附錄 99.2








菲利普·莫里斯國際公司

關鍵術語表、定義
和解釋性説明；以及

選擇財務信息和對賬
非公認會計準則財務指標

2023 年第三季度業績
2023年10月19日



1








關鍵術語表、定義
和解釋性説明
2


普通的
• “採購經理人指數” 是指菲利普·莫里斯國際公司及其子公司。作為 PMI 子公司的註冊財產或由其許可的商標和服務商標均為斜體。
•除非另有説明，否則將與去年同期進行比較。
•除非另有説明，否則對整個行業、總市場、採購經理人指數出貨量和採購經理人指數市場份額表現的提及反映了香煙和加熱煙草單位。
•截至2022年第一季度，以下地區的行業總銷量、採購經理人指數場內銷售量和採購經理人指數市場份額包括日本的雪茄類別：整個國際市場、EA、澳大利亞和採購經理人指數DF地區以及日本國內市場。
•對整個國際市場（定義為不包括美國的全球香煙和加熱煙草單位量）、整個行業、總市場和市場份額的參考是根據來自多個內部和外部來源的最新可用數據得出的納税產品的採購經理人指數估計，在特定情況下，可能不包括中華人民共和國和/或採購經理人指數的免税業務。
•2022年對某些地區的行業總量和市場份額的估計反映了疫情相關限制期間行業數據可用性和準確性的侷限性。
• “可燃煙草製品” 是採購經理人指數用來指香煙和其他可燃煙草製品。
•市場銷售或 “IMS” 定義為向零售渠道的銷售，具體取決於市場和分銷模式。
• “總裝運量” 定義為香煙裝運量和加熱煙草單位裝運量的總和。
• “SSEA、CIS 和 MEA” 代表南亞和東南亞、獨立國家聯合體以及中東和非洲。
• “EA、AU 和 PMI DF” 代表東亞、澳大利亞和採購經理人指數免税店。
• “美洲” 是指前拉丁美洲和加拿大分部，自2021年第三季度起更名為美洲分部。在特定情況下，提及 “美洲” 可能不包括美國。
•在2021年第三季度，採購經理人指數收購了Fertin Pharma A/S、Vectura Group plc.和OtiTopic, Inc.。2022年3月31日，採購經理人指數推出了整合這些實體的新健康和醫療保健業務——Vectura Fertin Pharma。這項新業務的經營業績將在健康和醫療保健領域公佈。採購經理人指數健康和醫療保健板塊的業務運營與地域分開管理和評估。
•截至2022年12月31日，採購經理人指數的全資子公司菲利普·莫里斯·霍蘭德控股有限公司（“PMHH”）已收購了Swedish Match94.81％的已發行股份。2023年2月17日，PMHH在行使強制贖回所有剩餘股份的權利後，根據《瑞典公司法》獲得了Swedish Match剩餘已發行和流通股票的 “高級所有權”。瑞典比賽的經營業績作為單獨的細分市場披露。瑞典比賽板塊的業務運營與地域細分市場分開評估。
•採購經理人指數的加拿大子公司Rothmans、Benson & Hedges, Inc.（RBH）於2019年3月22日解散後，採購經理人指數繼續報告其他採購經理人指數子公司為商標所有者的RBH銷售品牌的數量和相應的特許權使用費收入。其中包括 HEETS、Next、Philip Morris 和 Rooft在所有報告期內，RBH銷售的這些品牌的銷量和相應的特許權使用費收入對採購經理人指數並不重要。
3

•採購經理人指數的出貨量不時受到分銷商庫存變動（或採購經理人指數不向分銷商銷售的某些市場的批發商庫存變動）的影響，而估計的行業/市場總量會受到各種貿易渠道庫存變動的影響，其中包括採購經理人指數競爭對手的估計貿易庫存變動，這些因素嚴重扭曲了報告的交易量披露。這些因素可能包括製造業供應鏈的變化、裝運方式、消費者需求、消費税上調的時機或其他可能影響向客户銷售時機的影響。在這種情況下，除了在報告的基礎上審查採購經理人指數的出貨量和某些估計的行業/市場總量外，管理層還會在調整後的基礎上審查這些指標，其中不包括分銷商和/或估計的貿易庫存變動的影響。管理層還認為，在這種情況下，在排除分銷商和/或估計貿易庫存變動影響的基礎上披露採購經理人指數出貨量和估計的行業/市場總量，例如在IMS基礎上，可以提高這些指標在不同報告期內的業績和趨勢的可比性。
•與瑞典比賽2022年第三季度和9月份年初至今業績的交易量比較反映了其披露的數據，該數據可在www.swedishmatch.com/investors上查閲。
金融
•調整後的淨收入不包括與終止中東分銷安排相關的影響。
• “銷售成本” 主要包括：煙葉、非煙草原料、勞動力和製造成本；運輸和處理成本；以及第三方電子製造服務提供商生產的設備的成本。與設備保修計劃相關的估計成本通常在確認相關收入期間的銷售成本中列出。
• “營銷、管理和研究成本” 包括營銷和銷售我們的產品的成本、通常與我們的產品製造無關的其他成本（包括一般公司費用）以及開發新產品所產生的成本。我們的營銷、管理和研究成本中最重要的組成部分是市場營銷和銷售費用以及一般和管理費用。
•總採購經理人指數合併財務彙總表中的 “成本/其他” 以及本新聞稿的六個部分反映了以下貨幣中性差異：銷售成本（不包括數量/組合成本部分）；營銷、管理和研究成本（包括資產減值和退出成本）；以及無形資產的攤銷和減值。“成本/其他” 還包括貨幣中立的淨收入差異，與數量/組合和價格組成無關，可歸因於：在SSEA、CIS和MEA地區某些市場向客户收取的某些分銷權的費用以及因終止中東分銷安排而進行的收入調整。
• “調整後的營業收入利潤率” 的計算方法是調整後的營業收入除以調整後的淨收入。
• “調整後息税折舊攤銷前利潤” 定義為未合併子公司扣除利息、税項、折舊、攤銷和權益（收益）/虧損前的收益，不包括資產減值和退出成本、無形資產減值和異常項目。
• “淨負債” 定義為總負債減去現金和現金等價物。
•以有機方式列報的增長率反映了調整後的業績，不包括貨幣、收購和處置。
•管理層在調整後的基礎上審查淨收入、營業收入、營業收入利潤率、營業現金流和每股收益或 “EPS”，其中可能不包括貨幣和其他項目的影響，例如收購、資產減值和退出成本、税收項目和其他特殊項目。此外，從2022年開始，比較而言，對於淨收入和運營現金流以外的這些指標，採購經理人指數包括調整，以增加收購相關無形資產的攤銷支出，這些無形資產計入收購會計的一部分，有助於採購經理人指數的創收，以及無形資產的減值（如果有）。雖然這些調整後的指標不包括與收購相關的無形資產的攤銷費用，但除非另有説明，否則這些收購的無形資產產生的淨收入均包含在公司的調整後衡量標準中。貨幣中立和有機增長率反映了管理層對這些指標基本業績的看法。採購經理人指數認為，此類衡量標準為深入瞭解潛在因素提供了有用的見解
4

