美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, DC 20549
表格
(修正案 No.1)
1934 年法案
對於
,財年已結束
要麼
1934 年法案
對於 來説,從 _________ 到 _______ 的過渡期
委員會
文件編號:
(發行人章程中規定的確切 名稱) |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 識別碼) | |
人民共和國
|
||
(主要行政人員 辦公室的地址) | (郵政編碼) |
註冊人的
電話號碼,包括區號
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個職業的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
按《證券法》第 405 條的定義,用複選標記指明
註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ☐
如果不要求註冊人根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告,請用複選標記註明
。是的 ☐
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第
405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的申報公司 | |||
新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否已根據編制或發佈審計報告的註冊 公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第404(b)條提交了報告並證明瞭其管理層對其財務報告內部控制 的有效性 的評估。☐
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的 ☐
註冊人的非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的
總市值約為 $
截至 2021 年 9 月 27 日的 ,註冊人有 已發行普通股。
解釋性 註釋
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-15條的要求,我們的首席執行官和 首席財務官的新證書將作為附錄31.1和31.2作為10-K/A表格第1號修正案的證物提交。
除本解釋性説明中描述的 外,未對原始申報文件進行任何其他更改。截至原始申報之日,原始申報文件仍使用 ,我們尚未更新其中包含的披露以反映 在提交原始申報之日可能發生的任何事件。因此,本10-K/A表格的第1號修正案應與我們在最初提交之日之後向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀 。
本表格 10-K/A 的 以下部分包含在必要時進行了修改的信息,以反映上文提及的 對原始申報的更改:
● | 封面 頁面,澄清截至2021年9月27日已發行的股票數量。 | |
● | 第 第二部分第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事項和股權證券的發行人購買者、最近 未註冊證券的銷售 | |
● | 第 第二部分第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | |
● | 第 第二部分第 8 項。財務報表和補充日期,附註14 財務報表附註的股東權益 |
2 |
目錄
至 表格 10-K/A 的年度報告
對於截至 2021 年 6 月 30 日的 年度
第二部分 | ||
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 4 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 5 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 17 |
第四部分 | ||
項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 18 |
除非文中另有説明,否則所有 提及 “我們”、“我們的”、“TYHT”、“公司”、“註冊人” 或類似術語均指特拉華州的一家公司 Shineco, Inc.(“TYHT”),包括其合併的 子公司和可變利益實體(“VIE”)。在描述 我們的業務時,“我們”、“我們的”、“TYHT”、“公司” 或 “註冊人” 是指我們的 VIE 及其子公司,除非上下文另有説明。
我們的 報告貨幣是美元。我們在中國設立的實體的本位貨幣是人民幣。對於功能貨幣為人民幣的實體,經營業績和現金流按期內的平均匯率折算,資產和負債 在期末按統一匯率折算,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表中報告的與資產負債有關的 金額不一定與資產負債表上 相應餘額的變化一致。在確定綜合收益/損失時,包括將當地貨幣財務 報表轉換為美元的過程所產生的折算調整。以外幣計價的交易按交易日期的現行匯率將 轉換為本位貨幣。以外國 貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算為本位貨幣,任何交易 因本位幣以外的貨幣計價的交易的匯率波動而產生的損益均包含在發生時的經營業績中。
關於前瞻性陳述的特別説明
註冊人 不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的表格 10-K(“報告”)和其他報告(統稱 “文件”)包含或可能包含前瞻性陳述 和基於註冊人管理層的信念和目前可獲得的信息以及 註冊人所做的估計和假設的信息的管理。在申報文件中使用 “預期”、“相信”、 “估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“計劃” 等詞語或否定詞以及與註冊人或註冊人管理層相關的類似表述均表示前瞻性陳述。 此類陳述反映了註冊人當前對未來事件的看法,並受與註冊人的 行業、註冊人的運營和經營業績以及註冊人可能收購的任何業務相關的風險、不確定性、假設 和其他因素(包括本報告中標題為 “風險因素” 的部分中包含的風險)的影響。如果 其中一項或多項風險或不確定性成為現實,或者基本假設被證明不正確,則實際結果可能與預期、相信、估計、預期、預期或計劃中的結果存在顯著差異。
儘管 註冊人認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但註冊人無法保證 未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用法律(包括美國證券法 )要求,否則註冊人無意更新任何前瞻性陳述以使這些陳述與實際 業績保持一致。以下討論應與本報告中包含的註冊人的財務報表及其相關附註 一起閲讀。
3 |
第二部分
項目 5. | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
市場 信息
2016年9月27日,我們以4.50美元的發行價完成了1,713,190股普通股的首次公開募股。我們的普通 股票於2016年9月28日開始在納斯達克資本市場上交易,股票代碼為TYHT。根據我們的過户代理人的記錄,截至2021年9月27日,我們已發行和流通了8,768,109股普通股
持有者
截至2021年9月27日 ,我們的普通股共有180名註冊登記持有人。
分紅
我們 預計,我們將保留所有收益,以支持運營併為我們的業務增長和發展提供資金。因此, 我們預計在可預見的將來不會支付現金分紅。與股息政策相關的任何未來決定將由董事會酌情作出 ,並將取決於多種因素,包括未來收益、資本要求、 財務狀況和未來前景以及董事會可能認為相關的其他因素。此外,我們支付 股息的能力受到《特拉華州通用公司法》的限制,該法規定,公司只能從現有的 “盈餘” 中支付股息,盈餘定義為公司的淨資產超過其法定資本的金額。
在 本財年和最近兩個已完成的財政年度中,我們沒有申報或支付我們的 普通股的任何現金分紅,我們預計在可預見的將來也不會支付現金分紅。作為控股公司,如果我們決定將來為任何普通股 股支付股息,我們將主要依賴於從運營子公司獲得的資金。現行 中華人民共和國法規允許我們的中國子公司僅從其 根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如果有)中向Shineco支付股息。此外,我們在中國的每家子公司每年都必須撥出至少 10% 的税後利潤(如果有)來為法定儲備金提供資金,直到該儲備金達到其註冊 資本的50%。中國的每個此類實體還必須進一步預留部分税後利潤來資助員工福利 基金,儘管預留的金額(如果有)由其董事會自行決定。儘管法定 儲備金可用於增加註冊資本和消除超過相應公司留存收益 的未來損失,但除非清算,否則儲備資金不可作為現金分紅進行分配。
此外,根據企業所得税法及其實施細則,除非根據中華人民共和國中央政府與非中華人民共和國居民企業註冊的其他國家或地區的政府之間的條約或安排 另行豁免或減少,否則在 2008 年 1 月 1 日之後產生並由 中國子公司分配給我們的股息按照 10% 的税率繳納預扣税。
根據 現行中華人民共和國外匯法規,經常賬户項目的支付,包括利潤分配、利息支付和貿易 以及與服務相關的外匯交易,只要遵守 的某些程序要求,無需事先獲得SAFE的批准。具體而言,根據現有的交易限制,未經SAFE事先批准,中國業務產生的 現金可用於向我們公司支付股息。
註冊商 和股票過户代理
我們的 過户代理是TranShare Cooperation,辦公地址位於美國北部19號公路17755號灣畔中心1號,140號套房,佛羅裏達州克利爾沃特 33764。它的電話號碼是 (303) 662-1112。
Penny 股票法規
我們的 普通股受經修訂的1934年《證券交易法》(“交易所 法”)的 “便士股” 規則及其下的各種規則的約束。一般而言,“便士股” 被定義為市場價格低於每股5.00美元的任何股票證券,但某些例外情況除外。規則規定,任何股票證券都被視為一分錢 股票,除非該證券在符合美國證券交易委員會設定的特定標準的國家證券交易所註冊和交易,由註冊的投資公司發行 ,並且根據價格(至少每股5.00美元)或基於 發行人的淨有形資產或收入排除在定義之外。在最後一種情況下,如果 持續運營至少三年,發行人的有形資產淨值必須超過3,000,000美元,如果運營不到三年,則發行人的淨有形資產必須超過500萬美元,或者發行人過去三年的平均收入 必須超過6,000,000美元。
對於向知名客户和合格投資者以外的人 出售細價股的經紀交易商, 交易細價股需遵守額外的銷售慣例要求。通常,合格投資者包括資產超過1,000,000美元或年收入超過20萬美元(或與其配偶一起300,000美元)的個人,以及某些機構投資者。對於這些規則所涵蓋的 交易,經紀交易商必須對購買證券做出特別的適用性決定,並且必須在購買前獲得買方對交易的書面同意 。此外,對於任何涉及便士股票的交易, 規則要求在第一筆交易之前交付與細價股相關的風險披露文件。經紀交易商 還必須披露應支付給經紀交易商和註冊代表的佣金以及 證券的當前報價。最後,必須發送月度報表,披露細價股的最新價格信息。這些規則可能會限制 經紀交易商交易商交易或維持普通股市場的能力,僅限於便士股,並可能影響 股東出售其股票的能力。
證券 獲準根據股權補償計劃發行
在 截至2021年6月30日的財政年度中,公司沒有采取任何激勵計劃。
4 |
近期 未註冊證券的銷售
2021年1月27日,公司以每股3.0美元的價格向三位投資者發行了364,445股普通股。該公司獲得了 淨收益為1,093,355美元。
2021 年 4 月 14 日,公司與某些投資者(“購買者”)簽訂了某些股票購買協議(“SPA”), 根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買總額為 11,005,204 美元的公司普通股(“股份”),總金額為 11,005,204 美元(“提供”)。 本次發行股票的銷售收盤受某些成交條件的約束。截至2021年6月30日,公司 已從本次發行的股份出售中獲得總收益2470,001美元,尚未收到與本次發行相關的8,535,203美元的剩餘餘額。
2021年6月16日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向機構認可投資者Streeterville Capital, LLC(“投資者”)發行了一份到期一年的無抵押可轉換 期票。 該票據的原始本金為317萬美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初發行的15萬美元的 折扣和投資者的2萬美元律師費。票據未清餘額的應計利息為每年 6%。公司預計將所得款項用於一般營運資金用途。公司從 投資者那裏獲得了全額本金。
2021 年 8 月 19 日 ,公司簽訂了另一項證券購買協議,根據該協議,公司向同一投資者發行了到期一年的無抵押可轉換 期票。該票據的原始本金為10,520,000.00美元,投資者 的對價為1,000萬美元,反映了50萬美元的原始發行折扣和2萬美元的投資者律師費。票據未清餘額的利息 每年應計6%。公司預計將所得款項用於一般營運資金 用途。
根據《證券法》第4(2)條,上述 公司證券的發行被視為不涉及任何公開發行交易的豁免。此外,某些發行被視為不屬於 證券法第5條的範圍,根據該法頒佈的S條例第901條和第903條,某些發行被視為非美國公司向非美國公民或居民發行 證券,在美國境外進行且不使用 州際商業的任何要素,因此受到進一步的豁免。
回購 股權證券
不適用 。
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析 |
前瞻性 陳述
這份 表10-K年度報告包含 “前瞻性陳述”。就聯邦和州證券法而言,除歷史事實陳述 以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險 和不確定性,例如有關我們的計劃、目標、預期、假設或未來事件的陳述。在某些情況下,您可以使用 “預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、 “繼續”、“持續”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、 “應該”、“將”、“可能” 等術語來識別前瞻性陳述,以及表示不確定性或可能發生 或預計將發生的行動的類似表述在將來。這些陳述涉及估計值、假設、已知和未知風險、不確定性以及其他 因素,這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、表現或成就 存在重大差異。
前瞻性陳述的示例 包括:
● | 開發 未來產品的時機; | |
● | 收入、 收益、資本結構和其他財務項目的預測; | |
● | 地方、區域、全國、 和全球 Loubuma 和草藥的價格波動; | |
● | 我們的計劃 和目標的陳述,包括與我們提議的擴張相關的計劃和目標以及此類擴張可能對我們收入的影響; |
5 |
● | 關於我們業務運營能力的 聲明; | |
● | 預期 未來經濟表現的聲明; | |
● | COVID-19 疫情的影響; | |
● | 關於我們市場競爭的聲明 ;以及 | |
● | 關於我們或我們業務的陳述所依據的假設。 |
這些前瞻性陳述的最終正確性取決於許多已知和未知的風險和事件。許多因素都可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅代表其發表之日,除非法律要求,否則我們沒有義務 更新任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況或反映 意外事件的發生。此外,我們無法評估每個因素對我們業務的影響,也無法評估 任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。 儘管如此,我們保留通過新聞稿、定期報告或其他公開 披露方式不時進行此類更新的權利,無需特別參考本年度報告。任何此類更新均不應被視為表明此類更新未涉及的其他陳述 不正確或規定有義務提供任何其他更新。
本管理層關於財務狀況和經營業績的討論和分析中包含的 信息應與我們的合併財務報表和本年度報告中包含的附註一起閲讀 。除非另有説明,否則所有貨幣數字均以美元顯示 。
一般概述
我們 是一家在特拉華州註冊成立的控股公司。作為一家自己沒有實質性業務的控股公司,我們 的大部分業務是通過我們在中華人民共和國或中國設立的運營實體進行的,主要是 我們的可變利益實體(“VIE”)。我們對我們的 VIE 沒有任何股權,相反,我們通過某些合同安排控制並獲得 VIE 業務運營的經濟利益。我們目前在納斯達克資本市場上市的 普通股是我們在特拉華州控股公司的股票,該公司與關聯 運營公司簽訂服務協議。中國監管機構可能會禁止我們的結構,這可能會導致我們的 業務發生實質性變化,我們的證券價值可能會下降或變得一文不值。
我們 利用子公司和VIE的縱向和橫向整合生產、分銷和銷售渠道,提供 以健康和福祉為重點的植物性產品。我們的產品僅在中國國內銷售。我們利用現代工程技術 和生物技術來生產中草藥、有機農產品和特種紡織品等產品。 我們以健康和福祉為重點的植物性產品業務分為三個主要領域:
加工 和分銷傳統中草藥產品以及其他藥品 -該細分市場由我們的VIE——安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)進行,該公司在中國陝西省南部城市安康經營66家合作零售藥房,通過這些藥房,我們直接向個人客户銷售我們和第三方生產的中藥產品 。安康長壽集團還擁有一家專門生產 的工廠,湯劑是將固體材料加熱或煮沸以提取液體的工藝,並向中國各地的批發商和製藥公司分發煎劑 產品。
6 |
