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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-K/A
第1號修正案
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告 |
截至本財年的 12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委員會文件編號:001-35561
IDEANOMICS,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
內華達州 | 20-1778374 |
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或 組織) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
百老匯1441號, 5116號套房, 紐約, 紐約 10018
(主要執行辦公室地址)
(212) 206-1216
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | IDEX | | 納斯達克資本市場 |
根據法案第12(g)條登記的證券: 沒有。
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。
是 ☐ 不是☒
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。
是 ☐ 不是☒
審計師PCAOB ID號:606審計師姓名:Grassi & Co.,註冊會計師,P.C.審計師位置:紐約州傑里科
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
勾選註冊人是否為空殼公司(如法案規則12 b-2所定義)。是的 ☐不是☒
截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財年的最後一個工作日),非關聯公司持有的普通股總市值為美元0.3根據註冊人普通股截至納斯達克資本市場報告的每股收盤價(0.66美元)計算,價值10億美元。
總共有787,022,216截至2023年3月28日註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人將在截至2022年12月31日的財政年度的120天內提交的2023年股東年會的最終委託書(“委託書”)的部分內容通過引用併入本年度報告的第三部分Form 10-K。除非通過引用明確包含在本10-K表格年度報告中的信息,否則委託書不被視為作為本10-K表格年度報告的一部分提交。
解釋性説明
本優點互動(以下簡稱“本公司”)年報第1號修正案僅為更正本公司獨立註冊會計師事務所Grassi&Co.,CPAS,P.C.截至2022年12月31日及截至2021年12月底的財務報表中的某些印刷錯誤,以及本公司截至2022年12月31日財務報告的內部控制。Grassi&Co.,CPAS,P.C.在這些報告中表達的意見沒有任何變化,表格10-K的第8項也沒有其他變化。
此外,BF BorgersCPA PC和Grassi&Co.,CPAS,P.C.的更正同意書分別作為證據23.1和23.2在表格10-K第15項中存檔。
表格10-K的任何其他項目均不作任何更改。
優點互動公司
表格10-K的年報
截至2022年12月31日的財政年度
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | | 2 |
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第1項。 | 生意場 | 2 |
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第1A項。 | 風險因素 | 15 |
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項目1B。 | 未解決的員工意見 | 51 |
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第二項。 | 特性 | 52 |
| | |
第三項。 | 法律程序 | 52 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 52 |
| | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 52 |
| | |
第六項。 | [已保留] | 53 |
| | |
第II部 | | 54 |
| | |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 54 |
| | |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 77 |
| | |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | F-1 |
| | |
第九項。 | 會計和財務披露方面的變更和解除 | 41 |
| | |
第9A項。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
項目9B。 | 其他信息 | 44 |
| | |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
| | |
第三部分 | | 45 |
| | |
第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 45 |
| | |
第11項。 | 高管薪酬 | 45 |
| | |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 45 |
| | |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 45 |
| | |
第14項。 | 主要會計費用及服務 | 45 |
| | |
第四部分 | | 45 |
| | |
第15項。 | 展品、財務報表附表 | 45 |
| | |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 45 |
關於前瞻性陳述的特別説明
除歷史信息外,本報告還包含《證券法》第27A條(定義見下文)和《交易法》第21E條(定義見下文)的前瞻性陳述。我們使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將會”或類似的表達方式來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於有關我們轉型為下一代金融科技公司的陳述;我們對新產品和現有產品的市場以及行業細分增長的期望;我們對新產品或服務的需求和接受程度的期望;我們對合作夥伴關係和合資企業、收購、投資的期望;我們的業務戰略和目標;任何對銷售、收益、收入、利潤率或其他財務項目的預測;任何有關未來經營的計劃、戰略和目標的陳述;任何有關未來經濟狀況或業績的陳述;與在中國開展業務有關的不確定性;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。請注意,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,涉及風險和不確定因素,包括但不限於本文第1A項“風險因素”中確定的風險和不確定因素,以及假設,如果這些假設成為現實或被證明是不正確的,可能會導致公司的結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外,我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本文中包含的前瞻性陳述是截至本報告發表之日作出的。我們沒有義務更新本報告日期後可能不時做出的任何前瞻性陳述,無論是書面的還是口頭的,以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期相一致。
術語的使用
除上下文另有指示外,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“優點互動”是指優點互動公司(前稱“七星雲集團”、“SSC”和“Wecast Network,Inc.”)內華達州公司的業務。
以下是本報告中使用的某些術語的詞彙表:
| | | | | |
$ | 是指美國的法定貨幣。 |
《2020年財政補助通知》 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委印發的《關於完善新能源汽車推廣應用補貼政策的通知》。 |
《2021年財政補助通知》 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委下發的《關於進一步完善新能源汽車推廣應用財政補貼政策的通知》。 |
2010年計劃 | 指2010年股票激勵計劃。 |
2022年財政補助通知 | 參照財政部、交通部、工信部、發改委發佈的《關於2022年新能源汽車應用推廣財政補貼政策的通知》。 |
401(K)計劃 | 指401(k)固定繳款計劃。 |
Acuitas | 指Acuitas Capital,LLC。 |
AHFCA法案 | 指的是美國參議院通過的《加速控股外國公司問責法案》。 |
AI | 指的是人工智能。 |
阿默爾 | 指Amer Global Technology Limited。 |
| |
ASC 205 | 指會計準則法典化主題205, 財務報表的列報。 |
ASC 260 | 指會計準則法典化主題260, 每股收益。 |
ASC 350 | 指會計準則法典化主題350, 無形資產--商譽和其他。 |
ASC 410 | 指會計準則法典化主題410, 資產報廢和環境義務。 |
ASC 470 | 指會計準則法典化主題470, 債務。 |
ASC 606 | 指會計準則法典化主題606, 來自客户合同的收入。 |
ASC 715 | 指會計準則法典化主題715, 補償-退休福利。 |
| | | | | |
ASC 718 | 指會計準則法典化主題718, 股票補償。 |
ASC 810 | 指會計準則法典化主題810, 整合。 |
ASC 842 | 指會計準則法典化主題842, 租約。 |
| |
ASC 950 | 指會計準則法典化主題950, 金融服務-產權工廠。 |
ASC 958 | 指會計準則法典化主題958, 非營利實體。 |
東盟 | 指東南亞國家聯盟。 |
援助協定 | 指康涅狄格州之間由經濟和社區發展部簽署的援助協議。 |
| |
亞利桑那州2016-2013 | 參考會計準則更新2016-13, 金融工具--信貸損失(專題326)。 |
亞利桑那州立大學2018-07 | 參考會計準則更新2018-07, 股票薪酬(話題718)。 |
ASU 2019-12 | 指會計準則更新2019-12, 所得税(主題740)。 |
ASU 2020-06 | 指會計準則更新2020-06, 債務(話題470)。 |
亞利桑那州立大學2021-04 | 參考會計準則更新2021-04, 每股收益。 |
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ATS | 指替代交易系統。 |
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Bcf | 指的是有益的轉換功能。 |
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節拍 | 指税基侵蝕和反濫用税。 |
Bev | 是指純電動汽車。 |
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衝浪板 | 指公司董事會。 |
BSSGCD | 指北京七星環球文化發展公司 |
CAA | 指國家認證認可管理委員會。 |
中國航協 | 指的是收費即服務。 |
CAC | 指中國網絡空間管理局。 |
康託爾 | 指坎託·菲茨傑拉德公司 |
資本支出 | 是指公司用於收購、升級和維護實物資產的資金。 |
目錄 | 是指《鼓勵外資產業目錄》(“鼓勵外資目錄”)和負面清單。 |
CB開曼羣島 | 是指我們的全資子公司移動能源全球有限公司(原中國寬帶有限公司)。 |
CCPA | 指的是新的加州消費者保護法。 |
認證B Corp | 指B Corporation認證由非營利組織B Lab授予 [組織],並表明企業 [符合透明度、問責制、可持續性和績效的某些標準]. |
CFPB | 指消費者金融保護局。 |
中國 | 指中華人民共和國。 |
中國人 | 指中華人民共和國。 |
切特 | 指企業所得税。 |
企業所得税法 | 指《中華人民共和國企業所得税法》。 |
承諾額 | 指Ideanomics發行100萬股公司普通股作為YA II PN的承諾費。 |
新冠肺炎 | 指的是2019年新型冠狀病毒。 |
中國證監會 | 指中國證券監督管理委員會。 |
Dbot | 指特拉華州貿易委員會控股公司。該公司是該公司FINRA註冊經紀經銷商的控股公司。公司擁有DBOT 99%的股本。2021年9月20日,名稱變更為Justly Holdings Inc.(只是)。 |
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《多德-弗蘭克法案》 | 指的是2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案。 |
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Dr.Wu | 指的是吳布魯諾博士。,截至2020年12月31日,公司前任董事長。 |
《交易所法案》 | 指經修訂的1934年證券交易法。 |
EIT | 是指所得税。 |
企業所得税法 | 指企業所得税法。 |
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Energica | 指Energica Motor Company,SPA,高性能電動摩托車製造商。 |
能源銷售 | 指青島市承陽美第奇智興新能源汽車有限公司,有限公司(原青島晨陽愛能居新能源銷售服務有限公司)。 |
環境保護局 | 指環境保護局。 |
公平 | 是指確保我們交易所海外上市的質量信息和透明度。 |
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ESG | 指環境、社會和治理。 |
電動汽車 | 指電動汽車,特別是電池驅動的電動汽車。 |
《交易所法案》 | 指經修訂的1934年證券交易法。 |
FASB | 指財務會計準則委員會。 |
FCEV | 指的是燃料電池電動汽車。 |
《反海外腐敗法》 | 指的是《反海外腐敗法》。 |
FMVSS | 指的是聯邦機動車輛安全標準。 |
FIE | 指外資企業。 |
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FINRA | 指金融業監管局。 |
金融科技 | 指的是金融科技。 |
金融科技村 | 指位於康涅狄格州的全球技術與創新總部。 |
FMVSS | 指的是聯邦機動車輛安全標準。 |
民解 | 指的是民族解放陣線技術公司,社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商。 |
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創始人空間 | 指Seven Stars Founder Space Industrial Pte。公司 |
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公認會計原則 | 指的是美國普遍接受的會計原則。 |
GDPR | 指的是一般數據保護法規。 |
GILTI | 指全球無形低税收入。 |
榮光 | 指Glory Connection Sdn。Bhd. |
小道消息 | 指Grapevine Logic,Inc. Ideanomics之前的全資子公司,專注於影響者營銷。 |
《HFCA法案》 | 指的是《控股外國公司責任法》。 |
香港 | 指中華人民共和國香港特別行政區。 |
港幣 | 指的是港元。 |
思想經濟學中國 | 指持有該公司所有電動汽車的子公司Mobile Energy Global(MEG)。 |
冰 | 指內燃機。 |
理念經濟學/公司 | 指Ideanomics Inc. |
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智力塔 | 指的是BCCG投資,該投資更名為Intelligence enta。 |
IP | 指知識產權。 |
公正 | 指的是公司前身為DBOT -特拉華州貿易委員會控股公司。該公司是該公司FINRA註冊經紀經銷商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易委員會控股公司99%的股本2021年9月20日,名稱變更為Justly Holdings Inc.(只是)。 |
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KYC | 指的是瞭解您的客户要求。 |
MAAS | 指的是移動即服務。 |
計量吸入器基金 | 指少數族裔存款機構守護者基金。 |
MHTL | 指邁心科技有限公司。 |
工信部 | 指中華人民共和國工業和信息化部。 |
財政部 | 指中華人民共和國財政部。 |
商務部 | 指中華人民共和國商務部。 |
最 | 指中華人民共和國科學技術部。 |
麥克馬洪先生 | 指肖恩·麥克馬洪先生。 |
朱先生 | 指朱建亞先生。 |
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納斯達克 | 指納斯達克股市。 |
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國家發改委 | 指國家發展和改革委員會。 |
負面清單 | 指《外國投資准入特別管理措施》。 |
新能源 | 指青島市承陽美第奇智興新能源汽車有限公司,有限公司,前身為青島承陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司。 |
新能源汽車目錄 | 指《免徵車輛購置税的新能源汽車車型目錄》。 |
國家公路交通安全局 | 指國家公路交通安全管理局。 |
諾爾斯 | 指淨營業損失。 |
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通知112 | 指《國家税務總局關於協商降低股息和利率的通知》。 |
代工 | 指原始設備製造商。 |
奧卡西亞 | 指奧卡西亞集團控股有限公司 |
OPEX | 指企業的日常運營費用。 |
橙子網格 | 指Orangegrid LLC。 |
豌豆 | 指Prettl Electronic Automotive。 |
遷西 | 是指貴州遷西綠色環保出租車服務有限公司 |
青島美第奇 | 指青島美第奇新能源汽車有限公司,公司 |
青島興洋投資 | 是指青島成陽新洋開發投資有限公司。 |
QSIQ | 指國家質量監督檢驗檢疫總局。 |
中國人民銀行 | 指中國人民銀行。 |
PCAOB | 指上市公司會計監督委員會。 |
PHMSA | 管道和危險材料安全管理局。 |
中華人民共和國 | 指中華人民共和國。 |
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PSE | 指的是PtPasifik Sakti Eniniring,一家在印度尼西亞註冊的公司,也是在印度尼西亞分銷Tree Technologies摩托車的代理協議的一方。 |
紅巖 | 指Red Rock Global Capital LTD. |
人民幣 | 是指中華人民共和國的法定貨幣。 |
REO | 指的是擁有房地產。 |
RESPA | 指《房地產結算程序法》。 |
人民幣 | 是指中華人民共和國的法定貨幣。 |
安全 | 指的是未來股權簡單協議。 |
中國國家安全局 | 指國家外匯管理局(負責監督外匯事務的中國監管機構)。 |
薩姆爾 | 指國家市場監督管理總局。 |
薩班斯-奧克斯利法案 | 指經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條。 |
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SCNPC | 指全國人民代表大會常務委員會。 |
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美國證券交易委員會 | 指的是美國證券交易委員會。 |
賽達 | 指備用股權分配協議。 |
證券法 | 指經修訂的1933年證券法。 |
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國家環保總局 | 指備用股權購買協議。 |
山東 | 指Ideanomics盛通新能源公司,公司 |
神馬 | 指四川天馬智興科技有限公司 |
絲綢 | 指Silk EV開曼羣島LP,是一家意大利工程和設計服務公司。 |
絲克-FAW | Silk指的是一家意大利工程和設計服務公司,該公司最近與FAW合作成立了一家新公司(Silk-FAW),為中國和全球汽車市場生產全電動豪華汽車。 |
絲綢電動汽車筆記 | 是指Ideanomics與Silk EV開曼LP簽訂的可轉換期票。 |
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索萊克茨克 | 指Solectrack,Inc.,該公司於2021年6月11日收購。 |
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水療中心 | 指證券購買協議。 |
上證 | 指Seven Stars Energy PTD LTD. |
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SSSIGG | 指Sun Seven Stars Investment Group Limited,一家英屬維爾京羣島公司,是公司前董事長吳博士的附屬公司。 |
TCJA | 指美利堅合眾國於2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》。 |
TFR | 指Trattamento di Fine Rapporto。 |
蒂拉 | 指的是真實貸款法案。 |
蒂米奧斯 | 指的是Timios Holdings Corp.及其於2021年1月8日收購的附屬公司。 |
TM2 | 指Technology Metals Market Limited,這是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。 |
樹木技術 | 指Tree Technology Sdn。Bhd.,總部位於馬來西亞吉隆坡,通過其Treeletrik品牌在整個東盟地區銷售電動自行車、滑板車和電池。 |
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美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
美國公認會計原則 | 是指美國普遍接受的會計原則。 |
美國混合動力 | 指的是美國混合動力公司,該公司於2021年6月20日收購。 |
美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
VaaS | 將車輛稱為服務。 |
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通過 | 指威盛汽車國際公司一家使用滑板架構生產商用電池電動汽車的企業。 |
VIES | 指可變利益實體。 |
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VWAP | 指成交量加權平均價格。 |
波浪 | 指的是2021年1月15日收購的Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.。 |
WAVE協議 | 指本公司就收購Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.100.0%股權而訂立的合併協議及計劃。 |
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YA II PN | 指YA II PN,Ltd. |
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Yod | 指的是You-On-Demand,這項業務在2019年關閉。 |
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正通 | 指福州正通宏信投資管理有限公司。 |
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第一部分
第一項:商業銀行業務
概述
優點互動是一家美國跨國公司,總部設在紐約。優點互動有一個明確的使命--加速電動汽車的商業採用。
該公司的目標是將快速增長和高價值的最後和中英里遞送行業作為未來增長的主要驅動力。通過其子公司Via Motors和浪潮充電,優點互動為商業車隊提供了一種低成本、集成的電動汽車和充電解決方案,而這一解決方案在市場上一直非常缺乏。優點互動資本通過“即服務”融資模式實現更快的部署,從而產生持續和長期的收入。該公司對面向越野、兩輪車、動力總成和改裝的子公司的戰略投資繼續產生立竿見影的收入,有明顯的增長空間。在我們所有的子公司中,團隊正在通力合作,將更好的零排放解決方案推向市場。
優點互動在一個細分市場中開展全球業務,擁有三個業務部門-優點互動移動、優點互動能源和優點互動資本。優點互動的重點是電動汽車,包括中里程和最後一英里的送貨卡車和貨車、拖拉機和兩輪車。優點互動能源的重點是充電和能源相關產品和服務。優點互動的重點是為公司的移動和能源業務部門提供融資支持。
主要產品或服務及其市場
優點互動移動
優點互動移動事業部包括該公司的汽車相關業務,銷售幾個類別的差異化電動汽車,並向其他原始設備製造商提供技術和零部件。優點互動移動提供的創新車輛涵蓋貨車和卡車、摩托車和小型摩托車、拖拉機和專用車等類別,該公司為客户提供充電基礎設施和融資支持的能力進一步區分了這一點。
附屬公司
優點互動移動事業部有五家運營公司:(1)威盛,(2)能源,(3)索萊克,(4)美國混合,和(5)樹技術。
1.通過
威盛是一家全電動商用車公司,擁有創新的先進電力驅動技術,為市場提供可持續的移動解決方案。威盛擁有其上一代汽車十多年的電動駕駛經驗,超過700萬英里的道路客户經驗為其當前一代汽車的設計和開發做出了貢獻。通過設計、製造和營銷具有卓越生命週期經濟性的電動商用車,供廣泛的全球車隊客户羣使用。威盛的價值植根於其VDRIVE™電動滑板和VTRUX®模塊化車輛產品組合,該產品組合從頭開始設計,以滿足商業車隊運營商和司機的需求。威盛將提供全面的適合用途的配置,其底盤駕駛室包括最後一英里的送貨車、箱式和樁式卡車、校車和班車等。
威盛開發了一種專有的商用電池電動滑板架構,旨在服務於高增長的2-5級本地和最後一英里遞送市場。滑板架構提供了定製多種配置的車輛配置的機會,以滿足特定的客户需求。威盛預計將於2024年底開始商業生產,優點互動將根據當前的業務計劃支持該產品的開發和驗證。
威盛可擴展的VDRIVE™滑板平臺設計用於2至5級車輛,支持多種電池尺寸(可提供125-250英里的續航里程)。滑板結構允許使用廣泛的機身風格。威盛滑板的設計以客户為中心,解決了客户在最後一英里送貨車輛上面臨的許多常見挑戰,例如低負載地板和臺階高度,以及從駕駛室到車輛後部的平坦地板,使司機能夠快速輕鬆地進出車輛,從而提高效率。此外,Via架構的設計旨在增強機動性,改善駕駛員的可見性,並通過其“駕駛室前向”設計提供更大的貨運量
(也稱為駕駛室上方、COE(發動機上方駕駛室)或前控制),司機駕駛室坐在前橋上方而不是後方。
威盛靈活的VTRUX®車輛架構允許威盛提供完整的車身組合,包括卡車、貨車和公交車。
雖然威盛尚未開始銷售,但它已經開發了演示車輛,已用於銷售目的,並已用於測試,並與客户一起使用,以獲得進一步的客户反饋。威盛已經獲得了Pegasus Specialty Vehicles的2,000輛Via底盤的初步訂單,該公司打算用這些底盤製造A型校車、電動班車和輔助巴士,與AUSEV Pty Ltd簽署了一份諒解備忘錄,為澳大利亞市場提供6,600輛貨車和底盤駕駛室,用於改裝為右駕駛,並與J.B.Poindexter&Co的業務部門EAVX,LLC建立了戰略合作伙伴關係,作為開發2b級電動麪包車的戰略合作伙伴關係的一部分。
2.Energica
Energica是一家意大利公司,2023年被世界未來獎表彰,生產最好的電動摩托車。
Energica正在建立其作為警察車隊領先電動摩托車供應商的聲譽,其摩托車正在世界各地的幾個警察部門進行試點。Energica在2022年吸引了全球警察車隊的注意,它向印尼警察局提供了88輛電動摩托車,供G20峯會期間使用。
Energica的Energica Inside業務部正在幫助原始設備製造商快速且經濟實惠地將新一代電動拖拉機、船舶、飛機、客運和城市機動車輛推向市場-所有這些都是圍繞Energica的電動汽車工程和技術製造的。Energica Inside正在進行幾項合作,包括與Solectrac合作開發新一代電動拖拉機。
Energica計劃繼續擴大其全球分銷網絡,加快生產和銷售,並推出新車型和新電動汽車技術。
優點互動以72.4%的股權持有能源公司的多數股權,能源公司的創始人和管理層擁有公司27.6%的股權。
3.Solectrac
Solectrac是一家總部位於加利福尼亞州的電動拖拉機裝配商和分銷商,是一家獲得B級認證的公司。作為先行者,Solectrac已經在北美電動拖拉機市場建立了領先地位,我們相信它領先於剛剛開始開發或推出自己的電動汽車解決方案的直接競爭對手。
優點互動使Solectrac在全國範圍內建立了一個持續增長的經銷商/分銷商網絡,使其組裝能力增加了兩倍多,並加快了新產品的開發。
Solectrac的主要市場是美國,但該公司計劃進入加拿大市場,並最終向其他國家擴張。Solectrac的e25目前在全美超過75家經銷商處銷售。Solectrac繼續通過新的功能和附加組件來增強e25。
此外,Solectrac正在開發不同尺寸和功率級別的新型電動拖拉機,以更好地滿足客户和經銷商的需求。該公司預計將在2023年推出這些新車型。
4.美國混合動力車
美國混合動力公司是一家總部位於加利福尼亞州的零排放工程和車輛集成企業,生產電動和混合動力電力推進套件,並進行改造,將柴油動力特種車輛(如港口設備和公交車)轉換為減少排放的車輛。
自2021年收購美國混合動力車以來,優點互動加強了美國混合動力車的管理團隊,並提供資源,使美國混合動力車能夠跟上對其行業領先的電動總成和燃料電池系統日益增長的需求。
因此,美國混合動力公司與豐田通商北美公司建立了戰略合作伙伴關係,將港口設備轉換為零排放,Global Environmental Products公司開發零排放街道清掃車,並與其他原始設備製造商建立了戰略合作伙伴關係,開發零排放氫動力公交車。
美國混合動力公司的研發、工程、製造、組裝和集成工作在加利福尼亞州和康涅狄格州為全美客户進行,組裝和集成工作在加利福尼亞州和康涅狄格州為全美客户進行。
5.樹木技術
Tree Technologies總部設在馬來西亞吉隆坡,通過其Treelerik品牌銷售電動自行車、滑板車和電池。樹科技已經接受了Energica的產品和技術培訓,並已開始為Energica提供東盟地區的售後服務支持。此外,Tree Technologies將開始與Energica在該地區的聯合銷售和營銷戰略方面進行合作。
優點互動能源
優點互動能源是公司專注於充電和能源產品與服務的業務部門。優點互動能源的使命是為車隊運營商提供交鑰匙充電解決方案,作為其電氣化計劃的一部分。它與值得信賴的專家團隊一起完成這項工作,以分析電氣化對運營的影響,並在優點互動能源正在開發的直觀能源管理平臺的支持下,規劃和部署正確的硬件,包括強大、用户友好的充電技術。這是通過與優點互動合作推出CaaS模式來支持的,該模式將前期成本打包為經常性的每月運營費用。優點互動能源的子公司是浪潮充電,該公司提供浪潮無線充電、PEA的集裝式直流快速充電系統、Mahle ChargeBIG Level-2充電解決方案等。
波充電
2023年,優點互動能源開始將其電動汽車充電業務整合到一個單一品牌-浪潮充電下,利用浪潮無線充電產品的品牌認知度。
浪潮充電產品包括:
a.浪潮無線充電:一款適用於中、重型電動汽車的高功率感應(無線)充電解決方案。作為一種成熟的解決方案,WAVE無線充電正在為美國加州第一支全電動巴士車隊--好萊塢環球影城的電動有軌電車系統--提供動力,並作為一家領先的電子商務公司試點項目的一部分進行部署。該公司繼續將其高功率感應能力擴展到250千瓦以上,成功交付了125千瓦的系統,並進行了500千瓦的測試部署,並正在進行用於重型卡車運輸應用的1兆瓦系統的研發。
b.豌豆集裝箱充電:一種考慮商業船隊充電的新方式,集裝箱充電快速、容易和負擔得起。重要的是,它可以根據機隊需求進行擴展。每個系統的大小相當於一個標準的20英尺集裝箱,每個系統可以為最多20輛車充電,每輛車400千瓦,並有可能通過精選的電纜提供高達700千瓦的功率。浪潮充電擁有該產品在北美的獨家銷售和分銷權,直至2029年年中。
c.ChargeBIG:ChargeBIG 18-36交流系統的集中控制單元易於安裝,可為多達36個獨立充電點提供動態負載管理,充電功率為7 kW、11 kW或19 kW。這使得多輛電動汽車的充電效率最高,與競爭對手的產品相比,充電的車輛數量可以增加一倍。優點互動在2028年初之前擁有浪潮充電品牌ChargeBIG 18-36交流充電系統在北美的獨家經銷權。
此外,浪潮充電提供白手套服務,幫助車隊運營商實現電氣化,與客户合作,為他們的車隊確定最合適的充電解決方案。這包括分析客户當前和未來的電動汽車車隊和運營,以提供面向未來的充電解決方案。
浪潮充電是威盛電動工作卡車的首選充電解決方案提供商。浪潮充電和威盛計劃共同為商業車隊提供經濟高效的集成電動汽車和充電解決方案,而這一解決方案在市場上一直非常缺乏。WaveCharge和Via團隊將共同努力,共同吸引客户。
豌豆
2021年8月2日,公司宣佈對PEA進行戰略投資,PEA是Prettl集團旗下的業務部門,Prettl集團是一家德國大型工業公司,為汽車、能源和電子行業製造和分銷零部件和系統。條款包括對11,175股優先股進行750萬歐元(合910萬美元)的戰略投資。優點互動獲得了PEA充電基礎設施產品和解決方案在北美的獨家銷售權和分銷權,首席執行官阿爾夫·普爾加入了PEA董事會。
優點互動資本
優點互動資本為公司的收費即服務和車輛即服務業務模式以及專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力的業務提供融資支持。
公司的優點互動業務部門提供資本市場專業知識,使其子公司的產品和服務得以銷售。它整合了融資資源,並開發了融資結構,以實現優點互動移動業務部門的增長和創收。融資結構將包括支付服務和產品,如CaaS和Vaas。這些選項將構成優點互動向商業船隊運營商提供的服務的一部分。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本作為優點互動移動和優點互動能源的金融服務部門,並相應剝離其非電動汽車資產。
設計和數字技術卓越中心
為了支持公司的電動汽車業務,優點互動在汽車設計和軟件方面建立了內部卓越中心。
優點互動設計在優點互動範圍內提供車輛和工業設計服務(包括To Via、Solectrac和優點互動能源),並正在開發一系列外部客户,以抵消其成本並創造外部收入。
優點互動數碼為整個優點互動提供IT和軟件開發服務,包括管理公司與谷歌雲的戰略關係,以及開發公司基於雲的車輛、充電和能源管理軟件平臺,這是優點互動統一車隊電氣化產品的核心組件。通過其集中式遠程信息處理、充電和能源管理軟件,優點互動將有能力監控和優化其客户的車輛和能源使用情況,特別是VaS和CAAS客户,在這些客户中,客户依賴優點互動進行電動汽車車隊的推出和管理。這些產品和服務仍在開發中。
其他業務
該公司已經確定並告知市場,它希望重組和剝離某些被認為不是其核心重點的業務。
優點互動中國(前身為移動能源全球)
隨着公司將更多的重點轉向美國市場機會,公司正在繼續重組其在中國的業務。優點互動中國將繼續為優點互動內部其他公司的供應鏈運營提供支持。
蒂米奧斯&理所當然
2022年,優點互動宣佈已經開始公正地剝離金融科技業務和標題公司蒂米奧斯的進程。此次資產剝離是優點互動退出非核心細分市場戰略的一部分,進一步磨練了其投資組合,並使其能夠更好、更快地實現其在電動汽車市場的增長雄心。理所當然,蒂米奧斯擁有才華橫溢的管理層和員工,在各自的市場上都有良好的交付記錄。我們相信,資產剝離將使兩家公司能夠更快地增長並捕捉新的市場機遇,同時為優點互動的股東帶來價值。
競爭的商業環境、行業的競爭地位和競爭方式
我們參與的市場是充滿活力和高度競爭的,這要求公司迅速做出反應,抓住機會。我們保留了技術和經驗豐富的人員,並部署了大量資源,以滿足不斷變化的需求
工業和利用變化的資本。我們的產品市場競爭激烈,技術發展迅速。我們在所有業務部門都面臨着國內和國際競爭,我們預計隨着商用電動汽車和相關充電市場的成熟,這種競爭將會加劇。
優點互動移動與優點互動能源
該公司的電動汽車業務在車隊商用車市場運營,該市場仍處於開發階段。該公司可能面臨來自其他公司的競爭,這些公司開發和運營類似的集成平臺,以滿足車隊電動汽車運營商的採購、採購、融資、充電和能源管理需求。該公司還可能面臨來自只在車輛購買和運營週期的一個部分運營的公司的競爭,例如,電動汽車或充電製造商可能直接向電動汽車車隊運營商銷售。
美國商用車的購買者目前可以在傳統的ICE汽車和電動汽車之間進行選擇。根據BloombergNEF的數據,2022年,電池電動汽車在美國商用車(輕型、中型和重型商用車)銷量中所佔比例不到1.0%。BloombergNEF預計,這一比例將上升至2027年所有商用車銷量的11.0%。推動商用車隊電動汽車市場發展的最重要驅動力是聯邦和州有關清潔空氣和電動汽車的規定,包括幫助商用車隊車主從內燃機轉換為電動汽車的補貼和激勵措施。車隊運營商轉換為電動汽車的速度與政府法規、目標以及相關補貼和激勵措施高度相關。如果政府或市政當局改變法規、目標、激勵措施或補貼,那麼車隊運營商將其車輛轉換為電動汽車的速度可能會放緩,這反過來可能會導致公司收入下降。此外,商用車隊電動汽車市場的發展速度和形式取決於電池和充電系統的技術發展;以及充電基礎設施和電網基礎設施的部署,以支持廣泛的商業電動汽車使用。考慮到所有這些因素,商業車隊運營商可能至少在未來五年內,甚至更長時間內,繼續主要購買ICE汽車。
優點互動資本
該公司的優點互動業務部門所在的行業正在經歷快速變化。公司遺留下來的金融科技業務在多個市場運營,蒂米奧斯在美國各地提供所有權和託管服務。蒂米奧斯有許多競爭對手,其中一些可能在這個市場擁有更廣泛的地理覆蓋範圍,可能資本更雄厚,因此更有能力經受住利率上升導致的業務量下滑。
公正的是一家FINRA註冊的經紀自營商,它運營着一個專注於私人股本和債務的平臺。在其他商業活動中,公正地運營着一個私人影響投資的眾籌股權平臺,面向來自所有收入水平的顧問、註冊投資顧問、家族理財室、天使以及經認證和非認證的投資者。JUSTRISTY在競爭激烈、不斷髮展的市場中開展業務,要求相對於競爭對手不斷提高定價複雜性和技術能力,並需要對其產品進行差異化。
原材料的來源和可獲得性
公司的業務依賴於來自國內和國際的零部件的現成供應,這些供應的任何中斷都可能對公司的業績產生不利影響。該公司製造零部件(包括電動汽車發動機和電池)的供應商依賴於現成的原材料和零部件供應。因此,原材料或零部件的短缺可能會對其製造過程產生不利影響,並可能影響公司的收入,因為它可能無法完成已收到的訂單。如果全球物流和供應鏈中斷,公司也可能受到不利影響。
我們的產品由符合我們規格的標準部件和部件製造或組裝而成。我們的內部製造業務在很大程度上是以工藝為導向的,我們使用大量的各種原材料,包括鋁、銅、鋼、雙金屬、光纖和塑料以及其他聚合物。其他零件是用金屬或塑料衝壓、機械加工、模壓和壓制等工藝生產的。這些材料的部分需求是根據供應安排購買的,在這種安排下,部分單價可能與這些金屬的商品市場價格掛鈎。我們可能偶爾會對特定商品進行遠期購買承諾或以其他方式確保供應,以減少我們對部分預期購買的價格變化的風險敞口。我們產品中使用的某些原材料可能只能從幾個供應商處獲得,我們可能會簽訂較長期的協議,以確保獲得某些關鍵投入。因此,我們可能會遇到從這些供應商那裏獲得的材料的顯著價格上漲和/或可用性問題,例如我們在2021年看到的那些,因為
新冠肺炎大流行的影響。這些供應鏈限制限制了我們在2022年製造產品並向客户交付產品的能力,我們預計這種情況將持續到2023年
我們的盈利能力一直並可能繼續受到我們原材料和零部件市場價格變化的重大影響,其中大部分與大宗商品市場掛鈎。過去幾年,從石油和天然氣中提取的鋰、鋁、銅、塑料、硅和某些其他聚合物的價格以及某些材料的可獲得性都有很大波動。我們已經調整了某些產品的價格,可能還得再調整一次。延遲實施漲價、未能使市場接受漲價或因原材料成本迅速下降而降價,都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
此外,我們的一些產品是由第三方供應商製造的專門部件和組件組裝而成的。我們依賴獨家供應商提供某些組件,包括電容器、存儲設備和硅芯片。如果這些供應商不能及時和具有成本效益地提供足夠數量和質量的這些部件,我們的運營結果已經並可能繼續受到重大影響。我們認為,我們的供應合同和供應商應急計劃減輕了部分風險,但沒有辦法完全消除上述風險。例如,中國大陸在臺灣的政治、經濟或其他行動可能會對我們從臺灣供應商那裏採購微芯片的能力產生不利影響。任何政治、經濟或其他行動也可能對我們的客户和以臺灣為中心樞紐的科技行業供應鏈產生不利影響,從而可能對我們產生實質性的不利影響。
我們的供應協議包括技術許可和部件採購合同,我們的幾個競爭對手也有類似的這些部件的供應協議。不能保證本公司能夠以類似的條款延長或續簽這些供應協議,或者根本不能保證。此外,我們還授權不同供應商提供用於操作網絡和安全系統或子系統以及各種路由協議的軟件。
季節性
該公司預計,訂單和銷售額將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,當公司開始執行其資本計劃時,公司預計會在年初看到更高的銷售額,當公司在新的預算週期開始之前花費任何盈餘或未承諾的預算時,公司預計會看到更高的銷售額,儘管公司的某些運營公司,如Solectrac和Energica,經營的行業通常在每年年底和年初的冬季月份受到銷售額下降的影響。該公司的其他電動汽車運營業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式。
我們優點互動業務部門的訂單和銷售將主要受到利率變化及其對美國房地產市場的影響,特別是與購買住房和現有抵押貸款再融資有關的訂單和銷售,這對我們的蒂米奧斯業務至關重要。
營運資金要求
隨着公司業務的擴大,對營運資金的需求將繼續增長。該公司於2022年收購了一家公司,連同其現有業務,其大多數子公司被視為處於不同成熟階段的成長型公司。出於這些原因,它將需要營運資金用於這些業務的有機增長,以及購買用於製造和組裝公司各自的電動汽車以及有線和無線充電系統的組件。該公司將繼續籌集債務和股權資本,以支持這些業務及其美國總部職能的營運資金需求。
商標、專利和許可證
我們擁有各種專利和商號,並依靠專利、版權、商標、服務商標和商業祕密法律的組合來建立和保護我們的知識產權。我們有許多與新產品和技術有關的未決專利申請。我們將繼續酌情就新發明提交更多專利申請,以表明我們對技術和創新的承諾。對於不屬於我們所有的技術,我們希望建立戰略合作伙伴關係和許可安排,正如我們與AC充電合作伙伴Mable成功證明的那樣,我們獲得了適當的許可證和/或分銷權,以幫助確保我們的產品擁有必要的覆蓋範圍。此外,我們與領先的科技公司建立了戰略關係,為我們提供及早獲得技術的機會,我們相信這些技術將有助於我們保持行業的領先地位。儘管我們相信我們的知識產權在維持我們在許多服務市場的競爭地位方面發揮了作用,但我們不相信我們會這樣做
因我們的商標或商號到期或終止或失去任何其他知識產權而受到重大不利影響。
業務和客户集中度
公司正在擴建其優點互動移動和能源部門,尚未達到失去任何一個客户都會對公司產生實質性不利影響的發展階段。
蒂米奧斯的所有權和託管服務依賴於轉介金融機構的網絡。失去較大轉介金融機構的轉介將對本公司產生重大不利影響。
對政府合同的依賴
在其運營中,該公司通常不直接與國家政府簽訂合同,但它可能與聯邦或州機構以及地方市政當局簽訂合同。
公司結構
優點互動是一家以運營公司身份存在的內華達州公司,其大部分業務通過其在不同司法管轄區(包括美國、意大利、西班牙、人民解放軍Republic of China、香港、馬來西亞、英格蘭和威爾士)建立的三十四(34)家運營子公司和十一(11)家未運營的子公司單獨作為控股公司進行。截至2022年12月31日止年度,優點互動在美國有二十二(22)家營運附屬公司及五(5)家中國附屬公司。此外,f本公司其中十四(14)家子公司被稱為休眠子公司,停止運營,僅為遵守行政手續而仍未清盤,預計將在12個月內清盤。本公司與其附屬公司(包括其中國附屬公司)之間並無任何合約協議,因為本公司相信直接所有權是更有效的公司架構方法。該公司的組織結構由總共59家子公司組成。
除公司間貸款外,本公司與其附屬公司(包括其中國附屬公司)之間並無訂立任何合約協議,因為本公司相信直接所有權是更有效的公司架構方法。
政府規章
規章制度對我們的業務至關重要
車輛安全和測試
在美國,我們的一些車輛受到NHTSA的監管,包括所有適用的FMVSS和NHTSA保險槓標準。雖然我們目前的車輛完全符合適用的法規,我們預計我們的車輛未來將完全符合所有適用的FMVSS,但有限度或沒有豁免,FMVSS可能會不時發生變化,雖然我們預計將遵守擬議的變化,但在最終法規變化頒佈之前,我們無法保證。作為製造商,我們必須自行證明我們的車輛符合所有適用的FMVSS和NHTSA保險槓標準,或者在其他方面獲得豁免,然後才能在美國進口或銷售車輛。
我們還必須遵守NHTSA執行的其他聯邦法律,包括以書面形式向客户提供的標籤要求和其他信息,關於保修索賠、現場報告、傷亡報告和外國召回的預警報告要求,以及配合合規性和安全調查以及召回報告的額外要求。此外,聯邦法律要求包括由美國交通部和EPA確定的燃油經濟性評級,以及由NHTSA確定的新車評估計劃評級(如果有)。
我們在美國以外銷售的汽車也受到類似的外國合規、安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同,可能需要重新設計和/或重新測試。其中一些法規影響或阻止了新車功能的推出。此外,歐洲聯盟制定了關於2020年開始的額外合規監督的新規則。鑑於英國退出歐盟,這些規則將如何影響英國的銷售,監管也存在不確定性。
汽車製造商和經銷商監管
在美國,州法律監管機動車的製造、分銷、銷售和服務,通常要求機動車製造商和經銷商必須獲得許可證,才能直接向居民銷售車輛。某些州聲稱,這些州的法律不允許製造商獲得經銷商許可或以經銷商的身份行事,或者限制製造商交付或維修車輛的能力。
電池安全和測試
我們的電池組受到各種美國和國際法規的約束,這些法規管理着“危險貨物”的運輸,其中包括鋰離子電池,這可能會在運輸中構成風險。管理規定由管道和危險材料安全管理局發佈,基於聯合國關於危險貨物安全運輸示範規定的建議以及相關的聯合國手動測試和標準。這些規定因海運方式而異,如遠洋輪船、鐵路、卡車或航空運輸。我們進行測試,以證明我們遵守了這些規定。
如上所述,我們主要在車輛和儲能產品的高壓電池組中使用鋰離子電池。我們電池組的使用、存儲和處置受到現有法律的監管,並且是正在進行的監管變化的主題,這些變化可能會在未來增加額外的要求。
太陽能發電
我們受適用於太陽能和電池存儲供應商和電力銷售商的某些州和聯邦法規的約束。為了運行我們的系統,我們與適用的公用事業公司簽訂了標準的互聯協議。由第三方銷售電力和非銷售設備租賃,如我們的租賃和PPA,可能會在一些州和司法管轄區面臨監管挑戰。
環境法規
我們所在的行業受到廣泛的環境監管,隨着時間的推移,這些監管變得更加嚴格。除其他外,我們所受的法律和法規管理車輛廢氣和危險材料的儲存、搬運、處理、運輸和處置以及環境污染的補救。在國際、區域、國家和地方各級遵守此類法律法規是我們繼續開展業務的能力的一個重要方面。
適用於我們的環境標準由我們運營所在國家的法律和法規、監管機構採用的標準以及發放給我們的許可證和許可證確定。這些來源中的每一個都會定期修改,我們預計要求將越來越嚴格。違反這些法律、法規或許可證和許可證可能會導致大量的行政、民事或刑事罰款、處罰,並可能命令停止任何違規操作或進行或支付糾正工作的費用。在某些情況下,違規行為還可能導致暫停或吊銷許可證或執照。
美國環保局的排放和合格證書
美國《清潔空氣法》要求我們獲得美國環保局頒發的合格證書和加州CARB頒發的加州行政命令,證明我們的某些車輛符合所有適用的排放和相關認證要求。在《清潔空氣法》標準涵蓋的州銷售的車輛需要獲得合格證書,在加利福尼亞州和採用加州更嚴格的排放控制標準的州銷售的車輛需要CARB行政命令,這些州銷售的新車和發動機在這些州銷售。採用環境保護局批准的加州標準的州也承認CARB關於汽車銷售的行政命令。
除了加州,還有越來越多的州已經或正在採用更嚴格的加州標準,包括紐約州、馬薩諸塞州、佛蒙特州、緬因州、賓夕法尼亞州、康涅狄格州、羅德島州、華盛頓州、俄勒岡州、新澤西州、馬裏蘭州、特拉華州和科羅拉多州。
我們必須為我們在《清潔空氣法》標準涵蓋的州銷售的某些車輛尋求EPA合格證書,併為在加利福尼亞州或以上採用更嚴格加州標準的其他13個州銷售的車輛尋求CARB行政命令。
關於我們業權業務的規定
我們的所有權公司和相關子公司受到適用州法律的廣泛監管。我們從事商業交易的大多數州的法律都建立了監管機構,擁有廣泛的行政權力,涉及發放和吊銷交易許可證,管理貿易實踐、許可代理、會計實踐和金融實踐。
除了州一級的監管外,我們的產權業務還受到聯邦機構的監管,包括CFPB。CFPB是根據多德-弗蘭克法案成立的,該法案還包括對金融服務和其他貸款相關業務的監管。CFPB在與消費者有關的事務上擁有廣泛的權力,除其他領域外,可以監管抵押貸款和房地產市場。這一權力包括執行TILA、RESPA和以前提交給住房和城市發展部的與TRID有關的規則。我們承保的所有權公司,主要是那些在加利福尼亞州註冊的公司,也受到保險監管機構或其他管理機構關於其淨資產和營運資本的某些監管。
我們不時收到總檢察長、保險專員和其他監管機構就與我們的業務有關的各種事項提出的詢問和要求。有時,這些訴訟採取民事調查要求或傳票的形式。我們配合所有此類調查。我們不時因違反規定或其他事項而被評估罰款,或與此類當局達成和解,可能要求我們支付罰款或索賠或採取其他行動。
關於我們金融科技業務的規定
證券和商品法
證券交易所要想運作,必須在美國證券交易委員會註冊為經紀交易商,併成為FINRA的成員。根據證券交易所的活動,它可能還被要求在州一級註冊為經紀交易商。公正的是一家擁有另類交易系統的註冊經紀交易商。根據司法管轄區的不同,我們也可能被要求遵守適用於證券交易所的法律。
金融犯罪與制裁遵從性
我們開展業務和打算開展業務的司法管轄區一般都通過了法律,以防止洗錢、恐怖分子融資、欺詐和其他金融犯罪,並確保遵守適用的制裁制度。我們業務的各個方面要求我們制定和執行政策和程序,以確認客户的身份,檢測可疑活動,並確保我們不與被屏蔽的人做生意。
中華人民共和國物資對我業務的規章制度
中華人民共和國企業通則
對於交易,例如我們在中國的業務實體的收購或處置,我們必須獲得SAMR和/或中國其他政府機構的政府批准或備案。此外,未經政府特別批准,外資不得在中國擁有某些業務和資產。
關於外商投資的規定
外國投資者在中國境內的投資活動主要受負面清單和鼓勵外商投資目錄的管理,該目錄由商務部和國家發改委發佈,並不時修訂。目錄列出了鼓勵外商投資的行業,負面清單列出了限制或禁止外商投資的行業。未列入限制或禁止類別的行業是允許外商投資的領域,除非受到中國其他法規的明確限制,否則通常對外國投資開放。在鼓勵和允許的行業,一般允許設立外商獨資企業。外國投資者不得投資于禁止投資類別的行業。
設立外商獨資企業,必須向市場監管主管部門登記。我們在中國的重要子公司已正式獲得其業務運營所需的所有重大批准。中國全國人大於2019年3月15日製定了《中華人民共和國外商投資法》,國務院於2019年12月26日公佈了《中華人民共和國外商投資法實施條例》,並於2020年1月1日起施行。2019年12月30日,商務部與商務部商務部聯合發佈了《外商投資信息申報辦法》,並於2020年1月1日起施行。根據這些法律法規,外國投資者或外商投資企業必須通過企業向商務部報告和更新某些投資信息
註冊制和國家企業信用信息公示系統。任何被發現不遵守這些報告義務的外國投資者或外國投資公司可能會受到罰款和法律制裁。
中華人民共和國政府可能會不時發佈新的法律或對現有法律的新解釋,其中一些沒有及時公佈或具有追溯力。中國的行政及法院訴訟程序亦可能會曠日持久,導致鉅額成本及資源及管理層的注意力被轉移。監管風險還包括税務機關對現行税法的解釋,以及我們在中國的法律結構和經營範圍,這些可能會受到進一步的限制,導致我們在中國開展業務的能力受到限制。
中華人民共和國汽車銷售條例
2017年4月5日,商務部發布了《汽車銷售管理辦法》,自2017年7月1日起施行,要求汽車供應商和經銷商在獲得營業執照後90天內(通過商務主管部門運行的全國汽車流通信息系統)向有關部門備案。如果當事人的基礎信息發生變化,汽車供應商和經銷商必須在變化後30天內更新該信息。未能滿足備案要求的將受到警告或最高人民幣3萬元的罰款。
中華人民共和國缺陷汽車召回條例
2012年10月22日,國務院公佈了《缺陷汽車產品召回管理規定》,自2013年1月1日起施行,並於2019年3月3日修訂。根據這項立法,國務院產品質量監督部門負責中國缺陷汽車產品召回的監督管理工作。汽車產品製造商被要求採取措施消除其銷售的產品的缺陷。製造商必須召回所有有缺陷的汽車產品。銷售、租賃、修理車輛的經營者發現汽車產品存在缺陷的,必須停止銷售、租賃、使用缺陷產品,並協助生產企業召回。
中華人民共和國強制性產品認證條例
根據國家質檢總局(後併入SAMR)於2009年7月3日頒佈並於2009年9月1日生效、最近一次由SAMR於2022年11月1日修訂的《強制性產品認證管理規定》,以及質檢總局會同民航局於2001年12月3日發佈的第一批強制產品認證產品清單和於2007年4月17日公佈並於2022年10月10日修訂的強制性產品認證目錄描述和定義表,SAMR負責汽車的質量認證。汽車及相關配件未經民航局指定的相關認證機構認證為合格產品並授予認證標誌前,不得銷售、出口或用於經營活動。
《中華人民共和國消費者權益保護條例》
1993年10月31日頒佈的《消費者權益保護法》,最近一次由全國人大常委會於2013年修訂,對中國的經營者提出了嚴格的要求和義務。如果不遵守這項立法規定的消費者保護要求,企業經營者可能會受到行政處罰,包括警告、沒收非法收入、罰款、下令停止經營、吊銷營業執照,以及可能的民事或刑事責任。
《中華人民共和國就業條例》
《中華人民共和國勞動合同法》由全國人大常委會於2007年6月29日頒佈,最近一次修訂於2013年7月1日,主要目的是規範僱主和僱員關係的權利和義務,包括勞動合同的建立、履行和終止。根據《勞動合同法》,如果僱主和僱員之間要建立或已經建立勞動關係,必須以書面形式訂立勞動合同。職工工資不得低於當地最低工資標準,必須及時支付給職工。禁止用人單位強迫員工超過一定期限工作,用人單位應當按照國家規定向員工支付加班費。《勞動合同法》實際上禁止僱主在沒有遣散費的情況下解僱僱員,除非在少數列舉的情況下(例如,嚴重違反公司規章制度)。在某些允許的解僱情況下(例如,僱員不稱職並留在
如果員工在接受培訓或被分配到另一個崗位後不能勝任工作),則需要提前30天通知(或代薪)並支付遣散費。
由全國人大常委會於二零一零年十月二十八日頒佈並於2018年12月29日修訂的《中華人民共和國社會保險法》規定,中國境內的每個僱主在國家社會保險制度成立時必須向國家社會保險制度登記,併為其每一名僱員(包括在中國受僱的外籍人士)的利益向社會保險制度繳費。具體地説,僱主必須每月向指定基金繳存,用於支付其員工的養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險和生育保險。如果不能按照法律規定的金額和時間繳納這類存款,可能會導致法院下令扣押、凍結或拍賣僱主的財產,其價值相當於任何未支付的社會保險應付款項。
根據1999年4月3日國務院公佈並於2019年3月24日修訂的《住房公積金管理條例》,用人單位必須在指定管理中心登記並開立銀行賬户,才能繳存強制性的職工住房公積金繳存。要求用人單位按時足額繳納和繳存住房公積金繳費(不低於上一年職工月平均工資的5%)。
《中華人民共和國政府補貼條例》
2015年4月22日,財政部、工信部、工信部、發改委聯合發佈《金融支持通知》,並於當日起施行。《財政支持通知》規定,購買工信部發布的《新能源汽車推廣應用推薦車型目錄》中指定的新能源汽車,可享受政府補貼。購買者可通過支付扣除補貼金額的價格向製造商購買新能源汽車,製造商可在將該新能源汽車出售給購買者後從中華人民共和國中央政府獲得補貼金額。
2020年4月23日,財政部、交通部、工信部、發改委聯合發佈《2020年財政補貼通知》,並於當日起施行,將新能源汽車財政補貼實施期限延長至2022年底。《2020年財政補貼通知》進一步明確,2020-2022年期間新能源汽車補貼標準一般比上年補貼標準分別降低10%、20%和30%,每年符合補貼條件的車輛不超過200萬輛左右。
2020年12月31日,上述部門進一步頒佈了《2021年財政補貼通知》,《關於進一步完善新能源汽車更廣泛應用財政補貼政策的通知》於2021年1月1日起生效,是重申《2020年財政補貼通知》規定的補貼標準降低幅度等原則的又一類似通知。這份2021年財政補貼通知強調,考慮到技術進步水平、規模效應等因素,適用於新能源汽車的財政補貼政策有效期延長至2022年底。這些補貼標準的降低將是漸進的。2021年補貼標準在上一年度基礎上,每輛新能源汽車補貼基數降低20%。
2021年12月31日,上述部門頒佈了《2022年財政補貼通知》《關於2022年新能源汽車應用推廣財政補貼政策的通知》,並於2022年1月1日起施行。《2022年財政補貼通知》明確,2022年財政補貼標準比上年補貼標準降低30%,適用於新能源汽車的財政補貼政策將於2022年12月31日到期。
2022年9月18日,財政部、工信部、國家税務總局聯合發佈《關於延長新能源汽車車輛購置税免徵期限的通知》,將適用於新能源汽車的車輛購置税免徵期限延長至2023年底。凡列入工信部和國家税務總局發佈的《新能源汽車目錄》的新能源汽車,自該《新能源汽車目錄》發佈之日起購買的,免徵車輛購置税。
税收
2007年3月16日,全國人大最初通過了《企業所得税法》,最近一次修改是在2018年12月29日,2007年11月28日,中國的國務院最初通過了實施細則
對《企業所得税法》進行了修改,最近一次修改是在2019年4月23日。《企業所得税法》及其實施細則對所有內資企業和外商投資企業統一規定25.0%的企業所得税税率,但在某些有限的例外情況下符合條件的除外。此外,根據企業所得税法,在中國境外設立“事實上的管理機構”的企業被視為居民企業,並將按其全球收入繳納25%的企業所得税。實施細則將“事實上的管理機構”定義為“對中國企業的生產、業務、人事、會計等實行全面管理和控制的機構”。如果中國税務機關隨後確定我們應該被歸類為居民企業,那麼我們組織的全球收入將被徵收25%的中國所得税。
2009年4月,國家税務總局最初發布了一份通知,俗稱《82號通知》,最近一次修改是在2017年12月29日。第82號通知規定了確定在境外註冊的中國控股企業的“事實上的管理機構”是否實際位於中國的具體標準。雖然本通知僅適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸企業(不包括由中國個人或外國人控制的離岸企業),但該通知中提出的標準可能反映了國家税務總局在確定所有離岸企業的納税居民身份時應如何適用“事實上的管理機構”測試的一般立場。根據第82號通告,在境外註冊但由中國企業或中國企業集團控制的企業,如果滿足以下所有條件:(I)日常經營管理的主要地點在中國;(Ii)與企業財務和人力資源事項有關的決策由在中國的組織或人員作出或須經中國境內的組織或人員批准,則該企業將因其在中國設有“事實上的管理機構”而被視為中國税務居民;(Iii)企業的主要資產、會計賬簿和記錄、公司印章以及董事會和股東決議位於或保存在中國;及(Iv)至少50%的有表決權的董事會成員或高級管理人員慣常居住在中國。
關於與居民企業身份相關的中國税務問題的詳細討論,請參閲第一部分-第1A項-“風險因素-與在中國經營業務有關的風險-根據企業所得税法,我們可能被歸類為中國的”居民企業“。這樣的分類可能會導致向我們的外國投資者支付股息,我們的外國投資者出售我們普通股的收益可能會被中國徵税。“
外幣兑換
根據適用於我們的中國外幣兑換規定,人民幣可兑換經常項目,包括股息分配、利息支付、貿易和與服務有關的外匯交易。目前,我們的中國經營實體可以購買外幣進行經常賬户交易的結算,包括向我們支付股息,而無需外匯局批准,並遵守某些程序要求。然而,直接投資、貸款、證券投資和投資匯回等資本項目的人民幣兑換,仍需經國家外匯局批准。特別是,如果我們的中國經營實體通過從我們或其他外國貸款人貸款借入外幣,這些貸款必須在中國外匯局登記,如果我們通過額外出資的方式為子公司提供資金,這些出資必須由某些政府機構登記或備案。這些限制可能會影響我們的中國經營實體通過債務或股權融資獲得外匯的能力。
股利分配
中國法規限制我們的中國實體向其離岸母公司支付股息和其他款項的能力。中國法律規定,我們的中國實體只能從其累計税後利潤(如有)中支付股息,該等利潤是根據中國會計準則和法規確定的。根據中國法律及法規,我們的各中國附屬公司亦須將根據中國公認會計原則釐定的年度除税後溢利的至少10%撥入法定一般儲備基金,直至該基金的金額達到其註冊資本的50%。這些儲備不能作為現金股息分配。我們的中國子公司有權酌情將其税後利潤的一部分分配給員工福利和獎金基金,除非發生清算,否則這些資金不得分配給股權所有者。
此外,根據企業所得税法,最初於二零零八年一月二十九日發出及最近一次於二零零八年二月二十九日修訂的第112號公告,由我們的中國營運附屬公司透過我們的實體支付給吾等的任何股息(自二零零八年一月一日起)須按10%的税率徵收預扣税。此外,最終税率將由中國與中國子公司持有人的税務居住國之間的條約確定。根據企業所得税法,歷史上在2008年1月1日之前宣佈和支付的可分配利潤的股息是不受影響的,不需要繳納預扣税。
我們打算將利潤進行再投資,如果有的話,在不久的將來不打算進行股息的現金分配。
本公司須遵守有關數據保護的各種美國和國際法律、規則、政策和其他義務。
我們受聯邦、州和國際法律的約束,涉及收集、使用、保留、安全和傳輸各種類型的個人信息。在許多情況下,這些法律不僅適用於第三方交易,而且還限制公司及其國際子公司之間的個人信息轉移,反之亦然。許多司法管轄區已經通過了關於數據隱私和個人數據的法律,更多的司法管轄區正在考慮施加額外的限制,或者有法律正在待定。這些法律在繼續發展,並且可能在不同的司法管轄區之間不一致。遵守新出現和不斷變化的要求會導致公司產生鉅額成本,並且已經要求並可能在未來要求公司改變其業務做法。不遵守規定可能會導致重大處罰或法律責任。
該公司通過其隱私政策、其網站上提供的信息、新聞聲明和其他隱私聲明,就其使用和披露個人和商業信息發表聲明。本公司如未能遵守這些公開聲明或其他聯邦、州或國際隱私或數據保護法律法規,可能會導致政府實體或其他人對本公司進行調查或訴訟。除了聲譽影響,處罰可能包括持續的審計要求和重大法律責任。除了與個人信息的收集、使用、保留、安全和傳輸有關的一般風險外,公司還對根據適用法律被視為敏感的信息負有特定義務,如車輛遠程信息處理數據和財務數據。車輛遠程信息處理受中國的具體監管,如果本公司未能充分遵守這些規則和要求,本公司可能會在中國或其他地方受到訴訟或政府調查,並可能承擔相關的調查費用,還可能產生鉅額費用或罰款。
人力資本管理
人力資本資源
我們經驗豐富的員工和管理團隊是我們最寶貴的資源。吸引、培訓和留住關鍵人員一直是並將繼續是我們成功的關鍵。我們致力於吸引、激勵和留住頂尖專業人士。為了實現我們的人力資本目標,我們將繼續專注於為我們的員工提供創業機會,以在他們的專業領域內擴大我們的業務。我們還將繼續為我們的員工提供個人和職業成長機會,包括額外的培訓、基於業績的激勵措施,如股權機會和其他競爭性福利。
我們致力於確保公司為所有員工提供安全、包容和積極的員工環境。截至2022年12月31日,我們共有員工565人,其中美國384人,意大利112人,馬來西亞43人,中國19人,英國7人。我們的員工都沒有工會代表,也沒有集體談判協議的覆蓋範圍。我們沒有經歷過任何停工,我們認為我們與員工的關係很好。
我們的成功直接關係到員工的滿意度、成長性和發展。我們努力提供一個重視員工意見的工作環境,讓我們的員工使用和增強他們的專業技能。為了實現我們的人力資本目標,我們打算繼續專注於為我們的員工提供創業機會,以在他們的專業領域內擴大我們的業務,並繼續為我們的員工提供個人和職業成長。優點互動強調管理人力資本資產的幾個措施和目標,其中包括員工安全和健康、人才獲取和保留、員工敬業度、發展和培訓、多樣性和包容性以及薪酬和薪酬公平。
新冠肺炎與員工安全與福祉
為了應對新冠肺炎疫情,我們實施了重大改革,我們認為這些改革符合員工和我們所在社區的最佳利益。這些措施包括允許大多數員工在家工作。我們相信支持我們的員工的健康和福祉。我們的目標是通過提供實現更健康生活方式所需的工具和資源,幫助員工對自己的健康做出明智的決定。我們為員工提供廣泛的福利,如人壽保險和健康(醫療、牙科和視力)保險、帶薪休假和退休福利,以及通過我們的健康保險計劃提供的情感健康服務。
多樣性和包容性與道德商業實踐
我們相信,注重多樣性和包容性的公司文化是創造力和創新的關鍵驅動力。我們還相信,多元化和包容性的團隊會做出更好的業務決策,最終推動更好的業務成果。我們致力於招聘、留住和培養具有不同背景和經驗的高績效、創新和敬業的員工。這一承諾包括提供平等的就業機會、方案和服務,而不分種族、宗教、膚色、國籍、殘疾、性別、性取向、性別認同、陳規定型觀念或基於此的假設。我們歡迎並慶祝我們團隊的差異、經驗和信念,我們正在投資建設一支更敬業、更多元化、更具包容性的員工隊伍。
