表格10-K假象2021財年0000898293Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PensionPlansDefinedBenefitMember000008982932020-09-012021-08-31ISO 4217:美元00008982932021-02-28Xbrli:共享00008982932021-10-1400008982932021-08-3100008982932020-08-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
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☒ |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止8月31日, 2021
或
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☐ |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-14063
捷普公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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特拉華州 |
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38-1886260 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
馬丁·路德·金博士街北, 聖彼得堡, 佛羅裏達州33716
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(727) 577-9749
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)節登記的證券:
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每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 |
JBL |
紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
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加速的文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的新聞報道公司 |
☐ |
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新興市場和成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
根據紐約證券交易所2021年2月28日報告的普通股收盤價,註冊人非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為美元5.3億出於本確定的目的,每個高級官員和董事以及每個擁有10%或以上已發行普通股的人持有的普通股股份已被排除在外,因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的,這種附屬機構地位的確定不一定是決定性的確定。截至2021年10月14日營業結束時,登記人普通股的流通股數為 143,334,977。註冊人沒有任何已發行的無投票權股票。
以引用方式併入的文件
我們已通過引用將預計於2022年1月20日舉行的年度股東大會的委託聲明的部分內容納入本文第三部分,具體範圍如下。
捷普公司及附屬公司
2021年Form 10—K年度報告
目錄
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第一部分: |
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第1項。 |
業務 |
2 |
項目1A. |
風險因素 |
11 |
項目1B。 |
未解決的員工意見 |
25 |
第二項。 |
屬性 |
25 |
第三項。 |
法律訴訟 |
25 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
25 |
第二部分。 |
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第5項。 |
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
26 |
第6項。 |
[已保留] |
27 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
28 |
項目7A。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
第8項。 |
財務報表和補充數據 |
43 |
第9項。 |
會計與財務信息披露的變更與分歧 |
43 |
項目9A。 |
控制和程序 |
43 |
項目9B。 |
其他信息 |
44 |
第三部分。 |
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第10項。 |
董事、高管與公司治理 |
45 |
第11項。 |
高管薪酬 |
45 |
第12項。 |
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
45 |
第13項。 |
某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 |
45 |
第14項。 |
首席會計費及服務 |
45 |
第四部分。 |
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第15項。 |
展品和財務報表附表 |
46 |
第16項。 |
表格10-K摘要 |
88 |
簽名 |
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89 |
這份Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。許多前瞻性陳述載於本10-K表第二部分第7項,標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期,包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似術語來識別。前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。預期結果的實現有很大的風險、不確定性和不準確的假設。如果已知或未知的風險或不確定性成為現實,或者基本假設被證明是不準確的,實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果大不相同。您在考慮前瞻性陳述時應牢記這一點,並告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。除非法律或美國證券交易委員會規則要求,否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而公開更新前瞻性聲明。然而,建議您參考我們就相關主題所做的任何進一步披露。可能導致這種差異的因素包括,但不限於,在本表格10-K的第I部分,項目1A中標題為“風險因素”下討論的那些因素,其通過引用結合於此。除文意另有所指外,本報告中提及的“本公司”、“捷普”、“我們”、“我們”或“我們”是指捷普公司及其子公司。
第一部分
第2項:業務
“公司”(The Company)
我們是全球領先的製造服務和解決方案提供商之一。我們為不同行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們的服務使我們的客户能夠降低製造成本、改善供應鏈管理、減少庫存陳舊、降低運輸成本和縮短產品交付時間。我們的製造和供應鏈管理服務和解決方案包括創新、設計、規劃、製造和組裝、交付和管理資源和產品的流動。
我們主要通過專門的業務部門為客户提供服務,這些業務部門將高度自動化的連續流程製造與先進的電子設計和可製造性設計相結合。我們在世界各地的工廠開展業務,包括但不限於中國、匈牙利、馬來西亞、墨西哥、新加坡和美國。我們的全球製造生產基地允許客户在其產品的最佳位置同時生產產品。我們的全球業務是評估和利用我們的商機的關鍵。在截至2021年8月31日的財年中,我們的淨收入為293億美元,捷普公司的淨收入為6.96億美元。
我們有兩個報告部門:電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”),它們是根據所提供服務的經濟概況組織的,包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險概況。我們的EMS部門專注於利用IT、供應鏈設計和工程技術,這些技術主要集中在核心電子產品上,利用我們的大規模製造基礎設施和我們服務於廣泛終端市場的能力。我們的EMS部門是一個大批量業務,以更快的速度(即週期時間)和更大的數量生產產品,主要包括5G、無線和雲、數字打印和零售、工業和半導體業以及網絡和存儲行業的客户。我們的DMS部門專注於提供工程解決方案,重點是高度工程化的塑料和金屬部件的材料科學、機械加工、工具和成型。我們的DMS主要包括汽車和運輸、互聯設備、醫療保健和包裝以及移動行業的客户。
截至2020年9月1日,某些客户在我們的運營部門內進行了重新調整。我們的運營部門,即報告部門,繼續由DMS和EMS部門組成。汽車、交通、智能家居和家電行業的客户現在屬於DMS細分市場。對前期披露進行重述,以反映調整。
關於我們的可報告經營部門的其他財務信息包括在本報告的第7項和合並財務報表的附註13-“風險和部門數據的集中”中。
行業背景
我們經營的行業歷來由為在其產品中使用電子元件的公司提供一系列設計和製造服務的公司組成。近年來,該行業已經擴大到包括需要電子部件(包括塑料和金屬部件、包裝和注塑成型)以外的產品和服務的客户。
我們監控當前的經濟環境及其對我們服務的客户和我們的終端市場的潛在影響,並密切管理我們的成本和資本資源,以便我們能夠隨着情況的變化做出適當的反應。從長遠來看,我們認為推動我們的客户和潛在客户使用我們行業服務的因素包括:
•高效製造。製造服務提供商往往能夠以較低的公司總成本製造產品。這些成本優勢源於更高的產能利用率和規模效率,因為產品需求多樣化,而且通常更注重製造成本的組成部分。公司越來越多地尋求減少對用於製造的庫存、設施和設備的投資,並優先考慮銷售和營銷以及研發(R&D)等其他活動的資本投資。資本部署的這一戰略轉變促進了對外包給外部製造服務提供商的需求和興趣的增加。
•加快了產品上市時間和批量上市時間。製造服務提供商往往能夠加速啟動生產,並在將新產品投入生產方面實現高效率。供應商還能夠更快地針對不斷變化的市場擴大生產規模,並在全球範圍內定位自己
服務於全球領先的市場。隨着產品生命週期越來越短,這些關鍵服務使新產品能夠在加速的時間框架內在市場上銷售。
•獲取先進設計和製造技術。通過利用製造服務提供商,客户可以在製造過程中獲得更多的先進技術,以及產品和生產設計,這可以為客户在產品的性能、質量、成本、上市時間和可製造性方面提供顯著改進。
•改善庫存管理和採購能力。製造服務提供商往往能夠更有效地管理採購和庫存,並因其業務規模和與材料市場的持續互動而證明瞭在以更高的價格採購零部件方面的熟練程度。
我們的戰略
我們對未來的願景是成為世界上技術最先進的製造服務和解決方案提供商。在努力實現我們的願景的同時,我們繼續奉行以下戰略:
•建立和維護長期的客户關係。我們戰略的一個重要元素是與不斷擴大的行業中的領先公司建立並保持長期的關係,這些行業的規模和增長特徵可以從全球範圍內的高度自動化、連續流程製造中受益。我們專注於與客户保持長期關係,並尋求擴大這些關係,以包括更多的產品線和服務。此外,我們專注於確定和發展與符合我們目標概況的新客户的關係,包括財務穩定性、對技術驅動的交鑰匙製造的需求、預期單位產量和長期關係穩定性。
•產品多樣化。我們專注於平衡我們的產品組合和產品系列,以適應我們業務中回報更高的領域,包括製造、供應鏈管理服務、綜合電子設計、生產和產品管理服務、5G無線、雲、醫療保健、汽車和運輸以及資本設備。我們集中力量使我們的行業部門和客户基礎多樣化。由於這些努力,我們從現有客户和新客户以及收購中獲得了業務增長。
•利用以客户為中心的業務部門。我們的大多數業務部門致力於為每個客户提供服務,主要通過使用專用生產設備、生產工人、主管、買家、計劃員和工程師來提供全面的製造解決方案,以滿足每個客户的需求。我們相信,我們以客户為中心的業務部門能夠提高對客户需求的響應能力,特別是對於跨越多個生產地點的客户關係。
•利用全球生產。我們相信,全球生產是降低過時風險和確保儘可能低的落地成本的關鍵戰略,同時在世界各地提供同等或類似質量的產品。根據這一戰略,我們已經在美洲、歐洲、亞洲和非洲建立或收購了業務。我們廣泛的全球足跡使我們能夠很好地實施安全實用的解決方案,以便選擇最能滿足客户需求的生產地點。我們相信,我們的集中採購流程加強了我們的全球足跡,與我們的單一企業資源規劃系統相結合,為我們的客户提供了端到端的供應鏈可見性。
•提供系統組裝、直接訂單履行和按訂單配置服務。我們的系統組裝、直接訂單履行和按訂單配置服務使我們的客户能夠通過減少在製品和成品總庫存來降低產品成本和產品過時的風險。我們所有的生產基地都提供這些服務。
•提供設計服務。我們提供廣泛的增值設計服務,以實現性能、成本、上市時間和可製造性的改進。
•有選擇地尋求收購機會。我們收購戰略的主要目標是補充我們現有的能力,使我們的業務多樣化,進入新的行業領域和擁有新的客户,並擴大我們可以向客户提供的服務範圍。
我們的製造方法
為了實現高水平的製造業績,我們採取了以下方法:
•去中心化業務單元模型。我們的大多數業務部門都致力於為每個客户提供服務,並有權根據個別客户的需求制定戰略。我們的業務部門一般都有專門的生產線,由設備、生產工人、主管、買家、規劃師和工程師組成。在某些情況下,一條生產線可以為多個業務單元提供服務,以最大化資源利用率。業務單位對生產結果和量產時間負有直接責任,從而促進了個人的承諾和主人翁意識。業務部門方法是模塊化的,使我們能夠在不中斷其他業務部門運營的情況下實現增量增長。業務單位管理層審查客户財務信息,以評估業務單位是否履行其指定的職責,並確保有效地管理製造活動的日常執行。這些業務部門根據所提供服務的經濟概況(包括製造能力、市場份額戰略、利潤率、資本回報率和風險概況)合併為運營部門。
•自動連續流。我們採用高度自動化、連續流水作業的生產方法,將不同的設備直接或通過傳送帶連接在一起,形成在線組裝流程。這一過程與批量方法不同,在批量方法中,組裝設備的單個部件作為獨立的工作中心運行。消除順序作業之前的等待時間可加快製造速度,從而提高生產效率和質量控制,並減少在製品庫存。我們相信,當應用於大批量產品時,連續流製造可以降低成本並提高質量。
•計算機化控制和監控。我們用先進的計算機控制和監控系統支持我們製造活動的方方面面。以電子方式實時監測部件檢驗和供應商質量。材料計劃、採購、庫房和車間控制系統通過計算機化的製造資源計劃系統提供支持,該系統使客户能夠持續監測材料供應情況並實時跟蹤在製品。此外,製造過程得到計算機化統計過程控制系統的支持,客户可以遠程訪問我們的計算機系統,以監控實時產量、庫存狀況、在製品狀態和供應商質量數據。
•電子供應鏈管理。我們為我們的客户和供應商提供電子商務系統/電子數據交換和基於Web的工具,以實施各種供應鏈管理計劃。我們的客户使用這些工具共享需求和產品預測並交付採購訂單,我們與供應商一起使用這些工具進行即時交付、供應商管理的庫存和寄售的供應商管理的庫存。
我們的設計服務
我們提供廣泛的增值設計服務,以加強我們與現有客户的關係,並幫助發展與我們的新客户的關係。我們的團隊具有戰略意義,為捷普客户的所有開發項目提供支持,包括交鑰匙系統設計和製造活動設計。這些設計服務包括:
•電子設計。我們的電子設計團隊提供電子電路設計服務,包括專用集成電路設計、固件開發和快速成型服務。這些服務已被我們的客户用於各種產品,包括智能手機和配件產品、筆記本電腦和個人電腦、互聯消費產品和電器、服務器、射頻產品、光通信產品、通信和寬帶產品,以及汽車和醫療保健部件和設備。
•工業設計。我們的工業設計團隊設計塑料和金屬外殼的“外觀”,這些外殼容納了產品的機電設備,包括印刷電路板組件(“PCBA”)。
•機械設計。我們的機械設計團隊專門從事三維機械設計,使用最先進的建模和分析工具分析電子、機電和光學組件。該團隊將捷普的產品設計能力擴展到包括工業設計、先進機械開發和工裝管理的方方面面。
•計算機輔助設計。我們的計算機輔助設計(“CAD”)團隊使用先進的CAD工程工具提供PCBA設計服務、PCBA設計驗證和驗證服務,以及其他諮詢服務,包括為特定的PCBA設計生成材料清單、批准供應商列表和組裝設備配置。我們相信,我們的CAD服務能夠產生針對可製造性和成本效益進行優化的PCBA設計,並加快產品的上市時間和批量生產時間。
•產品驗證。我們的產品驗證團隊提供完整的產品和過程驗證。這包括產品系統測試、產品安全、法規遵從性和可靠性測試。
•製造測試解決方案開發。我們的製造測試解決方案開發團隊為設計團隊提供完整的支持,以嵌入可測試性的設計,並促進在製造過程中的有效資本和資源投資。相對於人工依賴的測試過程,軟件驅動的儀器和測試過程設計和管理的使用提高了我們的產品質量,並降低了我們的運營成本。客户產品的完整電子測試數據日誌使客户產品測試在整個製造測試過程中具有可追溯性和可見性。
製造和組裝
我們為客户提供系統組裝、測試、直接訂單履行和按訂單配置服務。我們的系統組裝服務擴展了我們的組裝活動範圍,包括組裝更高級別的子系統和包含多個PCBA的系統。此外,根據與客户共同制定的質量保證計劃,我們為我們的PCBA、子系統和系統產品提供測試服務。我們的質量保證計劃包括在各種環境條件下進行電路測試,以確保我們的產品達到或超過客户要求的規格。我們還為最終產品的交付提供直接訂單履行和按訂單配置服務。
技術與研發
我們相信我們的製造和測試技術在我們的行業中是最先進的。為了滿足客户日益複雜的需求,我們不斷從事研發活動,旨在為客户創造新的和改進的產品和製造解決方案。通過我們的研發努力,我們將繼續為我們的客户提供用於精密和美觀的機械部件和系統組裝的高度自動化、連續流程製造工藝技術。這些技術和研發活動包括:
•自動化,包括自動化工具
•電子互連
•高等聚合物與金屬材料科學
•單次/多次注射成型、衝壓和模內貼標
•多軸計算機數控系統
•真空金屬化
•物理氣相沉積
•數碼印花
•陽極氧化
•熱塑性複合地層
•帶有嵌入式電子設備的塑料
•帶鑲件模製或壓鑄部件的金屬和塑料蓋.裝配用
•帶有集成觸摸傳感器的顯示屏蓋
•材料加工研究(包括塑料、金屬、玻璃和陶瓷)
•加法制造
我們從事多種產品的研發活動,包括移動互聯網設備及其相關配件、多媒體平板電腦、雙向無線電、醫療保健和生命科學產品、服務器和存儲產品、機頂盒和數字家庭產品以及打印產品。
客户與市場營銷
我們戰略的一個關鍵原則是與不斷擴大的行業中的領先公司建立並保持長期的關係,這些公司的規模和增長特徵可以從全球範圍內的高度自動化、連續流動的製造中受益。歷史上,少數客户和重要的行業部門一直是我們淨收入的主要組成部分。我們還通過我們的網站和藍天創新中心推廣我們的服務和解決方案。
2021財年,我們的五個最大客户約佔我們淨收入的47%,82個客户約佔我們淨收入的90%。下表列出了所示期間佔我們淨收入主要集中的客户應佔淨收入的相應部分:
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
蘋果公司 |
22 |
% |
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20 |
% |
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22 |
% |
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競爭
我們的業務競爭非常激烈。我們與眾多國內外電子製造服務商、多元化製造服務商和設計服務商展開競爭。我們還面臨着來自現有和潛在客户的製造業務的競爭,這些客户不斷地評估內部製造產品的優點與外包的優勢。
我們與不同的公司競爭,這取決於我們提供的服務類型或活動發生的地理區域。我們認為,製造服務市場的主要競爭因素是:成本;更快的生產速度;更快的上市時間;更高的效率;全球定位;快速規模化生產;先進技術;質量;以及更好的零部件定價。我們相信,在所有這些因素方面,我們都具有極強的競爭力。
零部件採購
我們從廣泛的供應商那裏採購零部件,這些供應商是在逐個裝配的基礎上確定的。我們的全球採購和採購地點以及我們的全球商品管理和供應商關係團隊戰略地分佈在世界各地的不同國家。這些位置管理我們的端到端採購生命週期。這種地區化的專業知識以及我們與供應商的關係提供了高效的採購業務。
我們生產的一些產品包含一個或多個只能從單一來源獲得的組件。其中一些部件是為了應對供應短缺而不時分配的。在某些情況下,供應短缺將大大限制使用特定零部件的所有組件的生產。
專有權
我們將我們的技術、設計、生產和產品管理服務的某些方面視為專有知識產權。為了保護我們的商業祕密、製造技術和其他專有權利,我們主要依靠知識產權法、與我們的客户、員工和供應商的保密協議以及我們的內部安全系統、政策和程序的組合。我們目前擁有的各種創新專利數量相對較少。我們相信,我們的研究和設計活動,以及與之相關的發展,可能會導致我們的專利組合的增長及其對我們的重要性,特別是在我們擴大業務活動的時候。對我們的所有權具有重要意義的其他重要因素包括我們的管理層和員工的知識和經驗,以及我們開發、增強和營銷我們的技術和服務的能力。
我們從第三方獲得一些技術和知識產權的許可。一般而言,管轄此類第三方技術和知識產權的許可協議授予我們在世界任何地方使用主題技術的權利,並在我們發生重大違約時終止。
人力資本管理
截至2021年8月31日,我們的員工隊伍包括多元化、才華橫溢且敬業的員工,分佈在30多個國家/地區的約100個地點,簡而言之,他們是我們與競爭對手的區別所在。為了保持我們的優勢,我們不斷投資於員工,以便他們能夠為我們的客户、股東和社區創造一切可能、讓一切變得更好。以下是按地點劃分的員工摘要(以千計):
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區域 |
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僱員人數 |
亞洲 |
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180 |
美洲 |
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41 |
歐洲 |
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17 |
總計(1) |
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238 |
(1)員工總數包括長期員工、臨時工和臨時工。
我們的美國國內僱員中沒有一人選擇由工會代表。在某些國際地點,我們的員工由工會和工會代表。我們從來沒有經歷過重大的停工或罷工,並促進了積極的員工關係文化。
安全問題
“安全第一”是我們文化中根深蒂固的基本價值觀。我們致力於我們所有設施的安全標準,確保我們的員工受到保護,並能在每次輪班後安全回家。通過實施以持續改進為基礎的健康和安全管理體系,包括年度培訓評估,以及將安全放在首位的積極參與的領導和員工,我們已經建立了一條通往卓越安全的道路。
新冠肺炎迴應
作為一家全球僱主,我們有責任對我們的員工、客户、供應商和我們所在的社區採取果斷行動,在我們的設施中防範新冠肺炎。從新冠肺炎疫情一開始,我們就建立了預防協議,使我們的網站能夠在最小幹擾的情況下安全運行。我們採取的措施包括:
•員工和訪客在進入捷普工廠之前,必須接受體温檢查並填寫健康篩查問卷
•向員工和訪客提供口罩,並要求他們在現場佩戴口罩
•手部消毒站遍佈我們所有的設施。
•已經建立了社交距離準則
•已經為疑似和/或確診病例建立了隔離和接觸者追蹤方案,並實施了強有力的後續程序,以確保我們員工的福祉
•商務旅行受到限制
•符合條件的員工遠程工作
•已經向員工提供了口罩、洗手液和教育資源,以便帶回家給家人
除了這些廣泛的內部措施外,我們還對眾多生產設施進行了改造和升級,以生產口罩、洗手液、面罩、呼吸機和診斷產品,以滿足客户的迫切需求。
人權
我們促進對基本人權的尊重,將其作為負責任的企業公民的基本要素。我們是負責任商業聯盟(RBA)的創始成員之一,該聯盟是世界上最大的行業聯盟之一,致力於全球供應鏈中的企業社會責任。澳大利亞央行制定了(1)針對過長工作時間和不公平工資的標準,(2)禁止童工和人口販運的控制措施,以及(3)員工提出和解決工作場所健康和安全問題的途徑。我們已將我們的工作計劃、流程和程序與澳大利亞央行行為準則保持一致,以確保工作條件安全、員工受到尊重和尊嚴,以及製造過程和做法對環境負責。
多樣性、公平性和包容性
在捷普,我們的員工隊伍核心是多樣化的,我們的員工在創業文化中茁壯成長,在這種文化中,他們可以儘自己最大的努力。這裏歡迎不同的背景、經驗和意見。我們共同努力,讓我們的員工成為他們真正的自己,挑戰他們,鼓勵他們,同時讓他們在工作和世界上做出改變。
我們根據我們的行為準則採取行動,在全球範圍內創造一個沒有歧視或騷擾的環境,並尊重我們員工的人權。此外,我們努力創造一個包容和公平的工作場所,創造成功的機會,併為所有員工提供機會。為了實現這一目標,我們對領導人進行了無意識偏見方面的培訓,以支持他們作為包容性領導人的能力。
我們與南佛羅裏達大學的穆馬商學院和坦帕灣閃電學院合作,開發了一個關於工作場所多樣性、公平和包容性的在線證書計劃。來自15個不同國家的超過13.5萬名註冊者報名參加了這門為期七週的課程,其中包括在線註冊人數最多的美國。該課程免費提供,由七個兩小時的模塊組成。超過6.2萬名註冊者完成了該計劃,並獲得了數字證書和徽章,並在社交媒體上展示。
2020年,我們成立了多元化、公平和包容(DEI)理事會,由八名代表我們員工聲音的全球跨職能團隊成員組成。在我們的首席執行官和多元化領導者的指導下,本委員會有前所未有的機會直接與我們的執行領導團隊分享他們對多元化的觀點、想法和解決方案,
在捷普提供公平和包容的機會,同時在內部和外部影響範圍內採取行動並倡導進步。
職業成長與發展
在捷普,我們歷來致力於組織各級員工的職業和個人成長與發展,以確保持續學習和技能提升。此外,我們還進行人才評估,以評估法官隊伍的實力和繼任計劃。在這些審查過程中,我們還強調了我們領導者的高潛力人才、留任率和多樣性構成。在21財年,捷普在不同級別進行了超過35,000次內部晉升,這是對我們成長和發展自身人才能力的真實證明。
薪酬和福利
捷普的薪酬計劃旨在使我們員工的薪酬與捷普的業績保持一致,並提供適當的激勵措施,以吸引、留住和激勵員工實現卓越的業績。具體地説,就是:
•我們提供的員工薪酬水平具有競爭力,並與員工的職位、技能水平、經驗、知識和地理位置一致。
•加薪和激勵性薪酬是基於業績和業績的。
•所有美國僱員都有資格享受醫療保險、帶薪和無薪休假、退休計劃以及人壽保險和傷殘/意外保險。美國以外的福利是根據國家/地區的具體做法提供的,旨在支持我們員工及其家人的健康和福祉。
•支持我們員工及其家人的心理健康和情緒健康是捷普的首要任務,在過去的幾年裏,我們實施了幾項計劃和福利,以幫助消除心理健康問題,並幫助員工尋找和利用適當的資源。這些措施包括全球員工援助計劃(EAP)、一些地點的現場行為健康資源,以及為我們的領導人提供如何識別和應對精神健康和藥物濫用問題跡象的教育。
•我們在世界各地的幾乎所有員工都有資格參加我們的員工股票購買計劃,使他們能夠以折扣價成為捷普股票的所有者。
員工敬業度
2021年5月,我們進行了員工之聲調查,利用第三方進行管理。大約90%的員工對調查做出了迴應,這表明我們員工的敬業度很高。此外,許多因素的得分一直很高,超過了行業基準。已經制定了行動計劃,目前正在所有地點執行。
環境
我們受各種聯邦、州、地方和外國環境、健康和安全、產品管理和生產者責任法律和法規的約束,包括與我們製造過程中使用的危險化學品的使用、儲存、排放和處置有關的法律和法規,管理工人健康和安全的法律和法規,要求設計更改、供應鏈調查或合格評估的法律和法規,或與我們製造的產品的回收或再利用有關的法律和法規。
關於我們的執行官員的信息
高級管理人員由董事會任命,並由董事會酌情決定。我們的高管和董事之間沒有家族關係。我們的任何執行官員與任何其他人員之間沒有任何安排或諒解,任何此類執行官員的遴選都是根據這些安排或諒解進行的。以下是我們的高管名單:
史蒂文·D·博爾赫斯總裁(現年53歲)於2020年9月被任命為受監管行業執行副總裁兼首席執行官,負責添加劑製造。博爾赫斯先生於2016年9月至2020年8月擔任醫療保健部執行副總裁總裁。博爾赫斯先生於1993年加入捷普,在運營、業務開發、製造運營和供應鏈管理方面擁有越來越多的責任職位的全球經驗。他擁有費奇堡州立大學工商管理和管理學學士學位。
邁克爾·達斯圖爾(56歲)被任命為執行副總裁總裁,自2018年9月起擔任首席財務官。Dastoor先生於2000年加入捷普,擔任亞太區區域總監,並於2004年6月被任命為財務總監,2010年7月被任命為財務總監高級副總裁。在加入捷普之前,Dastoor先生是Inchcape PLC的區域財務總監。他擁有孟買大學的金融和會計學位。Dastoor先生是英格蘭和威爾士特許會計師協會的特許會計師。
布魯斯·A·約翰遜2019年1月,65歲的總裁被任命為常務副首席人力資源官。約翰遜先生於2015年加入捷普,擔任人力資源部副總裁,2017年晉升為首席人力資源官高級副總裁。在加入捷普之前,約翰遜先生是C&S食品批發商公司的首席組織效率官/執行副總裁總裁,該公司是一家食品和雜貨批發商,總部於2007年至2014年在新罕布夏州基恩。約翰遜先生還曾在新漢普郡的Timberland公司和特拉華州的E.I.Du Pont de Nemour and Company(Du Pont)擔任過高級職務。他擁有佛蒙特州米德爾伯裏學院的歷史學學士學位。
羅伯特·L·卡茨(現年59歲)2016年3月加入捷普,2016年9月被任命為執行副總裁總裁,總法律顧問兼公司祕書。2017年4月,卡茨先生將公司祕書的角色過渡到他的工作人員中。2019年4月,他被任命為首席道德與合規官。在加入捷普之前,卡茨先生曾擔任吸塵器和廚房電器製造商鯊魚忍者執行副總裁總裁、總法律顧問兼祕書長。2010年至2015年,他曾擔任多元化工業製造商英格索蘭公司的高級副總裁和總法律顧問。2007年至2010年,卡茨先生擔任聯邦-輝門公司總法律顧問、公司祕書兼首席合規官高級副總裁。1999年至2007年,他在法國巴黎的德爾福公司擔任歐洲、中東和非洲地區總法律顧問。他的職業生涯始於米爾班克,特威德,哈德利和麥克洛伊,在紐約和倫敦的併購和通用公司集團工作。他獲得了法學學士學位(LL.B.)以及民法學士(B.C.L.)從麥吉爾大學畢業。他是紐約律師協會的會員。
邁克爾·J·洛帕科(現年50歲)於2020年9月被任命為電子製造服務(EMS)執行副總裁總裁;目前還負責捷普的企業供應鏈戰略和全球IT。在此之前,Loparco先生擔任執行副總裁,首席執行官總裁。工程解決方案集團自2016年1月以來一直負責捷普的企業供應鏈、採購和某些戰略投資。在此之前,他曾擔任捷普高速與能源與工業事業部首席執行官總裁,並擔任過多個全球管理職位。在1999年加入捷普之前,他是荷蘭律師事務所的律師,從事企業和商事訴訟,並擔任註冊調解人。他擁有Stetson大學法學院的法學博士學位,以及Eckerd學院的國際商務文學學士學位,輔修商業管理和西班牙語學位。
馬克·蒙德洛現年57歲,自2013年3月以來一直擔任首席執行官和董事會成員。此外,蒙德洛先生已被任命為董事會主席,自2021年11月1日起生效。在此之前,蒙德洛先生於2002年至2013年擔任首席運營官。蒙德羅先生於1992年加入捷普,擔任製造主管,並擔任過各種領導職務,包括業務開發高級副總裁。在加入捷普之前,蒙代洛先生是穆格公司的商業和國防相關航空航天項目經理。他擁有南佛羅裏達大學的機械工程學士學位。
達林·史密斯高級副總裁(現年51歲)於2018年6月被任命為企業及商業總監,並於2020年9月開始領導企業發展及併購業務。史密斯在2013年6月至2018年6月期間擔任EMS的首席財務官。Smith先生於2002年加入捷普,在風險與保險、財務規劃與分析以及捷普的控制權方面擔任過各種領導職務。在加入捷普之前,Smith先生在Arthur Andersen的擔保和諮詢服務業務部門工作。他擁有南佛羅裏達大學會計學學士學位和佛羅裏達大學工商管理碩士學位。
肯尼斯·S·威爾遜(age 56)於2017年被任命為Jabil Green Point執行副總裁兼首席執行官,並於2020年9月開始負責消費品包裝和企業採購。在此之前,Wilson先生曾擔任捷普企業與基礎設施集團電信基礎設施部門高級副總裁。他於2000年首次加入捷普,擔任業務部門經理;並擔任過各種領導職位,包括全球業務部門副總裁,負責經營消費電子和電信等業務。在加入捷普之前,他在摩托羅拉工作了8年,擔任手機部門的運營總監。威爾遜先生擁有製造工程學士學位和愛丁堡商學院MBA學位。
附加信息
我們的主要執行辦公室位於馬丁·路德·金博士辦公室10560號。佛羅裏達州聖彼得堡北街郵編:33716,我們的電話號碼是(727577-9749)。我們於1992年在特拉華州註冊成立。我們的網站位於http://www.jabil.com.通過我們網站“投資者”部分的鏈接,我們在以電子方式提交給美國證券交易委員會或向其提供這些報告後,在合理可行的範圍內儘快免費提供我們的年度報告Form 10-K、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-K以及對這些報告的任何修訂。我們網站的“投資者”部分包含大量關於我們公司的信息,包括為投資者提供的財務和其他信息。我們在網站的“投資者”部分發布的信息可以被認為是
材料信息。我們鼓勵投資者、媒體和其他對捷普感興趣的人訪問我們的網站。但我們網站上的信息不是本報告的一部分。
項目1A.風險因素
業務和運營風險
新冠肺炎對我們的運營以及我們的客户、供應商和物流提供商的運營的影響已經,並可能在未來再次對我們的財務狀況和運營結果產生實質性和不利的影響。
我們的全球業務使我們面臨新冠肺炎疫情,它已經並將繼續對我們的員工、運營、供應鏈和分銷系統產生不利影響。雖然我們已經採取了許多步驟來減輕大流行病對我們行動結果的影響,但不能保證這些努力一定會成功。到目前為止,新冠肺炎增加了我們的支出,主要與額外的勞動力成本和為我們全球員工採購個人防護設備有關,並由於差旅中斷和限制導致工廠利用率下降。
新冠肺炎繼續在全球範圍內傳播,並正在影響全球經濟活動,包括我們的全球製造生產基地。公共和私營部門減少新冠肺炎傳播的政策和計劃,包括旅行限制和隔離,正在影響我們的運營,包括影響我們員工到達我們工廠的能力,降低產能利用率水平,導致某些工廠或間歇性業務關閉,以及中斷移動或增加我們供應鏈中組件和產品的移動或增加成本。如果需要更多工廠關閉或產能利用率水平降低,我們預計將產生額外的直接成本和收入損失。
我們的供應商經歷了工廠關閉或產能利用率水平下降的情況,在某些情況下,這種情況仍在繼續。 我們的供應商可能會在未來再次遭遇關閉或減少。當這種情況發生時,我們很難獲得滿足生產要求所需的材料,這可能會導致更高的材料和運費成本。
新冠肺炎也影響了我們的客户,並導致對我們製造服務的需求出現了不可預測的減少或增加。
我們繼續生產產品的能力在很大程度上取決於我們維護工廠員工安全和健康的能力。我們員工的工作能力已經並可能再次受到感染或接觸新冠肺炎的個人的重大影響。雖然我們正在遵循政府當局的要求,並採取預防和保護措施,將員工的安全放在首位,但這些措施並不總是成功的,我們被要求暫時關閉設施或採取其他措施。此外,應對持續的大流行轉移了管理層對我們關鍵戰略優先事項的注意力,並可能導致我們減少、推遲、改變或放棄可能增加我們長期價值或以其他方式擾亂我們業務運營的計劃。雖然我們正在與我們的站點、員工、客户、供應商和物流合作伙伴保持密切溝通,並採取行動減輕這種動態和不斷變化的情況的影響,但新冠肺炎對捷普的影響持續時間和程度無法確定。我們相信,新冠肺炎已經並可能在未來再次對我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。此外,新冠肺炎疫情的影響可能會加劇我們面臨的其他風險。
如果我們不能有效地管理我們的增長,我們的盈利能力可能會下降。
我們的業務有時會經歷快速增長的時期,這可能會對我們的管理團隊以及我們的運營、財務和管理信息系統提出相當大的要求。我們有效管理增長的能力要求我們繼續實施和改進這些系統;避免成本超支;在過渡期內維護客户、供應商和其他良好的業務關係;高效和有效地將資源專門用於現有客户和新項目;收購或建造更多設施;偶爾將運營轉移到不同的設施;根據預期需求採購設備;繼續發展我們經理和主管的管理技能;相對快速地適應新市場或技術,並繼續招聘、培訓、激勵和管理我們的員工。我們未能有效地管理增長,以及我們未能實現我們試圖管理增長的行動的預期好處,可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
由於我們依賴的客户數量有限,對其中任何一個客户的銷售額減少都可能導致我們的收入大幅下降。
我們目前依賴,並預計在可預見的未來繼續依賴相對較少的客户提供相當大比例的淨收入,並依賴於他們的增長、生存能力和財務穩定。請參閲“業務--公司”。在某些情況下,我們為客户提供的特定製造服務代表着重要的
我們從該客户那裏獲得的總收入的一部分。由於這種集中,我們的一個或多個最大客户的業務減少可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外,如果我們的一個或多個重要客户破產或無法及時或根本無法向我們付款,我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們客户之間的整合使我們面臨更大的風險,包括收入減少和對較少客户的依賴。隨着公司聯合起來實現進一步的規模經濟和其他協同效應,利用我們服務的行業可能會出現越來越多的整合,這可能會導致過剩製造能力的增加,因為公司尋求剝離製造業務或消除重複的產品線。過剩的製造能力可能會增加整個行業的定價和競爭壓力,尤其是對我們來説。我們客户之間的這種整合可能會進一步減少產生相當大比例淨收入的客户數量,並使我們面臨與依賴少數客户相關的更大風險。
我們的客户面臨許多競爭挑戰,這可能會對他們的業務和我們的業務產生實質性的不利影響。
對我們客户造成不利影響的因素也可能對我們造成不利影響。這些因素包括:
•新冠肺炎疫情對我們客户的影響;
•客户市場的衰退期;
•我們的客户無法適應快速變化的技術和不斷髮展的行業標準,這可能會導致產品生命週期縮短或客户戰略的轉變;
•我們的客户無法開發、營銷或獲得商業認可的產品,其中一些產品是新的和未經測試的;
•我們客户的產品被商品化或過時的可能性;
•我們的客户所經歷的業務損失或定價能力下降;
•新的商業模式或更受歡迎的產品的出現和需求模式的轉變;以及
•競爭激烈的消費品行業,往往受到產品生命週期較短、最終用户偏好不斷變化和收入波動較大的影響。
如果我們的客户未能成功應對這些競爭挑戰,他們的業務可能會受到實質性的不利影響,減少對我們服務的需求,減少我們的收入或改變我們的生產週期和庫存管理,這每一項都可能對我們支付固定成本的能力以及我們的毛利率和運營結果產生不利影響。
我們的大多數客户不承諾長期的生產計劃,他們可能會取消訂單、改變生產數量、推遲生產或改變採購策略,這使得我們難以計劃生產和管理資本支出,並最大限度地提高我們的製造能力的效率。
我們的大多數客户都不會承諾超過一個季度的固定生產計劃。我們做出重大決策,包括根據我們對客户需求的估計,確定我們將尋求和接受的業務級別、生產計劃和地點、零部件採購承諾、人員需求和其他資源要求。我們無法準確預測客户訂單數量,因此很難計劃生產並最大限度地利用我們的製造能力 和供應鏈能力。過去,我們一直被要求增加人手和其他費用,以滿足預期的需求。有時,客户要求快速增加其一個或多個產品的產量,或要求我們將製造業務轉移到一個工廠或將生產從一個工廠轉移到另一個工廠,這會給我們的資源帶來壓力,並可能降低運營利潤率。
客户取消他們的訂單,改變生產數量或設計,推遲生產,改變他們的採購策略,並終止他們與我們的關係。我們不能向您保證,現在或將來的客户不會終止與我們的服務安排,也不會大幅更改、減少、取消或推遲訂購的服務金額。這些變化、延遲和取消已經並可能在未來導致我們的產量下降,以及我們擁有可能無法出售給客户或第三方的過剩或過時的庫存。這可能會導致庫存減記,我們銷售的產品數量減少,我們購買的庫存的付款延遲,以及我們製造設施的使用減少。由於我們的許多成本和運營費用是相對固定的,客户需求的減少,特別是對代表大量收入的產品的需求的減少,可能會損害我們的毛利率和運營結果。
此外,我們有時很難預測收到客户付款的時間。開始生產所需的過程可能會很漫長。由於我們在這一升級過程中進行資本支出,直到我們生產和發貨客户的產品後才收到付款,因此升級過程中的任何延遲或意外成本可能會對我們的現金流和我們的運營結果產生重大不利影響。為我們最大的客户提供服務可能還需要我們增加資本支出。
與新興公司的客户關係比與老牌公司的客户關係面臨更大的風險。
與新興公司的客户關係存在特殊風險,因為我們沒有廣泛的產品或客户關係歷史。市場對他們產品的接受度較低,這使得我們比與老牌客户相比更難預測需求。我們對這些客户的信用風險,特別是在貿易應收賬款和庫存方面,以及這些客户無法履行對我們的賠償義務的風險可能會增加。我們有時會向這些客户提供更長的付款期限、貸款和其他支持以及財務通融,這會增加我們的財務風險。 並在過去影響了我們的財務業績。
我們業務的成功取決於我們跟上本行業技術變化和競爭條件的能力,以及我們在客户對各自行業的技術變化和競爭條件做出反應時有效調整我們服務的能力。
如果我們不能提供從競爭對手中脱穎而出的技術先進、成本效益高、反應迅速的製造服務,並隨着客户需求的變化而調整這些服務,對我們服務的需求將會下降。
引入需要實施新能力的新業務模式或計劃,例如新流程技術和我們為客户開發新產品或服務,可能會影響我們的運營和財務業績。
引入需要實施或發展新能力的新業務模式或計劃,例如我們運營中的新流程技術,以及我們為客户獨立開發新產品或服務,這既帶來了機遇,也帶來了挑戰。新商業模式或計劃的成功取決於一系列因素,包括但不限於對新業務或市場的充分了解、(我們和/或我們的客户)及時和成功的產品開發、市場接受度、我們管理與新商業模式或計劃和新產品生產提升相關的風險的能力、根據預期產品需求對採購承諾和庫存水平的有效管理、我們開發或獲得適當的知識產權、供應數量充足且成本適當以滿足預期需求,以及新產品在推出初期可能存在質量或其他缺陷的風險。因此,我們不能預先確定新的商業模式或計劃的最終結果。
因此,我們必須進行長期投資,開發或獲得適當的知識產權,並投入大量資源,才能知道我們的假設是否能準確反映客户需求。在開發新的商業模式或計劃後,我們通常必須能夠以低成本快速生產適當的數量。為了做到這一點,我們努力準確地預測滿足客户需求的數量、產品組合和配置;然而,我們並不總是能做到這一點。
我們與眾多其他多元化的製造服務提供商、電子製造服務提供商、設計提供商和其他提供商競爭。
我們的業務競爭激烈,我們的製造工藝通常不受重大的專有保護。我們與眾多國內外電子製造商、製造服務提供商、設計提供商和其他公司競爭。這些競爭對手--許多大公司--的巨大購買力和市場力量,可能會增加我們的定價和競爭壓力。我們的大多數競爭對手都擁有國際業務和大量的財務資源,有些競爭對手擁有更多的製造、研發(R&D)和營銷資源。這些競爭對手可能:
•更快地對新技術或新興技術或客户需求的變化做出反應;
•擁有比我們更強大的技術專長、工程能力和/或製造資源;
•擁有更高的知名度、臨界質量和地理市場佔有率;
•更好地利用收購機會;
•投入更多的資源開發、推廣和銷售他們的服務並執行他們的戰略;
•更好地為他們的服務在價格上競爭;
•產能過剩,能夠更好地利用過剩產能;
•從零部件供應商、分銷商和原材料供應商那裏有更大的直接購買力;
•由於其地理位置或所提供的服務,成本結構較低;
•願意或有能力以低於我們的利潤率進行銷售或提供服務;
•具有更強的垂直能力,從而實現更大的成本節約。
我們還面臨着來自現有和潛在客户的製造業務的競爭,這些客户不斷地評估內部製造產品的優點與外包的優勢。過去,我們的一些客户為了更充分地利用他們過剩的內部製造能力,將一部分製造從我們那裏轉移出去。
競爭對手以及現有和潛在客户的行為已經並可能導致我們的銷售額下降和/或利潤壓縮。
我們的業務可能會受到共同承運人或運輸問題導致的任何延誤或成本增加的不利影響。
我們依靠全球各地的各種公共運輸公司將我們的材料從我們的供應商運輸到我們的客户。這些常見運營商中的任何一家遇到的問題,包括自然災害、流行病、勞動力問題、能源價格上漲或犯罪活動,都可能導致產品或材料的發貨延遲、成本增加或其他供應鏈中斷,因此可能對我們從供應商接收產品和向客户交付產品的能力產生負面影響,從而對我們的運營造成實質性的不利影響。
我們可能無法保持我們的工程、技術和製造專長。
我們的製造和工程服務的許多市場都以快速變化的技術和不斷髮展的工藝開發為特徵。我們業務的持續成功將取決於我們是否有能力:
•聘用、保留和擴大我們的合格工程和技術人才庫;
•保持並持續改進我們的技術專長;
•開發和營銷滿足不斷變化的客户需求的製造服務;以及
•以經濟有效和及時的方式預測和應對製造過程中的技術變化。
儘管我們使用客户目前所需的組裝和測試技術、設備和流程,但我們不能確定將來是否能夠維持或開發客户所需的能力。新技術、行業標準或客户要求的出現可能會使我們的設備、庫存或工藝過時或缺乏競爭力。採購和實施新技術和設備以及向我們的客户提供新的或額外的服務可能需要大量費用或資本投資,這可能會降低我們的運營利潤率和運營業績。在我們新建立或收購的設施中,我們可能無法插入或保持我們的工程、技術和製造工藝專業知識。我們未能預見和適應客户不斷變化的技術需求和要求,或未能僱用足夠的人員來維護我們的工程、技術和製造專業知識,可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們依賴於吸引和留住官員、管理人員和熟練人員。
