10-Q

假的Q10001768267--09-30http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006CumulativeEffectPeriodOfAdoptionMemberP1YP4Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense0001768267CRNC：高級安全第一留置權循環信貸機制成員CRNC：信用協議成員2020-06-120001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2023-10-012023-12-310001768267CRNC：四年高級有擔保定期貸款機制成員CRNC：信用協議成員2020-06-120001768267國家：德國2022-10-012022-12-3100017682672023-09-300001768267US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-10-012023-12-310001768267CRNC：二千一十九名員工股票購買計劃成員2019-10-020001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-10-012022-12-310001768267US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001768267CRNC：其他亞太成員2022-10-012022-12-310001768267crnc：Threepoint Zerozeropercentage ConvertibleSenior Notes 到期兩千二十五會員2020-06-020001768267SRT: 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股票crnc: 客户crnc: 細分市場iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至1月31日， 2024，註冊人 h廣告 41,674,637 s普通股，每股面值0.01美元，已發行。

除非上下文另有説明，否則由Cerence Inc.及其合併子公司 “Cerence”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 提交的本10-Q表季度報告（“10-Q表”）包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性陳述”。這些陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實並不完全相關，而是基於當前對我們的業務、運營、行業、財務業績、財務狀況、戰略、目標或前景的預期、估計、假設、計劃和預測。前瞻性陳述通常包括諸如 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“預測”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“可能”、“將”、“目標” 等詞語以及與討論我們的業務和未來運營或財務業績相關的類似實質詞語和術語。與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述本質上容易受到不確定性和情況變化的影響。我們的實際業績可能與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。因此，不應過分依賴我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述。儘管我們認為本10-Q表中包含的前瞻性陳述基於合理的假設，但您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務業績或經營業績，並可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於：

我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告的第一部分第1A項以及本10-Q表的其他部分，包括第二部分 “第1A項，風險因素”，對這些因素和其他因素進行了更全面的討論。這些風險可能導致實際業績與本10-Q表中的前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。即使我們的經營業績、財務狀況和流動性以及我們經營所在行業的發展與本10-Q表中包含的前瞻性陳述一致，這些業績或發展也可能不代表後續時期的業績或發展。

我們在本10-Q表格中作出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，也不明確表示沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、後續事件還是其他原因。

注意事項 3.收入確認

我們的收入主要來自以下來源：（1）基於特許權的軟件許可安排，（2）關聯服務和（3）專業服務。報告的收入扣除了適用的銷售税和使用税、增值税以及對相關交易徵收的其他交易税，包括轉嫁給我們的客户的強制性政府費用。當雙方都批准並承諾履行合同，確定雙方的權利，確定付款條款，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們就會對合同進行核算。

(a) 分類收入

按客户所在的主要地理區域分類的收入截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月（以千美元計）：


	截至12月31日的三個月
	2023		2022
收入：
美國	$	99,469	$	21,356
其他美洲		84		26
德國		19,133		18,164
其他歐洲、中東和非洲		4,775		3,672
日本		5,623		25,841
其他亞太地區		9,251		14,599
淨收入總額	$	138,335	$	83,658

在截至2022年12月31日的三個月中，中國境內的收入為美元9.6百萬，已經結束了 10收入的百分比。

與之相關的收入一客户佔了 $78.4百萬，或 56.7%截至2023年12月31日的三個月的收入。 2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance Communications Inc.（“Nuance”）通過2013年收購收購的遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這份傳統合同沒有相關的現金流。這種變化的效果是加速 $67.82024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。

與之相關的收入二客户佔了 $21.4百萬，或 25.6% 和 $10.0百萬，或 12.0%，截至2022年12月31日的三個月的收入。

(b) 合同購置費用

我們需要將某些合同收購成本資本化。資本化成本主要與已支付的佣金有關。合同購置成本的流動和非流動部分分別包含在預付費用和其他流動資產以及其他資產中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們有 $8.0百萬的合同收購成本。我們的攤銷費用為 $0.7百萬和美元0.8在此期間，與這些費用相關的百萬美元截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月，分別地。有不與合同收購成本相關的減值.

我們將履行合同產生的增量成本資本化，這些成本是（i）與合同直接相關，（ii）預計產生的資源將用於履行合同規定的履行義務，（iii）預計將通過合同產生的收入來收回。資本化合同履行成本的當期和非流動部分作為遞延成本列報。

我們有攤還款 e支出 $4.1百萬和美元2.7在此期間，與這些費用相關的百萬美元分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。有不與資本化合同成本相關的減值。

(d) 貿易應收賬款和合同餘額

我們將換取可交付成果的對價權歸類為應收賬款或合同資產。應收款是一種無條件的對價權（即，在到期之前只需要經過一段時間）。我們將此類應收賬款列為應收賬款，淨額為估計可變現價值。截至2023年9月30日和2022年9月30日的應收賬款淨額為美元61.3百萬和美元45.1分別為百萬。我們保留信貸損失備抵金，為可能無法收回的應收賬款和合同資產的估計金額做好準備。

我們的合同資產和負債在每個報告期結束時以每份合同的淨頭寸列報。

合同資產包括長期合同中確認的收入超過向客户開具賬單的金額時的未開票金額，付款權不僅受時間推移的影響。合同資產的流動和非流動部分分別包含在預付費用和其他流動資產和其他資產中。下表顯示了合同資產的重大變化（千美元）：


	合同資產
截至2023年9月30日的餘額	$	56,708
已確認但未開具賬單的收入		8,865
重新歸類為應收賬款淨額的金額		(11,987	)
外幣折算的影響		2,531
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	56,117

我們的合同負債作為遞延收入列報，包括預付款和超過確認收入的賬單。根據我們預計何時確認收入，我們將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。下表顯示了遞延收入的重大變化（千美元）：


	遞延收入
截至2023年9月30日的餘額	$	222,599
已開具但未確認的金額		23,525
確認的收入		(105,634	)
外幣折算的影響		3,815
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	144,305

(e) 剩餘履約義務

下表包括預計將在未來確認的與未履行或部分未履行的履約義務有關的估計收入 2023 年 12 月 31 日（以千美元計）：


	之內一個年		二到五年份		更大比五年		總計
總收入	$	102,682	$	81,132	$	22,034	$	205,848

上表包括固定的剩餘履約義務，不包括基於使用量的臨時活動，例如特許權使用費和基於使用量的互聯服務。2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance通過2013年收購收購的一份遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這份傳統合同沒有相關的現金流。這種變化的效果是加速 $67.82024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。我們向另一位客户提供服務，而另一位客户又向我們的傳統客户提供服務。我們的客户於 2023 年 10 月 31 日終止了服務。該合約沒有相關的現金流。此次終止的效果是加速 $9.92024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。

注意事項 4。每股收益

每股基本收益的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，增加到包括如果發行潛在的稀釋普通股本來可以流通的普通股數量。使用庫存股法，限制性股票單位的稀釋效應反映在攤薄後的每股淨收益（虧損）上。

票據的稀釋效應（定義見附註14）通過應用 “如果轉換” 方法反映在每股淨收益（虧損）中。只有在此類應用具有稀釋性的時期才假定 “如果轉換” 方法。在對攤薄後的每股淨收益（虧損）採用 “如果經過轉換” 的方法時，我們將假設票據按相應的轉換率進行轉換，如附註14所述。我們普通股的假設轉換股票在票據發行期間進行了加權。

下表顯示了計算每股淨收益（虧損）的分子和分母的對賬情況：


	截至12月31日的三個月
以千計，每股數據除外	2023		2022

分子：
淨收益（虧損）-基本	$	23,857	$	(2,158	)
票據利息，扣除税款		2,250		-
淨收益（虧損）——攤薄	$	26,107	$	(2,158	)

分母：
加權平均已發行普通股——基本		41,186		39,962
臨時可發行股票獎勵的稀釋效應		574		-
票據的稀釋作用		7,495		-
已發行普通股的加權平均值——攤薄		49,255		39,962

普通股每股淨收益（虧損）：
基本	$	0.58	$	(0.05	)
稀釋	$	0.53	$	(0.05	)

在納入反稀釋的適用期內，我們將加權平均潛在股票排除在攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算之外。下表列出了在此期間被認為具有反攤薄作用的潛在股票截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月。


	截至12月31日的三個月
以千計	2023		2022
偶爾可發行的股票獎勵		-		103
我們的筆記的轉換選項		-		4,677

注意事項 5。公允價值測量

公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。估值技術必須最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。在確定按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，我們會考慮我們要進行交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。

層次結構中金融資產或負債的分類基於截至衡量日期對公允價值計量具有重要意義的最低級別的輸入，如下所示：

•

第 1 級-投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

•

第 2 級-投入是活躍市場中類似資產和負債的報價，或者在資產或負債的整個期限內，通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

•

第 3 級-很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。

下表顯示了有關我們以公允價值計量的金融資產的信息，並指出了截至目前為止所用估值投入的公允價值層次結構（千美元）：


	2023年12月31日
	公允價值		現金和現金等價物		有價證券
第 1 級：
貨幣市場基金 $65,753不惜一切代價 (a)	$	65,753	$	65,753	$	-
政府證券 $2,897不惜一切代價 (b)		2,879		-		2,879
第 2 級：
政府證券 $5,065不惜一切代價 (b)		5,058		-		5,058
定期存款，美元8,295不惜一切代價 (a)		8,295		8,295		-
公司債券，美元9,633不惜一切代價 (b)		9,602		-		9,602
債務證券，美元2,000不惜一切代價 (c)		2,909		-		-
總資產	$	94,496	$	74,048	$	17,539


	2023年9月30日
	公允價值		現金和現金等價物		有價證券
第 1 級：
貨幣市場基金 $66,349不惜一切代價 (a)	$	66,349	$	66,349	$	-
政府證券 $4,421不惜一切代價 (b)		4,375		-		4,375
第 2 級：
政府證券 $5,046不惜一切代價 (b)		5,000		-		5,000
定期存款，美元8,536不惜一切代價 (a)		8,536		8,536		-
商業票據，$496不惜一切代價 (b)		496		-		496
公司債券，美元10,073不惜一切代價 (b)		9,947		-		9,947
債務證券，美元2,000不惜一切代價 (c)		2,847		-		-
總資產	$	97,550	$	74,885	$	19,818