優點互動還培育了強大的企業文化,促進我們業務的高標準道德和合規,包括制定指導員工、高級管理人員、董事和供應商行為的原則的政策,如我們的商業行為和道德準則。我們還保持告密者政策和匿名熱線,以便對我們的業務、員工、高級管理人員、董事或供應商方面的任何涉嫌違反政策或不道德的商業行為進行保密報告。
欲瞭解更多與人力資本相關的政策和實踐以及我們的持續努力,請訪問我們的網站www.ideonomics.com獲取更多信息。您還可以在我們的網站上找到我們的商業行為和道德準則,以及我們董事會委員會的章程。我們網站上包含的或可能通過我們網站訪問的信息不是本10-K表格年度報告的一部分,也不包括在本年度報告中。
環境、社會和公司治理
優點互動在2021年發佈了第一份ESG報告。這份報告是我們履行對員工、股東、子公司和合作夥伴承諾的一步。我們將社會和環境挑戰融入到我們的運營中,並制定可行的計劃來改善薄弱環節,這一動態過程將使我們能夠發展成為一個更強大、更清潔、更具彈性的企業。今年ESG的一些亮點包括:
•2022年5月簽署了《聯合國人權、勞工、環境和反腐敗全球契約》。
•我們維持了2020年3月啟動的可選遠程工作政策。我們還擴大了我們的人力資源職能,以擴大計劃和福利,以確保我們團隊的持續福祉、多樣性和專業成長。
•開始與認證B公司Fill It Forward合作,鼓勵員工使用可重複使用的瓶子和袋子,而不是一次性塑料。作為這一合作關係的一部分,我們的員工節省了相當於近1800千瓦時的電力。
•繼續我們的計劃,為所有員工分配一天的帶薪時間,讓他們在自己選擇的組織中做志願者,該組織今年包括德克薩斯州加爾維斯頓的加爾維斯頓海灣基金會等。
•3個“R”從來沒有像現在這樣重要,我們努力盡可能地實施減少、再利用和回收,包括濾水器和可重複使用的杯子,以及公司向所有員工提供的水瓶,以鼓勵最大限度地減少我們的足跡。
隨着優點互動的發展和我們在子公司中實施ESG平臺,我們將應用最佳實踐來確保我們的合作伙伴和供應商同時滿足環境和人權標準。
要了解更多與ESG相關的政策和實踐以及我們的持續努力,請訪問我們的網站www.ideonomics.com以獲取更多信息。您也可以在我們的網站上找到我們的ESG報告。我們網站上包含的或可能通過我們網站訪問的信息不是本10-K表格年度報告的一部分,也不包括在本年度報告中。
項目1A.評估各種風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於以下描述的因素。任何一個或多個此類因素都可能直接或間接導致公司的實際經營業績和財務狀況與過去或預期的未來經營業績和財務狀況大不相同。這些因素中的任何一個,全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營結果和股票價格產生重大和不利的影響。以下資料應結合第二部分--第7項--“管理層對財務狀況的討論和分析”閲讀
本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註。
風險因素摘要
我們是一家運營公司,通過在不同司法管轄區建立的運營子公司進行我們的大部分業務。因此,我們受到影響我們子公司的特定行業、業務和地理位置的風險因素的影響。此外,我們的結構涉及到我們的國際業務的某些風險。
由於上述原因,我們的業務面臨許多風險和不確定因素,包括本年度報告第I部分第1A項風險因素中描述的風險和不確定因素。這些風險按小組進行安排,包括但不限於以下風險:
與我們經營的行業相關的風險
關於優點互動移動的運營,該公司:
•由於缺乏參與相對較新的全球商用電動汽車市場的經驗,該公司面臨着極端的競爭壓力;
•面臨一系列與知識產權相關的風險;
•可能會受到汽車行業特別高的產品責任風險的影響;
•需要與金融機構合作,引入和推廣新的金融模式,使市場參與者能夠以符合成本效益的方式將其商用車隊過渡到電動汽車;
•依賴於當前政府在不同司法管轄區推廣燃油效率和替代能源並將其列為優先事項的倡議;以及
•可能會經歷供應鏈危機和芯片短缺的後果。
關於優點互動的業務,本公司:
•對影響美國房地產市場,特別是加利福尼亞州房地產市場的眾多經濟因素非常敏感;
•取決於它所使用的與其服務相關的金融機構的可靠性;
•受到激烈的競爭;以及
•可能會受到監管變化的負面影響。
與我們的業務和戰略相關的風險
關於其戰略和發展風險,本公司:
•需要為其發展提供必要的額外資金;
•在收購新業務和業務部門的戰略方法方面,面臨着巨大的財務、管理和行政負擔;
•取決於它有能力聘用和留住在各個領域擁有專家技能的關鍵員工;
•可能受到當前和潛在的訴訟或監管程序的負面影響;以及
•令人懷疑它的財務可行性,以及它是否能夠繼續作為一個持續經營的企業。
關於其信息技術系統和網絡安全,該公司:
•必須跟上最新的技術變化,以保持競爭力;
•其技術產品可能存在缺陷或者中斷的;
•過去和將來仍然受到惡意網絡攻擊和其他安全事件的影響;以及
•受到複雜和不斷變化的美國和外國隱私、數據使用和數據保護內容、消費者競爭和其他類似法律和法規的約束。
就其內部控制和遵守適用的證券法而言,本公司:
•面臨重述其截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度報告的後果;
•查明其財務報告內部控制的重大弱點,並得出結論,其披露控制和程序無效;
•失去S-3資格;以及
•可能無意中違反了薩班斯-奧克斯利法案第402條和交易所法案第13(K)條。
與我們證券所有權相關的風險
關於證券風險的歸屬問題:
•我國憲章文件和適用法律中的某些條款可能具有反收購效力;
•我們不打算在可見的將來派發股息;以及
•我們的普通股可能會被摘牌。
金融市場與經濟風險
•如果我們的資金來源和進入資本市場的渠道中斷,將對我們的流動性產生不利影響。
與我們所有國際業務相關的風險
該公司與我們的全球業務有關,受到一般地緣政治和經濟風險的影響。
具體地説,與我們在中國的業務相關,它受到許多風險的影響,中國政府最近的行動和聲明嚴重加劇了這些風險,包括但不限於:
•中國政府對其領土上的任何企業隨時行使自由裁量權的能力;
•與美國和中國之間的緊張關係有關的不確定性;
•美國引發的對中國領土的調查無能為力,對我們的中國子公司的執法機會有限;
•限制貨幣兑換,限制以股息形式從我公司在中國境內的子公司轉賬;
•中國法律對我們中國子公司派息能力的限制;中國政府對我們在中國的業務行為的重大監督,並可能在任何時間幹預或影響我們的運營,從而導致我們的運營和/或我們普通股的價值發生重大不利變化;
•中國政府對我們在中國的業務行為進行重大監督,並可能在任何時候幹預或影響我們的運營,從而導致我們的運營和/或我們普通股的價值發生重大不利變化;
•不保證我們的中國子公司將始終獲得並保持其在中國開展業務所需的必要許可證和批准;
•我們決定停止在中國的業務,可能會影響我們證券的價值,使它們一文不值。
•不能保證未來與中國業務有關的審計報告將由接受PCAOB檢查的審計師編寫;以及
•中國提出了改變中國勞動力市場和可再生能源行業的具體經濟和監管流程。
與我們經營的行業相關的風險
優點互動移動行業相關風險
我們在優點互動移動業務部門面臨巨大的競爭壓力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
該公司的優點互動移動業務部門在全球商用電動汽車市場運營。商用電動汽車市場仍處於發展階段,商用汽車車隊將其ICE車輛更換為電動汽車的速度非常依賴於(I)強制轉換為電動汽車的環境和清潔空氣法規,(Ii)政府機構為支付轉換成本而提供的補貼,(Iii)是否有融資來支付部分或全部轉換成本,(Iv)監管在特定市場銷售的車輛所需的本地製造內容的數量,(V)充電和電池更換基礎設施的可用性,以及(Vi)電動汽車技術發展的速度。
環境和清潔空氣法規決定了車隊運營商轉換為電動汽車的時間和速度,進而決定了市場的規模和任何時候都需要的車輛類型。如果由於法規的變化或法規有利於利潤率較低的車輛類型的轉換,對電動汽車的需求低於預期,公司的收入和利潤可能會受到不利影響。
將車隊轉換為電動汽車是非常資本密集型的,大多數運營商需要以政府和市政補貼以及銀行融資的形式提供大量資金。隨着政府機構調整補貼以影響消費者行為,補貼的金額和形式可能會不時發生變化。電動汽車的融資機制仍在制定中,從內燃機發動機向電動汽車的大規模轉換在很大程度上取決於可用於轉換為電動汽車的資金數額和條件。
我們目前擁有與我們的優點互動移動業務部門相關的有限知識產權,主要依靠與他們達成協議的第三方進行研發活動和保護專有信息。
儘管我們相信我們的成功在一定程度上將取決於我們獲取、投資或開發專有技術以有效地與競爭對手競爭的能力,但我們目前擁有,在可預見的未來,與我們新的優點互動移動業務部門相關的直接知識產權有限。與我們計劃提供的產品和服務相關的知識產權主要由第三方持有,包括我們的戰略合作伙伴。因此,我們將依賴這些第三方進行研發活動,這將帶來一定的風險。例如,我們將對合作夥伴業務的研發活動擁有有限的控制權,如果我們希望直接開發產品,可能需要獲得這些第三方的許可。如果這些企業不能憑藉其技術和知識產權有效地保持相對於市場的競爭優勢,可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
我們對第三方的依賴也帶來了與專有信息的所有權、使用和保護相關的風險。我們必須依賴相關協議的條款,包括保護我們利益的夥伴關係協議,以及我們的投資和合作夥伴的商業祕密保護、保密協議和發明轉讓協議,以保護機密和專有信息。如果我們的知識產權和其他機密信息
如果投資和戰略合作伙伴沒有得到充分保護,競爭對手可能會使用他們的專有技術和信息,從而侵蝕知識產權為我們提供的任何競爭優勢。
我們可能會受到產品責任索賠的影響,如果我們不能成功防禦此類索賠,可能會損害我們的財務狀況和流動性。
如果我們對產品責任索賠承擔責任,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。汽車行業經歷了重大的產品責任索賠,如果我們銷售的電動汽車不符合適用的標準或要求,導致財產損失、人身傷害或死亡,我們將面臨固有的索賠風險。鑑於我們在銷售電動汽車方面的經驗有限,我們在這一領域的風險尤其明顯。雖然我們確保我們有完善的質量保護和檢測措施,但我們不能向您保證我們的質量保護和檢測措施將如我們預期的那樣有效。我們與合作伙伴在任何質量保證步驟或合同條款上的任何失誤都將導致我們銷售的電動汽車存在缺陷,進而可能損害我們的客户。如果對我們提出的產品責任索賠成功,我們可能需要支付一大筆賠償金,因為我們可能會與製造商承擔連帶責任。此外,產品責任索賠可能會對我們的業務產生大量負面宣傳,這將對我們的品牌、業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
該公司發展其優點互動移動業務部門的努力能否成功,在很大程度上取決於正在制定的合適的融資結構。
電動汽車商用車隊的市場正處於發展的早期階段,這給試圖為購買電動汽車車隊以及相關的充電、存儲和電池基礎設施提供資金的車隊所有者帶來了獨特的挑戰。與冰驅動的汽車不同,電動汽車的電源-電池-可以與車輛分開,這給貸款人在評估任何貸款的抵押品方面帶來了獨特的挑戰。此外,商業電動汽車市場非常新,因此,沒有可靠的轉售價值歷史來支持貸款決定。電動汽車的大規模採用將要求提供一系列借款選擇和貸款類型,為電動汽車的購買和租賃提供資金,類似於目前為購買和租賃傳統內燃機汽車提供資金的現有融資方式。此外,在該公司的一些目標市場,沒有成熟的市場向私營企業提供貸款,這可能會進一步減緩電動汽車的採用。該公司正在與銀行和保險公司合作,創建可用於為購買商用電動汽車的車隊提供資金的貸款結構和資金池。即使該公司能夠建立必要的資本池和貸款結構,也不能保證這些新結構所需的任何監管批准都會獲得。如果該公司不能為購買電動汽車的車隊以及相關的充電和電池基礎設施提供資金解決方案,則該公司的優點互動移動業務可能不會成功,產生的收入微乎其微,併發生重大虧損。
我們可能會受到汽車行業供應鏈問題的影響。
我們知道,由於總體經濟狀況,一些國內外電動汽車製造商的運營受到了負面影響。最近,由於新冠肺炎疫情的影響,包括電動汽車製造商在內的許多汽車製造商被要求暫時關閉製造設施或削減產能,而製造新車和某些汽車產品所需的計算機芯片的供應鏈問題已導致全球芯片短缺,這可能進一步推遲或停滯新車的生產。不能保證我們的業務在未來不會面臨同樣的問題,這可能會對我們的電動汽車業務產生實質性的不利影響。
我們業務的成功在很大程度上取決於我們保護我們的專有信息和技術以及針對第三方執行我們的知識產權的能力。
我們依靠專利、版權、服務商標、商標和商業祕密法律以及保密程序和合同限制來建立和保護我們的專有權利,所有這些只提供有限的保護。我們不能向您保證,將就我們目前待處理的專利申請授予任何專利,其方式將給予我們所尋求的保護(如果有的話),也不能保證未來向我們頒發的任何專利不會受到挑戰、無效或規避。我們目前頒發的專利以及未來可能頒發的與未決或未來專利申請有關的任何專利可能無法提供足夠廣泛的保護,或者它們可能無法在針對被指控的侵權者的訴訟中被證明是可強制執行的。此外,我們不能向您保證,任何未來的服務商標註冊將針對未決或未來的申請發放,或任何已註冊的服務商標將可強制執行或為我們的所有權提供足夠的保護。
我們努力與我們的員工和承包商達成協議,並與與我們有業務往來的各方達成協議,以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們不能確定我們採取的步驟將防止未經授權使用我們的技術或對我們的技術進行反向工程。此外,其他人可能會獨立開發與我們競爭的技術或侵犯我們的知識產權。我們知識產權的執行也取決於我們對這些侵權者採取的法律行動是否成功,但我們不能確定這些行動是否會成功,即使我們的權利受到了侵犯。
此外,有效的專利、商標、服務標誌、版權和商業祕密保護可能並不是在我們通過互聯網提供服務的每個國家/地區都可以獲得。此外,與電動汽車相關行業知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準是不確定的,而且仍在不斷演變。
對適用於我們的現有聯邦、州或國際法律或法規的改變可能會導致我們當前的競爭優勢受到侵蝕。
我們的業務受到各種聯邦、州和國際法律和法規的約束,包括與促進燃油效率和替代能源、電動汽車等政府激勵措施有關的法律和法規。這些法律和法規以及這些法律和法規的解釋或適用可能會發生變化。由於政策變化、財政緊縮或其他原因而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施,可能會導致政府來源的收入減少,對我們產品的需求減少。此外,可能會頒佈影響我們業務的新法律或法規。遵守這些法律和法規往往代價高昂,可能會轉移管理層的相當大一部分注意力。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多聯邦、州和國際法律可能會影響我們的業務,包括監管電動汽車和充電系統的措施。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多與政府法規有關的重大事項正在審查和討論中,這些事項可能會影響我們的業務和/或損害我們的客户,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
優點互動資本的行業相關風險
如果房地產市場活動水平發生不利變化,我們蒂米奧斯子公司的收入可能會下降。
產權保險、結算服務和評估收入與房地產活動水平密切相關,房地產活動水平包括銷售、抵押融資和抵押再融資。房地產活動水平主要受房地產銷售均價、購買資金的可獲得性和抵押貸款利率的影響。在過去的一年裏,全國許多地區的住宅房地產交易量和平均價格都出現了大幅增長。由於活動的性質史無前例,這些趨勢不太可能在長期內保持在相同的水平。
我們發現,在以下情況下,住宅房地產活動普遍下降:
•抵押貸款利率居高不下或不斷上升;
•按揭資金供應有限;以及
•美國經濟疲軟,失業率居高不下。
如果房地產市場活動水平或房地產銷售均價下降,可能會對我們的產權保險、結算服務和評估管理收入產生不利影響。2021年,抵押貸款利率有所上升,與2020年相比,這可能會對抵押貸款再融資活動的金額產生負面影響。此外,房地產估值不確定或波動,以及第三方購房者無法獲得資本、通貨膨脹及其隨之而來的經濟後果,都是可能大幅減少房地產業務數量的因素之一。我們在未來期間的收入將繼續受到這些和其他我們無法控制的因素的影響,因此可能會出現波動。
如果我們持有託管資金的金融機構倒閉,可能會對我們的Timios子公司產生實質性的不利影響。
我們將客户的資產託管在各種金融機構,等待房地產交易完成。這些資產保存在單獨的銀行賬户中。一家或多家此類金融機構的倒閉可能會導致我們對欠第三方的資金承擔責任,並且不能保證我們會追回所有存放的資金,無論是通過聯邦存款保險公司的保險範圍還是其他方式。
如果我們遇到所有權保險索賠的費率或嚴重性的變化,可能會對我們通過蒂米奧斯子公司開展業務的能力產生不利影響。
就其性質而言,索賠往往是複雜的,金額差異很大,並受到經濟和市場條件以及索賠結算時存在的法律環境的影響。我們的一些子公司是承保的所有權公司,如果所有權索賠超過承保我們子公司提供的保險的所有權公司設定的門檻,可能會導致我們子公司的任命被撤銷,並對我們子公司開展業務的能力產生負面影響。
由於我們的蒂米奧斯子公司的很大一部分所有權保險費依賴於加州,我們的業務可能會受到加州監管條件的不利影響。
加州是產權保險業最大的收入來源,2021年,總部位於加州的保費佔我們蒂米奧斯子公司保費收入的很大一部分。因此,我們的很大一部分收入和盈利能力受到我們在加州的業務和加州現行監管條件的影響。加州的不利監管事態發展可能包括降低允許收取的最高費率、僱傭成本法規、費率增加不充分或加州所有權保險監管框架的設計或實施發生更根本的變化,可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
產權保險行業競爭激烈。
產權保險和評估管理行業的競爭非常激烈,特別是在價格、服務和專業知識方面。業務主要來自房地產經紀人、貸款人、開發商和其他結算提供商的推薦。業務源導致業權中介和評估管理公司之間的激烈競爭。在區域和地方各級有許多國家公司和較小的公司。在地區和當地市場上,規模較小的公司是一個無處不在的競爭風險,在這些市場上,它們的商業聯繫可以使它們獲得競爭優勢。雖然我們不知道目前有任何措施減少進入我們行業的監管障礙,但任何這樣的減少都可能導致新的競爭對手,包括金融機構,進入業權保險業務。時不時地,新進入者會帶着傳統所有權保險的替代產品進入市場,儘管其中許多替代產品已被所有權保險監管機構禁止。如果監管機構允許,這些替代產品可能會對我們的收入和收益產生不利影響。主要產權保險公司和任何新進入者之間的競爭可能會降低我們的保費和手續費收入。
行業監管的變化和審查可能會對我們競爭或保留業務的能力產生不利影響,或者增加我們的業務成本。
產權保險業最近一直並將繼續受到多個州關於定價做法、涉嫌違反《房地產和解程序法》和非法回扣做法的監管審查。監管環境可能導致全行業降低保費和託管費用,無法在必要時提高費率,以及可能對公司競爭或保留業務的能力產生不利影響的變化,或增加額外監管合規的成本。此外,如果推遲喪失抵押品贖回權的監管法令得到延長,將繼續影響我們確認默認所有權和結算服務部門的收入和盈利能力。
我們行業的快速技術變化需要及時和具有成本效益的反應。如果我們不能有效地利用技術來提高生產率,我們的收入可能會受到不利影響。
隨着行業標準的發展和產權保險公司推出新產品和服務,產權保險行業的技術進步迅速。我們相信,我們未來的成功取決於我們預測技術變化以及及時且具有成本效益地提供滿足不斷變化標準的產品和服務的能力。我們基於技術的服務的成功實施和客户接受對於我們未來的盈利能力至關重要。的危險
新產品和服務的引入,或技術的進步,可能會降低我們產品的有用性並使其過時。
與我們的業務和戰略相關的風險
戰略與發展風險
我們預計未來需要額外的融資來滿足我們的業務要求。此類融資可能成本高昂、困難或不可能獲得,並且如果獲得,可能會顯着稀釋當前股東的股權。
我們必須繼續依靠債務和股票發行的收益來支付持續的運營費用和償還現有債務,以執行我們的業務計劃。我們的移動和能源業務是資本密集型業務。儘管我們可能試圖通過發行債務或股權工具來籌集資金,但我們可能無法以我們可以接受的條款或根本不能獲得額外的融資,或者可能無法及時獲得此類資源。如果我們無法在需要時或在可接受的條件下籌集額外資本,我們可能會被要求縮減或停止某些業務,縮減或停止開發新的業務線,減少員工人數,出售資產,申請破產,重組,與另一實體合併,或停止運營。如果合併後的公司未來因融資活動而增發股本,股東的所有權權益將被稀釋,合併後公司普通股的每股價值可能會下降。
當我們收購、處置或重組我們的業務、產品線和技術時,我們可能會遇到不可預見的成本和困難,這些成本和困難可能會影響我們的財務業績。
我們管理戰略的一個重要元素是評估收購前景,以補充我們現有的產品,擴大我們的市場覆蓋和分銷能力,或增強我們的能力。因此,我們可能會尋求收購公司、產品或技術,或者我們可能會減少或處置不再適合我們的業務戰略的某些產品線或技術。由於監管或其他原因,我們收購或處置業務、產品或技術的嘗試可能不會成功,從而導致重大財務成本、機會減少或喪失,並轉移管理層的注意力。管理被收購的業務、處置產品技術或減少人員涉及許多經營和財務風險,其中包括:(I)吸收被收購的業務和新的人員或分離現有業務或產品組的困難,(Ii)將管理層的注意力從其他業務上轉移,(Iii)攤銷收購的無形資產,(Iv)客户對我們停止支持產品的決定的不良反應,以及(V)被收購或被處置的業務的關鍵員工或客户的潛在損失。不能保證我們能夠成功地實現和管理潛在收購、產品線或技術的處置或人員減少的任何此類整合,也不能保證我們的管理、人員或系統將足以支持持續運營。任何此類能力或不足都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
此外,任何收購都可能導致變化,例如股權證券的潛在稀釋發行、債務和或有負債的產生、相關無形資產的攤銷以及商譽減值費用,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和/或我們普通股的價格產生重大不利影響。
我們業務的成功取決於我們有能力聘用和留住我們的高級管理團隊和關鍵員工,他們擁有我們業務所需的專業技能。
我們依賴於我們關鍵員工的服務。我們的成功將在很大程度上取決於我們是否有能力聘用和留住這些關鍵員工,並吸引和留住合格的高級和中層管理人員加入我們的管理團隊。
我們在美國和美國以外的業務中都招聘了高管和管理層,以幫助我們管理業務以及招聘和監督員工的能力。雖然我們認為我們提供的薪酬方案與市場慣例一致,但我們不能確定我們是否能夠招聘和留住足夠的人員來支持我們的業務。失去我們的任何關鍵員工,或者找不到合適的繼任者,都會嚴重損害我們的業務。我們未來的成功還將取決於我們識別、聘用、培養和留住熟練關鍵員工的能力。我們不為我們的任何員工提供關鍵人物人壽保險。我們未來的出售或收購也可能會給我們目前的員工和被收購實體的員工帶來不確定性,這可能會導致關鍵員工的離職。此類離職可能會對我們的業務以及出售或收購的預期收益產生不利影響。
知識產權訴訟可能會導致我們花費大量資源,並可能分散我們的人員對正常職責的注意力。
即使解決方案對我們有利,與知識產權索賠相關的訴訟或其他法律程序也可能導致我們產生鉅額費用,並可能分散我們的技術和管理人員的正常責任。此外,可能會公佈聽證會、動議或其他臨時程序或事態發展的結果。如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的,可能會對我們普通股的價格產生重大不利影響。此類訴訟或訴訟可能大幅增加我們的運營虧損,並減少可用於開發、銷售、營銷或分銷活動的資源。我們可能沒有足夠的財政或其他資源來適當地進行此類訴訟或法律程序。我們的一些競爭對手可能比我們更有效地承擔這類訴訟或訴訟的費用,因為他們有更多的財政資源。知識產權訴訟或其他訴訟的發起和繼續所產生的不確定性可能會對我們在市場上的競爭能力產生重大不利影響。
我們目前,未來也可能面臨大量訴訟、調查和訴訟,這些訴訟、調查和訴訟可能會導致我們產生鉅額法律費用,並對我們的業務造成損害。
我們積極參與各種訴訟和其他法律事務,可能會受到其他訴訟、調查、仲裁程序、審計、監管調查和類似訴訟的影響,包括與商業糾紛、知識產權、就業、證券法、披露、環境、税務、會計、集體訴訟和產品責任有關的事項,以及與我們的業務和行業相關的貿易、監管和其他索賠,我們統稱為法律訴訟。例如,我們正在接受一項正在進行的證券集體訴訟和股東衍生品訴訟,以及一項美國證券交易委員會調查。有關這些具體事項的更多信息,請參閲本年度報告綜合財務報表的附註19。
正如此前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會的調查,並已迴應了美國證券交易委員會的各種信息請求和傳票。該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求,無法預測此次調查的結果。
我們無法預測調查和相關訴訟的結果、持續時間、範圍、結果或相關成本,因此,任何這些風險都可能對我們產生超出預期的重大影響。此外,我們無法預測可能發生的任何額外調查或訴訟,其中任何一項都可能加劇這些風險,或使我們面臨潛在的刑事或民事責任、制裁或其他補救措施,並可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果、流動性或現金流產生重大不利影響。無論索賠的是非曲直和結果如何,法律訴訟已經並可能繼續導致鉅額法律費用和開支,轉移管理層的時間和其他資源,以及負面宣傳。此類訴訟還可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們可能無意中違反了《交易法》第13(K)條(執行2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第402條),因此可能受到制裁。
交易法第13(K)條規定,擁有根據交易法第12條登記的某類證券的公司,直接或間接(包括通過任何子公司)向公司的任何董事或高管提供個人貸款或為其提供個人貸款,均屬違法。截至2021年7月31日,本公司向本公司董事會執行主席肖恩·麥克馬洪的一筆貸款(以本公司支付的個人差旅費用的形式),可被認為是本公司向董事或本公司高管發放的個人貸款,可能違反了《交易法》第13(K)條。這筆錢在2021年12月還給了我們。被發現違反了交易所法案第13(K)條的發行人可能會受到民事制裁,包括禁令補救和金錢處罰,以及刑事制裁。對我們實施任何此類制裁都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。
我們自成立以來已蒙受重大虧損,並預計在可預見的未來我們將繼續蒙受虧損,加上我們有限的營運資金,令人對我們的財務可行性及我們能否繼續經營下去產生重大懷疑。
我們的審計師關於我們截至2022年12月31日的年度財務報表的報告,包括一段與我們作為持續經營企業繼續存在的能力存在重大懷疑相關的解釋性段落。我們是一家運營公司,運營歷史有限,涵蓋了大量的行業和企業。
我們沒有盈利,自2004年10月成立以來,每年都出現虧損。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我們的淨虧損分別約為2.821億美元、2.567億美元和1.116億美元。截至2022年12月31日,我們的累計赤字為8.665億美元。
優點互動移動和優點互動資本的行業投機性強,風險程度高,需要大量的資金投入。我們繼續產生與我們持續運營相關的鉅額研發和其他費用。我們的營運資金有限,不能保證我們將獲得市場認可,並在長期內取得商業成功。
儘管我們從產品銷售中獲得收入,但這些收入不足以支持我們的運營,而且可能永遠不足以支持我們的運營。我們預計在可預見的未來將繼續出現虧損和負現金流。我們需要大量的現金資源來執行我們的業務計劃,我們將需要籌集更多的現金來繼續為我們的運營計劃提供資金。我們預計在短期和長期內通過公開或私募股權或債券發行、合作、戰略聯盟和其他類似的許可安排來為我們的運營計劃提供資金。由於許多原因,包括市場狀況、我們從臨牀研究中產生積極數據的能力,以及我們的股東需要批准對我們的公司註冊證書的修訂以增加我們被授權發行的普通股數量,我們不能確定是否會以可接受的條件獲得額外的資金。
上述因素在很大程度上是我們無法控制的,令人對我們在提交本年度報告之日起一年內繼續作為一家持續經營的企業的能力產生重大懷疑。所附財務報表以持續經營為基礎編制,考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償情況。財務報表並不包括在本年度報告提交日期後一年內我們無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要進行的與資產金額的可收回和分類或負債分類有關的任何調整。如果我們被迫縮減、重組、限制或停止運營,我們的股東可能會失去他們在我們公司的所有投資。
與香港資訊科技系統和網絡安全有關的風險
我們的業務有賴於我們跟上最新技術變革的能力,如果我們做不到這一點,可能會降低我們在行業中的競爭力。
我們產品和服務的市場特點是快速變化和技術變化,頻繁的新產品創新,客户要求和期望的變化,以及不斷髮展的行業標準。使用新技術或新興行業標準的產品可能會降低我們的產品和服務的吸引力。如果不能及時和具有成本效益地對這些技術發展作出反應,可能會對我們的業務和經營業績造成嚴重損害。因此,我們的成功在一定程度上將取決於我們開發和營銷產品和服務的能力,這些產品和服務能夠及時響應客户可用的技術進步、不斷髮展的行業標準和不斷變化的偏好。
我們的技術或服務的缺陷或中斷可能會減少對我們產品和服務的需求,並使我們承擔責任。
由於我們的技術、產品和服務很複雜,並且使用或合併了各種計算機硬件、軟件和數據庫,這些硬件、軟件和數據庫都是內部開發的,並且是從第三方供應商那裏獲得的,因此我們的技術、產品和服務可能會出現錯誤或缺陷。錯誤和缺陷可能導致意想不到的停機或故障,並可能導致經濟損失以及對我們的聲譽和業務的損害。我們會不時發現我們的技術、產品和服務中的缺陷和錯誤,將來可能會檢測到我們的技術、產品或服務中的缺陷和錯誤。此外,我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們的技術、產品和服務,這可能會對其他客户造成幹擾。當我們收購公司時,我們可能會遇到困難,難以整合收購的技術、產品和服務,並保持與我們的技術、產品和服務一致的質量標準。由於我們的客户將我們的技術、產品和服務用於其業務的重要方面以及金融交易,因此此類技術、產品和服務中的任何錯誤、缺陷或中斷或我們的技術、產品和服務的其他性能問題都可能使我們的客户蒙受經濟損失並損害我們的聲譽。隨着我們部署更多的產品線和提供更廣泛的服務,這樣的風險將呈指數級增加。
我們為Timios的業務功能開發的內部平臺基於高度技術性和複雜性的軟件,並且現在或將來可能包含未檢測到的錯誤、錯誤或漏洞。我們的軟件代碼中的一些錯誤可能只有在部署代碼後才會被發現。部署後在代碼中發現的任何錯誤、錯誤或漏洞,無法在可接受的時間段內確定性能問題的一個或多個原因,或難以維護和
改善我們平臺的性能,特別是在使用高峯期,可能會導致我們的聲譽或品牌受損、收入損失或損害賠償責任,其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們預計將繼續進行重大投資,以維持和提高我們現有軟件平臺和新平臺的可用性,並使新功能和產品能夠快速發佈。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
由於各種因素,包括基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤以及容量限制,我們以前經歷過,將來也可能經歷過服務中斷、停機和其他性能問題。如果我們的應用程序在客户嘗試訪問它時不可用,或者它的加載速度沒有他們預期的那麼快,客户可能會尋求其他服務。
惡意網絡攻擊和其他影響我們的運營系統或基礎設施或第三方的不利事件可能會擾亂我們的業務,導致機密信息泄露,損害我們的聲譽,並造成損失或監管處罰。
開發和維護我們的運營系統和基礎設施是具有挑戰性的,特別是由於我們和我們的客户進入新的業務、司法管轄區和監管制度、快速發展的法律和監管要求以及技術變化。我們的財務、會計、數據處理或其他運營和合規系統和設施可能會因完全或部分超出我們控制範圍的事件而無法正常運行或失效,包括惡意網絡攻擊或其他不利事件,這可能會對我們處理這些交易或提供服務或產品的能力造成不利影響。
此外,我們的運營依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取了保護措施,如軟件程序、防火牆和類似技術,以維護我們和我們客户信息的機密性、完整性和可用性,並努力根據情況需要修改這些保護措施,但網絡威脅的性質仍在繼續演變。因此,我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權訪問、丟失或破壞數據(包括機密客户信息)、帳户被接管、服務不可用或中斷、計算機病毒、破壞行為或其他惡意代碼、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊以及其他可能產生不利安全影響的不利事件的影響。儘管我們採取了防禦措施,但這些威脅可能來自外部力量,如政府、民族國家行為者、有組織犯罪、黑客和其他第三方,包括外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發商,也可能來自我們內部。鑑於交易量很大,在發現和糾正某些錯誤之前,可能會重複或加劇這些錯誤。
我們還面臨任何促進我們業務活動的第三方,包括供應商、客户、交易對手、交易所、結算代理、票據交換所或其他金融中介機構的運營中斷、故障、終止或能力限制的風險。此類各方還可能成為對我們的操作系統、網絡、數據或基礎設施進行網絡攻擊的來源。
近年來,包括我們在內的各個行業發生了越來越多的勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊,網絡安全風險管理越來越成為我們監管機構關注的主題。像其他公司一樣,我們有時會,也可能會繼續經歷對我們系統的威脅,包括病毒、網絡釣魚和其他網絡攻擊。隨着時間的推移,這些威脅的數量和複雜性不斷增加。這些攻擊中使用的技術越來越複雜,變化頻繁,而且往往在啟動後才被識別。如果發生一次或多次網絡攻擊,可能會危及在我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的機密、專有和其他信息,或者以其他方式導致我們的以及我們的客户或其他第三方的運營中斷或故障,這可能導致聲譽損害、經濟損失、客户不滿和/或監管處罰,這些可能在所有情況下都不在保險覆蓋範圍內。如果發生實際、威脅或感知的網絡攻擊或對我們安全的破壞,我們的客户可能會對我們的平臺和解決方案、安全措施和可靠性失去信心,這將嚴重損害我們留住現有客户和獲得新客户的能力。由於任何此類攻擊或入侵,我們可能需要花費大量資源來修復系統、網絡或基礎設施損壞,並防範未來網絡攻擊或安全漏洞的威脅。我們還可能面臨受影響個人的訴訟或其他索賠,以及實質性的監管制裁或罰款。我們的Timios業務之前曾經歷過此類網絡攻擊,並可能不時面臨不同程度的其他安全事件。我們在防範或補救此類事件方面產生了巨大的成本。
特定網絡攻擊的程度以及我們可能需要採取的措施來調查攻擊可能還不清楚,並且可能需要大量時間才能完成此類調查並瞭解有關攻擊的完整可靠信息。雖然此類調查仍在進行中,但我們可能不一定知道網絡攻擊造成的全部傷害程度,並且任何由此產生的損害都可能繼續蔓延。此外,目前可能還不清楚如何最好地遏制和補救網絡攻擊造成的傷害,並且某些錯誤或行為在被發現和補救之前可能會被重複或複合。這些因素中的任何一個或所有因素都可能進一步增加網絡攻擊的成本和後果。
近年來,我們的監管機構增加了對我們業務所有事項的審查和執法重點,特別是與網絡安全威脅有關的事項,包括評估公司對網絡攻擊的脆弱性。尤其是,監管機構對公司建立有效的網絡安全治理和風險管理政策、做法和程序表示關切,這些政策、做法和程序有助於查明風險、測試和監測這類程序的有效性,並使之適應以處理任何弱點;保護公司網絡和信息;防止數據丟失,查明和處理與遠程訪問客户信息和資金轉移請求有關的風險;查明和處理與客户、業務合作伙伴、供應商和包括交易所和結算組織在內的其他第三方有關的風險;防止和檢測未經授權的訪問或活動;採取有效的緩解和業務連續性計劃,及時和有效地應對網絡安全違規的影響;並建立報告網絡安全事件的協議。當我們進入新的司法管轄區或不同的垂直產品領域時,我們可能會受到新的風險領域的影響,或者在我們不太熟悉和不太熟悉的領域受到網絡攻擊。技術故障也可能幹擾我們遵守財務報告要求的能力。美國證券交易委員會發布指導意見稱,作為一家上市公司,預計我們將擁有與網絡安全披露相關的控制程序,並被要求在聯邦證券法要求的披露中披露與某些網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的信息。雖然我們可能擁有的涵蓋特定網絡安全事件的任何保險可能有助於防止我們意識到該事件造成的重大損失,但它不能保護我們免受事件可能導致的不利監管行動的影響,或發現我們的網絡安全控制不足,包括此類監管行動可能造成的聲譽損害。
我們受到與數據隱私和安全相關的嚴格和不斷變化的隱私法律、法規和標準、信息安全政策和合同義務的約束。我們實際或認為不遵守此類義務可能會損害其業務。
我們受許多聯邦、州、地方和國際法律和法規以及合同義務和行業標準的約束或影響,這些法律和法規對數據隱私和安全施加了某些義務和限制。全世界隱私和安全問題的監管框架正在迅速演變,因此,在可預見的未來,執行標準和執法做法可能仍然不確定。VIA可能無法及時監測所有事態發展並對其作出反應,因為這一領域的法律也很複雜,發展迅速。例如,歐盟通過了於2018年5月25日生效的GDPR,加利福尼亞州通過了於2020年1月生效的CCPA。GDPR和CCPA都對公司在處理個人數據方面施加了額外的義務,並向收集數據的人提供了某些個人隱私權。其他州也開始提出類似的法律。這些法律、法規和標準可能會隨着時間的推移和司法管轄區的不同而被不同地解釋和應用,而且它們的解釋和應用可能會在沒有現有數據管理實踐或其產品和產品功能的特點的情況下以不一致的方式進行,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
遵守適用的隱私和數據安全法律和法規是一個嚴格且耗時的過程,我們可能需要建立額外的機制來遵守這些法律和法規,這可能會導致它產生鉅額成本,或要求它以不利於其業務的方式改變其業務做法,包括其數據做法。此外,任何不能充分解決隱私和安全問題(即使毫無根據)或遵守適用的隱私和數據安全法律、法規和政策的情況,都可能導致我們承擔額外的成本和責任,損害其聲譽,抑制銷售,並對其業務產生不利影響。隱私和數據安全方面的擔憂,無論是否有效,都可能阻礙其產品的市場採用,特別是在某些行業和外國。如果我們不能適應與互聯網相關的不斷變化的法律、法規和標準,它的業務可能會受到損害。
與內部控制相關的風險和遵守適用的證券法。
我們重述了之前幾個時期的綜合財務報表,這已經並可能繼續影響投資者的信心、我們的股票價格、我們未來籌集資金的能力以及我們在客户中的聲譽,這可能會導致股東訴訟,並可能降低客户對我們完成新機會的能力的信心。
該公司提交了截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的經修訂的Form 10-Q季度報告,以重述上述期間的未經審計的季度財務數據。重述我們先前合併的
財務報表主要反映了由於錯誤應用美國公認會計準則而導致的某些錯誤的更正,這些錯誤在2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日和2021年6月30日的10-Q/A表格季度報告中有更詳細的描述。這種重述可能會削弱投資者對本公司以及我們的財務報告和會計做法和流程的信心,可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響,可能會導致股東訴訟,可能會使我們更難按可接受的條件籌集資金,可能會對我們在客户中的聲譽造成負面影響,並導致客户向其他公司下新訂單。
我們已發現我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點,這些弱點已經並可能繼續對我們及時準確地報告我們的財務狀況和經營結果的能力產生不利影響。
我們的結論是,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制沒有生效,因為此類控制存在重大弱點。我們還得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,截至2021年12月31日,我們的披露控制和程序沒有生效,所有這些都如本年度報告第二部分第9A項所述。雖然我們已採取補救措施來解決已查明的弱點,但我們不能保證我們的補救努力將足以使我們得出結論,即這種控制措施在未來將是有效的。此外,我們預計,在補救之前,上述實質性弱點可能會存在多年。我們也不能向您保證,我們對財務報告的內部控制不會出現或在未來不會發現更多的重大弱點。
我們打算繼續我們的補救活動,繼續改善我們的總體控制環境以及我們的運營和財務系統和基礎設施,並繼續培訓、留住和管理對有效內部控制至關重要的人員。在這樣做的過程中,我們將繼續在與合規相關的問題上招致費用並花費管理層的時間。然而,我們不能確保我們已經採取或將採取的步驟將成功地糾正錯誤。如果我們不能成功完成補救工作或正確評估我們對財務報告的內部控制的有效性,我們的經營結果、財務狀況、準確報告我們的財務結果和及時提交我們的美國證券交易委員會報告的能力,我們的股票價格可能會受到不利影響。
此外,由於任何控制系統的固有侷限性,由於錯誤或欺詐造成的重大錯報可能無法得到及時預防、發現和糾正,或者根本無法得到糾正。如果我們未來不能提供可靠、及時的財務報告,我們的業務和聲譽可能會進一步受到損害。重述的財務報表和內部控制的失誤也可能導致我們無法履行報告義務,對投資者和客户對我們管理層的信心以及我們的財務報表和披露的準確性產生負面影響,導致我們的銀行協議下的違約事件,或者導致投資者和客户的負面宣傳和擔憂,任何這些都可能對我們的普通股價格產生負面影響,使我們受到監管機構的調查和處罰或額外的股東訴訟,並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無意中違反了薩班斯-奧克斯利法案第402條,即交易所法案第13(K)條與我們對董事;的一次性預付款相關,因此,我們可能會受到民事和刑事制裁,如果施加這些制裁,可能會對我們產生實質性的不利影響。
在截至2021年12月31日的財年中,由於董事報告的個人緊急情況以及當時沒有商業航班可用,我們為一名董事支付了大約60,000美元的私人私人飛機費用。隨後,我們得出結論,這筆費用與我們董事報銷的慣例不一致,必須由董事償還。因此,這種償還是通過抵消欠董事的賠償的方式完成的,董事對此並不反對。因此,上述安排可能被解釋為董事的“個人貸款”,儘管本公司和董事的意圖是避免授予與本公司做法不符的額外津貼。
交易法第13(K)節規定,擁有根據交易法第12(G)節登記的某類證券的公司,直接或間接,包括通過任何子公司,以個人貸款的形式向該公司的任何董事或高管提供或為其提供信貸,均屬違法。違反交易法第13(K)條的發行人可能會受到民事制裁,包括禁令補救和金錢處罰,以及刑事制裁。對我們實施任何此類制裁都可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
吾等並未得出結論認為,根據上述安排向吾等董事預付的款項是交易法第13(K)節所指的“個人貸款”,或發生任何違反交易法的行為,涉及
這樣的事情。儘管我們匿名向SEC工作人員提交了一份表格,詢問《交易法》第13(k)條是否應禁止與我們董事的上述安排,但我們尚未收到SEC工作人員的解釋指導。此外,我們尚未收到任何通知,表明本文討論的事項正在接受任何政府當局的調查,或者任何人已啟動與此類事項相關的任何訴訟。
根據我們當前的戰略,我們需要籌集額外的資本來執行這些戰略,但由於公司失去了S-3資格,我們可能無法獲得此類資本,也可能只能在不利的條件下獲得此類資本。
為了使我們能夠及時響應籌集資金的機會,我們可能需要提交各種註冊聲明,而不是依賴於註冊豁免。使用S-3表格的貨架登記聲明,這在大多數情況下是登記聲明的最佳形式,除其他事項外,要求發行人至少在12個月內根據《交易法》及時提交其所有報告,但某些8-K表格的備案除外。我們不合時宜地提交了截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告。此外,截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告以及2022年第一財季和第二財季的Form 10-Q季度報告均未提交。如果我們將來及時提交交易所法案要求的所有報告,我們將不早於2023年8月9日恢復使用S-3表格的資格。雖然本公司繼續可以進入資本市場,但我們沒有資格使用S-3表格,這意味着我們可能更難進行公開募股交易,我們可用的融資選擇範圍可能會縮小。
與我們證券所有權相關的風險
我們修訂的公司章程和章程或內華達州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止我們控制權的變更或我們管理層的變更,從而壓低我們普通股的交易價格。
經修訂的本公司章程細則授權本公司董事會發行最多50,000,000股優先股。優先股可分一個或多個系列發行,其條款可由本公司董事會在發行時決定,而無需我們的股東採取進一步行動。這些條款可能包括關於股息和清算、轉換權、贖回權和償債基金條款的優先考慮。發行任何優先股都可能削弱我們普通股持有者的權利,因此可能會降低此類普通股的價值。此外,授予未來優先股持有者的特定權利可能被用來限制我們與第三方合併或向第三方出售資產的能力。我們董事會發行優先股的能力可能會使收購或實現控制權變更變得更加困難、延遲、阻礙、阻止或使其成本更高,這反過來可能會阻止我們的股東在有利要約延長的情況下確認收益,並可能對我們普通股的市場價格產生實質性和負面影響。
此外,內華達州修訂後的法規78.438條禁止內華達州上市公司與有利害關係的股東(通常定義為與其關聯公司擁有或在過去三年內擁有我們有投票權的股票的人,在該人成為利益股東的交易日期後三年內)進行企業合併,除非該企業合併以規定的方式獲得批准。上述條款的存在和其他潛在的反收購措施可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。它們還可以阻止潛在的收購者收購我們公司,從而降低您在收購中獲得普通股溢價的可能性。
在可預見的未來,我們不打算支付紅利。
在可預見的未來,我們打算保留任何收益,為我們業務的發展和擴張提供資金,我們預計不會為我們的普通股或A系列優先股支付任何現金股息。因此,投資者必須準備好在價格上漲後依靠出售普通股來賺取投資回報,而這種情況可能永遠不會發生。尋求現金股息的投資者不應購買我們的普通股。未來派發股息的決定將由董事會酌情決定,並將取決於我們的經營結果、財務狀況、合同限制、適用法律施加的限制以及董事會認為相關的其他因素。此外,我們宣佈和支付股息的能力取決於我們在美國以外的子公司宣佈股息和利潤的能力。其他司法管轄區的規則可能會極大地限制和限制我們的子公司向我們宣佈股息的能力,這除了限制我們的現金流之外,還限制了我們向股東支付股息的能力。
我們之前收到了納斯達克的通知,稱其未能滿足持續的上市規則,最終可能導致我們的普通股退市。
我們的普通股已經在納斯達克資本市場掛牌上市。如果我們不能滿足納斯達克的持續上市要求,我們的普通股可能會被摘牌。
於2022年5月17日,本公司收到納斯達克發出的通知(“定期提交通知”),指出由於本公司未能及時提交其季度報告,本公司不再符合納斯達克上市規則第5250(C)(1)條的規定。根據納斯達克上市規則,我們提交了一份恢復合規的計劃,2022年5月17日左右,納斯達克已經批准了公司的延期請求,但受某些條件的限制。
2022年5月20日,本公司收到納斯達克發出的短板通知(“投標價格通知”),指出在此之前連續30個工作日本公司普通股的投標價格已低於納斯達克上市規則第5550(A)(2)條規定的繼續上市所需的最低每股1.00美元。該公司已獲得180個歷日的寬限期,以重新遵守最低投標價要求。如本公司證明在180個歷日寬限期內連續10個營業日的收盤價至少為每股1.00美元,則符合繼續上市標準。為了讓納斯達克考慮給予本公司額外時間,本公司將被要求(其中包括)滿足公開持有股份市值持續上市的要求以及納斯達克首次上市的所有其他標準,但最低投標價格要求除外。
不能保證本公司解決了定期提交通知和投標價格通知。退市可能會對我們通過公開或非公開出售股權證券籌集額外資本的能力產生不利影響,將顯著影響投資者交易我們證券的能力,並將對我們普通股的價值和流動性產生負面影響。退市還可能帶來其他負面後果,包括員工可能失去信心、機構投資者失去興趣以及業務發展機會減少。
金融市場與經濟風險
如果我們的資金來源和進入資本市場的渠道中斷,將對我們的流動性產生不利影響。
流動性風險是指我們在債務到期時及時履行債務的能力所產生的風險。我們的流動性戰略是,即使在不利的市場狀況下,也要保持及時、經濟有效地為資產和償還債務提供資金的能力。我們資金來源的中斷可能會對我們履行到期義務的能力造成不利影響。無法及時履行債務將對我們為到期債務進行再融資和為新資產增長提供資金的能力產生負面影響,並將對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期預期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
與我們的國際業務相關的風險,包括在中國的業務
與我們所有國際業務相關的風險
我們的國際業務使我們面臨許多風險。
我們的國際活動對我們的收入和利潤具有重要意義,我們計劃進一步擴大我們的國際業務。在某些國際細分市場,我們的運營經驗相對較少,可能不會受益於任何率先進入市場的優勢或以其他方式取得成功。建立、發展和維護國際業務和平臺,並在國際上推廣我們的品牌,成本是高昂的。
我們的國際銷售和運營面臨許多風險,包括:
•當地經濟和政治條件,包括制裁和其他監管行動,禁止向制裁範圍內的國家和法律實體銷售或從制裁範圍內的法律實體購買產品。聯邦和市政政府法規,可能通過要求本地生產內容的最低價值來限制我們產品和服務的可用市場,或限制對不符合本地生產內容指定價值的產品提供補貼,E.g.,購買美國貨計劃;
•中國、歐洲和我們開展業務的其他地區的不確定的經濟、法律和政治條件,包括中國與臺灣關係的變化,俄羅斯與烏克蘭的軍事衝突以及美國、歐盟、英國等國家對俄羅斯的相關制裁和其他懲罰,以及俄羅斯對遵守上述制裁的公司的報復行動;
•政府管制和限制性政府行動(如貿易保護措施,包括出口關税和配額以及關税和關税)、國有化和對外資所有權的限制;
•對某些產品或服務的銷售或分銷的限制,以及對產品、服務和內容的責任的不確定性,包括由於不太適合互聯網的法律制度、當地法律、缺乏法律先例以及關於媒體產品的實體和數字分銷以及知識產權執法的不同規則、法規和做法而產生的不確定性;
•對資金匯回和投資的限制以及外匯兑換限制;
•技術基礎設施有限;
•與處置和修復進入空氣、水和地面的危險物質有關的環境、健康和安全責任和支出;
•較短的應付和較長的應收賬款週期及其對現金流的負面影響;
•由於我們經營業務的一些國家/地區的信用核查信息有限,以及採取法律行動追回欠我們的金額可能遇到困難,收回應收賬款和其他欠公司款項的能力面臨更大的風險;
•有關消費者和數據保護、隱私、網絡安全、加密、支付和限制定價或折扣的法律和法規;以及
•地緣政治事件和不穩定,包括國際衝突、戰爭和恐怖主義。
我們在擴大國際和跨境業務和運營方面可能面臨挑戰。
隨着我們將國際和跨境業務擴展到越來越多的國際市場,我們將面臨與擴展到我們經驗有限或沒有經驗、知名度可能較低的市場相關的風險。我們可能無法吸引足夠數量的客户和其他參與者,無法預測競爭條件,或者在這些新市場有效運營方面面臨困難。我們國際和跨境業務的擴張也將使我們面臨全球經營業務的固有風險,包括:
•無法招聘國際和本地人才,以及在複製或調整我們的公司政策和程序以適應不同的當地和地區運營環境方面的挑戰;
•對我們的產品和服務缺乏接受度;
•與人員配置和管理國際和跨國界業務以及管理分佈在多個法域的組織有關的挑戰和增加的費用;
•貿易壁壘,如進出口限制、關税和其他税收、競爭法制度和其他貿易限制以及其他保護主義政策;
•不同的和潛在的不利的税收後果;
•監管合規要求增加且相互衝突;
•距離、語言和文化差異帶來的挑戰;
•保護我們的信息技術系統、知識產權和個人數據的安全和穩定的成本增加,包括與數據本地化法律相關的合規成本;
•國際和跨境支付系統及物流基礎設施的可用性和可靠性;
•匯率波動;以及
•特定國家或地區的政治不穩定和總體經濟或政治狀況。
在中國經商的相關風險
美國金融監管和執法機構,包括但不限於美國證券交易委員會、美國司法部和美國全國性證券交易所,在中國境內對我們的公司、我們在中國的高管、董事、市場研究服務或其他專業服務或專家進行調查的能力有限,實際上可能沒有能力。
本公司大部分資產及目前的業務均於中國進行,部分專業服務提供者為中國國民及居民。美國金融監管和執法機構,包括但不限於美國證券交易委員會、美國司法部和美國國家證券交易所,在中國境內對我們公司進行調查的能力有限,事實上可能沒有能力,並且中國可能有有限的協議或沒有協議來促進與美國證券交易委員會執法司在其管轄範圍內的調查合作。
中國政府的政治、經濟和其他政策的不利變化可能會對中國的整體經濟增長產生重大不利影響,這可能會對我們的業務增長和我們的競爭地位產生實質性的不利影響。
我們的業務在與中國產生的收入以及作為我們全球業務的成品和零部件的來源方面都對中國有實質性的依賴。因此,我們的業務、財務狀況、經營結果和前景受到中國經濟、政治和法律發展的重大影響。中國經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括:
•政府介入的程度;
•發展水平;
•增長速度;
•外匯管制;
•資源配置;
•不斷髮展和迅速變化的監管制度;以及
•監管過程缺乏足夠的透明度。
儘管中國經濟在過去30年裏經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在經濟的各個領域,增長都是不平衡的。受全球金融危機的影響,中國經濟也受到了一定的不利影響。此外,根據國家統計局中國的數據,近年來中國國內生產總值(GDP)增速大幅放緩。中國政府實施了多項措施,鼓勵經濟增長,引導資源配置。其中一些措施有利於中國整體經濟,但也可能對我們產生負面影響。例如,我們的財務狀況和經營結果可能會受到政府對資本投資的控制、外匯兑換限制或適用於我們的税收法規變化的不利影響。
中國政府繼續控制這些資產和國民經濟的其他方面,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。中國政府還通過資源配置、控制外幣計價債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長進行重大控制。
中國經濟狀況或政府政策的任何不利變化都可能對整體經濟增長產生重大不利影響,進而可能導致對我們產品的需求減少,從而對我們的業務產生重大不利影響。
幾個中國監管機構,如CAC和商務部,監督我們業務的不同方面,我們需要獲得與我們的業務相關的政府批准、許可證、許可和註冊。例如,中國的某些汽車經銷商必須在領取營業執照後90天內,通過由有關商務部門操作的全國汽車流通信息系統進行備案。此外,如果我們在中國的子公司從事任何可以被認為提供區塊鏈的活動
對於信息服務,我們需要向CAC完成某些備案程序,並獲得相關的備案編號。此外,中國政府可能會頒佈新的法律法規,要求我們現有或未來的任何業務的經營需要額外的許可證、許可、批准和/或登記。因此,我們不能向您保證,我們擁有我們業務所需的所有許可證、執照、登記、批准和/或營業執照項目,或者我們將能夠及時或根本無法獲得、維護或續簽覆蓋我們業務足夠範圍的任何許可證、執照、登記、批准和/或營業執照項目。
與中國法律制度有關的不確定性可能會限制您和我們可獲得的法律保護,這可能會對我們的業務運營造成重大不利影響。
我們通過我們在中國的子公司開展部分業務。我們的子公司一般受適用於在中國的外國投資的法律和法規的約束,尤其是適用於外商投資企業的法律。中國的法律體系是以成文法規為基礎的,以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。自1979年以來,一系列新的中國法律法規大大加強了對在中國境內各種形式的外國投資的保護。然而,法律可能會發生變化,目前還不確定我們中國子公司經營的商業行業是否會受到外商投資的限制或禁止。
由於中國法律體系持續快速發展,許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性,這可能會限制您和我們可以獲得的法律保護。此外,中國的法律制度部分基於政府政策和內部規則,其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈,可能具有追溯力。因此,我們可能要等到違規行為發生後才會意識到我們違反了這些政策和規則。
此外,在中國的任何訴訟可能會曠日持久,並導致鉅額成本和資源轉移以及管理層的注意力轉移。投資者可能很難影響在美國的訴訟程序的送達,也很難執行在美國獲得的針對我們的中國業務和實體的判決。
你可能很難執行對我們不利的判決。
我們很大一部分業務在美國以外,包括在中國的業務。因此,您可能很難在美國境內向這些人送達傳票。您可能也很難在美國法院執行美國聯邦證券法中針對我們及其高級管理人員和董事的民事責任條款的判決,這些人員和董事不是美國居民,其大部分資產位於美國境外。此外,中國法院是否承認或執行美國法院的判決也存在不確定性。中華人民共和國法院可以根據《中華人民共和國民事訴訟法》的要求,根據中華人民共和國與作出判決的國家之間的條約或司法管轄區之間的互惠原則,承認和執行外國判決。中華人民共和國沒有任何條約或其他安排規定與美國相互承認和執行外國判決。此外,根據《中華人民共和國民事訴訟法》,如果中國法院認為外國判決違反了中國法律的基本原則或國家主權、安全或公共利益,將不會對我們或我們的董事和高級管理人員執行外國判決。
我們的業績可能會受到美國和中國之間貿易緊張局勢的不利影響。
隨着全球經濟和金融體系以及我們與中國相關業務的相互聯繫日益緊密,美國和中國之間的貿易緊張關係可能會對我們的業務產生直接和實質性的不利影響。我們所在司法管轄區的貿易政策、條約和關税的變化,或認為這些變化可能發生的看法,可能會對我們的國際和跨境業務、我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。例如,美國政府主張對貿易進行更廣泛的限制,並大幅提高進口到美國的商品的關税,特別是從中國進口的商品的關税。這種貿易限制或關税可能會導致美國公司做出迴應,儘量減少使用中國供應商,從而將供應鏈從中國手中移開,並限制我們在發展物流管理和融資業務方面的競爭優勢。此外,美國或中國可以實施額外的制裁,限制我們直接或間接在這兩個國家做生意。此類行動可能會對我們的盈利能力和運營產生實質性的不利影響。政府法規,包括聯邦和市政法規,可能通過要求本地生產內容的最低價值來限制我們的產品和服務的可用市場,或限制對不符合本地生產內容指定價值的產品提供補貼,例如購買美國貨計劃。
對貨幣兑換的限制可能會限制我們使用在中國銷售產生的現金為我們在中國以外的業務活動提供資金的能力。
就我們在中國的銷售而言,目前我們的大部分銷售以人民幣結算,未來對貨幣兑換的任何限制可能會限制我們使用人民幣產生的收入為中國以外的任何未來業務活動提供資金或以美元支付股息或其他付款的能力。雖然中國政府在1996年出臺了允許人民幣在經常項目交易中更大程度可兑換的規定,但仍然存在重大限制,主要包括限制外商投資企業在中國境內經授權經營外匯業務的銀行只能在提供有效商業單據後才能買賣或匯出外幣。此外,資本項目下的外匯交易仍受限制,需要獲得中國外匯局及其他相關中國政府當局及公司的批准或登記,並須為資本項目開立及維持獨立的外匯賬户。這可能會影響我們通過為子公司進行債務或股權融資來獲得外匯的能力。近期人民幣匯率的波動以及資本流出中國可能會導致進一步的外匯限制和政策或做法,從而對我們的業務和兑換人民幣的能力產生不利影響。我們不能肯定中國監管部門不會對人民幣可兑換施加更嚴格的限制。
根據中國法律對我們中國子公司支付股息和其他分派能力的限制,可能會對我們的增長、進行有利於我們業務的投資或收購、向您支付股息以及以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生重大不利影響。
目前,我們的部分銷售額來自我們的中國運營實體。然而,中國法規限制我們的中國子公司向其離岸母公司支付股息和其他款項的能力。中國法律限制只允許我們的中國子公司從其累計税後利潤(如有)中支付股息,該等利潤是根據中國會計準則和法規確定的。根據中國法律及法規,我們的中國附屬公司亦須將根據中國公認會計原則釐定的年度税後溢利的至少10%撥入法定一般儲備基金,直至該基金的金額達到其註冊資本的50%為止。這些法定儲備基金的撥款只能用於特定目的,不能以貸款、墊款或現金股息的形式轉移給我們。對我們中國子公司向我們轉移資金的能力的任何限制,都可能對我們的增長、進行可能對我們的業務有利的投資或收購、支付股息以及以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力產生重大不利影響。
我們可能面臨《反海外腐敗法》和中國反腐敗法的責任,任何確定我們違反了這些法律的行為都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們受《反海外腐敗法》和其他法律的約束,這些法律禁止美國個人和發行人為獲得或保留業務的目的,向外國政府及其官員和政黨支付或提供不正當的付款。我們與第三方有業務和協議,我們的大部分銷售都在中國。中華人民共和國還嚴格禁止賄賂政府官員。我們在中國的活動造成了我們公司的員工、顧問、銷售代理或分銷商未經授權付款或提供付款的風險,這可能並不總是受我們的控制。我們的政策是實施保障措施,阻止我們的員工採取這種做法。然而,我們現有的保障措施和未來的任何改進可能被證明是無效的,我們公司的員工、顧問、銷售代理或分銷商可能會從事我們可能要承擔責任的行為。違反《反海外腐敗法》或中國反腐敗法可能會導致嚴厲的刑事或民事制裁,我們還可能承擔其他責任,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。此外,美國政府可能會要求我們的公司對我們投資或收購的公司違反《反海外腐敗法》的行為承擔後續責任。
我們在國外的業務可能會受到風險的影響,這些風險可能會對我們的財務業績產生不利影響,例如經濟或政治波動、外國法律和監管要求、國際貿易因素(出口管制、貿易制裁、關税、關税壁壘和其他限制)、某些國家對我們專有技術的保護、潛在的繁重税收、犯罪、員工流動率、人員配備、不同文化中的管理人員、勞動力不穩定、運輸延誤和外匯波動。
如果我們直接成為最近涉及在美上市中國公司的審查、批評和負面宣傳的對象,我們可能不得不花費大量資源調查和解決可能損害我們的業務運營、股價和聲譽的問題,並可能導致您對我們股票的投資損失,特別是如果此類問題不能得到有利的解決和解決的話。
過去幾年,幾乎所有業務都在中國大陸的美國上市公司,特別是像我們這樣已經完成所謂反向併購交易的公司,一直是投資者、金融評論員和美國證券交易委員會等監管機構密切關注、批評和負面宣傳的對象。許多審查、批評和負面宣傳都與財務和會計違規和錯誤、對財務會計缺乏有效的內部控制、公司治理政策不充分或缺乏遵守有關。
在許多情況下,還有對欺詐的指控。由於受到審查、批評和負面宣傳,許多在美上市的中國公司的上市股票大幅縮水,在某些情況下幾乎一文不值。其中許多公司現在面臨股東訴訟和美國證券交易委員會執法行動,並正在對這些指控進行內部和外部調查。目前尚不清楚這種全行業範圍的審查、批評和負面宣傳將對我們的公司、我們的業務和我們的股票價格產生什麼影響。如果我們成為任何不利指控的對象,無論這些指控被證明是真是假,我們將不得不花費大量資源來調查此類指控和/或為我們的公司辯護。這種情況將是昂貴和耗時的,並會分散我們的管理層對公司發展的注意力。
我們提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件以及我們其他公開公告中的披露不受中國任何監管機構的審查。因此,我們的公開披露應根據以下事實進行審查,即我們部分業務和業務所在的中國的政府機構沒有對我們的業務進行任何盡職調查,也沒有審查或批准我們的任何披露。
我們受美國證券交易委員會的監管,我們向美國證券交易委員會提交的報告和其他備案文件將根據美國證券交易委員會根據證券法和交易法頒佈的規則和規定接受美國證券交易委員會的審查。我們業務的一大部分位於中國。由於此類業務和業務發生在美國以外,美國證券交易委員會的工作人員在審查我們的信息披露時可能更難克服地理和文化障礙。此外,我們的美國證券交易委員會報告和其他披露及公告不受任何中國監管機構的審查或審查。例如,我們美國證券交易委員會報告和其他備案文件中的披露不受中國證監會或CAC的審查。因此,您應審閲我們的美國證券交易委員會報告、備案文件和其他公開公告,並理解沒有任何地方監管機構對我們的公司進行過任何盡職調查,並且我們的美國證券交易委員會報告、其他備案文件和我們的任何其他公開公告都沒有經過任何當地監管機構的審查或以其他方式審查。
無法獲得、減少或取消有利於新能源汽車的政府和經濟激勵措施或政府政策可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務受益於中國政府的補貼、經濟激勵和支持新電動汽車增長的政府政策。例如,每一個符合條件的購買者購買我們的新能源汽車都可以享受中國所在的中央政府和某些地方政府的補貼。此外,在某些城市,限制購買內燃機汽車的配額並不適用於電動汽車,從而激勵消費者購買電動汽車。2020年4月,財政部會同其他多箇中國政府部門發佈了《關於免徵車輛購置税的公告》和《2020年財政補貼通知》,將電動汽車購買的部分補貼和免税措施延長至2022年底。2021年12月31日,上述部門頒佈了《2022年財政補貼通知》,自2022年1月1日起施行。
這些政策會受到某些限制,以及我們無法控制的變化,我們不能向您保證,未來的變化,如果有的話,將有利於我們的業務。
任何由於政策變化、財政緊縮或其他因素而導致的政府補貼和經濟激勵措施的減少或取消,都可能導致電動汽車行業整體競爭力的下降,尤其是我們的優點互動中國業務部門。此外,隨着我們尋求增加汽車銷售收入,我們可能也會遇到與政府補貼有關的應收賬款增加的情況。政府補貼的任何不確定或延遲收取也可能對我們的財政狀況產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
鑑於中國政府目前和迅速變化的關於中國和香港商業運營的政策,我們未來可能會受到國家安全法的約束。
2020年6月30日,中華人民共和國政府全國人民代表大會常務委員會通過了香港特別行政區國家安全法。《國家安全法》將各種各樣的政治罪行定為犯罪,並賦予中國政府廣泛的權力,以認定這些罪行是非法的,包括分裂主義和與外國勾結或與外部分子勾結,以危害與香港有關的國家安全。根據《國家安全法》,中國政府可自行或由香港政府酌情對涉嫌違法的案件行使管轄權,並可起訴和審理中國在內地的案件。這項法律可以適用於世界上任何地方的任何人涉嫌的違法行為,包括在美國。
鑑於中國政府目前關於中國內地和香港商業運營的政策正在迅速變化,如果中國大陸或香港政府希望看到這一結果,優點互動的商業運營未來可能會受到國家安全法的約束。