我們的成功在很大程度上有賴於我們的官員、管理人員和熟練人員的持續服務。這些員工一般不受僱傭或競業禁止協議的約束,我們不能向您保證我們將保留他們。為了幫助管理我們的增長和加強我們的管理和技能人才庫,我們需要在內部培養、招聘和留住熟練的管理人員。如果我們不能做到這一點,我們的業務和持續增長的能力可能會受到損害。
高效的零部件和材料採購對我們的製造流程和合同安排至關重要。零部件短缺或價格上漲可能會中斷我們的運營,降低我們的利潤,增加我們的庫存持有成本,增加我們面臨庫存過時的風險,並導致我們購買質量較差的零部件。
戰略和高效的零部件和材料採購是我們戰略的一個方面。當價格上漲時,如果我們無法將漲幅轉嫁給客户或以其他方式抵消漲幅,它們會影響我們的利潤率和運營結果。我們大多數重要的長期客户合同允許根據組件價格的下降和增加以及其他因素對定價進行季度或其他定期預期調整;然而,我們通常承擔組件價格在任何此類重新定價之間發生的風險,或者如果不允許此類重新定價,則在特定客户合同期限的剩餘時間內發生。不能保證我們能夠繼續以優惠的價格購買製造客户產品所需的零部件和材料。因此,某些零部件價格的上漲可能會對我們的毛利率和運營業績產生不利影響。
我們生產的一些產品需要一個或多個只能從單一來源獲得的組件。其中一些零部件不時會出現供應短缺。在某些情況下,供應短缺將大大限制使用特定零部件的所有組件的生產。如果我們不得不為有限供應的零部件支付更高的價格,或者導致我們不得不重新設計或重新配置產品以適應替代零部件,供應短缺也會增加我們銷售商品的成本。在過去,整個行業的狀況、自然災害和全球事件都導致了材料短缺 而新冠肺炎大流行帶來的短缺仍在繼續。我們對客户產品的生產可能會受到任何零部件供應商的任何質量、可靠性或可用性問題的負面影響。我們供應商的財務狀況可能會影響他們向我們供應零部件的能力,以及他們履行可能承擔的任何保修義務的能力,這可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
如果威脅或預計會出現零部件短缺,我們可能會提前購買此類零部件,以避免我們的運營延遲或中斷。提前購買零部件可能會導致我們產生額外的庫存持有成本,並可能導致我們經歷庫存報廢,這兩者可能無法從我們的客户收回,並且可能會對我們的毛利率和淨利潤產生不利影響。組件短缺將需要我們尋找第二層供應商或通過我們不熟悉的經紀人採購組件。這些零部件的質量可能低於我們歷史上購買的零部件,並可能導致我們承擔將此類零部件提高到我們的質量水平或更換有缺陷的零部件的成本。請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“業務-零部件採購”。
我們的大部分收入來自我們的國際業務,這些業務面臨許多不同的風險,通常比我們的國內業務需要更多的管理時間和費用。
我們的國際業務面臨一系列風險,包括:
•在人員配備和管理海外業務方面遇到困難,並試圖確保遵守我們的政策、程序和適用的當地法律;
•不太靈活的員工關係,除其他外,由於勞動法律法規等原因,終止起來可能困難且代價高昂;
•勞動力成本上升(包括引入或擴大某些社會項目),特別是在我們開展業務的低成本地區,除其他外,這些地區的人口變化和經濟發展;
•勞工騷亂和不滿,包括潛在的勞工罷工或索賠;
•媒體和其他第三方對我們行業內的勞動實踐(包括工作條件、對僱傭和勞動法的遵守以及補償)進行更嚴格的審查,如果我們的客户對我們的勞動實踐不滿意並減少或終止與我們的關係,可能會導致違反指控、更嚴格和負擔更重的勞動法律和法規、更高的勞動力成本和/或收入損失;
•遵守各種各樣的外國法律的負擔,包括與進出口關税、國內和外國進出口管制、貿易壁壘(包括關税和配額)、環境政策和隱私問題以及當地法定公司治理規則有關的法律;
•不遵守美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)或其他司法管轄區類似法規的風險;
•不太有利、更難預測或相對不明確的知識產權法;
•缺乏足夠或可用的經營地點,或無法以我們可以接受或根本接受的條款續訂租約;
•監管要求和法律的意外變化,或此類監管要求和法律的政府或司法解釋以及不利的貿易政策,以及美國或我們開展業務的任何外國司法管轄區的任何政策的不利變化;
•税率或會計規則的不利變化,以及美國和其他國家對跨國公司徵税或解釋其税法或會計規則的方式,或對我們在美國境外的業務向我們轉移資金的限制;
•對零部件或產品進出口的限制或其他貿易制裁;
•政治和經濟不穩定和不安全的工作條件;
•政府徵用我國財產的風險;
•我們的業務基礎設施不足(例如,缺乏足夠的電力、水、交通和原材料);
•我們維持或提高價格的能力受到法律或政治上的限制;
•健康問題、流行病和相關的政府行動;
•旅行成本增加,協調我們跨越地理距離和多個時區的通信和物流的難度增加;
•客户付款週期較長,難以收回貿易應收賬款;
•貨幣匯率的波動;
•新興或發展中經濟體,或貨幣波動較大、負增長、高通脹、外匯供應有限和其他風險較大的經濟體;
•盜竊、挪用或未經授權獲取或使用技術、數據或知識產權的可能性更大;以及
•國際貿易爭端可能導致關税和其他保護主義措施,可能對我們的業務產生不利影響。關税可能會增加我們在製造過程中使用的零部件和原材料的成本,以及成品的進出口成本。各國可以採取其他保護主義措施,限制我們製造產品或提供服務的能力。使用我們非美國製造基地和部件的美國客户的成本增加,可能會對我們的服務需求以及我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外,國際貿易爭端可能會導致我們的客户決定將其產品的生產轉移到另一個地點,無論是在國內還是在一個新的國家。搬遷可能需要相當長的管理時間以及與市場、人員和設施開發相關的費用,然後才能產生任何重大收入,這可能會對我們的利潤率產生負面影響。此外,無法保證所有客户的製造需求都能在所需的時間框架內或根本不能在可用地點得到滿足,這可能會導致我們失去業務,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
特別是,我們的製造、設計、支持和存儲業務的很大一部分是在我們位於中國的設施中進行的,與中國業務相關的收入對我們的成功非常重要。因此,我們的業務、財務狀況和經營結果可能受到中國的經濟、政治、法律、監管、競爭、基礎設施等因素的重大不利影響。國際貿易爭端或與中國的政治分歧可能導致關税等措施對公司業務產生不利影響。中國經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同,包括政府參與的程度和對經濟增長的控制。此外,我們在中國的業務受到中國法律、規章制度的約束,其中一些是相對較新的。中國的法律體系繼續快速發展,這可能會導致在解釋和執行中國法律、規則和法規方面存在不確定性,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。由於勞動力市場的激烈競爭和流動性,中國經歷了製造業直接勞動力的高流動率,留住足夠的勞動力是一個挑戰。如果我們的勞動力流失率高於我們的預期,或者我們無法充分管理我們的勞動力需求,那麼我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。我們還面臨與我們在中國組織的子公司相關的風險。例如,監管和註冊要求以及政府批准會影響我們向子公司提供的融資。如果我們未能收到為我們在中國組織的子公司提供資金所需的登記和批准,或者如果我們從中國匯款的能力有限,那麼我們的業務和流動性可能會受到不利影響。
這些因素可能會損害我們的經營成果。此外,我們可能實施的任何降低國際業務風險的措施都可能無效,可能會增加我們的費用,並可能需要大量的管理時間和精力。進入新的國際市場需要相當長的管理時間以及與以下項目相關的啟動費用
在產生任何重大收入之前,進行市場、人員和設施開發。因此,在一個新市場的初始運營可能以低利潤率運營,或者可能無利可圖。
儘管我們已經實施了旨在促使遵守《反海外腐敗法》和類似法律的政策和程序,但不能保證我們所有的員工和代理以及我們將某些業務運營外包給的公司不會採取違反我們政策的行動,這可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
我們的收購有時沒有實現預期的盈利能力,未來也可能不會實現。
我們過去有,並將繼續尋求和完成收購。我們不能向您保證,我們將能夠成功地整合我們最近收購的業務和管理。同樣,我們不能向您保證,我們將能夠確定未來的戰略收購併進行充分的盡職調查,以有利的條件完善這些潛在收購,或者如果完成,將成功整合未來收購的運營和管理。收購涉及重大風險,可能對我們產生重大不利影響,包括:
•財務風險,例如:(1)支付過多;(2)我們的費用和營運資本要求增加;(3)對被收購企業的負債敞口,賣方賠償我們的義務受到基於合同的時間和金錢限制;(4)整合成本或未能實現協同目標;(5)產生額外債務;(6)商譽和其他無形資產的估值;(7)可能的不利税收和會計影響;(8)降低我們收購製造設施並承擔重大合同和其他義務而沒有保證收入水平的風險;(9)未來我們可能不得不自費關閉或出售收購的設施的風險,這可能包括已經導致並可能導致我們遭受重大損失的大量員工遣散費和資產註銷;以及(10)與環境風險相關的成本,包括罰款、補救和清理。
•經營風險,例如:(1)管理層將注意力和資源轉移到收購業務及其員工的整合和擴大業務的管理上;(2)收購業務將無法保持我們歷史上提供的服務質量的風險;(3)需要實施財務和其他制度並增加管理資源;(4)需要維持收購業務的客户、供應商或其他有利的業務關係,並重組或終止不利關係;(5)收購業務的內部控制可能存在缺陷;(6)無法吸引和留住支持被收購企業所需的員工;(7)對我們來説是新的或由於交易而對我們變得更加重要的行業的潛在經驗不足;(8)被收購業務中不可預見的困難(包括任何不可預見的負債);(9)我們可能收購的任何加入工會的勞動力或可能發生的任何勞動力中斷對我們的影響;(10)被收購企業在收購之前的過去交易或做法可能導致未來商業或監管風險的可能性;(11)難以展示統一的企業形象;(12)由於我們的收購活動,我們可能會有未利用的產能;(13)當從客户那裏收購業務並繼續或達成供應安排時,我們無法滿足客户在數量、產品質量、及時性和降低成本方面的期望。
儘管我們對所收購的業務進行了我們認為是審慎的盡職調查,但根據每筆交易的情況,這些業務的實際狀況仍然存在不可避免的風險。在我們實際承擔該等業務及其資產和業務的營運控制權之前,我們可能無法確定被收購實體及其業務的實際價值或瞭解其潛在負債。
我們的大多數收購涉及美國以外的業務,這些業務受到各種風險的影響,其中包括“風險因素--我們的大部分收入來自國際業務,這些業務可能面臨許多風險,通常需要比國內業務更多的管理時間和費用。”
我們已經並可能繼續從我們的客户(或潛在客户)手中收購製造和供應鏈管理業務。在這些收購中,剝離公司通常會與收購方達成供應安排。因此,我們的競爭對手也經常尋求這些收購。此外,某些剝離公司可能因為我們目前與其他公司的供應安排而選擇不向我們出售其業務,或者可能要求可能影響我們盈利的條款和條件。如果我們不能以有利的條件吸引和完善其中一些收購機會,我們的增長和盈利能力可能會受到不利影響。
我們擴大了收購戰略的主要範圍,不再專注於通過剝離內部製造業務的公司提供的收購機會。隨着我們繼續尋求收購,使我們的業務多樣化,進入擁有新客户和新服務的新行業,相關風險的金額和範圍可能會延伸到
這些是我們在進行收購時傳統上面臨的問題。這些風險包括與擴大收購基礎相關的財務收益和潛在負債方面的更大不確定性。
我們面臨着業務重組帶來的風險。
在過去的幾年裏,我們採取了一些措施來重組我們的業務運作,目的是提高利用率和實現成本節約。這些舉措包括改變我們生產設施的數量和位置,主要是為了使我們的產能和基礎設施與當前和預期的客户需求保持一致。重組過程包括在工廠之間轉移生產,將項目從成本較高的地區轉移到成本較低的地區,關閉設施,減少員工水平,重新調整我們的業務流程和重組我們的管理。
重組可能會對我們產生不利影響,包括員工士氣下降、在敲定重組範圍和實施重組方面遇到的延誤、未能實現目標成本節約,以及由於重組過程而未能達到運營目標和客户要求。我們廣泛的國際業務使這些風險變得更加複雜,這些業務使我們受到不同的法律和監管要求,這些要求制約着我們削減製造能力和勞動力的能力的程度和速度。
在實施我們的信息系統方面的任何延誤都可能擾亂我們的業務,並導致我們的成本意外增加。
我們目前正在完成在我們的某些製造設施安裝企業資源規劃系統的工作,該系統將取代現有的規劃和財務信息系統。在實施這些信息系統方面的任何延誤都可能造成嚴重的不利後果,包括業務中斷、信息丟失和費用意外增加。
我們信息系統的中斷,包括安全漏洞、數據丟失或中斷以及其他安全問題,可能會對我們的運營產生不利影響。
我們依賴信息系統來存儲、處理和傳輸屬於我們的客户、我們的供應商、我們的員工和/或我們的機密信息,包括財務報告、庫存管理、採購、發票和電子通信。我們試圖監控和減少我們的風險,並在必要時修改我們的系統,我們已經實施了某些業務連續性項目,包括在替代站點進行數據備份。然而,這些系統容易受到停電或自然災害、計算機系統和網絡故障、電信服務中斷、數據物理和電子丟失、恐怖襲擊、安全漏洞、網絡攻擊和計算機病毒等損害,有時還會遭受損害。我們經常遇到其他人試圖以未經授權的方式訪問我們的信息系統,或將惡意軟件引入此類系統,或兩者兼而有之。移動技術和物聯網的使用增加可能會增加這些和其他運營風險。如果我們或擁有和運營我們某些信息系統的第三方無法防止此類入侵、數據丟失和中斷,我們的運營可能會中斷。此外,花在監控和減輕我們的風險以及應對違規行為上的時間和資金,包括培訓員工、購買保護技術以及僱用更多員工和顧問來協助這些努力,可能會對我們的財務業績產生不利影響。網絡攻擊的日益複雜要求我們不斷評估威脅格局以及旨在檢測和預防這些攻擊的新技術和流程。不能保證我們選擇實施的安全措施和系統配置足以保護我們管理的數據。任何因安全漏洞導致的信息失竊或濫用都可能導致重大和/或敏感信息的丟失、受影響各方的訴訟、此類失竊或濫用導致的財務義務、更高的保險費、政府調查、當前和潛在客户的負面反應(包括根據某些客户合同條款可能產生的負面財務後果)以及不良宣傳,所有這些都可能對我們的財務業績產生不利影響。此外,我們必須遵守越來越複雜的法規,這些法規旨在保護美國和其他地方的商業和個人數據。遵守這些規定可能代價高昂,任何不遵守的行為都可能導致法律和聲譽風險,以及可能對我們的財務業績產生不利影響的處罰、罰款和損害賠償。
監管風險
我們受到廣泛的政府法規和行業標準以及複雜合同條款的約束;不遵守當前和未來的法規和標準,或我們合同安排的條款,可能會對我們的業務、客户關係、聲譽和盈利能力產生不利影響。
對於我們設計和製造的產品以及我們的經營方式,我們受到廣泛的政府法規和行業標準的約束,包括與勞動和就業有關的法規和標準。
此外,我們還將在以下幾個方面開展工作:實踐、工作場所健康和安全、環境、採購和進出口實踐、我們支持的市場部門、隱私和數據保護、適用於政府合同的法規,以及我們運營的許多其他方面。美國和其他國家的監管環境變得越來越複雜和分散,最近一段時間監管活動有所增加。未能遵守或不遵守此類法規或標準可能會對我們的聲譽、客户關係、盈利能力和運營結果產生不利影響。此外,我們經常簽訂大量複雜的合同安排,並根據大量正在進行的錯綜複雜的合同安排的條款開展業務。我們的失敗或我們的客户未能遵守此類安排的條款可能使我們面臨索賠或其他要求,並可能對我們的聲譽、客户關係、盈利能力和運營結果產生不利影響。
如果我們生產的產品存在設計或製造缺陷,對我們服務的需求可能會下降,我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會受到責任索賠。
我們客户的產品以及我們經常用來生產這些產品的製造工藝和設計服務都非常複雜。我們製造或設計的產品中存在缺陷,無論是由於設計、製造或組件故障或錯誤,還是由於我們製造過程中的缺陷,都可能導致延遲向客户發貨或減少或取消客户訂單。如果這些缺陷或缺陷很嚴重,我們的商業聲譽也可能受到損害。如果我們製造的產品或我們的製造工藝或設施出現故障,我們可能會受到監管執法、罰款或處罰,在某些情況下,還會要求我們關閉、暫時停止運營或產生相當大的費用來糾正製造工藝或設施。此外,這些缺陷已經並可能在未來導致對我們的責任索賠,使我們承擔召回或重新制造產品的責任,或對產品銷售或我們的聲譽造成不利影響。即使我們的客户對缺陷或有缺陷的規格負責,他們也可能沒有或沒有資源為這些缺陷引起的任何成本或責任承擔責任,這可能會使我們面臨額外的責任索賠。這些行動中的任何一項都可能增加我們的費用,減少我們的收入,或者損害我們作為這些客户的供應商的聲譽。
由於額外的醫療監管相關合規要求,以及我們製造或設計的醫療設備的製造缺陷或故障可能導致的潛在嚴重後果(例如,死亡或嚴重傷害),我們可能面臨特定於我們的醫療設備業務的更高的責任風險。
作為一家從事為客户設計和製造醫療器械業務的服務提供商,除了與我們所服務的其他行業相關的合規要求外,我們還具有合規性要求。我們必須在美國食品和藥物管理局(FDA)註冊,並接受FDA的定期檢查,以確保符合FDA的質量體系法規(QSR),包括當前的良好製造規範(CGMP)。該條例要求醫療器械製造商實施設計和工藝製造控制、質量控制、標籤、處理和文件編制程序。FDA通過定期檢查和上市後監督,持續、嚴格地監督這些QSR要求和其他適用的監管要求的遵守情況。如果FDA的任何檢查發現不合規,並且我們沒有令FDA滿意地解決FDA的關切,FDA可能會選擇對我們採取執法行動,包括髮布檢查意見或違規通知或警告信、罰款、對公司及其管理人員提起訴訟、要求召回我們製造的產品、對從離岸設施進入美國的產品發佈進口扣留令,或者暫時停止或關閉製造設施的運營。
除了FDA,我們的醫療器械業務還受到適用的州和外國監管要求的約束。在歐洲聯盟(下稱“歐盟”)內,我們必須符合某些國際認可的標準,並須接受定期檢查,以取得和維持符合這些標準的證書。持續不遵守歐盟法規可能會阻止產品從我們或我們的客户流入歐盟。在中國,國家食品藥品監督管理局對保健品的生產和商業進行控制和規範。我們必須遵守適用於醫療器械製造商的監管法律,否則我們在中國生產產品的能力可能會受到影響。在日本,藥品事務部對保健產品的製造和商業進行監管。這些規定還要求,生產打算在日本銷售的產品的分包商必須向當局註冊,並接受監管機構的審計。在我們開展業務的其他外國國家,對醫療器械製造的監管也有類似的法律。如果不遵守這些要求,我們在這些市場的運營和/或允許商業的能力可能會中斷,進而可能導致我們的聲譽和業務受到損害。
遵守或不遵守當前和未來的環境、健康和安全、產品管理和生產者責任法律或法規可能會給我們帶來鉅額費用。
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境、健康和安全、產品管理和生產者責任法律和法規的約束,包括由全球流行病引起的或與使用、生成、
儲存、排放和處置我們製造過程中使用的危險化學品,管理工人的健康和安全,要求設計更改、供應鏈調查或合格評估,以及與我們製造的產品的回收或再利用有關的規定。如果我們不遵守目前或未來的任何法規或及時獲得任何所需的許可,我們可能會受到責任,我們可能面臨罰款或處罰、停產或禁止銷售我們製造的產品。此外,此類法規可能會限制我們擴大設施的能力,或可能要求我們購買昂貴的設備,或產生其他重大費用,包括與召回任何不合規產品或與我們的運營、採購和庫存管理活動的變化相關的費用。
某些環境法規定,調查、清除和補救危險或有毒物質的費用由房地產的所有者、佔用者或經營者承擔,或由安排危險物質處理或處置的各方承擔,即使這些人或公司不知道或不對受影響地點的污染負責。土壤和地下水污染可能發生在我們的一些設施或附近,或可能來自我們的一些設施。我們不時地調查、補救和監測某些作業地點的土壤和地下水污染。在某些情況下,在我們擁有或佔用場地之前就存在污染,房東或前業主保留了一些污染和補救的合同責任。然而,這些人不履行這些義務可能會導致我們被要求解決這種污染問題。因此,我們可能會在這種潛在的清除或補救工作中招致清理費用。在其他情況下,我們可能負責清理費用和其他責任,包括僱員和非僱員因健康風險而提出索賠的可能性,以及與受污染場地有關的其他第三方索賠。
此外,世界各地的政府越來越關注全球變暖和環境影響問題,這可能會導致新的環境、健康和安全法規,可能會影響我們、我們的供應商和我們的客户。這可能會導致我們在合規方面產生額外的直接成本,以及由我們的客户、供應商或兩者產生的增加的間接成本,這些成本會轉嫁給我們。這些成本可能會對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
我們對與當前業務相關的潛在環境責任的保險覆蓋範圍有限,我們預計未來不會增加此類覆蓋範圍。
我們的業務導致了知識產權索賠的風險。
我們的業務使我們面臨來自第三方的知識產權索賠,其中一些人可能持有我們業務領域的關鍵知識產權。知識產權清理或許可活動(如果有的話)可能不足以預測和避免知識產權索賠。我們的客户或供應商,或他們的客户或供應商,也可能成為知識產權索賠的對象。
儘管我們的許多(但不是全部)合同要求其他方就與其產品、設計或技術相關的知識產權索賠向捷普提供賠償,但任何此類當事人可能沒有或可能沒有資源承擔此類索賠的責任。我們可能對我們的服務、設計、技術和產品,或我們提供或使用的組件、設備或工藝侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的索賠負責。提供交鑰匙設計解決方案、設計、技術和其他服務,可能會使我們面臨與提供傳統制造服務不同或更大的潛在責任。這些責任可能包括增加對我們設計或供應的產品或我們使用、侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的材料或組件的索賠。對於我們提供重大設計或技術貢獻的服務的客户,有時要求我們賠償他們知識產權索賠的風險。
如果提出任何知識產權索賠,無論其是非曲直,我們可能需要花費大量資源來辯護或解決此類索賠,或辯護或解決相關的賠償索賠。知識產權索賠可能使我們承擔重大損害賠償責任、可能的禁令行動,或阻礙我們的正常運營,例如干擾組件的可用性,或對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。如果發生這樣的索賠,我們可能會花費大量的資金和精力來開發非侵權替代方案或獲得和維護許可證。我們可能不會成功地開發這樣的替代方案,或者以合理的條款或根本不成功地獲得和維護這樣的許可證。我們或供應商或客户可能被要求或決定停止產品或服務,這種停止可能導致我們的業務大幅減少和/或可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。這些風險可能會因我們與新興公司的客户關係而加劇。
我們業務某些方面的成功在一定程度上取決於我們獲得、保護和利用知識產權的能力。
在某些情況下,我們努力獲取和保護與我們創建的解決方案、設計、流程和產品相關的某些知識產權。我們相信,獲得大量受保護的專有技術可能會給我們帶來競爭優勢。除了選擇性地依賴專利權,我們還依賴非專利的專有技術和商業祕密,並採用各種方法,包括與我們的客户、員工和供應商以及我們的內部安全系統、政策和程序簽訂保密協議來保護我們的技術和商業祕密。然而,我們不能確定我們採取的措施是否會導致知識產權受到保護,或者是否會防止未經授權使用我們的技術。如果我們無法獲得和保護我們的解決方案、設計、流程和產品中包含的知識產權,這可能會減少或消除我們專有技術的競爭優勢,這將損害我們的業務,並可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
即使我們採取措施保護某些知識產權,這些機制也可能不能提供完全或足夠的保護,仍然可能發生挪用或未經授權使用的情況。此外,不能保證我們將能夠獲得或執行我們的專利或其他權利(如果有的話),也不能保證其他公司不會獨立開發類似的技術和商業祕密,或開發比我們更好的解決方案、設計、工藝和產品。從歷史上看,我們沒有為我們的許多專有工藝、設計或其他可申請專利的知識產權尋求專利保護。此外,我們可能無法阻止現任或前任客户、員工、承包商和其他各方違反保密協議並挪用專有信息。如果發生上述任何一種情況,可能會削弱我們的競爭能力,導致我們的業務大幅下降和/或可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
金融風險
對陷入財務困境的客户或供應商的風險敞口可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們為過去和未來可能遇到財務困難的公司和行業提供製造服務。當客户遇到財務困難時,我們很難從這些客户那裏追回欠我們的款項,這些客户對我們產品的需求有時會下降。此外,如果我們的供應商遇到財務困難,我們可能難以獲得滿足生產要求所需的物資。當我們的一個或多個客户破產或因其他原因無法及時支付我們提供的服務,或根本無法支付費用時,我們的經營業績和財務狀況將受到不利影響。這些不利影響已經包括並在未來可能包括以下一項或多項:我們的壞賬撥備增加,存貨沖銷費用,合同資產減值,收入減少,以及由於更高的庫存水平和我們的應收賬款未償還天數的增加而增加了我們的營運資金需求。此外,由於我們將某些應收賬款證券化,我們的證券化計劃可能會受到客户財務困難的負面影響,影響到大量應收賬款的回收。
當金融市場發生重大動盪時,我們可能需要進行的金融安排、再融資或償還以及我們的客户可能會受到不利影響。
信貸市場動盪可能會對遠期外匯合同、貿易應收賬款證券化和銷售計劃、無擔保信貸和定期貸款安排、商業票據計劃、各種外國子公司信貸安排和其他債務安排的交易對手和貸款人產生負面影響。這些潛在的負面影響可能會限制我們根據這些融資協議、合同、設施和計劃借款的能力,或者續簽或獲得未來的額外融資。信貸市場動盪也可能對我們的某些客户和他們各自的某些客户造成負面影響,這可能導致他們減少或取消訂單,並對我們的運營業績產生負面影響。
在未承諾的貿易應收賬款銷售計劃下,我們不能保證,如果我們未來試圖通過此類計劃出售應收賬款,我們將從關聯銀行獲得資金,這將需要我們利用其他可用的流動性來源,包括我們的循環信貸安排。
我們面臨着增税的風險。
我們的税務狀況是基於我們業務的預期性質和行為,以及我們對我們在其擁有資產或開展活動的不同國家的税法的瞭解。然而,我們的税收狀況可能會受到税務當局的審查和可能的挑戰,並可能受到法律變化的影響(包括美國和其他國家對跨國公司徵税或解釋其税法的方式的不利變化)。我們不能預先確定某些司法管轄區可能在多大程度上評估附加税或對此類附加税的利息和處罰。此外,我們的有效税率可能會通過司法管轄區之間收益組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化、我們現金管理戰略的變化、當地税率的變化或採用更激進的税法解釋的國家或其他立法變化,包括擬議的美國製造税收計劃(如果獲得通過)來提高。
我們所在的幾個國家允許税收優惠來吸引和保留業務。在可行和可行的情況下,我們已獲得獎勵措施。如果某些税收激勵措施被撤銷,我們的税收可能會增加,如果我們無法滿足此類激勵措施所基於的條件,如果這些激勵措施到期不續簽,或者如果在這些司法管轄區適用於我們的税率以其他方式增加,就可能發生這種情況。由於現有税法和我們的運營可能發生變化,我們無法預測任何到期將如何影響我們未來。此外,收購可能會導致我們的實際税率增加,這取決於被收購的業務所在的司法管轄區。
我們的某些子公司向不同司法管轄區的其他子公司提供融資、產品和服務,並與其進行某些重大交易。我們經營業務的幾個司法管轄區都有税法和詳細的轉讓定價規則,要求與非居民關聯方的所有交易都按照公平定價原則定價,並且必須存在支持此類定價的同期文件。存在税務機關可能不認為我們的轉讓定價文件可接受的風險。此外,經濟合作與發展組織繼續發佈與基數侵蝕和利潤轉移有關的準則和建議,這可能導致立法變化,可能重塑許多國家的國際税收規則,並對我國的實際税率產生負面影響。
我們的信用評級可能會被下調。
我們的信用是並且肯定我們的金融工具和我們的商業票據是由信用評級機構評級的。未來我們信用評級的任何潛在負面變化可能會使我們以我們可以接受的條款籌集額外資本的成本更高,如果有的話;對我們普通股的價格產生負面影響;根據現有債務協議增加我們的利息支付;導致我們失去利用商業票據計劃的能力;以及對我們的業務產生其他負面影響,其中許多是我們無法控制的。此外,如果我們的信用評級發生變化,信貸安排項下的應付利率(該等術語在綜合財務報表附註7-“應付票據及長期債務”中定義)可能會不時調整。因此,我們未來信用評級的任何潛在負面變化可能會增加信貸安排和某些其他借款的應付利率。
我們的債務在未來可能會大幅增加。
該公司有許多債務安排。有關詳情,請參閲綜合財務報表的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--流動資金及資本資源”及附註7-“應付票據及長期債務”。
如果我們希望完成重大的額外收購機會,進行重大的額外擴張活動,或在我們的基礎設施或支持客户機會方面進行大量投資,我們的資本需求將會增加,並可能導致我們需要增加循環信貸安排下的借款,或進入公共或私人債務和股票市場。然而,不能保證我們會成功地以我們認為可以接受的條件籌集額外的債務或股本。我們的負債水平增加,除其他外,可能會:
•使我們難以在未來獲得任何必要的融資,用於其他收購、營運資本、資本支出、償債要求或其他目的;
•限制我們在規劃或應對業務變化方面的靈活性;
•使我們在業務不景氣的情況下更加脆弱;以及
•影響與我們的債務和資產支持證券化計劃相關的某些金融契約。
不能保證我們將能夠履行未來的償債義務。
我們借款利率的不利變化可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們根據循環信貸安排為未償還借款支付利息,並支付某些其他長期債務債務的利息,利率根據各種基本利率的變化而波動。釐定利率的基本利率如有任何不利變動,可能會對我們的財政狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。如果發生某些經濟或財政問題,利率可能會上升,這將增加我們的利息成本,減少我們的淨收入。此外,利率上升可能會使未來的任何固定利率債務義務變得更加昂貴。
此外,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國S金融市場行為監管局宣佈,它打算在2021年底之前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率,而負責管理倫敦銀行間同業拆借利率的洲際交易所基準管理局宣佈,將考慮在2021年底停止公佈一週和兩個月期的美元LIBOR設置,並在2023年6月30日之前逐步取消剩餘的美元LIBOR設置。 從LIBOR到新的替代基準的過渡是
目前尚不確定,此類發展的後果無法完全預測,但可能導致我們浮動利率債務的借款成本增加,這可能對我們的利息支出、運營業績和現金流產生不利影響。
我們面臨貨幣波動和相關對衝操作的風險。
儘管我們的大部分業務位於美國以外,但我們的大部分業務都是以美元進行的。匯率的變化將影響我們的淨收入、銷售成本、營業利潤率和淨收入。我們無法預測未來匯率波動的影響。我們使用金融工具,主要是遠期合約,來對衝匯率波動的風險敞口。我們相信,我們的對衝活動使我們能夠在很大程度上保護自己不受未來匯率波動的影響。然而,如果這些對衝活動不成功,如果這些對衝活動的交易對手未能履行對我們的義務,或者如果我們未來改變或減少這些對衝活動,我們可能會因匯率波動而遇到重大的意外費用。此外,我們開展業務的某些國家已經或可能實施貨幣管制,要求當地交易只能以當地貨幣結算。這樣的控制可能需要我們對衝比過去更多的本幣。
能源價格上漲可能會對我們的運營結果產生負面影響。
我們在製造活動中使用的某些零部件是以石油為基礎的。此外,我們與我們的供應商和客户一起,在我們的設施和運輸活動中依賴各種能源(包括石油)。歷史上一直不穩定的能源價格上漲,可能會導致我們的原材料成本和運輸成本增加。此外,我們某些供應商和客户增加的運輸成本可能會轉嫁給我們。我們可能無法將產品價格提高到足以抵消這些增加的成本。此外,我們產品價格的任何上漲都可能減少我們未來的客户訂單和盈利能力。
我們資產價值的減值將降低我們的資產價值,並減少我們在發生註銷當年的淨收入。
我們記錄了與商業收購相關的無形資產,包括商譽。我們每年進行商譽減值分析,並於發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時進行商譽減值分析。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,商譽被視為減值。有關商譽及可識別無形資產減值測試的進一步討論,請參閲綜合財務報表附註6。總體經濟狀況或全球股票估值的下降可能會影響對我們業務公允價值的判斷和假設,我們可能會被要求在未來記錄我們的商譽或其他可識別無形資產的減值費用,這可能會影響我們的綜合資產負債表以及我們的綜合經營表。
一般風險因素
財務會計準則或政策的變化已經並在未來可能影響我們報告的財務狀況或經營結果。
我們按照美國公認會計準則編制財務報表。這些原則受到財務會計準則委員會、美國註冊會計師協會、美國證券交易委員會以及為解釋和制定適當的會計政策而成立的各種機構的解釋。這些政策的變化可能會對我們報告的業績產生重大影響,並可能影響我們對在宣佈變化之前完成的交易的報告。這些規則的變化或我們如何解釋或實施這些規則的問題可能會對我們報告的財務業績或我們開展業務的方式產生實質性的不利影響。例如,已採納收入確認規則的重大變化,並於2019財年首次應用於我們。
我們受到與自然災害、氣候變化和全球事件相關的風險的影響。
我們的業務以及我們的客户和供應商的業務一直並可能再次受到自然災害、氣候變化相關事件、流行病或其他業務中斷的影響,這可能會嚴重損害我們的運營結果,並增加我們的成本和支出。我們容易受到颶風(包括我們總部所在的佛羅裏達州)、地震、電力短缺、電信故障、水或其他自然資源短缺、海嘯、洪水、颱風、乾旱、火災、極端天氣條件、海平面上升、直接或間接恐怖主義行為或戰爭行為等地緣政治事件、其他自然災害或人為災難、抵制和制裁或廣泛的犯罪活動造成的損失和中斷的影響。此類事件可能會使我們很難或不可能製造或向客户交付產品、從供應商那裏接收生產材料或執行關鍵功能,從而可能對我們的全球或某些地區的業務產生不利影響。同時我們在不同地點保持相似的製造能力,並協調多個來源的供應商
儘管我們的許多材料上都有計劃,但我們認為這些計劃能更好地使我們對此類事件做出反應,但我們不能確定我們的計劃是否能充分保護我們免受所有此類中斷的影響。我們對自然災害的保險範圍是有限的,並受到免賠額和承保範圍的限制。這樣的保險可能不夠充分,或者可能不會繼續以商業上合理的費率和條款提供。
雖然我們在大量多樣化的工廠生產我們的產品,併為我們的設施提供保險,包括業務中斷保險,但由於事故、勞工問題、天氣狀況、自然災害或其他原因而導致我們的一個關鍵製造設施的全部或部分災難性損失,無論是短期還是長期,都可能對我們產生實質性的不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
美國證券交易委員會工作人員對我們的定期報告或當前報告沒有懸而未決的書面評論。
項目2.財產
我們擁有或租賃的設施主要位於下列地區。我們相信,我們的物業總體狀況良好,維護良好,總體上適合和足夠在可預見的未來以預期的產能開展業務。大多數平方英尺是活躍的製造空間,並在EMS和DMS運營部門報告,因為兩者都使用這些屬性。我們的公司總部位於佛羅裏達州聖彼得堡。
下表列出了截至2021年8月31日我們設施的大約面積(單位:百萬):
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位置 |
近似值 平方英尺 |
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亞洲 |
34 |
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美洲 |
16 |
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歐洲 |
5 |
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截至2021年8月31日總計 (1)(2) |
55 |
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(1)目前約有12%的總面積未用於業務運營。
(2)包括我們擁有的1900萬平方英尺的設施,其餘3600萬平方英尺的租賃設施。
我們的製造設施已通過ISO認證,符合ISO9001:2008標準,大多數工廠還通過了ISO-14001:2004環境標準認證。
項目3.法律訴訟
請參閲合併財務報表附註18 -“承諾和或有事項”中的討論。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息與紅利
我們的普通股在紐約證券交易所交易的代碼為“JBL”。請參閲合併財務報表附註12 -“股東權益”中對我們向普通股股東宣佈的現金股息的討論。
我們預計將繼續申報和支付與我們過去申報的數額類似的季度股息。然而,未來股息的宣佈和支付是可自由支配的,將取決於我們的董事會在審查我們的財務業績和全球經濟狀況後每個季度做出的決定。
2021年10月14日,紐約證券交易所報告的我們普通股收盤價為62.97美元。截至2021年10月14日,有1,207名普通股記錄持有者。我們普通股的持有人數量大得多,是“街名”或實益持有人,他們的股份被銀行、經紀人和其他金融機構記錄在案。
有關股權薪酬計劃的資料參考本報告第三部分第(12)項所載資料。
股票表現圖表
業績圖表和表格顯示了截至2021年8月31日的五年期內對捷普普通股進行100美元投資的累積總股東回報(假設股息再投資)與(1)標準普爾Midcap 400指數和(2)同行集團(包括Celestica Inc.)的累積股東回報的比較,Flex Ltd.,鴻海精密工業股份有限公司,Plexus Corp.,和Sanmina Corp.
五年累計總收益的比較
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8月31日 |
2016 |
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2017 |
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2018 |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
捷普公司 |
$ |
100 |
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$ |
150 |
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|
$ |
143 |
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$ |
141 |
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|
$ |
169 |
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$ |
307 |
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S中盤400指數-總回報 |
$ |
100 |
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|
$ |
112 |
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|
$ |
135 |
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|
$ |
126 |
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|
$ |
132 |
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|
$ |
190 |
|
同級組 |
$ |
100 |
|
|
$ |
157 |
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|
$ |
114 |
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|
$ |
89 |
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$ |
102 |
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$ |
161 |
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發行人購買股票證券
下表提供了截至2021年8月31日的三個月內我們回購普通股的相關信息:
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期間 |
總人數 的股份 購得(1) |
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平均價格 每股派息1美元 |
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總人數: 購買了股份 作為公開討論的一部分 宣佈了一項計劃(2)(3) |
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根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值 (單位:百萬)(2)(3) |
2021年6月1日-2021年6月30日 |
1,034,236 |
|
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$ |
56.75 |
|
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1,034,236 |
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|
$ |
66 |
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2021年7月1日至2021年7月31日 |
900,245 |
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|
$ |
56.31 |
|
|
891,375 |
|
|
$ |
1,015 |
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2021年8月1日至2021年8月31日 |
959,938 |
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|
$ |
59.72 |
|
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959,820 |
|
|
$ |
958 |
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總計 |
2,894,419 |
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$ |
57.60 |
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2,885,431 |
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(1)該等購買包括可歸因於8,988股股份的金額,該等股份由僱員退還予吾等,以履行與歸屬受限制股票單位及行使股票期權及股票增值權有關的預繳税款義務。
(2)2019年9月,我們的董事會在2019年9月24日的新聞稿中公開宣佈,我們的董事會授權回購至多6億美元的普通股(《2020年股份回購計劃》)。截至2021年8月31日,2020股票回購計劃下沒有任何授權。
(3)2021年7月,我們的董事會在2021年7月23日的新聞稿中公開宣佈,我們的董事會授權回購高達10億美元的普通股(《2022年股份回購計劃》)。
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
我們是全球領先的製造服務和解決方案提供商之一。我們為不同行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。我們幾乎所有的收入都來自生產和產品管理服務(統稱為“製造服務”),這些服務包括生產按客户規格製造的有形部件,然後提供給客户。
我們有兩個報告部門:電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”),它們是根據所提供服務的經濟概況組織的,包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險概況。我們的EMS部門專注於利用IT、供應鏈設計和工程技術,這些技術主要集中在核心電子產品上,利用我們的大規模製造基礎設施和我們服務於廣泛終端市場的能力。我們的EMS部門是一個大批量業務,以更快的速度(即週期時間)和更大的數量生產產品,主要包括5G、無線和雲、數字打印和零售、工業和半導體業以及網絡和存儲行業的客户。我們的DMS部門專注於提供工程解決方案,重點是材料科學、技術和醫療保健。我們的DMS細分市場主要包括汽車和運輸、互聯設備、醫療保健和包裝以及移動行業的客户。
截至2020年9月1日,某些客户在我們的運營部門內進行了重新調整。我們的運營部門,即報告部門,繼續由DMS和EMS部門組成。汽車、交通、智能家居和家電行業的客户現在屬於DMS細分市場。對前期披露進行重述,以反映調整。
我們的收入成本包括構成我們製造的產品的電子元件和其他材料的成本;勞動力和製造管理費用;以及對過剩和過時庫存的調整。作為交鑰匙製造服務的供應商,我們負責採購零部件和其他材料。這需要我們投入大量的營運資金用於我們的運營,並管理材料的採購、接收、檢驗和儲存。有時,我們向客户收取與購買庫存相關的保證金,以有效管理我們的營運資金。雖然我們承擔了材料成本波動和多餘廢品的風險,但我們高效採購零部件和材料的能力可能會對我們的經營業績做出重大貢獻。雖然我們定期與客户協商材料成本調整,但零部件和材料價格的上漲可能會對我們的利潤率產生負面影響。我們生產的每種產品的淨收入由一個基於該產品的材料成本的要素和一個基於分配給該產品的勞動力和製造間接成本的要素組成。我們對任何產品的毛利率取決於產品中的材料成本和分配給產品的人工成本和製造間接費用之間的組合。