業務趨勢和結果。管理層之所以審查這些指標，是因為它們排除了貨幣匯率的變化和其他可能扭曲基本業務趨勢的因素，從而提高了採購經理人指數在報告期之間業務表現的可比性。此外，採購經理人指數在其管理薪酬計劃中使用了其中幾項衡量標準，以促進內部公平並根據公司目標對績效進行嚴格的評估。採購經理人指數披露這些措施是為了使投資者能夠通過管理層的眼光看待業務。
•採購經理人指數使用的非公認會計準則指標既不應孤立考慮，也不得作為根據美國公認會計原則編制的財務指標的替代品。有關非公認會計準則指標與最直接可比的美國公認會計準則指標的對賬，請參閲本文檔的 “精選財務信息和非公認會計準則財務指標對賬” 部分。
•美國公認會計原則將一個國家視為高通脹經濟體。在審計質量中心國際慣例工作組將一個國家歸類為三年累計通貨膨脹率大於100％的國家之後，根據美國公認會計原則，該國被視為高度通貨膨脹。對於這些國家，採購經理人指數將其當地分支機構的業務視為高度通貨膨脹，並將美元視為關聯公司的本位貨幣。這種治療於2018年7月1日對阿根廷生效，2022年4月1日對土耳其生效。
• “股權證券投資的公允價值調整” 反映了不受採購經理人指數控制或影響的上市實體被動投資的股價變動所產生的調整。根據美國公認會計原則，自2018年1月1日起，此類調整必須直接反映在損益表中。2022年的調整反映了採購經理人指數在印度和斯里蘭卡投資的股價變動。
• “Swedish Match AB收購會計相關項目” 是指與瑞典Match庫存公允價值調整相關的費用。在2022年第四季度，採購經理人指數記錄了與收購相關的庫存的公允價值累積調整總額為1.46億美元，其中1.25億美元在2022年第四季度確認銷售成本，其餘金額在2023年第一季度確認。
• “與瑞典Match AB融資相關的所得税影響” 反映了採購經理人指數合併收益表中反映的與瑞典Match收購融資相關的公司間貸款的未實現外幣損失（收益）的遞延税收優惠（成本）。潛在的税前外幣變動完全抵消了合併收益表，並在採購經理人指數的合併股東（赤字）權益表中反映了貨幣折算調整。
•終止與無煙世界基金會的協議：2023年9月29日，PMI和無煙世界基金會（“基金會”）簽訂了最終撥款協議，並終止了第二份經修訂和重述的認捐協議（“協議”）。根據協議條款，採購經理人指數在2023年第三季度支付了1.4億美元，以換取雙方終止質押協議。結果，採購經理人指數在本季度錄得1.4億美元的税前費用，與該質押協議的提前終止相稱。
•俄羅斯税收項目：2023年第三季度，採購經理人指數記錄了與採購經理人指數俄羅斯子公司未匯款收益（1.73億美元）相關的遞延所得税負債增加相關的税費，原因是俄羅斯政府於2023年8月8日單方面暫停了某些俄羅斯雙重税收協定，涉及包括股息在內的某些付款。
•Swedish Match板塊2023年第三季度業績包括年初至今記錄的財務報表列報重新分類的影響，這主要與調整與公司收購後對銷售激勵措施、消費税和收購合同的評估相關的會計政策的調整有關。這些重新分類對本期或相關時期的簡要綜合業績無關緊要。
無煙產品
•無煙產品（“SFP”）是PMI一詞，主要用於指其所有不屬於可燃煙草製品的產品，例如加熱不燃燒、電子蒸氣和口服尼古丁。此外，SFP 還包括健康和醫療保健產品，以及打火機和火柴等消費類配件。
•降低風險產品（“RRP”）是採購經理人指數使用的術語，指的是與繼續吸煙相比，對改用這些產品的吸煙者造成的傷害風險較小、可能存在或可能較小的產品。PMI有一系列處於不同開發階段、科學評估階段的建議零售價
5