(a)

初始到期日不超過90天的貨幣市場基金和其他高流動性投資包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中。

(b)

原始到期日超過90天的政府證券、商業票據和公司債券包含在簡明合併資產負債表中的有價證券中，並根據金融資產的到期日小於或大於12個月分為流動證券或非流動證券。

(c)

根據金融資產的到期日小於或大於12個月，簡明合併資產負債表中的債務證券被歸類為流動或非流動債券。

在截至2023年12月31日的三個月中而2022年，我們記錄了與美元有價證券相關的未實現收益0.2百萬和美元0.1在累計其他綜合虧損中分別為百萬美元。

某些金融工具的賬面金額，包括銀行持有的現金、應收賬款和應付賬款，由於其到期日很短，因此近似於公允價值，不包括在上述公允價值表中。

衍生金融工具使用報價的遠期利率和價格按公允價值進行認可，並歸類為公允價值層次結構的第二級。參見附註 6 — 衍生金融工具瞭解更多詳情。

長期債務

我們的長期債務的估計公允價值由二級輸入確定，並基於可觀察的市場數據，包括類似工具的價格。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們票據的估計公允價值為 $233.1百萬和 $257.4分別為百萬。這些票據按面值減去交易成本記入我們的簡明合併資產負債表。

股權證券

我們擁有一傢俬人控股公司的股權證券，該證券是作為非現金交易的一部分獲得的。這些股權證券按公允價值確認，屬於公允價值層次結構的第二級。

我們對私人控股公司進行非控股股權投資。我們在投票模式下評估了股權投資，得出的結論是合併不適用。我們通過為沒有現成公允價值且我們沒有能力施加重大影響的投資選擇計量替代方案來核算投資。非有價股權證券按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變動而產生的調整，這些變動記錄在簡明合併運營報表中。

沒有可輕易確定的公允價值的投資 w這裏是 $2.6百萬作為2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。這些投資包含在Condens的其他資產中ed 合併資產負債表。沒有截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，記錄了減值。

注意事項 7。商譽和其他無形資產

(a) 商譽

我們認為我們的首席執行官（“CEO”）是我們的CODM。我們的首席執行官批准所有重大決策，包括重組和新業務計劃。我們的CODM會審查常規的合併運營信息，並就該級別的資源分配做出決定，因此，我們得出的結論是一運營部門。

所有商譽都分配給一個或多個申報單位。報告單位代表業務分部或業務分部中的一個組成部分，其獨立財務信息可用，分部管理層定期對其進行審查，以進行績效評估和資源分配。在考慮了我們的組成部分後，我們得出結論，我們的善意與一報告單位。

2023 年 12 月 31 日，我們結束了那個不商譽減值行業icators 在場。

商譽賬面金額的變化截至2023年12月31日的三個月如下（千美元）：


	總計
截至2023年9月30日的餘額	$	900,342
外幣折算的影響		6,054
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	906,396

(b) 無形資產，淨額

下表彙總了按主要類別分列的無形資產的賬面總額和累計攤銷額（千美元）：


	2023年12月31日
	格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			網攜帶金額		加權平均值剩餘壽命（年份）
客户關係	$	108,285	$	(104,911	)	$	3,374		1.2
技術和專利		90,000		(90,000	)		-		-
總計	$	198,285	$	(194,911	)	$	3,374


	2023年9月30日
	格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			網攜帶金額		加權平均值剩餘壽命（年份）
客户關係	$	106,713	$	(102,942	)	$	3,771		1.5
技術和專利		89,431		(89,327	)		104		0.2
總計	$	196,144	$	(192,269	)	$	3,875

與總額中無形資產相關的攤銷費用吃了 $0.6百萬和 $2.5百萬換成了分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。我們預計無形資產的攤銷約為tely $1.6百萬法郎或 2024 財年的剩餘時間.

注意事項 8。租賃

我們已經簽訂了許多設施和設備租約，根據公認會計原則，這些租賃符合運營租賃資格。我們還有數量有限的符合融資租賃條件的設備租賃。

下表列出了截至目前與租賃期限和增量借款利率有關的某些信息 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日：


	2023年12月31日			2023年9月30日
加權平均剩餘租期（以月為單位）：
經營租賃		39.6			37.2
融資租賃		21.8			24.5
加權平均折扣率：
經營租賃		5.6	%		5.3	%
融資租賃		4.4	%		4.4	%

下表顯示了的租賃費用截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月（以千美元計）：


	截至12月31日的三個月
	2023			2022
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷	$	108		$	108
租賃負債利息		7			10
運營租賃成本		1,628			1,686
可變租賃成本		764			691
轉租收入		(60	)		(45	)
總租賃成本	$	2,447		$	2,450

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中, 與經營租賃相關的現金支付額為美元1.7百萬和美元1.8分別是百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，與融資租賃相關的現金支付額為美元0.1百萬，of w這筆金額與租賃負債的利息部分無關緊要。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，以換取租賃義務而獲得的使用權資產ations 是 $1.5百萬和美元2.5分別是百萬。

下表將不可取消租賃下未貼現的未來最低租賃付款與截至簡明合併資產負債表上確認的租賃負債總額進行了對賬 2023 年 12 月 31 日（以千美元計）：


截至9月30日的一年，	經營租賃			融資租賃			總計
2024	$	4,854		$	312		$	5,166
2025		4,498			362			4,860
2026		2,320			53			2,373
2027		1,836			—			1,836
2028		946			—			946
此後		746			—			746
未來最低租賃付款總額	$	15,200		$	727		$	15,927
減少折扣的影響		(1,458	)		(22	)		(1,480	)
租賃負債總額	$	13,742		$	705		$	14,447
截至 2023 年 12 月 31 日的報告
短期租賃負債	$	5,676		$	398		$	6,074
長期租賃負債		8,066			307			8,373
租賃負債總額	$	13,742		$	705		$	14,447

注意 10。重組和其他成本，淨額

重組和其他成本，淨額包括重組費用以及其他本質上不尋常的費用，這些費用是計劃外事件造成的，是在我們的正常業務流程之外產生的。下表列出了與重組儲備金相關的應計活動截至 2023 年 12 月 31 日的三個月（以千美元計）：


	人事			設施			重組小計			其他			總計
截至2023年9月30日的餘額	$	549		$	1,033		$	1,582		$	—		$	1,582
重組和其他成本，淨額		115			145			260			445			705
非現金調整		—			(174	)		(174	)		(300	)		(474	)
現金支付		(201	)		(127	)		(328	)		—			(328	)
外幣折算的影響		—			13			13			—			13
截至2023年12月31日的餘額	$	463		$	890		$	1,353		$	145		$	1,498

下表列出了重組和其他成本，已確認的淨額截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月（以千美元計）：


	截至12月31日的三個月
	2023		2022

人事	$	115	$	3,049
設施		145		193
重組小計		260		3,242
其他		445		947
重組和其他成本，淨額	$	705	$	4,189

2024 財年

在截至2023年12月31日的三個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本0.7百萬，其中包括 $0.1與裁員有關的百萬遣散費，一美元0.1因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用，以及0.4百萬美元與其他一次性費用有關。

2023 財年

在截至2022年12月31日的三個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本4.2百萬，其中包括一美元3.0與裁員有關的百萬遣散費，一美元0.2因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用，以及0.9百萬美元與其他一次性費用有關。

注意 11。股東權益

2019 年 10 月 2 日，我們註冊發行 6,350,000普通股，面值 $0.01每股（“普通股”），包括 5,300,000在行使根據Cerence 2019年股權激勵計劃（“股權激勵計劃”）授予的期權或授予的獎勵時預留髮行的普通股，以及 1,050,000根據Cerence 2019年員工股票購買計劃預留髮行的普通股。股權激勵計劃規定授予激勵性股票期權、股票獎勵、股票單位、股票增值權和某些其他股票獎勵。可供發行的股票將在每年1月1日自動增加，增加（A）中的較小者 3截至去年12月31日營業結束時已發行普通股數量的百分比；以及（B）董事會在該日或之前確定的該年度普通股數量。

受限單位

有關我們的非既得限制性股票單位的信息截至2023年12月31日的三個月情況如下：


	非既得限制性股票單位
	以時間為基礎的股份			性能- 基礎股票			總股數			加權- 平均值授予日期公允價值		加權- 平均值剩餘的合同的期限（年）		聚合固有的價值（以千計）
截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬		2,372,145			1,145,550			3,517,695		$	32.52
已授予		1,698,206			297,167			1,995,373		$	17.82
既得		(750,776	)		(63,998	)		(814,774	)	$	40.39
被沒收		(61,594	)		(118,979	)		(180,573	)	$	42.36
截至 2023 年 12 月 31 日尚未歸屬		3,257,981			1,259,740			4,517,721		$	24.31
預計會歸屬								4,517,721		$	24.31		1.41	$	88,773

股票薪酬

股票薪酬包含在我們的簡明合併運營報表的以下標題中截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月（以千計）：


	截至12月31日的三個月
	2023		2022
聯網服務的成本	$	81	$	196
專業服務成本		560		1,153
研究和開發		3,831		4,454
銷售和營銷		718		1,660
一般和行政		3,190		5,009
	$	8,380	$	12,472