我們的經營結果受到製造設施的產能利用率水平、間接勞動力成本以及銷售、一般和管理費用的影響。在產量高、產能利用率高的時期,營業收入利潤率普遍提高。在產量較低的時期,我們的營業收入利潤率通常會下降。
我們監控當前的經濟環境及其對我們服務的客户和我們的終端市場的潛在影響,並密切管理我們的成本和資本資源,以便我們能夠嘗試在情況變化時做出適當的反應。
我們一貫利用先進的電路設計、生產設計和製造技術來滿足客户的需求。為了支持這一努力,我們的工程人員專注於開發和改進設計和製造技術,以滿足特定客户的特定需求。與這些特定於客户的努力相關的大部分費用都反映在我們的收入成本中。此外,我們的工程師還從事普遍適用於我們運營的新技術的研究和開發(“R&D”)。這些研發活動的費用反映在我們的綜合經營報表中的研發項目中。
我們戰略的一個重要元素是擴大我們的全球生產設施。我們在全球的大部分收入和材料成本都是以美元計價的,而我們在美國以外運營的勞動力和公用事業成本是以當地貨幣計價的。我們通過購買外幣兑換合同,根據我們對潛在風險相對於對衝成本的評估,對某些當地貨幣成本進行經濟對衝。變化
在公允市場上,此類對衝工具的價值反映在綜合經營報表和綜合全面收益表中。
見合併財務報表附註13--“風險和分段數據的集中”。
新冠肺炎
從2020年1月開始影響我們的新冠肺炎疫情,一直在持續影響我們的業務以及我們客户和供應商的業務。由於世界各國政府遏制病毒的努力而產生的旅行和商業運營限制繼續影響着我們在亞洲、歐洲和美洲的業務。這些限制的基本活動例外使我們能夠繼續運作,但遏制病毒的努力導致了額外的直接成本。
在截至2020年8月31日的財年中,我們產生了約1.42億美元的與新冠肺炎疫情相關的直接成本,主要是由於增量和閒置勞動力成本以及為我們全球員工採購個人防護設備。成本的增加被政府補貼部分抵消,例如某些國家較低的工資税或社會保險,這些補貼與新冠肺炎的激勵措施有關。
對我們供應商的影響導致了供應鏈的限制,包括難以找到滿足客户生產要求所需的材料,以及向我們的最終客户運輸完整產品的挑戰。
結果摘要
下表列出了所示期間的某些關鍵經營業績和其他財務信息(單位為百萬,每股數據除外):
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
淨收入 |
$ |
29,285 |
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$ |
27,266 |
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$ |
25,282 |
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毛利 |
$ |
2,359 |
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$ |
1,931 |
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$ |
1,913 |
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營業收入 |
$ |
1,055 |
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$ |
500 |
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$ |
701 |
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捷普公司的淨收入。 |
$ |
696 |
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$ |
54 |
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$ |
287 |
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每股收益-基本 |
$ |
4.69 |
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$ |
0.36 |
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$ |
1.85 |
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每股收益-攤薄 |
$ |
4.58 |
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$ |
0.35 |
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$ |
1.81 |
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關鍵績效指標
管理層定期審查財務和非財務業績指標,以評估公司的經營業績。我們經營資產和負債的變化在很大程度上受到我們的營運資金要求的影響,這取決於我們對銷售週期的有效管理以及付款的時間安排。我們的銷售週期衡量我們通過銷售將製造服務轉化為現金的速度。我們相信下列指標對投資者衡量我們的流動性是有用的,因為未來的流動性需求將取決於庫存、應收賬款和應付賬款水平的波動。
下表列出了所示各季度管理層的某些主要財務業績指標:
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截至三個月 |
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2021年8月31日 |
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2021年5月31日 |
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2020年8月31日 |
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銷售週期(1) |
19天 |
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25天 |
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16天 |
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庫存週轉率(年化)(2) |
5個轉彎 |
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5個轉彎 |
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6圈 |
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應收賬款天數(3) |
38天 |
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40天 |
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35天 |
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庫存天數(4) |
71天 |
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68天 |
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56天 |
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應付帳款天數(5) |
90天 |
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84天 |
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--75天 |
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(1)銷售週期的計算方法是應收賬款天數和庫存天數之和減去應付賬款天數;因此,銷售週期季度與季度之間的差異是這些指標變化的直接結果。
(2)庫存週轉率(年化)的計算方法是360天除以庫存天數。
(3)應收賬款天數的計算方法是應收賬款淨額除以淨收入乘以90天。在截至2021年8月31日的三個月內,應收賬款天數較截至2020年8月31日的三個月有所增加,主要原因是應收賬款增加,主要是由於銷售額增加和收款時機的影響。在截至2021年8月31日的三個月內,應收賬款天數比上一季度減少主要是由於催收的時機。
(4)庫存天數的計算方法是庫存和合同資產除以收入成本再乘以90天。在截至2021年8月31日的三個月內,庫存天數比截至2020年8月31日的三個月增加,主要是為了支持2022財年第一季度的預期銷售水平,以及新冠肺炎疫情造成的供應鏈限制。在截至2021年8月31日的三個月裏,庫存天數比上一季度增加,主要是由於新冠肺炎疫情造成的供應鏈限制。
(5)應付賬款天數的計算方法是:應付賬款除以收入成本再乘以90天。在截至2021年8月31日的三個月內,與截至2021年5月31日和2020年8月31日的三個月相比,應付賬款天數增加,主要是由於材料採購和付款時間的增加。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制我們的綜合財務報表和相關披露,要求管理層作出影響我們報告的資產和負債額、收入和費用以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們根據歷史經驗和各種其他因素和情況來評估我們的估計和假設。管理層相信,我們的估計和假設在這種情況下是合理的;然而,在不同的未來情況下,實際結果可能與這些估計和假設不同。我們已經確定了以下關鍵會計政策,這些政策影響了我們編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。有關我們重要會計政策的進一步討論,請參閲合併財務報表附註1-“業務説明和重要會計政策摘要”。
收入確認
對於我們的長期客户,我們認為最能描述控制權轉移的進度是基於迄今發生的成本,相對於完成時的總估計成本(即輸入法)。這種方法如實反映了貨物或服務的轉讓情況,因為它的結果是根據我們迄今履行履約義務的努力相對於履行履約義務的預期努力總額確認收入。我們認為,使用輸入法最好地描述了將控制權轉移給客户的過程,這種情況發生在我們在合同上產生成本時。每項履約義務的交易價格一般以產品或服務的合同獨立銷售價格為基礎。
與客户簽訂的某些合同包括可變對價,如定期材料成本調整、回扣、折扣或退貨。我們確認對這一可變對價的估計,這些估計主要基於根據基本計劃的特定條款向客户支付的最有可能的對價水平,預計未來不會導致顯著的收入逆轉。
存貨計價
我們根據預測的需求採購庫存,並以成本和可變現淨值較低的價格記錄庫存。管理層根據當前和預測的使用量、與客户庫存相關的合同債務以及其他較低的成本和可變現淨值考慮因素,定期評估庫存估值。如果實際市場狀況或我們客户的產品需求不如預期,可能需要進行額外的估值調整。
長壽資產
當事件或情況變化顯示某項資產之賬面值可能無法收回時,我們會審核物業、廠房及設備及應攤銷無形資產之減值。物業、廠房及設備的回收能力乃將其賬面值與資產(S)或資產組(S)預期產生的未貼現預計現金流量作比較而衡量。如果某項資產或某一資產組的賬面價值無法收回,我們將根據該長期資產或資產組的賬面價值超出其各自的公允價值確認減值損失,該公允價值一般被確定為估計未來現金流量的現值或評估價值。減值分析基於管理層對未來業績的重大假設,包括收入和現金流預測。可能導致財產、廠房和設備減值的情況包括未來不可預見的減值
業績或行業需求,以及因業務戰略變化或不利經濟狀況而導致的業務重組。
我們記錄了與商業收購相關的無形資產,包括商譽。應攤銷無形資產的估計使用年限由管理層根據資產預期對未來現金流作出貢獻的期間的評估而釐定。收購的可攤銷無形資產的公允價值影響記錄為商譽的金額。
我們每年進行商譽減值分析,並於發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時進行商譽減值分析。公司可選擇進行定性評估,以確定報告單位是否更有可能受損。如果沒有進行定性評估或本公司確定報告單位的公允價值不太可能超過賬面價值,商譽的可收回程度將在報告單位層面通過比較報告單位的賬面金額(包括商譽)與報告單位的公允價值來計量。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,商譽被視為減值,並在相當於該超出部分的金額中確認損失。
我們每年及每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時,均會進行無限期減值分析。本公司可選擇進行定性評估,以確定一項無限期無形資產是否更有可能減值。如果沒有進行定性評估或本公司認為無限期無形資產的公允價值不太可能超過賬面價值,則通過將賬面金額與公允價值進行比較來衡量可收回程度。如果活着的無限無形資產的賬面價值超過其公允價值,那麼活着的無形資產被視為減值。
我們在2021財年第四季度完成了商譽和無限期無形資產的年度減值分析。我們對所有報告單位進行了定性評估,我們確定,我們報告單位的公允價值和無限壽命無形資產的公允價值超過賬面價值的可能性較大,且截至減值分析日期不存在減值。
所得税
我們估計在我們開展業務的每個司法管轄區的所得税撥備,這一過程包括估計與税務當局檢查相關的風險敞口。我們還必須對實現遞延税項資產的能力作出判斷。我們的遞延税項淨資產的賬面價值是基於我們的信念,即我們更有可能在某些司法管轄區產生足夠的未來應税收入來變現這些遞延税項資產。對於我們認為不符合“更有可能”標準的遞延税項資產,已經建立了估值免税額。我們評估在報税表中已採取或預期採取的不確定税務狀況是否符合綜合財務報表中確認和計量的門檻。我們對未來應納税所得額以及在報税表中採取或預期採取的納税頭寸的判斷可能會因市場條件的變化、税法的變化或其他因素而發生變化。如果我們的假設以及我們的估計在未來發生變化,建立的估值免税額和/或税收準備金可能會增加或減少,從而導致所得税支出的相應增加或減少。有關本公司所得税的進一步討論,請參閲合併財務報表附註15-“所得税”。
近期會計公告
關於最近會計準則的討論,見合併財務報表附註19--“新會計準則”。
經營成果
以下是指項目7。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》一節包含在我們截至2020年8月31日的財年的Form 10-K年度報告中,介紹了截至2020年8月31日的財年與截至2019年8月31日的財年的經營討論結果。
淨收入
一般來説,我們以全球客户為基礎評估收入,無論增長是與有機增長相關還是作為收購的結果。因此,我們不區分或單獨報告收購所產生的收入增長,而不是現有業務。此外,與我們的收購相關的額外成本結構與我們的整體成本結構相比,歷來都是相對較小的。
由於眾多因素,我們各個部門的收入分配已經並將繼續波動,這些因素包括:客户需求的波動;我們業務某些部分的多樣化努力;新客户和現有客户的業務增長;特定的產品表現;以及任何可能終止或大幅減少重要客户關係的可能性。
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2021年與2020年 |
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2020年與2019年(1) |
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淨收入 |
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29,285 |
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$ |
27,266 |
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$ |
25,282 |
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7.4 |
% |
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7.8 |
% |
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(1)截至2020年9月1日,某些客户在我們的運營部門內進行了重新調整。我們的運營部門,即報告部門,繼續由DMS和EMS部門組成。汽車、交通、智能家居和家電行業的客户現在屬於DMS細分市場。對前期披露進行重述,以反映調整。
2021年與2020年
截至2021年8月31日的財年,與截至2020年8月31日的財年相比,淨收入有所增長。具體地説,數字移動通訊服務部門的淨收入增長了17%,這是由於:(I)在截至2020年8月31日的財政年度,由於中國採取了遏制新冠肺炎的努力,我們滿足客户需求的能力大大減弱,來自移動業務的現有客户的收入增加了6%;(Ii)來自互聯設備業務的現有客户的收入增加了4%;(Iii)來自汽車和運輸業務的現有客户的收入增加了4%;(Iv)來自醫療保健和包裝業務的現有客户的收入增加了3%。EMS部門的淨收入下降了1%,主要是由於我們的雲業務現有客户的收入減少,該業務於2021財年開始過渡到寄售模式。
2020年與2019年
與截至2019年8月31日的財年相比,在截至2020年8月31日的財年中,淨收入有所增長。具體地説,EMS部門的收入增長了9%,這主要是由於(I)我們5G、無線和雲業務的現有客户的收入增長了10%,以及(Ii)我們的工業和資本設備業務的現有客户的收入增長了3%。這一增長被(I)我們網絡和存儲業務的現有客户減少了2%和(Ii)我們的數字印刷和零售業務的現有客户的收入減少了2%所部分抵消。DMS部門的收入增長了7%,這是由於(I)我們的醫療保健和包裝業務的新客户和現有客户的收入增長了8%,以及(Ii)我們的汽車和運輸業務的現有客户的收入增長了1%。來自我們互聯設備業務客户的收入下降2%,部分抵消了這一增長。
下表列出了所示期間按部門分列的收入,以佔淨收入的百分比表示:
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
EMS |
47 |
% |
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52 |
% |
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51 |
% |
DMS |
53 |
% |
|
48 |
% |
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49 |
% |
總計 |
100 |
% |
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100 |
% |
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100 |
% |
下表列出了所示期間的外國來源收入,以淨收入的百分比表示:
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
國外來源收入 |
83.6 |
% |
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82.6 |
% |
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87.7 |
% |
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毛利
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截至8月31日的財年, |
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(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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毛利 |
$ |
2,359 |
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$ |
1,931 |
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$ |
1,913 |
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佔淨收入的百分比 |
8.1 |
% |
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7.1 |
% |
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7.6 |
% |
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財年相比,截至2021年8月31日的財年毛利潤佔淨收入的百分比有所增加,這主要是由於:(I)產品結構和各種業務盈利能力的改善,以及(Ii)與旅行中斷和政府限制相關的增量和閒置勞動力成本減少了7,200萬美元,這主要與新冠肺炎疫情有關。
銷售、一般和行政
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2021年與2020年 |
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2020年與2019年 |
銷售、一般和行政 |
$ |
1,213 |
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$ |
1,175 |
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$ |
1,111 |
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$ |
38 |
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$ |
64 |
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2021年與2020年
在截至2021年8月31日的財年中,銷售、一般和行政費用與截至2020年8月31日的財年相比有所增加。這一增長主要是由於(I)工資和薪金相關支出增加了4800萬美元,以及(Ii)基於股票的薪酬支出增加了1900萬美元,這是由於某些基於業績的股票獎勵的預期業績水平、2021財年授予的獎勵的股價上漲以及現金結算的獎勵的股價上漲。這一增長被2900萬美元的減少部分抵消,這主要是由於我們與一家醫療保健公司的戰略合作降低了收購和整合費用。
研究與開發
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截至8月31日的財年, |
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(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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研發 |
$ |
34 |
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|
$ |
43 |
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|
$ |
43 |
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佔淨收入的百分比 |
0.1 |
% |
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0.2 |
% |
|
0.2 |
% |
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財年相比,截至2021年8月31日的財年,研發費用佔淨收入的百分比保持相對一致。
無形資產攤銷
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2021年與2020年 |
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2020年與2019年 |
無形資產攤銷 |
$ |
47 |
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$ |
56 |
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$ |
32 |
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$ |
(9) |
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$ |
24 |
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財年相比,截至2021年8月31日的財年,無形資產攤銷減少,主要是由於某些無形資產在2020財年完全攤銷。
重組、分期付款及相關費用
以下為我們的重組、遣散費及相關費用概要:
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截至8月31日的財年, |
美元(百萬美元) |
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2021(1) |
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2020(1) |
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2019(2) |
員工遣散費和福利成本 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
94 |
|
|
$ |
16 |
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租賃費 |
|
(1) |
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|
8 |
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|
— |
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資產核銷成本 |
|
5 |
|
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33 |
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(4) |
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其他成本 |
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1 |
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22 |
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14 |
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總重組、遣散費和相關費用(3) |
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$ |
10 |
|
|
$ |
157 |
|
|
$ |
26 |
|
(1)隨着公司繼續優化其成本結構和提高運營效率,在截至2020年8月31日的財年中,由於全球員工人數的減少,產生了5700萬美元的員工遣散費和福利成本。剩餘金額主要與2020年重組計劃有關,該計劃於2021年8月31日完成。
(2)主要涉及截至2019年8月31日完成的2017年重組計劃。
(3)包括在EMS部門記錄的000萬美元、6200萬美元和2100萬美元,在DMS部門記錄的900萬美元、7600萬美元和300萬美元,以及分別在截至2021年、2020年和2019年8月31日的財年記錄的100萬美元、1900萬美元和200萬美元的未分配費用。除資產沖銷成本外,所有重組、遣散費及相關費用均為現金成本。
關於2020年重組計劃的重組、遣散費及相關費用的進一步討論,見合併財務報表附註14--“重組、遣散費及相關費用”。
證券(收益)損失
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
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2020 |
|
2019 |
|
2021年與2020年 |
|
2020年與2019年 |
證券(收益)損失 |
$ |
(2) |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
30 |
|
|
$ |
(51) |
|
|
$ |
19 |
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財政年度相比,在截至2021年8月31日的財政年度內,證券(收益)虧損的變化是由於與出售投資有關的現金收益,部分被以下因素所抵消:(I)在截至2020年8月31日的財政年度內,與我們對iQor Holdings,Inc.的高級不可轉換優先股的投資有關的減值費用3600萬美元,這是由於iQor申請破產;以及(Ii)在截至2020年8月31日的財政年度內,與出售光纖網絡部門的投資有關的減值費用1200萬美元。
其他(收入)支出
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2021年與2020年 |
|
2020年與2019年 |
其他(收入)支出 |
$ |
(11) |
|
|
$ |
31 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
(42) |
|
|
$ |
(22) |
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財年相比,截至2021年8月31日的財年其他(收入)費用的變化主要是由於:(i)2400萬美元與2021財年貿易應收賬款銷售和證券化計劃利用率較低相關的費用減少有關,(ii)1000萬美元,主要與2021財年淨定期福利成本較低有關,(iii)截至8月31日財年發生的700萬美元成本,2020年與贖回2020年到期的5.625%優先票據有關;以及(iv)其他收入增加產生的100萬美元。
利息收入
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截至8月31日的財年, |
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變化 |
(百萬美元) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2021年與2020年 |
|
2020年與2019年 |
利息收入 |
$ |
6 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
(9) |
|
|
$ |
(6) |
|
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財年相比,由於利率下降,截至2021年8月31日的財年的利息收入減少,但被較高現金等值項目(可隨時轉換為現金的投資,到期日為90天或更短)的利息收入增加部分抵消。
利息支出
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截至8月31日的財年, |
|
變化 |
(百萬美元) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2021年與2020年 |
|
2020年與2019年 |
利息支出 |
$ |
130 |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
188 |
|
|
$ |
(44) |
|
|
$ |
(14) |
|
|
|
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|
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2021年與2020年
在截至2021年8月31日的財年,與截至2020年8月31日的財年相比,利息支出有所下降,這主要是由於利率下降和我們信貸安排的借款減少,但部分被我們商業票據計劃和優先債務發行的額外借款所抵消。
所得税費用
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截至8月31日的財年, |
|
變化 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
|
2021年與2020年 |
|
2020年與2019年 |
有效所得税率 |
26.0 |
% |
|
78.2 |
% |
|
35.8 |
% |
|
(52.2) |
% |
|
42.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2021年與2020年
與截至2020年8月31日的財政年度相比,截至2021年8月31日的財政年度的實際所得税税率有所下降,主要原因是:(I)截至2021年8月31日的財政年度的所得税前收入增加,部分原因是相關所得税優惠最少的税務管轄區的重組費用減少,以及(Ii)與重新計量與延長截至2020年8月31日的財政年度記錄的非美國税收優惠有關的遞延税收資產相關的2100萬美元所得税支出。
非GAAP(核心)財務指標
以下對我們的財務狀況和業務結果的討論和分析包括下文對賬中確定的某些非公認會計準則財務措施。本文中披露的非GAAP財務計量沒有標準含義,可能與其他公司使用的非GAAP財務計量不同,也可能與我們不時在其他情況下計算這些計量的方式不同。非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。此外,我們的“核心”財務措施不應被解釋為我們推斷我們未來的業績不會受到排除在我們的“核心”財務措施之外的項目的影響。
管理層認為,以下非公認會計準則“核心”財務指標有助於在可比基礎上,通過剔除無形資產攤銷、基於股票的補償費用和相關費用、重組、遣散費和相關費用、不良客户費用、收購和整合費用、出售子公司的虧損、應收賬款和相關費用的結算、應收票據減值和相關費用、商譽減值費用、業務中斷和減值費用、淨額、證券(收益)損失、非持續業務收入(虧損)的影響,在可比的基礎上評估我們持續製造業務的過去和未來業績。出售停產業務及若干其他開支的收益(虧損),扣除税項及若干遞延税項估值撥備費用後的淨額。在其他用途中,管理層使用非公認會計準則“核心”財務措施來作出經營決策,評估業務業績,並在評估激勵性薪酬時作為確定某些員工業績的一個因素。
吾等根據對税前項目所在司法管轄區的法定税務處理及適用税率的評估,釐定不包括在“核心”收益及“核心”攤薄每股收益內的項目的税務影響,以及預期可為其實現所產生的税項優惠(如有)。在某些司法管轄區,如我們預期不會實現税務優惠(由於現有税務優惠或經營虧損歷史或其他因素導致與遞延税項資產相關的估值撥備),則適用降低或0%的税率。
我們報告“核心”營業收入、“核心”收益和現金流,通過展示我們認為是“核心”的製造業務,為投資者提供另一種評估營業收入和收益的方法。在計算“核心”營業收入和“核心”收益時未計入的項目中,有很大一部分(基於各自的價值)也影響了某些資產負債表資產,導致一項資產的一部分被註銷,而我們之前可能花費在該資產上的現金卻沒有相應的收回。在重組、遣散費和相關費用的情況下,我們可能會在未來進行相關的現金支付。此外,儘管為了計算“核心”營業收入和“核心”收益,我們不計入基於股票的薪酬支出(我們預計未來將繼續產生),因為它是一項非現金支出,但發行的相關股票可能會導致我們的流通股增加,這可能會導致我們股東的所有權權益被稀釋。我們鼓勵您在評估這些非公認會計準則財務指標的效用時考慮這些問題。
經調整的自由現金流量定義為經營活動提供(用於)的現金淨額加上已售出應收賬款的現金收入減去資本支出淨額(購置物業、廠房和設備減去出售物業、廠房和設備的收益和墊款)。我們報告調整後的自由現金流是因為我們相信這一非GAAP財務指標對於投資者衡量我們在內部產生現金和為未來增長提供資金的能力以及為股東提供回報的能力是有用的。
下表包括我們的合併財務報表中提供的非GAAP財務指標與最直接可比的美國GAAP財務指標的對賬:
美國GAAP財務結果與非GAAP指標的對賬
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截至8月31日的財年, |
(單位:百萬,每股數據除外) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
營業收入(美國公認會計準則) |
$ |
1,055 |
|
|
$ |
500 |
|
|
$ |
701 |
|
無形資產攤銷 |
47 |
|
|
56 |
|
|
32 |
|
基於股票的薪酬費用和相關費用 |
102 |
|
|
83 |
|
|
61 |
|
重組、遣散費及相關費用(1) |
10 |
|
|
157 |
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
困境客户收費(2) |
— |
|
|
15 |
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期淨收益成本(3) |
24 |
|
|
16 |
|
|
— |
|
業務中斷和減值費用,淨額(4) |
(1) |
|
|
6 |
|
|
(3) |
|
收購和整合費用(5) |
4 |
|
|
31 |
|
|
54 |
|
|
|
|
|
|
|
對營業收入的調整 |
186 |
|
|
364 |
|
|
176 |
|
核心營業收入(非公認會計準則) |
$ |
1,241 |
|
|
$ |
864 |
|
|
$ |
877 |
|
捷普公司的淨收入(美國公認會計準則) |
$ |
696 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
287 |
|
對營業收入的調整 |
186 |
|
|
364 |
|
|
176 |
|
證券(收益)損失(6) |
(2) |
|
|
49 |
|
|
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期淨收益成本(3) |
(24) |
|
|
(16) |
|
|
— |
|
按税項調整(7) |
(3) |
|
|
(1) |
|
|
(20) |
|
核心收益(非公認會計準則) |
$ |
853 |
|
|
$ |
450 |
|
|
$ |
473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益(美國公認會計準則) |
$ |
4.58 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
1.81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股核心收益(非公認會計準則) |
$ |
5.61 |
|
|
$ |
2.90 |
|
|
$ |
2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋加權平均流通股(美國公認會計準則和非公認會計準則) |
152.1 |
|
|
155.3 |
|
|
158.6 |
|
|
|
|
|
|
|
(1)隨着公司繼續優化其成本結構和提高運營效率,在截至2020年8月31日的財年中,由於全球員工人數的減少,產生了5700萬美元的員工遣散費和福利成本。剩餘金額主要與2020年重組計劃有關。
(2)涉及某些陷入困境的客户的應收賬款和存貨費用。
(3)隨着《會計準則更新2017-07》的通過,薪酬-退休福利(專題715)(“ASU 2017-07”)、養卹金服務費用在收入成本中確認,定期福利淨成本的所有其他組成部分,包括計劃資產的回報,在其他費用中列報。我們在評估經營業績時,將其他費用中的養老金部分重新歸類為核心運營收入,包括淨定期福利成本的所有組成部分,以及相關收入。這次調整對核心收益或稀釋後的每股核心收益沒有影響。
(4)截至2021年8月31日和2020年8月31日的財年,扣除保險收益後的費用與影響我們在黃埔的設施中國的一場洪水有關。
(5)費用與我們與強生醫療器械公司(“JJMD”)的戰略合作有關。
(6)涉及2020財年與iQor的投資減值和出售光纖網絡部門的投資。
(7)截至2019年8月31日的財年包括1,300萬美元的所得税優惠,用於支付截至2018年11月30日的三個月內記錄的2017年減税和就業法案(以下簡稱《税法》)的影響。
調整後自由現金流
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
*(單位:百萬) |
2021 |
|
2020 |
|
2019 (1) |
經營活動提供的淨現金(美國公認會計準則) |
$ |
1,433 |
|
|
$ |
1,257 |
|
|
$ |
1,193 |
|
已售出應收款的現金收據 |
— |
|
|
— |
|
|
97 |
|
購置財產、廠房和設備 |
(1,159) |
|
|
(983) |
|
|
(1,005) |
|
出售財產、廠房和設備所得收益和墊款 |
366 |
|
|
187 |
|
|
218 |
|
調整後自由現金流(非公認會計準則) |
$ |
640 |
|
|
$ |
461 |
|
|
$ |
503 |
|
(1)在2019年財政年度,通過了2016-15年《美國會計準則更新》《某些現金收入和現金支付的分類》,導致從經營活動到投資的現金流重新分類
資產證券化交易中應收遞延收購價款的現金收款活動。採用本標準並不反映基礎業務或活動的變化。
季度業績(未經審計)
下表列出了截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月的某些未經審計的季度財務信息。管理層認為,該等資料的呈列基準與其他地方的經審核綜合財務報表相同,所有必要的調整(主要包括正常經常性應計項目)已計入下文所述金額,以便在與經審核綜合財務報表及其相關附註一併閲讀時,公平地呈列未經審核的季度業績。任何季度的經營業績不一定代表未來任何時期的業績。
|
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|
|
|
|
截至三個月 |
|
|
(單位:百萬,每股數據除外) |
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
7,409 |
|
|
$ |
7,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
587 |
|
|
491 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入(1) |
265 |
|
|
197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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淨收入(1)(2) |
175 |
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69 |
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捷普公司的淨收入。(1)(2) |
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175 |
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68 |
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Jabil Inc.股東應佔每股盈利。 |
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基本信息 |
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1.20 |
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$ |
0.45 |
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稀釋 |