商業化。PMI的建議零售價是無煙產品，其有害和潛在有害成分的含量和/或產生的量遠低於香煙煙霧中的成分。
•健康和保健產品主要是指與吸入療法以及口服和口內給藥系統相關的產品，這些產品包含在採購經理人指數新的健康和保健業務Vectura Fertin Pharma的經營業績中。
• “加熱煙草機組” 或 “HTU” 是採購經理人指數用來指加熱煙草消耗品，包括公司的混合物、DELIA、HEETS、HEETS Creations、HEETS VERIONS、HEETS MARLBORO 和 HEETS FROM MARLBORO（統稱為 HEETS）、萬寶路尺寸、萬寶路熱棒、國會熱棒、SENTIA、TEREA 和 TEREA Cradeted，以及 KT&G 授權品牌 Fiit 和 Miix（韓國以外）。HTU 還包括零煙草加熱不燃燒消耗品 (LEVIA)
•除非另有説明，否則HTU的市場份額定義為HTU的市場銷量佔香煙和HTU估計行業總銷量的百分比。對於日本，估計的行業總銷量還包括雪茄。
•除非另有説明，否則所有提及IQOS的內容均指PMI的平臺1 IQOS設備和加熱煙草消耗品。
•IQOS 加熱不燃燒設備是精確控制的加熱設備，其中插入專門設計的專有煙草裝置並加熱以生成氣溶膠。
• “PMI 加熱不燃燒產品” 包括獲得許可的 KT&G 加熱不燃燒產品。
• “PMI HTU” 包括獲得許可的 KT&G HTU。
• “IQOS用户總數” 定義為PMI加熱不燃燒產品的法定年齡（至少18歲）用户的估計人數，其中，PMI HTU在過去七天中至少佔其每日煙草消費量的一部分。
“改用IQOS並戒煙” 的成年人的估計人數反映了：
•對於除採購經理人指數加熱不燃燒產品之外沒有加熱不燃燒產品的市場：採購經理人指數HTU的每日個人消費量代表其在過去七天內每日煙草消費量的總量；
•對於採購經理人指數加熱不燃燒產品屬於其他加熱不燃燒產品的市場：HTU的每日個人消費量代表其在過去七天內每日煙草消費量的總量，其中至少70％是採購經理人指數的HTU。
注意：上述IQOS用户指標反映了採購經理人指數的估計，該估計值基於消費者索賠和基於樣本的統計評估，關鍵批量市場在95％的置信區間內的平均誤差幅度為+/ -5％。IQOS用户指標的準確性和可靠性可能會因個人市場成熟度和信息可用性而異。
截至2020年12月，採購經理人指數加熱不燃燒產品和HTU分別包括獲得許可的KT&G加熱不燃燒產品和HTU。
•Swedish Match 尼古丁袋裝產品在美國每罐 15 袋，在美國以外每罐 21 袋
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選擇財務信息和非公認會計準則財務指標的對賬
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附表 1
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
攤薄後每股收益 (EPS)
（以百萬美元計，每股數據除外）/（未經審計）
季度已結束攤薄後每股九個月已結束
9月30日9月30日
$ 1.322023 年攤薄後每股收益 (1)$ 3.61
$ 1.342022年攤薄後每股收益 (1)$ 4.27
$ (0.02)改變$ (0.66)
(1.5)%% 變化(15.5)%
和解：
$ 1.342022年攤薄後每股收益 (1)$ 4.27
0.022022年無形資產攤銷0.06
0.062022年商譽和其他無形資產減值0.06
—2022 與烏克蘭戰爭有關的指控0.07
0.112022 年與瑞典 Match AB 優惠相關的費用0.13
—2022年税收項目(0.03)
—2022年股權證券投資的公允價值調整0.03
—2023 年資產減值和退出成本(0.06)
—2023 年商譽和其他無形資產減值(0.44)
(0.10)2023 無形資產攤銷(0.18)
—2023 Swedish Match AB 收購會計相關項目(0.01)
(0.09)2023 年與瑞典 Match AB 融資相關的所得税影響(0.03)
—2023 終止在中東的分銷安排(0.04)
—2023 年韓國間接税費(0.11)
(0.07)2023 年終止與無煙世界基金會的協議(0.07)
(0.01)2023 與烏克蘭戰爭有關的指控(0.01)
0.032023 年股權證券投資的公允價值調整0.02
(0.11)2023 年税收項目(0.11)
(0.17)貨幣 (0.43)
(0.06)利息(0.18)
(0.02)税率的變化0.02
0.39運營 (2)0.65
$ 1.322023 年攤薄後每股收益 (1)$ 3.61
(1) 基本每股收益和攤薄後每股收益是使用以下公式計算的（以百萬計）：
季度已結束九個月已結束
9月30日9月30日
2023202220232022
$ 2,054$ 2,087歸因於採購經理人指數的淨收益$ 5,617$ 6,651
65減去：分配和未分配收益
歸因於基於股份的支付獎勵		1718
$ 2,048$ 2,082基本和攤薄後每股收益的淨收益$ 5,600$ 6,633
1,5521,550基本每股收益的加權平均股數1,5521,550
22加上臨時可發行的績效股票單位12
1,5541,552攤薄後每股收益的加權平均股數1,5531,552
(2) 包括已發行股份和基於股份的付款的影響
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附表 2
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
報告的攤薄後每股收益與報告的攤薄後每股收益的對賬，不包括貨幣，
以及報告的攤薄後每股收益與調整後的攤薄每股收益的對賬，不包括貨幣
（未經審計）
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
$ 1.32$ 1.34(1.5)%報告的攤薄每股收益$ 3.61$ 4.27(15.5)%
(0.17)減去：貨幣(0.43)
$ 1.49$ 1.3411.2 %報告的攤薄後每股收益，不包括貨幣$ 4.04$ 4.27(5.4)%
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月年終了
20232022% 變化20232022% 變化2022
$ 1.32$ 1.34(1.5)%報告的攤薄每股收益$ 3.61$ 4.27(15.5)%$ 5.81
— — 資產減值和退出成本0.06 — —
— — 終止中東的分銷安排0.04 — —
0.10 0.02 無形資產的攤銷0.18 0.06 0.09
— 0.06 商譽和其他無形資產的減值0.44 0.06 0.06
0.01 — 與烏克蘭戰爭有關的指控0.01 0.07 0.08
— 0.11 與瑞典 Match AB 報價相關的費用— 0.13 0.06
— — 瑞典Match AB收購會計相關項目0.01 — 0.06
0.09 — 與瑞典Match AB融資相關的所得税影響0.03 — (0.13)
— — 韓國間接税收費0.11 — —
0.07 — 終止與無煙世界基金會的協議0.07 — —
(0.03)— 股權證券投資的公允價值調整(0.02)0.03 (0.02)
0.11 — 税收項目0.11 (0.03)(0.03)
$ 1.67$ 1.539.2 %調整後的攤薄每股收$ 4.65$ 4.591.3 %$ 5.98
(0.17)減去：貨幣(0.43)
$ 1.84$ 1.5320.3 %調整後的攤薄後每股收益，不包括貨幣$ 5.08$ 4.5910.7 %
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附表 3
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
按產品類別劃分的淨收入以及根據貨幣和收購的影響對淨收入的調整
（百萬美元）/（未經審計）
網
收入		貨幣網
收入
不包括貨幣		Acqui-
sitions		網
收入不包括貨幣和
收購		季度已結束
9月30日		網
收入		總計不包括貨幣不包括貨幣和收購
2023可燃煙草2022% 變化
$ 2,160$ 112$ 2,048 $ —$ 2,048歐洲$ 1,9968.2 %2.6 %2.6 %
2,485 (291)2,775 — 2,775 海洋、順式和海洋2,454 1.3 %13.1 %13.1 %
678 (14)692 — 692 EA、AU 和 PMI DF692 (1.9)%0.1 %0.1 %
460 37 423 — 423 美洲450 2.4 %(5.9)%(5.9)%
49 — 49 49 — 瑞典比賽— — %— %— %
$ 5,832$ (155)$ 5,988 $ 49$ 5,939可燃煙草總量$ 5,5914.3 %7.1 %6.2 %
2023無煙除外W&H2022% 變化
$ 1,512$ 90$ 1,422 $ —$ 1,422歐洲$ 1,27618.5 %11.5 %11.5 %
292 (110)403 — 403 海洋、順式和海洋368 (20.6)%9.3 %9.3 %
893 (37)930 — 930 EA、AU 和 PMI DF715 24.8 %29.9 %29.9 %
18 1 17 — 17 美洲24 (27.9)%(30.1)%(30.1)%
519 — 519 519 — 瑞典比賽— — %— %— %
$ 3,234$ (57)$ 3,290 $ 519$ 2,771完全無煙，不包括W&H$ 2,38435.7 %38.0 %16.2 %
2023健康與保健2022% 變化
$ 75$ 3$ 72$ —$ 72健康與保健$ 5731.6 %26.3 %26.3 %
2023無煙包括 W&H2022% 變化
$ 3,309$ (54)$ 3,362$ 519$ 2,843無煙包括 W&H$ 2,44135.6 %37.8 %16.5 %
2023PMI2022% 變化
$ 3,672$ 202$ 3,470 $ —$ 3,470歐洲$ 3,27212.2 %6.1 %6.1 %
2,777 (401)3,178 — 3,178 海洋、順式和海洋2,822 (1.6)%12.6 %12.6 %
1,571 (51)1,622 — 1,622 EA、AU 和 PMI DF1,407 11.7 %15.3 %15.3 %
478 38 440 — 440 美洲474 0.8 %(7.2)%(7.2)%
568 — 568 568 — 瑞典比賽— — %— %— %
75 3 72  —72 健康與保健57 31.6 %26.3 %26.3 %
$ 9,141$ (209)$ 9,350 $568$ 8,782總採購經理人指數$ 8,03213.8 %16.4 %9.3 %
注意：由於四捨五入，產品類別或地區的總和可能無法達到總採購經理人指數。“-” 表示金額介於-50萬美元至+50萬美元之間
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附表 4
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
按產品類別劃分的淨收入以及根據貨幣和收購的影響對淨收入的調整
（百萬美元）/（未經審計）
網
收入		貨幣網
收入
不包括貨幣		Acqui-
sitions		網
收入不包括貨幣和
收購		九個月已結束
9月30日		網
收入		總計不包括貨幣不包括貨幣和收購
2023可燃煙草2022% 變化
$ 6,084$ (21)$ 6,105 $ —$ 6,105歐洲$ 5,9961.5 %1.8 %1.8 %
6,988 (1)(608)7,596 — 7,596 海洋、順式和海洋6,852 2.0 %10.9 %10.9 %
2,091 (107)2,197 — 2,197 EA、AU 和 PMI DF2,214 (5.6)%(0.8)%(0.8)%
1,349 61 1,288 — 1,288 美洲1,296 4.1 %(0.6)%(0.6)%
333 — 333 333 — 瑞典比賽— — %— %— %
$ 16,845$ (675)$ 17,520 $333$ 17,187可燃煙草總量$ 16,3583.0 %7.1 %5.1 %
2023無煙除外W&H2022% 變化
$ 3,900$ 15$ 3,885 $ —$ 3,885歐洲$ 3,8092.4 %2.0 %2.0 %
934 (125)1,059 — 1,059 海洋、順式和海洋929 0.5 %13.9 %13.9 %
2,680 (247)2,928 — 2,928 EA、AU 和 PMI DF2,244 19.5 %30.5 %30.5 %
50 — 50 — 50 美洲71 (29.7)%(29.3)%(29.3)%
1,481 — 1,481 1,481 — 瑞典比賽— — %— %— %
$ 9,045$ (357)$ 9,402 $1,481$ 7,921完全無煙，不包括W&H$ 7,05328.2 %33.3 %12.3 %
2023健康與保健2022% 變化
$ 237$ (2)$239 $—$ 239健康與保健$ 19919.1 %20.1 %20.1 %
2023無煙包括 W&H2022% 變化
$ 9,282$ (359)$ 9,641$ 1,481$ 8,160無煙包括 W&H$ 7,25228.0 %32.9 %12.5 %
2023PMI2022% 變化
$ 9,984$ (6)$ 9,990 $ —$ 9,990歐洲$ 9,8051.8 %1.9 %1.9 %
7,922 (1)(733)8,655— 8,655海洋、順式和海洋7,7811.8 %11.2 %11.2 %
4,771 (354)5,125— 5,125EA、AU 和 PMI DF4,4587.0 %15.0 %15.0 %
1,399 61 1,338— 1,338美洲1,3672.3 %(2.1)%(2.1)%
1,814 — 1,8141,814 —瑞典比賽—— %— %— %
237 (2)239 —239健康與保健19919.1 %20.1 %20.1 %
$ 26,127$ (1,034)$ 27,161 $1,814$ 25,347總採購經理人指數$ 23,61010.7 %15.0 %7.4 %
(1) 包括因終止中東分銷安排而減少的8,000萬美元淨收入
注意：由於四捨五入，產品類別或地區的總和可能無法達到總採購經理人指數。“-” 表示金額介於-50萬美元至+50萬美元之間
11

