,993,494)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(370,398)

 

 

(54,069)

 

 

(1,169,096)

 

 

(173,037)

債務折扣的攤銷

 

 

(93,477)

 

 

(454,808)

 

 

(398,669)

 

 

(803,261)

商譽減值

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他收入

 

 

216,299

 

 

 

197,502

 

 

 

259,939

 

 

 

344,541

 

清償債務的損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(352,576)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他費用，淨額

 

 

(247,576)

 

 

(311,375)

 

 

(1,660,402)

 

 

(631,757)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前虧損

 

 

(1,355,700)

 

 

(1,674,989)

 

 

(5,121,220)

 

 

(6,625,251)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

(1,355,700)

 

 

(1,674,989)

 

 

(5,121,220)

 

 

(6,625,251)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於非控股權益的損失

 

 

84,840

 

 

 

70,141

 

 

 

323,767

 

 

 

271,330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸因於 SINGLEPOINT INC. 的淨虧損

 

 

(1,270,860)

 

 

(1,604,848)

 

 

(4,797,453)

 

 

(6,353,921)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

視同股息-A系列優先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,568,730

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨收益（虧損）

 

$(1,270,860)

 

$(1,604,848)

 

$5,771,277

 

 

$(6,353,921)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的每股收益（虧損）——基本

 

$(0.21)

 

$(7.04)

 

$1.72

 

 

$(30.78)

普通股股東可獲得的每股收益（虧損）——攤薄後

 

$(0.21)

 

$(7.04)

 

$0.66

 

 

$(30.78)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票——基本

 

 

6,106,457

 

 

 

227,829

 

 

 

3,357,450

 

 

 

206,404

 

加權平均已發行股票——攤薄

 

 

6,106,457

 

 

 

227,829

 

 

 

8,784,736

 

 

 

206,404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

   

 
5

目錄

 

SINGLEPOINT INC.和子公司

股東赤字簡明合併報表

（未經審計）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A類優先股面值0.0001美元

 

 

B類優先股面值0.0001美元

 

 

C類優先股面值0.0001美元

 

 

普通股面值0.0001美元

 

 

額外

 

 

 

 

 

非-

 

 

 

 

 

股票數量

 

 

金額

 

 

股票數量

 

 

金額

 

 

股票數量

 

 

金額

 

 

股票數量

 

 

金額

 

 

實收資本

 

 

累計赤字

 

 

控股權益

 

 

股東

赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

75,725,981

 

 

$7,573

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

19

 

 

$-

 

 

 

285,320

 

 

$29

 

 

$85,908,699

 

 

$(95,236,339)

 

$212,164

 

 

$(9,107,874)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行普通股以換取現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,654

 

 

 

-

 

 

 

38,077

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38,077

 

發行普通股以支付收購費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,584

 

 

 

-

 

 

 

36,118

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36,118

 

發行普通股作為本金和票據應計利息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,782

 

 

 

-

 

 

 

176,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

176,402

 

優先股的轉換

 

 

(436,000)

 

 

(44)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

(52)

 

 

-

 

 

 

35,897

 

 

 

4

 

 

 

120,040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120,000

 

發行優先股

 

 

4,474,018

 

 

 

447

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(447)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

以現金髮行優先股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100,000

 

應計優先股股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(71,240)

 

 

 

 

 

 

(71,240)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,186,692)

 

 

(233,904)

 

 

(2,420,596)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023 年 3 月 31 日

 

 

79,763,999

 

 

$7,976

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

1

 

 

$-

 

 

 

330,237

 

 

$33

 

 

$86,378,889

 

 

$(97,494,271)

 

$(21,740)

 

$(11,129,113)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行普通股以換取現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12,486

 

 

 

2

 

 

 

85,708

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

85,710

 

優先股的轉換

 

 

(79,763,999)

 

 

(7,976)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

4,009,627

 

 

 

401

 

 

 

187,575

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

180,000

 

應計優先股股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(63,330)

 

 

 

 

 

 

(63,330)

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,339,901)

 

 

(5,023)

 

 

(1,344,924)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

4,352,350

 

 

$436

 

 

$86,652,172

 

 

$(98,897,502)

 

$(26,763)

 

$(12,271,657)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行服務普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33,124

 

 

 

3

 

 

 

105,997

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106,000

 

發行普通股以支付收購費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9,617

 

 

 

1

 

 

 

99,999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

100,000

 

優先股的轉換

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

109,400

 

 

 

11

 

 

 

119,989

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120,000

 

應計優先股股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(68,329)

 

 

 

 

 

 

(68,329)

與反向分割相關的舍入調整

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,844,211

 

 

 

283

 

 

 

(283)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,270,860)

 

 

(84,840)

 

 

(1,355,700)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023 年 9 月 30 日

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

7,348,702

 

 

$734

 

 

$86,977,874

 

 

$(100,236,691)

 

$(111,603)

 

$(13,369,686)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2021 年 12 月 31 日

 

 

56,353,015

 

 

$5,635

 

 

 

48

 

 

$-

 

 

 

760

 

 

$-

 

 

 

146,965

 

 

$15

 

 

$83,459,252

 

 

$(86,158,902)

 

$(944,731)

 

$(3,638,731)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行服務普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,750

 

 

 

-

 

 

 

240,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

240,000

 

發行普通股以換取現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16,581

 

 

 

2

 

 

 

499,270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

499,272

 

優先股的轉換

 

 

(114,117)

 

 

(11)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,132

 

 

 

1

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,422,463)

 

 

(75,310)

 

 

(1,497,773)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022 年 3 月 31 日

 

 

56,238,898

 

 

$5,624

 

 

 

48

 

 

$-

 

 

 

760

 

 

$-

 

 

 

174,428

 

 

$18

 

 

$84,198,532

 

 

$(87,581,365)

 

$(1,020,041)

 

$(4,397,232)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行普通股以支付服務和交易費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24,065

 

 

 

2

 

 

 

871,036

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

871,038

 

以現金髮行優先股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

1,488,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,488,000

 

優先股的轉換

 

 

(130,281)

 

 

(13)

 

 

(48)

 

 

-

 

 

 

(478)

 

 

-

 

 

 

24,675

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

發行可轉換票據的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,682

 

 

 

-

 

 

 

45,277

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

45,277

 

應計優先股股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(161,136)

 

 

 

 

 

 

(161,136)

收購對非控股權益的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,506,751

 

 

 

1,506,751

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,326,610)

 

 

(125,879)

 

 

(3,452,489)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022 年 6 月 30 日

 

 

56,108,617

 

 

$5,611

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

282

 

 

$-

 

 

 

224,850

 

 

$22

 

 

$86,602,856

 

 

$(91,069,111)

 

$360,831

 

 

$(4,099,791)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

發行普通股以支付服務和交易費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,707

 

 

 

-

 

 

 

204,209

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

204,209

 

發行普通股以換取現金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,494

 

 

 

-

 

 

 

111,970

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

111,970

 

優先股的轉換

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(263)

 

 

-

 

 

 

8,806

 

 

 

1

 

 

 

(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

發行優先股

 

 

20,000,000

 

 

 

2,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,000

 

應計優先股股息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(28,933)

 

 

 

 

 

 

(28,933)

收購對非控股權益的影響

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,604,848)

 

 

(70,141)

 

 

(1,674,989)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2022年9月30日

 

 

76,108,617

 

 

$7,611

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

19

 

 

$-

 

 

 

241,857

 

 

$23

 

 

$86,919,034

 

 

$(92,702,892)

 

$290,690

 

 

$(5,485,534)

  

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

 

 
6

目錄

 

SINGLEPOINT INC.和子公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

 

 

在結束的九個月裏

 

 

 

9月30日

2023

 

 

9月30日

2022

 

 

 

 

 

 

 

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

歸屬於Singlepoint Inc.股東的淨虧損

 

$(4,797,453)

 

$(6,353,921)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於非控股權益的損失

 

 

(323,767)

 

 

(271,330)

為收購費用發行的普通股

 

 

136,118

 

 

 

-

 

為服務而發行的普通股

 

 

106,000

 

 

 

1,315,247

 

為服務發行的優先股

 

 

-

 

 

 

2,000

 

壞賬支出

 

 

23,826

 

 

 

124,660

 

折舊

 

 

252,186

 

 

 

147,642

 

無形資產的攤銷

 

 

303,336

 

 

 

187,836

 

債務折扣的攤銷

 

 

398,669

 

 

 

803,261

 

遞延薪酬的攤銷

 

 

-

 

 

 

45,280

 

商譽減值費用

 

 

-

 

 

 

28,005

 

債務清算損失

 

 

352,576

 

 

 

-

 

運營資產和負債的變化（扣除收購後的淨額）：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

761,669

 

 

 

(984,416)

預付費用

 

 

78,624

 

 

 

(104,848)

庫存

 

 

(508,212)

 

 

(931,785)

合同資產

 

 

(795,424)

 

 

(67,611)

應付賬款

 

 

(482,985)

 

 

1,661,099

 

應計費用

 

 

2,649,386

 

 

 

192,272

 

未賺取的收入

 

 

1,290,320

 

 

 

1,132,401

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於經營活動的淨現金

 

 

(555,131)

 

 

(3,074,208)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

收購，扣除獲得的現金

 

 

-

 

 

 

(1,283,613)

為投資支付的現金

 

 

-

 

 

 

(75,000)