注意 12。承諾和意外開支

訴訟和其他索賠

與軟件行業的許多公司類似，我們參與各種索賠、要求、訴訟、調查和訴訟，這些索賠和訴訟涉及我們正常業務過程中的附帶事項，有時包括與合同、知識產權、就業、福利和證券事務有關的訴訟。在每個資產負債表日，我們都會根據ASC 450評估與這些事項相關的或有負債。”突發事件。”如果認為任何索賠或法律程序可能造成的潛在損失，並且可以合理估計金額，則我們對估計的損失承擔責任。要確定概率和結果範圍，需要做出重大判斷，而估計僅基於當時可用的最佳信息。由於索賠和法律訴訟以及估計可能產生的損失時存在固有的不確定性，實際結果可能與我們的估計有所不同。被認為不可能發生或在一個時期內無法估計損失的突發事件可能會發生，或者損失在以後的時期可能變得可估計，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。截至2023年12月31日，應計虧損對我們的簡明合併財務報表並不重要，我們預計任何未決事項都不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

邁阿密市消防員和警官退休信託行動

2022年2月25日，一場名為邁阿密市消防員和警官退休信託基金訴Cerence Inc.等人的所謂股東集體訴訟。（“證券訴訟”）已在美國馬薩諸塞州地方法院提起，將該公司及其兩名前高管列為被告。在法院選擇了首席原告和首席律師之後，於2022年7月26日提出了修改後的申訴。原告聲稱將代表在2020年11月16日至2022年2月4日期間購買公司普通股的任何人提起訴訟。該訴訟稱，在2020年11月16日至2022年2月4日期間，公司的公開披露中對有關公司運營、財務業績和前景的重大虛假陳述和/或遺漏了重要事實，違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條。原告代表假定羣體尋求未指明的金錢賠償，並裁定包括律師費在內的費用和開支。2022年9月9日，證券訴訟中的被告提出動議，要求完全駁回該訴訟。該動議現已得到全面通報，但尚未得到解決。我們打算大力捍衞這些指控。鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理損失或損失範圍。

衍生動作

2022年5月10日和12日，原告威廉·謝弗和彼得·莫爾斯分別代表塞倫斯公司向美國馬薩諸塞特區地方法院對被告（和前高管）桑傑·德瓦漢和馬克·加倫伯格以及董事會成員阿倫·薩林、託馬斯·博多因、瑪麗安·佈德尼克、桑傑·賈、克里斯蒂·安·馬圖斯、阿爾弗雷德·尼策爾提起股東衍生訴訟以及現任首席執行官兼董事會成員斯特凡·奧特曼斯。這些訴訟以事實論點為前提，與證券行動中的事實論點基本相似，並且包含基本相似的法律論點。因此，應雙方的要求，法院於2022年6月13日將這些衍生訴訟合併為一項單一訴訟，並在合併訴訟中為原告指定了共同首席律師。雙方同意在對即將提出的證券訴訟中駁回動議作出裁決之前暫緩執行合併訴訟，法院已下令中止該動議。

特拉華州財政法院還向特拉華州財政法院提起了兩起股東衍生投訴，其事實和法律論點與合併訴訟中提出的論點基本相似：一起由原告梅琳達·希普於2022年10月19日對合並訴訟中點名的被告和董事會成員道格拉斯·戴維斯提起，另一起於2023年8月17日提出

原告凱瑟琳·弗萊明對合並訴訟中點名的被告提起訴訟。雙方分別同意在對證券訴訟中的駁回動議作出裁決之前暫停這些訴訟，審理這些訴訟的法院已下令中止這些訴訟。

鑑於訴訟的不確定性、案件的初期階段以及衍生地位和案情勝訴等必須滿足的法律標準，我們無法估計這些衍生行動可能造成的合理可能的損失或損失範圍。

A.P.，未成年人，由其監護人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰寫和通過

開啟 2023年3月24日，原告A.P.，未成年人，由其監護人卡洛斯·佩納和卡洛斯·佩納分別單獨並代表處境相似的人向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院大法官庭提起了所謂的集體訴訟（案件。編號 2023CH02866 (Cir.Ct。庫克縣。2023）。該案被移交聯邦法院（案件編號 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然後被分割並部分發回重審，因此有兩起案件待決。原告隨後兩次修改了聯邦申訴，最新的第二次修正申訴於2023年7月13日提出，增加了原告倫道夫·弗雷索爾和文森佐·艾倫，他們也分別以個人名義和代表處境相似的個人提起訴訟。原告指控Cerence通過集成在各種汽車中的驅動平臺技術，違反了伊利諾伊州生物識別信息隱私法（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。據稱，被點名的原告駕駛或乘坐的是採用Cerence驅動平臺技術的車輛。在這兩起案件中，原告指控Cerence違反了：（1）BIPA第15（a）條，在沒有任何保留或銷燬生物識別信息的公開書面政策的情況下持有生物識別信息；（2）在沒有書面通知或同意的情況下收集、捕獲或獲取生物識別信息；（3）BIPA第15（c）條，從原告和假定集體成員那裏獲得的生物識別信息中獲利；以及（4）BIPA第15（d）條，未經同意向第三方公司披露生物識別信息。塞倫斯已提出動議，要求駁回這兩起案件。原告正在尋求法定賠償金 $5,000對於每一次故意和/或魯莽違反 BIPA 的行為，或者，賠償金為 $1,000對於每一次疏忽違反BIPA的行為。鑑於訴訟的不確定性、案件的初期階段以及集體認證和案情勝訴等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理可能的損失或損失範圍。

擔保及其他

我們在與客户和業務合作伙伴簽訂的合同中包含賠償條款。通常，這些條款要求我們為因我們的產品侵犯第三方知識產權、違反合同義務和/或非法或其他應受懲罰的行為而產生的索賠進行辯護。賠償義務通常涵蓋此類索賠產生的損害賠償、費用和律師費。在大多數（但不是所有情況下），我們在此類條款下的總責任僅限於合同價值或規定的商定金額。在某些情況下，我們根據此類條款承擔的全部責任是無限的。在許多（但不是全部）情況下，賠償條款的期限是永久性的。儘管根據所有賠償條款，我們未來可能被要求支付的最大潛在付款金額是無限的，但我們認為，由於這些條款的觸發頻率很低，這些條款的估計公允價值微乎其微。

我們在特拉華州法律允許的最大範圍內對董事和高級管理人員進行賠償，該法律除其他外，規定對董事和高級管理人員以公司董事或高級管理人員身份產生的費用、判決、罰款、罰款和和解金額進行賠償，無論該個人在發生責任或費用時是否以任何此類身份任職。此外，在某些收購中，我們同意以與上述類似的條件向這些公司的前高管和董事會成員提供補償，期限為六年從收購之日起。在某些情況下，我們會購買與這些債務相關的董事和高級管理人員保單，這些保單涵蓋了六年期限。如果我們在任何合同賠償的整個期間沒有購買董事和高級管理人員保險，並且這些董事和高級管理人員沒有單獨的保險單的保險，我們將需要支付上述產生的費用（如果有）。

截至 2023 年 12 月 31 日，我們有一美元0.9百萬張信用證，用作我們租賃的華盛頓州貝爾維尤辦公空間的保證金。如果標的租約違約，房東將有資格從信用證中提款。只要我們在標的租約下沒有違約，信用證將受到總額削減的影響。我們還有信用證，用於支付其他設施租賃的押金，總額為 $0.6總共百萬。這些信用證的期限各不相同，將在2024財年及以後到期，而有些信用證可能會根據基礎協議的條款自動續訂。

注意 14。長期債務

長期債務包括以下內容（以千計）：


2023年12月31日
描述	到期日	可轉換債務票面利率	有效利率	校長		未攤銷的折扣			延期發行成本			賬面價值
2025 年修改後的筆記	6/1/2025	3.00%	3.70%	$	87,500	$	-		$	(846	)	$	86,654
2025 年修改後的筆記	7/1/2028	1.50%	8.70%		87,500		(3,545	)		(13,534	)		70,421
2028 筆記	7/1/2028	1.50%	1.91%		122,500		-			(2,156	)		120,344
債務總額				$	297,500	$	(3,545	)	$	(16,536	)		277,419
減去：長期債務的流動部分													—
長期債務總額												$	277,419


2023年9月30日
描述	到期日	可轉換債務票面利率	有效利率	校長		未攤銷的折扣			延期發行成本			賬面價值
2025 年修改後的筆記	6/1/2025	3.00%	3.70%	$	87,500	$	-		$	(992	)	$	86,508
2025 年修改後的筆記	7/1/2028	1.50%	8.75%		87,500		(3,796	)		(14,490	)		69,214
2028 筆記	7/1/2028	1.50%	1.91%		122,500		-			(2,271	)		120,229
債務總額				$	297,500	$	(3,796	)	$	(17,753	)		275,951
減去：長期債務的流動部分													—
長期債務總額												$	275,951

下表彙總了截至目前我們的借款債務的到期日 2023 年 12 月 31 日（以千計）：


財政年度	2028 筆記			2025 年修改後的筆記			總計
2024	$	—		$	—		$	—
2025		—			87,500			87,500
2026		—			—			—
2027		—			—			—
2028		122,500			87,500			210,000
此後		—			—			—
未攤銷的折扣和發行成本及當期部分前的總額	$	122,500		$	175,000		$	297,500
減去：未攤銷的折扣和發行成本		(2,156	)		(17,925	)		(20,081	)
減去：長期債務的流動部分		—			—			—
長期債務總額	$	120,344		$	157,075		$	277,419

1.50% 2028年到期的優先可轉換票據

2023 年 6 月 26 日，我們發行了 $190.0本金總額為百萬 1.50根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，我們與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（“受託人”）簽訂的受契約（“2028年契約”）約束的2028年到期的可轉換優先票據（“2028年票據”）百分比（“2028年契約”），向合格的機構買家進行私募發行。2023 年 7 月 3 日，我們發佈了n 額外 $20.02028年票據的本金總額為百萬美元。這個我們發行2028年票據的初始淨收益回覆 $193.2百萬 a扣除交易費用後。

2028年票據是優先的無抵押債務，每半年一次的應計利息在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，利率為 1.50每年百分比。2028 年票據將於到期 2028 年 7 月 1 日, 除非之前已轉換、兑換或回購。根據我們的選擇，2028年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