勞動力成本的增加以及中國更嚴格的勞工法律和法規的執行可能會對我們的業務和我們的盈利能力產生不利影響。
近年來,中國的整體經濟和中國的平均工資都有所提高,預計還會繼續增長。近年來,我們員工的平均工資水平也有所提高。我們預計我們的勞動力成本,包括工資和員工福利,將會增加。除非我們能夠將這些增加的勞動力成本轉嫁給那些為我們的服務買單的人,否則我們的盈利能力和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
此外,在與員工簽訂勞動合同、利用勞務派遣、申請外國人工作許可、勞動保護和勞動條件要求以及向政府指定機構支付養老金、住房公積金繳費、醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等各項法定員工福利方面,我們的監管要求更加嚴格。根據勞動合同法及其實施細則,用人單位在簽訂勞動合同、最低工資、支付報酬、確定員工試用期、單方面終止勞動合同等方面也普遍受到更嚴格的要求。如果我們決定解僱我們的部分員工或以其他方式改變我們的僱傭或勞動做法,《勞動合同法》及其實施細則可能會限制我們以理想或具有成本效益的方式實施這些改變的能力,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
由於對勞動相關法律法規的解釋和實施還在不斷演變,我們的用工行為可能會違反中國的勞動相關法律法規,這可能會使我們面臨勞動爭議或政府調查。我們不能向您保證,我們已經遵守或將能夠遵守所有與勞動有關的法律法規,包括與繳納社會保險和繳納住房公積金義務有關的法律法規。如果我們被認為違反了相關的勞動法律法規,我們可能會被要求向我們的員工提供額外的補償,我們的業務、財務狀況和經營結果將受到不利影響。
鑑於最近發生的事件表明,中國監管機構加強了對一些尋求在外匯交易所上市的公司的監管,我們可能受到各種中國法律和其他有關數據保護和其他規則的義務的約束,任何未能遵守適用法律和義務的行為都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大和不利的影響。
儘管我們及我們的中國子公司目前不受中國法律的約束,但中國監管機構近年來普遍加強了對尋求在外匯上市的公司的監管。這些法律法規繼續發展,中國政府當局未來可能會採取其他規則和限制。任何不遵守現有或未來要求的行為都可能導致處罰或其他重大法律責任。
CAC等12個政府機構於2021年12月28日發佈了《網絡安全審查辦法》,並於2022年2月15日起施行(《網絡安全審查辦法》)。根據《網絡安全審查辦法》,如果存在下列情況之一,網絡運營商必須向網絡安全審查辦公室申請進行網絡安全審查:(A)運營商擁有超過100萬個人個人信息,並尋求在海外上市;(B)運營商被視為關鍵信息基礎設施運營商,並打算購買將會或可能影響國家安全的互聯網產品和服務;以及(C)運營商進行任何影響或可能影響中國國家安全的數據處理活動。截至本報告日期,上述任何情況均不適用於我們的任何中國子公司,因此我們的中國子公司不需要向CAC進行網絡安全審查。然而,網絡安全審查措施是相對較新的,對於如何解釋或實施網絡安全審查措施仍存在一些不確定性,以及是否有任何中國政府當局可能採用與網絡安全審查措施相關的新法律、法規、規則或詳細的實施和解釋措施仍存在不確定性。因此,目前最終無法確保中國政府當局對我們的中國子公司是否被要求完成網絡安全審查程序採取與我們相同的觀點。
截至本報告日期,我們尚未收到任何當局將我們或我們的中國子公司確定為關鍵信息基礎設施或要求我們進行CAC或網絡安全審查辦公室的網絡安全審查的任何通知。此外,我們沒有受到任何主管當局的任何處罰、罰款、停職或調查
違反CAC迄今發佈的法規或政策的。吾等相信吾等或吾等的中國附屬公司均不受網絡安全審查規定的約束,因為吾等的中國附屬公司並無從事任何影響或可能影響中華人民共和國國家安全的信息基礎設施運作或任何數據處理活動,亦無擁有與超過一百萬名個人有關的個人資料。然而,相關法規將如何解釋或實施,以及包括CAC在內的中國監管機構是否可能採取新的法律、法規、規則或詳細的實施和解釋措施,仍存在不確定性。倘若任何該等新法律、法規、規則或實施及釋義措施生效,吾等預期將採取一切合理措施及行動遵守,但任何該等未來法律、法規或檢討可能會耗費時間及成本,並可能對我們的營運及財務業績以及中國附屬公司的營運及財務業績產生重大影響。
倘若我們的中國附屬公司未能取得及維持其在中國的業務所需的許可證及審批,或若我們的中國附屬公司被要求採取耗時或成本高昂的行動,則其業務、財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
吾等已確定,我們的中國附屬公司已取得涉及其在中國經營的所有重要許可證、批准及備案,包括國家外匯管理局相關當地分支機構的營業執照、商務部相關當地分支機構的備案、在中國税務機關的登記、在中國海關開展進出口業務活動的備案、以及在中國外匯局相關分支機構的登記,以便能夠接受離岸實體的資金並向離岸實體轉移資金。這些批准和備案對我們中國子公司的業務運營至關重要。然而,由於當地法規可能會不時發生變化,我們的中國子公司不能確保它們能夠獲得或維護所有必要的許可證、批准或備案,或及時成功續簽這些許可證、批准或許可證。如果我們的中國子公司未能完成、獲得或保持任何所需的許可證或批准或進行必要的備案,或無意中得出任何許可或批准不需要的結論,則我們的中國子公司可能會受到各種行政處罰、政府調查或執法行動、罰款、暫停運營,或被禁止從事相關業務。因此,我們中國子公司的業務和運營以及財務狀況將受到重大不利影響,這可能大大限制我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,或導致該等證券大幅貶值或變得一文不值。
我們重組中國業務的決定可能會影響我們證券的價值,或者使它們一文不值。
2022年9月12日,董事會授權本公司管理層實施重組本公司在中國的業務的計劃。雖然本公司董事會相信該決定長遠而言對本公司有利,但重組及可能削減我們全部或部分產生可觀收入及犧牲潛在商機的中國業務,可能會對本公司造成負面影響。因此,我們的收入、淨虧損和現金流可能與前幾年有很大不同,我們普通股的市場價格可能會大幅下降或變得一文不值。
如果未能完成擬議的重組,可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果或我們普通股的價格產生負面影響。
2022年9月12日,董事會授權本公司管理層實施中國業務重組計劃。重組預計不遲於2023年第四季度完成。若建議重組未能按預期完成,吾等可能會受到多項不利影響,包括我們的普通股價值可能會受到重大不利影響,以致現時市價反映市場假設建議重組將於預期最後期限前完成;吾等的業務可能出現虧損;以及即使重組未能完成,與重組相關的若干成本(例如法律、會計、財務諮詢及印刷費用)仍須支付。即使本次重組如期順利實施,也可能會出現其他問題和負面後果,如失去連續性、失去客户基礎、內部控制問題、員工結構變化以及其他意想不到的後果,其中任何一項都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
雖然我們經審計的財務報表是由目前正在接受PCAOB檢查的審計師編制的,但不能保證未來的審計報告將由接受PCAOB檢查的審計師編制,因此,未來的投資者可能會被剝奪此類檢查的權利,這可能會導致我們進入美國資本市場的機會受到限制。此外,如果美國證券交易委員會隨後確定我們的審計工作是由PCAOB執行的審計師進行的,則可能會根據HFCA法案或加速HFCA法案禁止我們的證券交易
無法全面檢查或調查,因此,美國國家證券交易所,如納斯達克,可能決定將我們的證券退市。
作為在美國證券交易委員會註冊並在美國上市的公司的審計師,以及在PCAOB註冊的事務所,根據美國法律,我們的審計師必須接受PCAOB的定期檢查,以評估它們是否符合美國法律和專業標準。雖然我們在中國有大量的業務,在這個司法管轄區,PCAOB目前不能在沒有中國政府當局批准的情況下進行檢查,但我們的審計師目前受到PCAOB的全面檢查。
審計委員會在中國以外對其他審計師進行的檢查有時會發現這些審計師的審計程序和質量控制程序存在缺陷,這些缺陷可能會作為檢查過程的一部分加以解決,以提高未來的審計質量。行預諮委會沒有對中國進行的審計工作進行檢查,妨礙了行預諮委會定期評價審計員的審計及其質量控制程序。因此,只要我們審計師工作底稿的任何組成部分位於或成為中國,此類工作底稿將不受PCAOB的檢查。其結果是,投資者將被剝奪此類PCAOB檢查的權利,這可能會導致我們進入美國資本市場的機會受到限制。
作為美國對獲取審計和其他目前受國家法律保護的信息的持續監管重點的一部分,特別是中國的監管,一個由兩黨議員組成的小組於2019年6月在美國國會參眾兩院提出了法案,如果該法案獲得通過,將要求美國證券交易委員會保留一份上市公司名單,對於這些發行人,美國上市公司會計準則委員會無法全面檢查或調查外國會計師事務所的審計工作。擬議的公平法案規定了對這些發行人的更高披露要求,並從2025年開始,連續三年從納斯達克名單上的發行人在美國證券交易委員會等美國國家證券交易所退市。目前尚不清楚這項擬議的立法是否會獲得通過。2020年5月20日,美國參議院通過了HFCA法案,該法案要求美國證券交易委員會識別其審計工作由審計師執行的發行人,而PCAOB由於審計師所在地區的非美國當局施加的限制而無法完全檢查或調查這些發行人。美國眾議院於2020年12月2日通過了《HFCA法案》,該法案於2020年12月18日簽署成為法律。此外,2021年6月22日,美國參議院通過了美國證券交易委員會法案,該法案如果獲得通過,將修改美國證券交易委員會法案,並要求美國證券交易委員會禁止發行人的證券在任何美國證券交易所交易,前提是其審計師連續兩年而不是三年沒有接受美國上市交易委員會的檢查。2021年9月22日,PCAOB通過了實施HFCA法案的最終規則,該規則為PCAOB提供了一個框架,供PCAOB根據HFCA法案的設想,確定PCAOB是否因為位於外國司法管轄區的一個或多個當局的立場而無法檢查或調查位於該司法管轄區的完全註冊的會計師事務所。美國證券交易委員會通過了實施AHFCA法案的規則,根據AHFCA法案,PCAOB已發佈報告,通知美國證券交易委員會其確定無法完全檢查或調查總部設在內地或香港的中國會計師事務所。2021年11月5日,美國證券交易委員會批准了PCAOB的規則6100,根據HFCA ACT的董事會確定。規則6100為PCAOB提供了一個框架,用於確定它是否因為外國管轄區的一個或多個當局採取的立場而無法檢查或調查位於該管轄區的註冊會計師事務所。2021年12月2日,美國證券交易委員會通過修正案,最終敲定了實施《HFCA ACT》提交和披露要求的規則。這些規則適用於註冊會計師事務所被美國證券交易委員會認定為已提交年度報告以及由位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具的審計報告,而PCAOB無法進行檢查或調查的註冊者。2021年12月16日,PCAOB發佈了一份報告,報告認定,由於中國當局在中國內地和香港註冊的會計師事務所中國在該等司法管轄區擔任職務,董事會無法全面檢查或調查PCAOB註冊的會計師事務所。董事會根據PCAOB規則6100作出這些決定,該規則為PCAOB如何履行《HFCA ACT》下的職責提供了一個框架。
2022年8月26日,中國證監會、財政部和PCAOB簽署了關於對總部設在中國和香港的審計公司進行檢查和調查的議定書,朝着開放PCAOB檢查和調查總部設在內地和香港的註冊會計師事務所中國邁出了第一步。2022年12月15日,PCAOB認定,它能夠完全進入檢查和調查總部位於內地和香港的註冊會計師事務所中國。PCAOB撤銷了之前2021年的裁決,即PCAOB無法檢查或調查總部位於中國內地和香港的完全註冊的會計師事務所中國。然而,如果中國當局今後阻撓或未能為PCAOB的進入提供便利,PCAOB可能會考慮發佈新的裁決的必要性。
根據HFCA法案,如果我們的審計師連續三年沒有接受PCAOB的檢查,我們的證券可能被禁止在納斯達克或其他美國證券交易所交易,這最終可能導致我們的普通股被摘牌。雖然我們瞭解到中國證監會、美國證券交易委員會和上市公司會計準則委員會已經就檢查中國的上市公司註冊會計師事務所進行了對話,但不能保證我們能夠遵守
美國監管機構強加的要求。我們普通股的退市將迫使我們普通股的持有者出售他們的股票。由於這些行政或立法行動對在美國上市的在中國有業務的公司產生預期的負面影響,以及投資者對這些公司的負面情緒,我們普通股的市場價格可能會受到不利影響,無論這些行政或立法行動是否實施,也無論我們的實際經營業績如何。
有關中國法律制度的不明朗因素可能對我們的流動資金造成不利影響。
中華人民共和國的法律制度是以法規為基礎的。以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。自1979年以來,中國的法律法規大大加強了對中國各種形式外國投資的保護。然而,中國還沒有制定出完全完整的法律體系,最近制定的法律法規可能不足以涵蓋中國經濟活動的方方面面。由於這些法律法規是較新的法律法規,加上已公佈的決定數量有限,不具約束力,這些法律法規的解釋和執行存在不確定性。此外,中國的法律制度部分基於可能具有追溯力的政府政策和內部規則(其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈)。因此,我們可能直到違反這些政策和規則後才意識到我們違反了這些政策和規則。此外,中國的任何訴訟都可能曠日持久,並導致大量成本和資源分流和管理層的注意力轉移。
中國對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的監管可能會延遲或阻止我們利用此次發行所得款項向我們的中國子公司提供貸款或額外出資,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們的業務融資和擴大業務的能力造成重大不利影響。
政府對貨幣兑換的控制可能會限制公司有效利用其現金餘額的能力,並影響我們中國子公司的運營結果。
中國政府對人民幣兑換外幣實施管制,在某些情況下,還對從中國匯出貨幣實施管制。優點互動很大一部分營收是以人民幣計價的,或者以人民幣為其在中國的子公司融資。根據中國現行的外匯法規,經常項目的支付,包括利潤分配、利息支付以及與貿易和服務相關的外匯交易,可以在遵守某些程序要求的情況下,無需事先獲得中國外匯局批准而以外幣支付。具體地説,根據現有的外匯限制,在沒有事先獲得中國外管局批准的情況下,其中國子公司在中國的運營產生的現金可用於向其公司支付股息。然而,將人民幣兑換成外幣並從中國匯出以支付資本支出,如償還以外幣計價的貸款,需要獲得相關政府部門的批准或登記。因此,優點互動需要獲得中國外管局的批准,才能使用其中國子公司運營產生的現金以人民幣以外的貨幣償還各自欠中國以外實體的債務,或以人民幣以外的貨幣支付中國以外的其他資本支出。中國政府未來可能會酌情限制經常賬户交易使用外幣。如果外匯管制系統阻止優點互動獲得此類批准或以其他方式阻礙中國子公司的有效財務管理,可能會大幅縮減我們的業務,並導致我們證券的價值大幅縮水或變得一文不值。
中國政府可能隨時幹預或影響優點互動或合併後公司在中國領土上的業務,這可能會導致我們的業務和/或我們證券的價值發生重大變化。
超過20%(20%)的收入來自我們在中國的業務。中國政府可能隨時幹預或影響優點互動或合併後公司在中國領土上的業務,這可能會導致我們的業務和/或我們證券的價值發生重大變化。此外,中國政府最近的聲明表明,有意對在海外進行的發行和/或對中國和香港發行人的外國投資施加更多監督和控制。任何此類行動都可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,並導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。
優點互動預計,合併後將產生與整合相關的鉅額費用。
優點互動預計,在整合威盛的業務、運營、網絡、系統、技術、政策和程序與優點互動的業務、運營、網絡、系統、技術、政策和程序方面,將產生鉅額費用。雖然優點互動假設會產生一定水平的交易和整合費用,但有許多因素超出了其控制範圍,可能會影響
其整合費用的總金額或時間。由於其性質,目前很難準確估計將會發生的許多費用。由於這些因素,交易和整合費用可能會比優點互動目前預期的更高,或者可能會在更長的時間內產生。
合併後,優點互動和威盛可能無法成功整合各自的業務,無法實現合併的預期收益。
擬議的交易涉及兩家公司的合併,這兩家公司目前以獨立公司的形式運營。合併後的公司將需要投入大量的管理注意力和資源來整合優點互動和威盛的業務實踐和運營,以便作為合併後的公司有效實現協同效應,包括與兩家公司的獨立計劃相比,降低合併成本和減少合併資本支出的機會。合併後的公司在整合過程中可能遇到的潛在困難包括:
•無法成功合併優點互動和威盛的業務,使合併後的公司能夠實現預期的增長、運營和成本協同效應,這將導致合併的預期收益,包括預計的財務目標,在當前預期或之前披露的時間框架內無法實現,或者根本沒有實現;
•合併兩家歷史、監管限制、運營結構和市場不同的公司所帶來的額外複雜性
•未能留住兩家公司中任何一家的關鍵員工;
•與合併相關的潛在未知負債和意外增加的費用、延誤或監管條件;以及
•兩家公司中的一家或兩家的業績不佳,是由於完成合並和整合兩家公司的運營而轉移了管理層的注意力。
由於所有這些原因,您應該意識到,整合過程可能會導致合併後公司的管理層分心、合併後公司的持續業務中斷或合併後公司的服務、標準、控制、程序和政策不一致,其中任何一項都可能對合並後公司實現預期收益的能力產生不利影響,或者可能對合並後公司的業務和財務業績產生不利影響。
優點互動普通股的市場價格可能會因威盛合併而下跌,合併中向威盛股東發行優點互動股票可能會對優點互動的財務業績包括每股收益產生負面影響。
優點互動普通股的市場價格可能會因為威盛合併而下跌,如果優點互動和尚存的公司無法實現預期的收益增長,或者如果合併帶來的預期收益(包括協同效應、成本節約、創新和運營效率)沒有實現,或者如果與合併相關的合併和整合相關成本高於預期,優點互動普通股的持有人(包括在合併中獲得優點互動普通股和優先股的優點互動持有者)可能會看到他們在優點互動普通股的投資價值下降。如果優點互動沒有像財務或行業分析師預期的那樣迅速或達到合併的預期效果,或者如果合併對優點互動財務狀況、經營業績或現金流的影響與財務或行業分析師的預期不一致,優點互動普通股的市場價格也可能下跌。在合併中發行優點互動普通股本身可能會壓低優點互動普通股的市場價格。此外,一些VIA股東可能決定不繼續持有他們因合併而獲得的優點互動普通股,任何此類優點互動普通股的出售可能會壓低優點互動普通股的市場價格。此外,股票市場的普遍波動可能會對優點互動普通股的市場或流動性產生實質性的不利影響,無論優點互動或合併完成後倖存的公司的實際經營業績如何。
合併後的公司在一個競爭激烈的市場中運營,與大量老牌競爭對手和新的市場進入者競爭,許多市場參與者擁有比合並後的公司更多的資源。
總的來説,汽車行業,特別是電動汽車領域都競爭激烈,合併後的公司將與ICE汽車和電動汽車爭奪銷售。合併後的公司的許多現有和潛在的競爭對手擁有比合並後的公司更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源
公司確實而且可能能夠將更多的資源投入到產品的設計、開發、製造、分銷、推廣、銷售和支持上。合併後的公司預計,由於需求增加和監管機構對替代燃料汽車的推動,繼續全球化,以及全球汽車業的整合,電動汽車的競爭將會加劇。影響競爭的因素包括產品質量和功能、創新和開發時間、定價、可靠性、安全性、燃油經濟性、客户服務和融資條款。競爭加劇可能導致車輛單位銷量下降和庫存增加,這可能導致價格下行壓力,並對合並後公司的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
合併後的公司的電動汽車產品將與其他車輛技術驅動的汽車爭奪市場份額,這些技術可能會被證明比合並後的公司的技術更具吸引力。這種競爭最終可能會損害合併後公司的業務和收入。
合併後的公司電動汽車產品的目標市場由擁有現有客户的製造商和使用經過驗證和廣泛接受的燃料技術的供應商提供服務。此外,它的競爭對手正在努力開發可能被引入其目標市場的技術。如果這些替代技術車輛中的任何一種能夠提供更低的燃料成本、更高的效率、更高的可靠性或以其他方式受益於導致總體擁有成本更低的其他因素,這可能會對合並後公司的產品的商業成功產生負面影響,或者使其產品失去競爭力或過時。
由於電動汽車技術的快速變化,以及新的和現有的、更大的製造商進入電動汽車領域,合併後的公司可能無法在市場上成功競爭。
合併後的公司的產品將與現有的車輛技術一起使用,並依賴於現有的技術。隨着新公司和規模更大的現有汽車製造商進入電動汽車領域,合併後的公司可能會失去它在市場上可能擁有的任何技術優勢,並遭受其市場地位的下降。隨着技術的變化,合併後的公司計劃升級或調整其產品,以繼續提供具有最新技術的產品。然而,合併後的公司的產品可能會過時,或者合併後的公司的研發努力可能不足以適應變化或創造必要的技術來有效競爭。因此,合併後的公司可能無法適應和開發必要的技術,這可能會損害合併後公司的競爭地位。
合併後的公司打算瞄準潛在客户,這些客户是擁有強大談判能力、嚴格的產品、質量和保修標準以及具有潛在競爭力的內部解決方案的大公司。
合併後的公司的許多潛在客户都是大型跨國公司,相對於合併後的公司,它們擁有相當大的談判能力,在某些情況下,它們的內部解決方案可能與合併後公司的產品競爭。這些大型跨國公司還擁有大量的開發資源,這可能使它們能夠獨立或與其他公司合作獲得或開發有競爭力的技術。滿足技術要求並確保與這些公司中的任何一家贏得設計勝利都需要對合並後的公司的時間和資源進行大量投資。合併後的公司不能保證其產品將確保從這些或其他公司獲得設計勝利,也不能保證它將從向這些關鍵潛在客户銷售其產品中獲得可觀的收入。如果這些大公司沒有選擇合併後公司的產品,或者這些公司開發或獲得具有競爭力的技術,將對合並後公司的業務產生不利影響。此外,如果合併後的公司不能以某些條款向這些潛在客户銷售其產品,其前景和經營業績可能會受到不利影響。
汽車行業和合並後的公司的技術正在迅速發展,可能會受到不可預見的變化的影響,這可能會對我們的電動汽車的需求產生不利影響。
合併後的公司可能無法跟上電動汽車技術或電力替代品作為燃料來源的變化,因此,我們的競爭力可能會受到影響。替代技術的發展,如先進的柴油、乙醇、混合動力車、燃料電池(包括液氫或壓縮天然氣)、競爭對手使用的電池技術的改進或內燃機燃油經濟性的改善,可能會以目前意想不到的方式對我們的業務和前景產生實質性和不利的影響。如果合併後的公司未能成功應對現有技術的變化,可能會嚴重損害我們的競爭地位和增長前景。
其他風險
威盛是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,預計在可預見的未來將產生鉅額費用和持續虧損。
威盛自成立以來,在與研發活動相關的業務運營中出現了虧損。威盛預計其費用將增加,未來將繼續虧損,至少在開始大量交付車輛之前是如此,預計在2023年底之前不會發生。即使威盛能夠成功地開發、銷售或租賃其車輛,也不能保證它們將在商業上取得成功,並實現或保持盈利。
威盛預計,由於其設計、開發和製造車輛;建立車輛零部件庫存;增加銷售和營銷活動;發展分銷基礎設施;以及增加一般和行政職能以支持其不斷增長的業務,未來一段時間內,該公司的虧損率將大幅上升。威盛可能會發現,這些努力的成本比它目前預期的要高,或者這些努力可能不會帶來收入,這將進一步增加威盛的虧損。
威盛的經營歷史有限,只製造和銷售了最少數量的輕型生產型汽車給客户,並且可能永遠不會開發或製造任何未來的汽車。
威盛成立於2014年,在汽車行業的運營歷史有限,該行業正在不斷髮展,到目前為止產生的收入很少。威盛的車輛正處於開發階段,威盛預計至少要到2023年底才能開始大量交付車輛。威盛在計劃中的電動商用車的大批量製造方面沒有經驗。此外,由於我們的經營歷史有限,以及我們獲得的資金有限,我們的管理層得出結論,我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力存在很大的疑問。
由於威盛試圖從研發活動過渡到商業生產和銷售,預測威盛未來的業績即使不是不可能,也是困難的,而威盛對可能出現並影響威盛業務的趨勢的洞察力有限。威盛為實現全面商業生產而開發的估計成本和時間表受到從一家專注於研發活動的初創公司向大規模汽車製造和銷售轉型過程中涉及的固有風險和不確定性的影響。不能保證威盛對完成其電動商用車的設計和工程以及工廠工具所需的成本和時間的估計將被證明是準確的。這些都是複雜的過程,可能會受到延誤、成本超支和其他不可預見的問題的影響。例如,威盛可能在複合工藝中遇到比預期更高的原材料浪費,導致更高的運營成本,並阻礙其盈利能力。
我們不能向您保證威盛或其合作伙伴將能夠開發高效、自動化、低成本的製造能力和流程,以及可靠的零部件供應來源,使威盛能夠滿足成功大規模銷售其電動商用車所需的質量、價格、工程、設計和生產標準以及生產量。在我們獲得擁有足夠製造能力和工藝以滿足我們當前業務計劃的製造基地的權利之前,我們無法生產進入市場所需的足夠數量的汽車。您應該根據作為行業新進入者所面臨的風險和重大挑戰來考慮威盛的業務和前景,其中包括其在以下方面的能力:
•持續設計和生產安全、可靠和高質量的車輛;
•及時獲得必要的監管批准;
•打造公認和受人尊敬的品牌;
•建立和擴大其客户基礎;
•不僅成功地推銷威盛的車輛,而且成功地推銷它打算或可能提供的其他服務;
•成功地為其車輛提供售後服務,並保持良好的備件流動和客户信譽;
•提高和維持其運作效率;
•執行和維護可靠、安全、高性能和可擴展的技術基礎設施;
•預測其未來的收入,並適當地為其支出做預算;
•吸引、留住和激勵優秀員工;
•預測可能出現並影響其業務的趨勢;
•預見並適應不斷變化的市場狀況,包括技術發展和競爭格局的變化;以及
•駕馭不斷變化和複雜的監管環境。
如果威盛未能充分應對任何或所有這些風險和挑戰,其業務可能會受到實質性的不利影響。
此外,到目前為止,威盛的營銷活動有限,因此,即使威盛能夠按時並按預算將其電動商用車推向市場,也不能保證車隊客户會大量接受威盛的產品。市場狀況,其中許多不在威盛的控制之下,可能會發生變化,包括總體經濟狀況、融資的可獲得性和條款、新冠肺炎疫情造成的影響和持續的不確定性、燃料和能源價格、監管要求和激勵措施、競爭以及汽車電氣化的總體速度和程度,這些都將影響對威盛的電動商用車的需求,並最終影響威盛的成功。
威盛目前沒有任何具有約束力的訂單,也不能保證其不具約束力的預訂單會轉換為具有約束力的訂單或銷售。
威盛的商業模式專注於與船隊客户、船隊管理公司和經銷商建立關係。到目前為止,威盛從事的營銷活動有限,與客户沒有任何具有約束力的合同。不具約束力的預購不得轉換為具有約束力的訂單或銷售。在威盛的車輛設計和開發完成、威盛的車輛可以在商業上購買以及威盛能夠擴大其營銷功能以支持銷售之前,客户對威盛的車輛的需求將存在不確定性。從預訂開始到威盛車輛交付的漫長等待時間,以及超過預期等待時間的任何延誤都可能對用户是否最終進行購買的決策產生不利影響。即使威盛能夠獲得具有約束力的訂單,客户在評估威盛的車輛以及是否更廣泛地過渡到電動汽車時,最初也可能會限制他們的購買量。這可能是一個漫長的過程,將取決於威盛車輛的安全性、可靠性、效率和質量。這還將取決於威盛控制之外的因素,如可能影響客户購買決策的總體市場狀況以及車隊管理和車輛電氣化的更廣泛趨勢。因此,威盛汽車的需求和它將能夠實現的銷售存在很大的不確定性。
威盛的某些戰略、開發和部署安排可能被終止或可能無法落實為長期合同安排,並可能限制或限制威盛與其他戰略合作伙伴開發電動商用車。
威盛與戰略、開發和部署合作伙伴和協作者有安排。其中一些安排的證據是諒解備忘錄、不具約束力的意向書、用於設計和開發目的但需要在開發或生產的後期階段重新談判的早期協議,或尚未根據單獨談判的工作説明書執行的主協議,其中每一項都可以終止或不能落實到下一階段或具有約束力的合同或長期合同安排中。此外,威盛目前還沒有能夠充分執行其業務計劃的安排,包括但不限於最終供應和製造協議以及機隊服務和管理協議。此外,現有或未來的安排可能會限制威盛與其他合作伙伴達成戰略、發展和部署安排的能力。若威盛無法維持該等安排及協議,或該等協議或安排包含其他限制或限制與其他戰略合作伙伴發展電動商用車,則威盛的業務、前景、財務狀況及經營業績可能會受到重大不利影響。
威盛可能會遇到其控制之外的障礙,這些障礙會減緩電動商用車的市場採用速度,比如監管要求或基礎設施限制。
威盛的增長高度依賴於商用和市政車隊行業對電動商用車的採用。威盛電動商用車的目標人羣競爭激烈。如果電動商用車市場沒有以威盛預期的速度、方式或程度發展,或者威盛對其電動商用車效率的批判性假設不正確或不完整,威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。電動商用車的車隊市場是一個新的、未經考驗的市場,其特點是技術快速變化、價格競爭、眾多競爭對手、不斷變化的政府監管和行業標準以及不確定的客户需求和行為。
威盛的增長依賴於其維持與現有供應商的關係以及為其供應鏈尋找新供應商的能力,同時有效地管理這種關係所產生的風險。
威盛的增長在一定程度上取決於其與供應商簽訂協議和保持關係的能力,這些供應商對威盛汽車的產量和生產至關重要。
通過已經或可能在未來與主要供應商簽訂的供應協議可能會有條款,規定此類協議可以在各種情況下終止,包括可能無故終止。如果這些供應商變得無法提供或在提供部件方面遇到延誤,或者供應協議終止,可能很難找到替換部件。商業環境的變化、流行病、政府變動以及威盛無法控制的其他因素或威盛目前沒有預料到的因素,可能會影響威盛從威盛供應商那裏接收零部件的能力。
威盛還依賴一小部分供應商為威盛的車輛提供零部件。雖然威盛尋求儘可能從多個來源獲得原材料和零部件,但其車輛使用的一些原材料和零部件將由威盛從單一或有限的來源購買。威盛可能無法在短期內為其單一或有限來源的原材料和部件獲得或設計替代原材料和部件,或者根本無法以其可接受的價格或質量水平獲得或設計替代原材料和部件,從而使威盛容易受到供應短缺、部件和取消以及供應更改的影響。此外,如果供應商不能滿足商定的時間表或遇到產能限制,威盛可能會遇到延誤。
威盛尚未獲得其零部件的供應協議。由於運營歷史有限,威盛在談判生產汽車的供應協議時可能處於劣勢。此外,敲定威盛汽車零部件的供應協議可能會對威盛的運營造成重大幹擾,或者此類供應協議的成本可能會使威盛難以盈利。
如果威盛沒有簽訂關鍵零部件價格保證的長期供應協議,威盛可能會受到零部件、材料和設備價格波動的影響。如果威盛無法收回增加的成本,此類零部件、材料和設備價格的大幅上漲將增加威盛的運營成本,並可能降低威盛的利潤率。任何試圖提高威盛已宣佈或預期的車輛價格以應對成本增加的行為,都可能被威盛的潛在客户視為負面影響,並可能對威盛的業務、前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們的運營將依賴於複雜的機械設備,而VIA車輛的生產將在運營性能和成本方面涉及很大程度的風險和不確定性。
我們的運營將依賴複雜的機械,任何VIA車輛的生產都將涉及運營性能和成本方面的很大程度的風險和不確定性。任何製造設施都將由結合了許多部件的大型機器組成。這些部件可能會不時遭遇意外故障,需要維修和備件才能恢復運行,而這些部件在需要時可能無法使用。這些部件的意外故障可能會顯著影響預期的運行效率。運營業績和成本可能很難預測,並將受到我們控制之外的因素的影響,例如但不限於自然資源的稀缺、環境危害和補救、與機器退役相關的成本、勞資糾紛和罷工、獲得政府許可的困難或延誤、電子系統的損壞或缺陷、工業事故、流行病、火災、地震活動和自然災害。如果運營風險成為現實,可能會導致工人傷亡、生產設備損失、生產設施損壞、金錢損失、生產延遲和意外波動、環境破壞、行政罰款、增加的保險成本和潛在的法律責任,所有這些都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會在實現我們的生產、威盛車輛的投產和擴大生產以及任何製造設施的改造方面的預期時間表以及成本和產量目標方面遇到延誤,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們沒有大規模生產威盛汽車的經驗。我們的業務取決於我們開發、製造、營銷和銷售威盛汽車的能力。威盛車輛的融資、設計、製造和推出方面的任何延誤,包括獲得製造設施的權利,都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果造成重大損害。汽車製造商經常在新產品的設計、製造和商業發佈方面遇到延誤。如果我們在改裝任何設施方面遇到延誤或車輛推出出現延誤,我們的增長前景可能會受到不利影響。我們預計將依賴第三方供應商來開發和提供威盛汽車所用的許多關鍵零部件和材料。在一定程度上,我們的供應商遇到
由於各種原因,我們在向我們提供或開發必要部件方面出現延誤,我們可能會在滿足我們的預計時間表方面遇到延誤。
成本上升、供應中斷或材料短缺,尤其是鋰離子電池的原材料短缺,可能會損害優點互動移動的業務。
優點互動及其供應商可能會遇到材料成本增加、供應持續中斷或短缺的情況。任何此類增加、供應中斷或短缺都可能對優點互動移動的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。優點互動及其供應商在他們的業務和產品中使用各種材料,包括鋰離子電池和鋼,這些材料的價格波動。這些材料的可用供應可能不穩定,這取決於市場狀況和全球需求,包括優點互動移動的競爭對手增加電動商用車產量的結果,並可能對優點互動移動的業務和運營業績產生不利影響。例如,優點互動移動面臨與鋰離子電池相關的多種風險。這些風險包括:
•電池中使用的材料的成本增加或可用供應量減少;
•由於電池質量問題或電池製造商召回導致電池供應中斷;以及
•電池和相關原材料採購以或可能以採購實體的經營貨幣計價的任何外幣的價值波動。
優點互動的業務依賴於優點互動電動汽車所用電池組的持續供應。在電池供應中斷的情況下,我們在更換供應商方面的靈活性可能有限,這可能會擾亂我們電動汽車的生產。此外,石油和其他經濟條件的波動或短缺可能會使我們經歷運費和材料成本的大幅上升。我們材料價格的大幅上漲或向優點互動移動收取的價格,如電池供應商收取的價格,將增加我們的運營成本,如果增加的成本無法通過商用車銷售價格的上漲來彌補,還可能降低利潤率。任何提高產品價格以應對材料成本增加的嘗試都可能導致訂單取消,從而對我們的品牌、形象、業務、前景和經營業績產生重大不利影響。
威盛目前瞄準了許多客户、供應商和合作夥伴,這些客户、供應商和合作夥伴都是大公司,擁有強大的談判能力、嚴格的產品、質量和保修標準以及潛在的具有競爭力的內部解決方案。如果威盛無法向這些客户銷售其產品,或無法以令人滿意的條件與供應商和合作夥伴達成協議,其前景和經營業績可能會受到不利影響。
威盛現有和潛在的許多客户、供應商和合作夥伴都是大型跨國公司,相對於威盛而言,它們擁有強大的談判能力,在某些情況下,它們的內部解決方案可能與威盛的產品具有競爭力。這些大型跨國公司還擁有大量的開發資源,這可能使它們能夠獨立或與其他公司合作獲得或開發有競爭力的技術。滿足技術要求並確保與這些公司中的任何一家獲得設計勝利都需要威盛的大量時間和資源投入。威盛不能向您保證其產品將確保從這些或其他公司獲得設計勝利,或者它將從向這些關鍵潛在客户銷售其產品中獲得有意義的收入。如果威盛的產品沒有被這些大公司選擇,或者如果這些公司開發或獲得了具有競爭力的技術,可能會對威盛的業務產生不利影響。
隨着威盛向新領域擴張,它可能會遇到比目前預期更強的市場阻力,包括來自這些地區現有競爭對手的阻力。
威盛將面臨任何潛在業務擴張到新領域的相關風險,包括可能不利的監管、政治、税收和勞工條件,這可能會損害其業務。此外,在這些市場中的某些市場,威盛可能會遇到現有的競爭對手,這些競爭對手擁有成熟的技術和客户基礎,價格或成本更低,品牌認知度更高。威盛預計在這些司法管轄區擁有受法律、政治、監管和社會要求以及經濟條件約束的國際業務和子公司。然而,到目前為止,威盛還沒有在國際上銷售或租賃和維修車輛的經驗,這樣的擴張將需要威盛在產生任何收入之前做出鉅額支出,包括僱用當地員工和建立設施。這些風險包括:
•在銷售電動商用車的地方,威盛的電動商用車符合各種國際監管要求,這些要求可能會隨着時間的推移而變化;
•難以獲得或遵守在上述任何司法管轄區製造、銷售或服務其電動商用車所需的各種許可證、批准、認證和其他政府授權;
•外國業務人員配備和管理困難;
•難以在新的司法管轄區吸引客户;
•外國政府的税收、法規和許可要求,包括威盛可能無法抵消美國對威盛徵收的税款的外國税收;
•不遵守公司和就業税法的風險增加
•外幣匯率和利率的波動,包括與任何利率互換或通過承諾進行的其他對衝活動有關的風險;
•美國和外國政府的貿易限制、關税以及價格或匯率管制;
•外國勞工法律、法規和限制;
•外交和貿易關係的變化;
•政治不穩定、自然災害、全球衞生問題,包括新冠肺炎等衞生流行病、戰爭或恐怖主義事件;以及
•國際經濟實力。
如果威盛未能成功應對這些風險,威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性損害。
威盛的業務增長迅速,並預計將繼續大幅擴張其業務。如果不能有效地管理其增長,可能會對其業務、前景、經營業績和財務狀況產生不利影響。
任何未能有效管理我們的增長都可能對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們未來的經營業績在很大程度上取決於我們成功管理擴張和增長的能力。然而,我們沒有製造VIA車輛的經驗。不能保證我們將能夠開發高效、自動化、低成本的製造能力和流程或可靠的零部件供應來源,使我們能夠滿足成功營銷威盛汽車所需的質量、價格、工程、設計和生產標準以及生產量。任何未能在我們的預計成本和時間表內開發此類製造能力和工藝的行為都可能阻礙我們的發展,並削弱我們成功地生產、營銷、服務和銷售威盛汽車的能力。此外,我們將需要招聘和培訓足夠的人員,並開發管理、財務、會計、信息和操作系統,以支持我們目前的業務和我們根據業務計劃預期的增長。
如果不能有效地管理威盛的增長,可能會對威盛的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。威盛打算大幅擴大其業務。威盛預計其未來的擴張將包括:
·擴大管理團隊;
·僱用和培訓新的人員;
·利用顧問協助公司成長和發展;
·預測產量和收入;
·控制開支和投資,以期擴大業務;
·建立或擴大設計、生產、銷售和服務設施;
·執行和加強行政基礎設施、系統和程序;以及
·向新市場擴張。
威盛打算繼續為其電動商用車招聘大量額外人員,包括軟件工程師、設計和生產人員以及服務技術人員。因為威盛的電動商用車
由於威盛基於與傳統內燃機不同的技術平臺,在電動商用車方面受過充分培訓的人員可能無法聘用,因此,威盛將需要花費大量時間和費用培訓任何新聘用的員工。對具有設計、生產和維修電動商用車及其軟件經驗的人員的競爭非常激烈,威盛可能無法吸引、整合、培訓、激勵或留住更多高素質的人員。如果不能吸引、整合、培訓、激勵和留住這些額外的員工,威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到嚴重損害。
我們可能無法準確估計威盛汽車的供需情況,這可能會導致我們的業務效率低下,並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求,我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
很難預測我們未來的收入和適當的支出預算,而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力可能有限。我們將被要求在VIA車輛按計劃交付給我們的潛在客户之前,向我們的某些供應商提供我們的需求預測。目前,沒有任何歷史依據來估計對威盛汽車的需求,也沒有我們開發、製造和交付威盛汽車的能力。如果我們高估了我們的需求,我們可能會有過剩的庫存,這將增加我們的成本。如果我們低估了我們的需求,我們的供應商可能會庫存不足,這可能會中斷威盛汽車的生產,並導致發貨和收入延遲。此外,我們供應商訂購的材料和組件的交貨期可能會有很大差異,這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個組件的需求等因素。如果我們不能及時訂購足夠數量的零部件,威盛可能會延誤向客户交付車輛,這將損害我們的業務、前景、財務狀況和運營結果。
我們的業務可能會受到勞工和工會活動的不利影響。
儘管我們目前沒有一個員工由工會代表,但在汽車行業和其他行業,我們通常會競爭許多員工加入工會,這可能會導致更高的員工成本和更大的停工風險。我們也可能直接或間接依賴其他擁有工會員工的公司,如零部件供應商和卡車運輸和貨運公司,這些工會組織的停工或罷工可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
如果我們無法滿足未來客户的服務需求,我們的業務將受到實質性的不利影響。
對威盛車輛的需求將在一定程度上取決於服務支持選項的可用性。維修電動汽車不同於維修內燃機或混合動力汽車,需要專業技能,包括高壓培訓和維修技術。由於威盛車輛尚未投入生產,我們沒有維修威盛車輛的經驗。我們計劃通過多種方式為威盛車輛提供服務,包括通過第三方服務提供商。一些潛在客户可能會選擇不購買威盛汽車,因為缺乏更廣泛的服務網絡。如果我們不能令人滿意地為未來的客户提供服務,我們產生客户忠誠度、發展業務和銷售威盛汽車的能力可能會受到損害。
為了實現威盛電動商用車的量產,需要與供應商和供應商協調開發複雜的軟件和技術系統,而且不能保證這樣的系統會成功開發。
威盛的車輛將使用大量的第三方和內部軟件代碼以及複雜的硬件來運行。這種先進技術的開發本質上是複雜的,威盛將需要與供應商和供應商協調,以實現其電動商用車的生產。缺陷和錯誤可能會隨着時間的推移而暴露出來,威盛對第三方服務和系統性能的控制可能會受到限制。因此,威盛可能無法開發必要的軟件和技術系統,這可能會損害其競爭地位。
威盛依靠第三方供應商開發多項用於其產品的新興技術,包括鋰離子電池技術。這些技術目前不具備商業可行性,而且可能永遠不會具備商業可行性。不能保證威盛的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和批量要求,以支持其業務計劃。此外,該技術可能不符合其商業計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特徵。因此,威盛的業務計劃可能會受到重大影響,威盛可能會在保修索賠下承擔重大責任,這可能會對其業務、前景和運營結果產生不利影響。
威盛汽車中發現的缺陷可能會導致新車型的發佈延遲、召回活動或增加保修成本。此外,發現此類缺陷可能會導致其車輛的殘值下降,這可能會對其業務造成實質性損害。
威盛的電動商用車可能在設計和生產上存在缺陷,可能導致它們無法按預期運行或可能需要維修。汽車製造商被要求通過召回活動來補救與車輛安全和排放相關的缺陷,如果他們確定車輛不符合任何適用的FMVSS,則必須召回車輛。此外,如果車輛製造商在開始生產之前確定其某些車輛存在安全或排放缺陷或不符合規定,則可推遲此類車輛的推出,直到製造商糾正該缺陷或不符合規定。補救此類缺陷所需的新車型發佈的任何長期延遲相關的成本,以及為已售出車輛的此類缺陷或違規行為提供免費補救的成本可能是巨大的。根據車輛保修條款,威盛也有義務在一段指定的時間內自費維修或更換車輛上的部件。因此,任何超過威盛假設的故障率都可能導致意想不到的損失。
威盛的產品(包括車輛和零部件)尚未完成測試,威盛目前有一個有限的參考框架來評估其電動商用車的性能,這是其業務前景所依賴的。不能保證威盛能夠檢測並修復其電動商用車中的任何缺陷。威盛未來可能遭遇召回,這可能會對威盛的品牌產生不利影響,並可能對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。威盛的電動商用車的表現可能與客户的期望不一致,也可能與其他可能上市的車輛不一致。威盛的電動商用車和軟件的任何產品缺陷或其他任何故障都可能損害威盛的聲譽,並導致因保修更換和其他費用而產生的重大成本、由於威盛的總擁有成本計算、負面宣傳、收入損失、交付延遲、產品召回和產品責任索賠中的維護目標而導致的客户商譽損失,並可能對威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,發現此類缺陷可能會導致威盛車輛的剩餘價值下降,這可能會對其業務造成實質性損害。此外,其他電動汽車公司遇到的問題和缺陷可能會對威盛電動商用車的認知和客户需求產生負面影響。
不足以支付未來保修索賠的保修準備金可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
一旦威盛車輛投入生產,我們將需要保留保修準備金,以支付任何與保修相關的索賠。如果我們的保修準備金不足以支付未來的保修索賠,我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。我們可能要承擔鉅額和意想不到的保修費用。因此,不能保證現有的保修準備金將足以覆蓋所有索賠。
威盛可能會受到產品責任索賠的影響,如果它不能成功地為此類索賠辯護或投保,可能會損害其財務狀況和流動性。
產品責任索賠,即使是那些沒有法律依據的索賠,或者那些不涉及威盛產品的索賠,都可能損害威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績。汽車行業尤其經歷了重大的產品責任索賠,威盛面臨着固有的索賠風險,如果威盛的電動商用車沒有表現或被聲稱沒有按照預期表現。與其他商用車供應商一樣,威盛預計其電動商用車未來可能會發生撞車事故,導致人員傷亡。此外,影響威盛競爭對手的產品責任索賠可能會對威盛及其產品造成間接的負面宣傳。針對威盛的產品責任索賠如果成功,威盛可能需要支付一大筆賠償金。考慮到發展階段,威盛在這一領域的風險尤為明顯。此外,針對威盛或其競爭對手的產品責任索賠可能會對威盛的產品和業務產生大量負面宣傳,並可能對威盛的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
威盛可能會在保護和執行其知識產權方面產生巨大的成本和開支,包括通過訴訟。此外,即使威盛能夠採取措施保護其知識產權,第三方也可以獨立開發與威盛相同或相似的技術。
威盛可能無法阻止他人未經授權使用其知識產權,這可能會損害其業務和競爭地位。威盛依靠商業祕密(包括專有技術)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利的組合來建立和
保護自己在技術上的權利。儘管威盛努力保護其專有權利,但第三方可能試圖複製或以其他方式獲取和使用威盛的知識產權,或尋求法院宣佈他們沒有侵犯威盛的知識產權。監控威盛知識產權的未經授權使用是困難和昂貴的,威盛已經採取或將採取的步驟可能無法防止挪用。有時,威盛可能不得不訴諸訴訟來執行其知識產權,這可能會導致鉅額成本和資源轉移。
世界各地的專利法、商標法和商業祕密法差異很大。一些外國國家對知識產權的保護程度不如美國的法律。因此,威盛的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。未能充分保護威盛的知識產權可能會導致其競爭對手提供類似的產品,可能導致威盛失去部分競爭優勢,並導致收入下降,這將對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛的車輛將使用鋰離子電池,這在某些情況下可能是危險的,包括這種電池起火或排放煙霧和火焰的可能性。
威盛電動商用車內的電池組將使用鋰離子電池。在極少數情況下,鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們包含的能量,這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。雖然電池組被設計成包含任何單個電池的能量釋放,而不會擴散到鄰近的電池,但威盛的車輛或其生產的其他電池組可能會出現現場或測試故障,這可能會受到訴訟、產品召回或重新設計工作的影響,所有這些都將是耗時和昂貴的。此外,公眾對鋰離子電池是否適合汽車應用的負面看法,或未來涉及鋰離子電池的任何事件,如車輛或其他火災,即使此類事件不涉及威盛的車輛,也可能嚴重損害其業務和聲譽。
此外,威盛打算在將其電池組安裝到其電動商用車之前,將其電池組儲存在其工廠中。電池的任何處理不當都可能導致威盛工廠的運營中斷。雖然威盛已經實施了與電池處理相關的安全程序,但與電池相關的安全問題或火災可能會擾亂其運營。這種損壞或傷害可能會導致負面宣傳,並可能導致安全召回。此外,競爭對手的電動汽車或儲能產品的任何失敗都可能對威盛及其產品造成間接的負面宣傳。這種負面宣傳可能會對威盛的品牌產生負面影響,並損害其業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們高度依賴全球運輸基礎設施來接收零部件和/或發運我們的產品;這些發貨的延遲可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們高度依賴我們用來接收零部件和運輸產品的全球運輸系統,包括海運、海運和空運。我們試圖使我們的庫存水平與我們的產品需求緊密匹配,這加劇了我們的運輸系統有效和毫不延誤地發揮作用的需要。交通網絡受到各種原因的幹擾或擁堵,包括勞資糾紛或港口罷工、戰爭或恐怖主義行為、自然災害以及更高運量導致的擁堵。如果海運、海運和/或空運的運輸時間或交付時間因任何原因而意外增加,我們按時交付產品和/或接收組件和部件的能力將受到重大不利影響,並導致收入延遲或損失。此外,如果燃料價格上漲,我們的運輸成本可能會增加。長時間的運輸中斷或運費的大幅增加可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
威盛可能無法成功地建立、維護和加強其品牌,這將對客户對其車輛和零部件以及其業務、收入和前景的接受度產生重大和不利的影響。
威盛的業務和前景在很大程度上取決於其發展、維護和加強威盛品牌的能力。如果威盛不能建立、維護和加強自己的品牌,它可能會失去建立臨界客户羣的機會。威盛發展、維護和強化威盛品牌的能力將在很大程度上取決於其營銷努力的成功。電動汽車行業競爭激烈,威盛可能無法成功打造、維護和加強其品牌。與威盛相比,威盛現有和潛在的競爭對手,特別是總部位於美國、日本、歐盟和中國的電動汽車製造商,擁有更高的知名度、更廣泛的客户關係和更多的營銷資源。如果威盛不發展和維護一個強大的品牌,其業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
Via可能面臨來自多個來源的競爭,這可能會損害其收入,增加其獲得新客户的成本,並阻礙其獲得新客户的能力。
自威盛成立以來,汽車電氣化市場已顯著擴大。威盛運營的商用車電氣化市場存在直接競爭,其中包括生產電動商用車的傳統汽車製造商,這些製造商歷來專注於消費市場,包括但不限於戴姆勒股份公司、大眾、菲亞特、福特和通用汽車,以及電氣化解決方案提供商,如Rivian、海利安、工作馬集團、尼古拉、Proterra、到達和研華,可能會向商業市場擴張。如果這些公司或其他車輛製造商或電氣化解決方案提供商擴展到商業市場,威盛將面臨日益激烈的直接競爭,這可能會損害威盛的收入,增加其獲取新客户的成本,阻礙其獲得新客户的能力,並對威盛的產品價格、市場份額、收入和盈利能力產生重大不利影響。
威盛可能無法準確估計其車輛的供需情況,這可能會導致其業務出現各種低效,並阻礙其創造收入的能力。如果它確實未能準確預測其製造需求,它可能會招致額外的成本或遭遇延誤。
很難預測威盛未來的收入和適當的支出預算,而且威盛對可能出現並影響其業務的趨勢的洞察力可能有限。威盛將被要求在按計劃向潛在客户交付產品前幾個月向供應商提供對其需求的預測。目前,沒有歷史依據來判斷威盛的車輛需求、開發、製造和交付車輛的能力,或者威盛未來的盈利能力。如果威盛高估了自己的需求,其供應商可能會有過剩的庫存,這將間接增加威盛的成本。如果威盛低估了其需求,其供應商可能庫存不足,這可能會中斷其產品的製造,並導致發貨和收入延遲。此外,威盛供應商訂購的材料和零部件的交貨期可能會有很大差異,這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個零部件的需求等因素。如果威盛未能及時訂購足夠數量的產品零部件,可能會延誤向客户交付車輛,這將損害威盛的業務、財務狀況和經營業績。
威盛的電動商用車將與採用其他車輛技術的車輛爭奪市場份額,這些技術可能會被證明比威盛的車輛技術更具吸引力。
威盛的目標市場目前由擁有現有客户的製造商和使用經過驗證和廣泛接受的燃料技術的供應商提供服務。此外,威盛的競爭對手正在努力開發可能被引入威盛目標市場的技術。同樣,競爭對手性能或技術的改進可能會導致通過車輛運行所需的基礎設施,如充電,變得相對昂貴,並降低其車輛的經濟吸引力。如果這些替代技術車輛中的任何一種能夠提供更低的燃料成本、更高的效率、更高的可靠性或以其他方式受益於其他因素,從而降低總體擁有成本,這可能會對威盛的車輛的商業成功產生負面影響,或者使威盛的車輛失去競爭力或被淘汰。
如果威盛的任何供應商陷入經濟困境或破產,威盛可能被要求提供大量財務支持或採取其他措施來確保零部件或材料的供應,這可能會增加其成本、影響其流動性或導致生產中斷。
威盛希望從供應商那裏購買各種類型的設備、原材料和製造的零部件。如果這些供應商遇到重大財務困難、停止運營或面臨業務中斷,威盛可能被要求提供大量財務支持,以確保供應連續性,或將不得不採取其他措施,以確保零部件和材料保持可用。任何中斷都可能影響威盛的車輛交付能力,並可能增加威盛的成本,並對其流動性和財務表現產生負面影響。
威盛受到政府進出口管制法律法規的約束。威盛未能遵守這些法律法規,可能會對其業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛的產品和解決方案受出口管制和進口法律法規的約束,包括美國出口管理法規、美國海關法規以及由美國財政部外國資產管制辦公室實施的各種經濟和貿易制裁法規。美國出口管制法律法規和經濟制裁禁止向美國禁運或制裁的國家、政府和個人運送某些產品和服務。此外,遵守特定銷售的出口管制和制裁條例可能會耗費時間,並導致銷售機會的延誤或喪失。
威盛的產品和技術的出口必須符合這些法律法規。例如,威盛可能需要一個或多個許可證才能向其在不同國家的研發團隊進口或出口某些車輛、零部件或技術,並且在獲得必要的許可證方面可能會遇到延誤。與許可證申請相關的審計可能會增加不符合規定的領域,從而可能導致延誤或額外成本。如果威盛未能遵守這些法律和法規,威盛及其某些員工可能會受到額外的審計、重大的民事或刑事處罰,包括可能喪失出口或進口特權、可能對威盛和負責任的員工或經理處以罰款,在極端情況下,可能會監禁負責任的員工或經理。
隨着威盛的擴張,它可能會遇到不可預見的進出口費用,這可能會增加其成本,並阻礙其盈利能力。此外,威盛產品或解決方案的變化或適用的出口或進口法律法規的變化可能會導致威盛的產品和解決方案在新地區的推出和銷售延遲,由於進出口關税和税收的變化而增加成本,阻止威盛的客户部署威盛的產品和解決方案,或者在某些情況下,完全阻止威盛的產品和解決方案出口或進口到某些國家、政府或個人。進出口法律法規的任何變化,現有法律法規的執行或範圍的變化,或此類法律法規所針對的國家、政府、個人或技術的變化,也可能導致威盛的產品和解決方案的使用量減少,或威盛向客户出口或銷售其產品和解決方案的能力下降。
任何對威盛產品和解決方案的使用減少或其出口或銷售產品和解決方案的能力受到限制,都可能對威盛的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們可能會因該公司或其員工錯誤使用或披露其員工前僱主的所謂商業祕密而受到損害賠償。
我們的許多員工以前受僱於競爭對手或競爭對手的供應商。我們可能會受到指控,稱該公司或這些員工無意中或以其他方式使用或泄露了其前僱主的商業祕密或其他專有信息。可能有必要提起訴訟來抗辯這些指控。如果我們不能為此類索賠辯護,除了支付金錢損害賠償外,我們還可能失去寶貴的知識產權或人員。關鍵人員或他們的工作產品的損失可能會阻礙或阻止我們將產品商業化的能力,這可能會嚴重損害其業務。即使我們成功地對這些索賠進行抗辯,訴訟也可能導致鉅額成本和對管理資源的需求。
提高安全、排放、燃油經濟性或其他法規可能會導致更高的成本、現金支出和/或銷售限制。
機動車行業受到大量政府監管,這些監管往往因州和地區而異。出現了政府監管,並提出了額外監管的建議,主要是出於對環境、車輛安全和能源獨立的擔憂。此外,許多政府監管當地產品含量和/或實施進口要求,以此作為創造就業、保護國內生產者和影響國際收支平衡的手段。遵守現有政府法規的成本是巨大的,未來,額外的法規可能會對威盛的財務狀況產生重大不利影響。例如,威盛現在和將來都將受到美國、加拿大、墨西哥和其他可能銷售其車輛的司法管轄區廣泛的車輛安全和測試以及環境法規的約束。
任何未經授權控制或操縱我們電動汽車中的信息技術系統都可能導致對我們和我們的電動汽車失去信心,並損害我們的業務。
我們的電動汽車包含複雜的信息技術系統和內置數據連接,可以接受和安裝定期遠程更新,以改進或更新功能。我們設計、實施和測試了旨在防止未經授權訪問我們的信息技術網絡、我們的電動汽車和相關係統的安全措施。然而,黑客可能試圖獲得未經授權的訪問,以修改、更改和使用此類網絡、卡車和系統,以控制或更改我們的電動汽車的功能、用户界面和性能特徵,或訪問存儲在中的數據,這些數據是由車輛生成的。未來的漏洞可能會被識別出來,我們補救這些漏洞的努力可能不會成功。對我們電動汽車的任何未經授權的訪問或控制,或任何客户數據的丟失,都可能導致法律索賠或訴訟,而對此類問題的補救可能會導致重大的計劃外資本支出。此外,無論其真實性如何,有關未經授權訪問我們的電動汽車或數據的報告,以及其他可能導致我們的電動汽車或數據能夠被“黑客”攻擊的因素,都可能對我們的品牌產生負面影響,並損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
威盛目前沒有第三方零售產品分銷網絡。
第三方經銷商網絡是汽車銷售的傳統分銷方式。然而,威盛目前沒有傳統的第三方零售產品分銷網絡,可能會直接向商業船隊運營商和船隊管理公司銷售。如果威盛不採用傳統的第三方零售產品分銷網絡,它將不得不在威盛建立內部銷售和營銷職能,這可能既昂貴又耗時。此外,如果威盛不採用傳統的第三方零售產品分銷網絡,缺乏這樣的網絡可能會導致失去創造銷售的機會,並可能限制威盛的增長能力。如果威盛只使用內部的銷售和營銷團隊,而這樣的團隊效率不高,威盛的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的保險策略可能不足以保護自己免受所有商業風險的影響。
在正常的業務過程中,我們可能會因產品責任、事故、天災和其他索賠而蒙受損失,我們可能會為這些損失投保有限的保險或沒有保險。我們可能不會像其他原始設備製造商那樣保持很大的保險覆蓋範圍,在某些情況下,我們可能根本不會保持任何保險。此外,我們擁有的保單可能包括重大的免賠額,我們不能確定其保險範圍是否足以涵蓋未來對我們的所有索賠。未投保或超過保單限額的損失可能需要我們支付大量費用,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
威盛目前不為其車輛提供租賃和融資選擇,未來可能無法提供有吸引力的租賃和融資選擇,這將對消費者對其車輛的需求產生不利影響。此外,未來向客户提供租賃和融資選擇可能會使威盛面臨信用風險。
威盛目前並無任何安排,為其車輛的購買提供租賃及融資選擇,亦不能為其未來的潛在客户提供任何可能提供租賃及融資選擇的保證。威盛認為,提供有吸引力的租賃和融資選擇的能力與其競爭的汽車市場的客户尤其相關,如果無法向客户提供有吸引力的選擇來為購買或租賃未來的汽車提供資金,此類失敗可能會大幅減少潛在客户的數量,減少對其車輛的需求,並對其運營業績和財務狀況產生不利影響。
如果沒有足夠的充電站,威盛的業務可能會受到實質性的不利影響。
對威盛汽車的需求將在一定程度上取決於充電基礎設施的可用性,因為該公司的汽車將需要使用充電站為電池充電。威盛尚未建設,目前也不打算建設任何商業充電基礎設施,威盛的客户將不得不依賴自己擁有的、可公開訪問的充電基礎設施。雖然公共充電站的普及率一直在上升,但它們的普及程度明顯低於加油站。此外,威盛的許多潛在客户目前沒有足夠的自有充電基礎設施來滿足他們的個人需求或期望。因此,一些潛在客户可能會選擇不購買威盛的車輛,因為在銷售時缺乏更廣泛的公共充電基礎設施,或者安裝足夠的自有充電基礎設施的成本,對威盛的增長、運營業績和財務狀況造成不利影響。
監管要求可能會對我們的業務產生負面影響。
所有銷售的車輛必須符合國際、聯邦和州機動車安全標準。在美國,符合或超過聯邦規定的所有安全標準的車輛都要根據聯邦法規進行認證。嚴格的測試和使用經批准的材料和設備是獲得聯邦認證的要求之一。威盛的車輛將受到聯邦、州和地方法律和標準的嚴格監管。這些法規包括美國環保局、NHTSA、PHMSA和各個州委員會頒佈的法規,每個新車型年都需要合規認證。這些法律和標準可能會不時發生變化,我們可能會在未來受到額外法規的約束。此外,聯邦、州和地方關於電動汽車的法律和行業標準仍在制定中。遵守這些法規和標準可能是具有挑戰性的、繁重的、耗時的和昂貴的。如果合規導致延誤或鉅額費用,我們的業務、前景、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
項目1B:處理未解決的工作人員意見
公司沒有未解決的員工評論。
項目2.管理所有財產
我們的總部位於紐約州紐約。我們的主要設施包括位於北美、歐洲和亞洲的物業,用於製造和組裝、倉儲、工程、零售和服務地點以及行政和銷售辦事處。我們的設施適合和充足地進行我們的業務。我們主要租賃所有設施。下表列出了我們的主要設施:
| | | | | | | | | | | |
子公司 | 設施 | | 位置 |
Ideanomics移動性-多用途設施 | 零售 | | 新澤西州哈里森 |
Energica美國 | 分銷商及服務 | | 加州舊金山 |
Solectrac | 總部和製造 | | 加利福尼亞州温莎 |
美國混合動力車 | 製造業 | | 加利福尼亞州託蘭斯 |
波浪 | 總部和製造 | | 猶他州鹽湖城 |
意大利Energica | 製造業 | | 索利埃拉,意大利 |
項目3.開展法律訴訟
請參閲本年度報告第4部分第8項表格10-K中的合併財務報表附註19,在此併入作為參考。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
第五項:建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們普通股持有人的大致數量
截至2023年3月28日,約有386名登記在冊的公司普通股持有人。這一數字不包括由通過DTC持有證券交易賬户股票的股東實益擁有的公司普通股,或根據被提名證券頭寸上市的股東實益擁有的普通股。
股利政策
該公司從未宣佈或支付過現金股息。未來有關分紅的任何決定將由公司董事會作出。該公司目前打算保留和使用任何未來的收益用於業務的發展和擴張,在可預見的未來不會支付任何現金股息。公司董事會完全有權決定是否派發股息,但須經公司股東批准。即使本公司董事會決定派發股息,派息的形式、頻率和數額將取決於未來的經營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。此外,本公司宣佈和支付股息的能力取決於本公司在中國子公司宣佈股息和利潤的能力。中華人民共和國規則可能會大大限制和限制本公司子公司宣佈股息的能力,這除了限制本公司的現金流外,還限制了其向股東支付股息的能力。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
見第三部分--第12項--某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項--“根據股權補償計劃授權發行的證券”。
最近出售的未註冊證券
在截至2022年12月31日的財年中,該公司沒有出售任何股權證券,這些證券以前沒有在2022財年提交的Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告中披露。
購買股票證券
在截至2022年12月31日的年度內,並無回購本公司普通股。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
第II部
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層的討論和分析分五節進行,應與我們的合併財務報表及其附註以及本報告其他部分的10-K表格一起閲讀。除了歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上文“關於前瞻性陳述的特別説明”。
•概述
•經營成果
•流動性與資本資源
•展望
•關鍵會計政策和估算
概述
優點互動是一家美國跨國公司,總部設在紐約。優點互動有一個明確的使命--加速電動汽車的商業採用。
該公司的目標是將快速增長和高價值的最後和中英里遞送行業作為未來增長的主要驅動力。通過其子公司Via收購2023年1月31日,和浪潮充電,優點互動為商業車隊提供了一個具有成本效益的、集成的電動汽車和充電解決方案,而這一解決方案在市場上一直非常缺乏。優點互動資本通過“即服務”融資模式實現更快的部署,從而產生持續和長期的收入。該公司對面向越野、兩輪車、動力總成和改裝的子公司的戰略投資繼續產生立竿見影的收入,有明顯的增長空間。在其所有子公司中,團隊正在合作,將更好的零排放解決方案推向市場。
優點互動在一個細分市場中開展全球業務,擁有三個業務部門-優點互動移動、優點互動能源和優點互動資本。優點互動的重點是電動汽車,包括中途和最後一英里的送貨卡車和貨車、拖拉機和兩輪車。優點互動能源的重點是充電和能源相關產品和服務。優點互動的重點是為公司的移動和能源業務部門提供融資支持。
主要產品或服務及其市場
優點互動移動
優點互動移動事業部包括該公司的汽車相關業務,銷售幾個類別的差異化電動汽車,並向其他原始設備製造商提供技術和零部件。優點互動移動提供的創新車輛涵蓋貨車和卡車、摩托車和小型摩托車、拖拉機和專用車等類別,該公司為客户提供充電基礎設施和融資支持的能力進一步區分了這一點。
優點互動能源
優點互動能源是公司專注於充電和能源產品與服務的業務部門。優點互動能源的使命是為車隊運營商提供交鑰匙充電解決方案,作為其電氣化計劃的一部分。它與值得信賴的專家團隊一起完成這項工作,以分析電氣化對運營的影響,並在優點互動能源正在開發的直觀能源管理平臺的支持下,規劃和部署正確的硬件,包括強大、用户友好的充電技術。這是通過與優點互動資本合作引入收費即服務模式來支持的,該模式將前期成本打包為經常性的每月運營費用。優點互動能源的子公司是浪潮充電,提供浪潮無線充電、PEA的集裝式直流快速充電系統、Mahle ChargBIG Level-2充電解決方案等。
優點互動資本
優點互動資本為公司的CAAS和VaAS業務模式以及專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力的業務提供融資支持。
公司的優點互動業務部門提供資本市場專業知識,使其子公司的產品和服務得以銷售。它整合了融資資源,並開發了融資結構,以實現優點互動移動業務部門的增長和創收。融資結構將包括支付服務和產品,如CaaS和Vaas。這些選項是向商業機隊運營商提供的優點互動的一部分。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本作為優點互動移動和優點互動能源的金融服務部門,並相應剝離其非電動汽車資產。