為關聯方應收票據支付的現金

 

 

(59,500)

 

 

-

 

為財產支付的現金

 

 

(67,076)

 

 

(92,922)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(126,576)

 

 

(1,451,535)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

 

 

出售普通股的收益

 

 

123,787

 

 

 

611,242

 

關聯方預付款的收益

 

 

118,636

 

 

 

222,911

 

發行可轉換票據的收益

 

 

480,000

 

 

 

3,777,500

 

向關聯方支付預付款

 

 

(136,924)

 

 

(175,622)

應付可轉換票據的付款

 

 

(200,387)

 

 

-

 

資本租賃債務的付款

 

 

(214,131)

 

 

(132,234)

應付票據的付款

 

 

(199,075)

 

 

(375,622)

出售優先股的收益-C類

 

 

100,000

 

 

 

-

 

出售優先股的收益-E類

 

 

483,780

 

 

 

1,488,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動提供的淨現金

 

 

555,686

 

 

 

5,416,175

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金淨變動

 

 

(126,021)

 

 

890,432

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初現金

 

 

564,242

 

 

 

191,485

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末現金

 

$438,221

 

 

$1,081,917

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$20,503

 

 

$169,055

 

繳納的所得税

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

承認新的使用權資產和租賃負債

 

$290,104

 

 

$-

 

通過發行普通股和應付票據進行收購時給予非現金對價

 

$-

 

 

$2,422,836

 

發行應付票據時的原始發行折扣

 

$-

 

 

$1,523,198

 

為轉換債務和應計利息而發行的普通股

 

$176,402

 

 

$45,277

 

將優先股轉換為普通股

 

$428,020

 

 

$24

 

優先股股息的累計

 

$202,900

 

 

$-

 

與反向分割相關的舍入調整

 

$283

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分

  

 
7

目錄

 

SINGLEPOINT INC.和子公司

簡明合併財務報表附註

 

附註1-業務的組織和性質

 

企業歷史

 

2019年5月14日，Singlepoint Inc.（“Singlepoint” 或 “公司”）成立了子公司Singlepoint Direct Solar LLC（“Direct Solar America”），完成了對Direct Solar, LLC和AI Live Transfers LLC某些資產的收購。該公司擁有百分之五十一的股份 (51%) 美國直升太陽能公司的會員權益。2021 年 1 月 26 日，公司收購了100有限責任公司EnergyWyze, LLC（“EnergyWyze”）的所有權百分比。2021 年 2 月 26 日，公司購買了51Box Pure Air, LLC（“Box Pure Air”）的所有權百分比。2022年4月21日，公司購買了80.1波士頓太陽能有限責任公司（“波士頓太陽能”）的會員權益百分比。

 

商業

 

該公司是一家多元化的控股公司，主要通過其子公司提供可再生能源解決方案和節能應用，以促進更好的健康和生活。我們的主要重點是通過為客户提供綜合太陽能解決方案以及通過我們的空氣淨化業務提供清潔環境解決方案來實現可持續發展。我們主要通過子公司波士頓太陽能開展太陽能業務，我們在該子公司持有 80.1% 股權。

 

我們通過 Box Pure Air 進行空氣淨化業務，我們在其中擁有 51% 股權。

 

除了我們的主要太陽能和空氣淨化業務外，我們還擁有所有權權益。我們認為這些子公司是我們的非核心業務。這些非核心業務是：

 

 

·

折扣室內花園供應有限公司（“DIGS”），我們在其中持有 90股權百分比，在農業行業內提供旨在提高產量和效率的產品和服務；

 

·

EnergyWyze，全資子公司，是一家數字和直銷公司，專注於太陽能行業的客户線索創造；

 

·

ShieldSaver, LLC（“ShieldSaver”），我們在其中持有 51股權百分比，側重於有效跟蹤車輛維修記錄；以及

 

·

Direct Solar America，我們在其中舉辦了一場 51股權百分比，與房主和小型商業企業合作，在其所在地提供太陽能、備用電池和電動汽車（“EV”）充電器。

 

我們建立並計劃通過有機增長、協同收購、產品和合作夥伴關係繼續建立我們的投資組合。我們通常會收購創新和有前途的企業的多數股權和/或控股權，這些企業的價值預計將隨着時間的推移而升值。我們特別關注那些我們的參與度可能對該實體的增長前景具有重要意義的企業。我們通過幫助子公司提高市場滲透率、增加收入、改善營業利潤率和現金流，努力為股東創造長期價值。我們的重點是在我們的管理團隊擁有深厚知識和經驗的行業中建立業務，或者我們的管理層可以通過就新市場和擴張提供建議來提供價值的行業建立業務。

 

繼續關注

 

合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2023年9月30日，該公司尚未實現盈利業務，這取決於其從股東或其他來源籌集資金以維持運營並最終實現可行運營的能力。財務報表不包括因這些不確定性的結果而可能產生的任何調整。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。截至 2023 年 9 月 30 日，公司有 $438,221現金。截至2023年9月30日的九個月中，公司歸屬於Singlepoint, Inc.的淨虧損為美元4,797,453，其累計赤字為美元100,236,691，其營運資金赤字為美元19,039,7572023 年 9 月 30 日。

 

公司繼續存在的能力取決於其發展現有業務和實現盈利運營的能力。由於公司預計短期內不會實現盈利運營和/或足夠的現金流，因此管理層將繼續尋求額外的債務和股權融資。

 

 
8

目錄

 

附註2-重要會計政策的列報基礎和摘要

 

演示基礎

 

隨附的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（包括正常的經常性調整），以公允地列報我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併財務狀況以及我們在所列中期的合併經營業績。我們在編制季度財務數據時遵循與編制年度數據相同的會計政策。這些報表應與我們截至2022年12月31日止年度的10-K表最新年度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）存檔的其他報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

 

整合原則

 

隨附的簡明合併財務報表包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的Singlepoint、Direct Solar Air公司、Box Pure Air、EnergyWyze、DIGS和ShieldSaver截至2023年9月30日和2022年12月31日的三個月和九個月的賬目，以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的波士頓太陽能截至2023年9月30日和2022年12月31日的賬目以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的賬目，以及從2022年4月21日（收購日期）到2022年9月30日這段時間。在合併中，所有重要的公司間交易均已清除。

 

估算在編制財務報表中的使用

 

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，影響報告的資產和負債數額、合併財務報表之日的或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能不同於這些估計和假設。

 

改敍

 

某些2022年的金額已重新分類，以符合2023年的列報方式。

 

反向股票分割

 

2023年7月20日，我們影響了普通股按400比1的比例進行反向分割。在反向股票拆分生效時，每400股已發行和流通普通股被轉換為一（1）股已發行和流通普通股。公司優先股的授權股份數量和每股面值以及公司優先股的授權或已發行和流通股數量保持不變。反向股票拆分並未導致普通股的面值或授權股份的調整。由於反向股票拆分，公司進一步調整了其員工激勵計劃下的股票金額，該計劃與第三方沒有未償還期權和普通股認股權證協議。隨附的財務報表和相關附註中所有普通股和每股普通股數據的披露都反映了所有報告期的反向股票拆分。

 

現金和現金等價物

 

公司將購買時原始到期日為九十天或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。公司在由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保的金融機構中存款。截至2023年9月30日，該公司的存款沒有超過聯邦存款保險公司的保險金額。

 

收入

 

公司通過使用五步分析分析與客户的交易所，根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）606 “與客户簽訂合同的收入” 來記錄收入：

 

 

(1)

確定與客户簽訂的合同；

 

 

 

 

(2)

確定合同中的履約義務；

 

 

 

 

(3)

確定交易價格；

 

 

 

 

(4)

將交易價格分配給合同中的履約義務；以及

 

 

 

 

(5)

當實體履行履約義務時（或作為）確認收入。

 

 
9

目錄

  

 

公司承擔與產品分銷相關的成本，例如運費和手續費。公司選擇將這些成本視為配送活動，並在確認基礎產品收入的同時確認這些成本。根據ASC 606，公司確認收入的金額反映了公司為換取向客户轉讓商品或服務而預計有權獲得的對價。公司的政策是在將商品控制權移交給客户時記錄收入。

 

公司使用三個類別進行分類收入分類：

 

 

(1)

零售銷售（Box Pure Air、DIGS、Singlepoint（母公司）），

 

 

 

 

(2)

分配 (DIGS) 和，

 

 

 

 

(3)

服務收入（波士頓太陽能、美國直聯太陽能、EnergyWyze）。

 

此外，公司還按子公司對收入進行了分類：

 

 

(1)

Singlepoint（母公司）

 

 

 

 

(2)

波士頓太陽能

 

 

 

 

(3)

盒裝純淨空氣

 

 

 

 

(4)

挖掘

 

 

 

 

(5)

美國直接太陽能

 

 

 

 

(6)

EnergyWyze

 

零售銷售。我們的零售銷售包括直接出售給消費者的產品，銷售額在向客户交付產品時予以確認，客户承擔所有權風險並承擔損失風險。交貨時應付款。Box Pure Air為企業和消費者提供先進的空氣淨化設備。DIGS經營一家在線商店，向消費者銷售營養素、照明、暖通空調系統和其他產品。

 

分銷收入。我們的分銷收入 DIGS，以及向第三方經銷商銷售的相關產品，收入在向經銷商交付產品時予以確認，經銷商承擔所有權風險並承擔損失風險。應在交貨時或開具發票後的30天內付款，除非直接出售給消費者，應立即付款。