2021 年 8 月 16 日,Tenet-Jove 根據 2021 年 6 月 8 日的重組協議完成了先前宣佈的收購。 根據重組協議的條款,(i) 公司將其在安康長壽 的所有權益轉讓給了榆社縣廣元森林開發有限公司(“廣元”)的股東,以換取對由一組類似可識別資產組成的廣元 100%的股權的控制權;(ii)Tenet-Jove進入終止狀態 與安康長壽和安康股東達成的協議;(iii)作為重組協議的對價,並基於股權估值 報告由獨立第三方發行的光遠權益,Tenet-Jove放棄了其在安康長壽的所有權益 ,並將這些權益轉讓給了光遠股東;(iv)光遠和光遠股東 與Tenet-Jove簽訂了一系列可變權益實體協議。截至2021年6月30日和2020年6月30日,在合併資產負債表中,安康長壽 集團各實體的資產和負債已分別重新歸類為流動和非流動資產負債中的 “已終止業務資產” 和 “已終止業務的負債” 。 在截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併虧損和綜合虧損報表中,安康長壽的經營業績已重新歸類為 “來自已終止業務的淨收益(虧損)” 。
加工 和分發綠色和有機農產品以及種植和種植紫杉樹(紅豆杉媒體)-我們目前 主要向集團和企業客户種植和銷售紅豆杉,但目前不將紅豆杉加工成中藥或西藥。這個 細分市場是通過我們的 VIE 進行的:信科智勝(北京)生物技術有限公司(“智盛生物科技”)、煙臺智勝 國際貨運代理有限公司(“智盛貨運”)、煙臺智盛國際貿易有限公司(“智勝 貿易”)和青島智和盛農產品服務有限公司(“青島智和生”)(統稱 “智勝 VIE”)。
開發 並分銷源自中國本土植物 Apocynum Venetum 的特種面料、紡織品和其他副產品,該植物生長在中國新疆地區,在中文中被稱為 “Loubuma” 或 “bluish dogbane”-我們的 Loubuma 產品是專門的紡織品和保健品產品,旨在將傳統的東方藥物與現代科學 方法相結合。這些產品以源自Loubuma原料的東方草藥的數百年傳統為基礎。 該細分市場通過我們的直屬子公司北京騰尼特-喬夫科技發展有限公司(“Tenet-Jove”)、 及其佔百分之九十的子公司天津天耐華泰科技發展有限公司(“Tenet Huatai”)提供。
融資 活動
2019年9月5日,公司與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意出售 ,投資者同意以每股4.68美元的收購價購買最多310,977股普通股(“股份”)。該公司獲得了1,500,203美元的淨收益。此次發行是根據公司先前向美國證券交易委員會 提交的S-3表格(註冊聲明編號333-221711)上的有效 註冊聲明及其招股説明書補充文件進行的。
2020年12月10日,公司與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意出售, ,投資者同意以每股2.73美元的收購價購買最多604,900股普通股(“股份”)。該公司獲得的淨收益為1,643,087美元。此次發行是根據公司先前向美國證券交易委員會提交的S-3表格(註冊聲明編號333-221711)上的有效註冊 聲明以及根據該聲明提交的招股説明書 補充文件進行的。
2021年1月27日,公司以每股3.0美元的價格向三位投資者發行了364,445股普通股。該公司獲得了 淨收益為1,093,355美元。
2021 年 4 月 14 日,公司與某些投資者(“購買者”)簽訂了某些股票購買協議(“SPA”), 根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買總額為 11,005,204 美元的公司普通股(“股份”),總金額為 11,005,204 美元(“提供”)。 本次發行股票的銷售收盤受某些成交條件的約束。截至2021年6月30日,公司 已從本次發行的股份出售中獲得總收益2470,001美元,尚未收到與本次發行相關的8,535,203美元的剩餘餘額。
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2021年6月16日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向機構認可投資者Streeterville Capital, LLC(“投資者”)發行了一份到期一年的無抵押可轉換 期票。 該票據的原始本金為317萬美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初發行的15萬美元的 折扣和投資者的2萬美元律師費。票據未清餘額的應計利息為每年 6%。公司預計將所得款項用於一般營運資金用途。公司從 投資者那裏獲得了全額本金。
2021年7月16日 ,公司簽訂了另一項證券購買協議,根據該協議,公司向同一投資者發行了兩張到期一年的無抵押可轉換 期票。第一張可轉換本票的原始本金額 為317萬美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了15萬美元的原始發行折扣和投資者2萬美元的 律師費。第二張可轉換本票的原始本金額為420萬美元,投資者給出的對價 為400萬美元,反映了20萬美元的原始發行折扣。票據未清餘額的應計利息為每年 6%。公司從投資者那裏獲得了全額本金。
2021年8月19日 ,公司簽訂了另一項證券購買協議,根據該協議,公司向同一投資者發行了到期一年的無抵押可轉換 期票。該票據的原始本金為10,52萬美元,投資者 的對價為1,000萬美元,反映了50萬美元的原始發行折扣和2萬美元的投資者律師費。 票據的未清餘額應計利息,年利率為6%。公司從投資者那裏獲得了全額本金。 公司預計將所得款項用於一般營運資金用途。
影響財務業績的因素
我們 認為以下因素將影響我們的財務業績:
對我們產品的 需求增加-對我們農產品的需求不斷增加將對我們的財務狀況產生積極影響。 我們計劃開發新產品和擴大我們的分銷網絡,並通過可能的類似或協同業務的合併和收購 來發展我們的業務,所有這些都旨在提高我們的品牌知名度,培養客户忠誠度,滿足不同市場的客户需求 併為我們的持續增長奠定堅實的基礎。但是,截至本年度報告發布之日,我們 沒有任何協議、承諾或諒解來收購任何此類實體,也無法保證我們會這樣做。
保持 對我們的成本和開支的有效控制-成功控制成本取決於我們能否以具有競爭力的價格獲得和維持運營所需的充足 材料供應。我們將專注於改善我們的長期成本控制策略 ,包括與某些供應商建立長期聯盟,以確保維持充足的供應。我們將通過我們的全國分銷網絡和多元化產品發揚 的規模經濟和優勢。此外,我們將通過使用獨家專利技術,加大對Loubuma高附加值產品的開發力度,優化質量管理、採購 流程和成本控制,充分發揮強大的生產能力和值得信賴的銷售團隊,最大限度地提高利潤, 為股東帶來更好的長期回報。
經濟 和政治風險
我們的 業務主要在中國開展,受特殊考慮和重大風險的約束,這些風險通常與北美和西歐的 公司無關。其中包括政治、經濟和法律環境 以及外幣兑換等方面的風險。我們的業績可能會受到中華人民共和國政治和社會條件變化的不利影響, 受到法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款 以及税率和方法等方面的政府政策變化的不利影響。
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COVID-19 Inmact
COVID-19 疫情導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施,包括封鎖、封鎖、隔離、 和旅行禁令。根據地方政府 實施的與 COVID-19 相關的疫情控制措施,我們的辦公室和零售商店在農曆新年假期 之後一直關閉或業務有限,直到 2020 年 4 月初。此外,COVID-19 造成了嚴重的運輸中斷,進入我們的設施的機會有限,運營中僱員的 支持有限,因此,我們遇到了延誤或無法及時向 客户交付產品。此外,我們的一些客户或供應商因疫情而陷入財務困境、延遲付款或拖欠付款、 業務急劇萎縮或業務中斷。 應收賬款的可收性降低、原材料供應延遲、中小型企業破產或因經濟狀況惡化而提前終止協議都可能對我們的經營業績產生負面影響。在中國和全球範圍內廣泛傳播的 COVID-19 可能會延長 經濟狀況的惡化,並可能導致支出減少或延遲,降低和/或對我們的短期 收入增長能力產生負面影響。
儘管 我們已採取一切可能的措施來克服 COVID-19 疫情的不利影響,並已於 2020 年 5 月初恢復正常業務活動 。我們的管理層認為,在截至2021年6月30日的年度中,疫情對我們的經營業績產生了負面影響。截至2021年6月30日的財年,我們的持續經營收入約為300萬美元,較2020年同期的約1,040萬美元減少了約740萬美元,下降了740萬美元,下降了71.0%。截至本年度報告發布之日,中國的 COVID-19 疫情似乎已得到相對控制。儘管我們預計此事將對我們的業務、 經營業績和財務狀況產生負面影響,但目前無法合理估計相關的財務影響和影響持續時間 。
關鍵 會計政策和估計
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表要求 使用估計值和假設,這些估計值和假設會影響合併財務報表之日的資產負債和或有資產和 負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計政策是指那些可能具有重要意義的會計政策,其主觀性和判斷力 是解釋高度不確定性問題或此類事項易變化的必要條件,並且會對 的財務狀況或經營業績產生重大影響的會計政策。雖然我們的估計和判斷基於我們的經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素 ,但在不同的假設 或條件下,實際結果可能與這些估計有所不同。我們認為,編制合併財務報表時使用的以下關鍵會計政策 需要作出重大判斷和估計。有關這些和其他會計政策的更多信息,請參閲 本報告其他地方包含的合併財務報表附註2。
合併 可變利益實體
VIE 通常是缺乏足夠股權來為其活動提供資金的實體,而沒有其他各方的額外資金支持 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對公司參與的所有VIE及其子公司進行評估 ,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告目的,主要受益人必須合併 VIE。
使用估計值的
管理層需要做出的重要 估計包括但不限於不動產、廠房和設備以及無形 資產的使用壽命、長期資產的可收回性以及應收賬款、遞延税和庫存儲備的估值。實際 結果可能與這些估計值不同。
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賬户 應收賬款,淨額
應收賬款按可變現淨值入賬,包括賬面金額減去必要時不可收回賬户備抵額。 我們會定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收性 存有疑問時給予一般和特定備抵金。在評估個人應收賬款餘額的可收性時,我們會考慮許多因素,包括餘額的年齡 、客户的歷史付款歷史、他們當前的信用價值和當前的經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值 是使用現值技術確定的,即使用計量日發行類似工具的當前利率,對未來的預期合同現金流進行折****r}。截至2021年6月30日和2020年6月30日,持續經營業務的可疑賬户備抵金分別為9,805,402美元和3,698,036美元。截至2021年6月30日和2020年6月30日,來自已終止業務的可疑賬户的 備抵金分別為3,675,619美元和1,537,400美元。在收款努力失敗後,賬户將從津貼中註銷 。
庫存, 淨額
以成本或淨可實現價值中較低者列報的庫存 包括原材料、在製品和與我們的產品相關的 製成品。成本使用先進先出的方法確定。我們種植的農產品按成本入賬, 包括種子選擇、化肥、勞動力成本和合同費等直接成本,這些成本用於在租賃的農田上種植農產品 ,以及間接成本,例如攤還農田租賃預付款和農田開發成本。所有 成本都累積到收穫時為止,然後在出售收穫的農作物時分配給收穫的作物成本。我們會定期 評估我們的庫存,並記錄某些可能無法銷售或成本超過可變現淨值 的庫存儲備。截至2021年6月30日和2020年6月30日,持續經營業務的庫存儲備分別為1,349,288美元和1,121,408美元。 截至2021年6月30日和2020年6月30日,已停止業務的庫存儲備均為零美元。
收入 確認
我們 之前確認的收入來自羅布瑪產品、中藥材產品和農產品的銷售,以及 向外部客户提供物流服務和其他加工服務。當出現以下所有 情況時,我們確認了收入:(i) 有令人信服的證據表明與客户達成了協議;(ii) 已交付或已提供服務; (iii) 銷售價格是固定或可確定的;(iv) 我們收取的此類費用得到了合理的保證。這些與我們的收入相關的 標準被認為已得到滿足,具體如下:
產品的銷售 :我們在商品交付並將商品的所有權移交給買家時確認了產品的銷售收入 ,前提是客户接受程度沒有不確定性;存在有説服力的安排證據;銷售價格 是固定或可確定的;可收貨性被認為是可能的。
來自提供服務的收入 :來自國際貨運代理、國內空運和陸路貨運代理服務的收入 根據基礎合同中規定的服務履行情況或商品從 客户的倉庫發放時確認;服務價格是固定或可確定的;可收取性被認為是可能的。
採用 ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 後,收入將在滿足以下所有五個步驟 時予以確認:(i) 確定與客户簽訂的合同;(ii) 確定合同中的履約義務;(iii) 確定 交易價格;(iv) 將交易價格分配給履約義務;(v) 在每次履約時(或作為)確認收入 義務已得到滿足。我們從 2018 年 7 月 1 日起採用了新的收入標準,並在採用 時採用了經過修改的回顧性方法。我們認為,我們之前的收入確認政策總體上與ASC 606中規定的新收入確認標準 一致。預計對投入衡量標準的潛在調整不會普遍適用於我們的大多數合同。 對新指南的通過沒有重大影響。
金融工具的公平 價值
我們 遵守 ASC 820 “公允價值衡量和披露” 的規定。ASC 820 闡明瞭公允價值的定義, 規定了衡量公允價值的方法,並建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值 的輸入進行如下分類:
1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
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第 2 級適用於資產或 負債中存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中 可觀察到或主要從中得出 ,或得到可觀察的市場數據的證實。
3 級適用於估值方法中存在不可觀察的輸入、對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
流動資產和負債中包含的金融工具的 賬面價值接近其公允價值,因為這些工具具有短期性 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的經營業績
概述
下表彙總了我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度經營業績:
截至6月30日的年份 | 方差 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 金額 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 3,021,704 | $ | 10,418,576 | $ | (7,396,872 | ) | (71.00 | )% | |||||||
收入成本 | 7,257,855 | 7,523,019 | (265,164 | ) | (3.52 | )% | ||||||||||
毛利(虧損) | (4,236,151 | ) | 2,895,557 | (7,131,708 | ) | (246.30 | )% | |||||||||
一般和管理費用 | 17,131,400 | 7,686,715 | 9,444,685 | 122.87 | % | |||||||||||
銷售費用 | 45,384 | 297,199 | (251,815 | ) | (84.73 | )% | ||||||||||
運營損失 | (21,412,935 | ) | (5,088,357 | ) | (16,324,578 | ) | 320.82 | % | ||||||||
未合併實體的減值損失 | - | (2,062,035 | ) | 2,062,035 | (100.00 | )% | ||||||||||
其他收入(支出),淨額 | (55,746 | ) | 38,868 | (94,614 | ) | (243.42 | )% | |||||||||
淨利息收入 | 29,236 | 77,523 | (48,287 | ) | (62.29 | )% | ||||||||||
持續經營所得税準備金前虧損 | (21,439,445 | ) | (7,034,001 | ) | (14,405,444 | ) | 204.80 | % | ||||||||
所得税準備金 | - | 244,476 | (244,476 | ) | (100.00 | )% | ||||||||||
持續經營業務的淨虧損 | (21,439,445 | ) | (7,278,477 | ) | (14,160,968 | ) | 194.56 | % | ||||||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | (10,616,988 | ) | 767,936 | (11,384,924 | ) | (1,482.54 | )% | |||||||||
淨虧損 | $ | (32,056,433 | ) | $ | (6,510,541 | ) | $ | (25,545,892 | ) | 392.38 | % | |||||
歸因於 Shineco Inc. 的綜合虧損 | $ | (25,893,417 | ) | $ | (8,728,483 | ) | $ | (17,164,934 | ) | 196.65 | % |
收入