只有在以下情況下，2028年票據的持有人才能在2028年4月3日之前的工作日營業結束前的任何時候選擇轉換其2028年票據的全部或任何部分：（1）在截至2023年9月30日的財政季度之後開始的任何財政季度（且僅限於該財政季度），前提是我們上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至前一個財季的最後一個交易日（包括上一個財季的最後一個交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2) 在任何連續十個交易日週期（“衡量期”）之後的五個工作日期間，每美元的 “交易價格”（定義見2028年契約）1,000衡量期內每個交易日的2028年票據本金低於 98上次公佈的普通股銷售價格的乘積百分比以及每個此類交易日的轉換率；（3）如果我們在贖回日前一個工作日營業結束前的任何時候召集此類2028年票據進行贖回；或（4）在發生特定的公司活動時。在2028年4月3日或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2028年票據的全部或任何部分。

轉換率為 24.5586每美元我們的普通股份額1,0002028 年票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $40.72每股我們的普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，或者如果我們發出贖回通知，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2028年票據或轉換與此類贖回通知相關的2028年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

我們不得在 2026 年 7 月 6 日之前兑換 2028 年票據。我們可以選擇在2026年7月6日當天或之後以及31日或之前的兑換日期將2028年票據的全部或任何部分（受某些限制）兑換為現金

計劃的如果我們上次報告的普通股銷售價格至少為，則在到期日之前的交易日 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日週期，包括我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。沒有為2028年票據提供了償債基金。

如果我們發生 “根本性變動”，在某些條件下，持有人可能會要求我們以等於基本面變動的回購價格回購2028年票據的全部或任何部分以換取現金 100待回購的2028年票據本金的百分比，加上基本變更回購日（但不包括基本面變更回購日）的任何應計和未付利息。

2028 年契約包含慣例條款和契約，包括在發生和持續發生某些違約事件時，受託人或不少於 25當時未償還的2028年票據本金總額的百分比可以宣佈所有2028年票據的全部本金加上應計特別利息（如果有）立即到期和支付。

在發行2028年票據時，我們回購了$87.5私下談判交易中2025年票據的本金總額為百萬美元。我們特別與同時購買2028年票據的投資者就回購2025年票據進行了談判。我們對這筆交易進行了評估，以確定根據ASC 470-50的規定，該交易所應記為修改還是失效。ASC 470-50的規定允許將同一債務人和債權人之間的債務工具交換記作修改，前提是這些票據的條款沒有實質性差異。由於2025年票據的同時贖回和2028年票據的部分發行是由相同的投資者執行的，因此我們將該交易評估為逐個債權人的債務修改。回購2025年票據和發行2028年票據的條款被認為沒有實質性差異，因為（1）新債務工具條款下的現金流現值低於 10與原始工具條款下剩餘現金流的現值相差百分比，以及（2）轉換特徵的公允價值變化幅度不超過 102025年票據賬面價值的百分比，因此，2025年票據的回購被視為債務修改。

結果，$87.52028年票據中的百萬美元被視為對2025年票據的修改，與剩餘的美元一起包含在2025年票據的餘額中87.5在交易中未回購的2025年票據（合稱 “2025年修改票據”，以及2028年票據，“票據”）中有100萬張。我們記錄了 $14.3作為延期債務發行成本直接支付給貸款人的百萬美元費用，以及 $3.8在此期間，向第三方支付了數百萬美元的費用。截至 2023年12月31日，2025年修改後票據的賬面金額為美元157.1百萬，扣除未攤銷成本 $17.9百萬。

如果在未被視為清算的交易中修改或交換了可轉換債務工具，則嵌入式轉換期權的公允價值的增加應減少債務工具的賬面金額，相應增加額外實收資本。我們認識到 $ 的嵌入式轉換功能的公允價值有所增加4.1百萬美元作為額外實收資本和等值折扣，降低了2025年修改票據的賬面價值。

我們算了 $122.52028年票據中的百萬份作為單一負債，未經與2025年票據的投資者進行談判。我們產生的交易費用為 $2.4百萬與2028年票據的發行有關，這些票據是從2028年票據的面值中直接扣除的，並作為利息支出攤銷使用利息法計算2028年票據的e期限。截至2023年12月31日，2028年票據的賬面金額為美元120.3百萬美元和未攤銷的發行成本2.2百萬。截至2023年12月31日，2028年票據不可兑換。截至2023年12月31日和2023年9月30日，2028年票據的折算價值為s $63.4百萬英鎊d $61.2分別是百萬低於其本金。

2025 年到期的 3.00% 優先可轉換票據

2020 年 6 月 2 日，我們發行了 $175.0本金總額為百萬 3.002025年到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比，包括初始購買者行使的全部購買選擇權25.0根據《證券法》第144A條，我們與受託人之間由契約（“2025年契約”）管理的2025年票據的本金為百萬美元，向合格的機構買家進行私募發行。發行2025年票據的淨收益為美元169.8扣除交易成本後的百萬美元。

2025年票據是優先的無抵押債務，每半年一次的應計利息在每年的6月1日和12月1日拖欠一次，利率為 3.00每年百分比。2025 年票據將於到期 2025年6月1日，除非之前已轉換、兑換或回購。2025年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合，由我們選出。截至2023年12月31日和2023年9月30日，2025年修改後票據的折算價值為s $86.8百萬和 $83.6分別少於一百萬s 比其本金還多。

只有在以下情況下，2025年票據的持有人才能在2025年3月1日前一個工作日營業結束前的任何時候選擇轉換其2025年票據的全部或任何部分：（1）在截至2020年9月30日的財政季度之後開始的任何財政季度（且僅限於該財政季度），前提是我們的普通股最後公佈的銷售價格至少為該財年 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至前一個財季的最後一個交易日（包括上一個財季的最後一個交易日）的連續交易日大於或等於 130% 轉換的

價格在每個適用的交易日；(2) 在任何連續十個交易日期間（“計量期”）之後的五個工作日內，每美元的 “交易價格”（定義見2025年契約）1,000計量期內每個交易日的2025年票據的本金少於 98上次公佈的普通股銷售價格的乘積百分比以及每個此類交易日的轉換率；（3）如果我們在贖回日前一個工作日營業結束前的任何時候召集此類2025年票據進行贖回；或（4）在發生特定的公司活動時。在2025年3月1日或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2025年票據的全部或任何部分。

轉換率為 26.7271每美元我們的普通股份額1,0002025 年票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $37.42我們普通股的每股）。在某些情況下，轉換率可能會進行調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件或如果我們發出贖回通知後，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2025年票據或轉換與此類贖回通知相關的2025年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

我們可能無法在2023年6月5日之前贖回2025年票據。如果我們上次報告的普通股銷售價格至少為 2023 年 6 月 5 日當天或之後，以及到期日之前的第 31 個預定交易日或之前，我們可以選擇贖回2025年票據的全部或任何部分 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日週期，包括我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。沒有為2025年票據提供了償債基金。

有關作為2028年票據發行一部分的2025年票據修改的討論，請參閲上文 “2028年到期的1.50％優先可轉換票據” 部分。

確認的與票據相關的利息支出截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月情況如下（千美元）：


	截至12月31日的三個月
	2023		2022
合同利息支出	$	1,442	$	1,322
債務折扣的攤銷		251		-
發行成本攤銷		1,217		280
與票據相關的利息支出總額	$	2,910	$	1,602

在截至2023年12月31日的三個月中，票據的條件轉換功能未觸發。截至2023年12月31日，這些票據不可兑換。截至本季度報告，持有人尚未轉換任何票據。未來幾個季度是否會轉換任何票據將取決於未來一項或多項轉換條件的滿意程度。如果一位或多位持有人選擇在任何此類票據可兑換的同時轉換票據，除非我們選擇僅通過交付普通股（而不是支付現金代替交割任何零碎股票）來履行轉換義務，否則我們將需要通過支付現金來償還部分或全部轉換債務，這可能會對我們的流動性產生不利影響。

高級信貸設施

2020年6月12日（“融資截止日期”），我們簽訂了一份信貸協議，該協議由借款人、貸款人和發行銀行以及作為行政代理人的北卡羅來納州富國銀行簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中包括四年優先擔保定期貸款額度，本金總額為美元125.0百萬（“定期貸款額度”）。發行定期貸款機制的淨收益為 $123.0百萬。我們還簽訂了優先擔保第一留置權循環信貸額度，本金總額為美元50.0百萬美元（“循環貸款”，連同定期貸款額度的 “優先信貸額度”），如果我們的營運資金和其他現金需求得不到運營現金流的支持，則可以提取這筆資金。關於2028年票據的發行，在2023財年第三季度，我們借了美元24.7在我們的循環貸款下支付了百萬美元106.3百萬美元用於我們的定期貸款機制。結果，我們記錄了 $104.9百萬美元償還債務和 $1.3清償債務造成的損失為百萬美元。定期貸款機制的所有本金和利息均已全額支付。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有不左輪手槍融資機制下的未繳款項。

信貸協議包含此類融資慣常的某些正面和負面契約，除其他外，這些條款限制了我們和我們的子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、做出某些根本性改變、指定子公司為無限制、進行某些投資、預付某些債務和支付股息或進行其他分配或贖回/回購的能力我們和我們子公司的股權權益。此外，信貸協議包含財務契約，每季度測試一次，(1) 淨擔保槓桿率不大於 3.25至 1.00；(2) 淨總槓桿率不大於 4.25至 1.00；以及 (3) 最低流動性至少為美元75百萬。信貸協議還包含信貸協議融資慣常的違約事件他的類型，包括某些慣常的控制權變更事件。

2022年11月22日（“第2號修正案生效日期”），我們簽訂了信貸協議第2號修正案（“第2號修正案”）。第2號修正案修改了截至2023年3月31日的財政季度至截至2023年12月31日的財政季度（“契約調整期”）之間的某些財務契約。在每個季度進行測試的契約調整期間，我們都必須保持 (1) 淨有擔保槓桿比率不高於 4.25到 1.00；(2) 最低流動性至少為 $125百萬；以及 (3) 總資本支出低於美元7.5百萬。在契約調整期內，淨總槓桿率將被免除。在契約調整期結束時，原來的財務契約將恢復。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們遵守了所有信貸協議條款。