 

服務收入。我們的服務收入包括Direct Solar America提供的服務，該公司通過向第三方承包商提供的太陽能服務賺取佣金收入，並在安裝完成之日確認收入。在合同完成之前收到的現金被確認為遞延收入，直到合同完成為止。Singlepoint的商户服務向企業提供支付服務，收入在結賬時確認，每月匯出佣金。ShieldSaver為消費者提供與擋風玻璃維修和更換相關的企業對企業服務。EnergyWyze為太陽能行業生成和銷售營銷線索。服務收入在履行義務時予以確認，客户承擔所有權風險並承擔損失風險。服務收入通常在完成時支付。

 

 

 
10

目錄

  

退貨和其他調整。公司記錄每批貨物的折扣、退貨、津貼、客户折扣和其他調整準備金的估算值，並扣除總銷售額。公司的折扣和客户返利在銷售時已知，公司根據已知的折扣和客户返利，適當地減少了這些交易的淨產品收入。公司根據對歷史交易的估計對客户退貨和補貼進行估計，並在獲得相關收入的同期內對此類準備金進行核算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，客户折扣、退貨和產品收入回扣並不重要。

 

施工合同履行義務、收入和成本。履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是記賬單位。公司評估是否應將兩份或多份合同合併為一項履約義務，以及合併後的合同或單一合同是否應被視為一項以上的履約義務。這種評估需要大量的判斷，將一組合同合併或將單一合同分成多個履約義務的決定可能會改變給定時期內記錄的收入和利潤金額。公司的安裝合同有單一的履行義務，因為轉讓個人商品或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，而是綜合的，因此沒有區別。不太常見的是，公司可能承諾在合同中提供不同的商品或服務，在這種情況下，合同分為多項履約義務。如果將合約分成多個履約義務，則總交易價格將根據每項履約義務所依據的承諾商品或服務的相對獨立銷售價格按一定金額分配給每項履約義務。

 

估算每項履約義務的獨立銷售價格的主要方法是預期成本加上利潤率法，根據該方法，公司估算履行履約義務的成本，然後增加適當的利潤率。

 

當公司通過持續將控制權移交給客户來履行履約義務時，將確認合同中一段時間內的收入。客户通常控制合同和相關服務，這可以通過合同終止條款或合同條款來證明，具體規定公司有權為迄今為止完成的工作獲得報酬，外加提供公司沒有其他用途的產品或服務的合理利潤。

 

管理層已經確定，使用合同成本作為輸入法描述了公司通過固定價格或一次性合同承擔控制權的持續移交給客户的情況。

 

根據這種方法，將發生的實際直接合同成本與每份合同的總估計合同成本進行比較，以確定描述合同完成或履行義務進展情況的百分比。該百分比應用於合同價格或分配的交易價格，以確定要確認的累計收入金額。

 

合同成本包括所有安裝材料、直接人工和分包合同成本。運營成本在發生時記入支出。

 

不利於履行履約義務且無法反映將控制權移交給客户的合同成本，例如卸載的材料和返工人工，不包括在完成百分比的計算中。

 

合同估算

 

估算完工時的總收入和成本需要大量的判斷，並涉及各種估算技術的使用。管理層必須對勞動生產率和可用性、所做工作的複雜性、材料的成本和可用性以及分包商的績效做出假設和估計。工作業績、工作條件和估計盈利能力的變化，包括合同罰款條款和最終合同協議引起的變化，可能會導致成本和收入的修改。此類變更將在確定修訂的時期內予以確認。如果在任何時候，對合同盈利能力的估計表明合同將出現預期損失，則在確定損失的時期內確認全部損失的準備金。

 

 

 
11

目錄

  

合同修改

 

合同修改是公司履行合同的例行公事。合同通常會根據合同規格或要求的變化進行修改。在大多數情況下，對合同的修改是針對不區分的貨物或服務，並作為現有合同的一部分予以核算。

 

合同資產和負債

 

計費做法受每個項目的合同條款約束，主要基於發生的成本、里程碑的實現情況或預先確定的時間表。賬單不一定與一段時間內確認的收入相關。合同資產是指確認的超過賬單金額的收入。合同負債是指超過確認收入的賬單。

 

應計收入包括符合收入確認標準且尚未向客户開具賬單的金額。

 

該公司的住宅合同包括要求在收到發票後付款的付款條款，而他們的商業合同則要求自發票之日起15至60天內付款，主要是在30天內付款。

 

應收賬款

 

公司的應收賬款按管理層預期從未清應收賬款中收取的金額記賬。公司定期評估其應收賬款，並在認為必要時根據歷史註銷和收款情況以及當前的信用狀況為可疑賬款設立備抵金。

 

應收賬款扣除可疑賬款備抵金美元116,417和 $51,706分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司註銷了美元0和 $23,826分別是應收賬款。

 

庫存

 

庫存主要包括光伏組件、逆變器、機架和組裝光伏系統所需的相關成品部件。庫存按先入先出法確定的成本或可變現淨值中的較低者進行估值。公司減記其庫存，估計報廢時間等於庫存賬面價值與根據對未來需求和市場狀況的假設估出的可變現淨值之間的差額。如果未來的實際需求或市場條件不如管理層的預測那麼有利，則可能需要進一步減記庫存。

 

庫存不包括報廢儲備金 $263,128和 $326,239分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

 

應計保修和生產擔保負債

 

作為標準慣例，公司自安裝項目完成之日起為期十年的勞動保修，並對已安裝的產品提供製造商保修。這些保修不是單獨定價的，因此，當管理層確定他們能夠估算出保修費用時，將累積與保修相關的成本。管理層沒有單獨考慮每年的實際保修成本，而是根據截至每年年底的最佳估計進行累積的。

 

 

 
12

目錄

  

作為標準慣例，該公司為已安裝的太陽能系統提供兩年的生產保障。這些生產擔保不單獨定價，因此，與生產擔保相關的成本是根據管理層截至每年年底的最佳估計計算得出的。另外，該公司為客户提供可選的十年生產保障，可以 $ 購買1,000。這些款項在擔保期內收到並按比例確認後即予延期。

 

可轉換工具

 

公司根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 評估和核算其可轉換工具中嵌入的轉換期權。它提供了三個標準，如果得到滿足，則要求公司將轉換期權與主辦工具分開，並將其視為獨立的衍生金融工具。這三個標準包括：(a) 嵌入式衍生工具的經濟特徵和風險與主合約的經濟特徵和風險沒有明確和密切的關係；(b) 根據原本適用的普遍接受的會計原則，不按公允價值重新計量同時體現嵌入式衍生工具和主合約的混合工具，並在收益中報告公允價值的變化；(c) 與嵌入式衍生工具相同的單獨工具衍生工具將被視為衍生工具。這種會計處理的結果可能是，金融工具的公允價值被歸類為衍生金融工具，在每個資產負債表日按市值計價並記為負債。如果公允價值記為負債，則公允價值的變動將作為其他收入或其他支出記錄在合併運營報表中。轉換或行使衍生金融工具後，該工具在轉換日被標記為公允價值，並重新歸類為權益。必要時，公司根據票據交易承諾日標的普通股的公允價值與票據中嵌入的有效轉換價格之間的差異，記錄債務工具中嵌入的轉換期權的內在價值的可轉換票據折扣。這些安排下的債務折扣將在相關債務的期限內攤銷，直至票據贖回的最早日期。

 

租賃

 

ASC 842 “租賃” 要求將合併資產負債表上的租賃確認為使用權（“ROU”）資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃條款中使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和經營租賃負債是根據租期內現值和未來最低租賃付款額確認的。由於公司的租約未提供隱含利率，公司使用了根據開業日可用信息估算的增量借款利率來確定租賃付款的現值。許多租賃協議可能包含續訂選項和提前終止租約的選項。用於計算投資回報率資產和租賃負債的租賃期限僅包括合理確定可以行使的續訂和終止期權。公司根據超過十二個月的現有運營租賃的未付租賃付款的現值確認租賃負債以及相應的ROU資產。根據ASC 842過渡指導方針，對ROU資產進行了調整，其中涉及與租賃相關的應計和預付租金餘額以及出租人提供的未攤銷租賃激勵措施。運營租賃成本在租賃期內按直線計算確認為單一租賃成本，並記入銷售、一般和管理費用。在可變租賃付款所依據的事實和情況發生變化期間，公共區域維護、財產税和其他運營費用的可變租賃付款被確認為支出。為了計算ROU資產和租賃負債，公司選擇不將所有房地產租賃的租賃和非租賃部分分開。

 

所得税

 

公司根據ASC 740 “所得税” 對所得税進行入賬，該法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對因財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自的税基和税收抵免結轉金額之間的差異而產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期內在運營中予以確認。該公司有淨營業虧損結轉，但是，由於變現的不確定性，公司已為該淨營業虧損結轉產生的遞延所得税資產提供了全額估值補貼。

 

 

 
13

目錄

  

普通股每股淨收益（虧損）

 

每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，不考慮普通股等價物。

 

公司潛在的攤薄證券，包括某些優先股類別下可發行的普通股和可轉換票據以及認股權證，已納入截至2023年9月30日的九個月期間攤薄後每股淨收益的計算中。截至2023年9月30日的九個月期間的攤薄後每股淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間使用美國國庫法和如果轉換法確定的已發行普通股的加權平均數。