目前, 我們有兩個收入來源,這些收入來源於持續經營的兩個主要業務領域。首先,開發、製造 和分銷源自中國本土植物Apocynum Venetum(中文稱為 “Loubuma” 或 “Bluish Dogbane”)的特種面料、紡織品和其他副產品,以及Luoboma原材料加工;該細分市場由我們的全資子公司Tenet-Jove提供 。其次,種植、加工和分銷綠色和有機農產品 以及紅豆杉樹的種植和種植;這一部分是通過智盛VIE進行的。對於業務板塊, 加工和分銷中藥產品以及其他藥品;該業務板塊 是通過我們的VIE、安康長壽集團及其子公司進行的,我們已將其重新歸類為已終止業務。
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下表分別列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的持續經營業務兩個細分市場的收入明細:
截至6月30日的年份 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2021 | % | 2020 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 115,590 | 3.83 | % | $ | 168,241 | 1.61 | % | $ | (52,651 | ) | (31.29 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 2,906,114 | 96.17 | % | 10,250,335 | 98.39 | % | (7,344,221 | ) | (71.65 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 3,021,704 | 100.00 | % | $ | 10,418,576 | 100.00 | % | $ | (7,396,872 | ) | (71.00 | )% |
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,Loubuma產品的銷售收入分別為115,590美元和168,241美元, 下降了52,651美元,跌幅31.29%。該細分市場的收入減少主要是由於Tenet-Jove 和Tenet Huatai的收入減少。自去年以來,我們沒有推出任何新產品,主要集中在清算剩餘的舊庫存上。同時, 我們減少了對電子商務分銷渠道的資源和投資,這也導致我們的在線銷售 量下降。因此,截至2021年6月30日的年度中,我們的總銷售額與2020年同期相比有所下降。
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,其他農產品的銷售收入分別為2,906,114美元和10,250,335美元, 減少了7,344,221美元,下降了71.65%。下降的主要原因是截至2021年6月30日的 年度中紫杉的銷量與2020年同期相比有所下降。我們的紫杉樹銷售受到 COVID-19 疫情的影響, 導致截至2021年6月30日的年度中客户的訂單與2020年同期相比有所減少。下降的另一個原因是,由於我們的紫杉樹業務受到 COVID-19 的不利影響,我們的業務戰略發生了變化。我們現在沒有出售更多 未成熟的紫杉樹,而是在種植更成熟的紫杉樹,用於提取紫杉醇,這是一種更有價值的化學物質 ,在實驗中被用作治療癌症的藥物。
收入和相關税的成本
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的 年度中我們兩個分部的持續經營收入成本明細:
截至6月30日的年份 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2021 | % | 2020 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 200,247 | 2.76 | % | $ | 245,291 | 3.26 | % | $ | (45,044 | ) | (18.36 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 7,051,935 | 97.16 | % | 7,269,315 | 96.63 | % | (217,380 | ) | (2.99 | )% | ||||||||||||||
商業和銷售相關税 | 5,673 | 0.08 | % | 8,413 | 0.11 | % | (2,740 | ) | (32.57 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 7,257,855 | 100.00 | % | $ | 7,523,019 | 100.00 | % | $ | (265,164 | ) | (3.52 | )% |
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,我們的Loubuma產品的銷售收入成本分別為200,247美元和245,291美元, 減少了45,044美元,下降了18.36%。下降的主要原因是收入成本下降,因為我們減少了Loubuma 產品的銷售,這與銷售額的下降一致。但是,收入成本下降的百分比低於銷售額下降的百分比 ,這主要是由於我們的Loubuma產品的銷售價格降低,因為在截至2021年6月30日的年度中,我們提供了更多的促銷和價格折****r} 以吸引更多客户並清理剩餘的舊庫存。
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,其他農產品的銷售收入成本分別為7,051,935美元和7,269,315美元, ,下降了217,380美元,跌幅2.99%。下降的主要原因是與上述2020年同期相比,我們在截至2021年6月30日的 年度中售出的紫杉樹減少了。在截至2021年6月30日的年度中,註銷 的股票部分抵消了這一下降。由於Covid-19對中國的持續影響以及今年冬季的嚴寒天氣 導致大量紫杉樹受損和死亡,我們在截至2021年6月30日的年度中註銷了總額為3,942,784美元的庫存。
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Gross 利潤(虧損)
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度 我們兩個分部的持續經營毛利(虧損)明細:
截至6月30日的年份 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2021 | % | 2020 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | (84,673 | ) | 2.00 | % | $ | (77,409 | ) | (2.67 | )% | $ | (7,264 | ) | 9.38 | % | |||||||||
其他農產品 | (4,151,478 | ) | 98.00 | % | 2,972,966 | 102.67 | % | (7,124,444 | ) | (239.64 | )% | |||||||||||||
總金額 | $ | (4,236,151 | ) | 100.00 | % | $ | 2,895,557 | 100.00 | % | $ | (7,131,708 | ) | (246.30 | )% |
與2020年同期 相比,截至2021年6月30日的財年,Loubuma產品銷售總虧損小幅增長了7,264美元,漲幅為9.38%。在截至2021年6月30日的年度中,我們的總虧損為84,673美元,這主要是由於我們為流動緩慢的 庫存累積了118,598美元的備抵金。但是,我們的總虧損增加了,這主要是由於我們的Loubuma 產品的銷售價格降低,因為在截至2021年6月30日的年度中,我們提供了更多的促銷和價格折扣,以吸引更多客户並清理剩餘的舊庫存。
與2020年同期相比,截至2021年6月30日的財年, 其他農產品銷售的總利潤減少了7,124,444美元,下降了239.64%。在截至2021年6月30日的年度中,我們的總虧損為4,151,478美元,這主要是由於紅豆杉的銷量減少了 ,以及如上所述在截至2021年6月30日的年度中註銷的股票。下降還歸因於我們產品的銷售價格降低 ,因為在截至2021年6月30日的 年度中,當產品需求受到影響時,我們提供了更多的價格折扣,以獲得更多的買家訂單。
開支
下表分別列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的運營支出明細:
截至6月30日的年份 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2021 | % | 2020 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 | $ | 17,131,400 | 99.74 | % | $ | 7,686,715 | 96.28 | % | $ | 9,444,685 | 122.87 | % | ||||||||||||
銷售費用 | 45,384 | 0.26 | % | 297,199 | 3.72 | % | (251,815 | ) | (84.73 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 17,176,784 | 100.00 | % | $ | 7,983,914 | 100.00 | % | $ | 9,192,870 | 115.14 | % |
一般 和管理費用
在截至2021年6月30日的年度中, 的一般和管理費用為17,131,400美元,與2020年同期相比增加了9,444,685美元, 增長了122.87%。增長主要是由於截至2021年6月30日的年度中壞賬支出增加了9,600,715美元。由於中國爆發 COVID-19,在此期間,我們的許多客户的業務受到不利影響 ,這導致我們的應收賬款收款緩慢,我們根據會計政策 根據最佳估計記錄了備抵金。管理層將繼續努力向客户收取逾期應收賬款。 同時,增長還歸因於與發行普通股、可兑換 票據相關的專業服務費用增加,以及安康長壽集團停止運營的程序。員工工資支出的減少 部分抵消了這一增長,因為我們在 2020年同期向管理層發行了限制性股票作為薪酬1,022,661美元。
出售 費用
在截至2021年6月30日的年度中, ,我們的銷售和分銷費用為45,384美元,與2020年同期相比減少了251,815美元,下降了84.73%。下降的主要原因是 我們的Tenet-Jove在線商店的促銷費用和佣金支出減少,這與我們在截至2021年6月30日的年度中銷售額的下降一致。減少的另一個原因是,在截至2021年6月30日的年度中,員工人數減少導致與薪金相關的費用減少。
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未合併實體的減值 虧損
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,我們在未合併實體的減值虧損為零美元和2,062,035美元。在截至2020年6月30日的 年度中,管理層對真愛網絡運營的天倉系統倉儲 項目的投資減值進行了評估,並認為該項目未來不太可能獲得任何投資收益,因此, 管理層完全記錄了該投資的減值損失。
其他 收入(支出),淨額
在截至2021年6月30日的年度中, 的淨其他支出為55,746美元,與2020年同期的38,868美元相比, 的淨其他支出增加了94,614美元,增長了243.42%。其他支出淨額的增加主要是由於與2020年同期相比,截至2021年6月30日的年度中處置財產和設備的虧損增加 。
利息 收入,淨額
在截至2021年6月30日的年度中, 的淨利息收入為29,236美元,與2020年同期 淨利息收入77,523美元相比,減少了48,287美元,下降了62.29%。利息收入的減少主要歸因於我們在截至2021年6月30日的年度中維持的 平均現金存款金額下降。
所得税準備金
在 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,我們的所得税準備金從截至2020年6月30日的244,476美元減少了244,476美元,跌幅100.00%,至截至2021年6月30日的財年的244,476美元。所得税準備金減少的主要原因是 截至2021年6月30日的年度遞延所得税準備金減少。
持續經營產生的淨 虧損
截至2021年6月30日的財年,我們的 持續經營淨虧損為21,439,445美元,較截至2020年6月30日的年度持續經營淨虧損7,278,477美元增長了14,160,968美元,增長了194.56%。淨虧損的增加主要是由於 毛利減少、一般和管理費用的增加,但被未合併實體減值虧損 的減少部分抵消。
來自已終止業務的淨 虧損
由於戰略轉移,我們 在截至2021年6月30日的年度中停止了中藥材產品板塊。截至2021年6月30日的財年,我們的已終止業務淨虧損為10,616,988美元,而2020年同期來自已終止業務的淨收益為767,936美元。
合併虧損和綜合虧損表中包含的已終止業務的 彙總經營業績為 如下:
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | 8,085,527 | $ | 13,266,050 | ||||
收入成本 | 7,099,353 | 10,041,795 | ||||||
毛利 | 986,174 | 3,224,255 | ||||||
運營費用 | 5,530,993 | 1,625,510 | ||||||
其他收入(支出),淨額 | (6,028,468 | ) | 15,111 | |||||
所得税前收入 | (10,573,287 | ) | 1,613,856 | |||||
所得税支出準備金 | 43,701 | 845,920 | ||||||
來自已終止業務的淨收益 | (10,616,988 | ) | 767,936 |
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淨虧損
截至2021年6月30日的財年,我們的 淨虧損為32,056,433美元,較截至2020年6月30日止年度的淨虧損6,510,541美元增加了25,545,892美元,增長了392.38%。淨虧損的增加主要是毛利減少、一般 和管理費用的增加所致,但部分被未合併實體的減值損失減少所抵消。
全面 損失
截至2021年6月30日的財年, 的綜合虧損為26,407,588美元,較截至2020年6月30日止年度的綜合虧損8,642,576美元 8,642,576美元增加了17,765,012美元。扣除非控股權益後,截至2021年6月30日的財年,歸屬於我們的綜合虧損為 25,893,417美元,而截至2020年6月30日止年度 歸屬於我們的綜合虧損為8,728,483美元。綜合虧損的大幅增加是由於上述淨虧損的增加, 被以人民幣計價的財務報表折算成美元計價的外幣折算收入的增加部分抵消了淨虧損的增加。
財政部 政策
我們 已經制定了財政政策,目標是實現對財政業務的有效控制和降低 資金的成本。因此,所有業務的資金籌措和外匯風險都經過了最高層的集中審查和監測。 為了管理我們在特定交易和外幣借款的匯率和利率波動方面的風險, 貨幣結構性工具和其他適當的金融工具將用於對衝重大風險敞口(如果有)。
我們的 政策禁止我們簽訂任何純粹用於投機活動的衍生合約。通過我們的財政政策,我們 的目標是:
(a) 將利息風險降至最低
這個 是通過貸款再融資和談判來完成的。我們將繼續密切關注總貸款組合,並將現有協議下的貸款 保證金利差與不同貨幣的當前借款利率和 銀行的新優惠進行比較。
(b) 將貨幣風險降至最低
鑑於當前動盪的貨幣市場,我們將在公司層面密切關注外幣借款。截至2021年6月30日和2020年6月 ,除上述可轉換票據外,我們沒有簽訂任何外幣借款或貸款合同。
流動性 和資本資源
我們 目前主要通過首次公開募股、短期貸款、 可轉換票據和出售普通股的收益為我們的業務運營提供資金。我們目前的現金主要包括手頭現金和銀行現金,銀行現金在提款和使用方面不受限制,存放在中國的銀行。
2019年9月5日,我們與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,我們以每股4.68美元的收購價出售了310,977股普通股 ,淨收益約為150萬美元。
2020年12月10日,我們與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,我們以每股2.73美元的收購價出售了最多604,900股 股普通股。我們收到的淨收益為160萬美元。
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2021年1月27日,我們以每股3.0美元的價格向兩名投資者發行了364,445股普通股。我們 收到的淨收益為110萬美元。
2021 年 4 月 14 日,公司與某些投資者(“購買者”)簽訂了某些股票購買協議(“SPA”), 根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買總額為 11,005,204 美元的公司普通股(“股份”),總金額為 11,005,204 美元(“提供”)。 本次發行股票的銷售收盤受某些成交條件的約束。截至2021年6月30日,公司 已從本次發行的股份出售中獲得總收益2470,001美元,尚未收到與本次發行相關的8,535,203美元的剩餘餘額。
2021年6月16日,我們簽訂了一份證券購買協議,根據該協議,我們向機構認可的投資者斯特里特維爾資本有限責任公司(“投資者”)發行了到期一年 的無抵押可轉換本票。可轉換本票 的原始本金額為3,170,000美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初發行的15萬美元的 折扣和投資者的2萬美元律師費。我們從投資者那裏收到了全額本金。
管理層 認為,我們目前的現金、來自未來運營的現金流和貸款渠道將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金 需求。我們打算繼續謹慎執行我們的增長計劃並管理市場風險。