附表 5
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
淨收入與調整後淨收入的對賬，不包括貨幣和收購
（百萬美元）/（未經審計）
網
收入		特殊物品調整後淨額
收入		貨幣調整後淨額
不包括貨幣的收入		Acqui-
sitions		調整後
網
不包括貨幣的收入
& Acqui-
sitions		網
收入		特殊物品調整後淨額
收入		總計不包括貨幣不包括貨幣
& Acqui-
sitions
2023季度已結束
9月30日		2022% 變化
$ 3,672$ —$ 3,672$ 202$ 3,470$ —$ 3,470歐洲$ 3,272$ —$ 3,27212.2 %6.1 %6.1 %
2,777 — 2,777 (401)3,178 — 3,178 海洋、順式和海洋2,822 — 2,822 (1.6)%12.6 %12.6 %
1,571 — 1,571 (51)1,622 — 1,622 EA、AU 和 PMI DF1,407 — 1,407 11.7 %15.3 %15.3 %
478 — 478 38 440 — 440 美洲474 — 474 0.8 %(7.2)%(7.2)%
568 — 568 — 568 568 — 瑞典比賽— — — — %— %— %
75 — 75 3 72 — 72 健康與保健57 — 57 31.6 %26.3 %26.3 %
$ 9,141$ —$ 9,141$ (209)$ 9,350$ 568$ 8,782總採購經理人指數$ 8,032$ —$ 8,03213.8 %16.4 %9.3 %
2023九個月已結束
9月30日		2022% 變化
$ 9,984$ —$ 9,984$ (6)$ 9,990$ —$ 9,990歐洲$ 9,805$ —$ 9,8051.8 %1.9 %1.9 %
7,922 (80)(1)8,002 (733)8,735 — 8,735 海洋、順式和海洋7,781 — 7,781 2.8 %12.3 %12.3 %
4,771 — 4,771 (354)5,125 — 5,125 EA、AU 和 PMI DF4,458 — 4,458 7.0 %15.0 %15.0 %
1,399 — 1,399 61 1,338 — 1,338 美洲1,367 — 1,367 2.3 %(2.1)%(2.1)%
1,814 — 1,814 — 1,814 1,814 — 瑞典比賽— — — — %— %— %
237 — 237 (2)239 — 239 健康與保健199 — 199 19.1 %20.1 %20.1 %
$ 26,127$ (80)$ 26,207$ (1,034)$ 27,241$ 1,814$ 25,427總採購經理人指數$ 23,610$ —$ 23,61011.0 %15.4 %7.7 %
(1) 反映了與終止中東分銷安排相關的淨收入減少了8,000萬美元
12