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1.16 |
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0.44 |
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(1)包括截至2021年8月31日和2020年8月31日的三個月與新冠肺炎大流行相關的直接成本分別為2,300萬美元和2,200萬美元。
(2)包括截至2020年8月31日的三個月內與iQor的投資減值。
收購和擴張
在2018財年,本公司與JJMD達成了一項框架協議,以形成戰略合作並擴大我們現有的關係。這一戰略合作擴大了我們的醫療器械製造產品組合、多樣化和能力。
2020年10月26日,根據框架協議的條款,我們完成了對JJMD某些資產的收購的第四次完成。第四筆交易支付的總收購價格約為1,900萬美元現金。收購的總資產3,000萬美元和承擔的總負債1,100萬美元按其截至收購日的估計公允價值入賬。
對JJMD資產的收購採用了會計收購法,作為一項業務合併入賬。本公司目前正在評估與第四次關閉相關的資產和負債的公允價值。因此,初步估計和計量在計價期內可能會對收購資產、承擔的負債和税項調整發生變化。運營結果包含在我們從2020年10月26日開始的第四次結賬的精簡綜合財務業績中。我們認為,為收購JJMD資產提供形式上的信息是不切實際的。
請參閲合併財務報表附註16-“業務收購”以作進一步討論。
流動性與資本資源
我們相信,我們的流動性來源水平,包括我們的循環信貸安排和商業票據計劃下的可用借款、我們的全球資產擔保證券化計劃和我們的未承諾貿易應收賬款銷售計劃下的額外收益、手頭現金、經營活動提供的現金流和進入資本市場的機會,將足以為我們的資本支出、支付任何已宣佈的季度股息、根據批准的計劃進行的任何股票回購、任何潛在的收購和我們未來12個月的營運資本要求提供資金。我們繼續評估我們的資本結構,並評估重新部署可用現金的好處。
我們的某些貿易應收賬款銷售計劃將在2022財年內到期或受終止條款的約束。雖然我們預計將續訂此類貿易應收賬款銷售計劃,但在我們當前計劃到期時,市場狀況,包括新冠肺炎疫情的影響,可能會給我們帶來挑戰,例如導致更高的資金成本。
現金和現金等價物
截至2021年8月31日,我們擁有約16億美元的現金和現金等價物,其中很大一部分由我們的海外子公司持有。截至2021年8月31日,我們的大部分外國現金和現金等價物可以匯回美國,而不會產生潛在的税收支出。
應付票據和信貸安排
以下是我們應付票據和信貸安排的本金債務償付和債務發行摘要:
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(單位:百萬) |
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5.625% 高年級 備註 |
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4.700% 高年級 備註 |
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4.900% 高年級 備註 |
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3.950% 高年級 備註 |
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3.600% 高年級 備註 |
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3.000% 高年級 備註 |
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1.700釐高級債券(1) |
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借款 在……下面 旋轉 學分 設施(2)(3) |
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借款 在……下面 商業票據計劃(3) |
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借款 在……下面 貸款(1) |
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合計音符 應付 和 學分 設施 |
截至2019年8月31日的餘額 |
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$ |
399 |
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$ |
498 |
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$ |
299 |
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$ |
495 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
805 |
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$ |
2,496 |
|
借款 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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499 |
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595 |
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— |
|
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11,095 |
|
|
238 |
|
|
350 |
|
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12,777 |
|
付款 |
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(399) |
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— |
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(11,095) |
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(238) |
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(806) |
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(12,538) |
|
其他 |
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— |
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1 |
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— |
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— |
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(4) |
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(5) |
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— |
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— |
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— |
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1 |
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(7) |
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2020年8月31日的餘額 |
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— |
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499 |
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299 |
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495 |
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495 |
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590 |
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— |
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|
— |
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— |
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350 |
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2,728 |
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借款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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500 |
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1,224 |
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— |
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— |
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1,724 |
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付款 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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(1,224) |
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— |
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(350) |
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(1,574) |
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其他 |
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— |
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— |
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1 |
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1 |
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— |
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1 |
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(4) |
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— |
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— |
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1 |
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— |
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截至2021年8月31日的餘額 |
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$ |
— |
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$ |
499 |
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$ |
300 |
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$ |
496 |
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$ |
495 |
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$ |
591 |
|
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496 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
1 |
|
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$ |
2,878 |
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到期日 |
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2020年12月15日 |
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2022年9月15日 |
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2023年7月14日 |
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2028年1月12日 |
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2030年1月15日 |
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2031年1月15日 |
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2026年4月15日 |
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2024年1月22日和2026年1月22日(2)(3) |
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(3) |
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2026年7月31日 |
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原始設施/最大容量 |
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4億美元 |
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5億美元 |
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3億美元 |
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5億美元 |
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5億美元 |
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6億美元 |
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5億美元 |
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$3.8 十億(2)(3) |
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(3) |
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$2 百萬(1) |
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(1)於2021年4月14日,我們發行了5億美元2026年到期的公開登記1.700釐優先債券(簡稱“1.700釐優先債券”)。我們將淨收益用於一般企業用途,包括償還之前的3億美元定期貸款安排。
(2)於2021年4月28日,吾等對截至2020年1月22日的優先無擔保信貸協議(“信貸安排”)訂立了一項修正案(“修正案”)。修正案除其他事項外,(I)將三年期循環信貸安排(“三年期循環信貸安排”)的可用承諾額由7億元增加至12億元,(Ii)對信貸安排下適用的借款利率作出某些與可持續性掛鈎的調整,及(Iii)主要將三年期循環信貸安排的終止日期延長至2024年1月22日,將20億元的五年期循環信貸安排的終止日期延長至2026年1月22日。
(3)截至2021年8月31日,我們的循環信貸安排下有38億美元的未使用借款能力。信貸安排作為未償還商業票據(如果有的話)的後備安排。根據我們的商業票據計劃,我們的借款能力高達18億美元。原始到期日不超過90天的借款在現金流量表中淨額入賬,已從上表中剔除。
在正常業務過程中,截至2021年8月31日,我們與銀行和保險公司的信用證和擔保債券餘額為7500萬美元。截至2021年8月31日,未使用的信用證為7600萬美元。如果我們不履約,信用證和保證金通常可供提取。
我們在美國證券交易委員會有一份擱置登記聲明,登記了未來可能出售的不確定數額的債務和股權證券,以增強我們的流動性和資本資源。
我們的高級票據和信貸安排包含各種金融和非金融契約。違反這些公約可能會限制我們根據應付票據和信貸安排借款的能力,從而對我們的流動資金產生負面影響,並可能導致這些應付票據和信貸安排下到期金額的加速。截至2021年8月31日和2020年8月31日,我們遵守了債務契約。詳情請參閲綜合財務報表附註7--“應付票據及長期債務”。
資產證券化計劃
全球資產證券化計劃-自2021年8月20日起,全球資產證券化計劃(以前稱為北美資產證券化計劃)條款被修改為:(I)增加外國
(Ii)將任何時候可用現金淨收益的最高限額從3.9億美元增加到6億美元,以及(Iii)將計劃的到期日延長至2024年11月25日。截至2021年8月31日,根據我們的全球資產支持證券化計劃,我們擁有高達2400萬美元的可用流動性。
參與全球資產擔保證券化計劃的某些實體不斷向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池,而特殊目的實體又以折扣價將某些應收賬款出售給非關聯金融機構按月管理的渠道。此外,參與全球資產擔保證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的管道出售某些應收賬款。
全球資產證券化計劃中的特殊目的實體是本公司的全資子公司,幷包括在我們的綜合財務報表中。截至2021年8月31日,某些未出售的應收賬款將作為抵押品質押給獨立的金融機構,其金額最高可達我們全球資產支持證券化計劃的國內或美國部分可用的現金淨收益。
境外資產證券化計劃-我們於2021年6月28日終止了境外資產證券化計劃。與終止交易有關,我們支付了約1.67億美元的現金,其中包括:(I)作為已售出應收款的服務商,對2021年6月28日之前收到的收款匯款6,800萬美元,以及(Ii)按公允價值回購截至2021年6月28日仍未償還的所有先前已售出的應收款9,900萬美元。截至2021年8月31日,我們已向客户大幅收回回購的應收賬款。
境外資產證券化計劃中的特殊目的實體是一個獨立的、與破產無關的實體,由於境外資產證券化計劃的終止而逐步清盤。我們被視為該特殊目的實體的主要受益人,因為我們既有權指導該實體的活動,從而對該實體的經濟表現產生重大影響,也有義務承擔損失,或有權從將應收貿易賬款轉移到該特殊目的實體中獲得可能對該實體產生重大影響的利益。因此,與境外資產證券化計劃相關的特殊目的實體包括在我們的合併財務報表中。
外國資產擔保證券化方案包含一項由特殊目的實體支付的擔保,其數額大約等於該方案下的現金淨收益。由於境外資產證券化計劃終止,截至2021年8月31日,所有未償還金額已與非關聯金融機構結算。因此,沒有為擔保項下的債務記錄任何責任。
全球和外國資產擔保證券化計劃-我們繼續為出售的應收賬款提供服務,作為交換,我們根據全球資產擔保證券化計劃獲得維護費。在截至2021年、2020年和2019年8月31日的財年中,與每個資產支持證券化計劃相關的服務費並不重要。我們沒有在綜合資產負債表中記錄維修資產或負債,因為我們估計為該等應收賬款提供服務所收取的費用接近提供維修活動的公平市場補償。
有關這些計劃的進一步詳情,請參閲合併財務報表附註8--“資產擔保證券化計劃”。
貿易應收賬款銷售計劃
以下是與非附屬金融機構的應收貿易賬款銷售計劃的摘要。根據該計劃,我們可能會選擇出售應收賬款,而非附屬金融機構可能會選擇以折扣價持續購買:
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計劃 |
極大值 金額 (單位:百萬)(1) |
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類型: 設施 |
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期滿 日期 |
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A |
$ |
600 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年12月5日 |
(2) |
B |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年11月30日 |
|
C |
400 |
|
元人民幣 |
|
未提交 |
|
2023年8月31日 |
|
D |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年5月4日 |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
E |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年1月25日 |
(4) |
F |
$ |
50 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年2月23日 |
(5) |
G |
$ |
100 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年8月10日 |
(6) |
H |
$ |
100 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年7月21日 |
(7) |
I |
$ |
550 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年12月4日 |
(8) |
J |
$ |
135 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年4月11日 |
(9) |
K |
100 |
|
CHF |
|
未提交 |
|
2021年12月5日 |
(2) |
L |
$ |
90 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年1月23日 |
|
(1)在任何一次融資下可以出售的應收貿易賬款的最高金額。
(2)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2025年12月5日。
(3)任何一方均可選擇提前30天通知終止本協議。
(4)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2023年1月25日。
(5)任何一方均可選擇提前15天通知終止本協議。
(6)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2023年8月10日。
(7)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2023年8月21日。
(8)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2024年12月5日。
(9)除非任何一方提供30天的終止通知,否則該計劃將自動延長至2025年4月11日。
在截至2021年8月31日的財年中,我們根據這些計劃出售了47億美元的貿易應收賬款,我們獲得了47億美元的現金收益。截至2021年8月31日,我們在貿易應收賬款銷售計劃下擁有高達20億美元的可用流動資金。
資本支出
在2022財年,我們預計我們的淨資本支出約為8.3億美元。總體而言,我們的資本支出支持DMS和EMS部門的持續維護,以及對能力和目標終端市場的投資。除其他因素外,實際資本支出數額可能受到一般經濟、財務、競爭、立法和監管因素的影響。
現金流
下表列出了選定的合併現金流量信息(單位:百萬):
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
|
2020 |
|
2019 |
經營活動提供的淨現金 |
$ |
1,433 |
|
|
$ |
1,257 |
|
|
$ |
1,193 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
(851) |
|
|
(921) |
|
|
(872) |
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用於融資活動的現金淨額 |
(413) |
|
|
(65) |
|
|
(416) |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
4 |
|
|
(40) |
|
|
— |
|
現金及現金等價物淨增(減) |
$ |
173 |
|
|
$ |
231 |
|
|
$ |
(95) |
|
經營活動
截至2021年8月31日的財政年度內經營活動提供的現金淨額主要原因是應付賬款、應計費用和其他負債、非現金支出、淨收入和合同資產減少,但因庫存、應收賬款和預付費用及其他流動資產增加而部分抵消。應付賬款、應計費用和其他負債增加的主要原因是採購和現金支付的時間安排。合同資產的減少主要是由於向我們的客户付款的時間安排。庫存增加主要是為了支持2022財年第一季度的預期銷售水平,以及新冠肺炎疫情帶來的供應鏈限制。應收賬款的增加主要是由於銷售額的增加和催收的時機。預付費用和其他流動資產的增加主要受付款時間的影響。
投資活動
在截至2021年8月31日的財政年度內用於投資活動的現金淨額主要包括主要用於支持DMS和EMS部門的持續業務的資本支出,以及與收購JJMD的某些資產和收購生態品牌公司相關的支出,但部分被出售物業、廠房和設備的收益和墊款所抵消。
融資活動
在截至2021年8月31日的財政年度內用於融資活動的現金淨額主要由於(I)支付債務協議,(Ii)回購我們的普通股,(Iii)支付股息,(Iv)購買非控股權益,以及(V)與歸屬限制性股票相關的庫存股最低扣繳税款。用於融資活動的現金淨額被以下兩項部分抵消:(1)債務協議下的借款和(2)根據僱員購股計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益。
股息和股份回購
以下是以下財政年度的股息和股票回購摘要(單位:百萬):
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已支付股息(1) |
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股票回購(2) |
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總計 |
2016-2019財年 |
$ |
233 |
|
|
$ |
1,254 |
|
|
$ |
1,487 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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2020財年 |
$ |
50 |
|
|
$ |
214 |
|
|
$ |
264 |
|
2021財年 |
$ |
50 |
|
|
$ |
428 |
|
|
$ |
478 |
|
總計 |
$ |
333 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
2,229 |
|
(1)宣佈的股息和支付的股息之間的差異是由於在獎勵授予時支付的未歸屬限制性股票單位的股息等價物。
(2)不包括佣金。
我們目前預計將繼續申報並定期支付與我們過去申報的數額類似的季度股息。然而,未來股息的宣佈和支付是可自由支配的,將取決於我們的董事會在審查我們的財務業績和全球經濟狀況後每個季度做出的決定。
2019年9月,董事會批准回購至多6億美元的普通股,作為為期兩年的資本分配框架(“2020年股份回購計劃”)的一部分。截至2021年8月31日,已以6億美元的價格回購了1410萬股,2020年的股票回購計劃下沒有任何授權。
2021年7月,董事會批准了回購我們高達10億美元普通股的授權(“2022年股票回購計劃”)。截至2021年8月31日,已以4200萬美元的價格回購了70萬股票,根據2022年股票回購計劃,仍有9.58億美元可用。
合同義務
我們截至2021年8月31日的合同義務摘要如下。如下所述,雖然我們對物業、廠房和設備負有某些不可取消的採購訂單義務,但我們一般不會簽訂不可取消的材料採購訂單,直到我們收到客户的相應採購承諾。不可取消的採購訂單通常最多不會超過正常的幾周提前期。超出此時間範圍的採購訂單通常是可取消的。
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按期限到期的付款(單位:百萬) |
|
總計 |
|
低於第一個月 年 |
|
1-3年 |
|
3-5年 |
|
5年後 |
應付票據和長期債務 |
$ |
2,878 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
799 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
1,583 |
|
應付票據和長期債務的未來利息(1) |
537 |
|
|
102 |
|
|
142 |
|
|
126 |
|
|
167 |
|
經營租賃義務(2) |
489 |
|
|
118 |
|
|
165 |
|
|
97 |
|
|
109 |
|
融資租賃義務(2)(3) |
340 |
|
|
101 |
|
|
87 |
|
|
134 |
|
|
18 |
|
不可取消的採購訂單債務(4) |
604 |
|
|
459 |
|
|
123 |
|
|
22 |
|
|
— |
|
養卹金和退休後繳款和付款(5) |
46 |
|
|
28 |
|
|
3 |
|
|
3 |
|
|
12 |
|
其他(6) |
60 |
|
|
28 |
|
|
14 |
|
|
18 |
|
|
— |
|
合同債務總額(7) |
$ |
4,954 |
|
|
$ |
836 |
|
|
$ |
1,333 |
|
|
$ |
896 |
|
|
$ |
1,889 |
|
(1)包括應付票據利息和截至2021年8月31日的長期未償債務。我們的某些應付票據和長期債務按浮動利率支付利息。我們已應用估計利率來確定這些預期未來利息支付的價值。
(2)不包括與已簽署但尚未開始的租約有關的7200萬美元付款。此外,某些已簽署但尚未開始的租約包含剩餘價值擔保和購買選擇權,不被認為是可能的。
(3)截至2021年8月31日,未來的最低租賃付款不包括未來可能到期的1.55億美元剩餘價值擔保。本公司認為,根據這些擔保,不可能有任何金額被拖欠。因此,用於計量使用權資產和租賃負債的租賃付款不包括與剩餘價值擔保有關的金額。
(4)包括截至2021年8月31日簽訂的採購承諾,主要是根據具有法律效力和約束力的協議購買物業、廠房和設備及軟件。
(5)包括2022財年公司對有資金支持的養老金計劃的估計繳費,以及從2022財年到2031財年無資金支持的養老金和退休後計劃的預期福利支付。這些未來的付款不會記入綜合資產負債表,但會記作已發生的款項。
(6)包括:(1)2100萬美元的資本承付款;(2)與新的人力資源系統有關的900萬美元債務;(3)因《税法》而產生的與一次性過渡税有關的3 000萬美元,將在2026財年前按年分期繳納。
(7)截至2021年8月31日,我們有100萬美元和1.51億美元分別記錄為不確定税收狀況的流動負債和長期負債。我們不能合理地估計支付的時間,或我們對這些不確定的税收狀況的負債將隨着時間的推移而增加或減少的金額,因此,這一負債已從上表中排除。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在多個國家開展業務,因此受到外幣匯率波動風險的影響。我們訂立遠期合約,以經濟地對衝因應收貿易賬款、應付貿易賬款、公司間交易及以有關經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價的固定購買債務所產生的承諾所產生的交易風險。我們沒有,也不打算將衍生金融工具用於投機或交易目的。所有衍生工具均按其各自的公允價值計入綜合資產負債表。
遠期合約(包括被指定和未被指定為會計對衝工具的合約)一般將在三個月內到期,截至2021年8月31日,11個月是未平倉合約的最長期限。與被指定為會計對衝工具的合同相關的公允價值變動最初作為AOCI的組成部分報告,隨後重新分類到我們的綜合經營報表中發生基礎交易的收入或費用行。與未被指定為會計對衝工具的合同有關的公允價值變化將反映在我們的綜合經營報表的收入成本中。遠期合約主要以人民幣、歐元、印度盧比、馬來西亞林吉特和墨西哥比索計價。
根據我們截至2021年8月31日的整體匯率風險敞口,包括旨在對衝以貨幣計價的非功能性貨幣資產和負債的衍生金融工具,假設外幣匯率立即發生10%的變化不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。更多信息見合併財務報表附註11--“衍生金融工具和套期保值活動”。
利率風險
我們對市場風險的敞口包括利率的變化,這些變化可能會影響綜合資產負債表、綜合經營表和綜合現金流量表。我們面臨的利率風險主要來自信貸安排下的浮動利率借款。截至2021年8月31日,在浮動利率債務安排下沒有未償還的借款。
我們利用估值模型來估計利率突然變化的影響。主要由於目前的低利率,浮動利率假設變動10%的影響不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。有關我們的未償債務的更多信息,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”,以及合併財務報表附註7--“應付票據和長期債務”。
為了管理我們對市場風險的敞口,我們在被認為合適的時候使用衍生品金融工具和混合工具。我們有名義價值5,000萬美元的利率互換協議,強制終止日期為2022年2月15日(“2020延期利率互換”)。此外,我們已訂立利率掉期合約,以抵銷2020年延展利率掉期公平值波動的未來風險。在我們預期的債券發行方面,我們有名義總金額為2.5億美元和1.5億美元的利率互換,將於2024年7月31日到期。有關我們利率掉期交易的額外資料,請參閲綜合財務報表附註11-“衍生金融工具及對衝活動”。我們沒有,也不打算將衍生金融工具用於投機或交易目的。
項目8.財務報表和補充數據
本項目所需的某些資料載於本報告第二部分“季度業績”標題下的項目7中,並作為參考納入本項目。本項目所需的所有其他資料載於本報告第四部分項目(15),並以引用方式併入本項目。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
在會計和財務披露方面,我們的會計師沒有任何變化或分歧。
項目9A。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
於2021年8月31日,在我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下,我們根據交易法規則13a-15和15d-15的要求對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(“評估”)。基於評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制的設計和運作是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,(Ii)經過積累並與包括首席執行官和首席財務官在內的高級管理層溝通,以便及時做出關於所需披露的決定。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們評估了截至2021年8月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。管理層截至2021年8月31日的財務報告內部控制報告納入本報告第15項。我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所發佈了一份關於截至2021年8月31日本公司財務報告內部控制有效性的審計報告,該報告納入本報告第15項。
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不希望我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕,都可能規避控制。
任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
儘管對控制的有效性有上述限制,我們還是得出了管理層關於截至2021年8月31日的財務報告內部控制的結論。
(c)財務報告內部控制的變化
在截至2021年8月31日的財政季度,我們沒有發現對財務報告內部控制的任何修改,這些修改已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
關於我們的執行幹事的資料載於本報告第一部分“關於我們的執行幹事的資料”標題下的第1項。
本項要求的其他信息參考標題“董事選舉”、“受益所有權-違反第16(a)條報告”、“公司治理”、“公司治理”、“董事選舉”中所列信息而納入。“董事會”和“審計委員會事項”在我們將在截至8月31日的財年結束後120天內向SEC提交的年度股東大會委託聲明中,2021年(“代理聲明”)。
第11項.高管薪酬
本項目所要求的信息通過參考委託書中“薪酬問題”、“董事會-董事薪酬”和“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”標題下的信息納入。
第12項:某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所需資料乃參考吾等委託書中“實益擁有權-主要股東及管理層的股份擁有權”及“薪酬事宜-股權補償計劃資料”的標題所載資料。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
本項目所需信息參考委託書中“公司治理--關聯方交易--若干關聯方交易”、“公司治理--董事獨立性的確定”中的相關信息。
項目14.主要會計費和服務費
本項目所需資料乃參考吾等委託書中“審計委員會事宜-主要會計費用及服務”、“-審計委員會預先批准審計、與審計有關及準許的非審計服務的政策”及“批准委任獨立註冊會計師事務所”的標題所載資料而編入。
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
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1 |
財務報表。我們的綜合財務報表及其相關附註以及獨立註冊會計師事務所的報告載於本報告第四部分綜合財務報表索引和附表所示的頁面。 |
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2 |
財務報表附表。我們的財務報表附表包含在本報告第四部分合並財務報表索引和附表所示的頁面中。本財務報表附表應與我們的合併財務報表及其相關注釋一起閲讀。 |
未列於綜合財務報表索引及附表的附表已被省略,原因是該等附表不適用、不是必需的,或須列明的資料已包括在合併財務報表或附註內。
(b)陳列品。下列證據作為本報告的一部分,或以參考方式併入本報告。
展品清單
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在此引用作為參考 |
展品編號: |
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描述 |
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表格 |
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展品 |
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提交日期/期限結束 |
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|
3.1 |
|
|
經修訂的註冊人公司註冊證書。 |
|
10-Q |
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3.1 |
|
5/31/2017 |
|
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|
|
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|
|
3.2 |
|
|
經修訂的註冊人附例。 |
|
10-Q |
|
3.2 |
|
5/31/2017 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
|
註冊人普通股股票證書格式。(P) |
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S-1 |
|
1 |
|
3/17/1993 |
|
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|
4.2 |
|
|
註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會(作為紐約梅隆銀行信託公司(前稱紐約銀行信託公司)的利息繼承人)之間的高級債務證券契約,日期為2008年1月16日。 |
|
8-K |
|
4.2 |
|
1/17/2008 |
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4.3 |
|
|
2012年8月3日發行的4.700%記名優先票據表格 |
|
8-K |
|
4.1 |
|
8/6/2012 |
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4.4 |
|
|
根據2012年8月3日的契約,註冊人的官員證書。 |
|
8-K |
|
4.3 |
|
8/6/2012 |
|
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|
4.5 |
|
|
高級船員證書,日期為2018年1月17日,確定2028年到期的3.950高級債券。 |
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8-K |
|
4.1 |
|
1/17/2018 |