有關細分市場的信息
公司首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時,負責審查合併結果。因此,公司在一個細分市場上運營,下設三個業務部門:優點互動移動、優點互動能源和優點互動資本。
流動資金和持續經營
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,並根據公認會計準則。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,管理層計劃的緩解效果只有在以下兩種情況下才被考慮:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內有效實施,(2)計劃在實施時很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對實體在財務報表發佈之日後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。
截至2022年12月31日,本公司的現金及現金等價物約為2,190萬美元,其中1,550萬美元存放在中國,受該國當地外匯法規的約束,另外兩家子公司要求的資本金或流動資金為220萬美元。該公司已啟動正式程序,將位於中國的約700萬美元現金資金匯回國內。這一過程不受當地外匯法規的約束,而是受其他行政監管部門的申請和批准。該公司還擁有3950萬美元的應付帳款和應計費用,1370萬美元的其他流動負債,90萬美元的或有對價,440萬美元的未來12個月內到期的租賃付款,以及1320萬美元的短期和長期債務的支付。截至2022年12月31日止年度,公司淨虧損2.821億美元,累計虧損8.665億美元。
該公司籌集資金的能力至關重要。自2022年第四季度初以來,該公司已經籌集了約4300萬美元。包括出售優先股、發行可轉換票據、出售金融資產和出售國家環保總局規定的股份。在未來90天內,我們預計將收回Inobat票據的未償還餘額(1100萬美元),並將使用SEPA規定的2400萬美元(250萬美元)的剩餘部分。此外,該公司正在努力完成多份條款説明書,如果成功,可能會為公司帶來超過5000萬美元的收益。
該公司認為,其目前的現金和現金等價物水平不足以為持續運營提供資金,包括公司於2023年1月31日完成的收購Via Motors。本公司將需要引入新資本以支持其增長,並從2020年和2021年成功的融資活動中得到證明,相信它有能力繼續這樣做。然而,不能保證這種情況會發生。這些單獨和共同的因素令人懷疑該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力。此外,我們的獨立審計師在他們關於截至2022年12月31日的年度財務報表的報告中,加入了一段與我們作為持續經營企業繼續存在的能力存在重大懷疑有關的段落。
該公司擁有各種工具,可以通過這些工具籌集有限的股本資金;然而,這些工具受到市場條件的影響,而這些條件不在管理層的控制範圍之內。由於我們截至2022年3月31日和6月30日的Form 10-Q季度報告沒有及時提交,我們在2023年8月9日之前沒有資格使用Form S-3作為註冊聲明,這可能會使資金籌集變得更加困難或更昂貴。管理層繼續尋求通過發行股權、夾層或債務證券籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。這些單獨和共同的因素令人懷疑該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
影響我們財務業績的主要因素
預計我們的業務將受到宏觀經濟和優點互動特有因素的影響。以下因素是公司轉型的一部分,影響了我們在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的運營結果:
•我們有能力實現業務轉型,滿足內部或外部對未來業績的期望。在這一轉型過程中,我們正在進行重大變革,包括在美國和海外組建一個新的管理團隊,重新配置我們的業務結構,在這次轉型期間繼續加強我們的控制、程序和監督,並擴大我們的使命和業務線,以實現持續增長。目前還不確定這些努力是否會被證明是有益的,或者我們是否能夠開發必要的商業模式、基礎設施和系統來支持我們的業務。為了取得成功,我們需要擁有或聘用合適的人才來執行我們的商業戰略。市場對新產品和服務的接受程度將在一定程度上取決於我們是否有能力包括滿足客户需求的功能和可用性,並以最優價格為我們的產品和服務定價,以滿足客户需求並彌補我們的成本。
•我們保持競爭力的能力。我們將繼續面臨激烈的競爭:這些新技術在不斷髮展,我們的競爭對手可能會推出比我們更優越的新平臺和解決方案。此外,我們的競爭對手可能會比我們更快地適應新技術,或者能夠比我們投入更多的資源來開發、營銷和銷售他們的產品。我們可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。
•由於收購、戰略股權投資、合資企業的成立和技術許可而產生的收益波動。我們的經營結果可能會根據我們為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外,雖然我們打算為我們的投資貢獻現金和其他資產,但我們不打算讓我們的控股公司進行重大的研究和開發活動。一般來説,我們打算由我們的技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及我們的投資和夥伴關係的這些波動可能會導致我們的業務結果出現重大波動。
新冠肺炎影響的最新情況
截至本報告所述期間,世界許多地區出現了增加新冠肺炎疫苗供應和管理的趨勢,以及對社交、商務、旅行和政府活動和職能的限制放鬆。另一方面,各地區的感染率和法規繼續波動,疫情對全球產生了持續的影響,包括物流和供應鏈的挑戰和成本增加,如港口擁堵加劇、供應商間歇性延誤、勞動力短缺和半導體供應短缺。
我們一直在經歷不同程度的通脹,部分原因是各種供應鏈中斷,運輸和運輸成本增加,原材料和勞動力成本增加,以及新冠肺炎疫情和總體全球經濟狀況造成的其他中斷。儘管我們繼續專注於盡可能降低製造成本,但通脹對我們成本結構的影響推動了我們產品定價的調整。
與業務計劃相比,公司預計近期或中期不會對運營收入產生重大不利影響,儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制措施,這些措施可能會制約公司的運營,而從長遠來看,各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或產能產生負面影響。公司的樹木技術業務,專注於摩托車在中國的銷售
由於該地區的持續封鎖,東盟地區正在經歷業務中斷,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
公司將繼續關注新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
税收
美國
優點互動及其美國子公司須遵守美國國税法的規定。在2021年之前,除了2020年前的有限例外,沒有為所得税撥備,因為當時作為公司一部分的公司自成立以來都沒有應税利潤。
在2021年蒂米奧斯、浪潮、美國混合動力和Solectrac各自被收購時,這些公司立即被納入優點互動的綜合聯邦納税申報單。浪潮將被納入優點互動的國家納税申報單。在每一項收購中,無形資產都是為財務報告目的確認的,而不是為了所得税目的確認的。這一點,加上被收購的四項業務的一些較小的臨時差異,導致確認了1220萬美元的遞延税項負債。聯邦遞延税項負債和波州遞延税項負債導致優點互動的遞延税項資產的估值免税額減少了類似的金額。優點互動的遞延税項淨資產此前被認為更有可能無法減少公司的所得税負債,因此完全被估值津貼抵消。一旦完成對四項被收購業務的收購,優點互動的部分遞延税項資產可用於抵消大部分新收購的遞延税項負債,從而獲得1,010萬美元的一次性所得税優惠。
在截至2021年12月31日的一年中,所得税優惠為1,180萬美元,其中1,140萬美元來自美國業務。這主要包括1010萬美元的一次性福利。此外,蒂米奧斯、美國混合能源和Solectrac在某些單獨的州納税申報單上報告了應納税所得額或虧損,因此有相關的州所得税支出或福利。在截至2021年12月31日的一年中,這三家公司都出現了虧損,這導致了州所得税優惠,其中包括這些虧損被用於減少收購中確認的國家遞延税負。在截至2021年12月31日的一年中,蒂米奧斯、美國混合動力公司和Solectrac的州所得税(福利)淨額為120萬美元。另外還有10萬美元的聯邦所得税優惠,主要包括通過無形資產攤銷或減值減少在收購中確認的聯邦遞延税項負債,這些收購沒有考慮到釋放優點互動的估值免税額。
TCJA包括GILTI的規定,根據該規定,對某些外國子公司的有形資產的被視為回報的超額部分徵收外國收入税。TCJA還制定了對某些税基徵税的節拍,侵蝕了對相關外國公司的付款,但須遵守某些要求。
根據2022年、2021年和2020年的財務業績,該公司已確定不存在GILTI或BEAT納税義務。
此外,TCJA現在允許持有外國公司10.0%或以上股份的美國公司100%獲得股息扣減,扣除此類外國公司支付的股息來自外國的部分。此外,2017年12月31日後產生的NOL僅可扣除納税人應納税所得額的80.0%,並可無限期結轉,但一般不允許結轉。
開曼羣島和英屬維爾京羣島
根據開曼羣島及英屬維爾京羣島的現行法律,本公司無須就其收入或資本收益繳税。此外,在開曼羣島或英屬維爾京羣島,股息支付不需要繳納預扣税。
香港
本公司在香港註冊成立的附屬公司須繳交16.5%的利得税。所有香港附屬公司的活動均與支持和擁有香港以外的業務有關,因此,他們的開支不會造成經營虧損結轉。
中華人民共和國
根據中國的企業所得税法,該公司的中國子公司須繳納25.0%的企業所得税。
該公司未來的有效所得税率取決於各種因素,例如税收法規、其税前收入的地理構成以及發生的非税項可抵扣費用。公司管理層定期監測這些立法動態,以確定法定所得税率是否有變化。
於截至二零二二年、二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內,本公司所有中國附屬公司均出現虧損,導致營運虧損結轉。若干附屬公司先前已建立的經營虧損結轉到期,因為中國虧損結轉一般獲準在五年內結轉。與營業虧損結轉有關的遞延税項資產已由估值免税額完全抵銷,即本公司中國附屬公司於這些年度並無所得税開支或利益。
馬來西亞
於2019年底收購Tree Technologies時,本公司確認了約820萬美元與土地使用權有關的遞延税項負債,以及一份賬面價值遠高於其税基的分銷及營銷協議。在截至2020年12月31日的一年中,Tree Technologies錄得330萬美元的所得税優惠。這主要是由於分銷和營銷協議的攤銷和最終減值帶來的310萬美元收益,導致與該協議相關的遞延税項負債沖銷。剩餘的20萬美元收益來自營業虧損,產生的結轉可以抵消部分剩餘的遞延税項負債。
在截至12月31日的一年中,2021年樹技術公司錄得40萬美元的遞延税收優惠。這項收益來自營業虧損結轉,其中部分能夠抵銷先前記錄的遞延税項負債,部分由估值撥備抵銷。由於馬來西亞税法規定的淨營業虧損結轉有十年的到期期,因此,額外的淨營業虧損不太可能進一步減少遞延税項負債。
在截至12月31日的年度內,Tree Technologies錄得420萬美元的遞延税項優惠,原因是土地使用權的全部減值,而土地使用權是Tree Technologies遞延税項淨負債的來源。
意大利
在2022年收購Energica及其美國子公司時,無形資產在財務報告中確認,但沒有在所得税中確認。這一點,加上一些較小的暫時性差異,導致確認了640萬美元的遞延税項負債。
如下文進一步解釋的,在截至2021年12月31日的年度內,Energica提供了350萬美元的所得税優惠,這是基於因無形資產攤銷而減少的遞延税項負債和將抵消遞延税項負債的淨營業虧損結轉。
行動的結果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比較(美元千美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 量改變 | | |
收入 | | $ | 100,936 | | | $ | 114,080 | | | $ | (13,144) | | | |
收入成本 | | 101,751 | | | 90,852 | | | 10,899 | | | |
毛利 | | (815) | | | 23,228 | | | (24,043) | | | |
| | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 148,678 | | | 107,535 | | | 41,143 | | | |
研發費用 | | 3,888 | | | 760 | | | 3,128 | | | |
資產減值 | | 91,333 | | | 71,070 | | | 20,263 | | | |
商譽減值 | | 38,868 | | | 101,470 | | | (62,602) | | | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (131) | | | (9,600) | | | 9,469 | | | |
訴訟和解 | | 1,362 | | | 5,432 | | | (4,070) | | | |
折舊及攤銷 | | 7,717 | | | 6,118 | | | 1,599 | | | |
總運營費用 | | 291,715 | | | 282,785 | | | 8,930 | | | |
| | | | | | | | |
運營虧損 | | (292,530) | | | (259,557) | | | (32,973) | | | |
| | | | | | | | |
利息及其他收入(開支): | | | | | | | | |
利息收入 | | 3,504 | | | 1,502 | | | 2,002 | | | |
利息支出 | | (2,950) | | | (2,139) | | | (811) | | | |
| | | | | | | | |
債務清償收益 | | — | | | 300 | | | (300) | | | |
(虧損)出售子公司收益,淨額 | | (276) | | | (1,264) | | | 988 | | | |
重新計量投資收益 | | 10,965 | | | 2,915 | | | 8,050 | | | |
其他收入,淨額 | | 6,478 | | | 1,261 | | | 5,217 | | | |
所得税和非控股權益前虧損 | | (274,809) | | | (256,982) | | | (17,827) | | | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | | 7,711 | | | 11,786 | | | (4,075) | | | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | (15,018) | | | (11,529) | | | (3,489) | | | |
| | | | | | | | |
淨虧損 | | (282,116) | | | (256,725) | | | (25,391) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | (282,116) | | | (256,725) | | | (25,391) | | | |
| | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | 21,424 | | | 716 | | | 20,708 | | | |
| | | | | | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (260,692) | | | $ | (256,009) | | | $ | (4,683) | | | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年份比較(以千美元計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2021 | | 2020 | | 量改變 | | |
收入 | | $ | 114,080 | | | $ | 26,759 | | | $ | 87,321 | | | |
收入成本 | | 90,852 | | | 24,702 | | | 66,150 | | | |
毛利 | | 23,228 | | | 2,057 | | | 21,171 | | | |
| | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 107,535 | | | 44,940 | | | 62,595 | | | |
研發費用 | | 760 | | | 1,635 | | | (875) | | | |
| | | | | | | | |
資產減值 | | 71,070 | | | 33,230 | | | 37,840 | | | |
商譽減值 | | 101,470 | | | 18,089 | | | 83,381 | | | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (9,600) | | | (5,503) | | | (4,097) | | | |
訴訟和解 | | 5,432 | | | — | | | 5,432 | | | |
折舊及攤銷 | | 6,118 | | | 5,310 | | | 808 | | | |
總運營費用 | | 282,785 | | | 97,701 | | | 185,084 | | | |
| | | | | | | | |
運營虧損 | | (259,557) | | | (95,644) | | | (163,913) | | | |
| | | | | | | | |
利息及其他收入(開支): | | | | | | | | |
利息收入 | | 1,502 | | | 108 | | | 1,394 | | | |
利息支出 | | (2,139) | | | (16,078) | | | 13,939 | | | |
因票據轉換而出現故障 | | — | | | (2,266) | | | 2,266 | | | |
債務清償收益 | | 300 | | | 8,891 | | | (8,591) | | | |
出售子公司(虧損)收益,淨額 | | (1,264) | | | 276 | | | (1,540) | | | |
重新計量投資收益 | | 2,915 | | | — | | | 2,915 | | | |
其他收入,淨額 | | 1,261 | | | 6,604 | | | (5,343) | | | |
所得税和非控股權益前虧損 | | (256,982) | | | (98,109) | | | (158,873) | | | |
| | | | | | | | |
所得税費用 | | 11,786 | | | 3,308 | | | 8,478 | | | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | (11,529) | | | (16,780) | | | 5,251 | | | |
| | | | | | | | |
淨虧損 | | (256,725) | | | (111,581) | | | (145,144) | | | |
| | | | | | | | |
與配股重新定價相關的視為股息 | | — | | | (184) | | | 184 | | | |
| | | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | (256,725) | | | (111,765) | | | (144,960) | | | |
| | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | 716 | | | 10,501 | | | (9,785) | | | |
| | | | | | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (256,009) | | | $ | (101,264) | | | $ | (154,745) | | | |
收入(以千美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 32,223 | | | $ | 72,686 | | | $ | (40,463) | | | |
電動汽車產品 | | 51,178 | | | 31,123 | | | 20,055 | | | |
電動汽車服務 | | 250 | | | 204 | | | 46 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | 10,434 | | | — | | | 10,434 | | | |
電動摩托車贊助服務 | | 1,075 | | | — | | | 1,075 | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 3,880 | | | 5,886 | | | (2,006) | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 1,482 | | | 2,645 | | | (1,163) | | | |
數字廣告服務 | | — | | | 231 | | | (231) | | | |
籌款服務 | | 70 | | | — | | | 70 | | | |
其他收入 | | 344 | | | 1,305 | | | (961) | | | |
總計 | | $ | 100,936 | | | $ | 114,080 | | | $ | (13,144) | | | |
截至2022年12月31日的年度收入為100.9美元,而截至2021年12月31日的年度收入為114.1美元,減少了1,310萬美元。這一下降主要是由於Timios,在截至2022年12月31日的一年中,該公司創造了3220萬美元的收入,而從收購完成之日到2021年12月31日,該公司的收入為7270萬美元。由於貸款利率持續上升和行業下滑,蒂米奧斯公司提供的服務的交易處理量大幅下降。這對蒂米奧斯的收入造成了不利影響,因為失去了一個重要客户,其他客户減少了銷量。在截至2022年12月31日的年度內,公司來自電動汽車產品銷售的收入為5,120萬美元,而截至2021年12月31日的年度為3,110萬美元,增加了2,010萬美元。增長主要是由於中國電動汽車產品銷量的增長以及截至2021年12月31日的年度內收購帶來的收入增加。電動摩托車產品、服務和贊助服務線的收入幾乎全部來自截至2022年12月31日的一年中進行的收購所產生的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2021 | | 2020 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 72,686 | | | $ | — | | | $ | 72,686 | | | |
電動汽車產品 | | 31,123 | | | 19,462 | | | 11,661 | | | |
電動汽車服務 | | 204 | | | — | | | 204 | | | |
內燃機車輛 | | — | | | 5,160 | | | (5,160) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 5,886 | | | 506 | | | 5,380 | | | |
數字廣告服務 | | 231 | | | 1,631 | | | (1,400) | | | |
總計 | | $ | 114,080 | | | $ | 26,759 | | | $ | 87,321 | | | |
截至2021年12月31日的年度收入為1.141億美元,而截至2020年12月31日的年度收入為2680萬美元,減少8730萬美元。增加Easy的主要原因是公司收購了Timios,從收購完成之日到2021年12月31日,這筆交易產生了3220萬美元的收入。在截至2020年12月31日的一年中,沒有產生與所有權和託管服務相關的收入。在截至2021年12月31日的年度內,公司來自電動汽車產品銷售的收入為3,110萬美元,而截至2020年12月31日的年度為1,950萬美元,增加了1,170萬美元。增長主要是由於中國電動汽車產品銷量的增長以及截至2021年12月31日的年度內收購帶來的收入增加。充電、電池和動力總成產品和服務產品線的收入幾乎全部來自截至2021年12月31日的一年中進行的收購產生的收入。在截至2021年12月31日的年度內,內燃機汽車的銷售沒有產生任何收入。
收入成本(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 27,588 | | | $ | 48,684 | | | $ | (21,096) | | | |
電動汽車產品 | | 51,311 | | | 29,884 | | | 21,427 | | | |
電動汽車服務 | | 194 | | | 183 | | | 11 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | 14,050 | | | — | | | 14,050 | | | |
電動摩托車贊助服務 | | — | | | — | | | — | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 7,331 | | | 7,961 | | | (630) | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 871 | | | 2,503 | | | (1,632) | | | |
數字廣告服務 | | — | | | 192 | | | (192) | | | |
籌款服務 | | 32 | | | — | | | 32 | | | |
其他收入 | | 374 | | | 1,445 | | | (1,071) | | | |
總計 | | $ | 101,751 | | | $ | 90,852 | | | $ | 10,899 | | | |
收入成本是 101.8美元和100萬美元截至2022年12月31日的年度,相比之下,截至2021年12月31日的年度為9090萬美元。收入成本ES增加了1090萬美元。這一增長主要是由於Timios,與去年同期相比,該公司在截至2022年12月31日的一年中記錄的收入成本為2760萬美元4870萬美元與所有權和託管服務有關,從收購完成之日起至2021年12月31日。由於貸款利率持續上升和行業下滑,蒂米奧斯公司提供的服務的交易處理量大幅下降。這對蒂米奧斯的收入造成了不利影響,因為失去了一個重要客户,其他客户減少了銷量。2)本公司對Energica的收購,自收購完成之日起至2022年12月31日。截至本年度止年度內並無錄得任何收入。2021年12月31日。3)電動汽車產品成本增加2,140萬美元是由於中國的電動汽車產品銷售增加以及截至年底進行的收購帶來的收入增加2021年12月31日。截至2022年12月31日止年度,並無產生與內燃機車輛相關的收入及相關成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2021 | | 2020 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 48,684 | | | $ | — | | | $ | 48,684 | | | |
電動汽車產品 | | 29,884 | | | 18,035 | | | 11,849 | | | |
電動汽車服務 | | 183 | | | — | | | 183 | | | |
內燃機車輛 | | — | | | 5,121 | | | (5,121) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | 7,961 | | | 488 | | | 7,473 | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 2,503 | | | — | | | 2,503 | | | |
數字廣告服務 | | 192 | | | 1,058 | | | (866) | | | |
其他收入 | | 1,445 | | | — | | | 1,445 | | | |
總計 | | $ | 90,852 | | | $ | 24,702 | | | $ | 66,150 | | | |
收入成本是9090萬美元截至2021年12月31日止年度,與 24.7百萬美元截至2020年12月31日的年度。收入成本增加 6620萬美元.增加主要是由於該公司收購了Timios,該公司的收入成本為 4870萬美元與收購結束日期至2021年12月31日的所有權和託管服務相關。截至2020年12月31日止年度,沒有產生與所有權和託管服務相關的成本。這一增長是由於中國電動汽車產品銷量增加以及截至2021年12月31日止年度收購帶來的增量收入。充電、電池和動力總成產品和服務產品線的收入幾乎完全來自截至2021年12月31日止年度的收購產生的收入。截至2021年12月31日止年度,未產生與內燃機汽車相關的收入和相關成本。
毛利潤(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 4,635 | | | $ | 24,002 | | | $ | (19,367) | | | |
電動汽車產品 | | (133) | | | 1,239 | | | (1,372) | | | |
電動汽車服務 | | 56 | | | 21 | | | 35 | | | |
電動摩托車產品和服務 | | (3,616) | | | — | | | (3,616) | | | |
電動摩托車贊助服務 | | 1,075 | | | — | | | 1,075 | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | (3,451) | | | (2,075) | | | (1,376) | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 611 | | | 142 | | | 469 | | | |
數字廣告服務 | | — | | | 39 | | | (39) | | | |
籌款服務 | | 38 | | | — | | | 38 | | | |
其他收入 | | (30) | | | (140) | | | 110 | | | |
總計 | | $ | (815) | | | $ | 23,228 | | | $ | (24,043) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2021 | | 2020 | | 量改變 | | |
所有權和第三方託管服務 | | $ | 24,002 | | | $ | — | | | $ | 24,002 | | | |
電動汽車產品 | | 1,239 | | | 1,427 | | | (188) | | | |
電動汽車服務 | | 21 | | | — | | | 21 | | | |
內燃機車輛 | | — | | | 39 | | | (39) | | | |
充電、電池和動力總成產品 | | (2,075) | | | 18 | | | (2,093) | | | |
充電、電池和動力總成服務 | | 142 | | | — | | | 142 | | | |
數字廣告服務 | | 39 | | | 573 | | | (534) | | | |
其他收入 | | (140) | | | — | | | (140) | | | |
總計 | | $ | 23,228 | | | $ | 2,057 | | | $ | 21,171 | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 |
所有權和第三方託管服務 | | 14.4 | % | | 33.0 | % |
電動汽車產品 | | (0.3) | | | 4.0 | |
電動汽車服務 | | 22.4 | | | 10.3 | |
電動摩托車產品和服務 | | (34.7) | | | — | |
電動摩托車贊助服務 | | 100.0 | | | — | |
充電、電池和動力總成產品 | | (88.9) | | | (35.3) | |
充電、電池和動力總成服務 | | 41.2 | | | 5.4 | |
數字廣告服務 | | — | | | 16.9 | |
籌款服務 | | 54.3 | | | — | |
其他收入 | | (8.7) | | | (10.7) | |
總計 | | (0.8) | % | | 20.4 | % |
截至2022年12月31日止年度的毛利潤為(80萬)美元,而毛利潤為 2320萬美元截至2021年12月31日的年度。截至2022年12月31日止年度的毛利率為(0.8%),相比之下,20.4%截至2021年12月31日的年度。減少的主要原因是,與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的所有權和託管服務銷售毛利率下降。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2013年12月31日止年度, | | 2021 | | 2020 |
所有權和第三方託管服務 | | 33.0 | % | | — | % |
電動汽車產品 | | 4.0 | | | 7.0 | |
電動汽車服務 | | 10.3 | | | — | |
內燃機車輛 | | — | | | 1.0 | |
充電、電池和動力總成產品 | | (35.3) | | | 4.0 | |
充電、電池和動力總成服務 | | 5.4 | | | — | |
數字廣告服務 | | 16.9 | | | 35.0 | |
其他收入 | | (10.7) | | | — | |
總計 | | 20.4 | % | | 8.0 | % |
截至2021年12月31日的年度毛利潤為2320萬美元,而截至2020年12月31日的年度毛利潤為210萬美元。截至2021年12月31日止年度的毛利率為20.4%,而截至2020年12月31日止年度的毛利率為8.0%。這一增長主要是由於截至2021年12月31日的年度的所有權和託管服務銷售毛利率較高。
銷售、一般和行政費用
截至2022年12月31日的年度,我們的銷售、一般和行政費用為148.7美元,而截至2021年12月31日的年度為107.5美元,增加了4,110萬美元。增加的主要原因是薪酬和福利費用、專業費用以及營銷和其他費用增加。此外,我們在2022年發生了與被收購業務相關的全年成本和匯兑損失,但部分被基於股票的薪酬支出的減少所抵消。薪酬和福利增加的主要原因是公司和運營公司僱用了額外的工作人員,以支持業務的持續增長。專業費用的增加是因為與監管備案費用、與購買Energica有關的交易費用以及公司運營實體在繼續建立其銷售和運營結構時發生的諮詢費用增加了審計和諮詢費。外匯損失增加的主要原因是歐元匯率波動造成的損失。
在截至2021年12月31日的年度內,我們的銷售、一般及行政開支為107.5元,而
截至2020年12月31日的年度為4,490萬美元,增加6,260萬美元。增加的主要原因是與本年度完成的Timios、WAVE、Solectrac和US Blend收購有關的成本、與RSU贈款相關的基於股票的薪酬支出、為擴大業務和擴建公司基礎設施而進行的招聘產生的薪酬增加、工資税和福利支出以及相關的招聘支出,但因中國的運營支出減少以及由於新冠肺炎終止了公司在紐約市的總部物業的租約而導致的租金支出減少,部分抵消了上述增加的影響。
研發費用
截至2022年12月31日的年度研發支出為390萬美元,而截至2021年12月31日的年度研發支出為80萬美元,增加了310萬美元。這一增長主要是由於2021年收購的實體和2022年收購的Energica產生的研發費用增加。
截至2021年12月31日止年度的研發費用為80萬美元,而截至2021年12月31日止年度的研發費用為160萬美元,減少了90萬美元。上一年的費用包括與電動汽車卡車技術開發和設計相關的費用,本年度沒有與電動汽車卡車相關的費用研究。本期應收賬款主要與馬來西亞的電動摩托車以及WAVE、Solectrack和US Hybrid的研發活動有關。
資產損失和善意損失
下表總結了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度記錄的損失(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產受損 | | 注意事項 | | 標題 | | 金額 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
權益法投資 | | 説明10.長期投資 | | 權益法投資對象的減損和權益損失 | | 11,748 | | | 7,864 | | | 16,650 | |
| | | | | | | | | | |
無形資產 | | 説明9.商譽及無形資產 | | 資產減值 | | 29,674 | | | 50,619 | | | 20,331 | |
| | | | | | | | | | |
商譽 | | 説明9.商譽及無形資產 | | 商譽減值 | | 38,868 | | | 101,470 | | | 18,089 | |
| | | | | | | | | | |
使用權資產 | | 注11.租約 | | 資產減值 | | 458 | | | 99 | | | 6,424 | |
| | | | | | | | | | |
金融科技建築、土地和資本化費用 | | 附註8.財產和設備,淨額 | | 資產減值 | | — | | | — | | | 3,315 | |
| | | | | | | | | | |
金融科技建築資產報廢成本 | | 附註8.財產和設備,淨額 | | 資產減值 | | — | | | — | | | 1,996 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | 説明4.可供出售證券 | | 資產減值 | | 69 | | | 15,833 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
固定資產及其他 | | | | 資產減值 | | — | | | — | | | 923 | |
| | | | | | | | | | |
應收關聯方票據 | | 説明5.應收第三方票據 | | 資產減值 | | 61,132 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
成本法投資 | | 説明10.長期投資 | | 資產減值 | | — | | | 4,519 | | | 241 | |
總計 | | | | | | $ | 141,949 | | | $ | 180,404 | | | $ | 67,969 | |
與截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度記錄的減損損失相關的其他信息如下:
截至2022年12月31日的年度
•該公司與Timios商譽相關的減值虧損為1620萬美元,與Energica相關的減值虧損為2270萬美元。
•該公司錄得與Tree Technology土地使用權有關的減值虧損2,500萬美元及其他無形資產470萬美元。
•該公司與威盛汽車票據有關的減值虧損為4890萬美元,與Inobat票據有關的減值虧損為1160萬美元,與FNL票據有關的減值虧損為70萬美元。
•該公司與FNL投資有關的減值虧損為190萬美元,與Prettl投資有關的減值虧損為670萬美元,與MDI投資有關的減值虧損為310萬美元。
截至2021年12月31日的年度
•該公司錄得與Timios貸款人關係和商號有關的減值虧損1,370萬美元,與Timios商譽有關的減值虧損58億美元。
•該公司與浪潮專利和商標相關的減值虧損為2390萬美元,與浪潮商譽相關的減值虧損為3570萬美元。
•該公司記錄了700萬美元與美國混合動力專利和商標有關的減值損失,以及4220萬美元與美國混合動力商譽有關的減值損失。
•該公司與Solectrac專利和商標相關的減值虧損為600萬美元,與Solectrac商譽相關的減值虧損為1770萬美元。
•由於公司對兩個實體的成本法投資進行了完全減值,該公司記錄了450萬美元的減值損失。
•由於關閉了一個蒂米奧斯辦事處和一箇中國辦事處,該公司記錄了與淨資產收益相關的減值損失10萬美元。
•該公司錄得與可供出售證券有關的減值虧損1,580萬美元。
•該公司與一項股權投資有關的減值虧損為790萬美元。
截至2020年12月31日的年度
•該公司記錄了1670萬美元的減值虧損,與其權益法投資、榮耀和智能有關。2020年第四季度,Tree Technologies獲得了自己的國內製造許可證,並決定不會從榮耀的子公司Tree Manufacturing購買車輛,因此對榮耀的投資減值。鑑於中國與美國之間持續的政治緊張局勢,本公司評估了智慧達的業務前景,並確定其業務前景已變得黯淡。
•該公司與無形資產相關的減值損失為2,030萬美元:
•減值虧損1,250萬美元與Tree Manufacturing達成的營銷和分銷協議有關,該協議是在Tree Manufacturing獲得自己的國內製造許可證並確定不會從Tree Manufacturing購買車輛後發生的。
•減值損失710萬美元與DBOT的無形資產、其持續會員協議和客户名單有關。
•在確定影響者網絡的流失率高於預期後,與Grapevine的影響者網絡有關的減值損失為80萬美元。
•該公司與其合併子公司DBOT的商譽相關的減值虧損為930萬美元,在評估其業務前景後,為Tree Technologies記錄了880萬美元的減值虧損。
•停止使用相關房產後,本公司計入與使用權資產相關的減值損失640萬美元。
•本公司因投資金融科技村而錄得減值虧損330萬美元,並計入相關資產折舊費用減值虧損2,000,000美元。
•該公司在2020年第四季度每股價格下降後,與成本法投資相關的減值虧損為20萬美元。
或有對價公允價值變動淨額
在截至2022年12月31日的一年中,或有對價的公允價值變化淨減少10萬美元。這代表向Tree Technology股東支付的或有對價的重新計量。
截至2021年12月31日止年度,或有代價的公允價值變動淨額為虧損960萬美元,即應付予前Solectrac股東的或有代價的重新計量虧損160萬美元及應付予Tree Technology股東的或有代價的重新計量收益800萬美元。
截至2020年12月31日止年度,或有代價的公允價值變動淨額為虧損550萬美元,即應付予前DBOT股東的或有代價的重計量虧損150萬美元及應付給Tree Technology股東的或有代價的重計量收益700萬美元。
訴訟和解
在截至2022年12月31日的年度,公司記錄了140萬美元的支出,用於解決與總部和蒂米奧斯的各種法律案件有關的訴訟。
截至2021年12月31日止年度,本公司錄得與訴訟和解有關的支出540萬美元。魯達尼股東集體訴訟以500萬美元達成和解。在截至2020年12月31日的一年中,沒有此類訴訟和解。
折舊及攤銷
截至2022年12月31日的年度折舊和攤銷為770萬美元,而截至2021年12月31日的年度為610萬美元,增加160萬美元。增加的主要是Energica於2022年第一季度末收購的Energica錄得的攤銷和折舊費用增加,但因無形資產於2021年減值而在2021年收購時確認的無形資產攤銷費用減少部分抵消了這一增加。
截至2021年12月31日的年度折舊及攤銷為610萬美元,而截至2020年12月31日的年度為530萬美元,增加80萬美元。這一增長主要是由於2021年收購的Timios、WAVE、Solectrac和US hyder錄得的攤銷費用增加。
運營虧損
截至2022年12月31日的年度運營虧損為292.5美元,而截至2021年12月31日的年度虧損為259.6美元,增加3,300萬美元。業務虧損增加主要是由於減值虧損減少,但銷售、一般及行政費用增加部分抵銷了減值虧損。
截至2021年12月31日的年度運營虧損為259.6美元,而截至2020年12月31日的年度虧損為9,560萬美元,增加163.9美元。運營增加的虧損包括2021年收購的Timios、Wave、Solectrac和US Blend的運營虧損,部分被或有對價公允價值變化產生的收益所抵消。
利息收入
截至2022年12月31日的年度的利息收入為350萬美元,而截至2021年12月31日的年度的利息收入為150萬美元,增加200萬美元。這一增長主要是由於2022年期間來自Inobat和Via Motors的利息收入。
截至2021年12月31日的年度的利息收入為150萬美元,而截至2020年12月31日的年度的利息收入為10萬美元,增加了140萬美元。增加的主要原因是投資於應收票據所確認的收入,而早些年的利息收入主要來自銀行存款。
利息支出
截至2022年12月31日的年度的利息支出為300萬美元,而截至2021年12月31日的年度的利息支出為210萬美元,增加了90萬美元。增加的主要原因是110萬美元債務貼現的攤銷。
截至2021年12月31日的年度的利息支出為210萬美元,而截至2020年12月31日的年度的利息支出為1610萬美元,減少了1390萬美元。減少主要是由於截至2020年12月31日止年度與可換股票據相關之BCFS攤銷1,450萬美元,而該筆攤銷並非於截至2021年12月31日止年度產生。下表彙總了利息支出的細目(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
利息 | $ | 1,839 | | | $ | 2,139 | | | $ | 1,593 | |
折價攤銷 | 1,111 | | | — | | | 14,485 | |
總計 | $ | 2,950 | | | $ | 2,139 | | | $ | 16,078 | |
因票據轉換而出現故障
在截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,分別沒有這樣的轉換。
截至2020年12月31日止年度的換股開支230萬美元為因降低換股價格以促使關聯方轉換可換股票據而確認的開支。
清償債務所得(損)
在截至2022年12月31日的一年中,這些都沒有收益或虧損。
在截至2021年12月31日的一年中,公司通過浪潮Paycheck保護計劃貸款豁免錄得30萬美元的收益。
於截至2020年12月31日止年度,本公司因提前支付本票而錄得債務清償收益890萬美元。該公司還結清了與供應商的幾筆未清餘額,並記錄了50萬美元的收益。
出售子公司(虧損)收益,淨額
下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度在“出售子公司的(虧損)收益,淨額”中記錄的收益和(虧損)(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
七星能源PTD有限公司。 | | $ | (180) | | | $ | — | | | $ | — | |
山東 | | (53) | | | — | | | — | |
小道消息 | | — | | | (1,234) | | | — | |
廣民 | | — | | | — | | | 276 | |
其他 | | — | | | (30) | | | — | |
總計 | | $ | (233) | | | $ | (1,264) | | | $ | 276 | |
(虧損)截至2022年12月31日止年度,出售附屬公司的收益為虧損20萬元,主要代表上交所及山東的出售虧損。
截至2021年12月31日止年度,出售附屬公司的(虧損)收益為虧損130萬美元,主要代表葡萄藤的出售虧損。
(虧損)截至2020年12月31日止年度,出售附屬公司的收益為30萬美元,主要代表光民的出售虧損。
重新計量投資收益
本公司於截至2022年12月31日止年度的投資收益為1,100萬美元,乃因本公司於Energica的投資按本公司取得Energica大部分已發行股份並開始合併Energica當日的公允價值重新計量所致。
本公司於截至2021年12月31日止年度的投資收益為290萬美元,這是由於本公司於Solectrac的投資於本公司取得Solectrac剩餘已發行股份並開始合併Solectrac當日重新計量至其公允價值所致。
在截至2020年12月31日的一年中,沒有這樣的重新測量。
其他收入(費用),淨額
截至2022年12月31日的年度,其他收入(支出)淨額為650萬美元,而截至2021年12月31日的年度為130萬美元,增加了480萬美元。增加的主要是蒂米奧斯收到的保險索賠和蒂米奧斯將收到的僱員留用抵免。
截至2021年12月31日的年度,其他收入(支出)淨額為130萬美元,而截至2020年12月31日的年度為660萬美元,減少了530萬美元。這一下降主要是由於2020年提前終止租賃和解協議的收入異常高,其中包括提前終止百老匯55號紐約市總部租賃協議確認的490萬美元收益,以及與房東達成的DBOT租賃和解協議收益80萬美元。
所得税(費用)福利
在截至2022年12月31日的年度內,770萬美元的所得税優惠主要來自Energica(包括其美國子公司)350萬美元的所得税優惠,以及Tree Technologies的420萬美元所得税優惠。Energica的收益包括1)各種無形資產攤銷產生的100萬美元收益,這導致在收購Energica時確認的遞延税項負債被沖銷;2)淨營業虧損產生的250萬美元收益可以抵消Energica剩餘的部分遞延税項負債。Tree Technologies的收益幾乎全部來自遞延税負的減少,同時通過減值費用減少了沒有重大所得税基礎的土地使用權。
在截至2021年12月31日的年度內,1,180萬美元的所得税優惠主要來自與收購相關的1,010萬美元的一次性優惠、最近收購的實體的120萬美元的州淨收入優惠、以及我們的馬來西亞子公司Tree Technologies帶來的10萬美元的其他美國聯邦所得税優惠和40萬美元的遞延税收優惠。
在截至2020年12月31日的年度內,330萬美元的所得税優惠來自Tree Technologies。它包括310萬美元的攤銷和最終減值收益、一項分銷和營銷協議的收益,這導致了與該協議相關的遞延税項負債的沖銷,以及20萬美元的收益來自產生的營業虧損,這些結轉可以抵消Tree Technologies的部分剩餘遞延税項負債。在截至2020年12月31日的年度內,除了330萬美元的Tree Technologies福利外,由於NOL而產生的所得税支出為零,與NOL相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消。由於過去的税前虧損和遞延税項資產無法變現的可能性,本公司已為其遞延税項淨資產建立了100.0%的估值準備金。
權益法投資對象的減損和權益損失
在截至2022年12月31日的年度,權益損失法投資對象的減值和權益為1,500萬美元,而截至2021年12月31日的年度為1,150萬美元,增加630萬美元。這一增長主要是由於截至2021年12月31日的年度錄得的減值虧損增加所致。
截至2021年12月31日止年度的權益法投資減值及權益損失為1,150萬美元,較截至2020年12月31日止年度的1,680萬美元減少530萬美元。減少主要是由於截至2020年12月31日止年度錄得減值虧損1,670萬美元,而截至2021年12月31日止年度則錄得減值虧損790萬美元。
可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損
截至2022年12月31日的年度,可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損為2140萬美元,而截至2021年12月31日的年度虧損為70萬美元。這一增長是由於2022年3月收購Energica產生的NCI和2022年錄得土地使用權減值損失的Tree Technology所致。
截至2021年12月31日的年度,可歸因於非控股權益的淨(收益)/虧損為70萬美元,而截至2020年12月31日的年度為虧損1050萬美元。減少主要是由於樹科技於截至2020年12月31日止年度錄得重大虧損。
中國業務的重組
2022年9月12日,董事會授權管理層實施一項計劃,重組中國目前的電動汽車轉售活動。雖然目前的經營活動規模在未來一年將有所下降,但該公司將繼續通過其在中國的採購團隊從中國供應商那裏採購材料,並評估出售目前優點互動在中國的子公司技術的機會。我們相信,中國此次活動範圍的改變將導致經營實體數量的大幅減少、法人結構的簡化和利潤率擴大機會的轉移。
在截至2021年12月31日的一年中,該公司在中國創造了2970萬美元的收入,主要來自電動汽車產品的銷售。在截至2022年12月31日的一年中,該公司在中國創造了3910萬美元的收入。截至2022年12月31日止年度,中國境內長期資產的賬面值為10萬美元,而截至2022年12月31日止年度在中國持有的現金約為1550萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,公司記錄了與重組行動以及銷售、一般和行政費用相關的120萬美元的費用。重組費用包括110萬美元的員工解僱費用。根據法定要求、完成的談判和公司政策記錄員工離職福利。
流動資金和資本資源
截至2022年12月31日,公司擁有現金及現金等價物2,190萬美元。約1,760萬美元存放在美國以外的賬户,主要是在意大利和中國。
由於將在中國持有的資金轉移至其他司法管轄區的嚴格規定,公司不認為在其中國實體持有的資金可用於為中國境外的運營和投資提供資金,因此在評估其在中國境外運營的業務的流動性需求時不將其納入其中。
Timios持有與其產權保險機構業務相關的各種監管許可證,並要求持有至少200萬美元的現金餘額。作為經紀交易商,JUSTLY有最低資本要求。截至2022年12月31日,JUSTLY擁有30萬美元現金,這是JUSTLY滿足其最低資本要求所必需的。
截至2022年12月31日,本公司的主要流動資金來源為其無限制現金餘額2,190萬美元,其中1,550萬美元由本公司位於中國的子公司持有並受外匯管制法規監管,220萬美元為美國運營公司必須持有的最低監管資本-我們不認為中國持有的現金餘額或所要求的最低監管資本是公司流動現金餘額的一部分。在截至2022年12月31日的一年中,公司來自經營活動的現金流為負130.0美元。該公司在第四季度的經營和投資活動中出現了更大的淨虧損和負現金流,這與其持續活動和計劃收購的業務計劃相一致。截至提交表格10-K之日,正在爭取更多的資金,因此管理層限制了它採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-K表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,仍然不足以緩解人們對該公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
我們有1320萬美元的短期債務和410萬美元的租賃債務,這些債務將在截至2022年12月31日的財年到期。我們目前有200萬美元的長期債務債務,還有1230萬美元的租賃債務,這些債務從2023年12月31日到2030年到期。
下表彙總了業務、投資和融資活動的現金流量淨額(單位:千):
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| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (129,989) | | | $ | (75,530) | | | $ | (41,468) | |
用於投資活動的現金淨額 | (94,722) | | | (220,089) | | | (3,500) | |
融資活動提供的現金淨額 | (21,024) | | | 399,295 | | | 208,049 | |
匯率變動對現金的影響 | (2,199) | | | 423 | | | 50 | |
現金和現金等價物淨增加/(減少) | (247,934) | | | 104,099 | | | 163,131 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金共計 | 269,863 | | | 165,764 | | | 2,633 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 21,929 | | | $ | 269,863 | | | $ | 165,764 | |
經營活動
截至2022年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為130.0美元,而截至2021年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為7,550萬美元。這主要是由於(1)淨虧損從截至2021年12月31日的年度的256.7億美元減少到截至2022年12月31日的年度的282.1億美元。此外,在貸款利率持續上升和行業下滑的推動下,金融服務業對蒂米奧斯提供的服務的交易處理大幅減少。這對蒂米奧斯的收入造成了不利影響,因為失去了一個重要客户,其他客户減少了銷量。(2)截至2022年和2021年12月31日的年度,淨虧損的非現金調整總額分別為153.3美元和190.8美元;以及(3)扣除收購後的營業資產和負債總額減少120萬美元。和960萬美元在c中分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度用於經營活動的灰分。
截至2021年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為7,550萬美元,而截至2020年12月31日的年度,經營活動中使用的現金為4,150萬美元。這主要是由於(1)淨虧損從截至2021年12月31日的年度的111.6億美元增加到截至2021年12月31日的年度的256.7億美元,(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的淨虧損的非現金調整總額分別為190.8億美元和8,140萬美元;以及(3)扣除收購後的經營資產和負債的總變化導致淨虧損減少960萬美元。和1130萬美元在c中分別於截至2021年、2021年及2020年12月31日止年度用於經營活動的灰分。
投資活動
截至2022年12月31日的年度,用於投資活動的現金為9,470萬美元,這主要是由於收購Energica和收購Via的可轉換票據所產生的支出。於截至2021年12月31日止年度,投資活動使用的現金為220.1,000,000美元,主要是由於收購Timios、WAVE、Solectrac及US Blend、投資Energica、TM2、Via、MDI Fund及FNL、收購Silk EV、Via及InoBat的可轉換票據所產生的開支,並由出售金融科技村所得款項部分抵銷。截至2020年12月31日的年度,投資活動中使用的現金為350萬美元,主要是由於對Solectrac的投資。
融資活動
於截至2022年12月31日止年度,本公司償還融資活動的收入為2,100萬美元,而截至2021年12月31日的財年為399.3美元。截至2022年12月31日止年度,本公司從發行普通股及行使購股權獲得60萬美元、發行B系列優先股1,000萬美元、向關聯方借款200萬美元、循環信貸額度690萬美元、發行可轉換票據490萬美元、償還可轉換票據4,080萬美元及信用額度470萬美元。
截至2021年12月31日止年度,本公司收到196.8美元和100萬美元從普通股的發行到股票期權的行使,295.0美元和100萬美元來自發行可轉換票據並償還了8880萬美元,其中包括支付8000萬美元可轉換票據和880萬美元可贖回的非控制利息支付。截至該年度為止2020年12月31日公司收到 191.4美元和100萬美元從普通股的發行以及認股權證和期權的行使,2700萬美元從發行可轉換票據中,非控股股東貢獻了710萬美元,償還了1750萬美元,主要是1200萬美元的可轉換票據和其他借款。
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。本公司持有按權益會計方法入賬的投資權益。該公司不控制這些投資,因此不對其進行合併。
我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來影響的其他表外安排,這些安排對我們證券的投資者來説是重要的。
季節性
該公司預計,電動汽車的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,當公司開始執行他們的資本計劃時,以及年底公司在新的預算週期開始之前支出任何盈餘或未承諾的預算時,公司預計會看到更高的銷售額。該公司的電動汽車業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式。公司Timios所有權代理業務產生的收入受到訂單數量和時間的影響,通常第一季度的收入下降,反映出由於假日的影響,第四季度的訂單減少。
展望
該公司擁有三個不同的業務部門,優點互動移動、優點互動能源和優點互動資本。每一個都專注於汽車、能源和金融服務行業發生的技術和立法顛覆所推動的增長機會。優點互動的使命是加快電動汽車的商業應用。優點互動專注於提供一系列融資計劃,支持優點互動移動銷售電動汽車及相關的充電和儲能系統。公司相信,這兩個業務部門為公司提供了一個機會,通過建立具有競爭力的產品和服務,使公司能夠從短期、中期和長期實現的價值創造中受益,這些產品和服務能夠奪取足夠的市場份額,以維持盈利運營。
優點互動移動性
優點互動移動業務部門尋求加快電動汽車的商業採用。該公司在2022年至2021年期間對電動汽車和技術的收購為開發四款以產品為重點的垂直市場奠定了基礎,這些垂直市場包括駭維金屬加工外、兩輪車、駭維金屬加工上以及能源和充電服務。這一綜合服務有助於支持其通過單一採購合作伙伴向車隊運營商提供一系列車輛和相關充電系統的使命的業務進展。
通過將公司四個垂直產品領域的領先電動汽車技術、產品、知識和能力結合在一起,優點互動預計將能夠在駭維金屬加工外和駭維金屬加工上的商用車市場迅速開發出獨特的零排放移動解決方案。預計這些項目將包括提供商用電動貨車、卡車和公共汽車、電動拖拉機和兩輪運輸,併為電動汽車市場提供能源服務和基礎設施,包括充電系統、能源儲存、包括氫氣和太陽能在內的能源發電以及相關的數據和管理應用。這些計劃將得到融資計劃的支持,這些計劃旨在使商業車隊運營商能夠在最大限度地減少對其商業模式和資產負債表的破壞的情況下,擺脱汽油和柴油動力汽車。總而言之,這些產品和服務將使公司能夠幫助商業車隊運營商滿懷信心地過渡到BEV和FCEV,並實現其零排放目標。
通過選擇優點互動移動的集成平臺方法,商業車隊運營商將受益於支持向電動汽車過渡的所有方面的單一來源解決方案,從早期需求分析、充電基礎設施規範和安裝、車輛採購和部署、培訓、車輛和充電派生的數據管理、運營管理服務和融資。
為了支持從化石燃料向BeV和FCEV過渡的成本,優點互動將為車隊運營商提供完整的財務和管理支持,使他們能夠自信地從傳統資本支出模式過渡到運營成本模式,從而釋放資金支持傳統業務增長,並具有涵蓋電動汽車車隊運營方方面面的月度訂閲的簡單性、可預測性和確定性。這些項目還將有一個額外的優勢,即為優點互動提供可預測的經常性收入。這些移動即服務解決方案由融資計劃組成,我們稱之為Vaas和CaaS。
該公司預計,從內燃機車輛向零排放車輛的轉變是一個複雜的過程,大多數車隊運營商沒有專業知識來管理。該公司預計,與公司的綜合產品相比,銷售單一產品的供應商將處於劣勢。該公司相信,這將為公司創造一個獨特的機會,使其成為值得信賴的合作伙伴,提供分析和定義客户需求的服務,指定和安裝充電基礎設施,採購和部署車輛,管理培訓,並將管理服務付諸實施。此外,該公司預計,其服務即服務融資模式將使更多的客户有可能過渡到零排放車輛作為運營費用,而不是一大筆前期資本支出。
在運營業務層面,計劃進行進一步投資,以支持持續的技術和產品開發以及相關的製造和組裝擴張,以支持不斷增長的需求和收入成就。
全球供應鏈放緩和運輸限制繼續給優點互動移動業務部門內的每一家運營公司帶來挑戰。
優點互動之都
優點互動資本提供一系列融資計劃,支持優點互動移動銷售電動汽車及相關的充電和儲能系統。其中一些融資計劃是顛覆性的、基於訂閲的模式,這些模式是新推出的產品,旨在通過消除資本支出成本作為進入壁壘,幫助商業機隊運營商吸收過渡到電動汽車的成本。該公司預計將繼續為這些融資項目的發展提供資源和專業知識,這將支撐優點互動移動的銷售和收入。我們將這些融資計劃稱為CAAS和VaS,合併後稱為MAAS,它們構成了我們向商業機隊運營商提供的優點互動移動服務的一部分。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本作為優點互動移動的金融服務部門,並相應剝離其其他金融科技資產。
環境問題
除其他事項外,我們還必須遵守聯邦、州和地方的各種法律法規,包括有害物質、環境污染和環境保護。為了遵守這些法律法規,我們已經支出,並預計未來將支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能不時招致與不遵守此類法律法規相關的罰款和處罰。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認的會計原則編制財務報表,要求公司管理層作出影響報告金額的假設、估計和判斷,包括附註,以及有關承諾和或有事項的披露(如果有的話)。公司管理層已經確定了某些對編制財務報表非常重要的會計政策。這些會計政策對於瞭解公司的財務狀況和經營結果很重要。關鍵會計政策是那些對描述其財務狀況和經營結果最重要的政策,需要管理層作出困難、主觀或複雜的判斷,這往往是因為需要對本質上不確定並可能在隨後的時期發生變化的事項的影響進行估計。某些會計估計數特別敏感,因為它們對財務報表具有重要意義,而且未來影響估計數的事件可能與管理層目前的判斷大不相同。公司管理層認為,以下關鍵會計政策涉及編制財務報表時使用的最重要的估計和判斷。公司管理層已與董事會審計委員會一起審查了關鍵的會計政策和估計。
長壽資產