附表 6
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
根據貨幣和收購的影響調整營業收入
（百萬美元）/（未經審計）
營業收入貨幣不包括貨幣的營業收入收購營業收入不包括貨幣和
收購		營業收入總計不包括貨幣不包括貨幣和
收購
2023季度已結束
9月30日		2022% 變化
$ 1,708$ 124$ 1,584$ —$ 1,584歐洲$ 1,41520.7 %11.9 %11.9 %
801 (306)1,107 — 1,107 海洋、順式和海洋1,086 (26.2)%1.9 %1.9 %
753 (68)821 — 821 EA、AU 和 PMI DF533 41.3 %54.0 %54.0 %
5 (38)43 — 43 美洲85 (94.1)%(49.4)%(49.4)%
140 — 140 140 — 瑞典比賽— — %— %— %
(37)1 (38)— (38)健康與保健(151)75.5 %74.8 %74.8 %
$ 3,370$ (287)$ 3,657$ 140$ 3,517總採購經理人指數$ 2,96813.5 %23.2 %18.5 %
2023九個月已結束
9月30日		2022% 變化
$ 4,446$ 64$ 4,382 $ —$ 4,382歐洲$ 4,447— %(1.5)%(1.5)%
2,371 (448)2,819 — 2,819 海洋、順式和海洋3,009 (21.2)%(6.3)%(6.3)%
1,920 (313)2,233 — 2,233 EA、AU 和 PMI DF1,746 10.0 %27.9 %27.9 %
141 (74)215 — 215 美洲336 (58.0)%(36.0)%(36.0)%
597 — 597 597 — 瑞典比賽— — %— %— %
(808)(1)(807)— (807)健康與保健(216)-(100)%-(100)%-(100)%
$ 8,667$ (772)$ 9,439$ 597$ 8,842總採購經理人指數$ 9,322(7.0)%1.3 %(5.1)%