|
|
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|
4.6 |
|
|
高級船員證書,日期為2020年1月15日,確定2030年到期的3.600的高級票據。 |
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8-K |
|
4.1 |
|
1/15/2020 |
|
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|
4.7 |
|
|
高級船員證書,日期為2020年7月13日,確立2031年到期的3.000的高級票據。 |
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8-K |
|
4.1 |
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|
7/13/2020 |
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|
4.8 |
|
|
官員證書,日期為2021年4月14日,確定2026年到期的1.700%優先票據. |
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8-K |
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4.1 |
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4/14/2021 |
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4.9* |
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捷普證券的描述。 |
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10.1† |
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根據第401(K)條重報的現金或遞延利潤分享計劃。(P) |
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S-1 |
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|
3/3/1993 |
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|
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10.2† |
|
註冊人與其高級管理人員和董事之間的賠償協議格式。(P) |
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S-1 |
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|
3/3/1993 |
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10.3a |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議表格(PBRSU EPS-EXECUTE-EU) |
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10-Q |
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10.1 |
|
11/30/2018 |
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10.3b |
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捷普公司限制性股票獎勵協議表格(PBRSU EPS-高管-非歐盟) |
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10-Q |
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10.2 |
|
11/30/2018 |
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10.3c |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU TSR-ONEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.3 |
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11/30/2018 |
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10.3d |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU TSR-OEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.4 |
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11/30/2018 |
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10.3e |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議表格(TBRSU-ONEU) |
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10-Q |
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10.5 |
|
11/30/2018 |
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10.3f |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議表格(TBRSU-OEU) |
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10-Q |
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10.6 |
|
11/30/2018 |
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10.3g |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議表格(TBRSU-DIR) |
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10-Q |
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10.7 |
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11/30/2018 |
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10.3h |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU EPS-EXECUTE-EU)的格式。 |
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10-Q |
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10.1 |
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11/30/2019 |
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|
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|
10.3i |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU EPS-高管-非歐盟)的格式。 |
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10-Q |
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10.2 |
|
11/30/2019 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
10.3j |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU TSR-ONEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.3 |
|
11/30/2019 |
|
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10.3k |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU TSR-OEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.4 |
|
11/30/2019 |
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10.3l |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(TBRSU-ONEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.5 |
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11/30/2019 |
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10.3m |
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捷普公司限制性股票獎勵協議(TBRSU-OEU)的格式。 |
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10-Q |
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10.6 |
|
11/30/2019 |
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|
10.3n |
|
捷普公司限制性股票獎勵協議(TBRSU-DIR)的格式。 |
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10-Q |
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10.7 |
|
11/30/2019 |
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10.4† |
|
|
捷普公司2011年員工股票購買計劃,經修訂。 |
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14A |
|
B |
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12/9/2020 |
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10.5† |
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|
捷普公司。2021年股權激勵計劃。 |
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14A |
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A |
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12/9/2020 |
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10.5a |
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捷普公司限制性股票獎勵協議(TBRSU-高管)的格式。 |
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10-Q |
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10.2 |
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2/28/2021 |
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10.5b |
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捷普公司限制性股票獎勵協議的格式(特斯拉-非員工董事)。 |
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10-Q |
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10.3 |
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2/28/2021 |
|
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10.5c |
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|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU TSR-高管)的格式。 |
|
10-Q |
|
10.4 |
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|
2/28/2021 |
|
|
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|
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10.5d |
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|
捷普公司限制性股票獎勵協議(PBRSU每股收益-高管)的格式。 |
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10-Q |
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10.5 |
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2/28/2021 |
|
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10.5e |
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Jabil Inc.的形式兩年期懸崖限制性股票單位獎勵協議(TBRSU -執行)。 |
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10-Q |
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10.6 |
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2/28/2021 |
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10.5f |
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捷普公司為期兩年的限制性股票獎勵協議(PBRSU每股收益-高管)的表格。 |
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10-Q |
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10.7 |
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2/28/2021 |
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10.6† |
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高管延期薪酬計劃。 |
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S-8 |
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4.1 |
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2/25/2011 |
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10.7 |
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捷普公司於2021年4月28日簽署的信貸協議第1號修正案;其中指明的貸款人;花旗銀行為行政代理;三井住友銀行和花旗銀行為可持續性代理;摩根大通銀行和美國銀行為聯合銀團代理;法國巴黎銀行、瑞穗銀行、三菱UFG銀行、三井住友銀行和美國銀行協會為文件代理;以及花旗銀行、摩根大通銀行、美國銀行證券公司、法國巴黎銀行、瑞穗銀行、三菱UFG銀行、三井住友銀行和美國銀行協會為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人. |
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8-K |
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10.1 |
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4/28/2021 |
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21.1* |
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子公司名單。 |
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23.1* |
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獨立註冊會計師事務所同意。 |
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24.1* |
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授權書(見簽字頁)。 |
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31.1* |
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第13a-14(A)/15d-14(A)條登記人的首席執行官的證明。 |
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31.2* |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)登記人首席財務官的證明。 |
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32.1* |
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第1350條註冊人的首席執行官的證明。 |
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32.2* |
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第1350條註冊人的首席財務官的證明。 |
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101 |
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以下財務信息來自捷普公司截至2021年8月31日的財政年度報告Form 10-K,格式為Inline XBRL:(I)截至2021年8月31日和2020年8月31日的綜合資產負債表;(Ii)截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財政年度的綜合經營報表;(Iii)截至2021年、2020年和2019年8月31日的財政年度的綜合全面收益表;(Iv)截至2021年、2021年、2020和2019年8月31日的財政年度的綜合股東權益綜合報表;(五)截至2021年、2020年和2019年8月31日的財政年度合併現金流量表;和(六)合併財務報表附註。 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在附件101中的內聯XBRL文檔中)。 |
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† |
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標明管理層補償計劃、安排合同。 |
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隨函存檔或提供的。 |
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根據S-K規例第601(B)(4)(Iii)項,與本公司及其合併附屬公司長期債務有關的若干票據並無於此存檔,因為根據各該等票據授權發行的證券總額不超過本公司及其附屬公司綜合資產總額的10%。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
(c)財務報表明細表。見上文項目15(a)。
捷普公司及附屬公司
合併財務報表和明細表索引
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管理層關於財務報告內部控制的報告 |
50 |
獨立註冊會計師事務所報告(安永會計師事務所) |
51 |
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合併財務報表: |
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綜合資產負債表-2021年8月31日和2020 |
54 |
合併業務報表--財政年度終了2021年8月31日, 2020,和 2019 |
55 |
綜合全面收益表--會計年度終了2021年8月31日, 2020,和 2019 |
56 |
股東權益合併報表--截至會計年度 2021年8月31日, 2020,和 2019 |
57 |
合併現金流量表--會計年度終了2021年8月31日, 2020,和 2019 |
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合併財務報表附註 |
59 |
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財務報表明細表: |
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附表二-估值及合資格賬目 |
91 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
捷普公司(以下簡稱“本公司”)的管理層負責按照修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)條的規定,建立和維護對財務報告的充分內部控制。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,公司管理層對截至2021年8月31日公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。管理層基於中建立的框架進行評估 內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層的評估包括對公司財務報告內部控制設計的評估,以及對其財務報告內部控制有效性的測試。
基於此評估,管理層得出結論,截至2021年8月31日,公司對財務報告保持了有效的內部控制。
本公司的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所在本報告之後發佈了一份關於公司財務報告內部控制有效性的審計報告。
2021年10月22日
獨立註冊會計師事務所報告
致捷普公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,對捷普公司及其子公司截至2021年8月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,捷普公司及其子公司(本公司)根據COSO標準,截至2021年8月31日,在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年8月31日和2020年8月31日的綜合資產負債表,以及截至2021年8月31日的三個年度的相關綜合經營報表、綜合收益、股東權益和現金流量,以及指數第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表,我們於2021年10月22日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
佛羅裏達州坦帕市
2021年10月22日
獨立註冊會計師事務所報告
致捷普公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計捷普公司及其附屬公司(本公司)截至2021年8月31日及2020年8月31日的合併資產負債表,截至2021年8月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量,以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年8月31日和2020年8月31日的財務狀況,以及截至2021年8月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計,(美國)(PCAOB),截至2021年8月31日公司對財務報告的內部控制,基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制綜合框架中制定的標準(2013年框架),我們日期為2021年10月22日的報告對此表達了無保留的意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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不確定的税收狀況 |
有關事項的描述 |
如綜合財務報表附註15所披露,本公司在複雜的跨國税務環境下營運,並須遵守不同司法管轄區有關公司間交易的法律及法規。公司在適用相關法律、法規和税務裁決時作出的解釋和判斷可能會產生不確定的税收狀況。該公司在(1)確定某些公司間交易的税務頭寸的技術價值是否更有可能持續以及(2)衡量有資格確認的相關税收優惠金額時使用重大判斷。
審計與某些公司間交易相關的税務狀況具有挑戰性,因為税務狀況的確認和衡量是高度判斷性的,並且基於對法律、法規和税務裁決的解釋。 |
我們是如何在審計中解決這個問題的 |
我們測試了對公司流程的控制,以評估與某些公司間交易相關的税務頭寸的技術優勢,並測試了對公司流程的控制,以確定相關法律、法規和税收裁決的適用情況,包括管理層確認和衡量相關税務頭寸的流程。
在測試確認和計量標準時,我們請税務專業人士協助評估本公司税務狀況的技術優點。此外,我們利用我們對相關税務機關適用國內和國際所得税法律的知識和經驗來評估本公司對該等税務職位的會計處理。我們還評估了公司用來衡量有資格確認的税收優惠金額的假設和數據,並測試了計算的文書準確性。最後,我們就本公司不確定的税務狀況評估了附註15所載本公司的所得税披露。 |
自2010年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
佛羅裏達州坦帕市
2021年10月22日
捷普公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位:百萬,共享數據除外)
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
資產 |
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流動資產: |
|
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現金和現金等價物 |
$ |
1,567 |
|
|
$ |
1,394 |
|
應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額 |
3,141 |
|
|
2,848 |
|
合同資產 |
998 |
|
|
1,105 |
|
庫存,扣除超額和陳舊庫存準備金後的淨額 |
4,414 |
|
|
3,132 |
|
預付費用和其他流動資產 |
757 |
|
|
656 |
|
流動資產總額 |
10,877 |
|
|
9,135 |
|
財產、廠房和設備,扣除累計折舊後的淨額 |
4,075 |
|
|
3,665 |
|
經營性租賃使用權資產 |
390 |
|
|
363 |
|
商譽 |
715 |
|
|
697 |
|
無形資產,累計攤銷淨額 |
182 |
|
|
210 |
|
遞延所得税 |
176 |
|
|
165 |
|
其他資產 |
239 |
|
|
162 |
|
總資產 |
$ |
16,654 |
|
|
$ |
14,397 |
|
負債和權益 |
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
應付票據和長期債務的本期分期付款 |
$ |
— |
|
|
$ |
50 |
|
應付帳款 |
6,841 |
|
|
5,687 |
|
應計費用 |
3,734 |
|
|
3,211 |
|
流動經營租賃負債 |
108 |
|
|
111 |
|
流動負債總額 |
10,683 |
|
|
9,059 |
|
應付票據和長期債務,減去本期分期付款 |
2,878 |
|
|
2,678 |
|
其他負債 |
334 |
|
|
269 |
|
非流動經營租賃負債 |
333 |
|
|
302 |
|
所得税負債 |
178 |
|
|
149 |
|
遞延所得税 |
111 |
|
|
115 |
|
總負債 |
14,517 |
|
|
12,572 |
|
承付款和或有事項 |
|
|
|
股本: |
|
|
|
捷普公司股東權益: |
|
|
|
優先股,$0.001面值,授權10,000,000股份;不是已發行及已發行股份 |
— |
|
|
— |
|
普通股,$0.001面值,授權500,000,000股份;267,418,092和263,830,270已發行及已發行股份144,496,077和150,330,358分別於2021年8月31日和2020年8月31日發行在外的股票 |
— |
|
|
— |
|
額外實收資本 |
2,533 |
|
|
2,414 |
|
留存收益 |
2,688 |
|
|
2,041 |
|
累計其他綜合損失 |
(25) |
|
|
(34) |
|
國庫股按成本價計算,122,922,015和113,499,912分別截至2021年8月31日和2020年8月31日的股票 |
(3,060) |
|
|
(2,610) |
|
捷普公司股東權益總額 |
2,136 |
|
|
1,811 |
|
非控制性權益 |
1 |
|
|
14 |
|
總股本 |
2,137 |
|
|
1,825 |
|
負債和權益總額 |
$ |
16,654 |
|
|
$ |
14,397 |
|
請參閲合併財務報表附註。
捷普公司及附屬公司
合併業務報表
(單位:百萬,每股數據除外)
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
淨收入 |
$ |
29,285 |
|
|
$ |
27,266 |
|
|
$ |
25,282 |
|
收入成本 |
26,926 |
|
|
25,335 |
|
|
23,369 |
|
毛利 |
2,359 |
|
|
1,931 |
|
|
1,913 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
銷售、一般和行政 |
1,213 |
|
|
1,175 |
|
|
1,111 |
|
研發 |
34 |
|
|
43 |
|
|
43 |
|
無形資產攤銷 |
47 |
|
|
56 |
|
|
32 |
|
重組、遣散費及相關費用 |
10 |
|
|
157 |
|
|
26 |
|
|
|
|
|
|
|
營業收入 |
1,055 |
|
|
500 |
|
|
701 |
|
證券(收益)損失 |
(2) |
|
|
49 |
|
|
30 |
|
其他(收入)支出 |
(11) |
|
|
31 |
|
|
53 |
|
利息收入 |
(6) |
|
|
(15) |
|
|
(21) |
|
利息支出 |
130 |
|
|
174 |
|
|
188 |
|
所得税前收入 |
944 |
|
|
261 |
|
|
451 |
|
所得税費用 |
246 |
|
|
204 |
|
|
162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
698 |
|
|
57 |
|
|
289 |
|
可歸因於非控股權益的扣除税後的淨收入 |
2 |
|
|
3 |
|
|
2 |
|
捷普公司的淨收入。 |
$ |
696 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
287 |
|
可歸因於捷普公司股東的每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
$ |
4.69 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
1.85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋 |
$ |
4.58 |
|
|
$ |
0.35 |
|
|
$ |
1.81 |
|
加權平均流通股: |
|
|
|
|
|
基本信息 |
148.5 |
|
|
151.6 |
|
|
155.6 |
|
稀釋 |
152.1 |
|
|
155.3 |
|
|
158.6 |
|
|
|
|
|
|
|
請參閲合併財務報表附註。
捷普公司及附屬公司
綜合全面收益表
(單位:百萬)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
淨收入 |
$ |
698 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
289 |
|
其他全面收益(虧損): |
|
|
|
|
|
外幣換算的變化 |
17 |
|
|
(21) |
|
|
(21) |
|
衍生工具的變動: |
|
|
|
|
|
衍生工具公允價值變動 |
35 |
|
|
(6) |
|
|
(68) |
|
已實現並計入淨利潤的淨(收益)損失調整 |
(41) |
|
|
14 |
|
|
20 |
|
衍生工具的總變動 |
(6) |
|
|
8 |
|
|
(48) |
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券變動: |
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現虧損 |
— |
|
|
(36) |
|
|
(24) |
|
已實現並計入淨收入的淨虧損調整 |
— |
|
|
36 |
|
|
33 |
|
可供出售證券總變動 |
— |
|
|
— |
|
|
9 |
|
精算損益 |
17 |
|
|
62 |
|
|
(3) |
|
前期服務成本 |
(19) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(虧損)合計 |
9 |
|
|
49 |
|
|
(63) |
|
綜合收益 |
$ |
707 |
|
|
$ |
106 |
|
|
$ |
226 |
|
可歸屬於非控股權益的全面收益 |
2 |
|
|
3 |
|
|
2 |
|
捷普公司的全面收入。 |
$ |
705 |
|
|
$ |
103 |
|
|
$ |
224 |
|
請參閲合併財務報表附註。
捷普公司及附屬公司
合併股東權益報表
(單位:百萬)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
股東權益總額、期初餘額 |
$ |
1,825 |
|
|
$ |
1,900 |
|
|
$ |
1,962 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股: |
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
額外實收資本: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
2,414 |
|
|
2,305 |
|
|
2,219 |
|
根據員工購股計劃發行的股票 |
39 |
|
|
30 |
|
|
27 |
|
|
|
|
|
|
|
購買非控股權益 |
(14) |
|
|
— |
|
|
— |
|
對股票薪酬的再認識 |
94 |
|
|
79 |
|
|
59 |
|
期末餘額 |
2,533 |
|
|
2,414 |
|
|
2,305 |
|
留存收益: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
2,041 |
|
|
2,037 |
|
|
1,760 |
|
已宣佈的股息 |
(49) |
|
|
(50) |
|
|
(51) |
|
採用新會計準則的累積效應調整 |
— |
|
|
— |
|
|
41 |
|
捷普公司的淨收入。 |
696 |
|
|
54 |
|
|
287 |
|
期末餘額 |
2,688 |
|
|
2,041 |
|
|
2,037 |
|
累計其他綜合虧損: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
(34) |
|
|
(83) |
|
|
(20) |
|
其他全面收益(虧損) |
9 |
|
|
49 |
|
|
(63) |
|
期末餘額 |
(25) |
|
|
(34) |
|
|
(83) |
|
庫存股: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
(2,610) |
|
|
(2,372) |
|
|
(2,010) |
|
根據員工持股計劃購買庫存股 |
(22) |
|
|
(23) |
|
|
(12) |
|
購買的庫存股 |
(428) |
|
|
(215) |
|
|
(350) |
|
期末餘額 |
(3,060) |
|
|
(2,610) |
|
|
(2,372) |
|
非控股權益: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
14 |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
可歸因於非控股權益的淨收入 |
2 |
|
|
3 |
|
|
2 |
|
(購買)或收購非控股權益 |
(12) |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
非控股權益的處置 |
— |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
宣佈向非控股權益派發股息 |
(3) |
|
|
(2) |
|
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
1 |
|
|
14 |
|
|
13 |
|
股東權益總額、期末餘額 |
$ |
2,137 |
|
|
$ |
1,825 |
|
|
$ |
1,900 |
|
請參閲合併財務報表附註。
捷普公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
經營活動提供的現金流: |
|
|
|
|
|
淨收入 |
$ |
698 |
|
|
$ |
57 |
|
|
$ |
289 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
876 |
|
|
795 |
|
|
772 |
|
重組及相關費用 |
5 |
|
|
41 |
|
|
(4) |
|
|
|
|
|
|
|
股票薪酬費用及相關費用的確認 |
102 |
|
|
83 |
|
|
61 |
|
遞延所得税 |
(13) |
|
|
29 |
|
|
21 |
|
出售財產、廠房和設備的損失(收益) |
14 |
|
|
29 |
|
|
(3) |
|
可疑賬款和應收票據備抵 |
6 |
|
|
32 |
|
|
16 |
|
證券(收益)損失 |
(2) |
|
|
49 |
|
|
30 |
|
其他,淨額 |
13 |
|
|
22 |
|
|
40 |
|
不包括購置淨資產的營業資產和負債變動: |
|
|
|
|
|
應收賬款 |
(283) |
|
|
(136) |
|
|
(587) |
|
合同資產 |
116 |
|
|
(105) |
|
|
(878) |
|
盤存 |
(1,276) |
|
|
(77) |
|
|
483 |
|
預付費用和其他流動資產 |
(90) |
|
|
(144) |
|
|
29 |
|
其他資產 |
(43) |
|
|
(11) |
|
|
(38) |
|
應付賬款、應計費用和其他負債 |
1,310 |
|
|
593 |
|
|
962 |
|
經營活動提供的淨現金 |
1,433 |
|
|
1,257 |
|
|
1,193 |
|
投資活動中使用的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置財產、廠房和設備 |
(1,159) |
|
|
(983) |
|
|
(1,005) |
|
出售財產、廠房和設備所得收益和墊款 |
366 |
|
|
187 |
|
|
218 |
|
為企業和無形資產收購支付的現金,扣除現金 |
(50) |
|
|
(147) |
|
|
(153) |
|
已售出應收款的回購 |
(99) |
|
|
— |
|
|
— |
|
回購應收賬款的現金收據 |
95 |
|
|
— |
|
|
— |
|
已售出應收款的現金收據 |
— |
|
|
— |
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他,淨額 |
(4) |
|
|
22 |
|
|
(29) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
(851) |
|
|
(921) |
|
|
(872) |
|
用於融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
債務協議下的借款 |
1,724 |
|
|
12,777 |
|
|
11,986 |
|
對債務協議的付款 |
(1,613) |
|
|
(12,544) |
|
|
(12,013) |
|
收購庫存股的付款 |
(428) |
|
|
(215) |
|
|
(350) |
|
支付給股東的股息 |
(50) |
|
|
(50) |
|
|
(52) |
|
根據員工購股計劃行使股票期權和發行普通股的淨收益 |
39 |
|
|
30 |
|
|
27 |
|
與歸屬限制性股票相關的庫存股最低預扣税額 |
(22) |
|
|
(23) |
|
|
(12) |
|