總計截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中與優先信貸額度相關的利息支出是 $0.1百萬和 $1.9百萬，尊重有力地。金額反映了優惠券和折扣的增加。

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註，這些內容載於本10-Q表季度報告（“季度報告”）的其他地方，以及我們的合併財務報表和相關附註以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的其他財務信息 2023 年 11 月 29 日。本討論和分析中或本季度報告其他部分中包含的一些信息，包括與我們的業務計劃和戰略、我們的業績和未來成功、我們的流動性和資本資源、COVID-19 疫情對我們業務的影響、經營業績和財務狀況、宏觀經濟狀況、半導體短缺、全球汽車行業趨勢，包括航運和生產問題及預期的產量改善，以及税收估算和其他税收事項有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲 “關於前瞻性陳述的警示聲明”。您應查看我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分，討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。請注意，截至2023年12月31日的三個月的經營業績不一定能預示我們整個財年的經營業績。在本項目中，“我們”、“我們”、“我們的”、“Cerence” 和 “公司” 統稱為 Cerence Inc. 及其合併子公司。

Cerence 為出行/交通市場構建人工智能驅動的虛擬助手。我們的主要目標是汽車市場，但我們的解決方案可以適用於所有形式的運輸，包括但不限於兩輪車、飛機、拖拉機、遊輪和電梯。我們的解決方案為汽車、駕駛員和乘客以及更廣泛的數字世界之間的自然對話和直觀互動提供支持。我們擁有世界上最受歡迎的軟件平臺之一，用於構建汽車虛擬助手。我們的客户包括全球所有主要的原始設備製造商（“OEM”）或其一級供應商。我們以白標為基礎提供解決方案，使我們的客户能夠提供具有獨特品牌個性的定製虛擬助手，最終加強汽車品牌與最終用户之間的聯繫。我們的願景是為每個人提供更愉快、更安全的旅程。

我們的主要產品是我們的軟件平臺，我們的客户使用它來構建虛擬助手，這些助手可以在越來越多的類別中進行通信、查找信息和採取行動。我們的軟件平臺採用混合架構，將邊緣軟件組件與雲連接組件相結合。Edge 軟件組件安裝在車輛的主機上，無需訪問外部網絡和信息即可運行。雲連接組件由某些語音和自然語言理解相關技術、支持 AI 的個性化和基於情境的響應框架以及內容集成平臺組成。

我們主要通過銷售軟件許可證和雲連接服務來創造收入。我們的邊緣軟件組件通常以傳統的單位永久軟件許可模式出售，在這種模式下，對於安裝在汽車主機上的每個軟件實例，按單位收取費用。我們通常以服務的形式向車輛最終用户許可雲連接的軟件組件，並預先付費。此外，在車輛模型生命週期的設計、開發和部署階段，以及通過維護和增強項目，我們通過與客户的合作創造了專業服務收入。我們與所有主要的原始設備製造商或其一級供應商都有現有關係，儘管我們的客户合同各不相同，但它們通常代表多年的合作，這使我們對未來的收入有一定程度的可見性。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表中列報的財務信息是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和條例編制的。因此，財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，主要包括正常的經常性應計費用。截至2023年12月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的整個財年的預期業績。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司賬目及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間往來業務和餘額都將在合併中消除。

在評估財務狀況和經營業績時，我們重點關注收入、營業利潤率和運營現金流。

在截至2023年12月31日的三個月中，與截至2022年12月31日的三個月相比：

下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併運營報表（千美元）：

我們的收入主要包括許可收入、互聯服務收入和專業服務收入。許可收入主要包括與我們的邊緣軟件組件相關的許可使用費。我們的邊緣軟件組件通常以傳統的單位永久軟件許可模式出售，在這種模式下，對安裝在汽車主機上的每個軟件實例收取單位費用。我們的合同包含可變的、固定預付的或固定的最低購買承諾部分。在許可證分配期內，確認收入並收取可變合同的現金。固定合同通常為客户提供價格折扣，並且可以包括轉換已存在於我們的可變待辦事項中的可變合約。固定合同的收入在向客户提供軟件時予以確認，這通常發生在合同簽訂時。通常預計將在合同開始時為固定的預付交易收取現金。預計將在許可證分發期間為固定的最低承諾協議收取現金。展望未來，我們將繼續評估固定許可合同的水平，並在必要時進行調整。有關我們的收入、遞延收入績效義務和收入確認時間的進一步討論，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註3。許可收入的成本主要包括我們使用的某些外部技術的第三方特許權使用費支出以及與我們的Cerence Link產品相關的成本。

互聯服務收入主要代表訂閲費，該訂閲費提供對我們的互聯服務組件的訪問權限，包括我們的互聯服務解決方案的定製和構建。我們的互聯服務業務收入還來自使用合同，在某些情況下，客户可能會購買軟件許可證，允許他們擁有該軟件以支持客户或第三方託管。訂閲和使用合同的期限通常為一到五年。訂閲收入將在訂閲期內確認，預計將在訂閲期開始時收取現金。確認基於使用情況的收入，並在使用服務時收取現金。如果客户擁有該軟件以將其託管給客户或第三方，則收入將得到確認，並在許可證交付時收取現金。2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance通過2013年收購收購的一份遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這一變化的效果是將6,780萬美元的遞延收入加速到2024財年第一季度。這份傳統合同沒有相關的現金流。我們向另一位客户提供服務，而另一位客户又向我們的傳統客户提供服務。我們的客户於 2023 年 10 月 31 日終止了服務。該合約沒有相關的現金流。此次終止的影響是將990萬美元的遞延收入加速到2024財年第一季度。有關我們的收入、遞延收入績效義務和收入確認時間的進一步討論，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註3。互聯服務收入的成本主要包括軟件交付服務的人力成本、基礎設施和支持我們的互聯服務解決方案的通信費用。

專業服務收入主要包括移植、集成和定製我們的嵌入式解決方案，成本主要包括服務人員、承包商的薪酬和管理費用。

我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。研發費用主要包括與研究和工程人員相關的工資、福利和間接費用。銷售和營銷費用包括與我們的銷售、產品營銷、產品管理和業務部門管理團隊相關的工資、福利和佣金。一般和管理費用主要包括行政、財務、人力資源、一般管理的人事費用、包括會計師和律師在內的外部專業顧問的費用以及信貸損失準備金。

收購的專利和核心技術的攤銷包含在收入成本中，而其他無形資產的攤銷，例如收購的客户關係、商標和商標，則包含在運營費用中。根據資產的使用預計將產生的經濟收益模式，在客户關係的估計經濟壽命內攤銷。其他可識別的無形資產在估計使用壽命期間按直線法攤銷。

重組和其他成本，淨額包括重組費用以及其他本質上不尋常的費用，這些費用是計劃外事件造成的，是在我們正常業務流程之外產生的。

其他（支出）收入總額，淨額主要包括與票據和優先信貸額度相關的外匯收益（虧損）、利息收入和利息支出。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中按產品類型劃分的總收入，包括相應的百分比變化（千美元）：

截至2023年12月31日的三個月，總收入為1.383億美元，較截至2022年12月31日的三個月的8,370萬美元增加了5,460萬美元，增長了65.4％。收入的增長是由聯網服務收入推動的，這是由於Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止，以及向另一位客户提供的服務終止，而另一客户反過來又向我們的傳統客户提供服務。這一增長被許可收入的減少部分抵消，該減少主要與最低購買承諾和預付協議有關，以及根據客户在2024財年第一季度提供的新信息，與客户歷史報告的特許權使用費變動有關的一次性調整。

截至2023年12月31日的三個月，許可證收入為2,080萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的4,540萬美元減少了2460萬美元，下降了54.2％。許可證收入的下降是由最低購買承諾和預付費協議減少了1,910萬美元以及可變許可收入的其餘550萬美元減少所致，這主要是由於根據客户在2024財年第一季度提供的新信息對客户歷史報告的特許權使用費的變化進行了一次性調整。許可證收入佔總收入的百分比下降了39.2個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的54.3％降至截至2023年12月31日的三個月的15.1％。

截至2023年12月31日的三個月，互聯服務收入為9,680萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的1,840萬美元增長了7,840萬美元，增長了426.4％。這一增長主要是由Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止以及終止向獨立客户提供的服務，後者反過來又向我們的傳統客户提供服務。這些變化的影響是，到2024財年第一季度，遞延收入加速增長了6,780萬美元，遞延收入為990萬美元。聯網服務收入佔總收入的百分比從截至2022年12月31日的三個月的22.0％增長到截至2023年12月31日的三個月的70.0％，增長了48.0個百分點。

截至2023年12月31日的三個月，專業服務收入為2,070萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的1,980萬美元增長了90萬美元，增長了4.3％。這一增長主要是由我們的安排和履行合同規定的履約義務的相關時機所推動的。專業服務收入佔總收入的百分比下降了8.8個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的23.7％降至截至2023年12月31日的三個月的14.9％。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

下表顯示了按產品類型劃分的總收入成本和相應的百分比變化（千美元）：

下表顯示了按產品類型劃分的總毛利和相應的百分比變化（千美元）：

截至2023年12月31日的三個月，總收入成本為2630萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的2620萬美元增加了10萬美元，增長了0.6％。

我們的總毛利從截至2022年12月31日的三個月的5,750萬美元增加到截至2023年12月31日的三個月的1.12億美元，增長了5,450萬美元，增長了94.9％。增長的主要原因是聯網服務收入的增加，這是由於Nuance提前終止了通過2013年收購收購的傳統合同，以及終止了向另一位客户提供的服務，而後者又向我們的傳統客户提供服務。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，許可收入成本保持不變，為160萬美元。許可證收入的成本主要來自與我們的Cerence Link產品相關的成本。許可證收入佔總收入成本的百分比下降了0.1個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的6.2％下降到截至2023年12月31日的三個月的6.1％。