 

在截至2023年9月30日的三個月期間以及截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，潛在的稀釋證券被排除在攤薄後每股虧損的計算之外，因為這將減少每股普通股的淨虧損。因此，使用加權平均已發行普通股來計算截至2023年9月30日的三個月期間以及截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的基本和攤薄後的每股淨虧損。

 

計算基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的加權平均已發行股票的對賬情況如下：

 

 

 

截至9月30日的三個月

 

 

截至9月30日的九個月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股股東可獲得的淨收益（虧損）

 

$(1,270,860)

 

$(1,604,848)

 

$5,771,277

 

 

$(6,353,921)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均股票，用於計算每股基本收益

 

 

6,106,457

 

 

 

227,829

 

 

 

3,357,450

 

 

 

206,404

 

D 類優先股，包括優先股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,825,883

 

 

 

-

 

E 類優先股，包括優先股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,694,383

 

 

 

-

 

可轉換票據

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

896,697

 

 

 

-

 

認股證

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,323

 

 

 

-

 

加權平均股票，用於計算攤薄後的每股收益

 

 

6,106,457

 

 

 

227,829

 

 

 

8,784,736

 

 

 

206,404

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$(0.21)

 

$(7.04)

 

$1.72

 

 

$(30.78)

稀釋

 

$(0.21)

 

$(7.04)

 

$0.66

 

 

$(30.78)

  

公允價值測量

 

公司的金融工具包括現金、應收賬款、投資、應付賬款、可轉換應付票據、關聯方預付款和衍生負債。由於這些工具的短期性質，現金、應收賬款、應付賬款、可轉換應付票據和關聯方預付款的估計公允價值接近其賬面金額。

 

某些非金融資產按非經常性公允價值計量。因此，這些資產不是持續計量和調整為公允價值，而是定期進行減值測試。

根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：

 

級別1-估值基於可進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價市場價格。

 

第二級-估值基於活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；或基於市場上可觀察到重要投入的模型的估值。

 

第 3 級-估值基於無法觀察到重要投入的模型。不可觀察的輸入反映了公司自己對市場參與者將使用的投入的假設。

 

 

 
14

目錄

  

最近發佈的會計公告

 

財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時發佈新的會計公告，並由我們自規定的生效日期起採用。除非另有討論，否則最近發佈的尚未生效的標準在採用後不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

 

2016年9月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），“金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”。亞利桑那州立大學2016-13年度顯著改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。亞利桑那州立大學2016-13年度要求立即確認預計將在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失，這通常會導致提前確認貸款和其他金融工具的信用損失備抵額。亞利桑那州立大學2016-13年度對公司2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過對公司截至2023年9月30日的中期合併財務報表沒有重大影響。

 

後續事件

 

除了附註11中描述的事件外，隨後沒有需要承認或披露的事件。該公司評估了截至向美國證券交易委員會發布和提交合並財務報表之日的後續事件。

 

附註 3 — 合約資產

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，遞延成本、預計收益和未完成合同的賬單包括以下內容：

 

 

 

9月30日

2023

 

 

十二月三十一日

2022

 

遞延費用

 

$1,054,354

 

 

$311,911

 

預計收益

 

 

-

 

 

 

-

 

遞延成本總額和預計收益

 

 

1,054,354

 

 

 

311,911

 

迄今為止的賬單

 

 

145,919

 

 

 

92,938

 

遞延成本和成本以及超過未完成合同相關賬單的估計收益

 

$1,200,273

 

 

$404,849

 

 

遞延費用包括履行在建設施合同的許可費用。

 

 
15

目錄

  

附註 4 — 商譽、無形資產和投資

 

波士頓太陽能收購

 

2022年4月21日，公司完成了對波士頓太陽能80.1％會員權益的收購。波士頓太陽能是一家領先的住宅、小型商用太陽能、採購和施工（“EPC”）公司，專注於大波士頓地區的客户。此次收購鞏固了公司的EPC收購戰略。為購買的利息支付的總對價為美元6,064,858包括:$2,287,168收盤時支付的現金；發行應付票據14,781,938公允價值為美元的公司普通股股份1,252,273; 發行公允價值為美元的期票897,306; 發行公允價值為美元的可轉換期票1,378,111由持有人選擇以現金或公司普通股支付；以及一美元250,000扣留額外現金。公司產生的收購相關費用約為 $587,000在截至2022年12月31日的年度中，已在公司合併運營報表的銷售和收購中予以確認。

 

公司將此次收購記作對企業的收購，並將收購價格超出收購資產和負債的估計公允價值的部分記作商譽。總購買價格分配如下：

 

善意

 

$6,785,416

 

有形資產

 

 

4,787,928

 

無形資產 — 商標/商標 (10-一年的壽命）

 

 

3,008,100

 

無形資產 — 知識產權/技術 (7-一年的壽命）

 

 

438,000

 

無形資產 — 非競爭（3-一年的壽命）

 

 

123,200

 

負債總額

 

 

(7,571,036)

非控股權益

 

 

(1,506,750 )

為 80.1% 的利息支付的總對價

 

$6,064,858

 

 

收入為 $20,215,477淨虧損為美元1,242,225與波士頓太陽能相關的內容包含在公司截至2023年9月30日的九個月的合併運營報表中。這些結果是在考慮非控股權益之前得出的。

 

以下未經審計的補充預估信息顯示了公司的合併經營業績，就好像2022年4月21日對波士頓太陽能的收購已於2022年1月1日完成一樣。這些未經審計的補充預估信息僅基於收購波士頓太陽能的未經審計的歷史財務業績，不包括可能受公司影響的運營或其他變化。下文提供的未經審計的補充預估信息僅用於説明目的，不一定表示本來可以取得的結果或將來可能取得的成果：

 

 

 

三個月已結束

9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

收入，淨額

 

$6,914,934

 

 

$5,333,803

 

淨虧損

 

$(1,355,700)

 

$(3,348,902)

 

 
16

目錄

  

 

善意

 

下表顯示了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽詳情：

 

 

 

波士頓太陽能

 

 

盒裝純淨空氣

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額：

 

$6,785,416

 

 

$414,151

 

 

$7,199,567

 

獲得的商譽總額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

減值損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$6,785,416

 

 

$414,151

 

 

$7,199,567

 

 

公司定期審查無需攤銷的無形資產（包括商譽）的賬面價值，以確定是否可能存在減值。商譽和某些無形資產每年進行減值評估，或在發生某些觸發事件時使用公允價值衡量技術進行減值評估。這些事件可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績下降、競爭、相當一部分業務的出售或處置或其他因素。具體而言，商譽減值測試用於通過將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較來確定潛在的減值。公司使用三級投入和貼現現金流方法。貼現現金流分析要求人們做出各種判斷性假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設基於公司的預算和長期計劃。貼現率假設基於對各報告單位固有風險的評估。

 

無形資產

 

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司無形資產（不包括商譽）的詳細信息：

 

 

 

知識產權/技術

 

 

商標名稱

 

 

非競爭

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額：

 

$394,984

 

 

$2,801,290

 

 

$94,968

 

 

$3,291,242

 

收購的無形資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

減去：攤銷

 

 

46,926

 

 

 

225,612

 

 

 

30,798

 

 

 

303,336

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$348,058

 

 

$2,575,678

 

 

$64,170

 

 

$2,987,906

 

預計攤銷費用：

 

 

 

年底

 

 

 

十二月三十一日

 

2023 年（剩餘）

 

$101,112

 

2024

 

 

404,448

 

2025

 

 

376,224

 

2026

 

 

363,384

 

2027

 

 

363,384

 

此後

 

 

1,379,354

 

總計

 

$2,987,906

 

  

投資

 

2022年8月9日，公司收購了多州特許能源服務公司（“ESCO”）Frontline Power Solutions LLC（“Frontline”）的少數股權，並有權收購其餘權益。Frontline是一家綜合能源服務公司，有能力在全國各地放松管制的市場中運營，併為各種規模的商業、工業和機構物業提供能源供應協議。公司與Frontline簽署了會員權益購買協議（“MIPA”），根據該協議，公司同意： (i) 對Frontline進行投資以獲得13.3％的會員權益，以換取公司10萬美元的股票（該數量根據30天成交量加權平均價格（“vwap”）計算得出，隨後於2022年8月9日進行了公允估值）；（ii）向Frontline發行15萬美元的期票；以及（iii）以減去50萬美元的現金對價購買剩餘利息（86.7％）的會員利息期票下任何未償還的本金和利息，但須遵守某些成交條件（“第二個關閉”）。如果沒有進行第二次收盤，則期票將轉換為Frontline額外6.6％的會員權益，使公司的總所有權權益為19.9％.