其他,淨額 |
(63) |
|
|
(40) |
|
|
(2) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
(413) |
|
|
(65) |
|
|
(416) |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
4 |
|
|
(40) |
|
|
— |
|
現金及現金等價物淨增(減) |
173 |
|
|
231 |
|
|
(95) |
|
期初現金及現金等價物 |
1,394 |
|
|
1,163 |
|
|
1,258 |
|
期末現金及現金等價物 |
$ |
1,567 |
|
|
$ |
1,394 |
|
|
$ |
1,163 |
|
補充披露信息: |
|
|
|
|
|
支付利息,扣除資本化利息後的淨額 |
$ |
124 |
|
|
$ |
183 |
|
|
$ |
186 |
|
已繳納所得税,扣除收到的退款後的淨額 |
$ |
211 |
|
|
$ |
164 |
|
|
$ |
168 |
|
請參閲合併財務報表附註。
捷普公司及附屬公司
合併財務報表附註
1. 業務描述及主要會計政策概要
捷普公司(連同其子公司,在此稱為“公司”)是製造服務和解決方案的領先提供商之一。本公司為不同行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。該公司的服務將高度自動化的連續流程製造方法與先進的電子設計和可製造性技術設計結合在一起。該公司總部設在佛羅裏達州聖彼得堡,主要在美洲、歐洲和亞洲設有製造業務。
公司遵循的主要會計政策如下:
合併原則和列報依據
綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目和業務。在編制合併財務報表時,所有重大的公司間餘額和交易均已沖銷。本公司已作出若干重新分類調整,以使前幾期的綜合財務報表及附註符合當前列報的綜合財務報表。
會計估計數的使用
管理層須在編制綜合財務報表及附註時,根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)作出估計及假設。這些估計數和假設影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計和假設大不相同。
現金和現金等價物
現金等價物包括可隨時轉換為原始到期日為90天或更短時間的現金的投資。
應收帳款
應收賬款包括貿易應收款項及其他雜項應收款項。公司根據歷史損失、逾期應收賬款賬齡、客户的信用質量、當前經濟狀況以及可能影響我們向客户收款能力的其他因素對可疑賬款進行撥備。壞賬在用盡所有收回餘額的努力後計入此項備抵。隨着公司客户財務狀況和情況的變化,將根據需要對可疑賬户備抵進行調整。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。公司在向客户開具發票之前確認收入時記錄資產(“合同資產”),而當客户在公司轉讓貨物或服務控制權之前支付發票時確認負債(“合同負債”)。由於製造週期的短期性質,確認為合同資產的金額通常在下一季度轉入應收款。合同資產在合併資產負債表中單獨分類,並在獲得付款的權利變得無條件時轉移到應收款。
本公司根據歷史損失、客户的信用質量、當前的經濟狀況以及其他可能影響我們向客户收取的能力的因素,對與合同資產相關的信貸損失進行撥備。
盤存
存貨按成本(先進先出(FIFO)法)和可變現淨值中較低者列報。存貨是根據當前和預測的使用量、與客户存貨相關的合同義務以及其他較低的成本和可變現淨值考慮因素進行估值的。如果實際市場狀況或客户產品需求不如預期,可能需要進行額外的估值調整。
實施成本為美元。
本公司對履行合同所產生的成本進行資本化,i)與合同或預期合同直接相關,ii)預計將產生或加強公司的資源,這些資源將用於履行合同項下的履行義務,以及iii)預計將通過合同產生的收入收回。當公司履行合同項下的相關履約義務時,資本化履約成本攤銷至收入成本,其大致壽命範圍為1年份至3好幾年了。這些成本計入綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產及其他資產,通常是為準備生產活動而產生的前期成本。
本公司在每個報告期結束時評估減值的資本化履行成本。本公司將在資本化成本的賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。可回收性是通過考慮資本化履行成本與相關製造履約義務的預測盈利能力相關聯來評估的。
截至2021年和2020年8月31日,資本化履行成本為美元133百萬美元和美元85分別為100萬美元。履行費用的攤銷費用為#美元58百萬,$57百萬美元和美元49 截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財年分別為百萬美元。無關緊要或 不是履行成本減損分別在截至2021年、2020年和2019年8月31日的財年內確認。
財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房及設備按成本資本化,並在有關資產的估計使用年限內採用直線折舊法折舊。主要類別折舊資產的估計使用年限如下:
|
|
|
|
|
|
資產類別 |
預計使用壽命 |
建築物 |
至.為止35年份 |
租賃權改進 |
改善工程的租期或使用年限較短 |
機器和設備 |
2至10年份 |
傢俱、固定裝置和辦公設備 |
5年份 |
計算機硬件和軟件 |
3至7年份 |
運輸設備 |
3年份 |
維護費和維修費在發生時計入。出售或報廢資產的成本和相關累計折舊從賬目中扣除,由此產生的任何收益或虧損作為營業收入的組成部分反映在綜合經營報表中。
租契
繼2019年9月1日採用會計準則更新第2016-02號(“ASO 2016-02”)《租賃》(主題842)後,公司選擇應用實用權宜措施包,除其他外,允許實體維護現有租賃的歷史租賃分類。本公司擁有包含租賃及非租賃部分的租賃協議。對於採用ASO 2016-02後簽訂或重新評估的租賃協議,公司已選擇可行的權宜方法將建築和房地產租賃的租賃和非租賃部分結合起來。
公司主要租賃建築物、房地產、機械設備,租賃期限從 1從一年到一年35好幾年了。其他類別資產的租約並不重要。對於任何初始期限超過12個月的租約,本公司在合同開始時通過評估合同是否轉讓特定財產或設備的使用權和控制權來確定安排是否為租賃。某些租賃協議包含購買或續訂選項。當合理地確定公司將行使該選擇權時,該等選擇權包括在租賃期內。一般而言,本公司的租賃協議並不包含重大限制性契約。
使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債按租賃開始日租賃期內未來租賃付款的現值確認。在確定未來付款的現值時,當隱含利率不容易確定時,公司使用遞增借款利率。根據剩餘價值擔保被認為可能支付的任何款項都包括在租賃付款中。除依賴指數或費率的支付外,任何可變支付都不包括在使用權資產和租賃負債中。
初始期限為12個月或以下的租賃不在綜合資產負債表中作為使用權資產和租賃負債入賬。這些租約的租賃費用按租賃期內的直線基礎確認。
根據融資租賃持有的若干設備和建築物被分類為物業、廠房和設備,相關負債在綜合資產負債表中作為應計費用和其他負債入賬。根據融資租賃持有的資產的攤銷計入綜合經營報表的折舊費用。
商譽及其他無形資產
本公司在企業合併中將商譽計入成本超過收購淨資產公允價值的部分,並分配給被收購企業將在其中運營的報告單位。本公司於每個財政年度第四季度或當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時,測試商譽及無限期存續無形資產的減值。
商譽的可回收性是在報告單位層面通過比較報告單位的賬面金額(包括商譽)與報告單位的公允價值來衡量的。公司可選擇進行定性評估,以確定報告單位是否更有可能受損。如果沒有進行定性評估或本公司認為報告單位的公允價值不太可能超過賬面價值,本公司將根據預測貼現未來業績的平均權重和使用可比市場倍數來確定其報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值,商譽被視為減值,並以相當於該超出部分的金額確認損失。
無限期無形資產的可回收能力是通過將賬面價值與公允價值進行比較來衡量的。本公司可選擇進行定性評估,以確定一項無限期無形資產是否更有可能減值。如果沒有進行定性評估或本公司認為無限期無形資產的公允價值不太可能超過賬面價值,則本公司主要根據收益法的變化來確定公允價值,即所謂的特許權使用費減免法。如果活着的無限無形資產的賬面價值超過其公允價值,那麼活着的無形資產被視為減值。
業務合併也可能導致其他無形資產得到確認。有限年限的無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷,包括合同協議和客户關係、商號和知識產權。該等可攤銷無形資產並無重大剩餘價值估計。
長壽資產
當事件或環境變化顯示一項資產或資產組的賬面金額可能無法收回時,長期資產,例如物業、廠房及設備,以及有限年期無形資產,均會被檢視減值。資產或資產組的可回收能力是通過將其賬面金額與資產預期產生的未貼現未來現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產或資產組的賬面金額無法收回,本公司將根據長期資產或資產組的賬面金額超出其各自的公允價值確認減值損失,公允價值一般被確定為估計未來現金流量的現值或評估價值。
衍生工具
所有衍生工具均按其各自的公允價值在綜合資產負債表中入賬。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途和指定。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損和對衝項目的抵銷收益或虧損應歸因於對衝風險,在當期收益中確認。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具,衍生工具的有效損益部分最初報告為累計其他全面收益(“AOCI”)扣除税項後的組成部分,隨後重新分類為綜合經營報表內的項目,其中對衝項目在對衝項目影響收益的同一期間進行記錄。損益的無效部分立即在當期收益中確認。對於未被指定為套期保值工具的衍生工具,公允價值變動的收益和損失在收益中確認。與衍生工具有關的現金收入和現金支付,與綜合現金流量表中被套期保值項目的現金流量被記錄在同一類別。
累計其他綜合收益
下表列出了截至2021年8月31日財年按組成部分劃分的AOCI(扣除税後)變化(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
外國 貨幣 翻譯 調整,調整 |
|
導數 儀器 |
|
精算 得(損)利 |
|
之前 服務(成本)積分 |
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年8月31日的餘額 |
$ |
(37) |
|
|
$ |
(30) |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
(1) |
|
|
|
|
$ |
(34) |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
17 |
|
|
35 |
|
|
33 |
|
|
(20) |
|
|
|
|
65 |
|
從AOCI重新分類的金額 |
— |
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(41) |
|
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(16) |
|
|
1 |
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|
(56) |
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其他全面收益(虧損)(1) |
17 |
|
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(6) |
|
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17 |
|
|
(19) |
|
|
|
|
9 |
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截至2021年8月31日的餘額 |
$ |
(20) |
|
|
$ |
(36) |
|
|
$ |
51 |
|
|
$ |
(20) |
|
|
|
|
$ |
(25) |
|
(1)金額是扣除税後的淨額,這是無關緊要的。
下表列出了從AOCI重新分類到合併業務報表中的金額,以及所示期間的相關財務報表行項目(税後淨額):
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截至8月31日的財年, |
綜合收入構成部分 |
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財務報表行項目 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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衍生工具的已實現(收益)損失:(1) |
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外匯合約 |
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收入成本 |
|
$ |
(44) |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
22 |
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利率合約 |
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利息支出 |
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3 |
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(1) |
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|
(2) |
|
精算(收益)損失 |
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(2) |
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(16) |
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(3) |
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1 |
|
前期服務成本 |
|
(2) |
|
1 |
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|
— |
|
|
— |
|
可供出售的證券 |
|
證券(收益)損失 |
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— |
|
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36 |
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33 |
|
從AOCI重新分類的總金額(3) |
|
|
|
$ |
(56) |
|
|
$ |
47 |
|
|
$ |
54 |
|
(1)該公司預計將重新分類$6在未來12個月內,這些收入將主要歸類為收入成本的一個組成部分。
(2)計算定期福利養卹金費用淨額時包括該金額。有關更多信息,請參閲注10 -“退休後和其他員工福利”。
(3)金額已扣除税款,對於截至2021年、2020年和2019年8月31日的財年來説並不重要。
外幣交易
對於使用美元以外的貨幣作為其職能貨幣的公司境外子公司,資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算,收入和費用按該期間的平均匯率換算。這些換算調整的影響在累計其他全面收益中列報。以所涉實體的職能貨幣以外的貨幣計價的交易所產生的收益和損失計入營業收入。
收入確認
本公司為不同行業和終端市場的公司提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。該公司幾乎所有的收入都來自生產和產品管理服務(統稱為“製造服務”),這些服務包括按照客户規格生產有形產品,然後提供給客户。
本公司一般與其客户訂立製造服務合約,提供進行業務及接收特定數量及以固定價格為主的客户採購訂單的框架。因此,本公司認為其與客户的合同是製造服務合同和採購訂單或任何協議或其他類似文件的組合。
該公司的大部分製造服務合同涉及沒有替代用途的製造產品,並且公司有權就迄今為止已完成的工作收取付款。因此,當公司將承諾的產品或服務的控制權(稱為績效義務)轉讓給其客户時,收入會隨着時間的推移而被確認。對於與客户簽訂的某些其他合同不符合隨時間推移的收入
確認標準,控制權的轉移發生在交付風險和所有權並轉移給客户時的某個時間點。
該公司的大多數合同都有單一的履行義務,因為轉讓個別製成品或服務的承諾能夠是不同的,並且在合同範圍內是不同的。對於大多數客户來説,隨着製造服務的進行和通常不到一年的時間完成,隨着控制權的不斷轉移,履行義務會隨着時間的推移而得到履行。
該公司還從為某些客户提供的電子設計服務中獲得較少程度的收入。電子設計服務的收入通常隨着服務的進行而隨着時間推移而確認。
這種方法如實地描述了貨物或服務的轉移,因為它的結果是在公司履行履約義務的迄今努力相對於履行履約義務的預期總努力的基礎上確認收入。公司認為,使用輸入法最好地描述了將控制權轉移給客户,這是公司在合同中產生成本時發生的。每項履約義務的交易價格一般以產品或服務的合同獨立銷售價格為基礎。
與客户簽訂的某些合同包括可變對價,如定期材料成本調整、回扣、折扣或退貨。該公司確認這一可變對價的估計,這些估計預計不會在未來導致重大收入逆轉,主要是基於根據基本計劃的特定條款向客户支付的最有可能的對價水平。
從公司客户收取並匯給政府當局的税款在公司的綜合經營報表中按淨額列報,不包括在交易價格中。本公司已選擇將與客户合同相關的運輸和搬運活動作為履行貨物轉讓承諾的成本。因此,本公司將客户支付的運輸和搬運成本記錄為淨收入的組成部分,並將此類成本歸類為收入成本的組成部分。
基於股票的薪酬
本公司在必要的獎勵服務期(通常是已發行股票獎勵的歸屬期)內,以直線方式確認扣除估計罰沒後的基於股票的補償費用。
基於時間和業績的限制性股票單位獎勵(“限制性股票單位”)的基於股票的補償費用是在授予之日根據預期歸屬的股份數量和公司普通股的報價市場價格按公允價值計量的。對於有業績條件的限制性股票單位,基於股票的薪酬費用最初是根據公司在實現以下目標時將獲得的股份數量計算的100績效目標的%,這是授予日期的預期結果。在整個必要的服務期內,管理層監控實現績效條件的可能性。如果根據本公司的業績,授予股份的估計可能會高於或低於當前估計,則對基於股票的薪酬支出的調整將在該概率發生變化的期間確認為會計估計的變化。
基於市場的限制性股票單位的股票補償費用在授予之日按公允價值計量。於授出日期公允價值採用蒙特卡羅估值模型考慮市況,該模型利用多個輸入變量以決定本公司達致指定市況的概率。與具有市場條件的獎勵相關的股票補償費用將在必要的服務期內確認,無論市場條件是否得到滿足,前提是必要的服務期已經完成。
該公司目前預計將以可供發行的登記股票滿足基於股票的獎勵。
關於基於股票的薪酬費用的進一步討論,見附註12--“股東權益”。
所得税
遞延所得税資產(“DART”)和負債是就現有資產和負債的財務報表公允價值與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果確認的。遞延税項資產及負債乃按預期於該等暫時性差額將收回或清償年度內適用於應課税收入之已頒佈税率計量。資產和負債的影響
税率在包括税率變更頒佈日期在內的期間的收入中確認。該公司記錄估值撥備,以將其遞延所得税資產減少至更有可能實現的金額。公司在評估估值津貼的需求時考慮未來的應税收入和持續可行的税務規劃策略。
本公司將全球無形低税收入(“GILTI”)的影響記錄為期間成本,並在分析GILTI可能對其美國估值準備產生的影響時,採用增量現金節税方法。增量現金節税方法通過比較GILTI計算中的增量現金税與淨運營虧損和其他DTA,考慮營業淨虧損和遞延税項資產的可變現收益。
每股收益
該公司計算每股基本收益的方法是,將捷普公司的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。該公司的稀釋每股收益以類似的方式計算,但包括了稀釋證券的影響。基本流通股加權平均數與稀釋流通股加權平均數之間的差異主要是由於稀釋性未歸屬限制性股票單位和稀釋性股票增值權所致。
普通股的潛在股份被排除在稀釋每股收益的計算之外,當它們的影響是反稀釋的時候。如果相關的業績標準已得到滿足,則基於業績的限制性股票單位被視為攤薄,假設報告期的結束代表業績期的結束。在淨虧損期間,所有可能的普通股都是反稀釋的。普通股的潛在股份不包括在每股收益的計算中,因為它們的影響將是反稀釋的,或者因為不符合業績標準如下(以千為單位):
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
限制性股票單位 |
655.0 |
|
|
728.3 |
|
|
795.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
金融工具的公允價值
公允價值根據使用的重大投入的最低水平被歸類為三個級別之一。第1級--相同資產和負債在活躍市場上的報價;第2級--第1級中包括的、可直接或間接觀察到的資產或負債的市場報價以外的投入;第3級--該資產或負債的不可觀測的投入。
2. 貿易應收賬款銷售計劃
本公司定期根據未承諾貿易應收賬款銷售計劃向無追索權的非附屬金融機構出售指定的高信用質量貿易應收賬款池。由於該等應收賬款在出售時並無追索權,因此本公司不保留將該等應收賬款轉移至有關金融機構後的相關風險。該公司繼續為已售出的應收賬款提供服務,並根據每個貿易應收賬款銷售方案收取維修費作為交換。在截至2021年、2020年和2019年8月31日的財政年度內確認的每個貿易應收賬款銷售計劃的維修費都不是實質性的。本公司並無於綜合資產負債表中記錄維修資產或負債,因為本公司估計其收取的服務費用與提供服務活動的公平市場補償相若。
貿易應收賬款銷售方案下應收賬款的轉移被計入銷售,因此,在貿易應收賬款銷售方案下銷售的應收賬款淨額不包括在合併資產負債表上的應收賬款中,並在合併現金流量表中反映為經營活動提供的現金。
以下是與非關聯金融機構的貿易應收賬款出售方案摘要,其中,公司可選擇出售應收賬款,非關聯金融機構可選擇以折扣價購買
持續基礎:
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|
計劃 |
極大值 金額 (單位:百萬)(1) |
|
|
類型: 設施 |
|
期滿 日期 |
|
A |
$ |
600 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年12月5日 |
(2) |
B |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年11月30日 |
|
C |
400 |
|
元人民幣 |
|
未提交 |
|
2023年8月31日 |
|
D |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年5月4日 |
(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
E |
$ |
150 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年1月25日 |
(4) |
F |
$ |
50 |
|
|
|
未提交 |
|
2023年2月23日 |
(5) |
G |
$ |
100 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年8月10日 |
(6) |
H |
$ |
100 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年7月21日 |
(7) |
I |
$ |
550 |
|
|
|
未提交 |
|
2021年12月4日 |
(8) |
J |
$ |
135 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年4月11日 |
(9) |
K |
100 |
|
CHF |
|
未提交 |
|
2021年12月5日 |
(2) |
L |
$ |
90 |
|
|
|
未提交 |
|
2022年1月23日 |
|
(1)在任何一次融資下可以出售的應收貿易賬款的最高金額。
(2)該計劃將自動延長至2025年12月5日,除非任何一方提供 30終止通知天數。
(3)任何一方均可選擇在下列情況下終止本協議30提前幾天通知。
(4)該計劃將自動延長至2023年1月25日,除非任何一方提供 30終止通知天數。
(5)任何一方均可選擇在下列情況下終止本協議15提前幾天通知。
(6)該計劃將自動延長至2023年8月10日,除非任何一方提供 30終止通知天數。
(7)該計劃將自動延長至2023年8月21日,除非任何一方提供 30終止通知天數。
(8)該計劃將自動延長至2024年12月5日,除非任何一方提供 30終止通知天數。
(9)除非任何一方提供,否則該計劃將自動延長至2025年4月11日 30終止通知天數。
關於貿易應收賬款銷售方案,該公司確認了以下項目(以百萬計):
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|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
已售出貿易應收賬款 |
$ |
4,654 |
|
|
$ |
8,457 |
|
|
$ |
6,751 |
|
收到的現金收益 |
$ |
4,651 |
|
|
$ |
8,440 |
|
|
$ |
6,723 |
|
銷售應收賬款的税前虧損(1) |
$ |
3 |
|
|
$ |
17 |
|
|
$ |
28 |
|
(1)在合併業務報表中記入其他費用。
3. 盤存
庫存包括以下內容(以百萬為單位):
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|
|
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|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
原料 |
$ |
3,142 |
|
|
$ |
2,390 |
|
Oracle Work in Process |
677 |
|
|
451 |
|
成品 |
680 |
|
|
376 |
|
超額和陳舊庫存準備金 |
(85) |
|
|
(85) |
|
庫存,淨額 |
$ |
4,414 |
|
|
$ |
3,132 |
|
|
|
|
|
4. 物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備由以下部分組成(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
土地和改善措施 |
$ |
143 |
|
|
$ |
142 |
|
建築物 |
1,216 |
|
|
1,152 |
|
租賃權改進 |
1,249 |
|
|
1,144 |
|
機器和設備 |
5,216 |
|
|
4,686 |
|
傢俱、固定裝置和辦公設備 |
234 |
|
|
222 |
|
計算機硬件和軟件 |
819 |
|
|
760 |
|
運輸設備 |
9 |
|
|
9 |
|
在建工程 |
222 |
|
|
76 |
|
|
9,108 |
|
|
8,191 |
|
減去累計折舊和攤銷 |
5,033 |
|
|
4,526 |
|
|
$ |
4,075 |
|
|
$ |
3,665 |
|
所示期間的折舊及保養和維修費用如下(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
折舊費用 |
$ |
828 |
|
|
$ |
739 |
|
|
$ |
740 |
|
維護和維修費 |
$ |
381 |
|
|
$ |
334 |
|
|
$ |
288 |
|
截至2021年和2020年8月31日,公司擁有美元703百萬美元和美元422購置財產、廠房和設備的應付帳款中分別列有100萬美元,這在合併現金流量表中被視為非現金投資活動。
5. 租契
下表列出了截至所示期間,公司綜合資產負債表中包含的租賃資產和租賃負債額(以百萬為單位):
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務報表行項目 |
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
經營性租賃資產(1) |
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
390 |
|
|
$ |
363 |
|
融資租賃資產(2) |
|
財產、廠房和設備、淨值 |
|
318 |
|
|
160 |
|
租賃資產總額 |
|
|
|
$ |
708 |
|
|
$ |
523 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
流動經營租賃負債 |
|
$ |
108 |
|
|
$ |
111 |
|
融資租賃負債 |
|
應計費用 |
|
96 |
|
|
7 |
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債 |
|
非流動經營租賃負債 |
|
333 |
|
|
302 |
|
融資租賃負債 |
|
其他負債 |
|
223 |
|
|
161 |
|
租賃總負債 |
|
|
|
$ |
760 |
|
|
$ |
581 |
|
(1)累計攤銷淨額#美元165百萬美元和美元96截至2021年8月31日和2020年8月31日,分別為百萬。
(2)累計攤銷淨額#美元41百萬美元和美元13截至2021年8月31日和2020年8月31日,分別為百萬。
下表彙總了公司綜合經營報表所列各時期與租賃有關的費用(以百萬為單位):
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|
截至8月31日的財年, |
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
經營租賃成本 |
|
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
114 |
|
融資租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
租賃資產攤銷 |
|
|
|
27 |
|
|
6 |
|
租賃負債利息 |
|
|
|
5 |
|
|
5 |
|
其他 |
|
|
|
27 |
|
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨租賃成本(1) |
|
|
|
$ |
178 |
|
|
$ |
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)租賃成本主要在收入成本中確認。
下表彙總了截至所示期間公司租賃的加權平均剩餘租期和加權平均折扣率:
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|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
加權平均剩餘租期 |
|
加權平均貼現率 |
|
加權平均剩餘租期 |
|
加權平均貼現率 |
經營租約 |
5.6年份 |
|
3.09 |
% |
|
5.4年份 |
|
3.18 |
% |
融資租賃 |
3.4年份 |
|
2.51 |
% |
|
5.7年份 |
|
4.28 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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下表列出了與該公司租賃組合有關的其他補充信息(單位:百萬):
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截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
|
|
經營租賃的經營現金流(1) |
$ |
121 |
|
|
$ |
112 |
|
融資租賃的營運現金流(1) |
5 |
|
|
5 |
|
融資租賃融資活動(2) |
39 |
|
|
6 |
|
以新的租賃負債換取的非現金使用權資產: |
|
|
|
經營租約 |
141 |
|
|
91 |
|
融資租賃 |
190 |
|
|
112 |
|
(1)計入公司合併現金流量表經營活動中的應收賬款、應計費用和其他負債。
(2)包括在本公司綜合現金流量表融資活動的債務協議付款中。
截至2021年8月31日,經營和融資租賃下的未來最低租賃付款如下(單位:百萬):
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
截至8月31日的財政年度, |
經營租約(1) |
|
融資租賃(1)(2) |
|
總計 |
2022 |
$ |
118 |
|
|
$ |
101 |
|
|
$ |
219 |
|
2023 |
90 |
|
|
70 |
|
|
160 |
|
2024 |
75 |
|
|
17 |
|
|
92 |
|
2025 |
57 |
|
|
47 |
|
|
104 |
|
2026 |
40 |
|
|
87 |
|
|
127 |
|
此後 |
109 |
|
|
18 |
|
|
127 |
|
最低租賃付款總額 |
$ |
489 |
|
|
$ |
340 |
|
|
$ |
829 |
|
減去:利息 |
(48) |
|
|
(21) |
|
|
(69) |
|
租賃負債現值 |
$ |
441 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
760 |
|
(1)不包括$72與已簽署但尚未開始的租賃有關的數百萬付款。此外,某些已簽署但尚未開始的租賃包含剩餘價值擔保和被視為不可能的購買選擇權。
(2)截至2021年8月31日,未來最低租賃付款額不包括美元155可能在未來一段時間內到期的剩餘價值擔保。本公司認為,根據這些擔保,不可能有任何金額被拖欠。因此,用於計量使用權資產和租賃負債的租賃付款不包括與剩餘價值擔保有關的金額。
6. 商譽及其他無形資產
該公司於2021財年第四季度完成了對善意和無限壽命無形資產的年度減損分析。進行了定性評估,公司確定報告單位和無限壽命無形資產的公允價值很可能超過其公允價值,並且 不是於減值分析日期已存在減值。
下表列出了截至2021年和2020年8月31日的財年內分配給公司可報告分部電子製造服務(“EMS”)和多元化製造服務(“DMS”)的善意變化(單位:百萬):
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|
|
|
|
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|
|
EMS |
|
DMS |
|
總計 |
截至2019年8月31日的餘額 |
$ |
74 |
|
|
$ |
548 |
|
|
$ |
622 |
|
收購和調整 |
— |
|
|
62 |
|
|
62 |
|
外幣匯率的變動 |
— |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
2020年8月31日的餘額 |
74 |
|
|
623 |
|
|
697 |
|
收購和調整 |
— |
|
|
17 |
|
|
17 |
|
外幣匯率的變動 |
— |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
截至2021年8月31日的餘額 |
$ |
74 |
|
|
$ |
641 |
|
|
$ |
715 |
|
下表彙總了公司截至所述期間的商譽餘額總額和累計減值(單位:百萬美元):
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
毛收入 攜帶 金額 |
|
累計 減損 |
|
毛收入 攜帶 金額 |
|
累計 減損 |
商譽 |
$ |
1,735 |
|
|
$ |
1,020 |
|
|
$ |
1,717 |
|
|
$ |
1,020 |
|
下表列出了公司截至2021年和2020年8月31日購買的無形資產總額(單位:百萬):
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權 平均值 攤銷 期間 (單位:年) |
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
|
毛收入 攜帶 金額 |
|
累計 攤銷 |
|
網絡 攜帶 金額 |
|
毛收入 攜帶 金額 |
|
累計 攤銷 |
|
網絡 攜帶 金額 |
合同協議和客户關係 |
12 |
|
$ |
304 |
|
|
$ |
(217) |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
302 |
|
|
$ |
(200) |
|
|
$ |
102 |
|
知識產權 |
8 |
|
191 |
|
|
(169) |
|
|
22 |
|
|
174 |
|
|
(164) |
|
|
10 |
|
有限生存的商標名 |
不適用 |
|
78 |
|
|
(56) |
|
|
22 |
|
|
78 |
|
|
(31) |
|
|
47 |
|
商號 |
不定 |
|
51 |
|
|
— |
|
|
51 |
|
|
51 |
|
|
— |
|
|
51 |
|
無形資產總額 |
11 |
|
$ |
624 |
|
|
$ |
(442) |
|
|
$ |
182 |
|
|
$ |
605 |
|
|
$ |
(395) |
|
|
$ |
210 |
|
2021、2020和2019財年的無形資產攤銷約為美元47百萬,$56百萬美元和美元32分別為100萬美元。預計未來攤銷費用如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2022 |
$ |
32 |
|
2023 |
30 |
|
2024 |
15 |
|
2025 |
14 |
|
2026 |
11 |
|
此後 |
29 |
|
總計 |
$ |
131 |
|
7. 應付票據和長期債務
截至2021年和2020年8月31日的應付票據和未償長期債務彙總如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
到期日 |
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
|
|
|
|
|
4.700高級附註百分比(1)(2) |
2022年9月15日 |
|
$ |
499 |
|
|
$ |
499 |
|
4.900高級附註百分比(1) |
2023年7月14日 |
|
300 |
|
|
299 |
|
3.950高級附註百分比(1)(2) |
2028年1月12日 |
|
496 |
|
|
495 |
|
3.600高級附註百分比(1)(2) |
2030年1月15日 |
|
495 |
|
|
495 |
|
3.000高級附註百分比(1)(2) |
2031年1月15日 |
|
591 |
|
|
590 |
|
1.700高級附註百分比(1)(2)(3) |
2026年4月15日 |
|
496 |
|
|
— |
|
信貸安排下的借款(4)(5) |
2024年1月22日和2026年1月22日 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
貸款項下的借款(3) |
2026年7月31日 |
|
1 |
|
|
350 |
|
|
|
|
|
|
|
應付票據和長期債務總額 |
|
|
2,878 |
|
|
2,728 |
|
應付票據和長期債務的當期分期付款減少 |
|
|
— |
|
|
50 |
|
應付票據和長期債務,減去本期分期付款 |
|
|
$ |
2,878 |
|
|
$ |
2,678 |
|
(1)票據按每張票據的本金減去任何未攤銷貼現和未攤銷債務發行成本列賬。
(2)優先債券是公司的優先無擔保債務,與所有其他現有和未來的優先無擔保債務債券具有同等的地位。
(3)2021年4月14日,公司發行美元500 百萬公開註冊 1.7002026年到期的優先債券百分比(“1.700%高級票據”)。該公司將淨收益用於一般企業用途,包括償還之前的美元300 百萬美元定期貸款便利。
(4)2021年4月28日,公司對其日期為2020年1月22日的高級無擔保信貸協議(“信貸融資”)進行了修訂(“修訂”)。該修正案除其他外,(i)增加了根據 三年制循環信貸安排(“三年制循環信貸工具”)從美元起7002000萬美元至2000萬美元1.2 億,(ii)對信貸融資項下借款適用的利率進行某些與可持續發展相關的調整,以及(iii)延長了終止日期 三年制循環信貸安排至2024年1月22日,以及 五年制循環信貸額度$2.0 至2026年1月22日,將增加10億美元。
(5)截至2021年8月31日,公司擁有美元3.8在其循環信貸安排下,可用未使用的借款能力為10億美元。信貸安排作為未償還商業票據(如果有的話)的後備安排。該公司的借款能力高達#美元。1.810億美元,根據其商業票據計劃。
在正常業務過程中,公司與銀行和保險公司之間有未償還的信用證和擔保債券。75截至2021年8月31日,百萬。未使用的信用證為美元76截至2021年8月31日,百萬。信用證及擔保債券一般可於本公司不履約時提取。
債務到期日
截至2021年8月31日的債務期限如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
截至2011年8月31日的財年, |
|
2022 |
$ |
— |
|
2023 |
799 |
|
2024 |
— |
|
2025 |
— |
|
2026 |
496 |
|
此後 |
1,583 |
|
總計 |
$ |
2,878 |
|
債務契約
本公司債務協議下的借款受各種契約的限制,這些契約限制了本公司產生額外債務、出售資產、進行合併和某些交易以及與子公司和關聯公司進行某些交易的能力。此外,循環信貸安排和4.900%優先票據包含債務槓桿和
利息覆蓋契約。本公司亦須遵守若干契諾,要求本公司要約購回 4.700%, 4.900%, 3.950%, 3.600%, 3.000%或1.700控制變更時的高級註釋百分比。截至2021年8月31日和2020年8月31日,該公司遵守了其債務契約。
公允價值
有關本公司應付票據及長期債務的估計公允價值,請參閲附註17-“公允價值計量”。
8. 資產證券化計劃
全球資產證券化計劃-自2021年8月20日起,全球證券化計劃(以前稱為北美資產支持證券化計劃)的條款被修改為:(I)在該計劃中增加一個外國實體,(Ii)將任何時候可獲得的現金淨收益的最高金額從#美元增加到3902000萬美元至2000萬美元600以及(Iii)將該計劃的到期日延長至2024年11月25日。截至2021年8月31日,該公司擁有高達24根據其全球資產支持證券化計劃,可用流動資金為1.2億美元。
參與全球資產擔保證券化計劃的某些實體不斷向特殊目的實體出售指定的貿易應收賬款池,而特殊目的實體又以折扣價將某些應收賬款出售給非關聯金融機構按月管理的渠道。此外,參與全球資產擔保證券化計劃的外國實體每天以折扣價向非關聯金融機構管理的管道出售某些應收賬款。
全球資產證券化計劃中的特殊目的實體是本公司的全資子公司,幷包括在本公司的綜合財務報表中。截至2021年8月31日,某些未出售的應收賬款將作為抵押品質押給獨立的金融機構,其金額最高可達全球資產支持證券化計劃國內或美國部分可用現金淨收益的最高金額。
境外資產證券化計劃-公司於2021年6月28日終止境外資產證券化計劃。關於終止合同,該公司支付了大約#美元。1671.3億美元現金,其中包括:(一)美元682021年6月28日之前收到的收款匯款,作為已售出應收賬款的服務商;(2)回購#美元99在之前出售的所有按公允價值計算的應收賬款中,截至2021年6月28日仍未償還的應收賬款有1.8億美元。截至2021年8月31日,本公司已向客户大幅收回回購的應收賬款。
境外資產證券化計劃中的特殊目的實體是一個獨立的、與破產無關的實體,由於境外資產證券化計劃的終止而逐步清盤。本公司被視為該特殊目的實體的主要受益人,因為本公司既有權指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動,也有義務承擔損失或有權從將應收貿易賬款轉移到特殊目的實體中獲得可能對該實體產生重大影響的利益。因此,與境外資產擔保證券化計劃相關的特殊目的實體包括在公司的綜合財務報表中。
外國資產擔保證券化方案包含一項由特殊目的實體支付的擔保,其數額大約等於該方案下的現金淨收益。由於外國資產支持證券化計劃的終止,截至2021年8月31日,所有未償還金額已與金融機構結清。因此,不是已為擔保項下的義務記錄了責任.