與截至2022年12月31日的三個月相比，截至2023年12月31日的三個月，許可證毛利減少了2460萬美元，下降了56.1％，這主要是由於許可證收入的下降。

截至2023年12月31日的三個月，互聯服務收入成本為730萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的650萬美元增加了80萬美元，增長了11.6％。互聯服務成本收入的增長主要是由於先前推遲的成本攤銷增加了90萬美元，以及我們的雲基礎設施成本增加了20萬美元。與薪金有關的支出減少了30萬美元，部分抵消了這一增長。在2024財年第一季度，與終止Nuance通過2013年收購收購的傳統合同相關的支出增加了200萬美元。聯網服務收入成本佔總收入成本的百分比從截至2022年12月31日的三個月的25.0％增長到截至2023年12月31日的三個月的27.7％，增長了2.7個百分點。

互聯服務毛利從截至2023年12月31日的三個月的1190萬美元增長了7,760萬美元，增長了655.3％，增長了655.3％，這主要是由於Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止以及終止向另一位客户提供服務，而該客户又向我們的傳統客户提供服務，從而導致聯網服務收入增加。

截至2023年12月31日的三個月，專業服務收入成本為1,730萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的1,790萬美元減少了60萬美元，下降了3.3％。專業服務成本收入下降的主要原因是與薪資相關的支出減少了160萬美元，股票薪酬減少了60萬美元。這一減少被第三方承包商費用增加的120萬美元部分抵消。專業服務成本收入佔總收入成本的百分比下降了2.7個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的68.5％降至截至2023年12月31日的三個月的65.8％。

專業服務毛利增長了150萬美元，增長了75.1％，從截至2022年12月31日的三個月的190萬美元增至截至2023年12月31日的三個月的340萬美元，增長了75.1％，這主要是由於我們的專業服務安排的構成。

下表顯示了運營費用的每個組成部分。其他（支出）收入總額、淨額和所得税準備金均為非營業支出，以類似的格式（千美元）列報。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

從歷史上看，隨着我們繼續在現有軟件平臺上進行構建和開發新技術，研發費用是我們最大的運營支出。截至2023年12月31日的三個月，研發費用為3330萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的2950萬美元增加了380萬美元，增長了12.9％。增加的主要原因是與薪金有關的支出增加了440萬美元，第三方承包商費用增加了160萬美元。內部分配的勞動力減少了170萬美元，股票薪酬成本減少了60萬美元，部分抵消了這一增長。研發費用佔總運營支出的百分比從截至2022年12月31日的三個月的49.6％增加到截至2023年12月31日的三個月的62.3％，增長了12.7個百分點。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

截至2023年12月31日的三個月，銷售和營銷費用為610萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的920萬美元減少了310萬美元，下降了310萬美元，下降了33.7％。銷售和營銷費用減少的主要原因是與薪資相關的支出減少了140萬美元，股票薪酬成本減少了90萬美元，專業服務減少了30萬美元，差旅支出減少了20萬美元。銷售和營銷費用佔總運營支出的百分比下降了4.0個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的15.4％降至截至2023年12月31日的三個月的11.4％。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

截至2023年12月31日的三個月，一般和管理費用為1,280萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的1,430萬美元減少了150萬美元，下降了10.3％。一般和管理費用的減少主要歸因於股票薪酬成本減少了180萬美元。與薪金有關的支出增加60萬美元，部分抵消了這一減少。一般和管理費用佔總運營支出的百分比下降了0.1個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的24.0％降至截至2023年12月31日的三個月的23.9％。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

截至2023年12月31日的三個月，無形資產攤銷額為60萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的250萬美元減少了190萬美元，下降了73.6％。攤銷額的減少與某些無形資產在2023財年已全部攤銷有關。收購的技術和專利的攤銷費用包含在隨附的簡明合併運營報表中的收入成本中。客户關係的攤銷費用包含在隨附的簡明合併運營報表中的運營費用中。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，收入成本內的無形資產攤銷佔總收入成本的百分比保持在0.4％。運營費用中的無形資產攤銷費用佔總運營支出的百分比從截至2022年12月31日的三個月的4.0％下降了3.0個百分點，而截至2023年12月31日的三個月為1.0％。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

在截至2023年12月31日的三個月中，我們記錄了重組和其他成本，其中扣除70萬美元，其中包括與裁員有關的10萬美元遣散費，因關閉不再使用的設施而產生的10萬美元費用以及與其他一次性費用相關的40萬美元。在2024財年的剩餘時間裏，我們預計與人事相關的重組成本約為650萬美元。

在截至2022年12月31日的三個月中，我們記錄了重組和其他成本，扣除420萬美元，其中包括與裁員相關的300萬美元遣散費，因關閉不再使用的設施而產生的20萬美元費用以及與其他一次性費用相關的90萬美元。

淨支出佔總運營支出、重組和其他成本的百分比下降了5.7個百分點，從截至2022年12月31日的三個月的7.0％降至截至2023年12月31日的三個月的1.3％。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

截至2023年12月31日的三個月，其他（支出）總收入淨額為支出40萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的110萬美元收入變動了150萬美元。利息收入的增加主要歸因於投資回報。利息支出的減少主要歸因於我們票據的適用利率降低。其他淨收入的變化主要是由外匯收益推動的。有關更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源”。

截至2023年12月31日的三個月，與截至2022年12月31日的三個月相比

截至2023年12月31日的三個月，我們的有效所得税税率為59.0％，而截至2022年12月31日的三個月為負137.7％。截至2023年12月31日的三個月，我們的所得税準備金為3,430萬美元，較截至2022年12月31日的三個月的所得税準備金130萬美元淨變動。這一差異歸因於與國外估值補貼相關的所得税支出的變化。

截至2023年12月31日，我們擁有1.163億美元的現金、現金等價物和有價證券。現金等價物包括流動性高的投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，並且原始到期日為三個月或更短。有價證券包括商業票據、公司債券和政府證券。截至2023年12月31日，我們的淨營運資金（不包括遞延收入和遞延成本）為1.462億美元。該餘額代表了基於當日營運資金的短期淨現金流入。

我們的主要流動性來源是我們的現金、現金等價物和有價證券，以及我們從運營中產生的現金流。現金的主要用途包括收入成本、研發活動資金、資本支出和債務。

我們為未來運營需求提供資金的能力將取決於我們從運營中產生正現金流以及根據需要為資本和債務市場提供額外資金的能力。根據我們對截至2023年12月31日產生正現金流的預期以及1.163億美元的現金、現金等價物和有價證券，我們相信我們將能夠在未來12個月內滿足流動性需求。我們相信，我們將通過經營活動產生的現金流、可用現金餘額以及通過循環融資機制獲得的可用信貸（如下所述）來滿足長期預期的未來現金需求和債務。

如果我們需要獲得額外的流動性來源，我們相信我們可以通過發行股票證券或發行債券來滿足我們的需求。但是，我們不能保證能夠通過以可接受的條件發行股票證券或發行債券來獲得融資。通貨膨脹和利率上升以及銀行業的混亂和不穩定對全球經濟產生了負面影響，並造成了金融市場的嚴重波動和混亂。長期的經濟混亂、市場波動或最近的銀行倒閉可能會對我們的業務、經營業績、履行債務契約的能力、獲得流動性來源和財務狀況產生重大影響。

2023年6月26日，我們根據《證券法》第144A條向合格的機構買傢俬募發行了本金總額為1.9億美元的2028年票據，這些票據受2028年契約管轄。2023年7月3日，我們額外發行了總額為2,000萬美元的2028年票據。扣除交易成本後，2028年票據發行的初始淨收益為1.932億美元。

2028年票據是優先無擔保債務，應計利息每半年在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，年利率為1.50％。除非提前轉換、兑換或回購，否則2028年票據將於2028年7月1日到期。根據我們的選擇，2028年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

轉換率為每1,000美元的2028年票據本金為24.5586股普通股（相當於我們普通股每股約40.72美元的初始轉換價格）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。

關於2028年票據的發行，我們在私下談判的交易中回購了2025年票據的本金總額為8,750萬美元。我們特別與同時購買2028年票據的投資者就回購2025年票據進行了談判。我們對這筆交易進行了評估，以確定根據ASC 470-50的規定，該交易所應記為修改還是失效。ASC 470-50的規定允許將同一債務人和債權人之間的債務工具交換記作修改，前提是這些票據的條款沒有實質性差異。由於2025年票據的同時贖回和2028年票據的部分發行是由相同的投資者執行的，因此我們將該交易評估為逐個債權人的債務修改。回購2025年票據和發行2028年票據的條款被認為沒有實質性差異，因為（1）新債務工具條款下的現金流現值與原始工具條款下剩餘現金流的現值相差不到10％，（2）轉換特徵的公允價值的變化不超過2025年票據賬面價值的10％，因此回購2025年票據被視為債務修改。

因此，2028年票據中的8,750萬美元被視為對2025年票據的修改，與未作為交易的一部分回購的2025年票據（合稱 “2025年修改票據”）中剩餘的8,750萬美元一起包含在2025年票據的餘額中。我們記錄了直接支付給貸款人的1,430萬美元費用作為延期債務發行成本，在此期間，向第三方支付的380萬美元費用被記為支出。截至2023年12月31日，2025年修改後票據的賬面金額為1.571億美元，扣除1,790萬美元的未攤銷成本。

如果在未被視為清算的交易中修改或交換了可轉換債務工具，則嵌入式轉換期權的公允價值的增加應減少債務工具的賬面金額，相應增加額外實收資本。我們認識到，嵌入式轉換功能的公允價值增加了410萬美元，這是額外實收資本，等值折扣降低了2025年修改票據的賬面價值。

我們在2028年票據中將未與2025年票據投資者談判的1.225億美元列為單一負債。我們承擔了與2028年票據發行相關的240萬美元交易成本，這些費用記作從2028年票據面額中直接扣除，並使用利息法在2028年票據的期限內作為利息支出攤銷。截至2023年12月31日，2028年票據的賬面金額為1.203億美元，未攤銷的發行成本為220萬美元。截至2023年12月31日，2028年票據不可兑換。