 

 

 
17

目錄

  

附註 5-應付票據

 

應付票據

 

賣家應付票據。2022年4月21日，作為波士頓太陽能收購的一部分，公司與波士頓太陽能的前所有者簽訂了應付的無抵押票據。紙幣的面值為 $1,000,000沒有申報利息。本金的支付方式如下：$250,000將於2022年10月31日到期，美元250,000將於 2023 年 4 月 30 日到期，以及 $500,000截止日期為2023年10月31日。該票據的公允價值被確定為美元897,306在收購之日，規定價值與公允價值之間的差額攤銷為利息支出18-一個月的期限。8月9日，票據持有人提出以簡易判決代替申訴的動議（“議案”），要求下令支付票據的全部餘額和收取票據的相關費用。該公司反對該議案。它還已經並將繼續尋求解決方案，包括將本金轉換為票據持有人的股權以履行義務。截至9月27日，所有動議均已提交法院，我們預計將在十八個月內作出初步裁決。截至 2023 年 9 月 30 日，所有剩餘餘額，美元750,000，包含在應付票據的當期部分中。

 

注意：購買協議。2021年7月，公司與Bucktown Capital LLC（“BCL”）簽訂了票據購買協議，根據該協議，公司同意向BCL發行並出售本金為美元的期票1,580,000（“注意事項”）。該票據的利率為百分之八（8％），並規定在從2022年1月1日開始的日曆季度內，一直持續到票據全額支付之前的每個日曆季度，公司將每季度向BCL支付等於美元的現金250,000。公司可以選擇每筆付款的頻率和金額（最低付款額為美元）50,000) 在每個適用的季度中，只要每個季度支付的總金額等於 $250,000。該票據將於2023年7月到期。該附註包含以下承諾：（i）公司將在適用的截止日期之前及時提交根據1934年法案第13或15（d）條要求向美國證券交易委員會提交的所有報告，並將在其控制下采取一切合理行動，確保根據1933年法案第144條的要求公開有關公司的足夠當前公開信息，並且不會終止其作為必須提交報告的發行人的地位即使1934年法案或其下的規則和條例允許，也要遵守1934年法案此類終止；(ii) 普通股應在 (a) 紐約證券交易所、(b) 納斯達克證券交易所、(c) OTCQX、(d) OTCQB 或 (e) 場外交易所上市或報價交易；(iii) 公司普通股的交易不得連續超過兩 (2) 次暫停、停止、冷凍、凍結、達到零出價或以其他方式在公司主要交易市場停止交易交易日；以及（iv）公司不會與約翰·柯克蘭或其任何關聯實體進行任何融資交易。該票據不可兑換成本公司的任何證券。截至 2023 年 9 月 30 日，所有剩餘餘額，美元1,184,808，包含在應付票據的當期部分中。此外，截至2023年9月30日，沒有發生流動性事件，也沒有行使任何違約條款。

 

OID 購買協議。2022年10月25日，公司與622 Capital, LLC（“622 Capital”）簽訂了證券購買協議（“OID購買協議”），根據該協議，622 Capital向公司購買了總額為60萬美元的20％原始發行折扣優先票據（每張 “票據”，統稱為 “票據”），以及（ii）面值為2,620,545美元的普通股本公司每股 0001。每張票據都被指定為202023年1月21日或流動性事件發生時到期的原始發行折扣優先票據百分比（定義見票據）。如果票據在到期日或違約事件（均定義見票據）之後仍未償還，則票據的利率為 15年利率，前提是（x）流動性事件發生在2023年1月21日或之前，並且（y）公司向持有人支付了票據的未償本金，則該利息將追溯至票據首次發行之日（“原始發行日期”）免除。違約事件發生後，根據票據持有人的選擇，票據的未償本金及其任何應計和未付利息的總和應立即到期並以現金支付。公司可以選擇在到期日之前或當天的原始發行日之後的任何時間預付票據，其金額等於票據未償還本金及其任何應計和未付利息的總和，無需支付任何預付溢價或罰款。截至 2023 年 9 月 30 日，所有票據均為美元600,000，包含在應付票據的當期部分中。

 

小企業管理局貸款。2020年5月，公司收到了$的貸款收益150,000根據小企業管理局的經濟傷害災難貸款計劃（“EIDL”）。2020年5月22日的EIDL的利息為3.75%，有一個30-期限為一年，由公司幾乎所有資產擔保，按月分期付款 731從 2021 年 5 月 1 日開始。2023 年 9 月 30 日，美元27,778包含在應付票據的當期部分和美元中122,222包含在長期應付票據中。

 

和解和解協議。2023 年 3 月，波士頓太陽能與第三方達成和解和解協議，其中波士頓太陽能同意支付總額為 $ 的款項500,000超過 30-月期。付款總額為 $45,000是在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月內製作的。2023 年 9 月 30 日，美元90,000包含在應付票據的當期部分和美元中215,000包含在長期應付票據中。

 

 

 
18

目錄

  

可轉換應付票據

 

購買協議。2022年4月21日，公司與Cameron Bridge LLC、Target Capital LLC和Walleye Opportunities Master Fund Ltd.（統稱為 “投資者”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，投資者從公司購買本金總額為美元，公司發行了本金總額為美元4,885,353的15原始發行折扣的可轉換期票（每張均為 “票據”，統稱為 “票據”）和（ii）購買公司普通股的認股權證（均為 “認股權證”，統稱為 “認股權證”）的百分比。根據購買協議的條款，公司（和/或波士頓太陽能）還簽訂了以下協議（也統稱為 “交易文件”）：註冊權協議、波士頓太陽能會員權益轉讓、擔保人擔保協議、擔保以及質押和託管協議。為了確保公司根據交易文件全額及時支付和履行公司對投資者的所有義務，公司同意向投資者轉讓、質押、轉讓和授予公司所有權利、所有權和權益的持續留置權和擔保權益80.1波士頓太陽能已發行和未償還的會員權益的百分比。如果票據條款違約，波士頓太陽能為公司在票據下的義務提供了擔保，並向投資者提供了票據的擔保權益，並質押了其資產作為票據的抵押品。公司同意準備並在可行的情況下儘快向美國證券交易委員會提交註冊聲明；登記轉售 (a) 至少等於申報截止日期（定義見下文）125按初始轉換價格轉換票據後可發行的最大普通股總數的百分比，以及 (b)100認股權證股份的百分比（“初始所需註冊金額”）。根據本協議提交的與流動性事件相關的註冊聲明應採用S-1表格。“流動性事件” 是指普通股（或由普通股和普通股認股權證組成的單位）的公開發行，導致普通股在美國紐約證券交易所、納斯達克資本市場、納斯達克全球市場、納斯達克全球精選市場或紐約證券交易所（或任何上述證券的繼任者）上市交易。“提交截止日期” 指：（i）就初始註冊聲明而言，（a）提交與流動性事件相關的註冊聲明的日期和（b）180天中以較早者為準。每張票據都被指定為15％的可轉換本票，將於2023年1月21日或流動性事件發生時到期。違約事件發生後，票據的利息立即累積，年利率等於18％，應每月以現金支付，直到違約得到糾正。公司可以選擇在到期日之前或當天的原始發行日之後的任何時間預付票據，金額等於預付款金額的120％。在流動性事件或違約事件發生時或之後，根據持有人的選擇，票據可以轉換為轉換股。每次轉換時發行的轉換股票數量是通過將轉換金額除以當時有效的相應轉換價格來確定的，如果持有人在流動性事件發生時或之後沒有行使轉換本票據的選擇權，則公司必須按照流動性事件的要求在流動性日以現金支付該票據下的欠款。公司不得影響票據的任何轉換，持有人無權轉換票據的任何部分，只要轉換生效後，持有人（以及持有人的關聯公司，以及與持有人或任何關聯公司共同行事的任何其他人）將在股票發行生效後立即實益擁有已發行普通股數量的4.99％以上轉換後可發行的普通股。持有人在通知公司後，可以增加或減少該百分比，但在任何情況下，該百分比都不得超過持有人持有的票據轉換後立即發行普通股生效後立即發行普通股數量的9.99％。截至 2023 年 9 月 30 日，所有票據均為美元4,882,353，包含在可轉換應付票據的當期部分中。此外，截至2023年9月30日，沒有發生流動性事件，沒有行使違約條款，也沒有發行認股權證。

 

以股票支付的賣方票據。2022年4月21日，該公司向波士頓太陽能首席執行官發行了為期36個月的無抵押賣方票據，金額為美元1,940,423根據公司普通股的VWAP以公司普通股的VWAP，以公司普通股的形式支付602022年4月21日之前的交易日。付款自2022年4月21日起六個月後開始，並在30個月內按季度支付。該票據的公允價值被確定為美元1,252,272。申報價值和公允價值之間的差額將在36個月期間攤銷為利息支出。2023 年 9 月 30 日，美元830,386包含在可轉換應付票據的當期部分中，以及 $575,223包含在可轉換應付票據的長期部分中。

 

 

 
19

目錄

  

賣方可轉換票據。2022年4月21日，公司發行了美元的無抵押可轉換票據976,016向波士頓太陽能首席執行官支付，根據預定公式，以現金或公司普通股的形式支付，由持有人選擇按20％的市場折扣支付。票據上規定的利率為12.5%。該票據在2022年4月21日的公允價值被確定為美元1,378,111，溢價為 $409,095。該票據將於2023年9月30日到期。截至2023年9月30日，所有票據均為美元1,378,111，包含在可轉換應付票據的當期部分中。

 