營業 資本
下表提供了有關我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的營運資金的信息:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
流動資產 | $ | 49,278,577 | $ | 59,519,998 | ||||
流動負債 | 14,795,390 | 11,347,325 | ||||||
營運資金 | $ | 34,483,187 | $ | 48,172,673 |
截至2021年6月30日, 營運資金自2020年6月30日起減少了13,689,486美元,下降了28.4%,這主要是由於 現金、應收賬款和供應商預付款減少,以及截至2021年3月31日其他應付賬款和應計費用以及可轉換應付票據 的增加。
資本 承諾和意外開支
資本 承諾是指為在不久的將來可能購買的固定資產或投資而分配資金。意外情況 是指由過去的交易或事件引起的狀況,其結果只能通過不確定期貨事件的發生或 不發生來確認。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的 ,我們沒有實質性資本承諾或或有負債。
表外承諾和安排
我們 未簽訂任何其他財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。 此外,我們沒有簽訂任何與我們自己的普通股掛鈎並被歸類為股東 權益的衍生合約,也沒有在我們的合併財務報表中反映的衍生合約。
16 |
現金 流量
下表提供了有關我們截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度淨現金流的詳細信息。
截至6月30日的年份 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (14,649,557 | ) | $ | (4,656,007 | ) | ||
投資活動提供的淨現金 | 1,262,305 | 104,776 | ||||||
融資活動提供的淨現金 | 7,235,931 | 2,625,407 | ||||||
匯率變動對現金的影響 | 2,804,343 | (1,033,480 | ) | |||||
現金淨減少 | (3,346,978 | ) | (2,959,304 | ) | ||||
現金,年初 | 32,371,372 | 35,330,676 | ||||||
現金,年底 | $ | 29,024,394 | $ | 32,371,372 | ||||
減去:已終止業務的現金——年底 | 12,681,483 | 10,371,673 | ||||||
持續經營業務的現金——年底 | 16,342,911 | 21,999,699 |
經營 活動
截至2021年6月30日的年度中,用於經營活動的淨 現金約為1,460萬美元,包括 持續經營的淨虧損2140萬美元、1,350萬美元的壞賬支出、因自然災害註銷的390萬美元股票以及我們的運營資產和負債的淨變動,主要包括庫存增加460萬美元, 向供應商提供的預付款 330萬美元和280萬美元的應收賬款,部分被運營提供的淨現金所抵消 70萬美元已終止業務的活動。截至2020年6月30日的年度中,用於經營活動的淨現金約為470萬美元,包括持續經營業務的淨虧損730萬美元、380萬美元的壞賬支出、210萬美元的未合併實體的減值虧損、為管理層發行的100萬美元限制性股票, 以及我們的運營資產和負債的淨變動,其中主要包括增加的380萬美元供應商預付款 和210萬美元的應收賬款以及運營提供的淨現金來自已終止業務的60萬美元活動。
投資 活動
在 截至2021年6月30日的財年中,投資活動提供的淨現金為130萬美元,這主要是由已終止業務的 投資活動提供的淨現金所致。在截至2020年6月30日的財年中,投資活動提供的淨現金為104,776美元,主要來自出售財產和設備的收益79,225美元,以及在截至2020年6月30日的年度中向第三方 方償還了38,279美元的貸款。
融資 活動
截至2021年6月30日的財年,提供的淨現金融資活動約為720萬美元,這主要是由於 普通股發行的收益為520萬美元,發行300萬美元可轉換票據的收益被已終止業務中用於融資活動的淨現金70萬美元部分抵消 。在截至2020年6月30日的財年中,融資活動提供的淨現金 約為260萬美元,主要來自150萬美元的普通股 發行收益和關聯方110萬美元的預付款收益。
項目 8. | 財務 報表和補充數據 |
本項目要求的 財務報表從第 F-1 頁開始列出。
17 |
合併財務報表索引
目錄 | |
獨立註冊會計師事務所的報告 | F-2 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表 | F-4 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的合併經營報表和綜合收益(虧損) | F-5 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度合併權益表 | F-6 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度合併現金流量表 | F-7 |
合併財務報表附註 | F-8 |
F-1 |
香港紅磡德豐街 22 號海濱二期 13 樓 1304 室
branghing deango deango 22
電話 :(852) 2126 2388 傳真:(852) 2122 9078
獨立註冊會計師事務所的報告
至: | Shineco, Inc. 的董事會和股東 |
關於財務報表的意見
我們 審計了截至2021年6月30日和2020年6月30日的Shineco, Inc.及其子公司(“公司”)的相關合並資產負債表,以及截至2021年6月30日的兩年期間每年的相關合並收益(虧損)和綜合虧損表、 每年的權益和現金流變動以及相關附註(統稱為 “合併 財務報表”)。我們認為,合併財務報表按照美利堅合眾國 國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併 財務狀況以及 在截至2021年6月30日的兩年期內每年的合併經營業績和現金流量。
意見的依據
這些 合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見 。我們是一家在Public 公司會計監督委員會(美國)(“PCAOB”)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會 和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司 方面保持獨立。
我們 根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以獲得 合理的保證,即財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司 無需對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分, 我們需要了解財務報告的內部控制,但不是為了就公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的 審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐導致 ,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據 。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則 和做出的重要估計,以及評估合併財務報表的總體列報方式。 我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵 審計問題
下文傳達的 關鍵審計事項是本期合併財務報表審計中出現的問題 ,這些事項已通報或必須通報給審計委員會,並且:(1) 與對合並財務報表至關重要的 賬目或披露有關;(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。 關於關鍵審計事項的溝通絲毫沒有改變我們對整個合併財務報表的看法, 通過傳達以下關鍵審計事項,我們就關鍵審計事項或與之相關的 賬目或披露提供單獨意見,也不會改變我們對合並財務報表的看法。
F-2 |
貿易應收賬款減值 評估
截至2021年6月30日,公司記錄的貿易應收賬款約為1,960萬美元,減值前為1,350萬美元。 應收賬款按可變現淨值入賬,包括賬面金額減去必要的不可收回賬户備抵額。 可疑賬户備抵金是公司對公司 現有應收賬款餘額中可能的信貸損失金額的最佳估計。公司對可疑賬户備抵額的確定結合了收款 歷史以及各種主觀因素和考慮因素。具體而言,在評估 公司對可能的信用損失金額和相關應收賬款減值金額的估計如何影響應收賬款的可變現淨值時,審計師做出了高度的主觀判斷。
處理 此事涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並 財務報表的總體意見。除其他外,這些程序包括以下內容:(i)瞭解和評估公司的 收款流程以及評估貿易應收賬款的可收回性。(ii) 我們測試了管理層計算中使用的歷史數據的完整性和準確性 。(iii) 在 抽樣的基礎上測試了截至年底日期的貿易應收賬款賬齡。(iv) 在抽樣基礎上測試了客户隨後的結算。(v) 我們評估了在考慮可能的信用損失時所包括的 因素的合理性,例如客户特定風險、定量得出的結果中可能無法反映的經濟狀況變化以及其他相關因素。
庫存 減記
正如合併財務報表附註2和3中所述 ,庫存以成本和可變現淨值中較低者列報, 成本按先入先出方法確定。根據 管理層對未來需求和市場狀況的假設,對潛在過時或流動緩慢的庫存的減記進行記錄。在截至2021年6月30日的年度中,公司記錄的 累計庫存減值為135萬美元。庫存包括按公司對其可變現價值的最佳估計值減記的物品,其中包括對各種因素的考慮。
我們 將庫存減記確定為一項關鍵的審計事項。公司對未來降價的決定是主觀的。 具體而言,在評估公司的銷售策略和 相關的庫存降價假設如何影響庫存的可變價值時,審計師做出了高度的主觀判斷。
處理 此事涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並 財務報表的總體意見。除其他外,這些程序包括以下內容:(i)在 庫存清點期間觀察庫存的實際狀況;(ii)評估管理層編制可變現淨值估計值的程序的適當性 (iii)通過同意基礎記錄來測試管理層使用的報告的可靠性;(iv)測試 關於質量、損失、未來需求、銷售價格和市場狀況的假設的合理性通過考慮歷史趨勢和一致性 與其他領域獲得的證據審計;並與產品團隊的人員一起證實這些假設;以及 (v) 通過 (1) 將淨可變現價值調整的歷史估計值與庫存成本的實際調整進行比較,以及 (2) 分析測量日期之後的銷售額 ,評估公司將庫存成本調整為流動緩慢和過時庫存的可變現淨值的情況。
/s/
|
|
Centurion ZD CPA & Co. | |
我們 自 2019 年起擔任公司的審計師。 | |
2021 年 9 月 30 |
F-3 |
SHINECO, INC.
合併 資產負債表
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
應向關聯方收取的款項 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
向供應商支付的預付款,淨額 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
為已終止業務而持有的流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
發行權 | ||||||||
長期存款和其他非流動資產 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
為已終止業務而持有的非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
應付關聯方款項 | ||||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
經營租賃負債——當前 | ||||||||
可轉換應付票據 | - | |||||||
應付税款 | ||||||||
為已終止業務而持有的流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應繳所得税-非流動部分 | ||||||||
經營租賃負債——非流動 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | - | - | ||||||
公平: | ||||||||
普通股;面值 $ | , 授權股份; 和 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日已發行和流通的股票*||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
應收訂閲 | ( | ) | - | |||||
法定儲備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
Shineco, Inc. 的股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
總權益 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
* |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
F-4 |
SHINECO, INC.
合併 虧損和綜合虧損報表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
產品和服務的成本 | ||||||||
因自然災害註銷的庫存 | - | |||||||
商業和銷售相關税 | ||||||||
總收入成本 | ||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ||||||
運營費用 | ||||||||
一般和管理費用 | ||||||||
銷售費用 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
未合併實體的減值損失 | - | ( | ) | |||||
其他收入(虧損),淨額 | ( | ) | ||||||
淨利息收入 | ||||||||
其他損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
持續經營所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税準備金 | - | |||||||
持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
已終止的業務: | ||||||||
已終止業務的收入(虧損),扣除税款 | ( | ) | ||||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸因於 SHINECO, INC. 的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
綜合損失 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合收益(虧損):外幣折算收益(虧損) | ( | ) | ||||||
綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸因於 SHINECO, INC. 的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和攤薄後的加權平均股票數* | ||||||||
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股收益(虧損) | ||||||||
持續經營——基本業務和攤薄後業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
已終止業務——基本業務和攤薄後業務 | ( | ) | ||||||
每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | ( | ) | ( | ) |
* |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
F-5 |
SHINECO, INC.
簡明的 權益變動合併報表
對於 截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日的年度
積累 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 訂閲 | 額外 付費 | 法定的 | 保留 | 其他 全面 | 非- 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
股票* | 金額 | 應收款 | 資本 | 保留 | 收益 | 損失 | 利息 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
股票發行 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股票發行 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
與可轉換票據相關的有益轉換功能 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨虧損 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
* |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
F-6 |
SHINECO, INC.