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,包括物業及設備及無形資產(商譽除外)在內的長期資產均會被檢視減值。評估是在獨立於其他資產的可識別現金流的最低水平進行的。當資產產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面價值時,將確認減值損失。
可能導致公司進行減值審查的因素包括與歷史或預測的未來經營業績相比表現嚴重不佳,資產使用方式或業務戰略的重大變化,以及行業或經濟趨勢的重大負面影響。
用於確定無形資產和其他長期資產的未來價值和剩餘使用壽命的假設和估計是複雜和主觀的。它們可能會受到各種因素的影響,包括行業和經濟趨勢等外部因素,以及我們的業務戰略變化和我們對未來擴張發展的預測等內部因素。
由於截至2022年12月31日止年度進行的減值分析,本公司錄得與無形資產有關的減值虧損4,330萬美元。
根據截至2021年12月31日止年度的減值分析,本公司錄得與無形資產有關的減值虧損2,160萬美元。
由於在截至2020年12月31日的年度進行減值分析,公司記錄了與土地、資產報廢成本、有影響力的網絡、會員協議以及營銷和分銷協議有關的減值損失2250萬美元。
作為上文討論的截至2020年12月31日年度減值分析的一部分,本公司還評估了無形資產的剩餘使用年限,並確定一項無形資產IP不再使用年限,並記錄了210萬美元的攤銷費用。
企業合併的會計處理
我們的合併財務報表包括交易完成後被收購企業的運營情況。我們採用收購會計方法對被收購企業進行會計核算,該方法要求(其中包括)收購資產和承擔的負債應按其於收購日期的估計公允價值確認。交易成本在發生時計入費用。
業務合併的會計處理要求我們的管理層做出重大估計和假設,尤其是在收購日,包括識別和我們對無形資產、承擔的合同義務、重組負債、收購前或有事項和或有對價(如適用)的估計。儘管我們相信我們所做出的假設和估計是合理和適當的,但它們部分基於從我們對被收購公司的管理層獲得的歷史經驗和信息,並且本質上是不確定的。
在估計公允價值時,根據資產或負債的性質和複雜性,我們可以使用以下一種或全部技術:
•收益法,以未來現金流淨額的現值為基礎;
•市場法,以市場價格和來自涉及相同或可比資產或負債的市場交易的其他信息為基礎;以及
•成本法,以購置或建造可比資產的成本為基礎,減去對功能和/或經濟過時的考慮。
公允價值方法取決於以下類型的投入:
•活躍市場中相同資產或負債的報價(第1級投入);
•活躍市場中類似資產或負債的報價,或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價,或直接或間接可觀察到的報價以外的投入,或主要來自可觀察市場數據或通過相關或其他方式得到或證實的投入(第2級投入);以及
•反映估計和假設的不可觀察輸入(第三級輸入)。
公允價值的確定極其主觀和複雜,需要對未來事件作出判斷,包括未來的現金流量、適當的貼現係數和加權平均資本成本以及市場可比性等因素。可能會發生意想不到的事件和情況,可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
商譽
商譽是指在企業合併中取得的可確認淨資產和承擔的負債的成本超過公允價值的部分。應用商譽減值測試需要重大的管理判斷,包括確定報告單位、將資產、負債和商譽分配給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。本公司在報告單位層面進行商譽減值測試,報告單位層面的商譽減值測試被定義為運營部門或低於運營部門的一個水平。在運營部門或組成部分之下的一個級別,是部門管理層可以獲得離散財務信息並定期審查的業務。本公司每年於10月1日進行商譽減值測試,或更頻繁地在事件或環境變化表明報告單位的公允價值降至低於其賬面價值的情況下測試商譽減值。使用定性和/或定量測試程序對商譽進行減值評估。
本公司有權首先進行定性測試,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在進行定性分析時採用的判斷包括考慮宏觀經濟、行業和市場狀況、報告單位的整體財務業績、影響報告單位的組成、人員或戰略變化以及報告單位內資產組的可回收性。如本公司在評估整體事件及情況後,認為報告單位的公允價值不大可能大於其賬面值,則無須進行量化減值測試。然而,如果公司得出不同的結論,則需要通過計算報告單位的公允價值並將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行量化減值測試。
報告單位的公允價值可以使用外部報價(如果有)、貼現現金流模型或市場方法來確定。在進行量化分析時應用的判斷包括估計未來現金流、確定適當的貼現率和做出其他假設。這些判斷、估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值的確定產生重大影響。
當報告單位的公允價值下降至低於其賬面價值時,計入減值損失。
由於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的商譽減值分析,本公司分別錄得商譽減值虧損3,890萬美元、1.015億美元及1,810萬美元。
收入確認
當其客户獲得承諾的商品或服務的控制權時,本公司確認收入,該金額反映了本公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價。為了確定本公司確定的在ASC606範圍內的安排的收入確認金額和時間,本公司執行以下五個步驟:(1)確定與客户的合同(S),(2)確定合同中的履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及(5)在公司履行各自的履約義務時確認收入。
履行義務可以在一段時間內或在某個時間點履行。在一段時間內履行履約義務的收入通常通過衡量我們在履行履約義務方面的進展來評估,如向客户轉移貨物或服務所證明的那樣。在某一時間點履行履約義務的收入在客户獲得對承諾貨物的控制權的時間點確認。
確認的收入金額反映了我們預期有權用承諾的商品或服務換取的對價,或交易價格。在確定交易價格時,我們評估在包括可變金額或可變對價的合同中承諾的對價,並估計應支付給我們的對價金額。可變對價僅在我們認為確認的收入金額可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在交易價格中。
此外,還進行分析以評估公司是否作為委託人(在這種情況下,收入按毛額報告)或作為代理人(在這種情況下,收入按淨額報告)。該分析考慮了公司是否在將指定商品或服務轉讓給客户之前獲得其控制權,以及其他指標,例如主要負責履行的一方、庫存風險和制定價格的自由裁量權。
電動汽車及相關收入
該公司的電動汽車合同通常是與大型企業簽訂的,因此就將提供的產品(S)或服務(S)進行了大量談判;因此,報告收入的會計處理在不同合同之間可能有很大不同,包括報告收入是以毛計還是以淨額為基礎。
對於經過一段時間確認的某些電動汽車合同,公司使用成本與總成本之比的方法來確認合同有效期內的收入。對於隨時間確認收入的電動汽車合同,確認的收入是根據所發生的成本與所發生的總成本的估計相比較而確定的。
對於在某個時間點確認的電動汽車合同,公司在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於發貨條款,這些條款説明瞭所有權、風險和回報何時轉移到客户。但是,公司也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,公司在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對與政府機構簽訂的服務和產品合同進行分析,以確定這些合同是否應按照ASC 606的收入確認模式或ASC 958的贈款模式入賬。如果按照贈款模式入賬,公司必須確定贈款是有條件的還是無條件的,如果是有條件的,則必須確定是否存在任何必須克服的障礙。如果是無條件的,贈款立即被確認為收入,如果是有條件的,贈款在障礙被克服時被確認為收入。目前有條件補助金的主要障礙是,所發生的費用必須符合有關政府機構所確定的資格,以便贈款收入被確認為所發生的合格費用。
長期投資
本公司對管理層施加重大影響但根據權益法對被投資方沒有控制權的股權投資進行會計處理。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據本公司在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。除非本公司擔保被投資人的義務或本公司已承諾提供額外資金,否則當投資減少至零時,本公司應承擔的損失不予以確認。
未按權益法合併或入賬的權益投資,在採用ASU第2016-01號準則後,按公允價值或按計量替代辦法列賬。
本公司對無法輕易釐定公允價值的股權投資採用另一種計量方法,並就同一發行人的相同或類似投資,按成本減去減值加或減去有序交易中可見的價格變動計量該等投資。
當業務環境的事件或變化顯示投資的賬面金額可能無法完全收回時,管理層會定期審核長期投資的減值。管理層考慮減值指標,如行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。如果存在指標,則必須進行進一步分析,以確定減損是否屬於非暫時性減損。如果減值被視為非臨時性的,必須確定投資的公允價值。在缺乏市場報價的情況下,管理層必須根據當前經濟和市場狀況、實體的經營業績(包括當前收益趨勢和預測現金流)以及其他公司和行業具體信息等因素來判斷投資的公允價值。如果投資的公允價值低於賬面價值,則計入減值損失以按公允價值記錄投資。
本公司於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的權益投資分別錄得減值虧損100萬美元、450萬美元及20萬美元;於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的權益法投資分別錄得減值虧損1180萬美元、790萬美元及1660萬美元。
庫存
對庫存的估價要求我們對過時或過剩的庫存進行估算。以及不具備銷售質量的庫存。確定陳舊或過剩的庫存要求我們估計未來對我們產品的需求。對未來需求的估計與在製品和產成品庫存水平進行比較,以確定過時或過剩庫存的數量。截至2022年12月31日,我們的在製品庫存總額為1090萬美元,原始
材料庫存1200萬美元,成品庫存總額1100萬美元,庫存準備金570萬美元。需求預測包括在我們的短期製造計劃的制定中,以確保庫存評估和庫存決策之間的一致性。在庫存估價過程中審查的特定於產品的事實和情況包括審查客户基礎、我們產品的產品生命週期階段、消費者信心和客户對我們產品的接受度,以及對銷售價格與產品成本的關係的評估。如果我們對特定產品的需求預測大於實際需求,而我們沒有相應地減少製造產量,我們可能會被要求註銷庫存,這將對我們的毛利率產生負面影響。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時,就會建立遞延税項資產的估值準備。
只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,該税務狀況更有可能維持下去的情況下,才會確認來自不確定税收狀況的税收利益。在財務報表中確認的這種狀況的税收優惠是根據最終解決後實現的可能性大於50%的最大好處來衡量的。與未確認的税收優惠相關的利息和罰金被記錄為已發生的所得税費用的一個組成部分。本公司並未在任何報告期內確認任何來自不確定税務狀況的税務優惠。
基於毛收入而不是淨收入的税收不被視為CIT,而是包括在營業報表中的銷售、一般和行政費用。
該公司提交聯邦和州所得税申報單。在2018年12月31日之後的所有年份,這些申報單都要接受税務機關的審查。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2022年12月31日,該公司有390萬美元的固定利率4.0%未償還可轉換債務。 這些債務目前不受利率波動的影響,儘管在發行新債務時,這些債務可能會受到利率變化的影響。
市場風險
我們對債務證券的投資被歸類為可供出售的證券,並以公允價值記錄。截至2022年12月31日,沒有這樣的投資。在截至2021年12月31日的年度內,我們記錄了與這些投資相關的減值虧損1,580萬美元。截至2020年12月31日,沒有這樣的投資。
在截至2022年12月31日的年度內,本公司不再擁有任何公開交易的股權證券投資。在截至2021年12月31日的年度內,該公司對股權證券進行了投資,其中某些證券是公開交易的,賬面價值為3560萬美元。其中包括在意大利上市的Energica普通股,截至2021年12月31日,其賬面價值為1230萬美元,公允價值為2180萬美元。其餘股權投資不公開交易。
根據管理層對若干投資表現的分析,截至2022年12月31日止年度並無錄得減值虧損,截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分別錄得減值虧損450萬美元及20萬美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,我們分別錄得與權益法投資相關的減值虧損1,180萬美元、790萬美元和1,660萬美元。
我們對債務和股權證券的投資通常不會投資於上市公司,這些證券的市場可能缺乏流動性。此外,我們投資的許多公司的商業模式可能還處於萌芽或發展階段,可能不會取得成果。
對債務和股權證券的投資帶有一定程度的風險,因為無法保證這些證券是可收回的或可收回的,不會貶值,而且通常證券市場可能會波動和不可預測。由於這些不同的市場風險,我們持有的這些證券可能會受到實質性的不利影響。
外幣風險
我們面臨着與匯率變化相關的風險。外匯匯率的變化造成了相當於我們收入和支出的美元 的波動。雖然我們中國業務的業績(以美元計算)會受到外匯波動的影響,但我們並不認為相關風險對我們的業務業績有重大影響。雖然我們目前對外匯風險的敞口對我們來説並不重要,但我們預計未來我們的國際收入將會增長,未來任何潛在的外匯波動敞口都可能給我們的業務帶來實質性風險。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我們分別錄得430萬美元、20萬美元和10萬美元的外幣兑換(收益)虧損。
項目8.編制財務報表和補充數據
優點互動公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-7 |
合併財務報表: | |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-11 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 | F-12 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面虧損表 | F-13 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合權益報表 | F-14 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | F-16 |
合併財務報表附註 | F-17 |
獨立註冊會計師事務所報告
致優點互動公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附優點互動及其子公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的兩年期間各年度的相關綜合經營表、全面虧損、股東權益及現金流量變動表,以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的兩年期間的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準,以及我們2023年3月30日的報告,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,由於存在重大弱點,對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
對公司作為持續經營企業的持續經營能力有很大懷疑
所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。如財務報表附註1所述,本公司因經營而蒙受經常性虧損,累積虧損,並不相信其目前的現金及現金等價物水平足以為持續經營提供資金。這些因素令人對其作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,以及
我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
企業合併
關鍵審計事項説明
如綜合財務報表附註6所述,本公司收購了Energica的控股權,將其對Energica的投資由對Energica的20.0%增加至2022年的72.4%,並作為階段性收購業務入賬
組合。我們將收購日期、收購無形資產的公允價值和商譽的評估確定為一項重要的審計事項。
我們決定評估收購日期所收購無形資產及商譽的公允價值是一項重要審計事項的主要考慮因素,是與評估管理層對所收購無形資產及商譽的公允價值的確定有關的高度主觀核數師判斷,這主要是由於所用估值模型的複雜性及相關重大假設的敏感性所致。估值模型中使用的關鍵假設包括預期的財務信息,包括未來的收入增長和應用的貼現率。計算的公允價值對這些關鍵假設的變化很敏感。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與評估購置日期、購置無形資產的公允價值和商譽有關的審計程序包括以下內容:
a.我們評估了收購日期估值過程中某些控制措施的設計和運營有效性,包括對收入增長和應用貼現率等關鍵假設發展的控制。我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了與管理層內部控制有關的重大弱點。
b.我們閲讀並審閲了相關協議,以評估收購價格分配中確定的資產的合理性和完整性。
c.我們對支付的現金金額和提交給來源文件的股票進行擔保,以驗證購買價格。
d.我們從管理層和管理層聘請的第三方專家那裏獲得了採購價格分配分析。
e.我們評估了管理層的資質和能力,以及第三方專家的資質、能力和客觀性。
f.我們評估了用於確定無形資產和商譽公允價值的方法。
g.我們測試了貼現現金流模型中用於估計無形資產公允價值的假設,其中包括諸如未來收入增長和應用貼現率等關鍵假設。
h.我們通過詢問管理層以瞭解預測是如何制定的,並將預測與歷史結果和經濟狀況進行比較,評估了管理層預測的合理性。
i.我們邀請了一名內部估值專家,他協助評估和測試模型的重要方法和假設的合理性,包括應用的貼現率。
j.我們評估了公司對附註6中所列這些收購的會計披露的充分性。
無形資產和商譽減值評估
關鍵審計事項説明
如綜合財務報表附註2及附註9所述,本公司對其無限期無形資產及商譽進行年度減值評估,或在事件或情況顯示賬面值超過其公允價值時更頻繁地進行減值評估。只要有指標顯示賬面價值可能無法收回,本公司便會審核其他具有應計提年限的無形資產的減值。於2022年期間,本公司分別錄得3,890萬美元商譽減值及4,330萬美元無形資產減值。截至2022年12月31日,商譽和無形資產的減值後賬麪價值分別為3780萬美元和5280萬美元。
我們認定這是一項重要審計事項的主要考慮因素是,審計無形資產和商譽的估值涉及複雜的判斷,這是由於在確定無形資產和商譽的可回收性或公允價值時需要對指標進行主觀評估和重大估計。具體地説,現金流預測對有關未來市場和經濟狀況的重大假設很敏感。公司估計中使用的重要假設包括銷售量、增長率、毛利潤、運營支出和貼現率(如果適用)。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與評估無形資產和減值商譽有關的審計程序包括以下內容:
a.我們評估了對公司年度無形資產和商譽減值評估的某些控制措施的設計和運營效果。我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮了與管理層內部控制有關的重大弱點。
b.我們通過在網上搜索經濟增長預測、行業前景和商業環境等信息,並積累對公司報告單位業績的瞭解,在與無形資產和商譽評估有關的質量因素中評估管理層的評估。
c.關於本公司因減值指標確定的無形資產和商譽的估值:
1.我們測試了估計的未來現金流,包括但不限於,將重大投入與可觀察到的第三方和行業來源進行比較。我們還通過詢問管理層,瞭解預測是如何制定的,並將預測與歷史結果進行比較,來評估管理部門預測的合理性。通過與可觀察到的經濟狀況和其他內部和外部數據進行比較,評估管理層預測的財務信息的合理性。
2.我們評估了管理層的資質和能力,以及準備評估分析的第三方專家的資質、能力和客觀性。
3.我們評估了用於確定減值無形資產和商譽公允價值的方法。
4.我們邀請了一名內部估值專家,他協助評估和測試模型的重要方法和假設的合理性,包括應用的貼現率。
d.我們審查了該公司對其報告單位賬面淨值與市值的核對情況。
e.我們評估了本公司在附註1中披露其減值評估的情況,以及在附註9中披露無形資產減值評估和商譽的腳註是否充分。
存貨計價
關鍵審計事項説明
如附註2所述,本公司於2022年12月31日的存貨為2,820萬美元,存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本一般按先進先出計算。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存價值減少到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
我們確定這是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,庫存的估值,特別是減記,要求管理層對庫存的未來可銷售性及其可變現淨值做出重大假設,特別是複雜的判斷。這些假設包括按庫存類別評估可變現淨值,考慮到經濟趨勢、未來用途和市場對其產品的需求。此外,管理層還會對移動緩慢和陳舊的庫存做出定性判斷。鑑於管理層作出的重大判斷,審計管理層估計和假設的合理性需要審計師高度的判斷和更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的最相關程序包括:
我們評估了對公司存貨估價的某些控制措施的設計和運作效果。我們在決定審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,考慮到了與管理層內部控制有關的重大弱點。
我們評估了公司對過剩和陳舊庫存的估計,包括以下內容:
a.評估管理層為制定其合理性評估而使用的方法;
b.測試管理層用來制定估算的基礎數據的完整性、準確性和相關性;
c.評價支持管理層估計的具體投入的合理性,包括庫存物品的使用年限、歷史庫存趨勢和歷史核銷活動;
d.利用實物盤存觀察、分析程序和其他程序獲得的數據,評估定性調整的合理性,包括與預測的需求和使用有關的調整;
e.與適當的財務人員就陳舊或停產的庫存模式和其他因素進行詢問,以證實管理層關於緩慢移動和陳舊的庫存的定性判斷的説法;以及
f.測試與將本公司的方法應用於特定庫存類別有關的計算的數學準確性。
g.分析性地評估庫存水平和相對陳舊儲量
/S/格拉西公司,CPAS,P.C.
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
紐約州傑里科
2023年3月30日
獨立註冊會計師事務所報告
淺談財務報告的內部控制
致優點互動公司股東和董事會。
對財務報告內部控制的負面評價
我們已根據以下標準對優點互動及其子公司(以下簡稱“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,由於下一段描述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響,本公司截至2022年12月31日尚未根據下列標準對財務報告保持有效的內部控制內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
重大缺陷是指財務報告的內部控制方面的控制缺陷或缺陷的組合,使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。“管理層財務報告內部控制年度報告”確定並納入了以下重大缺陷:
a.設計和實施內部控制,以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值輸出。
b.設計和實施收入確認流程的內部控制,特別是未能正確評估公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。
c.會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員,在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面具有足夠的經驗和專業知識。
d.內部控制的運作有效性,以確定和評價非常規交易的會計影響。
e.缺乏旨在解決各種財務報表領域和相關斷言的重大錯報風險的控制措施。
f.內部編制的數據,包括用於控制業務的系統生成的關鍵報告,缺乏完整性和準確性的驗證。
g.缺乏證據支持對管制的運作進行有效審查。
h.實體一級缺乏控制,特別是對子公司財務信息的審查,包括資產負債表數據、經營結果、非常規交易、應計訴訟費和所得税事項的分析。
i.控制的設計沒有足夠的精確度來防止或檢測重大錯誤陳述。
j.在整個報告所述期間,沒有保存用於處理交易的服務組織的清單。缺少對服務組織報告的審查。在沒有服務組織報告的情況下,公司沒有足夠的補充控制。
k.在信息技術環境和公司的薪資和採購支付週期中,缺乏職責分工。
l.缺乏與控制措施相關的書面合規性,以評估與不適當的供應商和/或客户打交道的潛在風險。
m.該公司對某些信息技術系統的信息技術一般控制設計不當,因此不能有效運作。
n.公司審計委員會監督不力。
o.根據《反海外腐敗法》(《反海外腐敗法》),缺乏與合規有關的書面控制來評估交易。
在確定我們對2022年合併財務報表的審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,這些重大弱點被考慮在內,本報告不影響我們2023年3月30日關於這些財務報表的報告。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了截至2022年12月31日的綜合資產負債表以及本公司截至該年度的相關綜合經營報表、全面虧損、股東權益變動和現金流量,我們於2023年3月30日的報告對該等財務報表發表了無保留意見.
解釋性段落--排除的子公司
如《財務報告內部控制管理年度報告》所述,截至2022年12月31日,管理層已將其子公司Energica排除在其財務報告內部控制評估之外,因為該實體在2022年期間被公司以收購業務合併的形式收購。我們還將Energica排除在財務報告內部控制審計之外。截至2022年12月31日,Energica佔總資產的11%,佔收入的11%。
意見基礎
公司管理層負責對財務報告進行有效的內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《財務報告內部控制管理年度報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
/S/格拉西公司,CPAS,P.C.
紐約州傑里科
2023年3月30日
獨立註冊會計師事務所報告
致優點互動公司股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附優點互動(“貴公司”)截至2020年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2020年12月31日止年度的相關綜合經營表、全面虧損、權益及現金流量表及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為,上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的財務狀況以及截至2020年12月31日的年度的經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理保證,以確定財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
本公司沒有被要求對其截至2020年12月31日的財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有被聘請進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,截至2020年12月31日,我們沒有發表任何意見。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們對財務報告的內部控制的審計還包括在情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對已傳達或要求傳達給審計委員會的財務報表進行審計而產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的,
主觀的,或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
應收賬款的計價
如財務報表附註2所述,本公司會持續檢討其應收可疑賬款撥備。在確定所需撥備時,管理層會考慮任何歷史損失、客户的財務狀況、應收賬款的賬齡以及客户的付款方式。截至2020年12月31日,該公司的應收賬款賬面價值為740萬美元。
我們決定審計管理層評估壞賬準備是一項重要審計事項的主要考慮因素是,管理層在考慮上述管理層對應收賬款可收回性的評估因素時作出重大判斷,以及發生影響應收賬款可回收性的這些因素的可能性。反過來,管理層的評估導致審計師在執行我們的審計程序時做出具有挑戰性和主觀性的判斷。
除其他外,我們的審計程序包括瞭解與應收賬款備抵的管理評估有關的控制措施、約談客户客户經理、檢查與交易有關的文件、測試歷史收款的估計準確性,以及在資產負債表日期之後審查收款。我們的程序還包括確認與客户的餘額,搜索客户的經營和財務狀況的公開信息,以及採訪公司的業務聯繫人。我們的審計程序還包括測試其腳註披露的充分性。
無形資產和商譽減值評估
如財務報表附註2所述,本公司對其無限期無形資產及商譽進行年度減值評估,或在事件或情況顯示賬面值超過其公允價值時更頻繁地進行減值評估。每當有指標顯示賬面價值可能無法收回時,本公司便會審核其他具有應計提年限的無形資產的減值。截至2020年12月31日,這些無形資產和商譽的賬面價值分別為2970萬美元和120萬美元。
審計無形資產和商譽的估值涉及複雜的判斷,因為在確定無形資產和商譽的可回收性或公允價值時,需要對指標進行主觀評估和重大估計。具體地説,現金流預測對有關未來市場和經濟狀況的重大假設很敏感。公司估計中使用的重要假設包括銷售額、增長率、毛利潤、運營支出、税率和貼現率(視情況而定)。
我們瞭解了公司對無形資產和商譽的年度減值評估的控制情況。通過在網上搜索信息,我們將管理層在定性因素上的評估與與無形資產和商譽有關的經濟增長預測、行業前景和商業環境等公開信息進行了比較。我們還測試了估計的未來現金流,包括但不限於,將重大投入與可觀察到的第三方和行業來源進行比較,與公司的歷史業績進行比較,並通過與可觀察到的行業平均歷史趨勢和預測以及其他內部和外部數據進行比較來評估管理層預測的財務信息的合理性。對於某些具有可比當前市場價值的無形資產,如土地使用權,我們尋找附近地區的市場價值和類似土地的價格趨勢。我們對重大假設進行了敏感性分析,以評估公司現金流預測的合理性。我們評估了本公司在附註2中披露其減值評估的情況,以及在附註9中披露無形資產減值評估和商譽的腳註是否充分。
收購或有對價的公允價值計量
如財務報表附註2所述,對企業合併進行會計處理需要管理層作出重大估計和假設,尤其是在收購日,包括確認和估計無形資產、承擔的合同債務、重組負債、收購前或有事項及或有對價(如適用)。在截至2020年12月31日的一年中,該公司確認了550萬美元的重新計量收益。
審計與企業合併有關的或有負債或收益負債的公允價值涉及複雜的判斷,因為在確定負債的公允價值時,需要對指標進行主觀評估和重大估計。具體地説,估值中常用的貼現現金流預測對有關未來市場和經濟狀況的重大假設很敏感。公司估計中使用的重要假設包括銷售額、增長率、毛利潤、運營支出、税率和貼現率(視情況而定)。
我們瞭解了對公司進行商業收購的財務報告流程的控制。我們測試了估計的未來現金流,包括但不限於,將重大投入與可觀察到的第三方和行業來源進行比較,並通過與可觀察到的行業平均歷史趨勢和預測以及其他內部和外部數據進行比較,評估管理層預測的財務信息的合理性。我們對重大假設進行了敏感性分析,以評估管理層對負債公允價值進行現金流量分析的合理性。其後,吾等同意本公司在業務收購協議中訂立有關或有代價的條款。我們評估了本公司在附註2中披露的業務組合會計政策和公允價值計量,以及附註23中關於或有對價變化的腳註披露的充分性。
/S/BF BorgersCPA PC
博爾傑斯CPA個人計算機
PCAOB ID5041
我們從2018年到2021年擔任公司的審計師
科羅拉多州萊克伍德
2021年3月31日
優點互動,中國公司合併資產負債表(美元千元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日, | | 2022 | | 2021 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 21,929 | | | $ | 269,863 | |
應收賬款淨額 | | 5,855 | | | 3,338 | |
合同資產 | | 3,579 | | | 2,772 | |
關聯方應得款項 | | 899 | | | 266 | |
| | | | |
第三方應收票據,淨額 | | 31,653 | | | 54,907 | |
關聯方應收票據 | | — | | | 697 | |
庫存 | | 28,246 | | | 6,159 | |
預付費用 | | 13,341 | | | 20,015 | |
其他流動資產 | | 8,536 | | | 4,490 | |
流動資產總額 | | 114,038 | | | 362,507 | |
財產和設備,淨額 | | 9,072 | | | 2,905 | |
| | | | |
無形資產,淨額 | | 52,768 | | | 42,546 | |
商譽 | | 37,775 | | | 16,161 | |
經營性租賃使用權資產 | | 15,979 | | | 12,827 | |
融資租賃使用權資產 | | 1,565 | | | — | |
長期投資 | | 10,284 | | | 35,588 | |
其他非流動資產 | | 1,320 | | | 903 | |
總資產 | | $ | 242,801 | | | $ | 473,437 | |
| | | | |
負債、可轉換可贖回股本及權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 29,699 | | | $ | 6,674 | |
遞延收入(包括客户存款美元2,280及$3,163截至2022年12月31日及2021年12月31日) | | 2,749 | | | 5,392 | |
應計薪金 | | 9,848 | | | 8,957 | |
應付關聯方的款項 | | 2,376 | | | 1,102 | |
其他流動負債 | | 13,676 | | | 7,137 | |
經營租賃負債的當期部分 | | 4,082 | | | 3,086 | |
融資租賃負債的當期部分 | | 345 | | | — | |
當前或有對價 | | 867 | | | 648 | |
應付關聯方的短期國庫券 | | 2,021 | | | — | |
應付第三方的短期國庫券 | | 7,270 | | | 312 | |
應付第三方的可轉換國庫券 | | 3,928 | | | 57,809 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
流動負債總額 | | 76,861 | | | 91,117 | |
長期國庫券 | | 1,957 | | | — | |
經營租賃負債-長期 | | 12,273 | | | 9,647 | |
融資租賃負債-長期 | | 1,188 | | | — | |
非流動或有負債 | | — | | | 350 | |
遞延税項負債 | | 3,000 | | | 5,073 | |
其他長期負債 | | 959 | | | 620 | |
| | | | |
總負債 | | 96,238 | | | 106,807 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | | |
可轉換可贖回優先股: | | | | |
A系列- 7,000,000已發行和發行的股份、清算和視為清算優先美元3,500,000分別截至2022年和2021年12月31日 | | 1,262 | | | 1,262 | |
| | | | |
B系列- 5,000,000已發行及已發行股份 | | 8,850 | | | — | |
股本: | | | | |
普通股-美元0.001面值;面值1,500,000,000獲得授權的股份,以及598,286,221和497,272,525 分別截至2022年和2021年12月31日已發行和發行股票 | | 597 | | | 497 | |
| | | | |
額外實收資本 | | 1,004,082 | | | 968,066 | |
累計赤字 | | (866,450) | | | (605,758) | |
累計其他綜合(收益)損失 | | (6,104) | | | 222 | |
Total Ideanomics,Inc股東權益 | | 132,125 | | | 363,027 | |
非控制性權益 | | 4,326 | | | 2,341 | |
總股本 | | 136,451 | | | 365,368 | |
負債、可轉換可贖回優先股和權益共計 | | $ | 242,801 | | | $ | 473,437 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.運營(單位:千美元,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
產品銷售收入(包括來自關聯方美元10, $1及$10截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度) | | $ | 64,452 | | | $ | 37,009 | | | $ | 25,128 | |
服務銷售收入 | | 36,070 | | | 75,766 | | | 1,631 | |
其他收入 | | 414 | | | 1,305 | | | — | |
總收入 | | 100,936 | | | 114,080 | | | 26,759 | |
產品銷售收入成本(包括來自關聯方的收入成本)0, $36及$13分別截至2022年、2021年和2020年12月30日止年度) | | 72,047 | | | 37,845 | | | 23,644 | |
服務銷售收入成本 | | 29,330 | | | 51,562 | | | 1,058 | |
其他收入的成本 | | 374 | | | 1,445 | | | — | |
收入總成本 | | 101,751 | | | 90,852 | | | 24,702 | |
毛利 | | (815) | | | 23,228 | | | 2,057 | |
| | | | | | |
運營費用: | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 148,678 | | | 107,535 | | | 44,940 | |
研發費用 | | 3,888 | | | 760 | | | 1,635 | |
資產減值 | | 91,333 | | | 71,070 | | | 33,230 | |
商譽減值 | | 38,868 | | | 101,470 | | | 18,089 | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (131) | | | (9,600) | | | (5,503) | |
訴訟和解 | | 1,362 | | | 5,432 | | | — | |
折舊及攤銷 | | 7,717 | | | 6,118 | | | 5,310 | |
總運營費用 | | 291,715 | | | 282,785 | | | 97,701 | |
| | | | | | |
運營虧損 | | (292,530) | | | (259,557) | | | (95,644) | |
| | | | | | |
利息及其他收入(開支): | | | | | | |
利息收入 | | 3,504 | | | 1,502 | | | 108 | |
利息支出 | | (2,950) | | | (2,139) | | | (16,078) | |
因票據轉換而出現故障 | | — | | | — | | | (2,266) | |
債務清償收益 | | — | | | 300 | | | 8,891 | |
(虧損)出售子公司收益,淨額 | | (276) | | | (1,264) | | | 276 | |
重新計量投資收益 | | 10,965 | | | 2,915 | | | — | |
其他收入,淨額 | | 6,478 | | | 1,261 | | | 6,604 | |
所得税和非控股權益前虧損 | | (274,809) | | | (256,982) | | | (98,109) | |
| | | | | | |
所得税優惠 | | 7,711 | | | 11,786 | | | 3,308 | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | (15,018) | | | (11,529) | | | (16,780) | |
| | | | | | |
淨虧損 | | (282,116) | | | (256,725) | | | (111,581) | |
| | | | | | |
與配股重新定價相關的視為股息 | | — | | | — | | | (184) | |
| | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | (282,116) | | | (256,725) | | | (111,765) | |
| | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | 21,424 | | | 716 | | | 10,501 | |
| | | | | | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | | $ | (260,692) | | | $ | (256,009) | | | $ | (101,264) | |
| | | | | | |
每股基本虧損和攤薄虧損 | | $ | (0.51) | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.47) | |
| | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | |
| | | | | | |
基本的和稀釋的 | | 512,702,986 | | | 447,829,204 | | | 213,490,535 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
綜合損失報表(單位:千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
淨虧損 | | $ | (282,116) | | | $ | (256,725) | | | $ | (111,581) | |
其他綜合損失,扣除 零税費 | | | | | | |
| | | | | | |
外幣折算調整 | | (7,591) | | | (1,385) | | | 3,158 | |
| | (289,707) | | | (258,110) | | | (108,423) | |
與配股重新定價相關的視為股息 | | — | | | — | | | (184) | |
非控股權益應佔綜合損失 | | 22,689 | | | 2,020 | | | 9,238 | |
Ideanomics,Inc.應佔全面虧損普通股股東 | | $ | (267,018) | | | $ | (256,090) | | | $ | (99,369) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
合併權益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度(以千美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 帕爾 價值 | | 優先股 | | 面值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 庫存股 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 理想經濟學 股東的 股權 | | 非- 控管 利息 * | | 總計 權益 |
平衡,2019年12月31日 | 149,692,953 | | | $ | 150 | | | — | | | $ | — | | | $ | 282,556 | | | $ | — | | | $ | (248,483) | | | $ | (664) | | | $ | 33,559 | | | $ | 25,178 | | | $ | 58,737 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,972 | | | — | | | — | | | — | | | 11,972 | | | — | | | 11,972 | |
普通股發行專業費用 | 1,804,033 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1,640 | | | — | | | — | | | — | | | 1,642 | | | — | | | 1,642 | |
可轉換票據普通股發行 | 40,662,420 | | | 40 | | | — | | | — | | | 45,626 | | | — | | | — | | | — | | | 45,666 | | | — | | | 45,666 | |
用於收購、投資和資產的普通股發行 | 13,056,055 | | | 13 | | | — | | | — | | | 8,179 | | | — | | | — | | | — | | | 8,192 | | | — | | | 8,192 | |
發行普通股以行使認購權 | 8,995,906 | | | 9 | | | — | | | — | | | 7,206 | | | — | | | — | | | — | | | 7,215 | | | — | | | 7,215 | |
測算期調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,584) | | | (11,584) | |
非控股股東出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
為償還債務而發行的普通股 | 4,577,876 | | | 5 | | | — | | | — | | | 2,309 | | | — | | | — | | | — | | | 2,314 | | | — | | | 2,314 | |
員工股票激勵計劃下發行的普通股 | 2,634,666 | | | 3 | | | — | | | — | | | 1,723 | | | — | | | — | | | — | | | 1,726 | | | — | | | 1,726 | |
可轉換票據的終絕 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,000) | | | — | | | — | | | — | | | (12,000) | | | — | | | (12,000) | |
普通股發行 | 123,437,386 | | | 123 | | | — | | | — | | | 182,655 | | | — | | | — | | | — | | | 182,778 | | | (280) | | | 182,498 | |
淨虧損** | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101,264) | | | — | | | (101,264) | | | (10,938) | | | (112,202) | |
外幣折算調整數, 零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,895 | | | 1,895 | | | 1,263 | | | 3,158 | |
平衡,2020年12月31日 | 344,861,295 | | | 345 | | | — | | | — | | | 531,866 | | | — | | | (349,747) | | | 1,231 | | | 183,695 | | | 3,739 | | | 187,434 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,982 | | | — | | | — | | | — | | | 21,982 | | | — | | | 21,982 | |
或有股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,520 | | | — | | | — | | | — | | | 1,520 | | | — | | | 1,520 | |
用於收購的普通股發行 | 18,926,413 | | | 19 | | | — | | | — | | | 59,789 | | | — | | | — | | | — | | | 59,808 | | | — | | | 59,808 | |
普通股發行專業費用 | 962,689 | | | — | | | — | | | — | | | 2,318 | | | — | | | — | | | — | | | 2,318 | | | — | | | 2,318 | |
員工股票激勵計劃下發行的普通股 | 10,559,084 | | | 11 | | | — | | | — | | | 8,279 | | | — | | | — | | | — | | | 8,290 | | | — | | | 8,290 | |
可轉換票據普通股發行 | 55,278,885 | | | 55 | | | — | | | — | | | 157,711 | | | — | | | — | | | — | | | 157,766 | | | — | | | 157,766 | |
普通股發行 | 68,293,722 | | | 69 | | | — | | | — | | | 188,477 | | | — | | | — | | | — | | | 188,546 | | | — | | | 188,546 | |
可供出售證券公允價值的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非控股股東出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 157 | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | (1,609,563) | | | (2) | | | — | | | — | | | (3,876) | | | — | | | — | | | — | | | (3,878) | | | — | | | (3,878) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (256,011) | | | — | | | (256,011) | | | (1,179) | | | (257,190) | |
外幣折算調整數, 零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,009) | | | (1,009) | | | (376) | | | (1,385) | |
平衡,2021年12月31日 | 497,272,575 | | | 497 | | | — | | | — | | | 968,066 | | | | | (605,758) | | | 222 | | | 363,027 | | | 2,341 | | | 365,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | — | | | — | | | 10,603 | | | — | | | 10,603 | |
重新收購的股份 | (6,627,565) | | | (7) | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
收購附屬公司 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,827 | | | 24,827 | |
普通股發行專業費用 | 2,709,006 | | | 3 | | | — | | | — | | | 1,455 | | | — | | | — | | | — | | | 1,458 | | | — | | | 1,458 | |
根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 125,000 | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
可轉換票據普通股發行 | 67,128,922 | | | 67 | | | — | | | — | | | 16,722 | | | — | | | — | | | — | | | 16,789 | | | — | | | 16,789 | |
普通股發行 | 17,300,000 | | | 17 | | | — | | | — | | | 2,869 | | | — | | | — | | | — | | | 2,886 | | | — | | | 2,886 | |
員工終止選擇權回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
優先股權證 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | | | 1,150 | |
優先股的應計股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
非控制人股東的投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 264 | |
與國家環保局相關的股票發行 | 19,833,333 | | | 20 | | | — | | | — | | | 3,295 | | | — | | | — | | | — | | | 3,315 | | | — | | | 3,315 | |
子公司的解除合併 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (417) | | | (417) | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (260,692) | | | — | | | (260,692) | | | (21,424) | | | (282,116) | |
外幣折算調整數, 零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,326) | | | (6,326) | | | (1,265) | | | (7,591) | |
平衡,2022年12月31日 | 597,741,271 | | | $ | 597 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,004,082 | | | $ | — | | | $ | (866,450) | | | $ | (6,104) | | | $ | 132,125 | | | $ | 4,326 | | | $ | 136,451 | |
* 不包括可贖回非控制性權益的股息增加
** 不包括與配股重新定價相關的視為股息
附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
現金流量綜合報表(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (282,116) | | | $ | (256,725) | | | $ | (111,581) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | | 10,603 | | | 21,982 | | | 11,972 | |
折舊及攤銷 | | 8,189 | | | 6,118 | | | 5,310 | |
庫存報廢 | | 1,990 | | | 856 | | | — | |
非現金租賃費用 | | 3,754 | | | 1,556 | | | — | |
非現金利息支出(收入) | | (1,909) | | | (873) | | | 14,785 | |
壞賬準備 | | 907 | | | 362 | | | 1,219 | |
壞賬支出 | | — | | | — | | | 1,643 | |
所得税優惠 | | (7,902) | | | (12,011) | | | (3,308) | |
發行普通股以收取專業費用 | | 1,647 | | | 1,430 | | | — | |
因票據轉換而出現故障 | | — | | | — | | | 2,266 | |
其他收入(免除負債) | | 404 | | | (1,198) | | | — | |
或有對價公允價值變動淨額 | | (131) | | | (9,600) | | | (5,503) | |
債務清償收益 | | — | | | (300) | | | (8,891) | |
權益法投資對象的減損和權益損失 | | 15,018 | | | 11,529 | | | 16,780 | |
ROU經營租賃負債的結算 | | — | | | — | | | (5,926) | |
固定資產處置損失 | | 269 | | | — | | | — | |
減值損失 | | 130,201 | | | 172,540 | | | 51,319 | |
外匯匯兑損失 | | 974 | | | — | | | — | |
出售子公司虧損(收益),淨額 | | 273 | | | 1,323 | | | (276) | |
重新計量投資收益 | | (10,965) | | | (2,915) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
資產和負債變動(扣除收購): | | | | | | |
應收賬款 | | (1,653) | | | 5,941 | | | (6,214) | |
庫存 | | (14,997) | | | (4,418) | | | — | |
預付費用和其他資產 | | 5,943 | | | (13,089) | | | (6,745) | |
應付帳款 | | 19,593 | | | (1,577) | | | 2,206 | |
遞延收入 | | (3,665) | | | 2,188 | | | 652 | |
應付關聯方款項(利息) | | (617) | | | 665 | | | 1,269 | |
應計費用、工資和其他流動負債 | | (5,799) | | | 686 | | | (2,445) | |
用於經營活動的現金淨額 | | (129,989) | | | (75,530) | | | (41,468) | |
| | | | | | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | |
購置財產和設備 | | (7,315) | | | (2,807) | | | (191) | |
無形資產的收購 | | (560) | | | (3,712) | | | — | |
處置固定資產收益 | | 370 | | | — | | | — | |
出售附屬公司,扣除已處置的現金 | | (12) | | | 2,495 | | | — | |
收購子公司,扣除收購的現金 | | (54,889) | | | (100,859) | | | — | |
出售收益可用於出售證券 | | 4,031 | | | — | | | — | |
債務證券投資 | | (32,445) | | | (70,047) | | | — | |
長期投資 | | (3,477) | | | (44,941) | | | (2,850) | |
從長期投資出發 | | 659 | | | — | | | — | |
關聯方應收票據 | | — | | | — | | | — | |
借給第三方的貸款 | | — | | | — | | | (1,988) | |
向關聯方貸款 | | (1,319) | | | (691) | | | — | |
償還貸款的收益 | | — | | | 473 | | | 1,529 | |
貸款償還收益-關聯方 | | 400 | | | — | | | — | |
投資可供出售證券 | | (165) | | | — | | | — | |
用於投資活動的現金淨額 | | (94,722) | | | (220,089) | | | (3,500) | |
| | | | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | | | |
行使期權和認購權以及發行普通股的收益 | | 589 | | | 196,835 | | | 191,440 | |
發行可轉換票據所得款項 | | 4,875 | | | 295,000 | | | 27,000 | |
發行優先股及認股權證所得款項 | | 10,000 | | | — | | | — | |
關聯方借款 | | 2,000 | | | — | | | — | |
從第三方借款 | | 485 | | | — | | | — | |
來自循環信貸額度的收益 | | 6,890 | | | — | | | — | |
向第三方償還款項 | | (128) | | | — | | | — | |
循環信貸額度本金支付 | | (4,706) | | | — | | | — | |
可轉換票據的償還 | | (40,833) | | | (80,000) | | | (12,000) | |
非控股股東收益 | | 49 | | | 157 | | | 7,148 | |
償還可贖回非控制性權益 | | — | | | (8,820) | | | — | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | | (84) | | | (3,877) | | | — | |
應收/應付關聯方的收益(還款) | | — | | | — | | | (2,999) | |
支付融資租賃債務 | | (161) | | | — | | | — | |
從/向第三方借款(還款) | | — | | | — | | | (2,540) | |
融資活動提供的現金淨額 | | (21,024) | | | 399,295 | | | 208,049 | |
匯率變動對現金的影響 | | (2,199) | | | 423 | | | 50 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | (247,934) | | | 104,099 | | | 163,131 | |
| | | | | | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 269,863 | | | 165,764 | | | 2,633 | |
| | | | | | |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 21,929 | | | $ | 269,863 | | | $ | 165,764 | |
| | | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | | | |
繳納所得税的現金 | | $ | 191 | | | $ | 1,410 | | | $ | — | |
支付利息的現金 | | 1,578 | | | 1,516 | | | 3,004 | |
| | | | | | |
出於或有對價而發行股份 | | — | | | — | | | 8,192 | |
發行股份用於可轉換票據轉換 | | 16,789 | | | 157,766 | | | 45,114 | |
Tree Technologies計量期對善意、非控股權益和無形資產的調整 | | — | | | — | | | 12,848 | |
發行股票以收購長期投資 | | — | | | 59,808 | | | — | |
發行股份以償還可轉換票據和應計利息 | | 2,153 | | | — | | | — | |
發行股份作為國家環保總局的誘因 | | 754 | | | — | | | — | |
發行股份換取應收票據 | | 2,786 | | | — | | | — | |
在應付賬款中計入未付費用的購置財產和設備 | | 541 | | | — | | | — | |
購買無形資產,但未付費用應計入應付賬款 | | 136 | | | — | | | — | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
IDEANOMICS,Inc.