本票。2023年2月7日，公司簽訂了證券購買協議，規定發行本金為美元的可轉換本票（“本票”）284,760，原始發行折扣為美元30,510。一次性收取百分之十二的利息（12%) 於發行日計入本金（284,760美元 *.12 = 美元）34,171）。應計未付利息和未償本金，視調整情況而定，應以十 (10) 筆款項支付，金額為美元31,893（向美元持有者返還的總回報318,931）。第一筆款項已於 2023 年 3 月 30 日支付，隨後每月還款九 (9) 筆到期。如果發生違約事件並且持有人行使了轉換期權，則轉換價格（“轉換價格”）應為75％乘以10年內普通股的最低交易價格（10) 轉換日期之前的交易日（表示折扣率為 25%）（視公司與公司證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配和類似事件相關的公平調整而定）。截至2023年9月30日，所有票據餘額為美元103,476，包含在可轉換應付票據的當期部分中。

 

期票 2。2023年6月26日，公司簽訂了證券購買協議，規定發行本金為美元的可轉換本票（“本票2”）118,650，原始發行折扣為美元13,640。一次性收取百分之十二的利息（12%) 於發行日計入本金（118,650 美元 *.12 = 美元）14,238）。應計未付利息和未償本金，視調整情況而定，應以九 (9) 筆款項支付，金額為美元14,765（向美元持有者返還的總回報132,888）。第一筆款項將於2023年7月30日到期，之後每月還要支付八（8）筆後續付款。如果發生違約事件並且持有人行使了轉換期權，則轉換價格（“轉換價格”）應為75％乘以10年內普通股的最低交易價格（10) 轉換日期之前的交易日（表示折扣率為 25%）（視公司與公司證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配和類似事件相關的公平調整而定）。截至2023年9月30日，所有票據餘額為美元79,794，包含在可轉換應付票據的當期部分中。

 

期票 3.2023年8月28日，公司簽訂了證券購買協議，規定發行本金為美元的可轉換本票（“本票3”）130,000到期日為 2024 年 5 月 28 日。3號本票的持有人有權不時以及在自發行之日起至以較晚者為止的期限內的任何時候：（i）到期日和（ii）違約金額（定義見可轉換本票）的付款之日，將3號本票未償還和未付金額的全部或任何部分轉換為已全額支付和不可估税的普通股，以轉換價格計算，這意味着75％乘以十股中普通股的最低交易價格（10) 轉換日期之前的交易日（表示折扣率為 25%）（視公司與公司證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配和類似事件相關的公平調整而定）。截至2023年9月30日，所有票據餘額為美元130,000，包含在可轉換應付票據的當期部分中。

 

截至2023年9月30日，公司遵守了其債務協議的所有條款，但票據購買協議、購買協議和已過期的賣方可轉換票據除外。這些票據已過期，公司正在與投資者合作。迄今為止，尚未行使任何違約準備金期權，也沒有簽發任何認股權證。

 

註釋6 — 租賃

 

波士頓太陽能於2022年4月21日被收購，並簽訂了辦公室、倉庫和停車房地產、車輛和工具的固定利率不可取消的經營租賃協議。房地產的每月經營租賃付款從 $ 起4,372到 $18,466並於 2027 年 9 月結束。車輛租賃價格從美元起594到 $1,241每月，其結束日期為2023年12月至2026年9月。工具租賃付款為 $1,285每月一次，2027 年 3 月結束。截至2022年9月30日的九個月的總租賃費用為美元291,230。2022年4月21日，作為收購的一部分，公司確認了與波士頓太陽能相關的初始投資回報率和租賃負債為美元1,400,278和 $ (1,400,278），分別是。

 

 

 
20

目錄

  

未來的最低租賃付款額如下：

 

 

 

年底

 

 

 

12 月 31 日

 

2023 年（剩餘部分）

 

 

106,903

 

2024

 

 

414,923

 

2025

 

 

410,937

 

2026

 

 

382,367

 

2027

 

 

258,206

 

此後

 

 

25,896

 

總計

 

 

1,599,232

 

減去：利息

 

 

(211,477)

租賃負債的現值

 

 

1,387,755

 

減去：當前部分

 

 

(323,319)

租賃負債，扣除流動部分

 

 

1,064,436

 

    

附註 7-股東權益

 

A 類可轉換優先股

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已授權 80,000,000美元為A類可轉換優先股（“A類股票”）的股份0.0001每股面值，其中0和 75,725,981截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票已發行和流通。A類股票的每股可隨時轉換為25股普通股。除非董事會宣佈，否則不支付任何股息。2023年4月17日，所有已發行的A類股票轉換為普通股，比例為一股A類股票轉換為20股普通股。將25股普通股的每股比率降至20股，導致視同股息抵免，這反映在普通股股東可獲得的淨收益中。

 

B 類可轉換優先股

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已授權1,500B類優先股的股份，美元0.0001每股面值，其中0截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票已發行和流通。

 

C 類可轉換優先股

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已授權 1,500C類優先股的股份，其中0和19截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票已發行和流通。

 

 

 
21

目錄

  

D 類可轉換優先股

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已授權 2,000D 類優先股的股份，其中 1,650和2,000截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票已發行和流通。根據指定證書中規定的條款，公司有權贖回D類優先股。公司應支付百分之三的股息（3D 類優先股的年利率（%）。股息應按季度支付，由公司自行決定以現金或按收購價格計算的D類優先股支付。D類優先股的規定價值為美元1,200每股。 2022年9月8日，公司對轉換權進行了修改，使D類優先股的每股在發行後可以隨時不時地轉換為該數量的普通股（受益所有權限制），方法是將此類股票的規定價值除以（a）42.20美元；以及（b）在適用的情況下，固定價格等於100％（100％）) 在轉換前十五 (15) 個交易日內交易量最低的 VWAP.

 

E 類可轉換優先股

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司已授權 5,000和 2,500分別是E類優先股的股份，其中 2,436和1,920截至2023年9月30日和2022年12月31日，股票已發行和流通。2022年4月7日，公司與GHS Investments, LLC（“GHS”）簽訂了證券購買協議（“GHS 購買協議”），根據該協議，GHS同意分三批購買不超過美元的股票1.5該公司數百萬股E類優先股。第一部分（“初始截止日期”）是在執行全球統一制度購買協議時結束的，用於收購707以美元計算的E類優先股股票707,000。第二批在初始截止日期後30天結束，用於購買500以美元計算的E類優先股股票500,000，第三批在初始截止日期後約60天內結束，用於購買293以美元計算的E類優先股股票293,000。此外，公司向GHS（i）在初始收盤日額外發行了50股E類優先股作為股權激勵，以及（ii）認股權證4,129,091公司普通股的行使價為 $0.11每股為期五年。2022年11月3日，公司與GHS簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，GHS同意以兩筆等額的美元購買該公司350股E類優先股175,000。第一部分（“初始截止日期”）是在購買協議執行後立即進行的，是購買175以美元計算的E類優先股股票175,000。第二批計劃在滿足購買協議中規定的適用交付和成交條件後，在初始截止日期後的15個交易日進行，是購買175E類優先股的股票售價為17.5萬美元。此外，公司在初始收盤日向GHS發行了十股E類優先股作為股權激勵，並同意在第二批收盤時發行十股E類優先股作為股權激勵。根據指定證書中規定的條款，公司有權贖回E類優先股。2023年1月13日，公司與GHS Investments, LLC（“GHS”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，GHS同意購買公司最多七百五十（750）股E類可轉換優先股（“E類優先股”）。購買協議執行後，公司同意出售，GHS同意收購一百（100) E類優先股股票，價格為美元1,000E類優先股的每股。根據購買協議中規定的條款和條件，在滿足適用的交付和成交條件後，公司同意出售，GHS同意在公司和GHS共同商定的日期購買三份額外結算單（定義見購買協議），每份收購最多二百五十份（250) E類優先股股票，價格為美元1,000E類優先股的每股。此外，作為股權激勵，公司在初始收盤日發行了GHS的25股E類優先股。在截至2023年9月30日的九個月中，公司發行了 403E類優先股的股票。

 

公司應支付百分之八的股息（8E類優先股的年利率（%）。股息應按季度支付，由公司自行決定以現金或按收購價格計算的E類優先股支付。E類優先股的規定價值為美元1,200每股。E類優先股將與普通股一起在轉換後的基礎上進行投票，但須遵守受益所有權限制（如指定證書中所述）。轉換價格（”轉換價格”）E類優先股的金額等於（1）固定價格等於GHS購買協議簽訂之日前一交易日普通股收盤價的固定價格，以及（2）在轉換日之前的十五（15）個交易日內（不包括在內）公司普通股最低VWAP的100％，以較低者為準。

 

從發行之日起至原始持有人不再持有任何E類優先股股份之日止，在公司或其任何子公司以現金對價、負債或其單位組合發行普通股或普通股等價物時（a”後續融資”），該持有人可以自行決定選擇將當時持有的E類優先股的全部或部分股票（以代替轉換）交換當時持有的E類優先股的全部或部分股份後續按1.00美元和1.00美元的價格進行融資。在後續融資中，持有至少一百（100）股E類優先股的此類持有人有權按照後續融資中規定的相同條款、條件和價格參與最多相當於後續融資100％的後續融資。

 

 

 
22

目錄

  

未指定優先股

 

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，共有19,990,000和 19,992,500優先股的股票分別仍未指定和未發行。

 

普通股

 

2023年7月20日，公司影響了我們普通股按400比1的比例進行反向分割。在反向股票拆分生效時，每400股已發行和流通普通股被轉換為一（1）股已發行和流通普通股。公司優先股的授權股份數量和每股面值以及公司優先股的授權或已發行和流通股數量保持不變。反向股票拆分並未導致普通股的面值或授權股份的調整。隨附的財務報表和相關附註中所有普通股和每股普通股數據的披露都反映了所有報告期的反向股票拆分。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的授權普通股為5,000,000,000股票，價格為美元0.0001每股面值， 7,348,702和285,320分別是已發行和流通的股份。