全球和外國資產擔保證券化計劃-該公司繼續為出售的應收賬款提供服務,作為交換,該公司根據全球資產擔保證券化計劃收取維修費。在截至2021年、2020年和2019年8月31日的財年中,與每個資產支持證券化計劃相關的服務費並不重要。本公司並無於綜合資產負債表中記錄維修資產或負債,因為本公司估計其收取的服務費用與提供服務活動的公平市場補償相若。
資產支持證券化計劃下應收賬款的轉移被計入銷售,因此,資產支持證券化計劃下出售的應收賬款淨額不包括在綜合資產負債表上的應收賬款中,並在綜合現金流量表上反映為經營活動提供的現金。
關於資產擔保證券化計劃,該公司確認了以下項目(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021(3) |
|
2020 |
|
2019(4) |
已售出貿易應收賬款 |
$ |
4,222 |
|
|
$ |
4,333 |
|
|
$ |
4,057 |
|
收到的現金收益(1) |
$ |
4,202 |
|
|
$ |
4,314 |
|
|
$ |
4,031 |
|
銀行應收款項 |
$ |
10 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
銷售應收賬款的税前虧損(2) |
$ |
10 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
26 |
|
|
|
|
|
|
|
(1)這些數額主要是再投資於循環期轉賬的收款所得收益。
(2)在合併業務報表中記入其他費用。
(3)包括截至2021年6月28日根據外國資產擔保證券化方案出售的貿易應收賬款和收到的現金收益,但#美元除外99回購了之前已售出的應收賬款中的1.8億美元。
(4)不包括$650銷售應收貿易賬款百萬美元,美元488百萬美元的現金和14在修改外國資產支持證券化計劃之前和在2019年第一季度發生的全球資產支持證券化計劃下收到的現金淨額為百萬美元。
全球資產擔保證券化計劃要求遵守幾項公約,包括遵守信貸安排的利息比率和債務與EBITDA比率。截至2021年8月31日和2020年8月31日,該公司遵守了全球資產證券化計劃下的所有契約。截至2020年8月31日,該公司遵守了境外資產證券化計劃下的所有契約。
9. 應計費用
應計費用包括以下內容(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
合同責任(1) |
$ |
559 |
|
|
$ |
496 |
|
|
|
|
|
應計薪酬和僱員福利 |
827 |
|
|
703 |
|
|
|
|
|
庫存保證金 |
711 |
|
|
405 |
|
其他應計費用 |
1,637 |
|
|
1,607 |
|
應計費用 |
$ |
3,734 |
|
|
$ |
3,211 |
|
(1)截至2021年和2020年8月31日的財年確認的收入,計入截至2020年和2019年8月31日的合同負債餘額中的收入為美元365百萬美元和美元308分別為100萬美元。
10. 退休後和其他員工福利
退休後福利
公司擁有一家合格的固定福利養老金計劃適用於捷普電路英國有限公司(“英國計劃”)的員工。英國計劃不對新參與者開放,根據員工平均收入提供福利,超過一年 三年制退休前的服務年限和僱員服務年限。本公司的政策是出資金額足以滿足英國員工福利和税法規定的最低資金要求,外加公司認為適當的其他金額。
由於第三次完成對JJMD的收購,本公司承擔了瑞士員工的養老金義務(“瑞士計劃”)。瑞士計劃是一個合格的固定收益養老金計劃,提供基於員工平均收入的福利8退休前一年的服務年限和僱員服務年限。公司的政策是出資數額足以滿足瑞士員工福利和税法規定的最低資金要求,外加公司認為適當的額外數額。
此外,由於收購了歐洲、亞洲和墨西哥的多個其他業務,本公司承擔了涵蓋符合年齡和服務要求的合格員工的合格和無資金來源的非合格退休福利(“其他計劃”)。
英國計劃、瑞士計劃和其他計劃在本文中統稱為“計劃”。
福利義務和計劃資產
截至8月31日及截至8月31日的財政年度,預計的福利承付款(“PBO”)和計劃資產、PBO和計劃資產的變化以及計劃的供資狀況如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
PBO的變化 |
|
|
|
開始PBO |
$ |
559 |
|
|
$ |
175 |
|
服務成本 |
25 |
|
|
25 |
|
利息成本 |
5 |
|
|
3 |
|
精算(收益)損失 |
2 |
|
|
(81) |
|
|
|
|
|
從計劃資產中支付的結算(1) |
(44) |
|
|
(26) |
|
已支付的總福利 |
(17) |
|
|
(6) |
|
|
|
|
|
計劃參與者的繳費 |
25 |
|
|
14 |
|
圖則修訂 |
24 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
收購 |
8 |
|
|
404 |
|
換算成美元的影響 |
— |
|
|
51 |
|
結束PBO |
$ |
587 |
|
|
$ |
559 |
|
計劃資產變動 |
|
|
|
計劃資產期初公允價值 |
538 |
|
|
158 |
|
計劃資產的實際回報率 |
55 |
|
|
7 |
|
收購 |
— |
|
|
331 |
|
從計劃資產中支付的結算(1) |
(44) |
|
|
(26) |
|
僱主供款 |
17 |
|
|
10 |
|
從計劃資產支付的福利 |
(15) |
|
|
(6) |
|
計劃參與者的繳費 |
25 |
|
|
14 |
|
換算成美元的影響 |
— |
|
|
50 |
|
計劃資產的期末公允價值 |
$ |
576 |
|
|
$ |
538 |
|
資金不足的狀況 |
$ |
(11) |
|
|
$ |
(21) |
|
在綜合資產負債表中確認的金額 |
|
|
|
應計福利負債,流動 |
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
應計養卹金負債,非流動 |
$ |
10 |
|
|
$ |
20 |
|
累計其他綜合損失(2) |
|
|
|
精算(收益)損失,税前 |
$ |
(69) |
|
|
$ |
(49) |
|
税前服務成本 |
$ |
23 |
|
|
$ |
1 |
|
(1)2021和2020財年確認的和解主要與瑞士計劃有關。
(2)該公司預計將攤銷$19百萬美元和美元4税前淨精算收益和前期服務成本餘額分別為2022財年淨定期成本。
累積利益義務
下表總結了2021年和2020財年的累計福利義務總額(“ASO”)、固定福利養老金計劃(AO超過計劃資產)的ASO和計劃資產的公允價值,以及固定福利養老金計劃(PBO超過計劃資產)的PBO和計劃資產的公允價值(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
阿波 |
$ |
563 |
|
|
$ |
536 |
|
ABO超出計劃資產的計劃 |
|
|
|
阿波 |
$ |
59 |
|
|
$ |
54 |
|
計劃資產的公允價值 |
$ |
26 |
|
|
$ |
27 |
|
PBO超過計劃資產的計劃 |
|
|
|
PBO |
$ |
74 |
|
|
$ |
437 |
|
計劃資產的公允價值 |
$ |
26 |
|
|
$ |
396 |
|
定期收益淨成本
下表提供了有關2021、2020和2019財年計劃淨定期福利成本的信息(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
服務成本 |
$ |
25 |
|
|
$ |
25 |
|
|
$ |
1 |
|
利息成本 |
5 |
|
|
3 |
|
|
3 |
|
計劃資產的預期長期回報 |
(16) |
|
|
(15) |
|
|
(5) |
|
已確認精算(收益)損失 |
(10) |
|
|
(3) |
|
|
1 |
|
精算收益攤銷 (1) |
(6) |
|
|
— |
|
|
— |
|
結算損失淨額 |
1 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
攤銷以前的服務費用 |
1 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
定期淨收益成本 |
$ |
— |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
1 |
|
(1)精算損益採用走廊法攤銷。損益走廊等於10預計福利債務和計劃資產公允價值中較大者的百分比。超出走廊的損益一般在計劃參與人的平均未來工作年限內攤銷。
假設
用於確定2021、2020和2019財年計劃的淨定期福利成本和PBO的加權平均精算假設如下:
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
定期淨收益成本: |
|
|
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|
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*(1) |
2.9 |
% |
|
3.0 |
% |
|
3.6 |
% |
補償增值率 |
2.1 |
% |
|
2.0 |
% |
|
4.4 |
% |
貼現率 |
0.8 |
% |
|
0.5 |
% |
|
2.2 |
% |
PBO: |
|
|
|
|
|
計劃資產的預期長期回報 |
3.0 |
% |
|
2.9 |
% |
|
2.0 |
% |
補償增值率 |
2.2 |
% |
|
2.1 |
% |
|
4.3 |
% |
*貼現率較低。(2) |
0.7 |
% |
|
0.8 |
% |
|
1.7 |
% |
(1)在計算定期淨收益成本時使用的計劃資產預期收益假設是基於歷史收益經驗和對未來長期業績的估計,並考慮了計劃的預期投資組合。
(2)貼現率用於表示與未來利益相關的預期現金流,在計量日期以現值計算。這一比率代表了高質量固定收益投資的市場比率,其時機將與退休福利的現金流出相匹配。其他假設包括退休、死亡率和流動率等人口統計因素。
計劃資產
本公司對大多數計劃資產採取投資政策,這是由計劃受託人制定的,他們有責任做出與計劃資產相關的投資決定。計劃受託人監督投資配置,包括選擇專業投資經理和設定戰略目標。資產的投資目標是(1)獲得持有適當流動資金的適當資產,以產生收入和資本增長,連同新的繳款,滿足計劃下當前和未來收益的成本;(2)限制計劃資產在長期內不能滿足計劃負債的風險;(3)通過最大化計劃資產的回報,最大限度地減少計劃下的長期成本。
管理計劃資產的投資政策和戰略旨在以審慎的風險參數實現投資目標。風險管理做法包括使用外部投資管理人;維持按資產類別、投資方式和證券持有量多樣化的投資組合;維持足夠的流動資金,以履行到期的福利義務。在股票證券類別中,投資政策規定投資於廣泛的公開交易證券,包括國內和國際股票。在債務證券類別中,投資政策規定投資於公司債券以及固定和可變利率債務工具。該公司目前預計實現以下目標組合35%至45股權百分比和55%至652022財年債務證券%。
公允價值
公司按資產類別持有的計劃資產的公允價值如下(單位:百萬):
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2021年8月31日 |
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2020年8月31日 |
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公允價值 層次結構 |
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公允價值 |
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資產 分配 |
|
公允價值 |
|
資產 分配 |
資產類別 |
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|
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現金和現金等價物(1) |
第1級 |
|
$ |
15 |
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3 |
% |
|
$ |
15 |
|
|
3 |
% |
股權證券: |
|
|
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全球股權證券(2)(3) |
2級 |
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222 |
|
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39 |
% |
|
208 |
|
|
38 |
% |
債務證券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司債券(3) |
2級 |
|
262 |
|
|
45 |
% |
|
238 |
|
|
44 |
% |
政府債券(3) |
2級 |
|
58 |
|
|
10 |
% |
|
58 |
|
|
11 |
% |
其他投資: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
保險合同(4) |
3級 |
|
19 |
|
|
3 |
% |
|
19 |
|
|
4 |
% |
計劃資產的公允價值 |
|
|
$ |
576 |
|
|
100 |
% |
|
$ |
538 |
|
|
100 |
% |
(1)賬面價值接近公允價值。
(2)在發達國家和/或新興市場國家註冊、上市或註冊的公司對股權證券的投資。
(3)對全球股權證券、公司債券、政府債券和政府債券的投資採用具有類似特徵的證券的報價進行估值。
(4)由一份保險合同組成,該合同保證基金養老金的支付,並向公司提供利潤份額。本合同中的利潤份額不是基於實際投資,而是基於預計將獲得預定回報率的名義投資組合。保險合同資產按公允價值入賬,並根據保險利益的現金退回價值確定,現金退回價值是保證基金利益的現值。保險合同使用不可觀察的投入(3級投入)進行估值,主要是通過對與名義投資組合支付的福利有關的預期未來現金流量進行貼現,以確定保單的現金退還價值。不可察覺的投入包括在整個保單期限內將支付的估計未來福利和估計貼現率,這兩項都對合同的公允價值估計產生了無形的影響。
該公司預計將提供現金捐助,金額在$24百萬美元和美元30在2022財年,其出資的養老金計劃為100萬美元。反映預期未來服務的未來福利付款估計數如下(以百萬計):
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截至2011年8月31日的財年, |
金額 |
2022 |
$ |
34 |
|
2023 |
$ |
29 |
|
2024 |
$ |
28 |
|
2025 |
$ |
30 |
|
2026 |
$ |
29 |
|
2027至2031 |
$ |
143 |
|
利潤分享、401(K)計劃和固定繳款計劃
該公司為其國內僱員提供退休福利30-通過401(K)計劃提供服務天數,該計劃由公司提供相應的繳費。該公司還為某些國際員工制定了繳費福利計劃。該公司貢獻了大約$56百萬,$56百萬美元和美元49截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財政年度的固定繳款計劃分別為100萬美元。
11. 衍生金融工具與套期保值活動
本公司直接和間接受到某些市場狀況變化的影響。市場狀況的這些變化可能會對公司的財務業績產生不利影響,被稱為市場風險。本公司在認為適當的情況下,使用衍生工具作為風險管理工具,以減輕某些市場風險的潛在影響。本公司利用衍生工具管理的主要市場風險包括外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
遠期合同是為了管理與預期外幣計價收入和支出相關的外幣風險。存在套期保值關係,未償還名義總額為#美元。1.510億美元355分別截至2021年8月31日和2020年8月31日。相關遠期外匯合約被指定為套期保值工具,並計入現金流量套期保值。遠期外匯合約交易將有效鎖定預期外幣收入和費用的價值,以抵禦外幣波動。被套期保值的預期外幣收入和支出預計將在2021年9月1日至2022年8月31日之間發生。
除了被指定為對衝工具並符合對衝會計資格的衍生品外,該公司還簽訂遠期合同,以經濟上對衝與應收貿易賬款、應付貿易賬款、固定購買債務和公司間交易產生的承諾相關的交易風險,這些承諾以各自經營實體的功能貨幣以外的貨幣計價。截至2021年8月31日和2020年8月31日,這些未平倉合同的名義總金額為3.610億美元2.9分別為10億美元。
有關本公司衍生工具的公允價值及分類,請參閲附註17-“公允價值計量”。
由於套期保值無效而在收益中確認的損益和未計入有效性測試的金額在列報的所有期間都不是實質性的,而是作為淨收入、收入和銷售成本、一般和行政費用的組成部分,這些構成部分與記錄套期保值項目的項目相同。
下表列出了所示期間綜合經營報表中記錄的遠期合同淨收益(損失)(單位:百萬):
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未根據ASC 815指定為對衝工具的衍生品 |
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在淨收益中確認的衍生工具損益的位置 |
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在衍生工具淨收益中確認的收益(虧損) |
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
|
2020 |
|
2019 |
遠期外匯合約(1) |
|
收入成本 |
|
$ |
140 |
|
|
$ |
42 |
|
|
$ |
(30) |
|
(1)截至2021年8月31日和2020年8月31日的財年,公司確認了美元105百萬美元和美元47收入成本中的外幣損失分別為百萬美元,這些損失被遠期外匯合同的收益所抵消。截至2019年8月31日的財年,公司確認美元15收入成本中的外幣收益,這些收益被遠期外匯合同的損失抵消。
利率風險管理
本公司定期訂立利率掉期協議,以管理與本公司借貸有關的利率風險。
現金流對衝
下表列出了截至2021年8月31日尚未償還的利率掉期,這些利率掉期已被指定為對衝工具並計入現金流對衝:
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利率互換摘要 |
對衝利率付款 |
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總名義金額(以百萬為單位) |
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生效日期 |
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到期日(1) |
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遠期利率互換 |
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|
預期發債規模 |
固定 |
|
$ |
250 |
|
|
2020年11月2日 |
|
2024年7月31日 |
(2) |
預期發債規模 |
固定 |
|
$ |
150 |
|
|
2021年5月24日 |
|
2024年7月31日 |
(2) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
(1)該等合約將於遠期利率掉期的到期日與有關交易對手按淨額結算。
(2)如果預期發債發生在2024年7月31日之前,合同將在發債的同時終止。
與我們的聲明同時發佈3.000%附註2020年7月,本公司修訂利率互換協議,名義價值為$200百萬,強制終止日期為2020年8月15日至2月
15、2022(《2020年延長利率互換》)。此外,本公司訂立利率互換協議,以抵銷2020年延展利率互換(“抵銷利率互換”)公允價值波動的未來風險。2020年延長利率掉期及抵銷利率掉期的公允價值變動將於截至到期日的綜合收益表中作為利息開支的調整入賬。
12. 股東權益
公司確認銷售、一般和行政費用中的股票薪酬費用如下(單位:百萬):
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
|
2020 |
|
2019 |
限制性股票單位 |
$ |
91 |
|
|
$ |
74 |
|
|
$ |
54 |
|
員工購股計劃 |
11 |
|
|
9 |
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
$ |
102 |
|
|
$ |
83 |
|
|
$ |
61 |
|
股權薪酬計劃
2021年1月21日,2021年股權激勵計劃(“2021年EIP”)獲得公司股東批准。2021年EIP取代了公司於2020年10月21日終止的2011年股票獎勵和激勵計劃(“2011年計劃”)。2021年EIP項下可供發行的最大股份總數為 11,000,000,其中包括:(i)股東於2021年1月授權的額外股份和(ii)先前根據2011年計劃可發行的股份。
以下是截至2021年8月31日2021年EIP項下可發行的股份對賬:
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|
可供Grant使用的股票 |
2020年8月31日的餘額 |
10,609,508 |
|
授權股份 |
2,233,503 |
|
|
|
授予的限制性股票單位,扣除沒收後的淨額(1) |
(1,861,711) |
|
截至2021年8月31日的餘額 |
10,981,300 |
|
(1)表示基於達到特定業績標準可以發行的最大股票數量。
股票增值權(“非典”)
下表總結了2020年8月31日至2021年8月31日期間的SARS活動:
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非典 傑出的 |
|
平均值 內在價值 (單位:千) |
|
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
|
加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) |
截至2020年8月31日的未償還債務 |
15,000 |
|
|
$ |
235 |
|
|
$ |
18.49 |
|
|
1.13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
SARS演習 |
(15,000) |
|
|
|
|
$ |
18.49 |
|
|
|
截至2021年8月31日,優秀且可行使 |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
限售股單位
某些關鍵員工被授予了基於時間、基於業績和基於市場的限制性股票單位。授予的基於時間的限制性股票單位一般按分級歸屬時間表歸屬於三年。基於業績的限制性股票單位通常在懸崖歸屬時間表之後三年最高可達150%,取決於指定的業績條件和取得的成就水平。基於業績的限制性股票單位有一個歸屬條件,該條件是基於公司在業績期間的累計調整後每股核心收益。以市場為基礎的限制性股票單位一般在懸崖歸屬時間表之後三年最高可達200%,取決於指定的業績條件和取得的成就水平。基於市場的限制性股票單位有一個歸屬條件,該條件與公司基於公司相對於標準普爾(S&P)超級綜合技術硬件和設備指數中不包括公司的公司的股票表現的總股東回報掛鈎。
下表總結了2020年8月31日至2021年8月31日期間的限制性股票單位活動:
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|
股票 |
|
加權的- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至2020年8月31日的未償還債務 |
6,337,524 |
|
|
$ |
32.64 |
|
本期間的變化 |
|
|
|
已授予的股份(1) |
2,304,115 |
|
|
$ |
40.11 |
|
已歸屬股份 |
(2,290,104) |
|
|
$ |
30.17 |
|
被沒收的股份 |
(442,404) |
|
|
$ |
32.38 |
|
截至2021年8月31日的未償還債務 |
5,909,131 |
|
|
$ |
36.51 |
|
(1)就根據達到若干表現標準而授出之股份而言,金額指可歸屬之最高股份數目。截至2021年8月31日的財年,公司授予了約 1.2百萬個基於時間的限制性股票單位,0.4百萬個基於業績的限制性股票單位和0.3基於目標業績標準的百萬個基於市場的限制性股票單位。
下表代表了所示期間的受限制股票單位和SARS股票薪酬信息(單位:百萬):
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截至8月31日的財年, |
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2021 |
|
2020 |
|
2019 |
非典的內在價值 |
$ |
— |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
歸屬的限制性股票單位的公允價值 |
$ |
69 |
|
|
$ |
56 |
|
|
$ |
50 |
|
股票薪酬費用的税收優惠(1) |
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
未確認的基於股票的薪酬費用-限制性股票單位 |
$ |
35 |
|
|
|
|
|
剩餘加權-限制性股票單位費用的平均期間 |
1.4年份 |
|
|
|
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(1)在合併經營報表中歸類為所得税費用。
員工購股計劃
2021年1月21日,公司股東批准將2011年員工股票購買計劃(“ESPP”)項下可發行的最大股份總數增加至 23,000,000.