合併 現金流量表
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已終止業務的淨收益(虧損),扣除税款 | ( | ) | ||||||
持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
處置財產和設備造成的損失 | ||||||||
可疑賬款準備金 | ||||||||
存貨儲備金 | ||||||||
因自然災害註銷的庫存 | - | |||||||
遞延所得税優惠 | - | |||||||
使用權資產的攤銷 | - | |||||||
未合併實體的減值損失 | - | |||||||
為管理層發行的限制性股票 | - | |||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供應商支付的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ||||||
其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
應向關聯方收取的款項 | - | |||||||
使用權資產 | - | ( | ) | |||||
應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
其他應付賬款 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | - | |||||
應付税款 | ( | ) | ||||||
持續經營業務中用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動從已終止業務中提供的淨現金 | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | - | ( | ) | |||||
處置財產和設備的收益 | - | |||||||
向第三方償還貸款 | - | |||||||
持續經營投資活動提供的淨現金 | - | |||||||
已終止業務中投資活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
投資活動提供的淨現金 | ||||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
償還其他短期貸款 | - | ( | ) | |||||
發行普通股的收益 | ||||||||
關聯方預付款的收益 | ( | ) | ||||||
發行可轉換票據的收益 | - | |||||||
持續經營業務融資活動提供的淨現金 | ||||||||
用於已終止業務融資活動的淨現金 | ( | ) | - | |||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ||||||
現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金-年初 | ||||||||
現金-年底 | ||||||||
減去:已終止業務的現金——年底 | ||||||||
持續經營業務的現金——年底 | $ | $ | ||||||
補充現金流披露: | ||||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
補充非現金經營活動: | ||||||||
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分
F-7 |
注意 1- 業務的組織和性質
Shineco, Inc.(“Shineco” 或 “公司”)於 1997 年 8 月 20 日在特拉華州註冊成立。本公司是 一家控股公司,其主要目的是在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)開發商機。
2004 年 12 月 30 日,公司收購了北京 Tenet-Jove 技術開發有限公司的所有已發行和流通股份。,
Ltd.(“Tenet-Jove”),一家中國公司,以換取公司普通股的限制性股,該公司唯一運營的
業務變為其子公司Tenet-Jove的業務。Tenet-Jove 於 2003 年 12 月 15 日根據
中國法律註冊成立。因此,Tenet-Jove 變成了
2008年12月31日、2011年6月11日和2012年5月24日,Tenet-Jove與以下各實體安康長壽製藥(集團)有限公司簽訂了一系列合同協議,包括高管 業務合作協議、及時報告協議、股權質押協議和執行期權協議 (統稱為 “VIE協議”)。、 有限公司(“安康長壽集團”)、煙臺智盛國際貨運代理有限公司(“智盛貨運”)、 煙臺智盛國際貿易有限公司(“智盛貿易”)、煙臺牟平區智盛農產品合作社 (“智盛農業”)和青島智和盛農產品服務有限公司(“青島智和生”)”)。 2014 年 2 月 24 日,Tenet-Jove 與信科智勝(北京)生物科技 有限公司(“智勝生物科技”)簽訂了相同系列的合同協議,該公司成立於 2014 年。智盛生物科技、智盛貨運、智盛貿易、智勝 農業和青島智和盛在此統稱為 “智盛VIE”。
根據VIE協議 ,Tenet-Jove擁有向智勝VIE和安康長壽集團提供與其業務運營和管理相關的諮詢服務的專有權利 。上述所有合同協議都要求Tenet-Jove承擔智勝VIE和安康長壽集團活動造成的大部分 損失風險,並使Tenet-Jove有權獲得其剩餘回報的大部分 。從本質上講,Tenet-Jove已經獲得了對智勝VIE和安康長壽集團的有效控制權。因此,根據財務會計 準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810 “合併”, 智盛VIE和安康長壽集團被視為可變利益實體(“VIE”)。因此, 這些實體的賬户與Tenet-Jove的賬户合併。
由於 Shineco實際上由智勝VIEs和安康長壽集團的大股東控制,因此Shineco擁有 Tenet-Jove的100%股份。因此,Shineco、Tenet-Jove及其VIE、智勝VIE和安康長壽集團實際上由 相同的大股東控制。因此,Shineco、Tenet-Jove和Tenet-Jove的VIE被認為處於共同控制之下。將Tenet-Jove及其VIE合併為Shineco的 是按歷史成本計算的,其編制基礎就好像Tenet-Jove與其VIE之間的上述獨家 合同協議在所附合並財務報表中列報的第一期開始時生效一樣。
F-8 |
2017 年 9 月 30 日
,Tenet-Jove 成立了新疆信和泰和農業科技有限公司(“新疆泰和”),註冊資本為
人民幣
2016 年 12 月 10 日,Tenet-Jove 與天津塔吉特電子商務有限公司(“天津泰吉特”)簽訂了收購協議,後者是一家總部位於中國天津的在線電子商務公司,專門分銷羅布瑪相關產品和大創
百日元商店的品牌產品,根據該協議,Tenet-Jove 將收購
2017 年 10 月 27 日,該公司通過其子公司天津泰吉特通過最大的電子商務
公司之一、中國最大的零售商之一京東,獲得了在日本成立的大型百日元商店特許經營權(“大創”)的品牌產品。2017年11月3日,公司進一步發展了與大創的合作,
簽訂了供貨和購買協議(“大創協議”),目的是在中國建立持續的供應
和銷售大創的產品。根據大創協議,公司計劃購買金額約為人民幣的
大創產品
2017年11月1日,公司在中國新疆建立了Apocynum工業園。該工業園的重點是種植 和購買 Bluish Dogbane 以及加工和分發 Bluish Dogbane 初步產品。
2019 年 3 月 13 日,Tenet-Jove 成立了北京天柱新漢普生物技術有限公司(“TNB”),註冊資本為
人民幣
2019年8月22日,Tenet-Jove成立了新科中麻集團有限公司(“中麻”),註冊資本為人民幣
公司分別於2020年9月和2020年10月停止了新疆泰和潤澤的業務運營。
2021 年 8 月 16 日,Tenet-Jove 根據2021年6月8日的重組協議完成了先前宣佈的收購。
根據重組協議的條款,(i) 公司將其在安康長壽
的所有權益轉讓給了榆社縣廣源森林開發有限公司(“廣元”)的股東,以換取
的控制權
F-9 |
公司及其子公司、其VIE和其子公司(統稱 “集團”)經營三個主要業務 板塊:1)Tenet-Jove從事製造和銷售Bluish Dogbane及相關產品,中文也稱為 “Loubuma”, 包括由洛布瑪製成的治療服裝和紡織產品;2) 智勝 VIE 從事種植、加工和 分銷綠色農產品併為農產品(“農業 產品”)提供國內和國際物流服務;以及,3)被重新歸類為已終止業務的安康長壽集團生產傳統的中國 藥用草藥產品以及其他零售藥品。這些不同的業務活動和產品有可能整合 並相互受益。
注意 2- 重要會計政策摘要
列報基礎 和合並原則
所附的合併財務報表是按照 美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
公司 合併財務報表反映了公司、其子公司、VIE和其 VIE子公司的主要活動。非控股權益代表少數股東在公司 擁有多數股權的子公司和VIE中的權益。在合併中,所有公司間賬户和交易均已清除。
合併 可變利益實體
VIE 通常是缺乏足夠股權來為其活動提供資金的實體,而沒有其他各方的額外資金支持 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對公司參與的所有VIE及其子公司進行評估 ,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告目的,主要受益人必須合併 VIE。
VIE及其子公司的合併資產負債和收入信息的 總賬面金額如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
毛利(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
運營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-10 |
VIE及其子公司的合併資產負債的 賬面金額以及為已終止的 業務持有的收入信息如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
毛利 | $ | $ | ||||||
運營收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ |
VIE及其子公司的合併資產負債的 賬面金額以及為持續 運營而持有的收入信息如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
毛利(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
運營收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
非控股權 權益
美國 GAAP 要求在公司資產負債表 的權益部分報告子公司和關聯公司的非控股權益。此外,這些實體淨收益中歸屬於非控股權益的金額在合併虧損和綜合虧損報表中單獨列報 。
風險 和不確定性
本公司的 業務位於中國,受特殊考慮因素和重大風險的約束, 通常與北美和西歐的公司無關。其中包括與政治、經濟和法律 環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、監管、 和社會狀況的變化,以及政府在法律法規、反通貨膨脹 措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化所產生的不利影響。儘管公司沒有因這些因素而蒙受損失 ,並且認為自己符合現行法律法規,但無法保證 公司將來會繼續這樣做。
當前管理團隊的成員 擁有公司的控股權,同時也是中國境內 VIE 的所有者。公司只有 通過合同安排控制VIE,其中規定其有義務承擔損失風險並獲得剩餘的預期 回報。因此,公司和VIE的控股股東可以取消這些協議或允許它們在協議條款結束時 到期,因此公司將無法保留對VIE的控制權。此外,如果這些協議 受到質疑或訴訟,它們還將受中國法律體系的法律和法院的約束,這可能會使執行 公司的權利變得困難。
F-11 |
使用估計值的
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設 ,這些估計和假設會影響合併 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層要求 作出的重要估算包括但不限於不動產、廠房和設備以及無形資產的使用壽命、長期資產的可收回性,以及應收賬款、遞延税和庫存儲備的估值。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 確認
我們 之前確認的收入來自羅布瑪產品、中藥材產品和農產品的銷售,以及 向外部客户提供物流服務和其他加工服務。當出現以下所有 情況時,我們確認了收入:(i) 有令人信服的證據表明與客户達成了協議;(ii) 已交付或已提供服務; (iii) 銷售價格是固定或可確定的;(iv) 我們收取的此類費用得到了合理的保證。這些與我們的收入相關的 標準被認為已得到滿足,具體如下:
商品銷量 : 公司在商品交付和商品所有權移交給客户時確認產品銷售收入,前提是客户接受程度沒有不確定性;存在有説服力的安排證據; 銷售價格是固定或可確定的;並且認為可收回性是可能的。
來自提供服務的收入 :來自國際貨運代理、國內空運和陸路貨運代理服務 的收入 根據基礎合同中規定的服務的履行情況或商品從 客户的倉庫出庫時確認;服務價格是固定或可確定的;可收款性被認為是可能的。
採用 ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 後,收入將在滿足以下所有五個步驟 時予以確認:(i) 確定與客户簽訂的合同;(ii) 確定合同中的履約義務;(iii) 確定 交易價格;(iv) 將交易價格分配給履約義務;(v) 在每次履約時(或作為)確認收入 義務已得到滿足。公司從2018年7月1日起採用了新的收入標準,並在採用後採用了修改後的回顧性方法 。該公司認為,其先前的收入確認政策總體上與ASC 606中規定的新的收入確認 標準一致。預計對投入衡量標準的潛在調整不會普遍適用於公司的大多數 合同。新指南的通過沒有重大影響。
現金 和現金等價物
現金
和現金等價物包括手頭現金、存款現金和其他高流動性投資,這些投資在提取
或使用方面不受限制,購買時的原始到期日為三個月或更短。公司在主要位於中國的各種金融
機構存放現金。截至2021年6月30日和2020年6月30日,該公司已經
根據 中華人民共和國法律,通常要求持有第三方現金存款的中國商業銀行保護存款人的 對其存款的權利和利益。中國銀行受一系列風險控制監管標準的約束,中國銀行 監管機構有權接管任何面臨重大信貸危機的中國銀行的運營和管理。 公司監控所使用的銀行,沒有遇到任何問題。
F-12 |
賬户 應收賬款,淨額
應收賬款按可變現淨值入賬,包括賬面金額減去必要的不可收回賬户備抵額。
公司定期審查應收賬款,並在
個人餘額的可收性存在疑問時給予一般和特定備抵金。在評估個人應收賬款餘額的可收性時,公司考慮了許多
因素,包括餘額的年限、客户的歷史付款記錄、他們當前的信譽以及當前的
經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值是使用現值技術確定的,即使用計量日發行類似工具的當前利率,對未來預期的
合同現金流進行折扣。截至2021年6月30日和2020年6月30日,持續經營業務的可疑賬款備抵金為美元
庫存, 淨額
以成本或可變現淨值中較低者列報的庫存
包括原材料、在製品和與公司產品相關的
製成品。成本使用先進先出(“FIFO”)方法確定。
公司種植的農產品按成本入賬,其中包括在租賃農田上種植農產品所花費的種子選擇、化肥、人工成本和合同費
等直接成本,以及間接成本,包括攤還農田租賃預付款
和農田開發成本。所有成本都累積到收穫之時,然後在出售時分配給
收穫的作物成本。公司定期評估其庫存,並記錄某些
庫存的庫存儲備,這些庫存可能無法銷售或成本超過可變現淨值。截至2021年6月30日和2020年6月30日,來自持續業務的庫存儲備
為美元
向供應商預付款 ,淨額
給供應商的預付款
包括就尚未收到的材料向供應商支付的款項。定期審查向供應商提供的預付款
,以確定其賬面價值是否受到損害。截至2021年6月30日和2020年6月30日,公司已為持續經營中向供應商提供的不可收回的
美元預付款備抵金
企業 收購
企業 收購按收購方法計算。收購方法要求申報實體確定收購方, 確定收購日期,確認和衡量收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體中的任何非控股性 權益,並確認和衡量收購帶來的商譽或討價還價收益。自收購之日起,收購方的業績 包含在公司的合併財務報表中。收購的資產和承擔的負債 按收購當日的公允價值入賬,收購價格超過分配金額的部分記為 商譽,或者如果收購的淨資產的公允價值超過收購價格對價,則記錄討價還價收益。 公允價值評估的調整通常在衡量期(不超過 12 個月)內按商譽入賬。 收購方法還要求將與收購相關的交易和收購後的重組成本計入承諾的費用 ,並要求公司確認和衡量某些資產和負債,包括業務合併中因意外開支 和或有對價而產生的資產和負債。
F-13 |
善意
Goodwill 表示收購價格超過所收購資產的公允價值。商譽減值測試將申報單位的公允價值 與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則申報單位的 商譽將被視為減值。為了衡量減值損失金額,將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。如果申報單位 商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值,則以等於該超額的金額確認減值損失。在這些測試中的每個 中,公司每個申報單位的公允價值都是使用估值技術組合確定的, 包括折現現金流方法。為了證實在每個申報單位進行的貼現現金流分析,使用了市場 方法,使用了可觀察的市場數據,例如類似業務領域的可比公司,這些公司已公開交易 或屬於公共或私人交易的一部分(在可用範圍內)。
租賃
公司於2019年7月1日採用了亞利桑那州立大學2016-02 “租賃”,並使用了替代過渡方法,允許在生效之日適用收養的效果
。新標準為過渡期提供了許多可選的實用權宜之計。
公司選擇了 “一攬子實用權宜之計”,這使其無法根據新標準重新評估其先前關於租賃確定、租賃分類和初始直接成本的
結論。該公司還選擇了短期租賃
豁免,並結合了租賃和非租賃部分的實際權宜之計。對採用的最重大影響涉及
在公司辦公室
空間運營租賃資產負債表上確認新的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。通過後,公司確認了約美元的額外運營負債
屬性 和裝備,淨值
財產 和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。增建、重大更新和改良支出 已資本化,維護和維修支出在發生時記入支出。折舊按直線 計算,減去資產估計使用壽命內的估計剩餘價值(如果有)。農田租賃權改善將在標的資產的租賃期限或估計使用壽命中較短的時間內攤銷 。公司 財產和設備的估計使用壽命如下:
估計的 有用的生命 | ||
建築物 | ||
機械設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 | ||
農田租賃權改善 |
土地 使用權,網絡
根據中國有關土地使用權的法律法規,城市地區的土地歸國家所有,而農村地區
和郊區的土地,除非國家另有規定,則歸國家指定為常住農民的個人集體擁有。根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則,政府
授予個人和公司在特定時間段內使用土地的權利。土地使用權通常是預付
的,按成本減去累計攤銷額來列報。使用直線
方法,在土地使用權的有效期內進行攤銷。使用壽命為
長壽命 資產
在情況需要時,對壽命有限的 資產和無形資產進行減值測試。為了評估長期資產的可收回性 ,當未貼現的未來現金流不足以收回資產的賬面金額時,資產 按其公允價值減記。公司需要評估的長期資產主要包括財產、 廠房和設備、土地使用權、投資和長期預付租約。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,公司 做到了 確認持續經營業務和已終止業務對其長期資產造成的任何減值。