合併財務報表附註
注:1.調查結果。組織和主要活動
優點互動(納斯達克代碼:IDEX)是內華達州的一家公司,主要通過其子公司在亞洲、歐洲和美國開展業務。除文意另有所指外,本合併財務報表附註中所使用的“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”均指優點互動及其合併子公司。
公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關公司資源分配和業績評估的決策時,他將審查綜合結果。因此,公司在一分段方式二業務部門,優點互動移動和優點互動資本。優點互動中國是一家子公司,持有該公司基於中國的汽車業務。
優點互動移動的使命是利用電動汽車和電動汽車電池銷售和融資來吸引商業車隊運營商,這些運營商將產生對能源、能源儲存系統和能源管理合同的大規模需求。優點互動移動是一家端到端解決方案提供商,為商用電動汽車車隊運營商提供採購、融資、充電和能源管理需求。
優點互動是本公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
新冠肺炎的效應
截至本報告所述期間,世界許多地區出現了增加新冠肺炎疫苗供應和管理的趨勢,以及對社交、商務、旅行和政府活動和職能的限制放鬆。另一方面,各地區的感染率和法規繼續波動,疫情對全球產生了持續的影響,包括物流和供應鏈的挑戰和成本增加,如港口擁堵加劇、供應商間歇性延誤、勞動力短缺和半導體供應短缺。
我們一直在經歷不同程度的通脹,部分原因是各種供應鏈中斷,運輸和運輸成本增加,原材料和勞動力成本增加,以及新冠肺炎疫情和總體全球經濟狀況造成的其他中斷。儘管我們繼續專注於盡可能降低製造成本,但通脹對我們成本結構的影響推動了我們產品定價的調整。
與業務計劃相比,公司預計近期或中期不會對運營收入產生重大不利影響,儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制措施,這些措施可能會制約公司的運營,而從長遠來看,各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或產能產生負面影響。該公司專注於在東盟地區銷售摩托車的Tree Technologies業務,由於該地區持續的封鎖,其運營正受到幹擾,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
公司將繼續關注新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
流動資金和持續經營
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一個持續經營的企業。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,只有在以下兩種情況下才會考慮管理層計劃的緩解效果:(1)計劃有可能在以下情況下有效實施:
(2)計劃一旦實施,很可能會減輕有關條件或事件的影響,這些情況或事件令人對該實體是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生重大懷疑。
截至2022年12月31日,公司的現金和現金等價物約為美元21.9100萬美元,其中15.5百萬美元在中國持有,並受該國當地外匯法規的約束,此外二子公司要求資本金或流動性要求為#美元2.2百萬美元。該公司已經啟動了一個正式程序,將大約1美元匯回國內。7.0萬元現金資金落户中國。這一過程不受當地外匯法規的約束,而是受其他行政監管部門的申請和批准。該公司還有應付賬款和應計費用#美元。39.5百萬美元,其他流動負債為$13.7百萬美元,當前或有對價為$0.9百萬美元,在接下來的12個月內支付租金$4.1100萬美元,並支付在#年後12個月內到期的短期和長期債務。5.9百萬美元。該公司淨虧損#美元。282.1截至2022年12月31日的年度為百萬美元,累計赤字為866.5百萬美元。
該公司認為,其目前的現金和現金等價物水平不足以為包括Via在內的持續業務提供資金,該收購已於2023年1月31日完成。本公司將需要引入新資本以支持其增長,並從2020年和2021年成功的融資活動中得到證明,相信它有能力繼續這樣做。然而,不能保證這種情況會發生。
該公司擁有各種工具,可以通過這些工具籌集有限數量的股權融資,但這些工具受到不在管理層控制範圍內的市場條件的影響。#管理層繼續尋求通過發行股權、夾層或債務證券籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。這些單獨和共同的因素令人懷疑該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力。此外,我們的獨立審計師在他們關於截至2022年12月31日的年度財務報表的報告中,加入了一段與我們作為持續經營企業繼續存在的能力存在重大懷疑有關的段落。
在截至2022年12月31日的一年中,公司的經營和投資活動出現了更大的淨虧損和負現金流,這與其持續活動和計劃收購的業務計劃一致。截至提交表格10-K之日,正在爭取更多的資金,因此管理層限制了它採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-K表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,不再足以緩解人們對公司作為持續經營企業的持續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
該公司籌集資金的能力至關重要。該公司已經籌集了大約美元。43自2022年第四季度初以來,包括出售優先股、發行可轉換票據、出售金融資產和根據國家環保總局出售股份。在接下來的90天裏,我們預計我們將利用剩餘的24.0根據國家環保總局的規定,可供購買的股票數量為2000萬股($2.5(億美元)。此外,該公司正在努力完成多份條款説明書,如果成功,可能會帶來超過美元的收入。502000萬美元的收益給公司。
儘管管理層繼續利用這些便利和其他機會,通過債務融資、其他非攤薄融資和/或股權融資來籌集額外資本,以補充公司的資本化和流動資金,但截至提交本文件之日,管理層仍不能得出結論,認為其計劃有可能成功實施。
所附合並財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整,也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。
我們認為,從我們的財務報表發佈之日起,公司是否有能力作為一家持續經營的企業繼續經營12個月,存在很大的疑問。
中國業務的重組
2022年9月12日,董事會授權管理層實施一項計劃,重組中國目前的電動汽車轉售活動。雖然目前的經營活動規模在未來一年將有所下降,但該公司將繼續通過其在中國的採購團隊從中國供應商那裏採購材料,並評估出售目前優點互動在中國的子公司技術的機會。我們相信,中國此次活動範圍的改變將導致經營實體數量的大幅減少、法人結構的簡化和利潤率擴大機會的轉移。
在截至2021年12月31日的一年中,該公司產生了29.72,000,000,000,000,000,000,000,000人民幣,主要來自電動汽車產品的銷售。在截至2022年12月31日的一年中,該公司產生了39.1在中國的收入為1000萬歐元。截至2022年12月31日止年度,中國境內長期資產的賬面價值為0.12000萬澳元,在中國持有的現金約為#美元15.5在截至2022年12月31日的一年中,該公司的利潤為3.8億美元。
截至2022年12月31日止年度,本公司錄得費用$1.2700萬美元與其重組行動以及銷售、一般和行政費用有關。重組費用包括僱員解僱費用#美元。1.11000萬美元。根據法定要求、完成的談判和公司政策記錄員工離職福利。
注:2.調查結果。重要會計政策摘要
(a)陳述的基礎
優點互動及其子公司的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的,包括本公司對其行使控制權的子公司的資產、負債、收入和支出,以及本公司對其擁有控股權或為主要受益人的實體(如適用)。公司間交易和餘額在合併中被沖銷。
(b)預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計,包括與壞賬準備、應收票據可收回性、銷售回報、金融工具公允價值、股權投資、基於股票的補償、無形資產和商譽、無形資產和財產及設備的使用年限、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面值作出判斷的基礎。
(c)現金和現金等價物
現金包括手頭現金、活期存款、定期存款和其他購買時原始到期日不超過三個月的高流動性工具。對貨幣市場或類似基金的投資進行評估,以確定該基金是否符合現金等價物的定義。評估因素包括基金標的證券的加權平均到期日、基金的贖回政策,以及基金的投資屬性是否與在美國證券交易委員會註冊的貨幣市場基金的投資屬性一致。有關我們的信用和外幣風險的更多信息,請參閲附註20。
(d)應收賬款淨額
應收賬款按發票金額確認,不計息。本公司對因其客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑帳目保留備抵。本公司持續檢討其應收賬款壞賬準備。在確定所需撥備時,管理層會考慮任何歷史損失、客户的財務狀況、應收賬款的賬齡以及客户的付款方式。在所有收回應收款的嘗試都以失敗告終,追回的可能性微乎其微之後,應收款就從津貼中註銷。
(e)應收票據淨額
應收票據包括二本公司已選擇公允價值期權的可轉換本票。應收可轉換票據於報告期按公允價值入賬,公允價值和外幣的任何變動均記入收益。有關更多信息,請參閲注5。
與應收賬款類似,公司在每個報告期評估未償還應收票據餘額的可收回性,並在公司確定不償還貸款的風險是否可能和可估測的情況下記錄壞賬準備。
(f)財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。用於延長適用資產最初估計經濟使用年限的重大更新和改進的支出已資本化。正常維修和保養的支出在發生時計入費用。出售或報廢資產的成本和相關累計折舊從賬目中註銷,其任何損益在綜合經營報表中確認。折舊按直線計提,按各自資產的估計使用年限計提。預計使用壽命為3至10傢俱和電子設備的幾年,3至5對於車輛來説,5店鋪設備的租期和租賃條款的較短者或10幾年的租賃權改進。
在建工程按成本或公允價值中的較低者列報,公允價值包括建築成本和可歸因於該建築的其他直接成本。不是在相關資產完成並投入使用之前,對在建工程計提折舊準備。本公司錄得減值虧損#美元。3.3於截至2020年12月31日止年度,涉及金融科技村的土地、建築及資本化建築師費用。有關更多信息,請參閲附註8。
在截至2021年12月31日的年度內,我們以美元的價格完成了對金融科技村的出售2.8百萬美元,產生佣金和費用$0.2百萬美元。
資產報廢債務
資產報廢義務一般適用於因長期資產的收購、建設或開發以及正常運營而產生的與有形長期資產報廢相關的法律義務。如果可以對公允價值進行合理估計,資產報廢負債的公允價值將在資產報廢負債發生或估計發生變化的期間確認。與資產報廢債務相關的資產報廢成本按相關長期資產的賬面價值進行資本化,並在相關資產的估計使用年限內折舊。
公司記錄了與報廢資產成本相關的減值損失#美元。2.0在截至2020年12月31日的一年中,有幾個不是分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度與退休資產成本相關的減值虧損。有關更多信息,請參閲注8。
(g)企業合併
該公司包括被收購企業截至收購日的經營業績。本公司根據估計公允價值將收購的收購價格分配給收購的資產和承擔的負債。購買價格超出可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。與收購相關的費用從業務合併中單獨確認,並在發生時計入費用。
企業合併中的或有對價作為收購成本的一部分計入,並於收購日按公允價值確認。公允價值一般使用概率加權貼現現金流方法、蒙特卡羅模擬模型或基於情景的方法進行估計。或有對價產生的任何負債在每個報告日按公允價值重新計量,直至或有事項得到解決,公允價值的任何變化均在收益中確認。
(h)無形資產與商譽
本公司根據美國會計準則第350條對無形資產和商譽進行會計處理。ASC 350要求不再對使用年限不確定的商譽和無形資產進行攤銷,而是至少每年對其進行減值評估。根據ASC 350,商譽被分配給報告單位,這些單位要麼是經營部門,要麼是比經營部門低一個報告級別的報告單位。在每年的基礎上,更頻繁地基於觸發事件,自每年的10月1日起,管理層通過首先評估定性因素以確定是否存在
事件或情況使得報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於賬面價值。如確定報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值,則會將賬面值與其報告單位的估計公允價值作比較,以進一步測試商譽的減值情況,該等估計公允價值採用外部報價(如有)或貼現現金流量模式釐定,並於必要時採用市場方法釐定。商譽減值(如有)是指報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額。
應用商譽減值測試需要重大的管理判斷,包括確定報告單位、將資產、負債和商譽分配給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。在進行定性分析時採用的判斷包括考慮宏觀經濟、行業和市場狀況、報告單位的整體財務業績、影響報告單位的組成、人員或戰略變化以及報告單位內資產組的可回收性。在進行量化分析時應用的判斷包括估計未來現金流、確定適當的貼現率以及做出其他假設。這些判斷、估計和假設的變化可能會對每個報告單位的公允價值的確定產生重大影響。
該公司記錄的減值虧損為#美元。38.9百萬,$101.5百萬美元和美元18.1在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,分別與商譽相關的金額分別為100萬歐元。有關更多信息,請參閲注9。
該公司擁有其他無形資產(商譽除外),主要由專利、商標、品牌和土地使用權組成,這些資產通常按其公允價值在收購中入賬。具有可估計年限的無形資產一般按其各自的估計可用年限按其估計剩餘價值攤銷,並在發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時檢討減值。
本公司記錄了與通過各種收購獲得的無形資產有關的減值損失。 $43.3百萬, $50.6百萬美元和美元20.4截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。有關更多信息,請參閲注9。
(i)庫存
庫存包括材料成本、人工成本和間接費用,按成本或可變現淨值中較低者列報,成本一般按先進先出計算,不包括電動摩托車。電子摩托車庫存以一種特定的識別方法説明。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存價值減少到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
庫存的大部分是成品總成和子總成,用於向客户交付電動總成部件、電動拖拉機和電動摩托車。
有幾個不是截至2020年12月31日的庫存,因為這些庫存是隨着2021年的收購而獲得的。
庫存的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 12,043 | | | $ | 245 | |
正在進行的工作 | 10,868 | | | 90 | |
成品 | 11,043 | | | 6,689 | |
庫存儲備 | (5,708) | | | (865) | |
總計 | $ | 28,246 | | | $ | 6,159 | |
下表彙總了庫存準備金的變動情況(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
年初餘額 | $ | (865) | | | $ | — | |
增加 | (4,843) | | | (865) | |
減少 | — | | | — | |
年終結餘 | $ | (5,708) | | | $ | (865) | |
截至2022年12月31日,用作短期借款協議抵押品的庫存賬面金額為#美元。2.0百萬美元。借款協議直到2022年才簽署,因此,不是截至2021年12月31日,庫存作為短期借款協議的抵押品。
(J)支持長期投資
本公司對管理層施加重大影響但根據權益法對被投資方沒有控制權的股權投資進行會計處理。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據本公司在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。除非公司保證被投資人的義務或承諾提供額外資金,否則當投資減少到零時,公司的損失份額不會得到確認。
未按權益法合併或入賬的權益投資,於採用2016-1號會計準則後,按公允價值或按計量替代辦法列賬。
本公司對無法輕易釐定公允價值的股權投資採用另一種計量方法,並就同一發行人的相同或類似投資,按成本減去減值加或減去有序交易中可見的價格變動計量該等投資。
本公司將其長期投資歸類為綜合資產負債表中的非流動資產。
投資減值
當業務環境的事件或變化顯示投資的賬面金額可能無法完全收回時,管理層會定期審核長期投資的減值。管理層考慮減值指標,如行業和市場狀況、財務業績、業務前景以及其他相關事件和因素的負面變化。如果存在指標,且投資的公允價值低於賬面價值,則計入減值損失,以公允價值記錄投資。本公司錄得減值虧損#美元。000萬, $1.5百萬美元和美元0.2截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的權益投資分別為百萬元,並錄得減值虧損#美元11.8百萬,$7.9百萬美元和美元16.7在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,分別有100萬美元的投資作為權益法投資。有關與投資有關的減值損失的額外資料,請參閲附註10。
(K)簽署新的租約
本公司從第三方租賃某些設施、車輛和設備。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表,租賃費用在租賃期內以直線方式確認。對於2019年及以後開始的租約,管理層在合同開始時評估合同是否為租約或包含租約。評估的依據是:(1)合同是否涉及使用特定的已識別資產,(2)是否獲得了在整個期間使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利,以及(3)公司是否有權指示使用該資產。在租賃開始時,管理層根據每個租賃組成部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分,以確定租賃付款。本公司將租賃部分(例如,包括租金、房地產税和保險費在內的固定付款)與非租賃部分(例如,公共區域維護費用)分開核算。
租約可以包括一個或多個續訂選項,續訂期限可以從一年或更長時間延長。只有在合理確定續期的情況下,才會將續約期包括在租賃期內,這是一個很高的門檻,需要管理層應用判斷來確定適當的租賃期。該公司的租約不包括購買租賃物業的選擇權。資產的折舊年限和租賃改進受到預期租賃期限的限制。某些租賃協議包括根據通脹定期調整租金支付。本公司的大部分租賃協議並不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。大多數人
公司的租賃被歸類為經營性租賃。本公司已選擇不確認期限為12個月或以下的短期租賃的使用權資產和租賃負債。短期租賃和初始直接成本對我們的使用權資產和租賃負債的影響並不大。
ASC 842要求公司在應用指導時作出某些假設和判斷,包括確定安排是否包括租賃、當合同有續訂或取消條款時確定租賃期限,以及確定貼現率。
由於租約中隱含的利率通常無法獲得,本公司根據採用ASC 842之日可獲得的資料,採用遞增借款利率來釐定現有租約的租賃付款現值。本公司使用租賃開始日可獲得的信息,或如屬企業合併中假設的租賃,則使用收購日期來確定任何新租賃的折扣率。
於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司錄得減值虧損1美元000萬, $0.1百萬美元和美元6.3分別與騰退房地產後的使用權資產有關的資產。
更多信息請參見附註11。
(L)取消產品保修
本公司的某些產品按照標準的產品保修條款銷售,這些保修條款通常包括售後支持以及在特定時間段內免費維修或更換產品。與產品保修相關的估計費用的應計項目在確認收入時進行,並作為收入成本的一個組成部分進行記錄。該公司根據標準保修、索賠的歷史頻率以及更換或維修保修產品的成本來估算保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日的保修責任為$0.6百萬美元和美元0.5資產負債總額分別為100萬美元,並計入合併資產負債表內的“其他流動負債”。
(M)發行可轉換本票
本公司在發行可轉換票據時,根據ASC 470根據其相對公允價值在獨立票據之間分配收到的收益,從而對其可轉換票據進行會計處理。債務和普通股的公允價值是根據普通股在交易當天的收盤價確定的,而認股權證的公允價值(如果有的話)是使用Black-Scholes Merton期權定價模型來確定的。可轉換票據隨後按攤銷成本列賬。認股權證的公允價值記為額外實收資本,並從可轉換票據的面值中扣除相應的債務折扣。
可轉換票據的折價,包括歸屬於認股權證的金額,採用實際利息法按相關可轉換票據的條款攤銷至利息支出。
每一張可轉換票據也被分析是否存在嵌入的衍生品,這可能需要與可轉換票據分開並單獨進行會計處理。
本公司亦分析其可換股票據的特點,當可換股票據被觸發時,如股本股份的發行價格低於工具當時的執行價格(或與股權掛鈎的金融工具的執行價格低於工具當時的執行價格),則可要求向下調整工具的執行價格(或轉換價格)。該功能的目的通常是保護該工具的交易對手不受未來以更有利的價格發行股權的影響。
(N)使用公允價值計量方法
我們未按公允價值重新計量的金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、淨額、應收票據、淨額、應付賬款及其他流動負債。除或有對價外,這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。有關其他信息,請參閲附註23。
我們的非金融資產按公允價值按非經常性基礎計量,包括商譽和其他無形資產,以及採用成本減去減值加或減去可見價格變動計量方案的權益證券的賬面金額調整。
(O)所有持有以供出售的資產和負債
本公司將待售資產和負債(處置組)歸類為在滿足以下所有標準的期間內持有待售:(1)有權批准行動的管理層承諾出售處置組的計劃;(2)處置組在目前的條件下可立即出售,但須遵守出售該處置組的慣常條款;(3)已經啟動了尋找買家的積極計劃和完成出售處置組計劃所需的其他行動;(4)出售出售集團的可能性很大,以及(5)出售集團的轉讓預計將在一年內符合完成出售的資格,除非公司無法控制的事件或情況將出售出售集團所需的時間延長至一年以上;(6)出售集團正在積極營銷,以便以相對於其當前公允價值合理的價格出售;以及(7)完成計劃所需的行動表明,計劃不太可能發生重大變化或計劃將被撤回。
本公司初步按賬面價值或公允價值減去任何出售成本中較低者計量被分類為持有以待出售的出售集團。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。出售集團的收益直到出售之日才被確認。本公司評估出售集團的公允價值,減去任何出售成本,在其仍被分類為持有以待出售的每個報告期內,並報告任何後續虧損,作為對出售集團賬面金額的調整。
作為這項評估的一部分,本公司還評估了將處置集團報告為停產業務的標準。本公司認為的因素包括但不限於持續參與的程度(如有)、出售是否構成戰略轉變,以及收入、淨收益或虧損及總資產的相對幅度。
(P)翻譯成外幣折算
該公司使用美元作為其報告貨幣。公司的全球業務使用當地貨幣或美元作為功能貨幣,如果適用的話。對於某些外國子公司,使用美元作為本位幣。當子公司被視為母公司的延伸時,就會發生這種情況。全球子公司的功能貨幣為人民幣、港幣或歐元。在綜合財務報表中,以人民幣和港幣作為其功能貨幣的實體的財務信息已換算為美元:資產和負債按資產負債表日的匯率換算,權益金額按歷史匯率換算,收入、費用、損益按期間的平均匯率換算。由此產生的換算調整被報告為外幣換算調整,並在綜合資產負債表的權益部分顯示為“累計其他全面虧損”的組成部分。
以功能貨幣以外的貨幣計價的交易使用交易日期的現行匯率折算成功能貨幣。在資產負債表日以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日有效的適用匯率折算為本位幣。外幣(收益)損失$4.3百萬,$0.2百萬美元,以及(0.1)分別在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的幾年中記錄在案。
(Q)增加銀行託管和信託存款
在提供託管服務時,公司以受託身份為他人持有資金,等待房地產交易完成。維持一套單獨的、自我平衡的會計記錄,以記錄代管交易。為他人持有的託管信託基金不是本公司的,因此不屬於綜合資產負債表,但本公司仍對這些存款的處置負有或有責任。2022年和2021年12月31日的託管信託餘額為#美元9.31000萬美元和300萬美元21.4分別為2.5億美元。對於交存代管資金的金融機構來説,償還或直接支付與提供代管服務有關的某些費用是一種常見的行業做法。本公司遵循的做法是不確認交存代管資金的金融機構承擔的費用。
有幾個不是截至2020年12月31日的託管信託餘額,因為這些餘額是在2021年1月收購Timios時獲得的。
(R)收入確認總表
當其客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,本公司確認收入,該金額反映了本公司預期用這些商品或服務換取的對價。對於公司的大多數客户安排,控制權在某個時間點轉移給客户,因為這通常是在法律所有權、實物所有權
貨物/服務的佔有和風險及報酬轉移給客户。在某些安排中,控制權隨着時間的推移轉移,因為隨着公司完成履行義務,客户同時獲得和消費利益。
我們與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排,收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每一項履約義務。獨立銷售價格是基於向客户收取的可觀察到的價格或調整後的市場評估,或者使用預期的成本加成利潤(如果有)。經調整的市場評估價格乃根據整體定價目標釐定,並考慮市場情況及實體特定因素。
該公司對其銷售合同的相關條款進行分析,包括是否在銷售前控制產品,是否產生庫存風險,以及其他因素,以確定收入應記錄為委託人還是代理。以委託人身份確認的收入報告毛收入,而確認為代理商的收入報告淨額。
某些客户可能會獲得折扣或回扣,這些折扣或回扣被視為可變對價。可變對價是根據預期提供給客户的金額估計的,最初會減少已確認的收入。
在業績完成前收到或到期的現金付款時,公司記錄遞延收入,包括可退還的金額。
對於最初預期期限為一年或更短的合同,該公司不披露未履行的履約義務的價值。本公司發生的任何佣金或其他費用的支出,如果可資本化,攤銷期限將不到一年。
職稱、結賬和評估收入
由獨立機構承保的業權保單的保費,在交易完成時而不是在保單生效日期之前向本公司報告時,確認為扣除佣金成本後的淨額。對產權保險費率的監管因州而異。保費是根據與各州各自的保險部協調預先確定的費率向客户收取的。
結算或託管是根據買方、賣方、借款人或貸款人的協議進行的交易,在該協議中,公正的第三方,如本公司,以受託身份代表各方按照該協議的條款行事,以完成協議中規定的指示。除其他外,提供的服務包括充當第三方託管或其他受託代理、獲得釋放以及進行實際結清或結算。結算和託管費在託管結算時確認,託管結算一般在相關房地產交易完成的同時確認。
評估服務的收入主要與在房地產交易中確定財產的所有權、法律地位和估值有關。在這些情況下,公司不會出具所有權保險單,也不會履行託管代理人的職責。這些服務的收入在向客户交付服務時確認。
電動汽車及相關收入
對於產品銷售,該公司在確定產品是否有替代用途時,會考慮實際和合同限制。例如,長期設計和建造合同通常是根據客户的規格高度定製的。對於迄今完成的工作沒有替代用途和可強制執行的付款權利的合同,包括如果合同在客户方便的情況下因不履行以外的原因終止時獲得合理利潤,公司將隨着時間的推移確認收入。所有其他產品的銷售都在某個時間點確認。
對於經過一段時間確認的合同,每季度的收入是根據累計項目費用與完成時估計的累計項目費用確定的。
對於在某個時間點確認的合同,公司在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於發貨條款,這些條款説明瞭所有權、風險和報酬何時轉移給客户。但是,公司也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,公司在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對於服務合同,如果客户在提供服務時受益,或在服務完成時受益,則公司將收入確認為提供服務。單獨定價的延長保修在保修期內被視為單獨的履約義務。
合同中的交易價格包括固定對價和可變對價的影響,包括退貨、回扣和補貼以及罰款。可變對價一般使用基於歷史經驗、已知趨勢和當前因素(包括市場狀況和談判狀況)的概率加權方法來估計。
對於設計和建造合同,公司可能會在整個合同期限內向客户收取進度付款,導致合同資產或負債,具體取決於付款的時間。當確認的收入超過客户賬單時,合同資產由未開單金額組成。合同負債包括超過已確認收入的預付款和賬單。獲得一年以上合同的費用(例如佣金)將按照有關合同的收入確認的方式遞延和攤銷。
該公司與政府機構簽訂服務和產品合同。對這些合同進行分析,以確定它們是否應根據ASC 606的收入確認模式或根據ASC 958的贈款模式進行會計處理。如果按照贈款模式入賬,公司必須確定贈款是有條件的還是無條件的,如果是有條件的,則必須確定是否存在任何必須克服的障礙。如果是無條件的,贈款立即被確認為收入,如果是有條件的,贈款在障礙被克服時被確認為收入。目前有條件補助金的主要障礙是,所發生的費用必須符合有關政府機構所確定的資格,以便贈款收入被確認為所發生的合格費用。根據贈款模式記錄的收入被記錄為“其他收入”。
(S)控制廣告和營銷成本
廣告和營銷費用在發生時計入費用。廣告和營銷成本為$4.0百萬,$2.3百萬美元和美元0.2截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
(T)降低研發成本
公司承擔與汽車行業相關的產品的設計、開發、試驗和測試可能產生的研究和開發成本。
(U)提供基於股份的薪酬。
該公司向其員工、董事和顧問授予股票期權和其他基於股權的工具(統稱為“基於股票的支付”)。與這類賠償有關的補償成本是根據授予日票據的公允價值計量的。本公司確認在個人被要求提供服務以換取獎勵的期間內的補償成本,這通常是歸屬期間。已確認的成本金額進行調整,以反映沒收發生時的影響。如果個人不需要提供未來的服務來換取股權工具的獎勵,並且如果獎勵不包含業績或市場條件,獎勵的成本將在授予日支出。本公司確認僅具有服務條件的獎勵的補償成本,該獎勵在整個獎勵的必要服務期內以直線方式具有分級歸屬時間表,前提是在任何日期確認的累積補償成本至少等於在該日期歸屬的該獎勵授予日期價值的部分。對於有市場條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估計,每個期權的公允價值在派生服務期內確認為補償費用。對於有業績條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型估計,每個期權的公允價值被確認為隱含服務期內的補償費用。在使用布萊克-斯科爾斯模型來確定授予的獎勵的公允價值時,管理層指出,由於公司在過去幾年通過多次收購和撤資對其業務進行了重大的結構性變化,它不能依靠其歷史行使數據來制定準確的預期期限。因此,管理層認為本公司採用“簡化”方法來估計股票期權的預期期限是適當的。簡化方法使用每筆贈款的授權期和合同期限之間的中間點作為預期期限。
(五)取消個人所得税
公司按照資產負債法核算所得税。遞延税採用預期在此類金額發生時生效的已頒佈税率,就財務報表目的和所得税目的而言,資產和負債的公允價值之間的暫時差異可歸因於未來税務後果確認遞延税
實現或解決。税率變動對遞延税項的影響於包括頒佈日期在內的期間內於收入內確認。如果認為部分或全部遞延所得税資產更有可能無法實現,則根據需要制定估值備抵,以減少遞延所得税資產的金額。
只有在不確定的所得税頭寸更有可能持續的情況下,公司才會確認這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50.0%的最大金額計量的。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。本公司的政策是將與所得税有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。有幾個不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止四個年度的實質利息或罰金。
2017年12月22日,TCJA簽署成為法律,其中包括從2018年開始將美國聯邦CIT税率從34.0%降至21.0%(在某些情況下為35.0%),並要求公司為來自非美國子公司的某些未匯回的收益支付一次性過渡税,該過渡税將在八年內支付。根據這一規定,不應繳納任何税款。TCJA還規定,美國公司未來從非美國子公司獲得的非美國來源的收入是免税的,併為非美國子公司的收益制定了一個新的最低税額,這與母公司對子公司的付款扣除有關。
(W)減少優點互動股東應佔的每股淨虧損
本公司股東應佔每股淨虧損按ASC 260計算。計算每股收益時使用的是兩類法。在兩類法下,淨收益根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權在普通股和參與證券之間分配,就像報告期內的所有收益都已分配一樣。該公司的可轉換可贖回優先股是參與證券,因為持有人有權在轉換後的基礎上獲得股息或分派。於本報告所述年度內,由於本公司處於淨虧損狀況,且淨虧損並未分配給其他參與證券,故不適用於採用兩級法計算每股基本虧損,因為該等證券並無責任根據合約條款分擔虧損。
每股基本淨虧損的計算方法是,將優點互動普通股股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量。在計算基本每股收益時,期權和認股權證不被視為未償還。稀釋每股淨虧損的計算方法為:優點互動普通股股東應佔淨虧損除以按庫存股法計算的期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數。潛在普通股包括購買普通股、優先股和可轉換本票的期權和認股權證,除非它們是反稀釋的。每股攤薄淨虧損的計算並不假設轉換、行使或或有發行的證券會對每股淨虧損產生反攤薄效果(即每股盈利金額增加或每股虧損金額減少)。
(x)VIE結構和安排
在截至2022年12月31日的一年中,該公司合併了其位於意大利的VIE,它持有該VIE的可變權益,並通過合同協議成為主要受益者。本公司是主要受益者,因為它有權指導對其經濟表現影響最大的活動,並有義務承擔或有權獲得其大部分損失或利益。該VIE的經營結果和財務狀況包含在截至2022年12月31日的年度綜合財務報表中。請參閲附註6。
此外,考慮到自2021年8月至2023年1月31日收購日期提供的資金總額,威盛被確定為VIE。於訂立合併協議前,於2021年6月7日,本公司與威盛訂立一項金額為$7.51000萬美元,作為成本法投資記錄在長期投資中。威盛並未合併,因為本公司並無參與威盛的設計,對威盛作出管理決策並無重大影響,在威盛董事會並無任何代表,於截至2022年及2021年12月31日止年度,威盛並未提供超過總股本的一半。
這一VIE的最大風險敞口顯示在合併資產負債表中。最大風險敞口限制在$39.11000萬美元和300萬美元50.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別記錄在第三方應收票據、淨投資和長期投資中。有關與VIA進行交易的其他信息,請參閲附註5、10和23。
最近採用的會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,通過刪除ASC 740中目前規定的某些例外並修改ASC 740的某些其他要求,簡化了所得税的會計處理。本公司採用ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效。採用ASU 2019-12的影響不是實質性的。
2020年8月,FASB發佈了ASU第2020-06號,通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,簡化了可轉換工具的會計處理。與當前的美國公認會計原則相比,限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換工具是:(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生品定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具;以及(2)溢價記為額外實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。ASU 2020-06還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導意見,以減少基於形式而不是實質的會計結論。本公司採用ASU 2020-06,自2021年1月1日起生效。由於本公司於該日並無未償還可換股票據,採用ASU 2020-06並無影響。
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04號,其中就不在另一主題範圍內的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換提供了指導。實體應將修改條款或條件或交換經修改或交換後仍為權益分類的獨立股權分類書面看漲期權視為以原始票據交換新票據,並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的影響提供進一步指導。ASU 2021-04還提供了關於確認修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果的指南,該期權在修改或交換後仍根據交易的實質進行股權分類,其方式與支付現金作為對價的方式相同。公司於2022年1月1日採用ASU 2021-04。本公司沒有獨立的股權分類書面看漲期權,因此沒有任何影響。
尚未通過的會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,其中要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。ASU 2016-13用預期損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,該模型需要使用前瞻性信息來計算信用損失估計。它還消除了非臨時性減值的概念,並要求與可供出售債務證券有關的信貸損失通過信貸損失準備而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。這些變化將導致更早地確認信貸損失。2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10,將ASU 2016-13年度的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財年,包括這些財年內的過渡期,適用於在ASU發佈之日符合較小報告公司定義的公共實體。本公司已於2023年第一季度採用ASU 2016-13,自2023年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2016-13年度對合並財務報表的影響。其效果將在很大程度上取決於我們應收賬款的構成和信用質量以及採用時的經濟狀況。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,其中將要求公司適用ASC主題606下的履約義務的定義,以確認和衡量與在企業合併中獲得的客户合同有關的合同資產和合同負債(即遞延收入)。根據現行的美國公認會計原則,收購方一般在收購日按公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債,包括與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU 2021-08號將導致收購方按照被收購方在收購之前在ASC主題606項下記錄的相同基礎記錄所收購的合同資產和負債。ASU編號2021-08從2022年12月15日之後的財年開始生效,允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響,影響將基於未來獲得的合同資產和負債。
注:3.調查結果。收入
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
地理市場 | | | | | | |
北美 | | $ | 51,580 | | | $ | 84,303 | | | $ | 1,631 | |
亞洲 | | 40,511 | | | 29,777 | | | 25,128 | |
歐洲 | | 8,845 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 100,936 | | | $ | 114,080 | | | $ | 26,759 | |
| | | | | | |
產品或服務 | | | | | | |
數字廣告服務和其他 | | $ | — | | | $ | 231 | | | $ | 1,631 | |
所有權和第三方託管服務 | | 32,223 | | | 72,686 | | | — | |
電動汽車產品 | | 51,178 | | | 31,123 | | | 19,462 | |
電動汽車服務 | | 250 | | 204 | | | — | |
電動摩托車產品和服務 | | 10,469 | | | — | | | — | |
電動摩托車贊助服務 | | 1,040 | | | — | | | — | |
內燃機車輛 | | — | | | — | | | 5,160 | |
充電、電池和動力總成產品 | | 3,880 | | | 5,886 | | | 506 | |
充電、電池和動力總成服務 | | 1,482 | | | 2,645 | | | — | |
| | | | | | |
其他 | | 414 | | | 1,305 | | | — | |
總計 | | $ | 100,936 | | | $ | 114,080 | | | $ | 26,759 | |
| | | | | | |
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下表提供了有關客户應收賬款、合同負債和客户合同資產的信息:
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| 截至的年度 |
與客户的合同餘額: | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
應收賬款淨額 | $ | 5,855 | | | $ | 3,338 | |
遞延收入 | 2,749 | | | 5,392 | |
合同資產 | 3,579 | | | 2,772 | |
年截至2022年和2021年12月31日,公司錄得贈款收入 $0.31000萬美元和$1.3 百萬在”合併經營報表中的其他收入”。有 不是截至2020年12月31日止年度的贈款收入。
截至2022年和2021年12月31日止年度,公司記錄的合同資產為美元3.61000萬美元和300萬美元2.2 WAVE分別為百萬。這一增長主要是由於在解決政府計費要求之前無法向所有項目開具發票。該公司希望解決這些計費問題併為未償合同資產開出發票美元3.6 截至2023年12月31日的年度,價值百萬美元,屆時將將合同資產重新分類為應收賬款淨額。
下表反映了公司截至2011年的遞延收入餘額 2022年12月31日和2021(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
與客户簽訂合同的遞延收入: | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
期初餘額 | $ | 5,392 | | | $ | 2,879 | |
已確認的收入,計入年初餘額 | (3,975) | | | (650) | |
增加(扣除期內確認的收入)和其他 | 1,332 | | | 3,163 | |
期末餘額 | $ | 2,749 | | | $ | 5,392 | |
截至2022年12月31日止年度, 2021,以及2020,公司確認的收入為$4.01000萬,$0.72000萬美元,和美元0.5 截至本期初,分別計入遞延收入。
注4.可供出售的證券
公司將其可供出售證券按公允價值核算,公允價值變動(如有)計入其他全面收益。
下表提供了與可供出售債務證券相關的某些信息(以千計):
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| 截至2021年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
絲綢電動汽車筆記 | $ | 15,000 | | | $ | 833 | | | $ | 4 | | | $ | (20) | | | $ | (15,817) | | | $ | — | |
可供出售證券總額 | $ | 15,000 | | | $ | 833 | | | $ | 4 | | | $ | (20) | | | $ | (15,817) | | | $ | — | |
Silk EV可轉換國庫券
2021年1月28日,公司投資美元15.0通過可轉換本票購買價值百萬歐元的絲綢電動車。Silk是一家意大利工程和設計服務公司,最近與一汽合作成立了一家新公司Silk-FAW,為中國和全球汽車市場生產全電動豪華汽車。
可轉換本票的本金金額為$。15.0100萬美元,無抵押,年利率為6.0%,預定到期日為2022年1月28日。
在符合條件的股權融資中,未償還本金和應計利息轉換為在符合條件的股權融資中出售的股權證券,轉換價格等於股權證券倍數的現金價格。0.80.
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。
絲綢EV未於預定到期日2022年1月28日匯付本息,本公司已發出違約通知。該公司確定Silk EV票據已完全減值,並記錄了減值損失#美元。15.8在截至2021年12月31日的年度中記錄在“資產減值”中的百萬美元。
注5.第三方應收票據
下表提供了與n相關的某些信息OTES應收賬款包括以下內容(單位:千):
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| 截至2022年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
VIA註釋(a) | $ | 63,218 | | | $ | 2,603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (34,213) | | $ | 31,608 | |
VIA註釋2(a) | | 14,468 | | | | 233 | | | | — | | | | — | | | | (14,701) | | | | — | |
Inobat註釋(b) | | 11,819 | | | | 863 | | | | — | | | | (1,083) | | | | (11,599) | | | | — | |
蒂米奧斯(c) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | — | |
綠色動力汽車公司(d) | | 45 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | 45 | |
應收票據總額 | $ | 89,550 | | | $ | 3,699 | | | $ | — | | | $ | (1,083) | | | $ | (60,513) | | | $ | 31,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
VIA註釋(a) | $ | 42,500 | | $ | 578 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 43,078 | |
Inobat註釋(b) | | 11,819 | | | 10 | | | | — | | | | — | | | | — | | | 11,829 | |
應收票據總額 | $ | 54,319 | | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,907 | |
(a)VIA可轉換期票
2021年8月30日,公司投資美元42.5百萬美元的VIA,以可轉換期票的形式。威盛是一家領先的電動商用車公司,擁有成熟的先進電力驅動技術,為更宜居的世界提供可持續的出行解決方案。威盛設計、製造和銷售電動商用車,具有卓越的生命週期經濟性,適用於全球車隊客户羣的廣泛部門。
截至2022年12月31日,可轉換本票本金金額為美元。63.2100萬美元,票據以威盛的某些資產和權利為抵押,按年利率計息4.0%,而預定到期日為收購的完成日期或協議根據其條款終止後一年的較早日期。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。該公司預計將在完成對威盛的收購時轉換這張期票。管理層在確定期票的可回收性時評估了完成購置的可能性。
公司簽訂了一張有擔保的期票(通過票據-2)#美元。2.22022年5月20日,與VIA合作。本公司在2022年第二季度對有擔保的本票進行了修正,以提供額外的#美元。5.11000萬美元。該公司在2022年第三季度進行了進一步的修訂,以提供總計額外的美元4.4並在2022年第四季度進行額外修訂,以提供額外的4.62000萬美元,使截至2022年12月31日的票據應付總額達到美元16.31000萬美元。票據以威盛的若干資產及權利作抵押,按年利率計息。4.0%。在合併協議終止的情況下,本金和利息到期應付。
該公司在完成對威盛的收購方面經歷了重大延遲,並在2022年第四季度撤回了S-4,導致無法以最初設想的方式完成收購。因此,重新評估了未清餘額的回收情況,並將餘額調整為估計的回收價值,其中包括與完成收購相關的風險和未成功完成交易時的信貸風險。
(b)Inobat可轉換本票
2021年12月24日,公司投資歐元10.0百萬(美元)11.4通過可轉換本票的Inobat),應於2022年12月24日到期。Inobat專門從事創新電池的研究、開發、製造和提供,定製設計以滿足汽車、商用車、賽車和航空航天領域的全球主流和專業OEM的特定要求。Inobat是一家總部位於歐洲的電池製造商,在斯洛伐克擁有一家電池研發設施和試驗線。
可轉換本票的本金為歐元。10.0百萬(美元)11.4百萬美元)是無抵押的,利息年利率為8.0%,預定到期日為2022年12月28日。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。
Inobat到期的貸款於2022年12月到期,未收到任何付款,2023年3月,公司將貸款到期日延長至2023年5月公司確定Inobat票據已完全出現減損,並記錄了價值美元的減損損失11.6年終年度“資產減損”記錄百萬 2022年12月31日.
(c)蒂米奧斯期票
2022年第一季度,Timios以公允價值為美元購買了抵押貸款票據0.5百萬,票據利息為 3.5%和4.875%.票據於2043年8月和2049年12月到期。貸款分期付款約為美元3,000.
2022年第四季度,Timios以美元的價格出售了抵押貸款票據0.3 百萬,這導致了美元的損失0.2在截至年底的年度內2022年12月31日。
(d)綠色動力汽車公司
2022年7月29日,公司貸款美元43,500,轉讓給綠動力汽車公司。未償本金將按固定年利率計利息,相當於 7.50%.借款人將使 80從2022年9月1日開始連續每月付款。
備註:6:00:00收購和資產剝離
該公司不斷評估與公司加速採用電動汽車的戰略相一致的潛在收購。該公司已經完成了一些收購,這些收購已作為購買入賬,並導致在公司的綜合財務報表中確認商譽。之所以產生這種商譽,是因為這些業務的收購價格超過了收購的可識別淨資產的公允價值,這是因為收購價格反映了一系列因素,包括這些業務的未來收益和現金流量潛力、類似業務被其他收購者收購時的收益倍數、現金流和其他因素、公司收購業務過程的競爭性質以及這些業務為現有業務帶來的補充戰略契合和由此產生的協同效應。
對於所有收購,本公司根據其對收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購日對收購價格進行初步分配。本公司在盡職調查期間和通過其他來源獲得用於採購價格分配的信息。在完成交易後的幾個月內,隨着本公司獲得有關收購資產和負債的額外信息,包括通過有形和無形資產評估,並瞭解更多關於新收購業務的信息,本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。
收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括貼現率和某些假設,這些假設構成了收購業務預測結果的基礎,包括利息、税項、折舊和攤銷前收益、收入、收入增長率、特許權使用費比率和技術過時比率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。該公司聘請第三方估值專家,審查公司對收購的無形資產與重大收購相關的公允價值的關鍵假設和計算。
只有在收購之日存在的事實和情況才會被考慮用於隨後的調整。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。本公司已按日曆年列出各收購項目的表格如下。在採購價格分配被認為是最終分配的情況下,已分別披露了這一點。
除評估潛在收購外,本公司可能會不時根據對本公司投資組合的審查而剝離某些業務,除考慮出售業務是否為本公司和股東創造最大價值外,還會考慮與戰略和技術配合程度及優化資本部署有關的因素。任何處置的細節和影響如下所示。
2022年收購和資產剝離
本公司已於截至2022年12月31日止年度完成以下收購。所附合並財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的經營情況。所有的收購都被計入了業務合併。
Energica收購
於2021年3月3日,本公司與Energica訂立投資協議,收購20.0Energica股本的%。2021年9月15日,公司宣佈已與Energica創始人訂立協議,共同發起對Energica股份的自願有條件收購要約,據此,優點互動計劃從20.0在能源中的百分比72.4%。Energica的創始人將繼續擁有大約27.6%的Energica。
2022年2月9日,該公司電匯歐元52.51000萬歐元(約合人民幣180萬元)60.35,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元),以促進和資助有條件投標要約。2022年3月7日,公司宣佈已實現90.0%
有條件收購要約的門檻。這筆交易獲得了意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
收購方法會計估計
Energica的最終收購價格分配為#美元。58.1 百萬美元,包括2.0通過此次收購獲得的現金為1.2億美元。購買價格以現金支付,資金來自可用現金資源。下表概述了在收購Energica時取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值。
在收購Energica的同時,該公司重新計量了20.0%以前作為權益法投資入賬。公允價值計量以重大投入為基礎,包括在市場上無法觀察到的貼現現金流量分析,因此代表ASC 820定義的第3級計量。公司使用外部專家來確定企業價值,以支持下表所述的初步採購價格分配。公司利用這一企業價值通過增加20.0%股權所有權以反映為獲得Energica控制權而支付的收益。這一重新測量的結果是$11.0萬記錄在截至2022年12月31日的年度中,這記錄在重新計量投資收益,在我們的合併經營報表。
的公允價值27.6Energica的%非控股權益估計為$24.81000萬美元。公允價值計量以重大投入為基礎,包括在市場上無法觀察到的貼現現金流量分析,因此代表ASC 820定義的第3級計量。公司使用外部專家來確定企業價值,以支持下表所述的初步採購價格分配。公司利用這一企業價值通過增加非控股權益的價值減去因缺乏市場價值而折價的方式來重新計量以前的非控股權益。缺乏適銷性的折扣是由外部專家使用Finnerty模型計算的。
| | | | | | | | |
(千美元) | | |
成交時支付的現金 | | $ | 58,140 | |
先前持有權益的公允價值 | | 22,183 | |
非控股權益的公允價值 | | 24,778 | |
收購價 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | $ | 19,708 | |
財產和設備,淨額 | | 1,927 | |
無形資產-客户關係 | | 14,226 | |
無形資產-開發技術 | | 18,603 | |
無形資產-商標和商品名稱 | | 14,496 | |
商譽 | | 60,394 | |
其他資產 | | 1,024 | |
流動負債 | | (16,894) | |
其他負債 | | (8,383) | |
收購資產的公允價值減去承擔的負債 | | $ | 105,101 | |
所收購無形資產的使用壽命如下:
| | | | | |
| Energica |
無形資產-客户關係 | 13.0 |
無形資產-開發技術 | 8.0 |
無形資產-商標和商標名 | 25.0 |
加權平均 | 14.7 |
2022年12月31日之後每年與這些無形資產相關的估計攤銷費用如下(金額以千計):
| | | | | |
剩餘2023年 | 4,000 | |
2024 | 4,000 | |
2025 | 4,000 | |
2026 | 4,000 | |
2027 | 4,000 | |
2028年及以後 | 24,145 | |
總計 | 44,145 | |
截至2022年12月31日的年度,與因收購Energica而產生的無形資產相關的攤銷費用為3.21000萬美元。
收購Energica的商譽代表我們預期因收購Energica而獲得的未來經濟利益,商譽按轉讓的代價除以收購淨資產的超額部分計算,並代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽是不是為了納税,不能扣税。商譽不會攤銷,而是將至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行測試。
收入為5美元11.51000萬美元,淨虧損美元35.1截至2022年12月31日止年度,已分別計入簡明綜合財務報表。
有關Energica報告單位在截至2022年12月31日的年度內確認的減值費用的相關信息,請參閲附註9。
性情
七星能源私人有限公司。LTD.
2022年2月9日,公司將其51.0Seven Start Energy Pte的%權益。上海證券交易所股份有限公司以名義金額向上交所現任股東範玉榮出售。
該公司確認處置虧損#美元。0.2於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表中,該等虧損計入“出售附屬公司虧損淨額”。
優點互動盛通新能源有限公司。
在NOVE2022年02月29日,公司出售了其80單位小股東及其關聯方對山東的股權比例,金額為人民幣2.72000萬(美元)0.5(百萬),70% 向該實體的小股東支付人民幣2.42000萬(美元)0.4(百萬美元)和10%轉給第三方,金額為 人民幣0.32000萬(美元)0.1(億美元)。該公司確認處置虧損#美元。0.1於截至二零二二年十二月三十一日止九個月的簡明綜合經營報表中,該等虧損計入“出售附屬公司虧損淨額”。
2021年收購和剝離
本公司於截至2021年12月31日止年度內完成以下收購。所附合並財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的經營情況。所有的收購都被計入了業務合併。
蒂米奧斯
2021年1月8日,公司購買100根據一項股票購買協議,蒂米奧斯及其附屬公司(一傢俬人持股公司)%的股份,收購價為#美元。40.0百萬美元,扣除獲得的現金淨額$6.5百萬美元。購買價格是以現金支付的,根據該協議,#美元。5.1現金對價中的100萬已存入第三方,等待一年的賠償審查。
Timios是一家全國性的產權和結算解決方案提供商,近年來一直在擴張,為房地產交易提供創新的解決方案,包括住宅和商業產權保險、結算和結算服務,以及為抵押貸款行業提供的專門服務。本公司期望蒂米奧斯成為本公司金融科技業務部門的基石之一。
收入為5美元32.2萬 淨虧損為#美元16.3自收購以來,截至2022年12月31日的年度內,與Timios相關的600萬美元已包括在合併財務報表中。
Timios的最終收購價格分配摘要見下表本説明“購置方法會計估計”一節。
關於在2022年和2021年12月31日終了年度為蒂米奧斯報告單位確認的減值費用的資料,請參閲附註9。
波浪
2021年1月15日,公司購買100.00根據一項協議和合並計劃,私人持股公司浪潮的%股權,收購價為$15.0百萬美元現金外加總計12.6百萬股公司普通股未登記股份,價值$40.0成交之日為百萬美元。根據浪潮協議,$5.0現金對價中的100萬美元已存入第三方託管,等待為期一年的賠償審查。該協議規定3.6在成交時扣留公司普通股的100萬股,在收到某些在成交前沒有獲得的客户同意後釋放。
浪潮是一家專注於為全球公交和越野電動汽車市場創造實用和經濟的解決方案的科技公司,也是中型和重型電動汽車無線充電解決方案的領先提供商。該公司預計,WAVE將為公司目前的產品提供無線充電,從而立即與其現有的電動汽車計劃產生協同效應。
根據浪潮協議,美元5.0在一年的賠償審查之前,現金對價中的1.8億美元被支付給第三方託管。該協議規定3.61000萬股公司普通股在成交時被扣留,在收到某些在成交前沒有獲得的客户同意後釋放。截至2022年12月31日,0.5在收到最終同意之前,該公司的普通股仍有1.3億股未發行。根據原始協議,如果在成交日期後六個月內沒有獲得任何此類同意,則協議中分配給此類同意的普通股部分將不會發放給賣方。公司此前延長了這一合同條款的期限,因為收到了同意是發行不在前浪潮股東的控制範圍之內,但此時,在交易完成超過24個月後,不太可能獲得任何未完成的同意,並且協議規定,如果沒有進一步延期,將不會進行發行,而我們並未給予進一步延期。因此,公司不會發行剩餘的0.52000萬股。
除成交時需支付的購買價格外,WAVE協議包含三溢價可能導致高達$的額外付款30.0百萬美元給賣家,基於以下因素:(1)2021年日曆年的收入和毛利率指標;(2)2022年日曆年的收入和毛利率指標;以及(3)2021年和2022年的總收入和毛利率指標。本公司認為此項溢價為或有代價,於收購日期不太可能發生,因此在初步收購價分配中將零值歸於零值。截至2022年12月31日的期間沒有賺取任何溢價。本公司將繼續監控該或有對價的公允價值,並在發生變化時將任何變化記錄在綜合經營報表中。
該公司還同意了一項績效和留任計劃,以使某些Wave的員工受益,這可能會導致至$10.0百萬如果實現了2021年和2022年的某些毛收入目標和某些毛利率,則向這些員工支付。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。由於不可能達到收入和毛利率標準,本公司沒有計入任何這項保留計劃。
在截至2021年12月31日的三個月內,本公司記錄了先前披露的收購價格分配的變化,以反映以下負債$0.8百萬對於本公司以前不知道的銷售税義務,但由於這筆金額由賣家全額賠償,本公司記錄了$0.8百萬應收賬款。沒有任何調整。
商譽的賬面價值。此外,在截至2021年12月31日的三個月內,本公司結束了對結轉淨營業虧損和所有權變更後某些固有虧損的限制的分析。該公司的結論是$7.7百萬本公司不能利用歷史淨營業虧損的部分。這導致減少了$1.4百萬減除遞延税項資產,並增加同等數額的商譽。這一數額被記錄為2021年的計價期間調整,幷包括在下面的購進價格分配表中。
收入的$2.7萬和淨虧損$14.0萬 截至2022年12月31日止年度,與WAVE相關的項目自收購之日起計入綜合財務報表。
WAVE的最終收購價格分配摘要見下表本附註“收購方法會計估計”一節。
有關截至2021年12月31日止年度為波浪報告單位確認的減值費用的相關資料,請參閲附註9。
美國混合動力車
2021年6月10日,公司購買了100%美國的混合,一傢俬人持股公司,根據一項協議和合並計劃,收購價格為$50.0300萬美元,總和為30.01000萬美元現金和6.6百萬股公司普通股未登記股份,價值$20.9在成交之日,為1000萬美元。根據協定,#美元1.0現金對價中的400萬美元已支付給第三方託管,等待淨營運資本在90截止日期的天數。該協議規定,6.6100萬股被支付給賠償託管機構,以履行出售股東未來的賠償義務(如果有的話)。
美國混合動力公司專門為世界各地的電動、混合動力和燃料電池中型和重型市政車輛、商用卡車、公交車和特種車輛設計和製造零排放電力動力總成部件,包括牽引電機、控制器、輔助驅動器、儲能和燃料電池發動機。該公司預計,美國混合動力車將成為公司通過先進的電動汽車技術和前瞻性合作伙伴關係減少商業車隊温室氣體排放的另一個基石。
該公司還為某些美國混合員工的利益同意了一項績效和保留計劃,這可能會導致高達 $16.7萬 在2021年7月1日至2024年6月30日結束的年度業績期間,如果實現了某些毛收入目標、毛利率和某些運營目標,就向這些員工支付。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。截至2022年12月31日,公司已累計應計美元0.3作為第一個業績期間的某些標準,這項保留計劃中的1.6億美元部分得到了滿足。與第二和第三個執行期相關的標準不太可能得到滿足,一旦這些執行期開始,將定期對其進行評估。
營收為f $3.0萬和淨虧損$9.6萬, 自收購之日起,截至2022年12月31日止年度,與美國混合動力有關的項目已計入綜合財務報表。
美國混合動力公司的最終收購價格分配彙總於本附註“收購方法會計估計”部分的下表。
有關截至2021年12月31日止年度為美國混合報告單位確認的減值費用的相關資料,請參閲附註9。
Solectrac
2021年6月11日,公司購買了剩餘的78.6根據一項協議和合並計劃,私人控股公司Solectrac的%股權,收購價格為$17.7百萬美元外加$0.3在淨營運資本真實增加時支付的百萬美元。該公司此前收購了21.4到2020年,Solectrac的份額將達到30%。該公司現在擁有100Solectrac的%。購買價格是以現金支付的,並根據協議$2.0百萬現金代價的一部分已支付給賠償託管機構,以履行出售股東未來的賠償義務(如果有的話)。在收購Solectrac的同時,該公司重新衡量了21.4%以前作為權益法投資入賬。公司使用外部專家來確定企業價值,以支持下表所述的初步採購價格分配。公司利用這一企業價值通過增加21.4%股權,以反映為獲得Solectrac控制權而支付的收益。這一重新測量
結果是獲得了$2.9百萬記錄於截至該年度的年度2021年12月31日,這被記錄在重新計量投資收益,在我們的合併經營報表。
Solectrac是一家清潔農業設備的製造商和分銷商100%用於農業和公用事業作業的電池供電的全電動拖拉機。Solectrac拖拉機為世界各地的農民提供了利用太陽能、風能和其他清潔可再生能源為他們的拖拉機提供動力的機會。該公司預計Solectrac將立即與其現有的電動汽車計劃產生協同效應,因為它為公司目前提供的產品帶來了快速增長的農業部門。
除了購買價格之外,Solectrac協議包含三溢價可能導致高達$6.0百萬賣家基於:(1)2021年日曆年的收入和毛利率指標;(2)2022年日曆年的收入和毛利率指標;以及(3)2023年日曆年的收入和毛利率指標。本公司認為這項溢價為或有代價,於收購日期可能於若干年度發生,並已將$1.6百萬作為初步採購價格分配的額外考慮。於截至2021年12月31日止三個月內,本公司根據影響供應鏈時間表及採用電動拖拉機的宏觀經濟事件,重新評估溢價實現的可能性。公司的結論是,或有對價的公允價值接近$0.1百萬和$1.5百萬已被記錄為截至該年度的收入2021年12月31日在合併業務報表中,o收入(費用)標題。本公司將繼續監控這項或有對價的公允價值,如果發生變化,將在綜合經營報表中記錄任何變化。
該公司還同意為某些Solectrac員工的利益制定績效和留任計劃,這可能會導致至$3.0百萬如果實現了2021年、2022年和2023年的某些毛收入目標、毛利率和某些運營目標,則向這些員工支付。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。截至2022年12月31日由於各種標準尚不可能發生,本公司尚未計入任何這一保留計劃。
營收為f $10.9萬和淨虧損$15.2萬, 截至2022年12月31日止年度,已分別計入綜合財務報表。
Solectrac的最終收購價格分配彙總於本説明“收購方法會計估計”部分的下表。
收購方法會計估計
本公司根據其對所收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購日對收購價格進行初步分配。本公司在盡職調查期間和通過其他來源獲得用於採購價格分配的信息。在完成交易後的幾個月內,隨着本公司獲得有關收購資產和負債的額外信息,包括通過有形和無形資產評估,並瞭解更多關於新收購業務的信息,本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。
收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括貼現率和某些假設,這些假設構成了收購業務預測結果的基礎,包括利息、税項、折舊和攤銷前收益、收入、收入增長率、特許權使用費比率和技術過時比率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。該公司聘請第三方估值專家,審查公司對收購的無形資產與重大收購相關的公允價值的關鍵假設和計算。
只有在收購之日存在的事實和情況才會被考慮用於隨後的調整。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。
下表反映了公司對收購日期的估計、收購資產的公允價值和為2021年收購承擔的負債(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Solectrac | | 美國混合動力車 | | 蒂米奧斯 | | 波浪 |
購進價格 | | | | | | | |
成交時支付的現金,包括營運資金估計 | $ | 18,025 | | | $ | 30,139 | | | $ | 46,576 | | | $ | 15,000 | |
先前持有權益的公允價值 | 5,287 | | | — | | | | | |
普通股公允價值 | — | | | 20,877 | | | — | | | 28,616 | |
或有對價的公允價值 | 1,640 | | | — | | | — | | | 11,418 | |
購買總對價 | 24,952 | | | 51,016 | | | 46,576 | | | 55,034 | |
| | | | | | | |
購進價格分配 | | | | | | | |
收購的資產 | | | | | | | |
流動資產 | 2,700 | | | 3,793 | | | 7,292 | | | 2,820 | |
財產、廠房和設備 | 30 | | | 5 | | | 429 | | | — | |
其他資產 | 45 | | | 52 | | | 48 | | | — | |
無形資產-商標 | 4,210 | | | 1,740 | | | 8,426 | | | 12,630 | |
無形資產-貸方關係 | — | | | — | | | 16,600 | | | — | |
無形資產--技術 | 2,350 | | | 5,110 | | | | | |
無形資產-專利 | — | | | — | | | — | | | 13,000 | |
無形資產-非競爭 | — | | | 520 | | | — | | | — | |
無形資產-許可證 | — | | | — | | | 1,000 | | | — | |
無限期活體產權植物 | — | | | — | | | 500 | | | — | |
商譽 | 17,714 | | | 42,218 | | | 21,824 | | | 35,689 | |
收購的總資產 | 27,049 | | | 53,438 | | | 56,119 | | | 64,139 | |
| | | | | | | |
承擔的負債: | | | | | | | |
流動負債 | (509) | | | (1,602) | | | (4,306) | | | (4,578) | |
遞延税項負債 | (1,588) | | | (820) | | | (5,237) | | | (4,527) | |
承擔的總負債 | (2,097) | | | (2,422) | | | (9,543) | | | (9,105) | |
| | | | | | | |
取得的淨資產 | $ | 24,952 | | | $ | 51,016 | | | $ | 46,576 | | | $ | 55,034 | |
無形資產
截至2021年12月31日止年度,公司發現了與2021年收購相關的減損指標,這些指標是由於市場狀況不斷變化和持續的供應鏈問題對子公司的預測產生了負面影響。該公司對WAVE、US Hybrid和Solectrack的所有無形資產進行了減損。與Timios相關的無形資產出現部分減損。有關減損的更多詳細信息,請參閲2022年9月2日提交的10-K表格註釋9。
下表列出了與2021年收購相關的剩餘無形資產的使用年限:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 蒂米奧斯 | | |
無形資產-商標 | | | | | 13 | | |
無形資產-貸方關係 | | | | | 5 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
無形資產-許可證 | | | | | 13 | | |
加權平均使用壽命 | | | | | 11.1 | | |
2022年12月31日以後各年度經與剩餘無形資產相關的減值調整後的攤銷費用估計數如下(單位:千):
| | | | | |
剩餘2023年 | $ | 933 | |
2024 | 933 | |
2025 | 933 | |
2026 | 933 | |
2027 | 933 | |
2028年及以後 | 3,974 | |
總計 | $ | 8,639 | |
與2021年收購所產生的無形資產相關的攤銷費用為3.2百萬 已記錄截至2022年12月31日的年度。
累計商譽,不包括任何減值,金額為#117.42021年的收購帶來了100萬美元的收入。2021年收購產生的商譽代表我們預期因收購而獲得的未來經濟利益,商譽按轉讓對價除以收購淨資產的超額計算,代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽是不是預計2022/2021年的任何收購都不能在税收上扣除。商譽不會攤銷,而是至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行減值測試。
資產剝離
2021年4月20日,優點互動與社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商民陣簽訂購股協議,根據協議,優點互動向民陣投資,包括現金、優點互動普通股和100本公司全資附屬公司葡萄藤的已發行普通股佔已發行普通股的百分比,專注於有影響力的營銷。 本次交易後,本公司擁有29.0民族解放陣線已發行普通股的%。
該公司確認處置虧損#美元。1.2由於解除合併而產生的虧損為100萬歐元,此類虧損在綜合經營報表中計入“(出售子公司的虧損)收益,淨額”。通過其對民解力量的所有權,公司保留了29.0葡萄藤的%權益。處置損失$1.2百萬美元包括記錄的調整,以調整29.0按出售日的公允價值折算為葡萄藤的%。葡萄保留權益的公允價值乃根據估計未來現金流量的現值釐定,而估計未來現金流量為公允價值體系中第三級不可察覺的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。
2020年收購和資產剝離
本公司於截至2020年12月31日止年度並無收購任何公司或出售任何附屬公司,但出售其剩餘股份除外10.0Amer的%權益如下所披露。
於截至二零二零年十二月三十一日止年度,本公司開始對一間合併實體進行清盤,並因此解除該實體的合併。作為解除合併的結果,該公司錄得 $0.3百萬在“出售子公司的(虧損)收益,淨額”和壞賬支出$0.2百萬在合併經營報表中的“銷售、一般和行政費用”。
交易成本
交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。
•該公司產生的交易成本為#美元。0.3 截至2022年12月31日止年度,與Energica收購相關的損失為百萬美元。
•該公司產生的交易成本為#美元。1.4 截至2021年12月31日止年度,與Energica收購相關的損失為百萬美元。
注:7:00:00。應收帳款
下表彙總了公司應收賬款(千):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應收賬款,毛額 | $ | 6,201 | | | $ | 4,945 | |
減去:壞賬準備 | (346) | | | (1,607) | |
應收賬款淨額 | $ | 5,855 | | | $ | 3,338 | |
截至二零二二年十二月三十一日止年度, 不是收入計入應收關聯方遷西出租車佣金收入毛餘額中。截至2021年12月31日止年度,毛餘額包括應收關聯方遷西出租車佣金收入美元1.3百萬美元。
下表總結了可疑賬户備抵的變動(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
年初餘額 | $ | (1,607) | | | $ | (1,219) | | | $ | — | |
增加可疑賬户備抵 | (348) | | | (350) | | | (1,219) | |
應收賬款核銷 | 1,603 | | | — | | | — | |
外幣匯率變化的影響 | 6 | | | (38) | | | — | |
年終結餘 | $ | (346) | | | $ | (1,607) | | | $ | (1,219) | |
截至2022年和2021年12月31日止年度,公司增加可疑賬款撥備美元0.3百萬對於應收第三方賬款和 $0.4分別來自第三方的百萬美元。
備註:8:00:00財產和設備,淨額
下表總結了公司的財產和設備(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
傢俱和辦公設備 | $ | 2,753 | | | $ | 1,432 | |
車輛 | 1,257 | | | 900 | |
租賃權改進 | 4,577 | | | 581 | |
車間設備 | 3,204 | | | 825 | |
總資產和設備 | 11,791 | | | 3,738 | |
減去:累計折舊 | (2,719) | | | (833) | |
財產和設備,淨額 | $ | 9,072 | | | $ | 2,905 | |
公司計入的折舊費用為 $2.2百萬, $0.5百萬美元和美元0.1 萬截至2022年、2021年和2020年12月31日的三個年度。
金融科技村
2018年10月10日,本公司購買了一臺58--康涅狄格州西哈特福德前康涅狄格大學校區佔地2英畝,售價1美元5.2百萬現金,還承擔了環境整治的責任。本公司就本公司的環境補救義務獲得了一份以賣方為受益人的擔保保證書。該公司最初記錄的資產報廢債務為#美元。8.0由於根據美國會計準則第410,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,
2021年1月28日,公司董事會接受了1美元的要約2.8100萬美元買下金融科技村,隨後於2021年3月15日簽訂了買賣合同。
於截至2021年12月31日止年度,本公司完成以元出售金融科技村。2.8百萬美元,不包括佣金和其他費用$0.2百萬美元。
資產報廢債務在截至2021年12月31日的年度取消確認。
下表彙總了截至2021年12月31日的年度資產報廢債務中的活動(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月1日, 2021 | | 負債 已招致 | | 補救措施 已執行 | | 吸積 費用 | | 不再認識 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產報廢債務 | $ | 4,653 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,653) | | | $ | — | |
截至2021年12月31日止年度,公司對剩餘建築物進行了減損,其公允價值為美元0.3百萬美元和持有價值為美元的土地0.3百萬美元和相關資產報廢成本,其賬面值為美元2.0百萬美元,資本化建築師成本,資產價值為美元2.7百萬美元。
注:9:00:00商譽與無形資產
報告單元是指對善意進行減損測試的級別,如果滿足某些標準,則定義為經營分部或經營分部以下一級。根據目前的公司結構,公司已 一運營部門和七報告單位。
商譽
下表概述了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的善意公允價值變化(單位:千):
| | | | | |
2020年1月1日的餘額 | 31,654 | |
測算期調整 | (12,848) | |
外幣匯率變化的影響 | (12) | |
減損損失(a) | (18,089) | |
截至2021年1月1日的餘額 | 705 | |
測算期調整 | 186 | |
減損(b、c、d、f、g) | (101,470) | |
收購 | 117,445 | |
外幣匯率變化的影響 | (1) | |
葡萄的處置(e) | (704) | |
截至2022年1月1日的餘額 | 16,161 | |
測算期調整 | 1,280 | |
損害(g,h) | (38,868) | |
收購 | 60,394 | |
外幣匯率變化的影響 | (1,192) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 37,775 | |
(a)在整個2021年,該公司追求Dbot的最初業務目標,涉及銷售數字證券和經紀商品產品,更具體地調查對新市場和服務不足的市場的應用,或針對特定交易,例如外國證券的發行、與第三方組建投資工具或數字資產證券化。這些努力沒有取得成果,公司得出的結論是,存在足夠的減損指標來評估Dbot無形資產的公允價值。作為公允價值分析的一部分,公司確定與Dbot收購相關的聲譽已完全受損,並記錄了美元的損失9.3百萬美元。有關持續會員協議和客户名單的減損信息,請參閲附註9。
本公司於2019年12月收購Tree Technologies,並確定收購事項的初始會計處理存在重大錯誤。本應記錄與收購有關的遞延税項負債,相應的商譽金額為#美元。8.3百萬美元。樹科技的業務目標發展速度慢於最初的預期,原因是市場機會的重新評估,包括實現最初預計結果所需的時間和投資額,以及各種因素的進一步複雜化,包括新冠肺炎、該地區企業暫時關閉導致摩托車需求不足、企業和政府滾動關閉以及供應鏈限制。本公司確定存在足夠的減值指標,並決定在截至2020年12月31日的三個月內進行量化減值分析。
在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計Tree Technologies的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司利用基於當時已知和可知信息的現金流量預測,幷包括管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當時的宏觀經濟行業和市場狀況。該公司根據加權平均資本成本計算貼現率,該加權平均資本成本根據與特定業務特點相關的相關風險以及與Tree Technologies執行其業務計劃的能力相關的不確定性進行了調整。
(b)2021年7月26日,Timios經歷了由網絡安全事件導致的系統中斷,導致Timios的部分業務中斷,包括其履行抵押貸款所有權、關閉和託管服務的能力。這對蒂米奧斯的收入造成了不利影響,因為失去了一個重要客户,其他客户減少了銷量。本公司確定存在潛在減值指標,並決定對其Timios報告部門進行中期量化有形和無形資產及商譽減值測試。
根據這項中期量化減值測試的結果,Timios報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。蒂米奧斯報告股公允價值下降的原因是上述網絡安全事件,降低了報告股的預計收入和盈利水平。蒂米奧斯報告單位的公允價值以收入法為基礎。在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。該公司的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與業務具體特點相關的相關風險以及與Timios執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。Timios報告單位的公允價值是基於管理層的最佳估計,如果實際結果與這些估計不同,未來可能需要支付未來的減值費用。
量化分析表明,蒂米奧斯報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,公司計入商譽減值費用#美元。5.62000萬美元,以及與Timios商號和貸款人關係相關的減值費用$0.71000萬美元和300萬美元13.2在截至2021年9月30日的三個月裏,分別為2.5億美元。
(c)在截至2021年12月31日的年度,市場狀況和供應鏈問題對浪潮的業務預測產生了不利影響。這些預測對Wave的業績產生了負面影響,導致毛利率下降,收入預期也被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。35.7截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
(d)在截至2021年12月31日的一段時間裏,市場狀況和供應鏈問題對美國混合動力的業務預測產生了不利影響。這些預測對美國混合動力車的業績產生了負面影響,導致毛收入下降
利潤率和收入預期被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。42.2截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
(e)在截至2021年6月30日的三個月內,公司完成了對葡萄藤的出售。有關其他信息,請參閲附註6。
(f)在截至2021年12月31日的期間,市場狀況和供應鏈問題對Solectrac的業務預測產生了不利影響。這些預測對Solectrac的業績產生了負面影響,導致毛利率下降,收入預期也被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。17.7截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
(g)2022年期間,在貸款利率持續上升和行業下滑的推動下,金融服務業對蒂米奧斯提供的服務的交易處理大幅下降。因此,與上一年相比,報告股的預計財務業績有所下降,反映了工業部門預期的恢復期。
根據年度量化減值測試結果,Timios報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。蒂米奧斯報告單位的公允價值以收入法為基礎。在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。該公司的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與業務具體特點相關的相關風險以及與Timios執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。蒂米奧斯報告部門的公允價值是基於管理層的最佳估計。
量化分析表明,蒂米奧斯報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,公司計入商譽減值費用#美元。16.2在截至2022年12月31日的一年中,
(h)雖然Energica大幅擴大了全球經銷商網絡並將產品引入美國市場,但該業務在2022年沒有達到其業績目標,預計2023年將繼續達不到預期的業務發展目標。因此,反映市場開發和銷售擴張所需時間較長的最新預測反映了企業價值的相關下降。
根據年度量化減值測試的結果,Energica報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。Energica報告單位的公允價值以收入法為基礎。在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。該公司的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與特定業務特點相關的相關風險以及與Energica執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。Energica報告單位的公允價值是基於管理層的最佳估計,如果實際結果與這些估計不同,未來可能需要支付未來的減值費用。
量化分析表明,Energica報告單位的賬面價值超過了其公允價值。因此,該公司計入商譽減值費用為歐元。21.1百萬(美元)22.7在截至2022年12月31日的年度內)。
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限活期無形資產的信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| 加權 平均值 剩餘 有用的生活 (單位:年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 減值損失 | | 網絡 天平 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 減值損失 | | 淨收益 天平 |
攤銷無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續會員協議(b) | 16.5 | | $ | 1,179 | | | $ | (679) | | | $ | (500) | | | $ | — | | | $ | 1,179 | | | $ | (649) | | | $ | — | | | $ | 530 | |
專利、商標和品牌(a、d、g、f、h、i) | 37.2 | | 22,974 | | | (1,625) | | | (1,520) | | | 19,829 | | | 39,820 | | | (2,715) | | | (30,492) | | | 6,613 | |
客户關係 | 13.7 | | 13,937 | | | (824) | | | — | | | 13,113 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地使用權(c) | 96.0 | | 25,653 | | | (649) | | | (25,004) | | | — | | | 27,102 | | | (411) | | | — | | | 26,691 | |
許可證(d) | 21.8 | | 1,141 | | | (148) | | | — | | | 993 | | | 1,000 | | | (65) | | | — | | | 935 | |
貸方關係(D) | 5.0 | | 16,600 | | | (2,034) | | | (12,548) | | | 2,018 | | | 16,600 | | | (1,638) | | | (12,550) | | | 2,412 | |
內部開發的軟件(e,k) | 1.6 | | 760 | | | (266) | | | (494) | | | — | | | 452 | | | (76) | | | — | | | 376 | |
軟件(h,j,k) | 9.7 | | 4,491 | | | (1,288) | | | (3,182) | | | 21 | | | 4,492 | | | (178) | | | — | | | 4,314 | |
競業禁止(一) | 0 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520 | | | (57) | | | (463) | | | — | |
技術(h,i) | 7.2 | | 18,225 | | | (1,956) | | | — | | | 16,269 | | | 7,460 | | | (347) | | | (7,113) | | | — | |
其他 | 0.9 | | 150 | | | (81) | | | (69) | | | — | | | 150 | | | (6) | | | — | | | 144 | |
| | | 105,110 | | | (9,550) | | | (43,317) | | | 52,243 | | | 98,775 | | | (6,142) | | | (50,618) | | | 42,015 | |
無限期活體無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
蒂米奧斯頭銜工廠(D) | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
網站名稱 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
所有權許可證 | | | 6 | | | — | | | (6) | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
專利 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | | $ | 105,641 | | | $ | (9,550) | | | $ | (43,323) | | | $ | 52,768 | | | $ | 99,306 | | | $ | (6,142) | | | $ | (50,618) | | | $ | 42,546 | |
(a)於截至2019年9月30日止三個月內,本公司完成收購DBOT額外股份,使其股權增至99.0%。美元的無形資產8.3在收購之日確認了100萬歐元。作為上述確定DBOT無形資產公允價值的一部分,公司採用成本法確定持續會員協議的公允價值,並確定公允價值為#美元。0.6百萬美元,並記錄了減值損失#美元。7.1百萬美元。該公司還記錄了減值損失#美元。30,000與DBOT的客户名單相關。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(b)截至2020年12月31日止三個月內,本公司完成收購51.0在從事電動汽車市場的馬來西亞公司Tree Technologies擁有%的權益。作為收購的一部分,Tree Technologies獲得了營銷和分銷由Tree製造公司製造的電動汽車的獨家權利。在收購時,本協議的公允價值被確定為#美元11.3在截至2021年12月31日的三個月內,Tree Technologies在馬來西亞獲得了國內電動汽車製造許可證;因此決定不會從Tree Manufacturing購買車輛。該公司隨後切斷了與樹木製造公司的所有商業關係。因此,公司確定營銷和分銷協議沒有潛在價值,並記錄了減值損失#美元。12.5百萬美元。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(c)在截至3月31日的三個月內。2021年,公司完成收購100.0蒂米奧斯的%權益。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(d)涉及在截至2021年9月30日的三個月內在Timios資本化的軟件開發成本。該資產於2021年7月投入使用。
(e)截至2021年3月31日止三個月內,本公司完成收購100對WAVE的興趣百分比。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(f)於截至2021年6月30日止三個月內,本公司與民陣完成購股協議,據此,優點互動向民陣作出投資,包括現金、優點互動普通股及100葡萄公司已發行普通股的%。
(g)於截至2021年6月30日止三個月內,本公司完成對私人持股Solectrac的收購。Solectrac開發100%用於農業和公用事業作業的電池供電的全電動拖拉機。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(h)於截至2021年6月30日止三個月內,本公司完成對私人持股美國混合公司的收購。美國混合動力公司專門從事零排放電動總成部件的設計和製造。有關收購的其他信息,請參閲附註6。
(i)與截至2021年9月30日的三個月內資本化的軟件成本有關
.