2020年6月2日，我們根據《證券法》第144A條向合格的機構買傢俬募發行了2025年票據本金總額為1.75億美元的2025年票據，包括首次購買者行使購買受2025年契約約約約約束的2,500萬美元本金的全額選擇權。扣除交易成本後，2025年票據發行的淨收益為1.698億美元。

2025年票據是優先的無抵押債務，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次的應計利息，利率為每年3.00％。2025年票據將於2025年6月1日到期，除非提前轉換、贖回或回購。根據我們的選擇，2025年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

轉換率為每1,000美元的2025年票據本金為26.7271股普通股（相當於我們普通股每股約37.42美元的初始轉換價格）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，或者如果我們發出贖回通知，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2025年票據或轉換與此類贖回通知相關的2025年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

有關作為2028年票據發行一部分的2025年票據修改的討論，請參閲上文 “2028年到期的1.50％優先可轉換票據” 部分。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，與票據相關的確認利息支出如下（千美元）：

2020年6月12日，我們簽訂了定期貸款機制。發行定期貸款機制的淨收益為1.23億美元。我們還簽訂了循環基金，如果我們的營運資金和其他現金需求得不到運營現金流的支持，我們將使用該週轉基金。在2028年票據的發行方面，在2023財年第三季度，我們在循環貸款下借入了2470萬美元，並向定期貸款機制支付了1.063億美元。結果，我們記錄了1.049億美元的債務清償和130萬美元的債務清償損失。定期貸款機制的所有本金和利息均已全額支付。截至2023年12月31日和2023年9月30日，左輪手槍融資機制下沒有未清款項。

信貸協議包含某些適用於此類融資的肯定和否定契約，除其他外，這些契約限制了我們和我們的子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、進行某些根本性變革、指定子公司為不受限制、進行某些投資、預付某些債務和支付股息，或對我們的和進行其他分配或贖回/回購的能力我們子公司的股權。此外，信貸協議包含每季度測試的財務契約，（1）淨有擔保槓桿率不大於3.25比1.00；（2）淨總槓桿率不大於4.25比1.00；（3）最低流動性至少為7,500萬美元。信貸協議還包含此類融資中常見的違約事件，包括某些慣常的控制權變更事件。

2022年11月22日，我們簽訂了信貸協議的第2號修正案。第2號修正案修改了截至2023年3月31日的財政季度至截至2023年12月31日的財政季度之間的某些財務契約。在每個季度進行測試的契約調整期間，我們必須（1）淨有擔保槓桿比率不高於4.25比1.00；（2）最低流動性至少為1.25億美元；（3）總資本支出低於750萬美元。在契約調整期間，淨總槓桿率將免除。在契約調整期結束時，原來的財務契約將恢復。截至2023年12月31日，我們遵守了所有信貸協議條款。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，與優先信貸額度相關的利息支出總額分別為10萬美元和190萬美元。金額反映了優惠券和折扣的增加。

下表（千美元）彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中來自運營、投資和融資活動的現金流量，如本10-Q表第1項中包含的未經審計的簡明合併現金流量表所示：

截至2023年12月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為280萬美元，與截至2022年12月31日的三個月中用於經營活動的淨現金210萬美元相比，淨變動70萬美元，增長32.9％。現金流的變化主要是由於：

遞延收入佔我們在運營活動中使用或提供的淨現金的很大一部分，根據我們與客户簽訂的合同的性質和外幣匯率，該餘額可能會在不同時期之間大幅波動。遞延收入的波動不是衡量未來業績和與這些合同承諾相關的收入的可靠指標。我們預計遞延收入的任何變化都不會影響我們履行義務的能力。

截至2023年12月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為120萬美元，較截至2022年12月31日的三個月投資活動提供的150萬美元現金淨變動30萬美元，增長21.6％。現金流的變化主要是由於資本支出增加了20萬美元。

截至2023年12月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為10萬美元，淨變動300萬美元，而截至2022年12月31日的三個月，用於融資活動的現金為310萬美元。現金流的變化主要是由於：

我們的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會對截至財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額產生重大影響。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值以及收入和支出金額的依據。實際結果可能與這些估計值有所不同。

我們認為，我們的關鍵會計估計與收入確認、信貸損失備抵額、遞延成本會計、內部開發軟件會計、商譽和無形資產估值、股票薪酬會計、所得税會計、可轉換債務會計和意外損失相關的估計。我們認為這些估計至關重要，因為它們對我們財務狀況和經營業績的描述影響最大，涉及我們最複雜、最主觀的估計和判斷。對我們的關鍵會計估算的討論可以在我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到，標題為 “關鍵會計估計”。

有關某些已發佈的會計準則的描述，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註2，這些準則已通過並預計將由我們採用，並可能影響我們在未來報告期的經營業績。

我們面臨外幣匯率和利率變化帶來的市場風險，這可能會影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。我們通過常規的運營和融資活動以及衍生金融工具來管理我們在這些市場風險中的敞口。

我們面臨外幣匯率變化的影響。任何外幣交易，定義為以當地本位幣以外的貨幣計價的交易，將按交易時有效的適用匯率以本位幣申報。與交易外幣相比，功能貨幣價值的變化將對我們的財務狀況和經營業績產生正面或負面影響。

我們的外國實體的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元，收入和支出項目按適用時期的平均匯率折算成美元。因此，美元相對於外幣的價值變化將對我們的財務狀況和經營業績產生正面或負面影響。從歷史上看，我們的主要風險敞口與以加元、人民幣、歐元和日元計價的交易有關。

我們使用外幣遠期合約來對衝與持續業務相關的預測外幣計價付款相關的外幣匯兑風險。截至2023年12月31日，我們未償還的外幣遠期合約的總名義金額為9,830萬美元。外幣遠期合約對外幣匯率的變化很敏感。截至2023年12月31日，我們的外幣合約投資組合中出現10％的不利匯率變動將導致740萬美元的未實現虧損。此類損失將被對衝標的交易調整的相應收益所抵消。我們認為，這些外幣遠期外匯合約和抵消性的基礎承諾加在一起，不會造成重大的市場風險。

由於我們的現金和現金等價物以及與優先信貸額度相關的債務，我們面臨利率風險。

截至2023年12月31日，我們持有約9,870萬美元的現金及現金等價物，包括現金和高流動性投資，包括貨幣市場基金和定期存款。根據2023年12月31日報告的餘額，假設利率提高1％，我們高流動性投資的利息收入每年將增加70萬美元。

我們的優先信貸額度下的借款受基於SOFR的利率約束。截至2023年12月31日，假設利率提高1％且我們的循環貸款已全部提取，我們的優先信貸額度的利息支出每年將增加約50萬美元。

評估披露控制和程序。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的管理層，包括首席執行官兼首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起生效，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都得到積累並酌情傳達給他們，以便及時就所需的披露做出決定，並且所有此類信息都將在美國證券交易委員會規定的時間內記錄、處理、彙總和報告規則和形式。

財務報告內部控制的變化。在最近一個財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

內部控制有效性的侷限性。控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為實現內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題（如果有）都已被發現。

特拉華州財政法院還向特拉華州財政法院提起了兩起股東衍生投訴，其事實和法律論點與合併訴訟中的論點基本相似：一起是原告梅琳達·希普於2022年10月19日對合並訴訟中點名的被告和董事會成員道格拉斯·戴維斯提起的，另一起是原告凱瑟琳·弗萊明於2023年8月17日對合並訴訟中點名的被告提起的。雙方分別同意在對證券訴訟中的駁回動議作出裁決之前暫停這些訴訟，審理這些訴訟的法院已下令中止這些訴訟。2023年10月20日，希普女士出於偏見自願駁回了她的訴訟。

A.P.，未成年人，由其監護人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰寫和通過

2023年3月24日，原告A.P.（未成年人）通過其監護人卡洛斯·佩納和卡洛斯·佩納分別單獨並代表處境相似的人向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院大法官庭提起了所謂的集體訴訟（案件。編號 2023CH02866 (Cir.克拉。庫克縣。2023）。該案被移交聯邦法院（案件編號 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然後被分割並部分發回重審，因此有兩起案件待決。原告隨後兩次修改了聯邦申訴，最新的第二次修正申訴於2023年7月13日提出，增加了原告倫道夫·弗雷索爾和文森佐·艾倫，他們也分別以個人名義和代表處境相似的個人提起訴訟。原告指控Cerence通過集成在各種汽車中的驅動平臺技術，違反了伊利諾伊州生物識別信息隱私法（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。據稱，被點名的原告駕駛或乘坐的是採用Cerence驅動平臺技術的車輛。在這兩起案件中，原告指控Cerence違反了：（1）BIPA第15（a）條，在沒有任何保留或銷燬生物識別信息的公開書面政策的情況下持有生物識別信息；（2）在沒有書面通知或同意的情況下收集、捕獲或獲取生物識別信息；（3）BIPA第15（c）條，從原告和假定集體成員那裏獲得的生物識別信息中獲利；以及（4）BIPA第15（d）條，未經同意向第三方公司披露生物識別信息。塞倫斯已提出動議，要求駁回這兩起案件。原告為每一次故意和/或魯莽違反BIPA的行為尋求5,000美元的法定賠償，或者，對每一起疏忽違反BIPA的行為尋求1,000美元的賠償。鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理損失或損失範圍。

我們可能會不時成為其他法律訴訟的當事方，包括但不限於產品責任索賠、僱傭事務、商業糾紛、政府查詢和調查（在某些情況下可能涉及我們簽訂和解安排或同意令）以及我們正常業務過程中產生的其他事項。儘管無法肯定地預測任何法律訴訟的結果，但我們認為，目前預計我們的所有未決事項都不會對我們的合併財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。我們在截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。