 

股權融資和註冊權協議

 

2023年1月26日（“生效日期”），公司與GHS Investments LLC（“GHS”）簽訂了股權融資協議（“股權融資協議”）和註冊權協議（“註冊權協議”），根據該協議，GHS將從公司購買不超過該數量的公司普通股（“股份”），總購買價為一千萬美元（美元）10,000,000），在根據註冊權協議向美國證券交易委員會有效註冊股份後的二十四（24）個月內，美國證券交易委員會宣佈生效（“合同期”），但須遵守股權融資協議中規定的某些限制和條件。

 

股權融資協議授予公司在合同期內不時自行決定（視某些條件而定）指示GHS在任何工作日購買普通股（“看跌期權”）的權利，前提是自最近的看跌期權以來至少已經過去了十個交易日。在GHS收到看跌通知的相關交易日之前的連續十（10）個交易日內，看跌期權的購買價格應為普通股交易價格的百分之八十（80％）。在向納斯達克或同等國家交易所上架公司普通股後，收購價格應為市場價格的百分之九十（90％），最低價格為每股0.02美元，低於該底價的公司不得交割看跌期權。

 

每個看跌期權的最大美元金額將不超過五十萬美元（$）500,000），每個看跌期權的最低美元金額為一萬美元（$10,000）。如果公司在限制未經股東批准即可發行的普通股數量的交易所上市，則公司可發行並可由GHS購買的股票數量不得超過未經股東批准可發行的普通股數量。看跌期權還僅限於GHS在任何給定時間持有不超過公司已發行股票的4.99％。

 

根據公司與ICON之間的配售代理協議（“配售代理協議”），公司將向ICON Capital Group, LLC（“ICON”）支付公司根據購買協議出售普通股所得總收益的2％的費用。

 

股權融資協議、配售代理協議和註冊權協議包含雙方的慣常陳述、義務、權利、擔保、協議和條件。股權融資協議因以下任何事件而終止：當GHS根據股權融資協議購買了總額為一千萬美元（合10,000,000美元）的公司普通股時；或自股權融資協議執行之日起二十四（24）個日曆月之日終止。

 

根據股權融資協議向GHS實際出售普通股將取決於公司不時確定的各種因素，包括市場狀況、普通股的交易價格以及公司對公司及其運營適當資金來源的決定。

 

註冊權協議規定，公司應（i）盡最大努力在註冊權協議簽署之日起30天內向美國證券交易委員會提交註冊聲明；（ii）讓美國證券交易委員會在向美國證券交易委員會提交註冊聲明之日起30天內宣佈註冊聲明生效，但無論如何不得超過註冊聲明提交後的90天。

 

 

 
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目錄

  

截至2023年9月30日的三個月內發行的股票

 

2023 年 7 月 20 日，公司發行了 14,802向直接持股股東出售普通股，用於四捨五入與反向股份拆分相關的股份。

 

2023 年 7 月 21 日，公司發行了 42,742用於服務和收購費用的普通股。

 

2023 年 8 月 7 日，公司發行了 2,829,409以街道名義向股東出售普通股，用於四捨五入與反向股份拆分相關的股份。

 

2023 年 9 月 5 日，公司發行了 109,400普通股以換取 100D系列優先股的股票。

 

附註8-關聯方交易

 

應計官員薪酬

 

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，總計 $360,699和 $38,880分別計入公司首席執行官和首席財務官/總裁根據各自的僱傭協議應付的未付高管工資。

 

附註 9 — 承付款和意外開支

 

訴訟

 

我們不時成為因業務運營而產生的事項的索賠和訴訟的當事方。我們會定期評估我們參與的法律訴訟和其他索賠的狀況，以評估損失是否可能發生，或者是否有合理的可能性可能發生損失或額外損失，並確定應計費用是否合適。如果應計費用不合適，我們會進一步評估每項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能的損失範圍以供披露。儘管索賠和訴訟的結果本質上是不可預測的，但我們認為我們有足夠的準備金來應對任何可能和可估算的損失。但是，在任何特定時期，索賠的解決或法律訴訟都可能對我們的合併財務狀況、經營業績或流動性造成重大不利影響。與辯護、談判、和解、裁決和外部法律顧問的諮詢有關的法律費用按發生時記作支出。

 

賣家應付票據。2022年4月21日，作為波士頓太陽能收購的一部分，公司與波士頓太陽能的前所有者簽訂了應付的無抵押票據。截至2023年9月30日，剩餘餘額為美元750,000。2023年8月9日，票據持有人提出以簡易判決代替申訴的動議（“議案”），要求下令票據的全部餘額和收取票據的相關費用到期。該公司反對該議案。它還已經並將繼續尋求解決方案，包括將本金轉換為票據持有人的股權以履行義務。截至2023年9月27日，所有動議均已提交法院，我們預計將在十八個月內作出初步裁決。

 

股權激勵計劃

 

2020年1月30日，公司通過了2019年股權激勵計劃（“計劃”），通過發放獎勵提供更多手段，以吸引、激勵、留住和獎勵選定的員工和其他符合條件的人。截至本報告發布之日，公司尚未根據該計劃發放任何獎勵。

 

 
24

目錄

  

附註10——收入類別和集中度

 

用於分類收入目的的公司營業收入的部分財務信息如下：

  

 

 

截至2023年9月30日的九個月

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月

 

 

 

 

 

 

 

 

按產品/服務線劃分的收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

零售

 

$541,360

 

 

$2,153,094

 

分佈

 

1,845

 

 

 

2,881

 

服務

 

20,240,579

 

 

 

10,519,475

 

總計

 

$20,783,784

 

 

$12,675,450

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

子公司收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Singlepoint（母公司）

 

$14,696

 

 

$21,778

 

波士頓太陽能

 

20,215,477

 

 

 

10,244,703

 

盒裝純淨空氣

 

523,689

 

 

 

2,126,821

 

美國直銷太陽能公司

 

10,800

 

 

 

119,412

 

挖掘

 

4,819

 

 

 

7,376

 

能源 Wyze

 

14,303

 

 

 

155,360

 

總計

 

$20,783,784

 

 

$12,675,450

 

 

不包含任何客户 10截至2023年9月30日的九個月公司收入的百分比或以上。一個客户包括 11截至2022年9月30日的九個月公司收入的百分比。

 

註釋 11-後續事件

 

2023年10月3日，公司簽訂了證券購買協議，規定發行本金為美元的可轉換本票78,500，利息為百分之十二（12%) 每年，到期日為 2024年7月30日。票據持有人有權不時以及在自發行之日起至以較晚者為止的期限內的任何時候：(i) 到期日和 (ii) 違約金額（定義見票據）的支付日期，將票據的全部或任何部分未償還和未付金額按轉換價格轉換為已全額支付和不可評估的普通股（“轉換” 價格”）。轉換價格是指轉換日前十（10）個交易日內普通股的最低交易價格的75％（折現率為25％）（視公司證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配和類似事件相關的公平調整而定）。

 

2023年10月3日，公司簽訂了證券購買協議，規定發行本金為美元的可轉換本票145,205，原始發行折扣為美元16,705。一次性收取百分之十二的利息（12%）於發行日計入本金（145,205美元 *.12 = 美元）17,424）。應計未付利息和未償本金，視調整情況而定，應以九 (9) 筆款項支付，金額為美元18,069（向美元持有者返還的總回報162,629）。第一筆款項將於2023年11月15日到期，之後每月還要支付八（8）筆後續付款。如果發生違約事件並且持有人行使了轉換期權，則轉換價格（“轉換價格”）應為75％乘以10年內普通股的最低交易價格（10) 轉換日期之前的交易日（表示折扣率為 25%）（視公司與公司證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配和類似事件相關的公平調整而定）。

 

 
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目錄

  

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

 

概述

 

您應閲讀以下討論內容以及我們的簡明合併財務報表以及本文件其他地方包含的相關附註。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括標題為 “” 的部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異風險因素,” “關於前瞻性陳述的警示説明包含在我們截至2022年12月31日止年度的最新10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）存檔的其他報告中。

 

概述

 

我們專注於提供可再生能源解決方案和節能應用，以改善健康和生活。我們主要通過波士頓太陽能子公司開展太陽能業務，通過我們的Box Pure Air子公司開展空氣淨化業務。我們還擁有我們認為不是我們整體運營核心的企業的所有權權益。該公司計劃通過收購和內部有機增長擴大其在住宅太陽能、小型商用太陽能和室內空氣淨化業務中的足跡和市場份額。我們努力通過提高子公司的市場滲透率、增加收入和改善現金流，為股東創造長期價值。該公司正在積極尋找和執行戰略舉措，以出售、合作或分拆其他不可再生能源相關資產。

 

Singlepoint在我們核心業務中的子公司如下：

 

子公司

 

當前所有權

 

 

商業

 

收購日期

 

波士頓太陽能公司有限責任公司

 

 

80.1%

 

太陽能

 

2022 年 4 月

 

Box Pure Air有限責任公司

 

 

51%

 

空氣淨化

 

2021 年 2 月

 

 

Singlepoint在我們非核心業務中的子公司如下：

 