13

附表 7
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
營業收入與調整後營業收入的對賬，不包括貨幣和收購
（百萬美元）/（未經審計）
營業收入特別
物品 (1)		調整後的營業收入貨幣調整後的營業收入（不包括貨幣）Acqui-
sitions		調整後的營業收入（不包括貨幣）
& Acqui-
sitions		營業收入特別
物品 (1)		調整後的營業收入總計不包括貨幣不包括貨幣
& Acqui-
sitions
2023季度已結束
9月30日		2022% 變化
$ 1,708$ (89)$ 1,797$ 124$ 1,673$ —$ 1,673歐洲$ 1,415$ (115)$ 1,53017.5 %9.3 %9.3 %
801 (49)850 (306)1,156 — 1,156 海洋、順式和海洋1,086 (67)1,153 (26.3)%0.3 %0.3 %
753 (28)781 (68)849 — 849 EA、AU 和 PMI DF533 (46)579 34.9 %46.6 %46.6 %
5 (9)14 (38)52 — 52 美洲85 (13)98 (85.7)%(46.9)%(46.9)%
140 (175)315 — 315 315 — 瑞典比賽— — — — %— %— %
(37)(14)(23)1 (24)— (24)健康與保健(151)(121)(30)23.3 %20.0 %20.0 %
$ 3,370$ (364)$ 3,734$ (287)$ 4,021$ 315$ 3,706總採購經理人指數$ 2,968$ (362)$ 3,33012.1 %20.8 %11.3 %
2023九個月已結束
9月30日		2022% 變化
$ 4,446$ (158)$ 4,604$ 64$ 4,540$ —$ 4,540歐洲$ 4,447$ (280)$ 4,727(2.6)%(4.0)%(4.0)%
2,371 (173)2,544 (448)2,992 — 2,992 海洋、順式和海洋3,009 (94)3,103 (18.0)%(3.6)%(3.6)%
1,920 (254)2,174 (313)2,487 — 2,487 EA、AU 和 PMI DF1,746 (59)1,805 20.4 %37.8 %37.8 %
141 (18)159 (74)233 — 233 美洲336 (19)355 (55.2)%(34.4)%(34.4)%
597 (292)889 — 889 889 — 瑞典比賽— — — — %— %— %
(808)(723)(85)(1)(84)— (84)健康與保健(216)(158)(58)(46.6)%(44.8)%(44.8)%
$ 8,667$ (1,618)$ 10,285$ (772)$ 11,057$ 889$ 10,168總採購經理人指數$ 9,322$ (610)$ 9,9323.6 %11.3 %2.4 %
(1) 特殊物品詳情見附表 8 和 9
14

附表 8 (1/2)
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
報告的營業收入與調整後的營業收入的對賬
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的季度更改收藏夾。/（不喜愛。）Variance Fav./（不喜愛。）
PMI20232022總計不包括。貨幣與收購總計貨幣收購價格音量/混音成本/其他
報告的營業收入$ 3,370$ 2,96813.5 %18.5 %$ 402$ (287)$ 140$ 513$ 66$ (30)
商譽和其他無形資產的減值— (112)+100%+100%112 — — — — 112 
無形資產的攤銷(205)(27)-(100)%(11.1)%(178)— (175)— — (3)
與烏克蘭戰爭有關的指控(19)(6)-(100)%-(100)%(13)— — — — (13)
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (217)+100%+100%217 — — — — 217 
終止與無煙世界基金會的協議(140)— — %— %(140)— — — — (140)
調整後的營業收入$ 3,734$ 3,33012.1 %11.3 %$ 404$ (287)$ 315$ 513$ 66$ (203)
歐洲
報告的營業收入$ 1,708$ 1,41520.7 %11.9 %$ 293$ 124$ —$ 176$ 11$ (18)
無形資產的攤銷(8)(9)11.1 %11.1 %1 — — — — 1 
與烏克蘭戰爭有關的指控(19)(6)-(100)%-(100)%(13)— — — — (13)
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (100)+100%+100%100 — — — — 100 
終止與無煙世界基金會的協議(62)— — %— %(62)— — — — (62)
調整後的營業收入$ 1,797$ 1,53017.5 %9.3 %$ 267$ 124$ —$ 176$ 11$ (44)
海洋、順式和海洋
報告的營業收入$ 801$ 1,086(26.2)%1.9 %$ (285)$ (306)$ —$ 265$ (74)$ (170)
無形資產的攤銷(5)(6)16.7 %16.7 %1 — — — — 1 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (61)+100%+100%61 — — — — 61 
終止與無煙世界基金會的協議(44)— — %— %(44)— — — — (44)
調整後的營業收入$ 850$ 1,153(26.3)%0.3 %$ (303)$ (306)$ —$ 265$ (74)$ (188)
15

附表 8 (2/2)
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
報告的營業收入與調整後的營業收入的對賬
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的季度更改收藏夾。/（不喜愛。）Variance Fav./（不喜愛。）
EA、AU 和 PMI DF20232022總計不包括。貨幣與收購總計貨幣收購價格音量/混音成本/其他
報告的營業收入$ 753$ 53341.3 %54.0 %$ 220$ (68)$ —$ 36$ 170$ 82
無形資產的攤銷(1)(1)— %— %— — — — — — 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (45)+100%+100%45 — — — — 45 
終止與無煙世界基金會的協議(27)— — %— %(27)— — — — (27)
調整後的營業收入$ 781$ 57934.9 %46.6 %$ 202$ (68)$ —$ 36$ 170$ 64
美洲
報告的營業收入$ 5$ 85(94.1)%(49.4)%$ (80)$ (38)$ —$ 21$ (41)$ (22)
無形資產的攤銷(2)(2)— %— %— — — — — — 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (11)+100%+100%11 — — — — 11 
終止與無煙世界基金會的協議(7)— — %— %(7)— — — — (7)
調整後的營業收入$ 14$ 98(85.7)%(46.9)%$ (84)$ (38)$ —$ 21$ (41)$ (26)
瑞典比賽
報告的營業收入$ 140$ —— %— %$ 140$ —$ 140$ —$ —$ —
無形資產的攤銷(175)— — %— %(175)— (175)— — — 
調整後的營業收入$ 315$ —— %— %$ 315$ —$ 315$ —$ —$ —
健康與保健
報告的營業收入/（虧損）$ (37)$ (151)75.5 %74.8 %$ 114$ 1$ —$ 15$ —$ 98
無形資產的攤銷(14)(9)(55.6)%(55.6)%(5)— — — — (5)
商譽和其他無形資產的減值— (112)+100%+100%112 — — — — 112 
調整後的營業收入/（虧損）$ (23)$ (30)23.3 %20.0 %$ 7$ 1$ —$ 15$ —$ (9)
16