(j)與截至三個月內已資本化的許可成本有關2022年9月30日。
(k)在截至2022年12月31日的一年中,市場狀況對蒂米奧斯的業務預測產生了不利影響。這些預測對Timios的業績產生了負面影響,導致2023年毛利率下降和收入預期下調。因此,公司計入減值費用#美元。1.2在截至2022年12月31日的一年中,向內部生成的軟件支付了600萬美元。
攤銷費用,不包括減值損失$29.7百萬,$13.9百萬美元和美元20.5上述截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,與無形資產相關的金額分別為百萬美元6.0百萬,$5.5百萬美元和美元5.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三個年度分別為100萬美元。
下表總結了未來預期攤銷費用(以千計):
| | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, | | 待攤銷 公認的 |
2023 | | $ | 4,889 | |
2024 | | 4,875 | |
2025 | | 4,875 | |
2026 | | 4,833 | |
2027 | | 4,722 | |
2028年及其後 | | 28,049 | |
總計 | | $ | 52,243 | |
備註:10:00:00長期投資
下表總結了長期投資的構成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | |
非流通股投資 | | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | | | |
權益法投資 | | 2,784 | | | 28,088 | | | |
總計 | | $ | 10,284 | | | $ | 35,588 | | | |
非流通股投資
我們的非流通股投資是指對私人持股公司的投資,其公允價值不容易確定,按成本減去減值(如果有的話),加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
本公司定期審核其公允價值不能隨時確定的股權證券,以確定投資是否減值。就本次評估而言,本公司在審核時會考慮被投資人的現金狀況、盈利及收入前景、流動資金及管理層所有權等因素。如果管理層的評估顯示存在減值,本公司估計股權投資的公允價值,並確認相當於股權投資的公允價值與其賬面價值之間的差額的減值損失。根據管理層對某項投資業績的分析,有不是截至年底止年度錄得的減值虧損
2022年12月31日,減值損失為美元4.5百萬美元和美元0.2在截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中記錄了100萬美元,並在合併經營報表中的“資產減值”中記錄。
權益法投資
下表彙總了公司在使用權益會計方法核算的公司中的投資(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 2021年1月1日 | | 添加 | | 收入(虧損) 論投資 | | 外幣換算;外幣換算 | | 減損 損失 | | 重新分類為子公司 | | 基準的返還 | | 2022年12月31日 |
Energica | (a) | $ | 12,329 | | | $ | — | | | $ | (1,031) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (11,298) | | | $ | — | | | $ | — | |
民解 | (b) | 2,856 | | | — | | | (915) | | | — | | | (1,941) | | | — | | | — | | | — | |
計量吸入器基金 | (c) | 3,765 | | | 401 | | | (406) | | | — | | | (3,102) | | | — | | | (658) | | | — | |
豌豆 | (d) | 9,138 | | | — | | | (626) | | | (1,766) | | | (6,746) | | | — | | | — | | | — | |
橙子網格 | (e) | — | | | 3,076 | | | (292) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,784 | |
總計 | | $ | 28,088 | | | $ | 3,477 | | | $ | (3,270) | | | $ | (1,766) | | | $ | (11,789) | | | $ | (11,298) | | | $ | (658) | | | $ | 2,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 2020年1月1日 | | 添加 | | 收入(虧損) 論投資 | | 重新分類為權益法被投資公司 | | 減損 損失 | | 重新分類 應付附屬公司 | | 因被投資公司發行而產生的稀釋損失 | | 2021年12月31日 |
Solectrac | (f) | $ | 2,556 | | | $ | — | | | $ | (153) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,372) | | | $ | (31) | | | $ | — | |
Energica | (a) | — | | | 13,555 | | | (1,226) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,329 | |
民解 | (b) | — | | | 3,505 | | | (899) | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | 2,856 | |
計量吸入器基金 | (c) | — | | | 4,646 | | | (881) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,765 | |
TM2 | (g) | 1,144 | | | 7,226 | | | (506) | | | — | | | (7,864) | | | — | | | — | | | — | |
豌豆 | (d) | — | | | 9,138 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,138 | |
總計 | | $ | 3,700 | | | $ | 38,070 | | | $ | (3,665) | | | $ | 250 | | | $ | (7,864) | | | $ | (2,372) | | | $ | (31) | | | $ | 28,088 | |
該公司已收到不是截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度權益法投資對象的股息。
(a)Energica
參見附註6。
(b)民解
2021年4月20日,Ideanomics與民族解放陣線達成股票購買協議,根據該協議,Ideanomics向民族解放陣線進行了投資,其中包括投資美元2.9向民族解放力量注入百萬現金,發行 0.1百萬股Ideanomics普通股,以及 100.0Grapevine已發行普通股的%。理念經濟學收到 0.6百萬股民族解放陣線普通股,認購價為美元8.09每股普通股,Ideanomics也兑換了1美元250,000安全進入 30,902普通股的股份。該公司確定,FLN投資的基礎是投資現金的總和,包括SAFE、Ideanomics發行的普通股的公允價值以及Grapevine的公允價值。此次交易的結果是,Ideanomics擁有 29.0民解力量已發行普通股的30%,民解力量任命優點互動首席執行官阿爾弗雷德·普爾為董事會成員。
2022年第四季度,民解力量繼續爭取獲得增量資金。成功是有限的,他們要求在2022年第四季度將貸款轉換為股權。在拒絕了轉換提議後,該公司在第四季度虧損地將貸款出售給了FNL的一名投資者。此外,民解力量目前的財務應付款大大超過了現金餘額和可用承諾信貸。
基於2022年迄今有限的融資成功,以及融資不成功證明平臺價值的明顯下降,該公司得出結論認為,這筆投資應該減值。這筆投資於2022年12月31日年底完全減值。
該公司決定將FNL的會計核算推遲一個季度,因為FNL正處於開發階段,將需要額外的時間根據美國公認會計原則編制財務報表。
(c)計量吸入器基金
2021年7月26日,公司簽訂認購協議,投資美元25.0百萬美元計量吸入器基金。MDI基金是由少數人所有的銀行組成的組織,旨在提高金融服務業的包容性,由全國銀行家協會贊助。MDI基金將主要在低收入和中等收入地區提供資本資源,以培養更有技能的勞動力,增加就業機會,並支持少數族裔和服務不足社區的企業發展。最初的投資為$0.62021年7月26日,成交量為100萬美元。隨着資本市場繼續從成長型投資轉向價值型投資,公司評估了與其所有投資相關的減值風險,並調整了賬面價值以反映相關的估值風險。作為這次投資審查的一部分,我們對MDI的投資進行了減值。因此,減值損失為1美元。3.1在截至2022年12月31日的年度內記錄了1.6億美元,並在合併經營報表中計入“資產減值”。
(d)豌豆
2021年8月2日,公司宣佈對PEA進行戰略投資,PEA是Prettl集團旗下的業務部門,Prettl集團是一家德國大型工業公司,為汽車、能源和電子行業製造和分銷零部件和系統。這些條款包括歐元的戰略投資。7.5百萬(美元)9.1百萬), 11,175優先股。優點互動將獲得PEA充電基礎設施產品和解決方案在北美的獨家銷售權和分銷權,首席執行官阿爾夫·普爾加入PEA董事會。支付歐元后,公司於2021年10月19日獲得法定所有權7.5百萬(美元)9.1百萬),代表着30%的股權。2022年第四季度,Prettl重新評估了與北美市場推出產品相關的時間,並確定了可能導致延遲和潛在增量成本的風險,這導致對Prettl投資的收回時間進行了修訂。因此,公司調整了權益法投資的賬面價值,以計入最新的產品推出時機和成功推出產品所需的成本。因此,減值損失為1美元。6.7在截至2022年12月31日的年度內記錄了1.6億美元,並在合併經營報表中計入“資產減值”。
(e)橙子網格
2022年5月20日,蒂米奧斯購買了6.62000萬個系列A-1優先股單位,總投資為$3.01000萬美元。奧蘭格里德是一家軟件技術開發商和供應商,這些技術可以提高金融機構及其服務提供商的運營效率和效力。Timios和Orangeggrid還達成了戰略合作伙伴關係,使Timios成為OrangeGrid的GridReady默認管理生態系統中所有權、託管、估值和資產管理服務的首選提供商。
由於財務業績的可獲得性,該公司決定在一個季度內對奧蘭格里德公司進行會計核算。
(f)Solectrac
2020年10月22日,公司收購1.4百萬股普通股,相當於15.0佔Solectrac已發行普通股總數的%,收購價格為$0.91每股,總代價為$1.3百萬美元。2020年11月19日,優點互動又收購了一家1.3百萬股普通股,價格為$1.00每股,後續投資為$1.3百萬美元。該公司在Solectrac的所有權被稀釋為24.3截至2021年3月31日的百分比,原因是Solectrac在截至2021年3月31日的三個月內發行了新股。
2021年6月11日,優點互動與Solectrac及其股東訂立購股協議和合並計劃,以總對價美元收購Solectrac剩餘的已發行普通股。17.71000萬美元。優點互動現在擁有100,並於該日開始合併Solectrac。有關收購Solectrac的其他信息,請參閲附註6。
(g)TM2
2021年1月28日,本公司與TM2簽訂了保險箱。截至2021年8月13日,優點互動將投資歐元的外管局被修改5.0百萬(美元)5.9百萬),增加了歐元的投資3.5百萬(美元)4.1百萬歐元),來自歐元的原始合同投資1.5百萬(美元)1.8百萬美元。)如果有股權融資(高於歐元)5.0百萬(美元)6.8在緊隨外匯局執行後的12個月內,在股權融資初始結束時,外匯局將自動換算為普通股數量,相當於購買金額除以在股權融資期間支付的普通股每股最低價格。自外匯局設立之日起12個月內未進行股權融資的,當事人應當誠意嘗試1個月達成協議
為外匯局代表的每股普通股的公允價值,此後外匯局應當將普通股的數量換算為相當於購買金額除以該公允價值的普通股數量。如果雙方無法在該一個月內確定每股普通股的公允價值,公司有權根據公司投資前的估值將購買金額轉換為普通股10.0百萬(美元)11.12019年12月20日),加上自最初投資以來對外管局的任何投資價值,導致公司目前的估值為歐元11.0百萬(美元)12.5百萬美元),但須在2022年1月28日之前增加任何進一步的債務、股權、可轉換投資的金額。如果發生不符合條件的融資,TM2應向公司提供足夠的信息,以核實此類融資和估值增加。本公司將TM2作為權益法投資入賬,因為它持有10.0%股權權益,並擁有一的四董事會中的席位。
備註:11:00。租契
下表提供了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度合併全面收益表(虧損)中包含的租賃費用組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
經營租賃成本 | $ | 4,701 | | | $ | 1,764 | | | $ | 1,600 | |
短期租賃成本 | 898 | | | 720 | | | 349 | |
融資租賃成本: | | | | | |
使用權資產攤銷 | 163 | | | — | | | — | |
租賃負債利息 | 16 | | | — | | | — | |
轉租收入 | — | | | — | | | (74) | |
總計 | $ | 5,778 | | | $ | 2,484 | | | $ | 1,875 | |
下表列出了公司截至2022年和2021年12月31日的租賃加權平均剩餘租期和加權平均貼現率:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
經營和融資租賃加權平均剩餘租期(年): | | | | | |
經營租約 | 5.3 | | 4.2 | | |
融資租賃 | 4.0 | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
經營和融資租賃加權平均貼現率: | | | | | |
經營租約 | 4.9 | % | | 5.2 | % | | |
融資租賃 | 2.2 | % | | — | % | | |
截至2022年12月31日,公司未來經營租賃負債和融資租賃負債到期情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度 | | 經營租約 | | 融資租賃 | | |
2023 | | $ | 4,706 | | | $ | 409 | | | |
2024 | | 3,572 | | | 409 | | | |
2025 | | 3,238 | | | 409 | | | |
2026 | | 2,610 | | | 282 | | | |
2027 | | 1,062 | | | 162 | | | |
2028年及其後 | | 3,474 | | | — | | | |
未貼現租賃負債總額 | | 18,662 | | | 1,671 | | | |
減去:推定利息 | | (2,279) | | | (166) | | | |
租賃淨負債 | | $ | 16,383 | | | $ | 1,505 | | | |
下表提供了截至2022年、2021年和2020年12月31日與租賃相關的補充現金流信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 4,454 | | | $ | 1,856 | | | $ | 991 | |
融資租賃的營運現金流 | 242 | | | — | | | — | |
| | | | | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 6,773 | | | 14,293 | | | 486 | |
以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | $ | 1,134 | | | $ | — | | | $ | — | |
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司錄得與使用權資產有關的減值虧損#美元。0.41000萬美元和300萬美元0.1分別為百萬美元.
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用相關物業一出租並騰出了房地產。因此,公司計入了與使用權資產有關的減值損失#美元。0.9百萬美元。於截至2020年6月30日止三個月內,本公司已完成與業主的談判,以了結剩餘的經營租賃負債$0.9百萬美元,發行一張面額為$的本票0.1百萬美元,年利率為4.0%,於2021年12月31日到期,並在截至2021年12月31日的年度內支付。該公司錄得收益#美元。0.8為結清經營租賃負債,合併經營報表中的“其他收入(費用),淨額”為100萬美元。
在截至2020年6月30日的三個月中,公司停止使用其位於百老匯55號的紐約市總部,該總部受二租約,並騰出了房地產。因此,公司計入了與使用權資產有關的減值損失#美元。5.3萬該公司的經營使用負債為美元5.8這些租賃的金額為百萬美元,不包括美元0.6應付賬款百萬。截至2020年9月30日的三個月內,公司完成了與房東的談判,以結算剩餘欠款美元6.4百萬美元現金支付美元1.5萬本公司錄得收益$4.9在合併經營報表中的“其他收入(費用),淨額”中支付百萬美元,用於結算經營租賃。
備註:12:00:00補充資料
其他流動資產
“其他流動資產”為美元8.5百萬美元和美元4.5截至2022年12月31日及2021年12月31日,分別為百萬美元。截至2022年12月31日,“其他流動資產”的組成部分包括應收賬款 的$2.3員工保留税抵免百萬美元和美元3.3增值税抵免百萬美元。截至2021年12月31日,“其他流動資產”的組成部分包括應收賬款 的$1.9來自第三方的百萬。 有幾個不是截至目前的“其他流動資產”組成部分 2022年12月31日和2021年,分別超過 5佔流動資產總額的%。
其他流動負債
“其他流動負債”為 $13.7百萬及$7.1截至2022年12月31日及2021年12月31日,分別為百萬美元。截至“其他流動負債”的組成部分 2022年12月31日佔流動負債總額5%以上的是其他應付第三方款項,金額為美元6.8 百萬美元,應計費用為美元4.2百萬. 有幾個不是截至2021年12月31日“其他流動負債”的組成部分,超過了 5佔流動負債總額的百分比.
流動負債、其他非流動資產和其他長期負債
2021年12月31日,公司終止 此前達成的一項法律協議,該公司無償佔有中國青島的一處房產。終止導致終止確認一項資產 $6.6百萬記錄在“其他非流動資產”中,負債 $6.7百萬,其中$0.3百萬記錄在“其他流動負債”中, $6.4百萬記錄在“其他長期負債”中。這導致了 $0.2百萬記錄在“其他收入(費用),淨額”中。
注:13:00-11:00本票
以下是截至2022年和2021年12月31日的未償國庫券摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| 利率 | | 本金金額 | | 持有金額 * | | 本金金額 | | 持有金額 * |
可轉換債券(a,b) | 4.0% | | $ | 4,442 | | | $ | 3,928 | | | $ | 57,500 | | | $ | 57,809 | |
小企業協會薪資保護計劃(c) | 1.0% | | 219 | | | 219 | | | 311 | | | 312 | |
期票(d) | 0.2 | | 2,000 | | | 2,021 | | | — | | | — | |
商業保險保費融資(e) | 5.49% - 7.8% | | 1,335 | | | 1,335 | | | — | | | — | |
其他貸款協議(f) | 0.1% - 12.0% | | 7,673 | | | 7,673 | | | — | | | — | |
總計 | | | $ | 15,669 | | | 15,176 | | | $ | 57,811 | | | 58,121 | |
減:當前部分 | | | | | (13,219) | | | | | (58,121) | |
長期註釋,較少流動部分 | | | | | $ | 1,957 | | | | | $ | — | |
* 由於這些工具的短期性質,其公允價值包括應計利息,並且接近公允價值。
短期借款的加權平均利率為 8.1%和4.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年和2021年12月31日,公司遵守所有比率和契諾。
下表總結了與未償還的期票相關的對綜合經營報表的影響(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
利息費用(不包括債務折扣攤銷) | $ | 1,839 | | | $ | 2,139 | | | $ | 1,593 | |
與債務折扣攤銷相關的利息費用 | 1,111 | | | — | | | 14,485 | |
利息支出總額 | $ | 2,950 | | | $ | 2,139 | | | $ | 16,078 | |
因票據轉換而出現故障 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,266 | |
債務清償損失(收益) | $ | — | | | $ | (300) | | | $ | (8,891) | |
(a)$75.02022年10月24日到期的百萬可轉換債券-YA II PN
2021年10月25日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。75.0100萬美元,並收到毛收入總額為#美元75.0百萬美元。票據定於2022年10月24日到期,年利率為4.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據的固定兑換價為$。1.88。除普通股的細分或組合外,轉換價格不受調整。本公司有權但無義務在到期日之前贖回本票據項下的部分或全部未償還款項,現金贖回價格相當於應贖回本金加上應計未付款項
利息。該票據載有違約的慣例事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。自2022年2月1日起,本公司有義務贖回$8.3每月一百萬英鎊,抵償未付本金。這一數額可以通過YA II PN的任何轉換或公司進行的可選贖回來減少。
於2022年8月30日,本公司與YA II PN同意修訂未償還可轉換票據的條款,並訂立日期為2022年8月29日的修訂協議。截至2022年8月29日,原始債券的未償還本金餘額為$16.71000萬美元。對原始債券的修訂修訂了本金金額,以反映截至2022年8月29日的未償還餘額,將到期日改為2023年1月29日,並將轉換價格調整為較低的美元。1.50或85.0日最低VWAP的百分比7緊接轉換日期或其他釐定日期之前的連續交易日,但不少於$0.20每股普通股。未經投資者事先書面同意,本公司無權在到期日之前預付根據經修訂的債券到期的任何款項。
於截至2022年12月31日止年度內,本金及應計及未付利息為$16.81000萬美元被轉換為67.12000萬股本公司普通股。公司償還了本金和應計及未付利息#美元。42.21.2億美元現金。確認的利息支出總額為$1.2在截至2022年12月31日的一年中,該公司的利潤為3.8億美元。
於截至2021年12月31日止年度內,本金及應計及未付利息為$17.6百萬美元被轉化為9.4百萬股本公司普通股。確認的利息支出總額為$0.6截至2021年12月31日的年度為百萬美元。
(b)$6.52023年2月24日到期的2.5億有擔保可轉換債券-YA II PN
2022年10月25日,公司與YA II PN簽署了一項有擔保的債券購買協議,據此公司發行了一張面額為#美元的可轉換票據。6.52000萬美元,並獲得淨收益$4.91000萬美元。票據定於2023年2月24日到期,年息率為8.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據可按以下浮動兑換價格兑換:95日最低VWAP的百分比五緊接轉換日期或其他釐定日期之前的連續交易日,但不少於$0.05每股。除普通股的細分或組合外,轉換價格不受調整。本公司有權但無義務在本票據到期日之前贖回本票據項下未償還的部分或全部款項本票據載有本公司的慣常違約事件、本公司的賠償義務及各方的其他義務和權利。票據以質押協議中規定的質押抵押品為抵押。本公司、YA IIPN及本公司若干附屬公司亦訂立購股權協議。該公司同意實施剝離自關閉之日起一年內。YA II PN有權購買分拆實體的普通股,並有權按贖回收購價購買每個分拆實體的分拆催繳股份。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司償還本金及應計及未付利息$2.22000萬美元,使用從國家環保總局收到的收益。利息支出總額已確認為$1.2截至2022年12月31日的年度,包括美元1.11.5億美元的債務貼現攤銷。
(c)小企業協會薪資保護計劃
2020年4月10日,公司借入美元0.3百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款$18,993從2020年11月10日開始,2022年4月10日到期。經過幾次修改後,這筆貸款目前按月支付,從2021年9月10日開始支付,最後一筆付款將於2025年4月10日到期。這筆貸款的豁免申請於2021年8月提交。在審查寬恕申請期間,該公司已支付總額為#美元的款項。31,674截至2021年12月31日止年度的本金及利息95,482截至2022年12月31日止年度的本金及利息,分別用於小企業協會工資支票保護計劃。
2020年5月1日,葡萄借入美元0.1百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款約為$7,000從2020年12月1日開始,2022年5月1日支付尾款。經過幾次修改,這筆貸款從2021年10月1日開始停止償還,最後一次付款將於2025年4月10日到期。2021年4月20日,公司完成了對葡萄藤的處置,並將貸款餘額從綜合資產負債表中解除合併。
2020年5月3日,浪潮借入美元0.3百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款$12,630從2020年11月1日開始,2022年5月3日到期。在發放額外的寬限期後,付款將於2021年9月21日開始,直到2022年5月3日的原定到期日。根據2021年9月16日收到的銀行通知,美國小企業管理局免除並支付了這筆貸款和應計利息。該公司在綜合經營報表上將這項寬免記為“清償債務所得(損)”。
2021年2月24日,美國混合動力公司借入美元0.5按年率計算為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款的到期日為2026年2月24日。在發行之後,有一個2月貸款寬免承保期,其後是10一個月延期付款,付款從2022年3月10日開始,一直持續到到期日。美國混合動力公司將這筆貸款用於資格審查費用。這筆貸款於2021年6月被免除,並與附註6中的購置款會計一起入賬。
(d)關聯方本票
2022年12月13日,公司與Tilllou簽訂了一張金額為#美元的期票。2.01000萬美元。Tillou是一家由我們執行董事長的父親文斯·麥克馬洪控制的實體,2023年1月15日之後的任何時候都可以隨時按需支付本金和利息。這張鈔票的利率是固定的。20年利率。本公司向票據持有人授予擔保抵押品的擔保權益。公司、Tillou和YA PN II之間的附屬協議同意將YA PN II在Inobat Note中的擔保權益從屬於Tillou的擔保權益,總額最高為#美元。2.41000萬美元,但須受其他規定規限。公司償還了本金和應計利息#美元。2.02023年1月13日,100萬美元。
(e)商業保險保費融資
“公司”(The Company) 輸入兩張面額為$的本票1.3在截至2022年12月31日的一年中,為保險費提供資金。一張紙幣的利率是5.49%,並須於11分期付款$50,320從2022年9月1日開始。另一張紙幣的利率6.16%,並須於9分期付款$0.1從2022年12月1日開始。
(f)其他貸款協議
該公司還簽訂了其他一些短期和長期借款協議。這些工具通過應收賬款保理、信貸額度、供應商融資計劃和其他基於資產的擔保貸款安排的組合,為業務提供營運資金。這些工具的利率從0.1%至12%,加權平均利率為5.3%。一筆$5.7其中100萬美元將在一年內到期,以及#美元2.02026年至2028年期間到期的應付款項中,有100萬美元將分期付款41至68月份。未使用的總信貸額度為$。0.4截至2022年12月31日,為1.2億美元。
截至2021年12月31日止年度發行及償還的承付票
截至2021年12月31日止年度,本公司向YA II PN發行多項可換股債務工具,發行條款摘要見下表(本金及總收益以千計):
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| YA II PN注1 | | YA II PN注2 | | YA II PN注3 | | YA II PN注4 |
本金 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
總收益 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
利率 | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % |
折算價格 | $ | 2.00 | | | $ | 3.31 | | | $ | 4.12 | | | $ | 4.95 | |
到期日 | 2021年7月4日 | | 2021年7月15日 | | 2021年7月28日 | | 2021年8月8日 |
上述票據的換股價格是固定的,除普通股的細分或組合外,不會進行調整。該公司有權,但沒有義務,在這些票據到期日之前,以相當於要贖回的本金加上應計和未付利息的現金贖回價格,贖回這些票據項下的部分或全部未償還金額。這些票據包含違約的慣例事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。 如果發生違約,利率將增加到18.0%.
在截至2022年12月31日的年度內,票據加上應計和未付利息被轉換為45.92,000,000股公司普通股,一張面值為1美元的票據80.0償還了1.8億美元。
截至2021年12月31日止年度已償還的供應商應付票據
2020年5月13日,DBOT與一家供應商達成和解協議,據此終止與該供應商的現有協議,該供應商停止提供服務,並結清所有未清償金額。關於這項協議,DBOT支付了最初的$30,000並籤立了一張金額為#美元的無擔保本票60,000,計息於0.25年息%,須於二分期付款$30,000。第一期於2020年12月31日到期並已償還,剩餘款項於2021年8月31日到期並已償還。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用一份租約所涉物業,並騰出該物業。於截至2020年6月30日止三個月內,本公司已完成與業主的談判,以了結剩餘的經營租賃負債$0.9百萬美元,發行一張面額為$的本票0.1百萬美元,年利率為4.0%,於2021年12月31日到期並償還。
備註:14:00。股東權益與可轉換可贖回優先股
A系列可轉換優先股
我們的董事會已經授權50.0百萬股可轉換優先股,$0.001面值,可連續發行。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,7.0發行和發行了100萬股A系列可贖回和可轉換優先股。A系列優先股應有權一按折算後的每股普通股投票,並只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。
A系列優先股的每股可根據其持有人的選擇,隨時在公司辦公室或該等股票的任何轉讓代理處轉換為十普通股的全額繳足和不可評估的股份,並可在合併/合併/控制權變更時按規定的美元金額贖回。
一旦發生清算事件,持有當時已發行的A系列優先股的持有者有權從公司可供分配給股東的資產中獲得支付,無論是從資本、盈餘還是收益中,每股金額相當於$0.50,可不時調整,另加所有已累算但未支付的股息,不論是否已宣佈。
普通股
我們的董事會已經授權1,500百萬股普通股,$0.001票面價值。
2022年股權交易
B系列可轉換優先股
在……上面2022年11月14日,本公司與Acuitas訂立證券購買協議,據此,Acuitas同意向本公司購買(I)B系列可換股優先股連同任何額外優先股,該等股份的總購買價相等於$20.01,000,000股可轉換為普通股的股份;及(2)認股權證。認股權證可予行使,價格為$。0.2867每股普通股,有一個五年制可立即行使的期限(受9.99受益所有權阻止條款),幷包含無現金行使條款。第一次閉幕於2022年11月14日舉行,5.02000萬股優先股和5.0首次成交的認股權證以美元的價格買入和出售。5.0第二次成交於2022年12月27日舉行,當天5.02.5億股優先股和5.0第二次收盤時買入和賣出的認股權證為100萬份,價格為1美元。5.02023年2月2日舉行了第三次收盤,當時10.02.5億股優先股和10.0第三次收盤時買入和賣出的權證數量為100萬份,價格為1美元。10.01000萬美元。認股權證的公允價值2022年12月31日,是$1.2基於二項式點陣模型,並記錄在額外實收資本“在綜合資產負債表上。
B系列可轉換優先股的每股將作為公司普通股的一個類別投票,B系列可轉換優先股的每股將是可轉換的(受9.99%受益所有權阻止條款)的普通股數量由B系列原始發行價(加上所有未付應計和
累計股息,不論是否宣佈),B系列轉換價格,在證書交出轉換之日生效。B系列初始轉股價格為B系列原始發行價;然而,前提是,B系列轉換價格應進行某些調整。此外,B系列可轉換優先股熊8.0%每年派息,並有清算優先權。
國家環保總局與YA II PN,Ltd.的協議
2022年9月1日,公司與YA II PN簽訂了國家環保總局,隨後於2022年9月15日對其進行了修訂。該公司將能夠出售最多150.02,000,000股普通股,應本公司要求於36自修正後的國家環保總局生效之日起數月。這些股份將按以下價格購買95%,並將受到某些限制,包括YA不能購買任何導致其擁有超過4.99佔公司普通股的%。根據國家環保總局的規定,本公司必須登記YA II PN可能收購的所有股份。公司必須有美國證券交易委員會宣佈生效的註冊書,才能利用國家環保總局籌集資金。對未來的融資交易沒有其他限制。國家環保總局不包含任何優先購買權、參與權、罰金或違約金。公司已向YA II PN的子公司YA Global II SPV,LLC支付了一筆結構費用,金額為#美元10,000,並於生效日期,本公司同意向YA II發出合共0.61000萬股普通股,作為承諾費。除非按照國家環保總局的規定提前終止,否則國家環保總局應於下列日期中最早的一天自動終止:36生效日期的一個月的週年日或(Ii)YA II PN應按照國家環保總局的規定支付等同於承諾額的普通股預付款的日期。該公司發行了19.81000萬股普通股,包括1.5在截至2022年12月31日的年度內,作為承諾費。
美國混合託管份額
2022年7月12日,公司收到6,600,000根據允許公司收回普通股的法律條件,從託管代理退還普通股100以託管方式持有的股份的%。本公司的結論是,這些股份的返還不構成購買美國混合動力的代價的變化,並將這筆交易計入2022年第三季度的庫存股交易。
有關發行帶有可轉換票據的普通股的資料,請參閲附註13;有關發行普通股以行使期權的資料,請參閲附註16。該公司發行了16.9支付數百萬股,以清償威盛汽車所欠債務,並相應記錄為威盛到期的應收票據。該公司發行了0.4公司首席執行官阿爾夫·普爾進行定向增發的股份為2000萬股。
其他交易
可贖回的非控股權益
該公司和青島興陽投資成立了一家名為新能源的實體。青島興陽投資達成項目合作協議,金額共計人民幣200.0百萬(美元)28.0百萬),並首次以人民幣出資50.0百萬(美元)7.0在截至2020年3月31日的三個月中)。剩餘的人民幣150.0百萬(美元)21.0百萬美元)須於三人民幣分期付款50.0百萬(美元)7.0百萬美元)在新能源達到一定的收入或市值基準後。
項目合作協議規定,新能源必須按以下比例支付青島興陽投資分紅6.0%。之後一年,青島興陽投資可能會將其投資出售給機構投資者,並在三年可能贖回其投資的面值加6.0利息減去支付的股息的百分比。贖回功能既不是強制性的,也不是確定的。由於贖回特徵,本公司將這筆投資歸類為永久股權以外的投資。可贖回的非控股權益記錄為以(I)贖回金額或(Ii)因應用ASC 810的計量指引而產生的累積金額中較大者為準。
截至2021年12月31日止年度,青島星洋投資正式要求贖回投資資金及利息,金額為人民幣56.0百萬(美元)7.9在2021年12月31日之前總共)。公司指定青島美第奇支付贖回價款。付款後,青島美第奇擁有100佔新能源的%。因青島美第奇無法在2021年12月31日前完成結匯,由新能源代青島美第奇支付。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的可贖回非控股權益活動(單位:千):
| | | | | |
2021年1月1日 | |
初始投資 | $ | 7,047 | |
股息的增加 | 438 | |
可歸屬於非控股權益的損失 | (135) | |
對贖回價值的調整 | 135 | |
2022年1月1日 | 7,485 | |
股息的增加 | 464 | |
可歸屬於非控股權益的損失 | (206) | |
對贖回價值的調整 | 206 | |
安置點 | (7,949) | |
2022年12月31日 | $ | — | |
2021年股權交易
2021年2月26日,公司與羅斯資本簽訂銷售協議。根據銷售協議的條款,公司可以不時通過Roth Capital要約和出售公司的普通股,總髮行價最高可達$150.01000萬美元。根據銷售協議,每次出售該等股份時,公司應以現金形式向Roth Capital支付相當於3.0每一次出售該等股份所得毛收入的%。於截至2022年12月31日止年度內,本公司發出50.42000萬股普通股,淨收益為#美元145.5 扣除美元后,4.5佣金和交易手續費為100萬美元。
2021年6月11日,公司與YA II PN簽訂了SEDA。該公司將能夠出售高達$80.42,000,000股普通股,應本公司要求於36自《經濟特區》生效之日起數月。這些股份將在第(1)日購買95如果適用的定價期為二連續交易日或(2)96如果適用的定價期為五連續交易日,在每一種情況下,都將受到某些限制,包括YA II PN不能購買任何導致其擁有超過4.99佔公司普通股的%。“市場價”是指公司普通股在年度內的最低日成交量加權平均價。二或五自本公司向YA II PN提交預先通知之日起計的連續交易日(視情況而定)。根據SEDA,本公司須登記YA II PN可能收購的所有股份。SEDA包含公司和YA II PN的慣常陳述、擔保和協議、各方的賠償權利和其他義務。YA II PN已承諾不導致或從事任何直接或間接賣空或對公司普通股進行對衝。於截至2022年12月31日止年度內,本公司發出10.0100萬股普通股,總價值為$27.3百萬美元。
2021年8月12日,本公司與康託訂立受控股權發售銷售協議。根據協議條款,公司可以不時通過或作為銷售代理或委託人向坎託提供和出售公司的普通股,總髮行價最高可達$350.01000萬美元。股份將根據本公司採用S-3表格(註冊號:333-252230)的擱置登記表發售及出售。根據本協議,每次出售股份時,公司應向康託支付現金,金額最高可達3.0每一次出售股票所得總收益的百分比。於截至2022年12月31日止年度內,本公司發出7.9100萬股普通股,淨收益為#美元15.7扣除美元后的百萬美元0.4百萬佣金和交易手續費。
有關發行普通股以供收購的資料,請參閲附註6,有關發行帶有可轉換票據的普通股的資料,請參閲附註13,有關發行普通股以行使期權的資料,請參閲附註17。
2020年股權交易
公司於2020年4月3日與YA II PN簽訂了SEDA,並修改了SEDA,將貸款總額從50.0百萬至美元45.02020年6月9日,並於2020年9月10日終止了SEDA。公司有權發行和出售給YA II PN,最高可達$45.0超過百萬股的公司普通股36自《環境保護法》生效之日起數月,每一項的最高限額為#美元。1.0百萬美元。關於SEDA,本公司於2020年4月3日向YA II PN的一家子公司發行了承諾股。本公司確認該承諾股為遞延發售成本和額外實收資本,總額為$0.9並隨後從截至2021年12月31日的年度從SEDA收到的毛收入中全額計入這些成本。
本公司於2020年9月4日與YA II PN進入第二次SEDA。該公司能夠出售高達1美元的150.0百萬股普通股,應公司要求在36自《經濟特區》生效之日起數月。
根據SEDA購買的每一股普通股,YA II PN將支付90年度內本公司股份最低VWAP的百分比五交易日後,本公司提前通知YA II PN。一般而言,VWAP代表公司在某一特定日期的所有普通股銷售價值的總和(在每個交易中出售的總股份乘以該交易的普通股每股銷售價格)除以當天出售的總股份數量。
YA II PN在SEDA下的義務受某些條件的制約,包括本公司維持根據SEDA出售的證券的登記聲明的有效性。此外,如果將發行的普通股將導致YA II PN擁有超過4.99%的已發行普通股,任何此類請求都會自動修改,以減少預付款金額。
SEDA包含公司和YA II PN的慣常陳述、擔保和協議、各方的賠償權利和其他義務。YA II PN曾承諾不導致或從事任何直接或間接賣空或對公司普通股進行對衝。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司發出122.9100萬股普通股,總價值為$182.5在SEDA下有100萬美元。
有關因轉換可轉換票據而發行普通股的資料,請參閲附註13;有關與關聯方轉換可轉換票據而發行普通股的資料,請參閲附註17;有關發行普通股以供認股權證及期權行使的資料,請參閲附註16;有關發行普通股以取得DBOT或有對價的資料,請參閲附註6。
注:15:00。關聯方交易
(a)可轉換票據
$3.0與麥克馬洪先生簽署的百萬可轉換票據
2012年5月10日,我們的執行主席麥克馬洪先生向公司提供了一筆金額為#美元的貸款。3.0百萬美元。作為貸款的代價,公司以4.0利率是以一年365天為基礎計算的。本公司就實際轉換價格(從#美元改為#美元)輸入了幾項修訂1.75至$1.50)、可轉換股票(從普通股改為E系列優先股,然後又改為普通股)。上一次修改是在2020年5月9日,將到期日延長至2022年12月31日。
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將折算價格降至#美元0.59,視票據的即時轉換而定。2020年6月5日,該票據被轉換為5.1百萬股普通股。該公司記錄了$1.5在截至2020年12月31日的年度的綜合經營報表中,因“票據轉換費用”轉換而產生的百萬美元支出。公司支付了累計利息#美元。0.3轉換前的百萬美元現金。
截至2022年和2021年12月31日的年度,不是計入利息支出,截至2020年12月31日止年度,我們錄得利息支出$0.1百萬美元,分別與這張紙幣有關。
$2.5與SSSIG簽訂百萬可轉換本票
於2019年2月8日,本公司與本公司前主席****博士的聯營公司SSSIG訂立本金總額為美元的可轉換本票協議2.5百萬美元。可轉換本票的利息利率為4.0%,計劃於2020年2月8日到期,並可轉換為公司普通股,轉換價格為$1.83在SSSIG的選擇下,任何時候每股。
該公司收到了$1.3從SSSIG獲得2.5億美元,沒有收到剩餘的美元1.21000萬美元。2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將轉換價格降至#美元。0.59,視可轉換本票的立即轉換而定。2020年6月5日,包括累計利息在內的可轉換本票轉換為2.2百萬股普通股。該公司記錄了$0.7在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中,因“票據轉換費用”轉換而產生的百萬美元支出。
截至2022年和2021年12月31日的年度,不是計入利息支出,截至2020年12月31日止年度,我們錄得利息支出$21,546,分別與可轉換本票有關。公司沒有以現金支付這張票據的利息。
$1.0擁有SSSIG的百萬可轉換本票
於2019年11月25日,本公司與本公司前董事長Dr.Wu的關聯公司SSSIG訂立本金總額為美元的可轉換本票協議1.0百萬美元。可轉換本票的利息利率為4.0%,最初計劃於2021年11月25日到期,並可轉換為公司普通股,轉換價格為$1.25在SSSIG的選擇下,任何時候每股。
該公司收到了$0.3300萬美元,沒有收到剩餘的美元0.81000萬美元。2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將折算價格降至1美元0.59,視可轉換本票的立即轉換而定。2020年6月5日,包括累計利息在內的可轉換本票轉換為0.4百萬股普通股。該公司記錄了$0.1在截至2020年12月31日的年度綜合經營報表中,因轉換“票據轉換支出”而產生的百萬歐元支出。
截至2022年和2021年12月31日的年度,不是計入利息支出,截至2020年12月31日止年度,我們錄得利息支出$4,301,分別為。公司沒有以現金支付這張票據的利息。
(b)對遷西的長期投資
於2019年11月,本公司與神馬訂立股份轉讓協議,以收購其1.72以$為代價持有千璽的%股權4.9百萬美元,這筆錢本應付給六分期付款。神馬須於2020年5月31日前完成股份轉讓登記,否則需將對價返還給本公司。截至2019年12月31日,公司錄得應收賬款$0.5作為股份轉讓登記的其他非流動資產預計不會由神馬完成。在截至2021年12月31日的12個月內,應收賬款被註銷,確認減值費用為#美元。0.5百萬美元。
(c)福州應收票據
2020年5月,Energy Sales向正通提供了一張應收票據,金額為3.0百萬元人民幣(美元0.4百萬)。應收票據未作抵押。正通同意償還3.3百萬元人民幣(美元0.5百萬)內三個月付款日期。該公司已記錄了#美元的儲備金。0.5截至2020年12月31日,該應收票據的應收賬款為100萬美元。於二零二一年九月,正通、本公司前主席吳彥祖的聯屬公司北京正通與本公司達成轉讓協議,據此,北京正通接受正通所有應收票據的權利及索償。本公司已收到全額付款。3.3百萬元人民幣(約合美元0.5),並於截至2021年12月31日止年度在“銷售、一般及行政開支”中記錄這筆回收。
(d)朱應收票據
2020年5月,本公司子公司Energy Sales向Mr.Zhu提供了一張應收票據,金額為10.0百萬元人民幣(美元1.4百萬)。Mr.Zhu,通過他的全資實體Prime Capital Enterprise Pte。股份有限公司,以其50.0方正空間的%所有權。方正空間也是50.0%由關聯方七星創新產業集團有限公司持有,七星創新產業集團有限公司為本公司前主席Dr.Wu的關聯公司。Mr.Zhu同意償還10.5百萬元人民幣(美元1.5百萬美元)一個月從付款日期開始。2020年9月,第三方償付了應收票據和應計利息#美元10.5百萬元人民幣(美元1.5萬元)代Mr.Zhu,與本公司終止票據及抵押品協議。
(e)與關聯方簽訂研發合同
該公司已與一家實體簽訂了研發合同,合同總金額為#美元。2.8100萬美元用於電動汽車的設計和技術開發。該公司支付了$1.6截至2020年12月31日的年度,並將這筆金額記錄在“研發費用”中。本合同目前沒有提供任何服務,預計將來也不會提供任何服務。該實體的一名股東在Dr.Wu的幾個關聯實體中擔任高級職位。
(f)與Dr.Wu及其附屬公司的交易
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准了一些借款的轉換,轉換價為#美元0.59每股普通股,取決於這些金額的立即轉換。2020年6月5日,借入美元1.5百萬美元,包括$0.4從北京金融控股有限公司轉讓的百萬美元,被轉換為2.6百萬股普通股。
截至2022年、2022年和2021年12月31日,公司的應收賬款為美元。0.2本公司前董事長Dr.Wu及其聯營公司分別欠本公司前董事長Dr.Wu及其關聯方百萬美元,並在綜合資產負債表中計入“應收關聯方款項”。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司應付賬款為美元0.7本公司分別欠本公司前主席Dr.Wu及其關聯方百萬美元,並在綜合資產負債表中計入“應付關聯方款項”。
與SSSIG簽訂服務協議
本公司與SSSIG簽訂了一項服務協議,期限為2020年7月1日至2021年6月30日,費用為$1.4作為SSSIG提供的諮詢服務的交換,這些服務包括但不限於人力資源、財務和法律諮詢。該公司記錄了#美元的服務費。0.4百萬美元和美元0.7截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日終了年度的“專業費用”分別為100萬美元。該協議於2021年5月終止,雙方同意服務協議已完全履行,沒有未支付的款項,終止不應被視為任何一方的違約。因此,公司記錄了未付款項#美元的沖銷。0.6在截至2021年12月31日的年度綜合經營報表中的“其他收入,淨額”為百萬美元。
本公司於2021年4月20日與SSSIG簽訂了一份新的諮詢服務協議,期限為2021年4月1日至2021年6月30日,費用為$0.4百萬美元。服務協議包括公司子公司和關聯公司的僱傭轉移、財務過渡、公司文件移交、法定代表人和董事會成員變更。該公司記錄了$0.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的“應付關聯方金額”為100萬美元。
(g)從奧蘭治格里購買應收賬款
2022年12月28日,蒂米奧斯購買了$0.4來自奧蘭治格里的應收款1000萬美元的對價0.41000萬美元。應收賬款為員工留用税抵免,用於抵銷Orangeggrid於2020年第四季度至2021年第三季度支付的工資税。應收賬款的轉讓對不付款沒有追索權。Orangeggrid負責應收賬款的收取,收到後將發送給Timios,淨額為15%費用。作為一種激勵,奧蘭格里德同意發行$0.1將價值2.5億美元的可轉換證券出售給蒂米奧斯。如果Orangeggrid在2023年1月6日或之前退還了應收賬款的全部對價,應收賬款將恢復到Orangeggrid,協議將無效。奧蘭格里德在2023年1月6日或之前退還了應收賬款的全額購買價格。應收款返還給Orangeggrid,協議被作廢,不包括向Timios發行可轉換證券。
(h)向北京金融控股有限公司借款
在截至2020年6月30日的三個月中,借款為0.4北京金融控股有限公司的100萬美元轉讓給本公司前董事長Dr.Wu,隨後以轉股價格$0.592020年6月5日每股普通股。自2020年1月1日起,北京金融控股有限公司被視為關聯方,因為MHTL,在某個時間點上有意擔任10,000優點互動的普通股影響中國的股份補償計劃,並擁有與北京金融控股有限公司相同的股東。
(i)奧卡西亞應收賬款
在截至2021年12月31日的一年中,優點互動的子公司之一上交所匯出了美元0.2為一個商業合作項目的目的向奧卡西亞提供100萬美元。奧卡西亞返還$0.2隨後,由於項目被擱置,這一數字達到了600萬美元。
(j)麥克馬洪先生的應收賬款
在截至2021年12月31日的年度內,公司支付了0.1後來,他以麥克馬洪先生的名義支付了100萬美元的賠償金,並隨後減少了同樣數額的賠償金。
(k)應付FNL的股票購買對價
2021年4月20日,優點互動與民解力量簽訂購股協議,據此,優點互動對民解力量進行投資。未付的對價$0.1百萬美元計入截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的“應付關聯方金額”。有關其他信息,請參閲附註6。
(l)榮耀的應得款項和應得款項
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司應付賬款為美元0.2分別由於榮耀於2020年發生的交易而產生並計入“應付關聯方的金額”。
(m)樹科技小股東應收賬款
截至2022年12月31日,公司的應收賬款為美元0.3樹科技小股東應支付的實體註冊資本出資額為1百萬美元。
(n)Energica應收票據
公司於2022年3月14日完成對Energica的收購。在收購之前,該公司擁有20.0Energica的%所有權。該公司提供了#美元的貸款。0.7截至2021年12月31日的財年,Energica的收入為100萬美元。本公司於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度錄得名義利息收入。收購完成後,貸款及相關利息收入在截至2022年12月31日的合併財務報表中註銷。
(o)Energica收購
該公司借出了$1.8700萬美元給Energica高級管理層行使他們的股票期權。在2022年第二季度,公司購買了0.8從行使的期權中獲得百萬股,額外獲得$1.31000萬美元。付款總額,$3.1300萬美元,被認為是Energica收購價格的一部分。
(p)Energica採購
在截至2022年12月31日的年度內,Energica購買了0.6億美元的材料和服務來自三由其一名高級管理團隊擁有的實體。截至2022年12月31日的餘額,以及這些三實體數為$1.35,000,000美元,並在簡明綜合資產負債表中計入“應付關聯方金額”。
(q)帶有FNL的本票
2022年6月7日,公司簽訂了一張面額為#美元的有擔保可轉讓本票。1.0 與民族解放力量一起百萬。該票據的利率為 6%並於2023年3月7日到期,或隨着民族解放陣線控制權變更,或在違約的情況下到期。該公司以美元的價格將票據轉讓給第三方0.42000萬美元,並記錄了$0.6 截至2022年12月31日止年度,該票據的損失為百萬美元。
(r)與蒂盧的期票
在……上面2022年12月13日,公司與蒂盧簽訂了一份期票 總金額為$2.0 萬蒂盧是 該實體由我們執行主席的父親Vince McMahon控制,本金和利息可在2023年1月15日之後隨時按需支付。該票據有固定利率 20年利率。本公司向票據持有人授予擔保抵押品的擔保權益。公司、Tillou和YA PN II之間的附屬協議同意將YA PN II在Inobat Note中的擔保權益從屬於Tillou的擔保權益,總額最高為#美元。2.4 百萬,但須遵守其他規定。公司償還本金和應計利息不足美元0.1 2023年1月13日,百萬。
(s)首席執行官私募
2022年10月20日,我們的首席執行官Alf Poor收購了 0.4 百萬股公司股份,金額為 0.1萬
(t)山東應收票據
2022年11月9日,山東向其少數股權提供了金額為人民幣的應收票據 2.22000萬(美元)0.3 百萬)。該票據於2023年11月18日到期。利率為中國人民銀行公佈的金融機構一至三年期貸款人民幣貸款基準利率。山東於2022年11月29日被處置。
(u)處置山東
2022年11月29日,公司出售其 80單位小股東及其關聯方對山東的股權比例,金額為人民幣2.72000萬(美元)0.5(百萬),70% 向該實體的小股東支付人民幣2.42000萬(美元)0.4(百萬美元)和10%轉給第三方,金額為 人民幣0.32000萬(美元)0.1(億美元)。該公司確認處置虧損#美元。0.1 由於取消綜合賬目,該損失計入截至2022年12月31日止十二個月的簡明綜合經營報表的“出售附屬公司淨虧損”。出售後,公司不參與山東的運營,不再被視為關聯方。
(v)處置Seven Stars Energy Pte.公司
2022年2月9日,公司將其51.0Seven Stars Energy Pte.的%權益股份有限公司以名義金額轉讓給上交所現任股東範玉榮。公司確認處置損失為美元0.2 由於上交所取消合併導致損失100萬,該損失計入“出售子公司虧損,淨額在截至2022年12月31日的12個月的簡明綜合經營報表中。出售後,本公司並不參與上交所的營運,亦不再被視為關聯方。
備註:16:00。基於股份的薪酬
截至2022年12月31日,公司擁有33.2百萬種選擇,3.7百萬股限制性股票和10.0一百萬張未償還的認股權證。
公司向員工、顧問和董事授予普通股和股票期權,作為對他們服務的補償,並根據ASC 718的規定對員工、顧問和董事的股票期權獎勵進行核算。對於有市場條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估計,每個期權的公允價值在派生服務期內確認為補償費用。對於有業績條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予日使用Black-Scholes Merton估值模型估計,每個期權的公允價值被確認為隱含服務期內的補償費用。對於僅有服務條件的限制性股票和期權獎勵,每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線分配法按比例確認每項期權的公允價值為補償開支。
自2010年12月3日起生效,並於2018年8月3日修訂,公司董事會批准了2010年計劃,根據該計劃,可能會授予期權或其他類似證券。2020年10月22日,公司股東批准了2010年計劃的修訂和重述。根據2010年計劃可發行的普通股最高總股數從 31.5百萬股,將56.8百萬股份。截至2022年12月31日,可供發行的選項包括60.3百萬股。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的三個年度,基於股份的支付支出總額為$10.6百萬,$22.0百萬美元和美元12.0分別為100萬美元。
(a)股票期權
下表總結了截至2022年和2021年12月31日止年度的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 傑出的 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 聚合 固有的 價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年12月31日未償還 | 25,087,416 | | | $ | 1.29 | | | 7.92 | | $ | 18,554,241 | |
授與 | 9,562,000 | | | 2.49 | | | — | | — | |
已鍛鍊 | (5,589,084) | | | 1.50 | | | — | | 7,731,175 | |
過期 | (2,966,509) | | | 1.69 | | | — | | — | |
被沒收 | (4,250,042) | | | 1.10 | | | — | | — | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 21,843,781 | | | 1.74 | | | 8.06 | | 4,596,393 | |
授與 | 13,033,750 | | | 0.30 | | | — | | — | |
已鍛鍊 | (72,334) | | | 0.53 | | | — | | — | |
過期 | (1,038,796) | | | 2.08 | | | — | | — | |
被沒收 | (526,037) | | | 1.75 | | | — | | — | |
在2022年12月31日未償還 | 33,240,364 | | | 1.17 | | | 7.8 | | — | |
自2022年12月31日起歸屬 | 18,756,614 | | | 1.57 | | | 6.45 | | — | |
預計將於2022年12月31日授予 | 14,483,750 | | | 0.65 | | | 9.53 | | — | |
截至2022年12月31日,美元5.4與未歸屬購股權相關的未確認薪酬費用總額為百萬美元,預計將在加權平均期內確認 1.17年截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度行使的股份的總內在價值為美元000萬, $7.7百萬美元和美元2.4百萬,分別。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度歸屬的股份公允價值總額為美元8.4百萬,$8.4百萬美元和美元11.8百萬,分別。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度從行使期權中收到的現金為美元000萬, $8.4百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。
對於具有業績和服務條件的期權,用於估計截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度授予的股票期權公允價值的假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
預期期限(以年為單位) | 0.5 - 5.55 | | 4.79 - 7.17 | | 5.15 - 5.52 |
預期波動率 | 96% - 127% | | 112% - 130% | | 101% - 122% |
預期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
無風險利率 | 1.69% - 4.58% | | 0.51% - 1.29% | | 0.39% - 0.44% |
對於具有市場條件的期權,用於估計截至2021年12月31日止年度授予的股票期權公允價值的假設如下:
| | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
預期期限(以年為單位) | 1.88 |
預期波動率 | 106.92 | % |
預期股息收益率 | — | % |
無風險利率 | 1.31 | % |
(b)認股權證
就公司的某些服務和融資協議而言,公司向服務提供商和投資者發行了購買公司普通股的認購證。截至2022年12月31日,加權平均行使價為美元0.29,加權平均剩餘壽命為 4.89好幾年了。
該等認購證摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
未清償認股權證 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 鍛鍊 價格 | | 期滿 日期 |
服務提供商 | | — | | | 200,000 | | | $ | 5.00 | | | 2022年7月1日 |
服務提供商 | | — | | | 700,000 | | | 2.50 | | | 2022年2月28日至2022年10月1日 |
服務提供商 | | — | | | 100,000 | | | 7.50 | | | 2023年1月1日 |
服務提供商 | | — | | | 100,000 | | | 9.00 | | | 2023年1月1日 |
Acuitas Capital,LLC | | 5,000,000 | | | — | | | 0.29 | | |
Acuitas Capital,LLC | | 5,000,000 | | | — | | | 0.29 | | |
| | 10,000,000 | | | 1,100,000 | | | | | |
(c)限售股
2022年12月,公司授予8.2 根據董事會批准的2010年計劃,向某些員工和董事提供百萬股限制性股份。限制性股份立即或超額歸屬 24個月所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元1.61000萬美元。
2022年7月,公司授予 0.6萬根據董事會批准的2010年計劃向某些員工提供限制性股份。限制性股份於授予日期立即歸屬。所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元0.41000萬美元。
2021年7月,公司授予5.0 百萬股限制性股票 七董事會批准的2010年計劃下的員工和董事。限制性股份於授予日期立即歸屬。所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元12.41000萬美元。
2020年11月,公司授予 0.1百萬股限制性股票 一經董事會批准的2010年計劃下的員工。限制性股份於開始日期立即歸屬。所有這些限制性股份的授予日期公允價值總計為美元0.1百萬美元。
未歸屬的限制性股份摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均公允價值 |
截至2020年12月31日尚未歸屬的限制性股票 | — | | $ | — | |
授與 | 5,025,000 | | | 2.46 | |
被沒收 | — | | — |
既得 | (5,025,000) | | | 2.46 | |
於2021年12月31日尚未歸屬的限制性股份 | — | | | |
授與 | 8,800,000 | | | 0.22 | |
被沒收 | — | | | — | |
既得 | (5,100,000) | | | 0.25 | |
於2022年12月31日尚未歸屬的限制性股份 | 3,700,000 | | | 0.19 | |
截至2022年12月31日,有1美元0.7與未歸屬的限制性股份相關的未確認補償成本百萬美元。
注:17:00。普通股每股虧損
下表總結了公司的每股收益(虧損)(以千美元計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
淨虧損 | $ | (260,692) | | | $ | (256,009) | | | $ | (101,264) | |
優先股股息 | (56) | | | — | | | — | |
Ideanomics,Inc.應佔淨虧損普通股股東 | (260,748) | | (256,009) | | (101,264) |
| | | | | |
基本信息 | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | 512,702,986 | | | 447,829,204 | | | 213,490,535 | |
稀釋 | | | | | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 512,702,986 | | | 447,829,204 | | | 213,490,535 | |
每股淨虧損: | | | | | |
基本信息 | $ | (0.51) | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.47) | |
稀釋 | $ | (0.51) | | | $ | (0.57) | | | $ | (0.47) | |
歸屬於我們股東的每股普通股基本虧損是通過歸屬於我們股東的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數計算的。
每股稀釋虧損的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的稀釋加權平均數。稀釋後的每股淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券的影響具有反稀釋性。
下表包括未來可能成為潛在稀釋普通股的股份數量。這些股份的持有人沒有分擔我們虧損的合同義務,因此這些股份不包括在每股稀釋虧損的計算中,因為其影響具有反稀釋作用(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
認股權證 | 10,000 | | | 1,100 | | | 900 | |
選項和RSU | 42,055 | | | 21,859 | | | 25,172 | |
A系列優先股 | 933 | | | 933 | | | 933 | |
B系列優先股 | 62,500 | | | — | | | — | |
或有股份 | 1,491 | | | 1,491 | | | 1,013 | |
可轉換本票和利息 | 30,317 | | | 30,585 | | | — |
總計 | 147,296 | | | 55,968 | | | 28,018 | |
附註18. 所得税
(a)切特
優點互動及其美國子公司需繳納美國聯邦和州所得税。
基於毛收入而不是淨收入的税收不是CIT。在截至2022年12月31日的年度內,本公司產生了0.1在營業報表中計入銷售、一般和行政費用的這類税款中有1.6億美元。
CB Cayman在開曼羣島註冊為獲豁免公司,根據開曼羣島現行法律無須繳納所得税。
移動能源運營集團有限公司、M.Y.Products Global Limited和M.Y.Products Global Holdings Limited在英屬維爾京羣島註冊成立,根據英屬維爾京羣島的現行法律,這些公司無需繳納所得税。
美第奇運營有限公司和梅格科技服務集團有限公司在香港註冊成立。他們的活動與支持和擁有香港以外的業務有關,因此他們的開支不會造成經營虧損結轉。
特瑞科技需繳納馬來西亞聯邦所得税。在2019年底收購Tree Technologies時,公司確認了大約$8.21.與土地使用權有關的遞延税項負債,以及賬面價值遠遠超過其税基的分配和營銷協議。在截至2020年12月31日的年度內,樹科技錄得3.31000萬個所得税優惠。這主要是因為一美元。3.12000萬美元受益於分銷和營銷協議的攤銷和最終減值,從而沖銷了與該協議有關的遞延税項負債。剩餘的$0.2由於營業虧損產生了結轉,可以抵消部分剩餘的遞延税項負債,從而產生了100萬英鎊的收益。
在截至2021年12月31日的年度內,樹科技錄得0.4700萬遞延税收優惠。這項收益來自期內的淨營業虧損結轉,其中部分能夠抵銷先前記錄的遞延税項負債,部分由估值撥備抵銷。由於馬來西亞税法規定的淨營業虧損結轉有十年的到期期,因此,額外的淨營業虧損不太可能進一步減少遞延税項負債。
在截至2022年12月31日的年度內,樹科技錄得4.21000萬遞延税項收益幾乎全部來自土地使用權減值帶來的遞延税項負債的減少。
在2022年3月14日收購Energica的控股權時,公司確認了大約$6.4與未確認用於CIT目的的各種無形資產相關的遞延税項負債1.8億歐元。這與一些較小的暫時性差額以及遞延税項資產淨額(主要與淨營業虧損結轉有關)相結合。
在2022年3月14日至2022年底收購期間,Energica及其美國子公司錄得所得税優惠1美元3.51000萬美元。這主要是由於無形資產攤銷導致遞延税項負債減少以及當期淨營業虧損所致,遞延税項資產可用於抵銷Energica的部分遞延税項負債。
除兩間香港公司,即三間英屬維爾京羣島公司、上交所(於新加坡註冊成立)及M.Y.Products LLC外,優點互動中國的所有附屬公司均為中國實體。這些實體的所得税撥備是根據中國的現行法律、解釋和慣例,按當期應納税所得額的適用税率計算。
根據2008年1月1日起施行的《企業所得税法》,根據外國或地區法律設立的企業,其有效管理地點位於中國境內的,被視為中國居民企業,應按以下税率繳納中國所得税25.0佔全球收入的1%。有效管理場所,是指對企業的生產經營、人事、會計、財產等實行全面管理和控制的機構。如果本公司的非中國註冊實體被視為中國税務居民,則該等實體將根據CIT法繳納中國税。由於我們的非中國實體已累計虧損,如果我們的非中國註冊實體被視為中國税務居民,則適用本税則將不會導致任何中國税務責任。
外商投資企業向其在中國以外的直屬控股公司分派的股息,公司所得税法徵收10.0%的預提所得税,可根據適用的税收協定予以減免。根據中國-香港税務條約,只要香港控股公司符合税務條約所界定的香港税務居民資格,股息的預扣税為5.0%。由於本公司的海外子公司處於累計虧損狀態,因此沒有為預提所得税負債撥備。
税前虧損(在權益損失法投資中的權益減值後)和所得税優惠準備金由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
權益損失法中的税前、減值後和權益損失 | | | | | |
美國 | $ | (208,155) | | | $ | (256,851) | | | $ | (82,999) | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | (81,672) | | | (11,660) | | | (31,890) | |
| (289,827) | | | (268,511) | | | (114,889) | |
營業淨虧損的遞延税項支出(收益) | | | | | |
美國-聯邦 | (261) | | | — | | | — | |
美國—美國 | (197) | | | — | | | — | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | (2,190) | | | (371) | | | (241) | |
| (2,648) | | | (371) | | | (241) | |
年初減少的遞延税(福利) | | | | | |
由於情況變化而產生的估值津貼 | — | | | — | | | — | |
美國-聯邦 | — | | | (8,873) | | | — | |
美國—美國 | — | | | (1,261) | | | — | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | — | | | — | | | — | |
| — | | | (10,134) | | | — | |
上述兩類以外的遞延税款費用(福利) | | | | | |
美國-聯邦 | (116) | | | (89) | | | — | |
美國—美國 | (218) | | | (1,359) | | | — | |
中國/意大利/香港/馬來西亞和其他 | (5,030) | | | (58) | | | (3,067) | |
| (5,364) | | | (1,506) | | | (3,067) | |
遞延所得税(費用)福利總額 | (8,012) | | | (12,011) | | | (3,308) | |
| | | | | |
淨營業虧損收益以外的本期税收費用(收益) | | | | | |
美國-聯邦 | — | | | — | | | — | |
美國—美國 | 301 | | | 225 | | | — | |
中國/香港/新加坡/馬來西亞 | — | | | — | | | — | |
當期所得税(費用)福利總額 | 301 | | | 225 | | | — | |
| | | | | |
所得税支出(福利)合計 | $ | (7,711) | | | $ | (11,786) | | | $ | (3,308) | |
2021年收購Timios、WAVE、US Hybrid和Solectrack後,這些公司立即被納入Ideanomics的綜合聯邦納税申報表中。WAVE將包含在Ideanomics的州納税申報表中。在每次收購的情況下,無形資產均為財務報告目的確認,但未為所得税目的確認。再加上一些較小的暫時差異 四被收購的企業,導致確認#美元12.21.5億遞延税項負債。聯邦遞延税項負債和波州遞延税項負債導致優點互動遞延税項資產的估值免税額減少。降幅與此類似。優點互動此前被判斷為更有可能無法減少公司所得税負債的遞延税項淨資產。因此,遞延税項淨資產完全由估值撥備抵銷。一旦收購了四如果發生被收購的業務,優點互動的部分遞延税項資產可以用於抵消新收購的遞延税項負債,從而產生一次性所得税優惠$10.1萬.