子公司

 

當前所有權

 

 

商業

 

收購日期

 

折扣室內花園用品有限公司

 

 

90%

 

農業

 

2017 年 5 月

 

能源威茲有限責任公司

 

 

100%

 

太陽能

 

2021 年 2 月

 

ShieldSaver, LLC

 

 

51%

 

車輛維修跟蹤

 

2018 年 1 月

 

單點直流太陽能有限責任公司

 

 

51%

 

太陽能

 

2018 年 5 月

 

 

運營結果

 

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的比較

 

收入。 在截至2023年9月30日的三個月中，我們的收入為6,914,934美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們的收入為6,589,227美元。收入的增長主要是由於波士頓太陽能銷售的增加被空氣淨化系統銷售的下降部分抵消。

 

 
26

目錄

  

收入成本。在截至2023年9月30日的三個月中，收入成本從截至2022年9月30日的三個月的4,263,378美元增加到4,847,499美元。增長的主要原因是波士頓太陽能銷售的增加，收入成本的增加，但部分被空氣淨化系統銷售的減少以及收入成本的相應下降所抵消。

 

毛利。綜上所述，截至2023年9月30日的三個月，我們的毛利為2,067,435美元，而截至2022年9月30日的三個月的毛利為2325,849美元。下降的主要原因是波士頓太陽能的利潤收入降低。

 

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）。截至2023年9月30日的三個月，我們的銷售和收購費用從截至2022年9月30日的三個月的3,689,463美元降至3,175,559美元。減少的主要原因是業務、法律和其他專業費用降低。

 

其他收入（支出）。在截至2023年9月30日的三個月中，其他支出為（247,576美元），而截至2022年9月30日的三個月，其他支出為（311,375美元）。其他支出的減少主要是由於債務折扣攤銷的減少被利息支出的增加部分抵消。

 

淨收益（虧損）。該公司歸屬於Singlepoint Inc的淨虧損為（1,270,860美元），而截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的淨虧損分別為1,604,848美元。淨虧損減少的主要原因是收入增加和運營費用降低。

 

截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月的比較

 

收入。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的收入為20,783,784美元，而截至2022年9月30日的九個月中，我們的收入為12,675,450美元。收入的增加主要是由於波士頓太陽能在2023年期間納入了九個月的收入，而2022年期間的收入略超過五個月。

 

收入成本。在截至2023年9月30日的九個月中，收入成本從截至2022年9月30日的九個月的8,837,735美元增加到14,362,913美元。增長的主要原因是納入了2023年波士頓太陽能九個月的成本，而2022年期間的費用略高於五個月。

 

毛利。由於上述原因，截至2023年9月30日的九個月中，我們的毛利為6,420,871美元，而截至2022年9月30日的九個月的毛利為3,837,715美元。增長的主要原因是波士頓太陽能在2023年期間納入了整整九個月的收入和成本，而2022年期間的收入和成本略高於五個月。

 

銷售、一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，我們的一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的9,831,209美元增加到9,881,689美元。增長的主要原因是波士頓太陽能在2023年期間納入了九個月的支出，而2022年期間的支出略超過五個月，但部分被較低的運營、法律和其他專業成本所抵消。

 

其他收入（支出）。在截至2023年9月30日的九個月中，其他支出為（1,660,402美元），而截至2022年9月30日的九個月的其他支出為（631,757美元）。其他支出的增加主要是由於利息支出增加和債務清算虧損，但債務折扣攤銷額的減少部分抵消了這一增加。

 

淨虧損。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司歸屬於Singlepoint Inc的淨虧損分別為（4,797,453美元）和（6,353,921美元）。淨虧損的減少主要是由於收入增加和運營成本降低。

 

流動性和資本資源

 

截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物約為40萬美元。為了在未來12個月內繼續運營，我們將需要約400萬美元的現金。我們預計將使用可用現金、運營產生的現金流以及股權和債務融資的收益為未來12個月的運營提供資金。公司計劃通過銷售來償還流動負債，並通過銷售公司服務和/或產品或通過上述融資活動增加收入，儘管無法保證公司最終會這樣做。如果我們無法通過增加收入來滿足現金需求，我們將需要通過出售額外的普通股、可轉換票據、債務或類似工具來籌集資金。我們的淨虧損和對額外資金的需求使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。公司的主要流動性來源是經營活動提供的現金以及通過出售證券籌集的資金。公司未來時期的經營業績存在許多不確定性，目前尚不確定公司是否能夠在可預見的將來實現盈利並繼續增長。如果管理層無法增加收入和/或管理運營費用，則公司可能無法保持盈利能力。公司的持續存在能力取決於公司實現盈利運營的能力。

 

運營活動

 

用於經營活動的現金—截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為（596,288美元），這主要是由於我們歸屬於Singlepoint Inc股東的淨虧損（4,797,453美元），部分被運營資產和負債的淨正變動所抵消。截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為（3,074,208美元），這主要是由於我們歸屬於Singlepoint Inc股東的淨虧損（6,353,921美元），部分被非現金支出以及運營資產和負債的積極變化所抵消

 

投資活動

 

（用於）投資活動提供的現金流—在截至2023年9月30日的九個月中，公司使用（111,336美元）與支付關聯方應收票據和財產的現金相關的投資活動。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司在投資活動中使用（1,451,535美元），主要用於收購波士頓太陽能。

 

 
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目錄

  

融資活動

 

來自融資活動的現金流—在截至2023年9月30日的九個月中，我們的融資活動提供了581,602美元的現金，主要來自發行可轉換債務和優先股。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的融資活動提供了5,416,175美元的現金，主要來自發行債務和優先股。

 

資產負債表外安排

 

我們沒有任何重大的資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重要意義的資本資源產生或合理可能產生影響。

 

最近的會計公告

 

在截至2023年9月30日的三個月中，沒有發佈任何預計會對公司的財務狀況、運營或現金流產生重大影響的會計準則和解釋。

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

根據S-K法規（§ 229.305 (e)）第305（e）項，公司無需提供本項目所要求的信息，因為它是規則229.10 (f) (1) 所定義的 “小型申報公司”。

 

第 4 項。控制和程序

 

評估披露控制和程序

 

截至2023年9月30日，我們在包括總裁兼首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的管理層，包括我們的總裁、首席執行官兼首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2023年9月30日起尚未生效，以合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管官員，酌情允許及時由於下文所述的重大缺陷，關於要求披露的決定。

 

根據我們在上述框架下的評估，我們的管理層得出結論，截至評估日，我們的控制環境和財務報告流程中存在 “重大弱點”（定義見下文），包括以下方面：

 

 

1)

缺乏正常運作的審計委員會，導致在建立和監測所需的內部控制和程序方面監督不力；以及

 

 

 

 

2)

職責分工不足，不符合控制目標。

 

根據美國證券交易委員會的規則，“重大弱點” 被定義為財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此公司的內部控制很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。

 

控制系統，無論設計和運作多麼良好，都無法絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都被發現。

 

財務報告內部控制的變化

 

在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與管理層對財務報告內部控制的有效性評估有關，這些變化對我們在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義的對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

 

 
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目錄

  

第二部分 — 其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

 

我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他問題可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。除非下文所述，目前不是任何重大訴訟的當事方，而且據管理層所知，沒有任何針對我們的訴訟受到威脅，這可能會對我們產生重大影響。

 

賣家應付票據。2022年4月21日，作為波士頓太陽能收購的一部分，公司與波士頓太陽能的前所有者簽訂了應付的無抵押票據。截至2023年9月30日，剩餘餘額為75萬美元。8月9日，票據持有人提出以簡易判決代替申訴的動議（“議案”），要求下令支付票據的全部餘額和收取票據的相關費用。該公司反對該議案。它還已經並將繼續尋求解決方案，包括將本金轉換為票據持有人的股權以履行義務。截至9月27日，所有動議均已提交法院，我們預計將在18個月內作出初步裁決。

 

第 1A 項。風險因素

 

根據規則 229.10 (f) (1) 的定義，公司是 “小型申報公司”，因此無需提供本項目所要求的信息。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

沒有。

 

第 3 項。優先證券違約

 

沒有。

 

第 4 項。礦山安全披露

 

沒有。

 

第 5 項。其他信息

 

沒有。

 

 
29

目錄

  

第 6 項。展品

 

展覽

數字

 

展品名稱

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。（1）

 

 

 

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒佈的《交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。（1）

 

 

 

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒佈的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。(1)

 

 

 

101.INS

 

行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構

101.CAL

 

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫

101.DEF

 

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫

101.LAB

 

內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase

101.PRE

 

內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

________________

(1)隨函提交。根據S-K法規第601（b）（32）（ii）項和美國證券交易委員會第34-47986號新聞稿，本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表格的附件，就交易法第18條而言，不會被視為 “已提交”，也不會被視為以引用方式納入根據《交易法》或《證券法》提交的任何文件中，除非註冊人特別將其納入通過引用。

 

 
30

目錄

 

簽名

 

根據《交易法》第13或15（d）條，註冊人使10-Q表上的這份報告由下列簽署人代表其簽署，並獲得正式授權。

 

 

SINGLEPOINT INC.

 

 

 

 

 

日期：2023 年 11 月 14 日

來自：

/s/ 威廉·拉爾斯頓

 

 

 

威廉·拉爾斯頓

 

 

 

首席執行官、董事

 

 

 
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