F-14 |
金融工具的公平 價值
公司遵守 ASC 820 “公允價值衡量和披露” 的規定。ASC 820 闡明瞭 公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法,並建立了公允價值層次結構,將用於衡量 公允價值的輸入進行如下分類:
1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級適用於資產或 負債中存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中 可觀察到或主要從中得出 ,或得到可觀察的市場數據的證實。
3 級適用於估值方法中存在不可觀察的輸入、對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
流動資產和負債中包含的金融工具的 賬面價值接近其公允價值,因為這些工具具有短期性 。
所得 税
遞延的 税收資產和負債是根據包含現有資產和負債金額的合併財務 報表與其各自税基之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用預計 收回或結算這些臨時差異的年份中適用於應納税所得額的已頒佈的税率來衡量的。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的經營業績 中得到確認。必要時設立估值補貼,將遞延所得税資產減少到預期變現金額的 。
ASC 740-10-25 的 條款 “考慮所得税的不確定性” 規定了 合併財務報表確認和衡量納税申報表中採取(或預計將採取)的納税狀況的門檻。該 ASC 還就所得税資產和負債的確認、流動和遞延所得税 資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰款的核算以及相關披露提供了指導。截至2021年6月30日和2020年6月30日,公司 的持續經營業務和已終止的業務確實沒有任何不確定的税收狀況。公司 沒有為截至2021年6月30日來自持續經營業務和已終止的 業務的非美國子公司的未分配收益提供遞延税,因為該公司的政策是將這些收益無限期地再投資於非美國業務。量化與無限期再投資收益相關的遞延所得税負債(如果有)是不切實際的。
公司美國聯邦所得税申報表和某些州所得税申報表的 時效在 納税年度及以後仍然開放。截至2021年6月30日,公司 中國子公司截至2016年12月31日至2020年12月31日的納税年度仍在接受中國税務機關的法定審查。
F-15 |
2017 年 12 月 22 日,《減税和就業法》(“該法案”)頒佈。根據該法案的規定,
美國公司税率從
增值税
銷售
收入代表商品的發票價值,扣除增值税(“增值税”)。
外國 貨幣換算
公司使用美元(“美元”、“美元” 或 “美元”)進行財務報告。 本公司的子公司和VIE以其本位貨幣人民幣(“RMB”)保存賬簿和記錄, 是中華人民共和國的貨幣。
一般而言,出於合併目的,公司使用資產負債表日適用的匯率將其子公司和VIE的資產和負債轉換為美元 ,收益表和現金流量表按報告期內的平均匯率折算 。因此,現金流量表 中報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。股票賬户按歷史匯率折算 。子公司和VIE財務報表折算產生的調整記為累計其他綜合虧損 。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的
資產負債表金額(權益除外)折算為
可兑換 應付票據
根據 ASC 470 在 中 有轉換和其他選擇的債務,可兑換 票據中存在的嵌入式受益轉換功能應在發行時單獨確認,方法是將相當於該特徵 內在價值的部分收益分配給額外的實收資本。發行成本應按比例分配給債務託管和轉換功能。遞延融資 成本隨後將進行折現和攤銷,可轉換票據的公允價值將由獨立評估師評估。
全面 損失
綜合 虧損由兩個部分組成,即淨虧損和其他綜合收益(虧損)。將以人民幣表示的財務報表折算成美元而產生的 的外幣折算損益在合併的 虧損和綜合虧損報表中的其他綜合收益(虧損)中列報。
F-16 |
股權 投資
公司有能力行使重大影響力但沒有控股權的
投資按權益法計算
。當公司擁有兩者之間的
有表決權的股票的所有權時,通常認為存在重大影響力
公司根據ASC 260 “每股收益”(“ASC 260”)計算每股收益(虧損)(“EPS”)。ASC 260要求資本結構複雜的公司提供基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是淨虧損 除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益與基本每股收益類似,但對潛在普通股(例如已發行的可轉換證券、期權和認股權證)的每股基礎呈現稀釋性 效應,就好像它們在所列期初或發行日期(如果晚於發行日期)已轉換一樣。具有反稀釋 效應的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的普通股)不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。有 截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度的抗稀釋作用。
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
歸屬於Shineco的持續經營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸屬於Shineco的已終止業務的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸因於 Shineco 的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
加權平均已發行股票——基本和攤薄後* | ||||||||
普通股每股持續經營產生的淨虧損 | ||||||||
基本款和稀釋版 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股已終止業務的淨收益(虧損) | ||||||||
基本款和稀釋版 | $ | ( | ) | $ | ||||
普通股每股淨虧損 | ||||||||
基本款和稀釋版 | $ | ( | ) | ( | ) |
改敍
考慮到將公司的 安康長壽集團反映為已終止業務,對上一年度的某些 餘額進行了重新分類,以符合本年度的列報。這些重新分類均未對所列任何時期報告的財務狀況或現金 流量產生影響。
新的 會計公告
2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-08號《薪酬——股票補償(主題718)和與客户簽訂的合同收入 (主題606)。該指南確定、評估和改進了 GAAP 中可以降低成本和複雜性的領域,同時保持 或提高所提供信息的有用性。該亞利桑那州立大學的修正案擴大了主題718的範圍,將用於從非僱員那裏購買商品和服務的基於股份的 付款交易包括在內。對於已通過2018-07更新中修正案的實體, 更新後的指導方針在2019年12月15日之後開始的年度期間內生效,並在2021財年適用於公司。 允許提前收養。該公司於2020年7月1日採用了該亞利桑那州立大學,該亞利桑那州立大學的採用並未對其財務報表產生重大影響 。
F-17 |
2019年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税(主題740)簡化所得税會計》。FASB發佈本更新 是其降低會計準則複雜性的舉措(“簡化倡議”)的一部分。簡化計劃的 目標是確定、評估和改進 GAAP 中可以降低成本和複雜性的領域 ,同時保持或改善提供給財務報表用户的信息的有用性。作為簡化計劃的一部分,利益相關者提交了該亞利桑那州立大學 潛在簡化的具體領域。對於公共企業實體,本亞利桑那州立大學中的 修正案對2020年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期有效。 公司預計,該亞利桑那州立大學的採用不會對其財務報表產生重大影響。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-03《金融工具編纂改進》(“ASU 2020-03”)。亞利桑那州立大學2020-03改進了各種金融工具主題,包括CECL標準。ASU 2020-03 包括七個不同的問題,它們描述了 的改進領域和相關的 GAAP 修正案,旨在通過消除 不一致之處並提供澄清,使標準更易於理解和適用。與問題1、問題2、問題4和問題5相關的修正案自亞利桑那州立大學2020-03年 發佈之日起生效。與第 3 期、第 6 期和第 7 期相關的修正案自2020年1月1日起對公司生效。 公司於2020年7月1日採用了該亞利桑那州立大學,該亞利桑那州立大學的採用並未對其財務報表產生重大影響。
2020年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-04號《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革 對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於合約、套期保值關係、 和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。本標準的修訂可在2020年第一季度 至2022年第四季度之間的任何時間適用。公司目前正在評估採用新規則 對公司財務狀況、經營業績、現金流和披露的影響。
公司認為,最近的其他會計公告更新不會對公司的合併 財務報表產生實質性影響。
注意 3 — 庫存,淨額
庫存淨額包括以下內容:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
在處理中工作 | ||||||||
成品 | ||||||||
減去:庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存總額,淨額 | ||||||||
減去:為已終止業務而持有的庫存淨額 | ||||||||
為持續經營而持有的淨庫存 | $ | $ |
Work-in-Process 包括種子選擇、化肥、勞動力成本和分包商費用等直接成本,這些費用用於在租賃的農田上種植農產品 ,以及間接成本,包括攤還預付的農田租賃費和農田開發 成本。所有成本都累積到收穫之時,然後在出售時分配給收穫的作物成本。
F-18 |
注意 4- 財產和設備,淨額
財產 和設備,net 包括以下內容:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
農田租賃權改善 | ||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備總額,淨額 | ||||||||
減去:為已終止業務而持有的財產和設備,淨額 | ||||||||
為持續經營而持有的財產和設備 | $ | $ |
計入持續經營業務的折舊
和攤銷費用為美元
農田 租賃權益改善包括以下內容:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
藍莓農田租賃地改善 | $ | $ | ||||||
紅豆杉種植基地重建 | ||||||||
温室翻新 | ||||||||
農田租賃權益改善總額 | ||||||||
減去:農田租賃改善,為已停止的業務而持有 | ||||||||
農田租賃權益改善總額,留待持續經營 | $ | $ |
注意 5- 土地使用權,淨額
土地
使用權按成本減去累計攤銷額進行確認。根據中國有關土地使用權的法律法規,城市地區的
土地歸國家所有,而農村和郊區的土地,除非
國家另有規定,由國家指定為常住農民的個人集體擁有。但是,根據土地所有權與土地使用權分開的法律原則
,政府授予使用者使用土地的 “土地使用權”
。公司擁有土地使用權,可以將土地用於
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
土地使用權 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用權總額,淨額 | ||||||||
減去:為已終止業務而持有的土地使用權,淨額 | ||||||||
為持續經營而持有的淨土地使用權 | $ | $ |
在
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,持續經營業務的攤銷費用均為美元 。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,公司確認了已終止業務的攤銷費用(美元)
預計的未來攤銷費用如下:
截至6月30日的12個月: | |||||
2022 | $ | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
2025 | |||||
2026 | |||||
此後 | |||||
總計 | $ |
F-19 |
注意 6- 分發權
公司通過收購天津塔吉特獲得了分銷大創100日元商店品牌產品的分銷權。
由於該分銷權難以獲得並將為天津塔吉特帶來可觀的收入,因此在收購天津泰吉特的過程中,此類分銷權
被確定為無形資產並進行估值。分發權沒有到期日期
,已確定其有效期是無限期的。由於分銷權的有效期是無限期的,公司將至少每年或在必要時更早對其進行減值評估。截至 2021 年 6 月 30 日,持續
業務的分銷權按人民幣進行評估
注意 7- 投資
2013 年,安康長壽集團與陝西製藥集團派昂醫藥有限公司簽訂了兩份股權投資協議。中國國有製藥企業
有限公司(“陝西製藥集團”)將共投資人民幣
2013 年,安康長壽集團與陝西製藥集團簽訂了補充協議。根據補充協議,
陝藥集團和安康長壽集團新成立的 49% 股權投資公司必須獨家
從陝藥集團購買某些原料和藥品產品。作為回報,陝藥集團已同意
向安康長壽集團補償購買返利為
2013 年 10 月 21 日,公司通過其控股子公司智盛貨運和智盛農業與無關的第三方浙江振愛網絡倉儲服務有限公司(“真愛網絡”)簽訂協議
,並且
投資了人民幣
F-20 |
公司對未合併實體的投資包括以下內容:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
陝藥控股集團長壽藥業有限公司 | $ | $ | ||||||
陝西藥業孫思妙藥店安康連鎖有限公司 | ||||||||
投資總額 | ||||||||
減去:為已終止業務而持有的投資 | ||||||||
投資,為持續經營而持有 | $ | $ |
來自已終止業務的未合併實體的 財務信息彙總如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | - | |||||||
流動負債 | - |
在已結束的歲月裏 6月30日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
毛利 | ||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ||||||
淨收益(虧損) | ( | ) |
注意 8- 租賃
自 2019 年 7 月 1 日起,公司採用了採用可選過渡方法的新租賃會計準則,這使其能夠繼續
在所列比較期內適用當時有效的租賃標準下的指導方針。此外,公司選擇了
一攬子切實可行的權宜之計,這使其不必重新評估任何現有合同是否包含租賃,不必將
歷史租賃歸類為運營或融資租賃,也無需重新評估初始直接成本。公司沒有選擇
切實可行的權宜之計,以事後看來確定其過渡期租賃的租賃期限。該公司還選擇了切實可行的
權宜之計,允許其不將所有類別標的資產的租賃和非租賃部分分開。採用該標準
導致經營租賃 ROU 資產和相應的運營租賃負債記錄為 $
公司根據不可取消的運營租約租賃租賃辦公空間,期限從一到六年不等。此外,智勝
VIE與農民合作社簽訂了幾份農田租賃合同,租賃農田,用於種植和種植有機蔬菜、
水果和中國紫杉樹。租賃條款不同於
當 可用時,公司使用租賃中隱含的利率將租賃付款折現為現值;但是,公司的大多數 租約並未提供易於確定的隱含利率。因此,公司根據其 增量借款利率的估計對租賃付款進行折扣。
F-21 |
公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
下表 列出了資產負債表上記錄的持續經營業務中與經營租賃相關的資產和負債。 已終止業務中沒有與經營租賃相關的資產和負債。
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
ROU 租賃資產 | $ | $ | ||||||
運營租賃負債——當前 | ||||||||
經營租賃負債——非流動 | ||||||||
經營租賃負債總額 | $ | $ |
截至2021年6月30日和2020年6月30日,所有運營租賃的 加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
剩餘租賃期限和折扣率: | ||||||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | ||||||||
加權平均折扣率 | % |
租金
費用總額為美元
以下 是截至2021年6月30日按年度分列的租賃負債到期日表:
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
減去:預付款 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
F-22 |
注意 9- 短期貸款
短期 貸款包括以下內容:
貸款人 | 6月30日 2021 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年 | |||||||
中國農業銀行-A(1) | % | |||||||||
中國農業銀行 B# | % | |||||||||
短期貸款總額 | ||||||||||
減去:為已終止業務而持有的短期貸款 | ||||||||||
為持續經營而持有的短期貸款 | $ |
貸款人 | 6月30日 2020 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年 | |||||||
中國農業銀行 b* | $ | % | ||||||||
中國農業銀行A* | % | |||||||||
中國農業銀行-A | % | |||||||||
短期貸款總額 | ||||||||||
減去:為已終止業務而持有的短期貸款 | ||||||||||
為持續經營而持有的短期貸款 | $ |
未償貸款由以下財產、實體或個人擔保:
a. | |
b. | |
* | |
(1) | |
# |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,來自持續經營業務的利息
支出分別為零美元。公司記錄的已終止業務的
利息支出為美元
注意 10- 收購
2016年12月12日,公司與天津塔吉特簽訂了併購協議,天津塔吉特是一家專業電子商務公司
,分銷總部位於中國天津的大創100日元商店的羅布瑪面料商品和品牌產品
根據協議
,公司支付了人民幣
2017年10月26日,公司完成了對天津泰吉特的收購。此次收購為公司 進入Loubuma面料商品和大創100日元商店的品牌產品市場提供了難得的機會。
交易是根據ASC 805-10 “企業合併” 的規定進行核算的。公司聘請了獨立的 評估師為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的價值 代表管理層截至收購之日對公允價值的最佳估計。
按照ASC 805-20、業務合併——可識別資產和負債以及任何非控股權益的 要求,管理層 進行了審查,以重新評估他們是否確定了所有收購的資產和承擔的所有負債,並遵循了ASC 805-20的 計量程序來確認所收購淨資產的公允價值。
F-23 |
收購價格超過收購資產公允價值總額的
部分分配給商譽,總額為人民幣
2018年6月,管理層對商譽減值進行了評估。由於收入和利潤低於預期,以及 不利的商業環境,管理層全面記錄了天津泰吉特的商譽減值虧損。
分銷權的 公允價值及其持續經營的估計使用壽命如下:
初步的 公允價值 | 加權平均值 有用生活 (以年為單位) | |||||
發行權 | $ | (a) |
(a) |
根據 ASC 805-10,與收購相關的成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不作為轉讓對價的組成部分 包括在內,而是計入成本發生期間的支出。與收購相關的成本為美元 在截至 2021 年 6 月 30 日的年度中。
注意 11- 關聯方交易
應向關聯方支付
公司已向公司的某些股東以及由這些股東的家庭成員 擁有的其他實體或向公司投資的其他實體支付了臨時預付款。這些預付款按需支付,不計息。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的 ,關聯方應付的未付金額包括以下內容:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
楊斌 | $ | $ | ||||||
北京匯銀南盛資產管理有限公司 (a.) | ||||||||
王啟偉 | ||||||||
關聯方應付款總額 | ||||||||
減去:關聯方應付款,留作已終止經營的款項 | ||||||||
關聯方應付款,為持續經營而扣留 | $ | $ |
a. |
應付關聯方
截至2021年6月30日和2020年6月30日的
,該公司的關聯方應付賬款為美元
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
吳洋 | $ | $ | ||||||
王賽 | ||||||||
陳繼平 | ||||||||
周國聰 | ||||||||
李寶林 | ||||||||
趙敏 | ||||||||
應付關聯方款項總額 | ||||||||
減去:應付關聯方款項,因已終止業務而持有 | ||||||||
應付關聯方款項,為持續運營而扣留 | $ | $ |
F-24 |
向關聯方銷售
截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,持續經營業務沒有向關聯方的銷售或應收賬款餘額。
公司記錄了關聯方已終止業務向陝西製藥集團的銷售額(見註釋7),銷售額為美元
注意 12- 可轉換應付票據
2021 年 6 月 16 日
,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司發行了一張無抵押可轉換
本票,上面有
截至2021年6月30日
,公司從投資者那裏收到了全額本金。淨可轉換應付票據為美元
注意 13- 税
(a) 企業所得税
公司應根據每個實體所在地產生或產生的收入按實體繳納所得税。
Shineco
在美國註冊成立,沒有任何運營活動。Tenet-Jove及其VIE受中華人民共和國
的所得税法管轄,目前按法定税率納税
2017 年 12 月 22 日,該法案頒佈。該法案對外國
子公司的歷史收益的假定匯回徵收一次性過渡税,未來的國外收入需繳納美國税收。税率的變化導致公司重新衡量其收入
納税義務並將估計的所得税支出記錄為美元
F-25 |
i) 所得税支出的組成部分如下:
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
目前的所得税條款 | $ | $ | ||||||
遞延所得税準備金 | - | |||||||
所得税支出總額 | ||||||||
減去:為已終止業務而持有的所得税支出 | ||||||||
為持續經營而持有的所得税支出 | $ | $ |
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
遞延所得税資產: | ||||||||
可疑賬款備抵金 | $ | $ | ||||||
庫存儲備 | ||||||||
淨營業虧損結轉額 | ||||||||
總計 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產總額 | - | - | ||||||
遞延所得税負債: | ||||||||
發行權 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税負債,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:因已終止業務而持有的遞延所得税負債,淨額 | - | - | ||||||
為持續經營而持有的遞延所得税負債,淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
估值補貼的變動 :
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
本年度新增 | ||||||||
交易所差額 | ( | ) | ||||||
期末餘額 | ||||||||
減去:為已終止業務保留的估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
為持續經營而持有的估值補貼 | $ | $ |
(b) 增值税
公司銷售商品需繳納增值税。
如果中華人民共和國税務機關對為納税目的確認收入的日期提出異議,中華人民共和國税務局有權 根據確定遲繳或虧損的税額評估罰款,如果税務機關作出決定,則罰款將在 期間支出。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度中,沒有評估過罰款。
F-26 |
(c) 應付税款
應付税款包括以下內容:
2021年3月31日 | 2020年6月30日 | |||||||
應繳所得税 | $ | $ | ||||||
應繳增值税 | ||||||||
營業税和其他應付税款 | ||||||||
應納税款總額 | ||||||||
減去:應納税款,為已終止業務而持有 | ( | ) | ( | ) | ||||
應納税款,為持續經營而持有 | $ | $ | ||||||
應繳所得税-當期部分 | $ | $ | ||||||
減去:應繳所得税——為已終止業務而持有的流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税——為持續經營而持有的流動部分 | $ | $ | ||||||
應繳所得税-非流動部分 | $ | $ | ||||||
減去:應繳所得税——為已終止業務而持有的非流動部分 | ||||||||
應繳所得税——為持續經營而持有的非流動部分 | $ | $ |
注意 14- 股東權益
首次公開發行
2016 年 9 月 28 日,公司完成了首次公開募股
法定 儲備金
公司必須根據根據中華人民共和國公認的會計原則(“PRC GAAP”)確定的税後淨收益,為儲備資金撥款,包括法定盈餘準備金和全權盈餘準備金 。
法定盈餘儲備金的撥款
必須至少為
2019 年 9 月 3 日
,公司批准了
2019年9月5日,公司與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意出售,
,投資者同意購買,直至
F-27 |
2020 年 7 月 10 日,公司股東批准了
2020年12月10日,公司與精選投資者簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司同意出售,
,投資者同意購買,直至
2021 年 1 月 27 日
,公司發行了
2021 年 4 月 14 日,公司與某些投資者(“購買者”)簽訂了某些股票購買協議(“SPA”),
根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買總計
注意 15- 集中和風險
公司主要在中國開設所有銀行賬户。中國銀行賬户中來自持續經營業務
的現金餘額為美元
在
截至 2021 年 6 月 30 日和 2020 年 6 月 30 日的年份中,差不多
在
截至 2021 年 6 月 30 日的年度中,四個客户約佔
F-28 |
在
截至2020年6月30日的年度中,有五位客户約佔
在
截至2021年6月30日的年度中,一家供應商約佔
在
截至2020年6月30日的年度中,兩家供應商約佔
注意 16- 承付款和意外開支
法律 突發事件
2017年5月16日,Bonwick Capital Partners, LLC(“原告”)在美國紐約南區地方法院對該公司
提起訴訟(案件編號 1:17-cv-03681-PGG)。原告聲稱,公司與原告簽訂了
協議,根據該協議,原告將向公司提供與公司在美國的首次公開募股有關的
財務諮詢服務。原告指控該公司違反了協議
,並要求最高達美元的金錢賠償
注意 17- 分段報告
ASC 280,即 “細分市場報告”,在與集團內部組織管理結構一致的基礎上制定了報告運營部門信息的標準,同時還制定了有關地理區域、業務領域、 和主要客户的信息,以獲取集團業務領域的詳細信息。
公司的首席運營決策者被確定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估集團業績的決策時審查不同運營部門的財務信息
。根據管理層的
評估,公司已確定其
● | 開發、製造和分銷特種面料、紡織產品和其他副產品,這些產品源自一種名為Apocynum Venetum的中國本土 植物,俗稱 “Bluish Dogbane”,或在中文中稱為 “Loubuma”(此處稱為 Loubuma): |
該細分市場的 運營公司,即Tenet-Jove和Tenet Huatai,專門從事洛布瑪相關產品的種植、開發和製造 ,以及採購羅布瑪原材料加工。
這個 分部的業務集中在中國大陸的北部地區,主要在北京、天津和新疆開展。
F-29 |
● | 加工 和分銷傳統中藥草藥產品以及其他藥品(“草藥產品”): |
該細分市場的 運營公司,即安康長壽集團及其子公司,被重新歸類為已終止業務, 通過完善的國內銷售和分銷網絡加工600多種中藥材產品。
安康 長壽集團還從事零售藥房業務,營業收入不大,也包含在該細分市場中。
● | 種植、 加工、分銷綠色和有機農產品,以及種植和種植中國紫杉樹(“其他 農產品”): |
該細分市場的 運營公司,即智勝VIEs,從事種植和分銷綠色和有機蔬菜 和水果的業務,以及為分銷農產品提供物流服務。該細分市場一直將精力 集中在種植和種植中國紫杉樹(正式稱為 “紅豆杉”)上,這是一種常青樹,其樹枝 可用於生產被認為具有抗癌作用的藥物,樹木本身可用作室內觀賞盆景 樹,眾所周知,這種樹具有淨化空氣質量的作用。
該細分市場的 業務位於中國大陸的東部和北部地區,主要在山東省和 北京開展,智勝VIE在那裏新開發了超過100英畝的現代温室,用於種植紫杉樹和其他植物。
下表按細分市場列出了截至2021年6月30日的年度彙總信息:
截至2021年6月30日的財年 | ||||||||||||||||||||
持續運營 | 已終止的業務 | |||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 草本 | ||||||||||||||||||
產品 | 產品 | 總計 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
毛利(虧損)% | ( | )% | ( | )% | ( | )% | % | ( | )% |
下表按細分市場列出了截至2020年6月30日的年度彙總信息:
截至2020年6月30日的財年 | ||||||||||||||||||||
持續運營 | 已終止的業務 | |||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 草本 | ||||||||||||||||||
產品 | 產品 | 總計 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
毛利(虧損)% | ( | )% | % | % | % | % |
截至2021年6月30日和2020年6月30日, 總資產如下:
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
luobuma 產品 | $ | $ | ||||||
草藥產品 | ||||||||
其他農產品 | ||||||||
總資產 | ||||||||
減去:因已終止業務而持有的總資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
為持續經營而持有的總資產 | $ | $ |
F-30 |
注意 18- 已終止的業務
2021 年 8 月 16 日,Tenet-Jove 根據2021年6月8日的重組協議(“重組協議”)與以下各方完成了先前宣佈的收購:
● | Ankang Longevy,一家根據中華人民共和國(“中國”)法律註冊成立的公司; | |
● |
陳繼平先生,他是本公司的少數股東,持有 | |
● | 榆社 縣廣元森林開發有限公司,一家根據中華人民共和國法律註冊成立的公司(“廣元”);以及 | |
● |
李寶林先生,他是本公司的少數股東,持有 |
根據重組協議的條款,(i) 公司將其在安康長壽的所有權益轉讓給了廣元 股東,以換取對廣元 100% 股權的控制權,該股權由一組類似的可識別 資產組成;(ii) Tenet-Jove與安康長壽和安康股東簽訂了終止協議;(iii) 作為 的對價} 重組協議,基於獨立第三方發佈的光遠股權估值報告, Tenet-Jove放棄了其在安康長壽的所有權益,並將這些權益轉讓給了光遠 股東;以及(iv)光遠和光遠股東與Tenet-Jove簽訂了一系列可變權益實體協議。
根據亞利桑那州立大學第2014-08號《申報已停止經營和披露實體組成部分》、實體組成部分或一組組成部分的處置 必須報告為已終止業務,前提是處置 代表的戰略轉變,當實體的組成部分 符合以下標準時對實體的運營和財務業績產生重大影響(或將會)產生重大影響第 205-20-45-1E 段應歸類為待售。當所有歸類為待售的 標準都得到滿足,包括管理層,有權批准該行動,承諾出售該實體的計劃,則應將 主要流動資產、其他資產、流動負債和非流動負債列為總資產和 負債的組成部分,與持續經營的餘額分開。同時,根據ASC 205-20-45,所有已終止業務的業績(減去適用的所得税(福利),應作為淨收益(虧損)的組成部分進行報告,與 持續經營業務的淨收益(虧損)分開。截至2021年6月30日和2020年6月30日,在合併資產負債表中,安康長壽實體的資產和負債已分別重新歸類為流動和非流動 資產和負債中的 “已終止經營資產” 和 “已終止業務的負債”。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的年度合併虧損 和綜合虧損報表中,安康 Longevy的經營業績已重新歸類為 “來自已終止業務的淨收益(虧損)”。
F-31 |
截至2021年6月30日和2020年6月30日,已終止業務的主要類別資產和負債的 賬面金額包括以下 :
2021 年 6 月 30 日 | 2020年6月30日 | |||||||
已終止經營的資產: | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
向供應商支付的預付款,淨額 | ||||||||
其他流動資產 | - | |||||||
已終止業務的流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
土地使用權,扣除累計攤銷額 | ||||||||
投資 | - | |||||||
長期存款和其他非流動資產 | ||||||||
已終止業務的總資產 | $ | $ | ||||||
已終止業務的負債: | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
已終止業務的負債總額 | $ | $ |
公司合併運營報表中包含的已終止業務的 彙總經營業績包括 以下內容:
在截至6月30日的年度中, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
產品和服務的成本 | ||||||||
商業和銷售相關税 | ||||||||
總收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用 | ||||||||
一般和管理費用 | ||||||||
銷售費用 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||
權益法投資的收益(虧損) | ( | ) | ||||||
其他開支 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入總額(虧損) | ( | ) | ||||||
已終止業務所得税準備金前的收入(虧損) | ( | ) | ||||||
已終止業務的所得税準備金 | ||||||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸屬於SHINECO, INC.的已終止業務的淨收益(虧損) | ( | ) |
F-32 |
注意 19- 後續事件
2021 年 7 月 16 日,公司簽訂了證券購買協議(“七月協議”),根據該協議,公司
發行了兩張無抵押的可轉換本票,其中
2021 年 8 月 19 日,公司簽訂了一份證券購買協議(“協議”),根據該協議,公司
發行了一張無抵押的可轉換本票,上面有
對於7月和8月發行的上述可轉換期票
,投資者可以在提前三個交易日發出通知後六個月後的任何時間以現金或任何形式贖回票據未償還的
餘額的全部或任何部分
這些 合併財務報表已獲得管理層的批准並於2021年9月2X日發行,公司已對截至該日的 後續事件進行了評估。任何後續事件都不需要對這些合併財務報表進行調整或披露。
F-33 |
第四部分
項目 15. | 附錄 和財務報表附表 |
附錄 索引
以下文件隨函提交:
數字 | 展覽 | |
3.1† | Shineco 株式會社公司註冊證書 (1) | |
3.2† | 經修訂和重述的Shineco, Inc.章程 (1) | |
4.1† | 普通股證書樣本 (3) | |
4.2† | 2016 年股票激勵計劃 (2) | |
10.1† | 北京天瑞科技發展有限公司與信科智勝(北京)生物技術有限公司於2014年2月24日簽訂的獨家業務合作協議。(1) | |
10.2† | 信科公司與信科智勝(北京)生物技術有限公司於2014年7月3日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.3† | 北京天耐喬夫科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹衞星、劉宇、周琦、楊春紅和信科智勝(北京)生物技術有限公司於2014年2月24日簽訂的股權質押協議。(1) | |
10.4† | 北京天耐智勝(北京)生物技術開發有限公司、王啟偉、王賽、尹衞星、劉宇、周琦、楊春紅(信科智勝(北京)生物技術有限公司股東)和信科智勝(北京)生物技術有限公司於2014年2月24日簽訂的獨家期權協議。(1) | |
10.5† | 楊春紅與北京天耐特喬夫科技發展有限公司於2014年2月24日簽訂的關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) | |
10.6† | 尹偉星與北京天耐喬夫科技發展有限公司於2014年2月24日簽訂的關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) | |
10.7† | 二零一四年二月二十四日劉宇與北京天耐喬夫科技發展有限公司之間關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) | |
10.8† | 王其偉與北京天耐喬夫科技發展有限公司於2014年2月24日簽訂的關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) | |
10.9† | 王賽與北京天瑞科技發展有限公司於2014年2月24日簽訂的關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) |
18 |
10.10† | 2014年2月24日周琦與北京天諾威科技發展有限公司之間關於信科智勝(北京)生物技術有限公司股權的委託書。(1) | |
10.11† | 2011年6月16日,北京騰騰捷威科技發展有限公司與煙臺智盛國際貨運代理有限公司簽訂的獨家業務合作協議。(1) | |