附表 9 (1/2)
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
報告的營業收入與調整後的營業收入的對賬
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的九個月更改收藏夾。/（不喜愛。）Variance Fav./（不喜愛。）
PMI20232022總計不包括。貨幣與收購總計貨幣收購價格音量/混音成本/其他
報告的營業收入$ 8,667$ 9,322(7.0)%(5.1)%$ (655)$ (772)$ 597$ 1,309$ (38)$ (1,751)
資產減值和退出成本(109)— — %— %(109)— — — — (109)
終止中東的分銷安排(80)— — %— %(80)— — — — (80)
商譽和其他無形資產的減值(680)(112)-(100)%-(100)%(568)— — — — (568)
無形資產的攤銷(368)(101)-(100)%6.9 %(267)— (274)— — 7 
與烏克蘭戰爭有關的指控(19)(128)85.2 %85.2 %109 — — — — 109 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (269)+100%+100%269 — — — — 269 
瑞典Match AB收購會計相關項目(18)— — %— %(18)— (18)— — — 
韓國間接税費(204)— — %— %(204)— — — — (204)
終止與無煙世界基金會的協議(140)— — %— %(140)— — — — (140)
調整後的營業收入$ 10,285$ 9,9323.6 %2.4 %$ 353$ (772)$ 889$ 1,309$ (38)$ (1,035)
歐洲
報告的營業收入$ 4,446$ 4,447— %(1.5)%$ (1)$ 64$ —$ 353$ (225)$ (193)
資產減值和退出成本(49)— — %— %(49)— — — — (49)
無形資產的攤銷(28)(28)— %— %— — — — — — 
與烏克蘭戰爭有關的指控(19)(128)85.2 %85.2 %109 — — — — 109 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (124)+100%+100%124 — — — — 124 
終止與無煙世界基金會的協議(62)— — %— %(62)— — — — (62)
調整後的營業收入$ 4,604$ 4,727(2.6)%(4.0)%$ (123)$ 64$ —$ 353$ (225)$ (315)
海洋、順式和海洋
報告的營業收入$ 2,371$ 3,009(21.2)%(6.3)%$ (638)$ (448)$ —$ 751$ (188)$ (753)
資產減值和退出成本(34)— — %— %(34)— — — — (34)
終止中東的分銷安排(80)— — %— %(80)— — — — (80)
無形資產的攤銷(15)(18)16.7 %16.7 %3 — — — — 3 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (76)+100%+100%76 — — — — 76 
終止與無煙世界基金會的協議(44)— — %— %(44)— — — — (44)
調整後的營業收入$ 2,544$ 3,103(18.0)%(3.6)%$ (559)$ (448)$ —$ 751$ (188)$ (674)
17

附表 9 (2/2)
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
報告的營業收入與調整後的營業收入的對賬
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的九個月更改收藏夾。/（不喜愛。）Variance Fav./（不喜愛。）
EA、AU 和 PMI DF20232022總計不包括。貨幣與收購總計貨幣收購價格音量/混音成本/其他
報告的營業收入$ 1,920$ 1,74610.0 %27.9 %$ 174$ (313)$ —$ 73$ 459$ (45)
資產減值和退出成本(21)— — %— %(21)— — — — (21)
無形資產的攤銷(2)(3)33.3 %33.3 %1 — — — — 1 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (56)+100%+100%56 — — — — 56 
韓國間接税費(204)— — %— %(204)— — — — (204)
終止與無煙世界基金會的協議(27)— — %— %(27)— — — — (27)
調整後的營業收入$ 2,174$ 1,80520.4 %37.8 %$ 369$ (313)$ —$ 73$ 459$ 150
美洲
報告的營業收入$ 141$ 336(58.0)%(36.0)%$ (195)$ (74)$ —$ 94$ (84)$ (131)
資產減值和退出成本(5)— — %— %(5)— — — — (5)
無形資產的攤銷(6)(6)— %— %— — — — — — 
與瑞典 Match AB 報價相關的費用— (13)+100%+100%13 — — — — 13 
終止與無煙世界基金會的協議(7)— — %— %(7)— — — — (7)
調整後的營業收入$ 159$ 355(55.2)%(34.4)%$ (196)$ (74)$ —$ 94$ (84)$ (132)
瑞典比賽
報告的營業收入$ 597$ —— %— %$ 597$ —$ 597$ —$ —$ —
無形資產的攤銷(274)— — %— %(274)— (274)— — — 
瑞典Match AB收購會計相關項目(18)— — %— %(18)— (18)— — — 
調整後的營業收入$ 889$ —— %— %$ 889$ —$ 889$ —$ —$ —
健康與保健
報告的營業收入/（虧損）$ (808)$ (216)-(100)%-(100)%$ (592)$ (1)$ —$ 38$ —$ (629)
無形資產的攤銷(43)(46)6.5 %6.5 %3 — — — — 3 
商譽和其他無形資產的減值(680)(112)-(100)%-(100)%(568)— — — — (568)
調整後的營業收入/（虧損）$ (85)$ (58)(46.6)%(44.8)%$ (27)$ (1)$ —$ 38$ —$ (64)
18