員工在以下時間後有資格參加ESPP90在公司工作的三天。ESPP允許符合條件的員工通過工資扣減購買普通股,扣除額不得超過10僱員薪酬的百分比,如ESPP中所定義,價格等於85發行期開始或結束時普通股公允價值的%,以較低者為準。ESPP旨在符合《國內税收法》第423條的規定。截至2021年8月31日, 12,001,770根據2011年的ESPP,股票仍可供發行。
根據ESPP發行的股票的公允價值是在每個發行期的開始日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的。該模型對每個時期採用了以下加權平均假設:
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截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
預期股息收益率 |
0.5 |
% |
|
0.4 |
% |
|
0.6 |
% |
無風險利率 |
0.1 |
% |
|
1.9 |
% |
|
2.3 |
% |
預期波動率(1) |
32.9 |
% |
|
30.7 |
% |
|
28.6 |
% |
預期壽命 |
0.5年份 |
|
0.5年份 |
|
0.5年份 |
(1)預期波動率是使用從公司普通股得出的歷史波動率來估計的。
分紅
下表列出了與公司在2021年和2020財年向普通股股東宣佈的現金股息相關的部分信息:
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分紅 申報日期 |
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分紅 每股收益 |
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現金總額 分紅 已宣佈 |
|
的記錄日期 股息支付 |
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股息現金 付款日期 |
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(單位:百萬,每股數據除外) |
2021財年: |
2020年10月15日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2020年11月16日 |
|
2020年12月2日 |
|
2021年1月21日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年2月15日 |
|
2021年3月2日 |
|
2021年4月22日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年5月14日 |
|
2021年6月2日 |
|
2021年7月22日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2021年8月13日 |
|
2021年9月2日 |
2020財年: |
2019年10月17日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
13 |
|
|
2019年11月15日 |
|
2019年12月2日 |
|
2020年1月23日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
13 |
|
|
2020年2月14日 |
|
2020年3月4日 |
|
2020年4月15日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
|
2020年5月15日 |
|
2020年6月3日 |
|
2020年7月16日 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
12 |
|
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2020年8月14日 |
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2020年9月2日 |
未償還普通股
以下是截至財年的已發行普通股:
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截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
已發行普通股: |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
150,330,358 |
|
|
153,520,380 |
|
|
164,588,172 |
|
因行使股票期權而發行的股份 |
9,321 |
|
|
56,999 |
|
|
11,348 |
|
根據員工購股計劃發行的股票 |
1,288,397 |
|
|
1,106,852 |
|
|
1,282,042 |
|
限制性股票的歸屬 |
2,290,104 |
|
|
2,259,623 |
|
|
1,983,261 |
|
根據員工持股計劃購買庫存股 |
(622,703) |
|
|
(621,250) |
|
|
(489,836) |
|
購買的庫存股(1)(2)(3) |
(8,799,400) |
|
|
(5,992,246) |
|
|
(13,854,607) |
|
期末餘額 |
144,496,077 |
|
|
150,330,358 |
|
|
153,520,380 |
|
(1)2018財年,董事會授權回購美元350該公司在股票回購計劃下持有100萬股普通股,並於2019財年回購。
(2)2019年9月,董事會授權回購高達美元600公司百萬股普通股作為 兩年制資本配置框架(“2020年股份回購計劃”)。截至2021年8月31日, 14.1億股已被回購,600百萬美元和不是授權仍屬於2020年股份回購計劃。
(3)2021年7月,董事會批准了一項最高可回購美元的授權1.0 億美元的公司普通股(“2022年股份回購計劃”)。截至2021年8月31日, 0.71000萬股已被回購,價格為1美元。421000萬美元和300萬美元958根據2022年股票回購計劃,仍有100萬美元可用。
13. 風險和細分數據的集中度
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及貿易應收賬款。本公司與國內外各類金融機構保持現金及現金等價物。存放在金融機構的存款可以超過對這類存款提供的保險金額,但通常可以按需贖回。該公司對金融機構的相對信用狀況進行定期評估,並試圖限制與任何一家機構的風險敞口。對於應收貿易賬款,該公司對其客户進行持續的信用評估,通常不需要抵押品。該公司對應收貿易賬款的預期信用損失進行了撥備。
公司產品的銷售集中在特定客户之間。2021財年,公司五大客户約佔 47佔其淨收入的%,約有82家客户 90佔其淨收入的%。由於本公司是一家制造服務提供商,解決方案和產品都是根據客户規格構建的,因此不可能為每種產品和服務提供來自外部客户的收入。對以下客户的銷售額佔公司淨收入10%或以上(以佔合併淨收入的百分比表示)以及客户應收賬款的百分比如下:
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淨營業收入的百分比 截至8月31日的財年, |
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應收賬款的百分比 截至8月31日, |
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2021 |
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2020 |
|
2019 |
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2021 |
|
2020 |
蘋果公司(1) |
|
22 |
% |
|
20 |
% |
|
22 |
% |
|
* |
|
* |
Amazon.com(2) |
|
* |
|
11 |
% |
|
* |
|
* |
|
* |
* 金額不到總金額的10%。
(1)對該客户的銷售額在DMS運營部門中報告。
(2)對這一客户的銷售額主要報告在EMS運營部門。
該公司從眾多供應商那裏採購零部件。該公司生產的某些產品需要一個或多個只能從單一來源獲得的組件。
分段數據
營運分部定義為從事業務活動的企業組成部分,可從中賺取收入及產生開支;有獨立的財務資料;其經營結果由首席營運決策者(“CODM”)定期審閲,以評估個別分部的表現及就分配予該分部的資源作出決定。
該公司的收入來自提供全面的電子設計、生產和產品管理服務。CODM評估業績並在細分的基礎上分配資源。該公司的經營部門包括二部門-EMS和DMS,也是公司的可報告部門。這些部門是根據所提供服務的經濟概況進行組織的,包括製造能力、市場戰略、利潤率、資本回報率和風險概況。
EMS部門的重點是利用IT、供應鏈設計和工程、主要以核心電子為中心的技術、利用公司的大規模製造基礎設施和服務於廣泛終端市場的能力。EMS部門是一項大批量業務,以更快的速度(即週期時間)和更大的數量生產產品,主要包括5G、無線和雲、數字打印和零售、工業和半導體業以及網絡和存儲行業的客户。
DMS部門專注於提供工程解決方案,重點是材料科學、技術和醫療保健。DMS細分市場主要包括汽車和運輸、互聯設備、醫療保健和包裝以及移動行業的客户。
營業部門的淨收入歸因於提供服務的部門。一個營業部門的業績是根據其税前營業貢獻或部門收入進行評估的。分部收入被定義為淨收入減去收入成本、分部銷售、一般和管理費用、分部研發費用以及公司製造費用和銷售、一般和管理費用的分配。分部收入不包括無形資產攤銷、股票補償支出及相關費用、重組、遣散費及相關費用、不良客户費用、收購及整合費用、出售附屬公司虧損、應收賬款及相關費用結算、應收票據減值及相關費用、證券(收益)虧損、商譽減值費用、業務中斷及減值費用、淨額、非持續業務收入(虧損)、非持續業務銷售收益(虧損)、其他開支(不包括定期利益淨額成本的若干部分)、利息收入、利息開支、所得税開支或非控股權益所致淨收益(虧損)調整。
分部總資產定義為應收賬款、合同資產、庫存、淨額、與客户相關的財產、廠房和設備、扣除累計攤銷和商譽後的無形資產。所有其他非分部資產均由管理層在全球範圍內進行審查。營業部門之間的交易記錄的金額通常與我們與第三方交易的金額大致相同。
截至2020年9月1日,部分客户在公司運營部門內進行了重新調整。由於公司主要運營決策者評估經營業績和分配資源的方式沒有變化,因此公司的經營分部(即報告分部)繼續由DMS和EMS分部組成。從2021財年開始,汽車和運輸以及智能家居和家電行業的客户將納入DMS部門。前期披露已重述以反映調整。
下表列出了按部門分類的公司收入(以百萬為單位):
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|
截至2011年8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
|
EMS |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS |
|
DMS |
|
總計 |
|
EMS |
|
DMS |
|
總計 |
轉讓的時間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
時間點 |
$ |
4,464 |
|
|
$ |
7,183 |
|
|
$ |
11,647 |
|
|
$ |
4,363 |
|
|
$ |
6,068 |
|
|
$ |
10,431 |
|
|
$ |
2,832 |
|
|
$ |
6,101 |
|
|
$ |
8,933 |
|
隨着時間的推移 |
9,440 |
|
|
8,198 |
|
|
17,638 |
|
|
9,730 |
|
|
7,105 |
|
|
16,835 |
|
|
10,135 |
|
|
6,214 |
|
|
16,349 |
|
總計 |
$ |
13,904 |
|
|
$ |
15,381 |
|
|
$ |
29,285 |
|
|
$ |
14,093 |
|
|
$ |
13,173 |
|
|
$ |
27,266 |
|
|
$ |
12,967 |
|
|
$ |
12,315 |
|
|
$ |
25,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2011年8月31日的財年, |
|
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
分部收入及税前收入對賬 |
|
|
|
|
|
|
EMS |
|
$ |
509 |
|
|
$ |
374 |
|
|
$ |
394 |
|
DMS |
|
732 |
|
|
490 |
|
|
483 |
|
部門總收入 |
|
$ |
1,241 |
|
|
$ |
864 |
|
|
$ |
877 |
|
對帳項目: |
|
|
|
|
|
|
無形資產攤銷 |
|
(47) |
|
|
(56) |
|
|
(32) |
|
基於股票的薪酬費用和相關費用 |
|
(102) |
|
|
(83) |
|
|
(61) |
|
重組、遣散費及相關費用 |
|
(10) |
|
|
(157) |
|
|
(26) |
|
客户苦惱費用 |
|
— |
|
|
(15) |
|
|
(6) |
|
業務中斷和減值費用,淨額 |
|
1 |
|
|
(6) |
|
|
3 |
|
收購和整合費用 |
|
(4) |
|
|
(31) |
|
|
(54) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
證券收益(損失) |
|
2 |
|
|
(49) |
|
|
(30) |
|
其他費用(扣除定期福利成本) |
|
(13) |
|
|
(47) |
|
|
(53) |
|
利息收入 |
|
6 |
|
|
15 |
|
|
21 |
|
利息支出 |
|
(130) |
|
|
(174) |
|
|
(188) |
|
所得税前收入 |
|
$ |
944 |
|
|
$ |
261 |
|
|
$ |
451 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(單位:百萬) |
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
總資產: |
|
|
|
|
EMS |
|
$ |
4,340 |
|
|
$ |
3,729 |
|
DMS |
|
8,228 |
|
|
7,251 |
|
其他未分配資產 |
|
4,086 |
|
|
3,417 |
|
總計 |
|
$ |
16,654 |
|
|
$ |
14,397 |
|
該公司的業務範圍超過30世界各國。對非關聯客户的銷售基於維護客户關係和處理外部銷售的公司所在地。下表列出了外部淨收入、公司間抵銷淨額和長期資產信息,其中個別國家/地區佔總額的很大一部分(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2011年8月31日的財年, |
|
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
對外淨收入: |
|
|
|
|
|
|
新加坡 |
|
$ |
7,943 |
|
|
$ |
6,512 |
|
|
$ |
6,719 |
|
中國 |
|
4,666 |
|
|
4,583 |
|
|
4,958 |
|
墨西哥 |
|
4,323 |
|
|
4,686 |
|
|
4,526 |
|
|
|
|
|
|
|
|
馬來西亞 |
|
2,121 |
|
|
1,903 |
|
|
1,682 |
|
匈牙利 |
|
894 |
|
|
717 |
|
|
809 |
|
其他 |
|
4,523 |
|
|
4,117 |
|
|
3,490 |
|
國外來源收入 |
|
24,470 |
|
|
22,518 |
|
|
22,184 |
|
美國 |
|
4,815 |
|
|
4,748 |
|
|
3,098 |
|
總計 |
|
$ |
29,285 |
|
|
$ |
27,266 |
|
|
$ |
25,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
長期資產: |
|
|
|
|
中國 |
|
$ |
2,046 |
|
|
$ |
1,670 |
|
|
|
|
|
|
墨西哥 |
|
361 |
|
|
376 |
|
馬來西亞 |
|
281 |
|
|
232 |
|
瑞士 |
|
217 |
|
|
219 |
|
新加坡 |
|
128 |
|
|
142 |
|
匈牙利 |
|
125 |
|
|
101 |
|
臺灣 |
|
106 |
|
|
115 |
|
越南 |
|
103 |
|
|
108 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
526 |
|
|
501 |
|
與境外業務相關的長期資產 |
|
3,893 |
|
|
3,464 |
|
美國 |
|
1,079 |
|
|
1,108 |
|
總計 |
|
$ |
4,972 |
|
|
$ |
4,572 |
|
14. 重組、分期付款及相關費用
以下是該公司的重組、遣散費和相關費用摘要(單位:百萬):
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|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
|
2021(1) |
|
2020(1) |
|
2019(2) |
員工遣散費和福利成本 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
94 |
|
|
$ |
16 |
|
租賃費 |
|
(1) |
|
|
8 |
|
|
— |
|
資產核銷成本 |
|
5 |
|
|
33 |
|
|
(4) |
|
其他成本 |
|
1 |
|
|
22 |
|
|
14 |
|
總重組、遣散費和相關費用(3) |
|
$ |
10 |
|
|
$ |
157 |
|
|
$ |
26 |
|
(1)隨着公司繼續優化成本結構和提高運營效率,美元57在截至2020年8月31日的財年中,與全球勞動力減少有關的員工遣散費和福利成本為1.8億美元。剩餘金額主要與2020年重組計劃有關,該計劃於2021年8月31日完成。
(2)主要涉及截至2019年8月31日完成的2017年重組計劃。
(3)包括$0百萬, $62百萬美元和美元21在EMS部門記錄的百萬美元,$9百萬,$76百萬美元和美元3在DMS部門記錄的百萬美元和$1百萬,$19百萬美元和美元2截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財政年度未分配費用分別為100萬美元。除資產沖銷成本外,所有重組、遣散費及相關費用均為現金成本。
2020年重組計劃
2019年9月20日,公司董事會正式通過重組計劃,重新調整公司全球產能支持基礎設施,特別是在公司在中國的移動足跡,以優化組織效率。這一行動包括裁員和產能調整(《2020年重組計劃》)。
2020年重組計劃,總額為86重組和其他相關成本,截至2021年8月31日完成。
下表總結了該公司的負債活動(單位:百萬):
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|
|
|
員工遣散 和福利成本 |
|
租賃成本和成本 |
|
資產註銷 費用 |
|
其他 相關費用 |
|
總計 |
截至2019年8月31日的餘額(1) |
|
$ |
3 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
6 |
|
重組相關費用 |
|
37 |
|
|
8 |
|
|
33 |
|
|
1 |
|
|
79 |
|
資產沖銷費用和其他非現金活動 |
|
(1) |
|
|
(6) |
|
|
(33) |
|
|
— |
|
|
(40) |
|
現金支付 |
|
(31) |
|
|
(2) |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
|
(34) |
|
2020年8月31日的餘額(2) |
|
8 |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
11 |
|
重組相關費用 |
|
4 |
|
|
(1) |
|
|
5 |
|
|
1 |
|
|
9 |
|
資產沖銷費用和其他非現金活動 |
|
— |
|
|
1 |
|
|
(5) |
|
|
— |
|
|
(4) |
|
現金支付 |
|
(8) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1) |
|
|
(9) |
|
截至2021年8月31日的餘額(2) |
|
$ |
4 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
7 |
|
(1)截至二零一九年八月三十一日的結餘主要與二零一七年重組計劃有關。
(2)截至2020年8月31日和2021年8月31日的餘額主要與2020年重組計劃有關。
15. 所得税
所得税撥備
所得税費用前收入(虧損)彙總如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
國內(1) |
$ |
(271) |
|
|
$ |
(452) |
|
|
$ |
(416) |
|
外國(1) |
1,215 |
|
|
713 |
|
|
867 |
|
總計 |
$ |
944 |
|
|
$ |
261 |
|
|
$ |
451 |
|
(1)包括抵銷公司間支付給美國的海外股息。
所得税費用(福利)彙總如下(單位:百萬):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
當前: |
|
|
|
|
|
國內-聯邦 |
$ |
7 |
|
|
$ |
(3) |
|
|
$ |
(24) |
|
國內-國家 |
3 |
|
|
1 |
|
|
1 |
|
外國 |
252 |
|
|
180 |
|
|
177 |
|
總電流 |
262 |
|
|
178 |
|
|
154 |
|
延期: |
|
|
|
|
|
國內-聯邦 |
2 |
|
|
(10) |
|
|
(8) |
|
國內-國家 |
— |
|
|
— |
|
|
(2) |
|
外國 |
(18) |
|
|
36 |
|
|
18 |
|
延期合計 |
(16) |
|
|
26 |
|
|
8 |
|
所得税總支出 |
$ |
246 |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
162 |
|
美國聯邦法定所得税率與公司有效所得税率的對賬摘要如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
美國聯邦法定所得税率 |
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
|
21.0 |
% |
州所得税,扣除聯邦税收優惠後的淨額 |
0.2 |
|
|
(2.6) |
|
|
(1.7) |
|
外國税率的影響(1)(2) |
(4.6) |
|
|
(0.9) |
|
|
(9.9) |
|
永久性差異 |
(0.4) |
|
|
3.2 |
|
|
1.8 |
|
所得税抵免(1) |
(0.4) |
|
|
(2.5) |
|
|
(3.1) |
|
遞延税項資產及負債的税率變動(3) |
— |
|
|
10.3 |
|
|
0.2 |
|
與税法有關的一次性過渡税 |
— |
|
|
— |
|
|
(0.5) |
|
無限再投資主張影響 |
— |
|
|
— |
|
|
0.9 |
|
估值免税額(4) |
1.3 |
|
|
16.8 |
|
|
1.3 |
|
不可扣除的股權薪酬 |
0.6 |
|
|
2.2 |
|
|
1.4 |
|
公司間費用和股息的影響 |
4.4 |
|
|
15.0 |
|
|
10.4 |
|
|
|
|
|
|
|
全球無形低税收入 |
3.0 |
|
|
13.7 |
|
|
10.4 |
|
其他,淨額 |
0.9 |
|
|
2.0 |
|
|
3.6 |
|
有效所得税率 |
26.0 |
% |
|
78.2 |
% |
|
35.8 |
% |
(1)該公司已為中國、馬來西亞、新加坡和越南的多家子公司授予税收優惠,這些優惠主要在2031財年的不同日期到期,並受公司預期遵守的某些條件的約束。這些税收激勵措施帶來了約美元的税收優惠51百萬(美元)0.34每股基本份額),美元43百萬(美元)0.28每股基本股份)及$67百萬(美元)0.43分別在截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財政年度內)。
(2)在截至2021年8月31日的財政年度,外國税率影響的增加主要與低税率司法管轄區收入增加有關。在截至2020年8月31日的財政年度,外國税率影響的減少主要與低税率司法管轄區收入減少有關。在截至2019年8月31日的財政年度,外國税率影響的減少主要是由於美國聯邦法定所得税率因《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)而降低。
(3)在截至2020年8月31日的財政年度,遞延税項資產和負債的税率變動增加,主要是由於與延長非美國税收優惠有關的遞延税項資產重新計量所致。21百萬美元。
(4)截至2021年8月31日及2020年8月31日止財政年度的估值免税額變動主要是由於擁有現有估值免税額的土地的遞延税項資產變動所致。截至2019年8月31日的財年,估值免税額的變化主要是由於利用國內聯邦淨營業虧損和一次性過渡税抵免。截至2019年8月31日的財年增加部分被所得税優惠抵銷#美元。18由於無形資產從無限期壽命重新分類為有限壽命,美國估值津貼的逆轉費用為100萬美元。
遞延税項資產和負債
遞延税項資產和負債的主要組成部分摘要如下(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
遞延税項資產: |
|
|
|
淨營業虧損結轉 |
$ |
200 |
|
|
$ |
198 |
|
應收賬款 |
8 |
|
|
8 |
|
盤存 |
14 |
|
|
11 |
|
補償缺勤 |
13 |
|
|
12 |
|
應計費用 |
115 |
|
|
85 |
|
財產、廠房和設備 |
71 |
|
|
42 |
|
國內税收抵免 |
11 |
|
|
29 |
|
外國司法管轄區税收抵免 |
10 |
|
|
15 |
|
股權補償 |
10 |
|
|
11 |
|
|
|
|
|
國內利益結轉 |
4 |
|
|
5 |
|
現金流對衝 |
10 |
|
|
9 |
|
資本損失結轉 |
20 |
|
|
20 |
|
收入確認 |
36 |
|
|
43 |
|
經營和融資租賃負債 |
60 |
|
|
89 |
|
其他 |
19 |
|
|
19 |
|
未計估值免税額的遞延税項資產總額 |
601 |
|
|
596 |
|
減去估值免税額 |
(353) |
|
|
(341) |
|
遞延税項淨資產 |
$ |
248 |
|
|
$ |
255 |
|
遞延税項負債: |
|
|
|
境外子公司未匯出收益 |
60 |
|
|
77 |
|
無形資產 |
27 |
|
|
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營性租賃資產 |
92 |
|
|
83 |
|
其他 |
4 |
|
|
13 |
|
遞延税項負債總額 |
$ |
183 |
|
|
$ |
205 |
|
遞延税項淨資產 |
$ |
65 |
|
|
$ |
50 |
|
根據本公司的歷史營業收入、對未來應納税收入的預測、預定的應税暫時性差異的沖銷以及税務籌劃策略,管理層認為,本公司更有可能實現其遞延税項資產的收益,扣除已記錄的估值津貼。
截至2021年8月31日,公司打算無限期地將尚未記錄遞延所得税負債的外國子公司的剩餘收益再投資。累積收益是無限期再投資的基差中最重要的組成部分。截至2021年8月31日,未繳納税款的外國子公司無限期再投資收益約為美元2.4十億美元。這些再投資收益的未確認遞延税項負債的估計金額約為#美元。0.1十億美元。
税金結轉
截至2021年8月31日,可用於減少未來税收(如果有)的所得税淨營業虧損結轉、税收抵免結轉和税收資本損失結轉的金額和到期日期如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(百萬美元) |
最後一個財政年度屆滿日期 |
|
金額 |
所得税淨營業虧損結轉:(1) |
|
|
|
國內-國家 |
2041年或無限期 |
|
$ |
56 |
|
外國 |
2031年或無限期 |
|
$ |
646 |
|
税收抵免結轉:(1) |
|
|
|
國內-聯邦 |
2031 |
|
$ |
8 |
|
國內-國家 |
2027年或無限期 |
|
$ |
3 |
|
外國(2) |
2027年或無限期 |
|
$ |
10 |
|
結轉税項資本損失:(3) |
|
|
|
國內-聯邦 |
2026 |
|
$ |
77 |
|
(1)扣除未確認的税收優惠的淨額。
(2)根據遞延方法計算,幷包括外國投資税收抵免。
(3)結轉税項資本虧損主要來自一項就税務而言被視為無價值的投資減值。
未確認的税收優惠
未確認税收優惠的對賬摘要如下(以百萬計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至8月31日的財年, |
|
2021 |
|
2020 |
|
2019 |
期初餘額 |
$ |
190 |
|
|
$ |
164 |
|
|
$ |
257 |
|
增加前幾年的納税狀況 |
15 |
|
|
10 |
|
|
20 |
|
前幾年的減税情況(1) |
(3) |
|
|
(9) |
|
|
(106) |
|
與本年度相關的税務職位的增加(2) |
36 |
|
|
27 |
|
|
36 |
|
|
|
|
|
|
|
現金結算 |
— |
|
|
(1) |
|
|
— |
|
訴訟時效失效帶來的減損 |
(2) |
|
|
(1) |
|
|
(3) |
|
減少與税務機關的非現金結算(3) |
— |
|
|
(2) |
|
|
(36) |
|
外匯匯率調整 |
5 |
|
|
2 |
|
|
(4) |
|
期末餘額 |
$ |
241 |
|
|
$ |
190 |
|
|
$ |
164 |
|
將影響實際税率的未確認税收優惠(如果已確認) |
$ |
139 |
|
|
$ |
109 |
|
|
$ |
93 |
|
(1)截至2019年8月31日的財年往年税收狀況的減少主要與非美國税務機關與某些非美國淨營業虧損結轉相關的裁決有關,並被估值津貼和税法的影響所抵消。
(2)截至2021年8月31日和2020年8月31日財年的新增主要與某些公司間交易的税收有關。截至2019年8月31日財年的新增主要與税法的影響和某些公司間交易的税收有關。
(3)截至2019年8月31日的財年,與税務機關達成的和解協議的減少主要與美國審計的和解有關。
公司在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。公司的應計利息和罰款約為$30百萬美元和美元23分別截至2021年8月31日和2020年8月31日。該公司確認的利息和罰款約為$7百萬,$4百萬美元和$(2在截至2021年8月31日、2020年和2019年8月31日的財政年度內分別為100萬美元。
2021年8月31日未確認的税收優惠有可能在未來12個月內減少1美元。19100萬美元,主要與與公司間交易相關的税務當局協議有關。
在2015年8月31日之前的財年,公司不再接受美國聯邦税務審查。在主要的非美國和州司法管轄區,本公司在2011年8月31日和2009年8月31日之前的財年不再接受所得税審查。
16. 商業收購
於2018財政年度,本公司與強生醫療器械公司(“江蘇醫療器械”)訂立框架協議,以形成戰略合作及擴大現有關係。這一戰略合作擴大了該公司的醫療設備製造產品組合、多樣化和能力。
於2019年2月25日及2019年4月29日,根據框架協議條款,本公司分別完成收購JJMD若干資產的初步及第二次完成交易。第一次和第二次成交支付的總購買價格約為#美元。167百萬現金。對於第一次和第二次完成,購置的總資產為#美元。173百萬美元,承擔的總負債為$6100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元按其於收購日期的估計公允價值入賬。
2019年9月30日,根據框架協議條款,本公司完成了對JJMD若干資產的收購的第三次完成。為第三個成交支付的總購買價格約為#美元。113百萬現金。對於第三筆成交,收購的總資產為#美元。196百萬美元,包括$81百萬美元的合同資產,34百萬英寸
庫存和美元56百萬美元的商譽,承擔的總負債為$83百萬美元,包括$74於收購日期,按其估計公允價值計入百萬美元的退休金負債。本次收購沒有確認任何無形資產,商譽主要歸因於集合的勞動力。目前預計大部分商譽不能從所得税中扣除。
2020年10月26日,根據框架協議的條款,本公司完成了對JJMD某些資產的收購的第四次完成。為第四筆交易支付的總購買價格約為#美元。191.2億美元現金。收購的總資產為$30300萬美元,承擔的總負債為#美元11100,000,000美元按其於收購日期的估計公允價值入賬。
對JJMD資產的收購已按購置式會計方法在每次結賬時作為單獨的業務組合入賬。本公司目前正在評估與第四次關閉相關的資產和負債的公允價值。因此,初步估計和計量在計價期內可能會對收購資產、承擔的負債和税項調整發生變化。經營結果計入公司自2019年2月25日開始的初步結算、2019年4月29日的第二次結算、2019年9月30日的第三次結算和2020年10月26日的第四次結算的綜合財務業績。本公司認為,就收購JJMD資產提供形式上的資料並不可行。
17. 公允價值計量
公允價值經常性計量
下表列出了截至所示期間公司金融資產和負債的公允價值(以百萬為單位),按層級按公允價值在經常性基礎上計量:
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值層次結構 |
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
資產: |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物: |
|
|
|
|
|
|
現金等價物 |
|
1級 |
(1) |
$ |
36 |
|
|
$ |
34 |
|
預付費用和其他流動資產: |
|
|
|
|
|
|
短期投資 |
|
1級 |
|
18 |
|
|
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遠期外匯合約: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具(附註11) |
|
2級 |
(2) |
9 |
|
|
11 |
|
衍生工具不被指定為對衝工具(附註11) |
|
2級 |
(2) |
20 |
|
|
59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遠期利率互換: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具(附註11) |
|
2級 |
(3) |
9 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
應計費用: |
|
|
|
|
|
|
遠期外匯合約: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具(附註11) |
|
2級 |
(2) |
$ |
6 |
|
|
$ |
2 |
|
衍生工具不被指定為對衝工具(附註11) |
|
2級 |
(2) |
9 |
|
|
9 |
|
利率互換: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具不被指定為對衝工具(附註11) |
|
2級 |
(3) |
3 |
|
|
1 |
|
未指定為對衝工具的延期利率掉期(附註11) |
|
2級 |
(4) |
10 |
|
|
26 |
|
其他負債: |
|
|
|
|
|
|
利率互換: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未指定為對衝工具的延期利率掉期(附註11) |
|
2級 |
(4) |
— |
|
|
13 |
|
遠期利率互換: |
|
|
|
|
|
|
指定為對衝工具的衍生工具(附註11) |
|
2級 |
(3) |
7 |
|
|
— |
|
(1)包括可隨時轉換為現金的投資,原始到期日為90天或更短。
(2)本公司的遠期外匯合約按公允價值按經常性基礎計量,以銀行或外匯交易商報價的外幣即期匯率和遠期匯率為基礎。
(3)公允價值計量基於衍生品的合同條款,並使用可觀察到的基於市場的投入。利率互換採用貼現現金流分析對每種衍生工具的預期現金流進行估值,使用可觀察到的輸入,包括利率曲線和信用利差。
(4)2020年延長利率掉期被視為一種混合工具,本公司選擇公允價值選項進行報告。公允價值計量以合同的合同條款為基礎,並使用可觀察到的、基於市場的投入。利率互換的估值採用對預期現金流的貼現現金流分析,使用可觀察到的輸入,包括利率曲線和信貸利差。
持有待售資產
下表列出了待售資產(單位:百萬):
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
|
|
|
賬面金額 |
|
賬面金額 |
持有待售資產 (1) |
|
|
|
$ |
61 |
|
|
$ |
67 |
|
(1)持作出售資產的公允價值超過美元的公允價值30數百萬資產持有待售。為$31持有待售資產百萬美元,其公允價值接近使用第2級輸入值計量的資產價值的公允價值。
金融工具的公允價值
由於該等金融工具的短期性質,現金及現金等價物、應收貿易賬款、預付開支及其他流動資產、應付賬款及應計開支的賬面金額接近公允價值。信貸工具及貸款項下借款的賬面金額接近公允價值,因該等工具的利率與當前市場利率接近。
應付票據及長期債務按攤銷成本列賬;然而,為披露目的,本公司估計應付票據及長期債務的公允價值。下表列出了截至所示期間,公司應付票據和長期債務的賬面金額和公允價值,按層級排列(單位:百萬):
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年8月31日 |
|
2020年8月31日 |
|
|
公允價值層次結構 |
|
賬面金額 |
|
公允價值 |
|
賬面金額 |
|
公允價值 |
|
|
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|
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|
應付票據及長期債務:(附註7) |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.700高級附註百分比 |
|
2級 |
(1) |
$ |
499 |
|
|
$ |
521 |
|
|
$ |
499 |
|
|
$ |
537 |
|
4.900高級附註百分比 |
|
3級 |
(2) |
$ |
300 |
|
|
$ |
322 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
329 |
|
3.950高級附註百分比 |
|
2級 |
(1) |
$ |
496 |
|
|
$ |
555 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
552 |
|
3.600高級附註百分比 |
|
2級 |
(1) |
$ |
495 |
|
|
$ |
541 |
|
|
$ |
495 |
|
|
$ |
536 |
|
3.000高級附註百分比 |
|
2級 |
(1) |
$ |
591 |
|
|
$ |
618 |
|
|
$ |
590 |
|
|
$ |
612 |
|
1.700高級附註百分比 |
|
2級 |
(1) |
$ |
496 |
|
|
$ |
504 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
(1)公平值估計乃基於可觀察市場數據。
(2)該公允價值估計是基於本公司的指示性借貸成本從貼現現金流量得出。
有關公司養老金計劃資產公允價值的披露,請參閲附註10-“退休後和其他員工福利”。
18. 承付款和或有事項
法律訴訟
在正常業務過程中,該公司是某些訴訟的當事人。該公司不認為這些訴訟,無論是個別的還是整體的,都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
19. 新會計準則
最近採用的會計準則
在2016財年,財務會計準則委員會發布了一項會計準則,用預期信用損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,並要求按攤餘成本計量的金融資產以預期收取的淨額列報。該公司在2021財年第一季度採用了該指導方針。採用這一準則並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
在2018財政年度,財務會計準則委員會發布了一項新的會計準則,將作為服務合同的託管安排中產生的實施費用資本化的要求與開發或獲得內部使用軟件所產生的實施費用資本化的要求相一致。該指導從2021財年第一季度開始對公司生效。採用這一準則並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
最近發佈的會計準則不適用,或對本公司沒有或預計不會有實質性影響。
第16項:表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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捷普公司 註冊人 |
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發信人: |
/作者S/馬克·T·蒙德洛 |
|
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馬克·T·蒙德洛 首席執行官 |
日期:2021年10月22日
授權委託書
茲確認,以下簽名的每位人士構成並委任Mark T.Mondello及Michael Dastoor,以及他們當中的每一人,共同及個別地有權以任何及所有身份代替其實際代理人,簽署對本Form 10-K年度報告的任何及所有修訂,並將其連同證物及與此相關的其他文件提交證券交易委員會,在此批准及確認每名上述事實上代理人或其一名或多名替代代理人均可憑藉本表格作出或導致作出該等修訂。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署:
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簽名 |
|
標題 |
日期 |
|
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發信人: |
/S/T我的想法是L·M阿恩 |
|
董事會主席 |
2021年10月22日 |
|
蒂莫西湖主要 |
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|
發信人: |
/S/T霍馬斯A、S山梨醇 |
|
董事會副主席 |
2021年10月22日 |
|
託馬斯·A·桑鬆 |
|
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|
|
發信人: |
/秒/分方舟T.M.奧德爾洛 |
|
董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任) |
2021年10月22日 |
|
馬克·T·蒙德洛 |
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發信人: |
/秒/分冰川 DASTOOR |
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首席財務官(負責人 財務和會計幹事) |
2021年10月22日 |
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邁克爾·達斯圖爾 |
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發信人: |
/s/A諾什 ANSARI |
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董事 |
2021年10月22日 |
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阿努謝·安薩裏 |
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發信人: |
/秒/分ArthaF·BRooks |
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董事 |
2021年10月22日 |
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瑪莎F.布魯克斯 |
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發信人: |
/s/CHRISTOPHERS. H奧蘭德 |
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董事 |
2021年10月22日 |
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克里斯托弗·S·霍蘭德 |
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發信人: |
/S/JJOhnC.P蘭特 |
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董事 |
2021年10月22日 |
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John C.植物 |
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發信人: |
/秒/秒第十章A.R.AYMUND |
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董事 |
2021年10月22日 |
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史蒂文·A·雷蒙 |
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發信人: |
發稿/S/劉德華熱衷於S先生兜售 |
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董事 |
2021年10月22日 |
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David·M·斯托特 |
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發信人: |
/發稿S/沈從文阿特倫A.W改變 |
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董事 |
2021年10月22日 |
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凱瑟琳·沃爾特斯 |
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附表II
捷普公司及附屬公司
估價及鑑定帳目表
(單位:百萬)
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平衡點: 起頭 週期的 |
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添加內容:和 調整 計入成本 和費用 |
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添加/ (減少) 荷電 為其他客户提供服務 |
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核銷 |
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平衡點: 本期結束日 |
超額和過時庫存準備金: |
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截至2021年8月31日的財年 |
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85 |
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$ |
33 |
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$ |
— |
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$ |
(33) |
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$ |
85 |
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截至2020年8月31日的財政年度 |
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$ |
70 |
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$ |
60 |
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$ |
— |
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$ |
(45) |
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$ |
85 |
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截至2019年8月31日的財政年度 |
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$ |
61 |
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$ |
34 |
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$ |
— |
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$ |
(25) |
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$ |
70 |
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餘額為 起頭 週期的 |
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加法 被收費至 成本和 費用 |
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添加/ (減少) 荷電 為其他客户提供服務 |
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減量 被收費至 成本和 費用 |
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餘額為 本期結束日 |
遞延税項估值免税額: |
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截至2021年8月31日的財年 |
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$ |
341 |
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$ |
18 |
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$ |
— |
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$ |
(6) |
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$ |
353 |
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截至2020年8月31日的財政年度 |
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$ |
288 |
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$ |
54 |
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$ |
9 |
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$ |
(10) |
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$ |
341 |
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截至2019年8月31日的財政年度 |
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$ |
223 |
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$ |
23 |
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$ |
59 |
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$ |
(17) |
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$ |
288 |
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見所附獨立註冊會計師事務所報告。