我們預計，根據第10b5-1條和我們的證券交易政策，我們的部分或全部高管、董事和員工將來可能會制定交易計劃。我們打算在未來向美國證券交易委員會提交的10-Q表和10-K表的季度和年度報告中，披露根據第10b5-1條和第S-K條例第408（a）項以及我們證券交易政策的要求制定交易計劃的執行官和董事的姓名。但是，除此類季度和年度報告外，我們沒有義務更新或修改此處提供的信息，包括修訂或終止既定交易計劃。

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


特拉華	83-4177087
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）
購物中心路 25 號, 416 號套房伯靈頓, 馬薩諸塞	01803
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）


	截至12月31日的三個月
	2023			2022
收入：
執照	$	20,823		$	45,417
聯網服務		96,820			18,394
專業服務		20,692			19,847
總收入		138,335			83,658
收入成本：
執照		1,604			1,614
聯網服務		7,303			6,542
專業服務		17,325			17,924
無形資產的攤銷		103			103
總收入成本		26,335			26,183
毛利		112,000			57,475
運營費用：
研究和開發		33,306			29,494
銷售和營銷		6,071			9,162
一般和行政		12,793			14,257
無形資產的攤銷		545			2,350
重組和其他成本，淨額		705			4,189
運營費用總額		53,420			59,452
運營收入（虧損）		58,580			(1,977	)
利息收入		1,432			870
利息支出		(3,236	)		(3,514	)
其他收入，淨額		1,422			3,713
所得税前收入（虧損）		58,198			(908	)
所得税準備金		34,341			1,250
淨收益（虧損）	$	23,857		$	(2,158	)
每股淨收益（虧損）：
基本	$	0.58		$	(0.05	)
稀釋	$	0.53		$	(0.05	)
已發行普通股加權平均值：
基本		41,186			39,962
稀釋		49,255			39,962


	2023年12月31日			2023年9月30日
	（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	98,736		$	101,154
有價證券		9,784			9,211
減去美元備抵後的應收賬款4,050和 $4,044		58,693			61,270
遞延費用		5,568			6,935
預付費用和其他流動資產		55,580			47,157
流動資產總額		228,361			225,727
長期有價證券		7,755			10,607
財產和設備，淨額		32,625			34,013
遞延費用		19,849			20,299
經營租賃使用權資產		12,347			11,961
善意		906,396			900,342
無形資產，淨額		3,374			3,875
遞延所得税資產		16,607			46,601
其他資產		37,594			44,165
總資產	$	1,264,908		$	1,297,590
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	19,179		$	16,873
遞延收入		43,392			77,068
短期經營租賃負債		5,676			5,434
應計費用和其他流動負債		51,732			48,718
流動負債總額		119,979			148,093
長期債務		277,419			275,951
遞延收入，扣除流動部分		100,913			145,531
長期經營租賃負債		8,066			7,947
其他負債		27,398			25,193
負債總額		533,775			602,715
承付款和或有開支（注12）
股東權益：
普通股，$0.01面值， 560,000授權股份； 41,237和 40,423分別發行和流通股份		412			404
累計其他綜合虧損		(23,496	)		(27,966	)
額外的實收資本		1,064,022			1,056,099
累計赤字		(309,805	)		(333,662	)
股東權益總額		731,133			694,875
負債和股東權益總額	$	1,264,908		$	1,297,590


截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
	普通股
	股份		金額		額外付費資本			累計赤字			累積的其他全面損失			總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額		40,423	$	404	$	1,056,099		$	(333,662	)	$	(27,966	)	$	694,875
淨收入		-		-		-			23,857			-			23,857
其他綜合收入		-		-		-			-			4,470			4,470
普通股的發行		814		8		6,193			-			-			6,201
預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求		-		-		(6,209	)		-			-			(6,209	)
基於股票的薪酬		-		-		7,939			-			-			7,939
截至2023年12月31日的餘額		41,237	$	412	$	1,064,022		$	(309,805	)	$	(23,496	)	$	731,133


截至2022年12月31日的三個月
	普通股
	股份			金額			額外付費資本			累計赤字			累積的其他全面損失			總計
2022 年 9 月 30 日的餘額		39,430		$	394		$	1,029,542		$	(283,249	)	$	(33,737	)	$	712,950
淨虧損		-			-			-			(2,158	)		-			(2,158	)
由於採用而產生的累積效應調整華碩2020-06		-			-			(14,371	)		5,841			-			(8,530	)
其他綜合收入		-			-			-			-			9,287			9,287
普通股的發行		644			7			1,716			-			-			1,723
預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求		(57	)		(1	)		(2,642	)		-			-			(2,643	)
基於股票的薪酬		-			-			9,222			-			-			9,222
截至2022年12月31日的餘額		40,017		$	400		$	1,023,467		$	(279,566	)	$	(24,450	)	$	719,851


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

新興成長型公司	☐


		頁面
第一部分	財務信息	3
第 1 項。	簡明合併財務報表（未經審計）	3
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併運營報表	3
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明綜合收益表	4
	截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併資產負債表	5
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的合併股東權益表	6
	截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的簡明合併現金流量表	7
	簡明合併財務報表附註	8
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	36
第 4 項。	控制和程序	38
第二部分。	其他信息	39
第 1 項。	法律訴訟	39
第 1A 項。	風險因素	40
第 5 項	其他信息	40
第 6 項。	展品	41
簽名		42


	信用損失備抵金
截至2023年9月30日的餘額	$	4,131
外幣折算的影響		9
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額	$	4,140


		公允價值
未指定為套期保值的衍生品	分類	2023年12月31日		2023年9月30日
外幣遠期合約	預付費用和其他流動資產	$	358	$	477
外幣遠期合約	其他資產		113		256
外幣遠期合約	應計費用和其他流動負債		1,430		1,613
外幣遠期合約	其他負債		478		460


		收益中確認的虧損
		截至12月31日的三個月
未指定為套期保值的衍生品	分類	2023			2022
外幣遠期合約	其他收入，淨額	$	(329	)	$	(1,453	)


	2023年12月31日		2023年9月30日

補償	$	25,601	$	24,997
銷售税和其他應付税款		7,871		7,384
與收入成本相關的負債		4,189		4,326
專業費用		3,931		3,386
應付利息		295		1,781
其他		9,845		6,844
總計	$	51,732	$	48,718


	截至12月31日的三個月						% 變化
	2023		佔總數的百分比	2022		佔總數的百分比	2023 年對比 2022
執照	$	20,823	15.1%	$	45,417	54.3%		(54.2	)%
聯網服務		96,820	70.0%		18,394	22.0%		426.4	%
專業服務		20,692	14.9%		19,847	23.7%		4.3	%
總收入	$	138,335		$	83,658			65.4	%


	按期分列的重大現金需求
	2024		2025-2026		2027-2028		此後		總計
2028 筆記	$	-	$	-	$	122,500	$	-	$	122,500
2028年票據的應付現金利息 (a)		1,378		3,672		3,220		-		8,270
2025 年修改後的筆記		-		87,500		87,500		-		175,000
2025年修改後票據的應付現金利息 (a)		2,954		4,370		2,300		-		9,624
經營租賃		4,854		6,818		2,782		746		15,200
重組中的經營租約 (b)		103		379		190		-		672
融資租賃		312		415		-		-		727
所需物質現金總額	$	9,601	$	103,154	$	218,492	$	746	$	331,993


	截至12月31日的三個月
	2023		2022

淨收益（虧損）	$	23,857	$	(2,158	)
其他綜合收入：
外幣折算調整		4,280		9,162
養老金調整數，淨額		27		26
可供出售證券的未實現淨收益		163		99
其他綜合收入總額		4,470		9,287
綜合收入	$	28,327	$	7,129


	截至12月31日的三個月
	2023			2022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）	$	23,857		$	(2,158	)
為使淨收益（虧損）與運營中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷		2,686			5,008
基於股票的薪酬		8,380			12,472
非現金利息支出		1,468			444
遞延所得税準備金（福利）		30,298			(164	)
未實現的外幣交易收益		(2,012	)		(6,084	)
其他		382			104
運營資產和負債的變化：
應收賬款		4,933			(16,651	)
預付費用和其他資產		1,170			3,261
遞延費用		2,589			1,586
應付賬款		2,382			7,820
應計費用和其他負債		3,712			(255	)
遞延收入		(82,660	)		(7,501	)
用於經營活動的淨現金		(2,815	)		(2,118	)
來自投資活動的現金流：
資本支出		(931	)		(683	)
購買有價證券		-			(7,081	)
有價證券的銷售和到期		2,442			9,500
其他投資活動		(322	)		(219	)
投資活動提供的淨現金		1,189			1,517
來自融資活動的現金流：
支付長期債務發行成本		-			(403	)
長期債務的本金支付		-			(1,563	)
回購普通股作為預扣税款，用於淨結算股權獎勵		(6,209	)		(2,643	)
融資租賃產生的租賃負債的本金支付		(122	)		(165	)
發行普通股的收益		6,201			1,723
用於融資活動的淨現金		(130	)		(3,051	)
匯率變動對現金和現金等價物的影響		(662	)		(538	)
現金和現金等價物的淨變化		(2,418	)		(4,190	)
期初的現金和現金等價物		101,154			94,847
期末的現金和現金等價物	$	98,736		$	90,657
補充信息：
為所得税支付的現金	$	3,104		$	2,459
支付利息的現金	$	3,003		$	4,341


	截至12月31日的三個月
	2023			2022

國內	$	65,636		$	6,053
國外		(7,438	)		(6,961	)
所得税前收入（虧損）	$	58,198		$	(908	)


	截至12月31日的三個月
	2023			2022

國內	$	29,078		$	(249	)
國外		5,263			1,499
所得税準備金	$	34,341		$	1,250
有效所得税税率		59.0	%		(137.7	)%


	Cerence Inc.

日期：2024 年 2 月 8 日	來自：	//Stefan Ortmanns
		斯特凡·奧特曼斯
		首席執行官（首席執行官）

日期：2024 年 2 月 8 日	來自：	/s/Thomas L. Beaud
		託馬斯·L·博多安
		執行副總裁兼首席財務官（首席財務和會計官）