目前的2021年CIT都與Timios有關,Timios自2021年1月收購以來因攤銷和減值費用不可扣除而具有應納税所得額。目前的2022年現金轉賬還涉及對上期估計數進行調整後產生的蒂米奧斯。
通過應用美國CIT税率獲得的預期所得税與該公司所得税優惠前的虧損的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國法定所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
不可扣除的費用: | | | | | |
不可扣除的股票獎勵 | (0.5) | | | (0.6) | | | (0.6) | |
商譽的不可扣除減值或處置 | (3.2) | | | (10.5) | | | (3.7) | |
不可扣除的購置成本 | (0.1) | | | (0.7) | | | — | |
不可扣除的人員補償
| (0.1) | | | (0.6) | | | — | |
不可扣除的利息支出 | (0.1) | | | (0.2) | | | (2.0) | |
出售子公司的附加税費基礎 | — | | | 0.4 | | | — | |
| | | | | |
附屬北環線結轉期屆滿及處置 | (0.3) | | | (0.5) | | | — | |
由於州分配的變化而引起的州税率的變化 | (0.8) | | | 1.1 | | | 1.3 | |
提高估價免税額 | (16.9) | | | (10.3) | | | (15.7) | |
税率差異(州和國外) | 3.2 | | | 5.0 | | | 1.3 | |
重新計量以前持有的股權的免税收益Energica | 0.9 | | | — | | | — | |
非應税收益或有對價不可扣除(損失) | — | | | 0.9 | | | 1.1 | |
其他 | (0.4) | | | (0.6) | | | 0.2 | |
有效所得税率 | 2.7 | % | | 4.4 | % | | 2.9 | % |
優點互動在2021年收購了浪潮,這筆交易包括在所有州所得税申報文件中,預計將對優點互動的損益分攤州產生重大影響。這導致了更高的所得税税率,預計許多優點互動可抵扣的暫時性差額將逆轉。因此,預期税率的提高導致相關遞延税項資產在2021年大幅增加,然後用估值津貼抵銷。
遞延所得税按預期於該等金額變現或結算時生效的頒佈税率,就可歸因於財務報表用途的資產及負債的賬面值與所得税用途之間的暫時差異而產生的未來税務後果確認。公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
美國編號 | $ | 73,209 | | | $ | 46,693 | |
外國NOL | 14,340 | | | 6,554 | |
美國資本損失結轉 | 841 | | | 873 | |
美國第1231條的延續 | 2,274 | | | 2,360 | |
應計工資總額和費用 | 963 | | | 1,012 | |
非限定選項 | 3,661 | | | 2,999 | |
無形資產 | 3,247 | | | — | |
庫存儲備 | 884 | | | 563 | |
壞賬準備 | 346 | | | 281 | |
減值資產 | 28,497 | | | 10,728 | |
未實現損失 | 345 | | | — | |
其他 | 218 | | | 126 | |
股權投資損失等 | 5,505 | | | 5,081 | |
| | | |
遞延税項資產總額 | 134,330 | | | 77,270 | |
減去:估值免税額 | (123,310) | | | (74,972) | |
財產和設備 | (292) | | | (357) | |
無形資產 | (12,707) | | | (5,954) | |
國內子公司和其他公司的外部基礎 | (1,021) | | | (1,060) | |
遞延税項負債總額 | (14,020) | | | (7,371) | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | (3,000) | | | $ | (5,073) | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日,公司美國國內累計税收損失結轉為美元303.7百萬,$191.4百萬美元和美元99.3分別為百萬美元和外國累計税收損失結轉美元59.0百萬,$26.9百萬美元和美元24.0分別為百萬,可用於減少某些司法管轄區的未來所得税負債。$28.2美國數百萬美元結轉將於2027年至2037年到期。剩餘的美國税收損失不會到期。中國税收損失結轉美元26.2百萬將從2023年至2027年到期。意大利税收損失結轉美元24.8百萬,不過期。馬來西亞税收損失結轉#美元5.92030年至2032年,將有100萬人口到期。截至2022年12月31日,公司還有美國資本虧損和第1231條虧損結轉美元。3.4百萬美元和美元9.1分別為百萬美元。資本損失結轉在2027年到期,而1231虧損結轉不到期。由於《國税法》和類似的國家和外國條款中規定的所有權變更限制,NOL的使用可能受到年度限制。這一年度限制可能會導致NOL在使用前過期。然而,管理層已從納税申報單上顯示的結轉總額中排除,但由於年度限制,管理層評估的金額不能在到期前使用。
本公司已根據《國税法》第382節對其美國虧損結轉的潛在限制進行了分析,並得出結論,截至2022年12月31日,任何此類限制都不會對利用上文討論的虧損結轉和其他遞延税項資產的能力產生重大影響。
在2022年12月31日之後,本公司認為,威盛交易(見附註24),加上之前發行的公司股票,引發了對未來使用虧損的限制,此前沒有任何實質性限制,約為$4.8每年1000萬美元。這一限制不僅適用於虧損結轉,而且也適用於大約#美元。10.1未來攤銷扣除額為1.6億美元。這一限額也將適用於未來五年內產生的任何損失的變現。34.3超過100萬美元的遞延税項資產與減值資產和權益法損失有關。年度限額中未在一年使用的部分,可結轉在以後年度使用。
觸發382限制對由於當前估值撥備而產生的遞延税項淨資產沒有實質性影響。在這些限制下,至少在理論上仍有可能最終利用該公司的所有遞延税項資產。
本公司遞延税項淨資產的實現在很大程度上取決於本公司在各自税務管轄區產生未來應納税收入的能力,以從暫時差異的沖銷和NOL結轉中獲益。然而,本公司有可能在2023年或以後幾年因記錄遞延税項負債的收購所導致的估值準備減少而記錄所得税優惠。在這種情況下,如2021年發生的那樣,可以利用遞延税項資產來抵消已獲得的遞延税項負債。估值免税額增加#美元。48.3百萬,$28.2百萬美元和美元16.5截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
下表反映了估值免税額的變化(以千計):
| | | | | |
估值免税額-2020年1月1日 | $ | 30,275 | |
增長-截至2020年12月31日的年度 | 16,457 | |
估值免税額-2020年12月31日 | 46,732 | |
增長-截至2021年12月31日的年度 | 28,240 | |
估值免税額-2021年12月31日 | 74,972 | |
增長-截至2022年12月31日的年度 | 48,338 | |
估值免税額-2022年12月31日 | $ | 123,310 | |
(b)不確定的税收狀況
確認和計量不確定税收狀況的會計準則規定了一個門檻條件,即税收狀況必須滿足任何不確定税收狀況的好處才能在財務報表中確認。上述截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產不包括美元0.3在本年度產生的潛在遞延税項資產中,有1.8億美元沒有確認,因為它們沒有達到確認的門檻。如果確認這些資產,它們將由估值津貼完全抵銷。有幾個不是其他確定的不確定税收頭寸分別為12月31日、2022年、2021年和2020年。
下表反映了未確認税額總額的變化(以千計):
| | | | | |
年初未確認的税收優惠-2020年1月1日 | $ | — | |
總變動-截至2020年12月31日的年度 | — | |
年底未確認的税收優惠-2020年12月31日 | — | |
總變動-截至2021年12月31日的年度 | 256 | |
年底未確認的税收優惠-2021年12月31日 | 256 | |
毛收入增長--本年度納税狀況 | — | |
年底未確認的税收優惠-2022年12月31日 | $ | 256 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日,該公司做到了不產生任何實質性的利益和懲罰。該公司的美國聯邦和州所得税申報單通常要接受2018年及以後幾年的潛在評估審查。前幾年美國淨營業虧損結轉的使用在未來使用的任何年份都會受到挑戰。由於2007年前年度報税表的提交存在不確定性,本公司可能會在較早的幾年接受美國國税局的審查。中國經營公司的所有中國納税申報單均須由中國税務機關於該等公司於2009年至2022年(視何者適用而定)開始的所有期間內審核。Tree Technologies自2019年成立以來的所有納税申報單都要接受馬來西亞税務當局的審查。Energica的納税申報單將接受意大利税務當局2017年及以後幾年的審查。
附註19. 承付款和或有事項
訴訟和法律程序
本公司可能不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,在這些或其他事項上可能會不時出現不利的結果,可能會損害業務。
股東集體訴訟與派生訴訟
2019年7月19日,一起據稱的集體訴訟,現在標題為魯達尼訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴該公司及其當時的某些現任和前任高級管理人員和董事。修改後的起訴書指控違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條。除其他事項外,修改後的起訴書指控該公司在2018年和2019年做出了錯誤陳述,尋求損害賠償。作為調解的一部分,雙方達成和解,$5.0百萬美元,這已記錄在訴訟和解中。法院於2022年1月25日最終批准了和解。
2020年6月28日,一起據稱的證券集體訴訟,標題為倫迪訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴公司和公司的某些現任高級管理人員和董事。此外,2020年7月7日,一起據稱的證券集體訴訟標題為Kim訴優點互動等人案在紐約南區對本公司和本公司某些現任高級管理人員和董事提起訴訟。這兩起案件都指控本公司違反了交易所法案第10(B)和20(A)節,原因是本公司自2020年9月開始對其優點互動中國部門進行了某些據稱的虛假陳述。2020年11月4日,倫迪和金姆訴訟被合併,訴訟現在的標題是“在Re優點互動證券公司訴訟。“2020年12月,法院任命Rene Aghajania為主要原告,並於2021年2月提交了經修訂的起訴書,指控本公司從2020年3月開始對其優點互動中國部門進行某些據稱的錯報並要求損害賠償,從而違反了交易所法案第10(B)和20(A)條。被告於2021年5月6日提出駁回訴訟的動議。2022年3月15日,法院批准了被告的全部駁回動議,駁回了原告的申訴。2022年4月14日,原告尋求許可修改其訴狀,被告反對這一請求。2023年2月8日,法院駁回了原告要求許可修改的動議,原告沒有在規定的30天期限內對該決定提出上訴,因此此事現已結案。
2020年7月10日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為Toorani訴優點互動等人案。起訴書指控違反1934年《交易法》第14(A)條、違反受託責任、不當得利、濫用控制、嚴重管理不善和公司浪費,並代表公司尋求金錢賠償和其他救濟。此外,2020年9月11日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為小埃萊西V.優點互動等人,指控違規行為和類似於圖拉尼打官司。2020年10月10日,法院在埃萊西和圖拉尼,合併了這兩個行動。此外,2020年10月27日,在向美國內華達州地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為Zare訴優點互動等人案,指控違反和指控類似於圖拉尼和埃萊西打官司。本公司與若干被告已達成和解,本公司同意進行若干公司管治及內部程序改革。法院於2022年3月1日給予最終批准。
與合併有關的訴訟和索償信
在宣佈公司收購威盛的協議後,公司已經收到了幾封代表公司和公司所謂股東的要求函,在紐約南區美國地區法院提出併合並的要求發佈與合併有關的額外披露的申訴中,公司的某些高管和董事被列為被告。所有這些具體投訴都已合併,提交日期如下:麥克米倫訴優點互動等人案2021年12月2日;Saee訴優點互動等人案,2021年12月7日;及Foran訴優點互動等人案,2022年1月11日在這些起訴書中,原告指控公司於2021年11月5日首次提交給美國證券交易委員會的S-4表格的註冊聲明是虛假和誤導性的,據稱遺漏了有關公司收購威盛的重要信息。該公司認為其披露的信息完全符合適用法律,要求函和投訴是沒有根據的。法院於2022年1月合併了上述所有行動,並於2022年10月19日自願駁回了這些案件,因此這些案件結束了。
美國證券交易委員會調查
正如之前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會執法部的調查。該公司正在配合調查,並已迴應了有關2017年以來各種交易和披露的文件、證詞和信息的要求。目前,我們無法預測美國證券交易委員會調查的時間或結果,或者美國證券交易委員會調查可能對公司產生的後果(如果有的話)。然而,美國證券交易委員會的調查可能會導致額外的法律費用,分散管理層對其他業務關注的注意力,並損害我們的業務。如果美國證券交易委員會認定發生了違法行為,我們可能會被要求支付民事罰款或其他金額,補救措施或條件可能會作為任何決議的一部分強加給我們。
優點互動審計委員會調查
2022年3月14日,前任審計師畢馬威通知該公司,與該公司在中國的經營有關的信息表明,可能發生了違法行為。對此,公司審計委員會聘請了一家AM Law 100律師事務所和一家全國公認的取證會計師事務所進行了全面徹底的調查,並於2022年7月17日完成了調查,審計委員會對此感到滿意。調查結束時,並無發現本公司或其任何高級職員或僱員在任何事項(包括由BDO提出的事項)上的不當或欺詐行為或做法。
優點互動訴Silk EV開曼有限責任公司
絲綢於2021年1月28日簽署了以優點互動為受益人的可轉換本票,金額為$15.0百萬外加利息。原始本金加利息的支付日期為2022年1月28日。絲綢沒有在到期的可轉換本票上付款。2022年4月27日,優點互動以絲綢未兑付可轉換本票為由,向紐約州最高法院提起訴訟,編號51668/2022年。Silk在起訴書中及時收到了關於簡易判決的傳票和動議通知。
2022年6月1日,優點互動同意在不影響訴訟的情況下駁回訴訟,以換取希爾克執行一份認罪書,其中希爾克通過其董事長承認其在可轉換本票下的債務義務,並同意一個付款時間表,利息持續到按以下利率全額付款為止6.0年利率。
在達成這項協議後,希爾克沒有按照付款時間表匯款。2022年8月16日,優點互動獲得了針對絲綢的判決$16.4百萬包括預判利息6.0%,這將產生判決後的利息9%直至付款。它還沒有付清。
麥卡錫訴優點互動案
2022年12月14日,優點互動前首席財務官康納·麥卡錫向美國仲裁協會提起仲裁,指控優點互動違反了他的分居協議,並要求賠償他全部的分手費(約合美元0.7(百萬)、雙倍損害賠償、法定利息和費用。此事將於2023年4月25日進行仲裁。
坎託·菲茨傑拉德,有限責任公司訴優點互動
2023年1月10日,坎託在紐約州最高法院起訴優點互動,要求其違約支付美元0.2與2021年10月22日簽訂的一項信函協議相關的費用為1.2億美元。各方正在談判一項解決方案,但在此期間案件仍懸而未決。
Acuitas Capital,LLC訴優點互動
2023年3月14日,Acuitas Capital,LLC在紐約南區對優點互動提起訴訟,指控雙方違反了2022年11月14日簽訂的SPA,並尋求禁止SPA的具體履行以及SPA有效和可執行的宣告性判決。初步禁令動議的聽證會定於2023年3月29日舉行。
3I LP訴優點互動
2023年3月21日,優點互動收到了向紐約縣紐約最高法院提起的訴訟通知。傳票指控違反了關於排他性條款説明書的合同,損害賠償金超過$10,000,000。該公司沒有提出申訴,但該公司認為,與條款説明書相關的任何損害賠償(例如,未能達成最終協議)都應該遠遠低於索賠金額。
注:20:00-11:00集中度、信用和其他風險
a.主要客户和推薦金融機構
截至2022年12月31日止年度,並無個別客户佔本公司收入超過10.0%。截至2022年12月31日,沒有客户個人佔公司應收賬款淨額的10.0%以上。
蒂米奧斯的大部分收入來自轉介金融機構。截至2022年12月31日止年度,並無任何個人轉介金融機構佔本公司收入超過10.0%。
截至2021年12月31日止年度,並無個別客户佔本公司收入超過10.0%。截至2021年12月31日,兩家客户各自佔公司應收賬款淨額的10.0%以上(37.90應收賬款的百分比)。
截至二零二零年十二月三十一日止年度,三家客户分別佔本公司收入逾10.0%(77.00佔收入的%)。截至2020年12月31日,三家客户個人佔公司應收賬款淨額的比例超過10.0%(98.20應收賬款的百分比)。
主要供應商
在截至2022年12月31日的財年,沒有任何供應商的個人收入佔公司收入成本的10.0%以上。截至2022年12月31日,沒有任何供應商的個人應收賬款佔公司應付賬款的10.0%以上。
截至2021年12月31日的財政年度,不是S補充商單獨佔公司收入成本的10.0%以上。不是截至2021年12月31日,供應商個人佔公司應付賬款的10.0%以上。
截至2020年12月31日止年度,四家供應商分別佔公司收入成本的10.0%以上(73.70收入成本的百分比。)截至2020年12月31日,兩家供應商各自佔公司應付賬款的10.0%以上(61.10應付賬款的百分比。)
信貸風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,本公司的現金和現金等價物由管理層認為擁有可接受信用的金融機構(位於中國、香港、馬來西亞、意大利、澳大利亞、美國和新加坡)持有。應收賬款通常是無擔保的。與應收賬款有關的風險通過公司對其分銷合作伙伴進行的定期信用評估和對未償餘額的持續監測來減輕。
b.外幣風險、貨幣集中度和資本要求
本公司的部分營業交易以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值受到中央政府政策變化和國際經濟和政治發展的影響。在中國,法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按中國人民銀行設定的匯率進行交易。本公司在中國以人民幣以外的貨幣匯款,必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理,這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
截至2022年12月31日,公司擁有現金和現金等價物$21.9百萬。大致$4.4百萬被關押在美國實體中,$16.0百萬曾經是在香港、新加坡、馬來西亞和中國實體舉行。
蒂米奧斯持有與其產權保險代理業務相關的各種監管許可證,並被要求持有至少#美元的現金餘額。2.01000萬美元。作為經紀自營商,理所當然地有最低資本金要求。理所當然地擁有現金$0.3截至2022年12月31日,這是公平滿足最低資本要求所必需的。
截至2022年、2022年和2021年12月31日, $3.6百萬美元和$4.7百萬分別投保了。為限制與銀行存款有關的信貸風險,本公司主要只將銀行存款存放於意大利、中國、香港、美國、和信用評級可接受的馬來西亞。
c.網絡安全事件
該公司的房地產服務子公司Timios經歷了一次由網絡安全事件導致的系統中斷。蒂米奧斯已聘請領先的法醫信息技術公司和法律顧問協助其對這起事件的調查。系統故障導致Timios的部分業務延遲或中斷,包括其在截至2021年12月31日的年度內履行抵押貸款所有權、結算和託管服務的能力。網絡安全事件對蒂米奧斯的收入產生了實質性的不利影響。蒂米奧斯立即通知了可能受到這一事件影響的第三方,其保險公司已提出一年為可能受到影響的人提供信用監測服務。
自那以後,蒂米奧斯已恢復其業務能力,並實施了多項防範未來事件的保障措施,包括但不限於設立一名首席信息安全乾事和一個安全業務中心,一天二十四小時監測該系統不受網絡威脅。蒂米奧斯仍未追回因這起事件而損失的相當大一部分業務。蒂米奧斯不確定將在多大程度上收回進一步的收入。由於系統故障,對Timios提起了集體訴訟,並在其保險範圍內達成和解。蒂米奧斯已向其保險公司提出索賠,要求追回2021年7月26日至2022年1月27日期間損失的部分收入和利潤。保險賠償的金額(如果有的話)尚不清楚。
注:21:00。固定繳款計劃
對於美國員工,公司發起了一項401(K)計劃,該計劃規定了100.0僱主匹配貢獻的百分比E優先3.0%和50.0下一個的百分比2.0員工向計劃繳款的合格薪資的百分比。員工的繳費是100.0已授予百分比 立刻。這個公司對401(K)計劃的相應貢獻平均分配給五年.
公司支付的401(K)繳費總額為#美元。1.1在截至2022年12月31日的一年中,0.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的五年中,分別為100萬美元。
中國及馬來西亞的全職僱員參與政府規定的固定供款計劃,據此向僱員提供若干退休金、醫療、失業保險、僱員住房公積金及其他福利。《中華人民共和國勞動法規》要求,公司按員工基本工資的一定比例繳費。除此類捐款外,這些計劃下不再有其他義務。中國和馬來西亞僱員福利的總供款為$0.7在截至2022年和2021年12月31日的五年中分別為100萬美元和0.4在截至2020年12月31日的財年中達到100萬美元。
意大利的僱員有權獲得TFR,通常被稱為僱員離職補償,這代表着私營部門僱員的遞延補償。根據意大利法律,一個實體有義務在終止僱用(包括自願和非自願解僱)時,以個人僱員為基礎累計支付給每個人的TFR。每年的應計利潤大約是7.0佔總工資的%,沒有上限,每年通過應用預先設定的回報率進行重新估值 1.5%,外加75.0佔消費者價格指數的%,並通過賬簿儲備記錄。TFR是一個沒有資金支持的計劃。退休福利義務的成本根據ASC 715的規定核算。截至2022年12月31日的義務金額$0.5百萬美元。
附註22. 地理區域
下表總結了長期資產的地理信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
美國 | $ | 4,935 | | | $ | 1,997 | |
歐洲 | 2,532 | | | — | |
馬來西亞 | 673 | | | 26,870 | |
其他 | 97 | | | 728 | |
總計 | $ | 8,237 | | | $ | 29,595 | |
除中國外,沒有其他國家來自外部客户的收入大到需要單獨披露。來自中國外部客户的收入為美元39.11000萬,$29.7百萬美元,以及$25.0截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分別為100萬美元。
注:23:00。或有對價
下表總結了有關公司按經常性公平價值計量的或有對價安排的信息,根據公平價值輸入的可觀察程度(以千計)分為1級至3級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
Dbot -或有考慮a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木技術-或有條件考慮b | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
Solectrack-或有條件考慮c | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 867 | | | $ | 867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
Dbot -或有考慮a | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹木技術-或有條件考慮b | — | | | — | | | 250 | | | 250 | |
Solectrack-或有條件考慮c | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 999 | |
注:
(a)這是截至2019年9月30日的三個月內與收購DBOT股票有關的負債,並於2020年4月17日重新計量。需要定期重新計量的合同期已經到期,因此本公司今後將不再重新計量這一負債。DBOT或有對價的公允價值採用布萊克-斯科爾斯-默頓法進行估值。該公司發行了13.1在截至2020年12月31日的年度內持有100萬股,部分償還了這一負債。不是股票已分別在截至2022年和2021年12月31日的年度發行。
(b)這是在截至2019年12月31日的三個月內與收購Tree Technologies有關的負債,以及隨後於2022年12月31日和2021年12月31日重新計量的負債。樹科技或有對價的公允價值採用概率加權貼現現金流量法進行估值。
(c)這是與收購Solectrac有關的債務。負債指的是三在結案時達成的或有考慮。公允價值是通過蒙特卡羅模擬來確定的。
DBOT或有對價
DBOT或有對價截至2020年3月31日和2019年12月31日的公允價值使用Black-Scholes Merton模型進行估值。
在或有對價的公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括無風險
利率、預期波動率、預期期限和預期股息收益率。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
無風險利率 | | | 0.1% | | 1.6 | % |
預期波動率 | | | 30% | | 30 | % |
預期期限(年) | | | 0.08 | | 0.25 |
預期股息收益率 | | | — | % | | — | % |
樹技術或有對價
Tree Technologies截至2021年12月31日和2020年12月31日的或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流法進行估值的,該方法納入了各種估計,包括期間的預計總收入、概率估計、貼現率和其他因素。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。
下表彙總了概率加權貼現現金流法中使用的重要投入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
加權平均資本成本 | 15.0% | | 15.0% |
概率論 | 5%-20% | | 5%-10% |
Solectrac或有對價
Solectrac或有對價截至2022年12月31日的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。顯著不可觀測的輸入包括波動率、貼現率和無風險利率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
無風險利率 | | | 3.4 | % |
預期波動率 | | | 25.0 | % |
預期貼現率 | | | 13.1 | % |
下表彙總了使用第三級投入衡量的或有對價對賬情況(單位:千):
| | | | | |
| 或有條件 考慮事項 |
2020年1月1日 | $ | 24,656 | |
測算期調整 | (1,990) | |
安置點 | (8,203) | |
在利潤表中確認的重新測量損失/(收益) | (5,503) | |
2020年12月31日 | 8,960 | |
添加 | 1,639 | |
在利潤表中確認的重新測量損失/(收益) | (9,600) | |
2021年12月31日 | 999 | |
在利潤表中確認的重新測量損失/(收益) | (131) | |
2022年12月31日 | $ | 867 | |
附註24. 後續事件
國家環保總局
截至2022年12月31日,該公司已向國家環保局請求預付款,總額為 18.3 萬股2023年迄今,該公司已要求額外預付款 107.6 百萬股並收到收益總額為美元10.8 百萬美元,未償還可轉換票據餘額減少約美元4.21000萬美元。確實有24.0 截至2023年3月15日,SEPA下剩餘100萬股股票。
期票- Tillou Management
自2023年3月20日起,該公司承諾向Tillou Management and Consulting LLC的命令支付本金為美元,Tillou Management and Consulting LLC是一家由公司執行董事長Shane McMahon的父親Vince McMahon控制的實體2.02023年4月20日之後的任何時候,按需支付。票據項下未償還的本金應計利息為20.0年利率。作為本公司在票據項下債務的抵押品,本公司向票據持有人授予若干有擔保抵押品的擔保權益,記錄價值為#美元。2.41000萬美元。
通過收購汽車公司
2023年1月31日,根據修訂和重新簽署的合併協議的條款,該公司完成了對威盛汽車的收購。最後,該公司收購了威盛汽車的全部流通股,以換取發行126.51000萬股普通股和最高22000萬股可轉換優先股(與普通股的比例為20:1),以及結算前通過Motors墊付的貸款,結算價值為#美元72.41000萬美元。雙方同意使用2023年1月24日的收盤價來計算股票對價的交換,即美元。0.1804。此外,出售威盛汽車的股東將有權獲得高達$1801,000,000股可轉換優先股,以滿足經修訂及重新訂立的合併協議所包括的賺取條款。從2022年12月31日到交易結束,該公司向威盛汽車提供了約美元的增量資金2.91000萬美元。
約克維爾可轉換票據
2022年12月31日之後,$4.1根據2022年10月簽署的債券協議的條款和條款,未償還可轉換票據餘額中的1百萬美元被轉換為股份。截至2023年3月15日,未償還餘額為$0.31000萬美元。
Acuitas SPA
2023年2月1日,該公司發佈了10在滿足與SPA買方時間表中的3號交易相關的條件後,B系列可轉換優先股的價格為101000萬美元。此外,Acuitas Capital將他們的轉換請求通知了該公司5將100萬股優先股24.5於2023年2月3日發出第二份轉換普通股通知,以供轉換5將100萬股優先股24.52023年2月13日,普通股1,000萬股。目前有101.2億股已發行的可轉換優先股。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
第9項所要求的信息是按照《交易法》第12b-2條所界定的“以前報告的”。
項目9A:管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的“披露控制和程序”一詞,是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並傳達給公司管理層,包括公司的主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時就所需披露做出決定。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官截至2022年12月31日得出結論,我們的披露控制和程序無效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。《交易法》將財務報告的內部控制定義為由我們的主要執行人員和主要財務官設計或監督,並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,幷包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•提供必要的交易記錄,以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;
•就防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
所有的內部控制系統,無論設計得多麼好,都有其固有的侷限性。因此,即使是那些被確定為有效的系統,也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下,我們使用特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準,評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。根據我們的評估,我們得出的結論是,由於以下所述的重大弱點,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制沒有生效。
2022年,我們的評估首次包括Timios、WAVE、Solectrac和US Blend。我們的評估不包括在截至2022年12月31日的年度內收購的Energica,並且截至該日期尚未與優點互動完全整合。截至2022年12月31日,Energica佔總資產的11%,佔收入的11%。根據美國證券交易委員會發布的指導意見,我們已將Energica收購交易排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。
物質弱點
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
管理層已確定,截至2022年12月31日,該公司在財務報告內部控制方面存在以下重大弱點:
•設計和實施內部控制,以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值輸出。
•設計和實施收入確認流程的內部控制,特別是未能正確評估公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。
•會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員,在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面具有足夠的經驗和專業知識。
•內部控制的運作有效性,以確定和評價非常規交易的會計影響。
•缺乏旨在解決各種財務報表領域和相關斷言的重大錯報風險的控制措施。
•內部編制的數據,包括用於控制業務的系統生成的關鍵報告,缺乏完整性和準確性的驗證。
•缺乏證據支持對管制的運作進行有效審查。
•實體一級缺乏控制,特別是對子公司財務信息的審查,包括資產負債表數據、經營結果、非常規交易、應計訴訟費和所得税事項的分析。
•控制的設計沒有足夠的精確度來防止或檢測重大錯誤陳述。
•在整個報告所述期間,沒有保存用於處理交易的服務組織的清單。缺少對服務組織報告的審查。在沒有服務組織報告的情況下,公司沒有足夠的補充控制。
•在信息技術環境和公司的薪資和採購支付週期中,缺乏職責分工。
•缺乏與控制措施相關的書面合規性,以評估與不適當的供應商和/或客户打交道的潛在風險。
•該公司對某些信息技術系統的信息技術一般控制設計不當,因此不能有效運作。
2022年7月26日,在解除BDO作為公司審計師的職務後,BDO通知公司,他們認為截至2021年12月31日,公司也存在以下重大弱點:
•公司審計委員會監督不力。
•根據《反海外腐敗法》,缺乏與合規有關的書面控制來評估交易。
管理層的補救計劃
2022年第四季度,管理層與審計委員會一起分析了上述重大薄弱環節的根本原因,並完成了修改現有控制措施或增加新的控制措施的設計階段,以應對2021年查明的重大薄弱環節中確定的風險。管理層還在2023年第一季度實施了一半以上的擬議補救措施,預計將在2023年第二季度完成推出。我們預計這些不足之處
已確定哪些是上述重大弱點的總和,將在整個2023年接受測試,以控制作業週期,以確定運營效果。所設計的補救措施的一個關鍵要素包括按地點監測管制的運作情況,以及管制運作的相關文件。
至於屋宇署署長被解僱後所傳達的兩項重大弱點,管理層已與審計委員會討論有關意見:
《反海外腐敗法》
2022年3月14日,北斗公司通知該公司,與該公司在中國的經營有關的信息表明,可能發生了違法行為。對此,公司審計委員會聘請了一家AM Law 100律師事務所和一家全國公認的取證會計師事務所進行了全面徹底的調查,並於2022年7月17日完成了調查,審計委員會對此感到滿意。調查結束時,並無發現本公司或其任何高級職員或僱員在任何事項(包括由BDO提出的事項)上的不當或欺詐行為或做法。
此外,管理層認為,目前設計和運行的《反海外腐敗法》合規計劃符合與《反海外腐敗法》合規相關的標準行業政策和做法,其中包括公司網站上發佈的合規政策的定期更新,審查新客户、供應商和由KYC認可的外部供應商支持的合同對手的標準程序,以及對員工進行《反海外腐敗法》合規計劃培訓。
調查結束後,審計委員會要求管理層在2022年第四季度對當前《反海外腐敗法》合規計劃的有效性進行評估,以確保該計劃的優化。審查的結論是,所涉交易發生在目前實施的控制措施之前,這些控制措施包括第三方確認合同對手方的實益所有權和公共履約歷史。目前實施的控制措施旨在查明交易對手風險,並已適用於2022年第四季度簽訂的所有商業合同。
審計委員會監督
在2021年6月30日測試日期之前,該公司是一家規模較小的報告公司,截至測試日期成為一家大型加速申報公司。在整個2021年,該公司完成了對早期技術成長型公司的多次收購和投資。審計委員會與管理層討論了與財務報告內部控制評估活動有關的影響。2021年財務報告內部控制評估計劃的變化包括與報告狀態變化以及與收購相關的財務會計和報告相關的風險,包括但不限於採購價格會計、税務會計和合並。
對這些風險的迴應包括(其中包括)聘請額外的外部資源記錄和測試控制、聘用外部合格估值和税務資源以支持與收購相關的財務會計和報告,以及僱用內部資源與外部顧問合作。該計劃於2021年第一季度實施,同時對收購的業務進行了業務整合。
2022年,審計委員會指導了上述調查活動,包括但不限於確定調查範圍、審查所採用的方法以及就所執行的程序作出結論的基礎。此外,審計委員會審查並核準了2022年評價的範圍,包括對範圍內新地點的風險評估,請管理層每兩週更新一次評價的及時性,並審查缺陷彙總情況。
2023年,審計委員會正在為委員會招募新成員,以加強委員會現有的風險評估和緩解技能。新的獨立成員的加入預計將提高對關鍵風險事項的參與程度。委員會預計,隨着新成員的加入和風險評估的更廣泛參與範圍,這一重大弱點將在2023年得到充分彌補。
管理層認為,上述重大弱點的數量和性質導致對財務報告活動的內部控制的監督和管理不力。在制定補救計劃以處理這一假定時,管理層正在評估與財務報告內部控制有關的所有現有和必要的監督和業務管理活動。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政年度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B:提供其他資料
沒有。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用
第三部分
項目10.董事會、高管和公司治理
表格10-K第10項所要求的信息將包括在我們提交給美國證券交易委員會的最終的2023年委託書中,該委託書與我們2023年股東年會的委託書徵集有關,並通過引用併入本文。2023年委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
項目11.增加高管薪酬
表格10-K第11項所要求的信息將包括在我們最終的2023年委託書中,並以引用的方式併入本文。
項目12. 某些受益所有人和管理層的安全所有權以及相關股東事宜。
表格10-K第12項所要求的信息將包括在我們最終的2023年委託書中,並以引用的方式併入本文。
第十三項:建立某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
表格10-K第13項所要求的信息將包括在我們最終的2023年委託書中,並以引用的方式併入本文。
項目14.支付總會計師費用和服務費
表格10-K第14項所要求的信息將包括在我們最終的2023年委託書中,並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.所有展品、財務報表附表
財務報表和附表
財務報表載於本年度報告第8項,表格10—K。省略了財務報表附表,因為這些附表不是必需的、不適用的,或者是其他資料。
展品清單
請參閲緊接本年度報告簽名頁之前的10-K表格,通過引用將其併入此處。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
| | | | | | | | |
展品 不是的。 | | 描述 |
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2.1 | | 優點互動公司和無線先進車輛電氣化公司股東之間的協議和合並計劃。[通過引用附件10.1併入本公司於2021年1月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
2.2 | | 公司、美國混合公司、USH合併公司和Gordon Abas Goodarzi博士之間的合併協議和計劃[通過引用附件10.1併入公司於2021年5月14日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
2.3 | | 合併協議和計劃,日期為2021年8月30日。優點互動公司、長板合併公司、通過汽車國際公司和股東代表服務有限責任公司[通過引用附件2.1併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
2.4 | | 修訂和重新簽署了優點互動公司通過汽車國際公司、長板合併公司和股東代表服務有限責任公司簽訂的、日期為2023年1月24日的合併協議和計劃[通過引用附件2.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
2.5 | | 截至2023年1月24日修訂和重新簽署的協議和合並計劃的第一修正案[通過引用附件2.2併入本公司於2023年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.1 | | 修改至今的公司公司章程[在2012年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.1併入] |
| | |
3.2 | | 2014年1月31日通過的第二次修訂和重新修訂的附則[通過引用附件3.1併入公司於2014年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.3 | | 2015年3月26日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第1號修正案[在2015年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] |
| | |
3.4 | | 2015年11月20日通過的第二次修訂和重新修訂的章程的第2號修正案。[在2015年11月24日提交的公司當前8-K報表(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] |
| | |
3.5 | | 2021年11月10日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第3號修正案[引用附件3.1併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
| | |
3.6 | | A系列優先股指定證書[引用本公司2010年8月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35561)的附件3.2] |
| | |
3.7 | | 與B系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.1併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.8 | | 與C系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.2併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.9 | | 與D系列優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.3併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.10 | | 與E系列可轉換優先股有關的證書、修正案或撤回指定,於2022年11月16日提交給內華達州國務卿。[通過引用附件3.4併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.11 | | 優點互動B系列可轉換優先股指定證書。[通過引用附件3.5併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
3.12 | | C系列可轉換優先股指定證書。[通過引用附件3.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)]. |
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4.1 ** | | 註冊人的證券説明 |
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10.1 † | | 修訂並重新制定2010年股權激勵計劃,日期為2018年8月28日 |
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10.2 † | | 股票期權協議的格式[本公司於2020年1月28日提交的S-8註冊表(文件編號:001-35561),參照附件4.9併入本公司] |
| | |
10.3 † | | 限制性股票授予協議的格式[本公司於2020年1月28日提交的S-8表格註冊書(第001-35561號文件)中引用附件4.10併入] |
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10.4 | | 青島城陽星陽開發投資有限公司、北京七星環球文化發展有限公司與優點互動戰略合作協議[通過引用附件10.2併入公司於2020年5月11日提交的10-Q表報告(文件編號001-35561)] |
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10.5† | | 本公司與Alfred P.Poor先生之間的僱傭協議,日期為2020年7月31日[通過引用附件10.7併入公司於2020年8月11日提交的10-Q表報告(文件編號001-35561)] |
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10.6 | | 優點互動、蒂米奧斯控股公司和蒂米奧斯控股公司股東之間的股票購買協議[通過引用附件10.1併入公司於2020年11月12日提交的Form 8-K報告(文件編號001-35561)] |
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10.7 | | 公司與美豪出行(杭州)汽車科技有限公司簽訂的汽車銷售合同。[本公司於2021年3月31日提交的Form 10-K年度報告(文件號:001-35561)中引用了附件10.142] |
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10.8 | | 公司、美豪出行(杭州)汽車科技有限公司、比亞迪(香港)有限公司之間的付款協議。[本公司於2021年3月31日提交的Form 10-K年度報告(文件號:001-35561)中引用了附件10.143] |
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10.9 | | 公司與科創金屬市場有限公司簽訂的未來股權簡單協議,本金為1,500,000 GB,日期為2021年1月28日[通過引用附件10.1併入公司於2021年2月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.10 | | 優點互動公司和羅斯資本合夥公司之間的銷售協議,日期為2021年2月26日[通過引用附件10.1併入公司於2021年3月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.11 | | 公司與Energica汽車公司的投資協議,日期為2021年3月3日[通過引用附件10.1併入公司於2021年3月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.12 † | | 與克里斯汀·赫爾塞爾的僱傭協議,2021年4月5日生效[通過引用附件99.1併入公司於2021年4月5日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.13 | | Tree Technologies SDN BHD和PT Pasifik Sakti Enjinring之間的代理協議,日期為2021年4月14日[通過引用附件10.1併入公司於2021年4月14日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.14 | | 公司與FNL Technologies,Inc.的股票購買協議,日期為2021年4月20日[通過引用附件10.1併入公司於2021年4月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.15 | | 投票和支持協議表格,日期為2021年8月30日[通過引用附件10.1併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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10.16 | | 威盛汽車國際公司向優點互動公司發行的有擔保可轉換本票。[通過引用附件10.2併入公司於2021年9月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.17 | | 本公司與YA II PN,Ltd.於2021年10月25日發行的本金為75,000,000美元的可轉換債券[通過引用附件10.1併入公司於2021年10月29日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.18 | | 框架協議,日期為2021年9月15日[引用附件10.3併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.19 | | 股東協議,日期為2021年9月15日[引用附件10.4併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
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10.20 † | | 羅賓·麥基的僱傭協議,日期為2021年8月29日[引用本公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)的附件10.5] |
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10.21 | | 認購協議日期為2021年7月26日,由公司與MDI Keeper‘s Fund,L.P.簽訂。[引用附件10.7併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
| | |
10.22 | | 與PRETTL Electronics Automotive GmbH有關的投資協議[引用附件10.8併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
| | |
10.23 | | 關於PRETTL Electronics Automotive GmbH的股東協議[引用附件10.9併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] |
| | |
10.24 | | 股東協議,日期為2021年12月29日[通過引用附件10.1併入公司於2021年12月29日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
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| | | | | | | | |
10.25 | | 提名及企業管治委員會章程[通過引用附件10.1併入公司於2022年1月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.26 | | 通過Motors International Inc.和股東代表服務有限責任公司對公司之間和公司之間的合併協議和計劃的第1號修正案[通過引用附件10.1併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.27 | | 對公司和威盛汽車國際公司之間的擔保可轉換本票的第1號修正案[通過引用附件10.2併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.28 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票,日期為2022年5月20日[引用附件10.3併入公司於2022年5月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.29 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保可轉換本票的第1號修正案,日期為2022年6月17日[通過引用附件10.1併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.30 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第2號修正案,日期為2022年6月17日[通過引用附件10.2併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.31 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第3號修正案,日期為2022年7月12日[通過引用附件10.3併入公司於2022年7月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.32 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保可轉換本票第2號修正案,日期為2022年7月19日[通過引用附件10.1併入公司於2022年7月25日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.33 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第3號修正案,日期為2022年8月15日[通過引用附件10.1併入公司於2022年8月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.34 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第4號修正案,日期為2022年8月15日[通過引用附件10.2併入公司於2022年8月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.35 | | 本公司與YA II PN,Ltd.之間的修訂協議。日期:2022年8月29日[通過引用附件10.1併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.36 | | 修訂和重新發行日期為2022年8月29日的可轉換債券[通過引用附件10.2併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.37 | | 本公司、YA II PN,Ltd.和Transfer Online,Inc.簽署的託管協議日期為2022年8月30日[通過引用附件10.3併入公司於2022年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.38 | | 優點互動公司和YA II PN,Ltd.之間的備用股權購買協議,日期為2022年9月1日。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月2日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.39 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第5號修正案,日期為2022年9月7日[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月13日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.40 | | 優點互動和YA II PN,Ltd.修訂和重新簽署了日期為2022年9月14日的備用股權購買協議。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月16日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.41 | | 本公司與康納·J·麥卡錫先生之間於2022年9月16日簽訂的分居協議。[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.42† | | 本公司與Stephen Johnston先生簽訂的僱傭協議,日期為2022年9月16日。[通過引用附件10.2併入公司於2022年9月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.43 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第6號修正案,日期為2022年9月12日[通過引用附件10.1併入公司於2022年9月22日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
10.44 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第7號修正案,日期為2022年9月16日[通過引用附件10.2併入公司於2022年9月22日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.45 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第8號修正案,日期為2022年9月28日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月3日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.46 | | 購買擔保債券的協議日期為2022年10月25日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.47 | | 日期為2022年10月25日的有擔保可轉換債券[通過引用附件10.2併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.48 | | 2022年10月25日的質押協議[通過引用附件10.3併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.49 | | 2022年10月25日的期權協議[通過引用附件10.4併入公司於2022年10月26日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.50 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第9號修正案,日期為2022年10月27日[通過引用附件10.1併入公司於2022年10月28日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.51 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第10號修正案,日期為2022年11月2日[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.52 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第4號修正案,日期為2022年10月28日[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月10日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.53 | | 本公司與Acuitas Capital,LLC之間於2022年11月14日簽署的證券購買協議[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.54 | | 本公司於2022年11月14日簽發的認股權證協議[通過引用附件10.2併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.55 | | 本公司與Acuitas Capital,LLC之間於2022年11月14日簽署的登記權協議[通過引用附件10.3併入公司於2022年11月18日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.56 | | 修訂和重新制定2010年股權激勵計劃[通過引用附件10.1併入公司於2022年11月28日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.57 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第11號修正案,日期為2022年12月6日[通過引用附件10.1併入公司於2022年12月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.58 | | 威盛汽車國際公司發行的第1號擔保本票的第5號修正案,日期為2022年12月6日[通過引用附件10.2併入公司於2022年12月12日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.59 | | 威盛汽車國際公司發行的有擔保可轉換本票第12號修正案,日期為2022年12月19日[通過引用附件10.1併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.60 | | 優點互動與Tillou管理諮詢有限責任公司之間的本票,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.2併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.61 | | 優點互動與Tillou Management and Consulting LLC之間的質押協議,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.3併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.62 | | 優點互動、Tillou管理和諮詢有限責任公司和YA PN II之間的從屬協議,日期為2022年12月13日。[通過引用附件10.4併入公司於2022年12月19日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.63 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第13號修正案,日期為2022年12月28日[通過引用附件10.1併入公司於2023年1月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
| | | | | | | | |
10.64 | | 威盛汽車國際公司發行的擔保可轉換本票第14號修正案,日期為2023年1月19日[通過引用附件10.1併入公司於2023年1月20日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.65 | | 註冊權協議格式。[通過引用附件10.1併入公司於2023年2月1日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.66 | | 優點互動與Tillou管理諮詢有限責任公司之間的本票,日期為2023年3月19日。[通過引用附件10.1併入公司於2023年3月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.67 | | 優點互動與Tillou Management and Consulting LLC之間的質押協議,日期為2023年3月19日。[通過引用附件10.2併入公司於2023年3月23日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] |
| | |
10.68**† | | 公司和Robin Mackie先生之間的邀請函,日期為2023年1月23日。 |
| | |
10.69** | | 公司與梅西·內斯哈蒂先生簽訂的僱傭協議,日期為2023年1月17日。 |
| | |
21** | | 註冊人的子公司名單 |
| | |
23.1* | | BF BorgersCPA PC同意 |
| | |
23.2* | | Grassi & Co、註冊會計師、PC的同意獨立註冊會計師事務所 |
| | |
31.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的首席執行官認證 |
| | |
31.2* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證 |
| | |
32.1*** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 |
| | |
32.2*** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯BEP,具有適用的分類擴展信息 包含在展品101中) |
| | |
* | | 現提交本局。 |
** | | 之前提交的。 |
*** | | 隨信提供。 |
† | | 指管理合同或補償計劃、合同或協議。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15條(d)款的要求,註冊人已正式促使以下簽名人代表其簽署本報告,並經正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 優點互動公司 | |
| | (註冊人) | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | /s/阿爾弗雷德·P·普爾 | |
| | 阿爾弗雷德·P·普洛爾 | |
| | 首席執行官 | |
| | (首席行政主任) | |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署:
| | | | | | | | | | | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | /s/阿爾弗雷德·P·普爾 | |
| | 阿爾弗雷德·P·普洛爾 | |
| | 董事首席執行官兼首席執行官 | |
| | (首席行政主任) | |
| | | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | /s/斯蒂芬·約翰斯頓 | |
| | 史蒂芬·約翰斯頓 | |
| | 首席財務官 | |
| | (首席財務會計官) | |
| | | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | 撰稿S/謝恩·麥克馬洪 | |
| | 肖恩·麥克馬洪 | |
| | 董事 | |
| | | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | /s/ James S.卡薩諾 | |
| | James S.卡薩諾 | |
| | 董事 | |
| | | |
日期:2023年3月30日 | 通過 | /發稿S/Jerry/范冰冰 | |
| | Jerry·範 | |
| | 董事 | |
| | | |