10.12† | Shineco Inc.與煙臺智盛國際貨運代理有限公司於2014年7月3日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.13† | 北京騰瑞科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹衞星、張偉生、周琦、楊春紅和煙臺智盛國際貨運代理有限公司於2011年6月16日簽訂的股權質押協議。(1) | |
10.14† | 北京騰瑞科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹偉興、張偉生、周琦、楊春紅和煙臺智盛國際貨運代理有限公司於2011年6月16日簽訂的獨家期權協議。(1) | |
10.15† | 2011年6月16日周琦與北京天捷科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.16† | 2011年6月16日,張偉生與北京騰捷威科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.17† | 2011年6月16日楊春紅與北京天耐特喬夫科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.18† | 2011年6月16日,王其偉與北京天耐特喬夫科技發展有限公司簽發的關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.19† | 2011年6月16日王賽與北京天耐特喬夫科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.20† | 2011年6月16日尹偉星與北京天耐特喬夫科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貨運代理有限公司股權的委託書。(1) | |
10.21† | 2011年6月16日,北京天耐特喬夫科技發展有限公司與煙臺智盛國際貿易有限公司簽訂的獨家業務合作協議。(1) | |
10.22† | Shineco Inc.與煙臺智盛國際貿易有限公司於2014年7月3日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.23† | 北京天耐特喬夫科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹偉興、張偉生、周琦、楊春紅和煙臺智盛國際貿易有限公司於2011年6月16日簽訂的股權質押協議。(1) | |
10.24† | 2011年6月16日,北京天耐特喬夫科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹偉興、張偉生、周琦、楊春紅和煙臺智盛國際貿易有限公司簽訂的獨家期權協議。(1) |
19 |
10.25† | 2011年6月16日張偉生與北京天諾威科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.26† | 2011年6月16日,周琦與北京天諾威科技發展有限公司簽發的關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.27† | 2011年6月16日,王其偉與北京天耐特喬夫科技發展有限公司簽發的關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.28† | 2011年6月16日,尹偉星與北京天諾威科技發展有限公司簽發的關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.29† | 2011年6月16日,王賽與北京天諾威科技發展有限公司之間關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.30† | 2011年6月16日,楊春紅與北京天諾威科技發展有限公司簽發的關於煙臺智盛國際貿易有限公司股權的委託書。(1) | |
10.31† | 北京Tenet-Jove科技發展有限公司與青島智和盛農產品服務有限公司於2012年5月24日簽訂的獨家業務合作協議。(1) | |
10.32† | Shineco Inc.與青島智和盛農產品服務有限公司於2014年7月3日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.33† | 北京天下科技發展有限公司、王啟偉、王賽、尹衞星、張偉生、周琦、楊春紅和青島智和盛農產品服務有限公司於2012年5月24日簽訂的股權質押協議。(1) | |
10.34† | 北京天悦科技發展有限公司、王其偉、王賽、尹衞星、張偉生、周琦、楊春紅和青島智和盛農產品服務有限公司於2012年5月24日簽訂的獨家期權協議。(1) | |
10.35† | 2012年5月24日,王賽與北京特耐喬夫科技發展有限公司之間關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) | |
10.36† | 2012年5月24日,王其偉與北京特耐喬夫科技發展有限公司簽發的關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) | |
10.37† | 2012年5月24日尹偉星與北京特耐特喬夫科技發展有限公司之間關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) | |
10.38† | 2012年5月24日張偉生和生與北京天諾威科技發展有限公司之間關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) | |
10.39† | 2012年5月24日,周琦與北京特耐喬夫科技發展有限公司簽發的關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) | |
10.40† | 2012年5月24日,楊春紅與北京天耐喬夫科技發展有限公司之間關於青島智和盛農產品服務有限公司股權的委託書。(1) |
20 |
10.41† | 2011年6月16日,北京特耐特喬夫科技發展有限公司與煙臺牟平區智盛農產品合作社簽訂的獨家商業合作協議。(1) | |
10.42† | Shineco Inc. 與煙臺牟平區智盛農產品合作社於 2014 年 7 月 3 日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.43† | 2011 年 6 月 16 日,北京騰瑞科技發展有限公司、王其偉和煙臺牟平區智盛農產品合作社簽訂的擔保協議。(1) | |
10.44† | 2011年6月16日張偉生與北京天諾威科技發展有限公司之間關於煙臺牟平區智勝農產品合作社股權的委託書。(1) | |
10.45† | 2011年6月16日,尹偉星與北京天諾威科技發展有限公司簽發的關於煙臺牟平區智勝農產品合作社股權的委託書。(1) | |
10.46† | 2011年6月16日,王賽與北京特耐特喬夫科技發展有限公司簽發的關於煙臺牟平區智勝農產品合作社股權的委託書。(1) | |
10.47† | 2011年6月16日,王其偉與北京特耐特喬夫科技發展有限公司簽發的關於煙臺牟平區智勝農產品合作社股權的委託書。(1) | |
10.48† | 北京天諾威科技發展有限公司與安康長壽藥業(集團)股份有限公司於2008年12月31日簽訂的獨家業務合作協議。(1) | |
10.49† | Shineco Inc. 與安康長壽製藥(集團)有限公司於2014年7月3日簽訂的及時報告協議。(1) | |
10.50† | 北京天瑞科技發展有限公司、陳繼平、陳曉燕和安康長壽製藥(集團)股份有限公司於2008年12月31日簽訂的股權質押協議。(1) | |
10.51† | 北京天瑞科技發展有限公司、陳繼平、陳曉燕和安康長壽製藥(集團)股份有限公司於2008年12月31日簽訂的獨家期權協議。(1) | |
10.52† | 陳曉燕與北京天諾威科技發展有限公司於2008年12月31日簽訂的關於安康長壽藥業(集團)股份有限公司股權的委託書。(1) | |
10.53† | 陳繼平與北京天諾威科技發展有限公司於2008年12月31日簽訂的關於安康長壽藥業(集團)有限公司股權的委託書。(1) | |
10.54† | 2012年9月27日陝西藥房孫思妙藥房連鎖有限公司與安康長壽藥業(集團)股份有限公司合作協議摘要翻譯。(1) |
21 |
10.55† | 陝西藥業控股集團西安製藥有限公司與安康長壽製藥(集團)股份有限公司於2012年9月27日簽訂的合作協議摘要翻譯。(1) | |
10.56† | 北京Tenet-Jove科技發展股份有限公司與北京農村商業銀行股份有限公司天通苑分行於2009年12月31日簽訂的貸款合同摘要翻譯。(1) | |
10.57† | 煙臺智盛國際貨運代理有限公司、煙臺謀平區智盛農產品合作社和浙江真愛網絡倉儲服務有限公司於2013年10月21日簽訂的項目股份購買合同摘要翻譯。(1) | |
10.58† | 安康長壽藥業集團連鎖有限公司與邱海銀於2013年3月1日簽訂的合同管理/運營協議摘要翻譯。(1) | |
10.59† | 安康長壽藥業集團連鎖有限公司與邱海銀於2014年2月28日簽訂的補充協議摘要翻譯。(1) | |
10.60† | 獨立董事聘用函表格 (2) | |
10.61† | 2016 年股票激勵計劃(包含在附錄 4.2 中)(2) | |
10.62† | 新疆泰和與新疆西部天盛農業發展有限公司之間於 2017 年 12 月 6 日簽訂的最終股份交換和收購協議的翻譯版(參照公司於 2017 年 12 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表合併而成) | |
10.63† | 公司與IFG Opportunity Fund LLC於2018年1月23日簽訂的普通股購買協議(參照公司於2018年1月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立) | |
10.64† | 公司與IFG Opportunity Fund LLC於2018年1月23日簽訂的註冊權協議(參照公司於2018年1月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立) | |
10.65† | 公司與IFG Opportunity Fund LLC之間的終止協議,日期為2018年7月3日(參照公司於2018年7月5日向美國證券交易委員會提交的8-K表合併而成) | |
10.66† | 公司與選定投資者之間的證券購買協議表格,日期為2018年9月27日(參照公司於2018年9月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表合併而成) | |
10.67† | 2020年12月10日的證券購買協議表格(參考公司於2020年12月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表合併而成) | |
10.68† | 公司與買方之間於2021年4月14日簽訂的股票購買協議表格(參照公司於2021年4月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表格合併而成) |
10.69† | Shineco, Inc. 與歐陽於2021年5月6日簽訂的僱傭協議(參照公司於2021年5月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立) | |
10.70† | 本公司、Tenet-Jove、安康長壽、安康股東、光遠和光遠股東於2021年6月8日簽訂的重組協議的英文譯本 | |
10.71† | Tenet-Jove和光遠於2021年6月8日簽訂的獨家業務合作協議(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立) |
22 |
10.72† | 權益 利息質押協議,2021年6月8日,由Tenet-Jove、光遠和光遠股東(Baolin Li)(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立) | |
10.73† | 權益 利息質押協議,2021年6月8日,由Tenet-Jove、光遠和光遠股東(張宇峯)簽訂並相互簽訂(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立 ) | |
10.74† | Tenet-Jove、光遠和光遠股東(Baolin Li)於2021年6月8日簽訂的獨家 期權協議(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立 ) | |
10.75† | 獨家 期權協議,由Tenet-Jove、光遠和光遠股東(張宇峯)簽訂並簽訂於2021年6月8日(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立 ) | |
10.76† | 委託書 ,由光遠股東(李寶林)和Tenet-Jove(參照公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立),日期為2021年6月8日 | |
10.77† | 由光遠股東(張宇峯)和Tenet-Jove於2021年6月8日簽訂的委託書 (引用 併入公司於2021年6月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格) | |
10.78† | Tenet-Jove、Ankang Longevy 和安康股東之間於 2021 年 6 月 8 日簽訂的終止協議的英文 譯本(參照公司於 2021 年 6 月 11 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表合併而成) | |
10.79† | Shineco, Inc. 和 Jennifer Zhan 於 2021 年 7 月 14 日簽訂的董事 要約信(參照公司於 2021 年 7 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.80† | Shineco, Inc. 和 Mike Zhao 於 2021 年 7 月 14 日簽訂的董事 要約函(參照公司於 2021 年 7 月 15 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.81† | Shineco, Inc. 和 Jennifer Zhan 於 2021 年 7 月 15 日簽訂的僱傭 協議(參照公司於 2021 年 7 月 16 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.82† | 2021 年 6 月 16 日的可轉換 本票(參照公司於 2021 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.83† | 2021 年 7 月 16 日的可兑換 本票 #1(參照公司於 2021 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.84† | 2021 年 7 月 16 日的可兑換 本票 #2(參照公司於 2021 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.85† | Shineco, Inc. 和 Streeterville Capital, LLC 於 2021 年 6 月 16 日簽訂的證券 購買協議(參照公司於 2021 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.86† | Shineco, Inc. 和 Streeterville Capital, LLC 於 2021 年 7 月 16 日簽訂的證券 購買協議(參照公司於 2021 年 7 月 21 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.87† | 2021 年 8 月 19 日的可轉換 本票(參照公司於 2021 年 8 月 23 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.88† | Shineco, Inc. 和 Streeterville Capital, LLC 於 2021 年 8 月 19 日簽訂的證券 購買協議(參照公司於 2021 年 8 月 23 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格註冊成立) | |
10.89† | 公司與胡立先生於2021年9月2日簽訂的以及雙方之間的要約 信函(參照公司於2021年9月9日向美國證券交易委員會提交的8-K 表格註冊成立) | |
14.1† | 公司道德守則。(2) | |
21.1 | 公司子公司名單 。(參考2021年9月30日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日財年的10-K表年度報告合併而成) | |
23.1* | 獨立註冊會計師事務所的同意 | |
31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證。 | |
31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證 。 | |
32.1* | 根據2002年 《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350節,首席執行官和首席財務官的 認證。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104 | Cover Page 交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* | 隨函提交 。 |
† | 此前 已失敗。 |
(1) | 參照公司於2015年7月1日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(註冊號333-202803)註冊成立 。 |
(2) | 參照公司於2016年9月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告註冊成立。 |
(3) | 參照公司於2016年1月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(註冊號333-202803)註冊成立 。 |
23 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條的要求,註冊人已正式讓下列簽署人代表其簽署本 修正案,並經正式授權。
SHINECO, INC. (註冊人) | ||
日期: 2022 年 2 月 10 日 | 來自: | /s/ 詹妮弗·詹妮弗 |
詹妮弗 Zhan | ||
主管 執行官 |
日期: 2022 年 2 月 10 日 | 來自: | /s/{ br} Sai (Sam) Wang |
Sai (Sam) Wang | ||
主管 財務官 |
根據1933年《證券法》的要求,以下人員代表註冊人 在下方簽署了本報告,其身份和日期如下:
簽名 | 標題 | 日期 | ||
/s/ 詹妮弗 Zhan | 主管 執行官 | 2022年2月10日 | ||
詹妮弗 Zhan | (主要 執行官) | |||
/s/ Sai (Sam) Wang | 首席財務官兼董事 | 2022年2月10日 | ||
Sai (Sam) Wang | (主管 會計和財務官) | |||
/s/ 張玉英 | 董事 | 2022年2月10日 | ||
張玉英 |
||||
/s/ Jin Liu | 董事 | 2022年2月10日 | ||
Jin Liu | ||||
/s/ 安延增 | 董事 | 2022年2月10日 | ||
燕增 安 | ||||
/s/ Hu Li | 董事 | 2022年2月10日 | ||
Hu Li | ||||
/s/ 邁克·昭 | 董事 | 2022年2月10日 | ||
邁克 Zhao |
24 |