附表 10
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
調整後營業收入利潤率的對賬，不包括貨幣和收購
（百萬美元）/（未經審計）
調整後的營業收入
(1)		調整後
淨收入
(2)		調整後的營業收入
利潤		調整後的營業收入
不包括貨幣
(1)		調整後
不包括貨幣的淨收入
(2)		調整後的營業收入利潤率（不包括貨幣）調整後的營業收入（不包括貨幣）
& Acqui-
sitions
(1)		調整後
不包括貨幣的淨收入
& Acqui-
sitions
(2)		調整後的營業收入利潤率（不包括貨幣）
& Acqui-
sitions		調整後的營業收入
(1)		調整後
淨收入
(2)		調整後的營業收入
利潤		調整後的營業收入
利潤		調整後的營業收入利潤率（不包括貨幣）調整後的營業收入利潤率（不包括貨幣）
& Acqui-
sitions
2023季度已結束
9月30日		2022百分比積分變化
$ 1,797$ 3,67248.9 %$ 1,673$ 3,47048.2 %$ 1,673$ 3,47048.2 %歐洲$ 1,530$ 3,27246.8 %2.1 1.4 1.4 
8502,77730.6 %1,1563,17836.4 %1,1563,17836.4 %海洋、順式和海洋1,1532,82240.9 %(10.3)(4.5)(4.5)
7811,57149.7 %8491,62252.3 %8491,62252.3 %EA、AU 和 PMI DF5791,40741.2 %8.5 11.1 11.1 
144782.9 %5244011.8 %5244011.8 %美洲9847420.7 %(17.8)(8.9)(8.9)
31556855.5 %31556855.5 %——— %瑞典比賽——— %— — — 
(23)75(30.7)%(24)72(33.3)%(24)72(33.3)%健康與保健(30)57(52.6)%21.9 19.3 19.3 
$ 3,734$ 9,14140.8 %$ 4,021$ 9,35043.0 %$ 3,706$ 8,78242.2 %總採購經理人指數$ 3,330$ 8,03241.5 %(0.7)1.5 0.7 
2023九個月已結束
9月30日		2022百分比積分變化
$ 4,604$ 9,98446.1 %$ 4,540$ 9,99045.4 %$ 4,540$ 9,99045.4 %歐洲$ 4,727$ 9,80548.2 %(2.1)(2.8)(2.8)
2,5448,00231.8 %2,9928,73534.3 %2,9928,73534.3 %海洋、順式和海洋3,1037,78139.9 %(8.1)(5.6)(5.6)
2,1744,77145.6 %2,4875,12548.5 %2,4875,12548.5 %EA、AU 和 PMI DF1,8054,45840.5 %5.1 8.0 8.0 
1591,39911.4 %2331,33817.4 %2331,33817.4 %美洲3551,36726.0 %(14.6)(8.6)(8.6)
8891,81449.0 %8891,81449.0 %——— %瑞典比賽——— %— — — 
(85)237(35.9)%(84)239(35.1)%(84)239(35.1)%健康與保健(58)199(29.1)%(6.8)(6.0)(6.0)
$ 10,285$ 26,20739.2 %$ 11,057$ 27,24140.6 %$ 10,168$ 25,42740.0 %總採購經理人指數$ 9,932$ 23,61042.1 %(2.9)(1.5)(2.1)
(1) 有關調整後營業收入和調整後營業收入（不包括貨幣和收購）的計算，請參閲附表8和9
(2) 有關不包括貨幣和收購的調整後淨收入的計算，請參閲附表5

19

附表 11
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
簡明收益表
（以百萬美元計，每股數據除外）/（未經審計）
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
20232022改變
最喜歡的。/（不喜愛。）		20232022改變
最喜歡的。/（不喜愛。）
9,141 8,032 13.8 %淨收入26,127 23,610 10.7 %
3,165 2,935 (7.8)%銷售成本9,431 8,191 (15.1)%
5,976 5,097 17.2 %毛利16,696 15,419 8.3 %
2,606 2,129 (22.4)%營銷、管理和研究成本8,029 6,097 (31.7)%
3,370 2,968 13.5 %營業收入 8,667 9,322 (7.0)%
261 138 (89.1)%利息支出，淨額788 418 (88.5)%
8 7 (14.3)%養老金和其他員工福利成本36 16 -(100)%
3,101 2,823 9.8 %所得税前收益7,843 8,888 (11.8)%
1,031 622 (65.8)%所得税準備金2,019 1,835 (10.0)%
(101)(21)+100%股票投資和證券（收益）/虧損，淨額(131)20 +100%
2,171 2,222 (2.3)%淨收益5,955 7,033 (15.3)%
117 135 (13.3)%歸屬於非控股權益的淨收益338 382 (11.5)%
$ 2,054$ 2,087(1.6)%歸因於採購經理人指數的淨收益$ 5,617$ 6,651(15.5)%
每股數據：(1)
$ 1.32$ 1.34(1.5)%每股基本收益$ 3.61$ 4.28(15.7)%
$ 1.32$ 1.34(1.5)%攤薄後的每股收益$ 3.61$ 4.27(15.5)%
(1) 附表1腳註1顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度和九個月的基本和攤薄後每股收益計算中使用的淨收益和加權平均股數
20

附表 12
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
簡明資產負債表
（百萬美元）/（未經審計）
9月30日十二月三十一日
20232022
資產
現金和現金等價物$3,017 $3,207 
所有其他流動資產16,176 16,412 
財產、廠房和設備，淨額6,883 6,710 
善意16,509 19,655 
其他無形資產，淨額9,579 6,732 
股票投資4,691 4,431 
其他資產6,072 4,534 
總資產$62,927 $61,681 
負債和股東（赤字）權益
短期借款$2,149 $5,637 
長期債務的當前部分2,652 2,611 
所有其他流動負債16,746 19,088 
長期債務42,914 34,875 
遞延所得税2,903 1,956 
其他長期負債3,269 3,825 
負債總額70,633 67,992 
採購經理人指數股東赤字總額(9,433)(8,957)
非控股權益1,727 2,646 
股東（赤字）權益總額(7,706)(6,311)
負債和股東（赤字）權益總額$62,927 $61,681 
21

附表 13
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤和淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率的計算
（以百萬美元計，比率除外）/（未經審計）
截至2023年9月30日的年度截至2022年12月31日的年度
十月 ~ 十二月一月 ~ 九月12 個月
20222023滾動
淨收益$2,494 $5,955 $8,449 $9,527 
股票投資和證券（收益）/虧損，淨額(157)(131)(288)(137)
所得税準備金409 2,019 2,428 2,244 
利息支出，淨額170 788 958 588 
商譽和其他無形資產的折舊、攤銷和減值291 1,709 2,000 1,189 
資產減值和退出成本及其他 (1)(6)570 564 391 
調整後 EBITDA$3,201 $10,910 $14,111 $13,802 
9月30日十二月三十一日
20232022
短期借款$2,149 $5,637 
長期債務的當前部分2,652 2,611 
長期債務42,914 34,875 
債務總額$47,715 $43,123 
現金和現金等價物3,017 3,207 
淨負債$44,698 $39,916 
比率：
債務總額佔調整後息税折舊攤銷前利潤3.38 3.12 
淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤3.17 2.89 
(1) 2023年1月至2023年9月期間，“其他” 包括韓國間接税收2.04億美元、與終止無煙世界基金會協議相關的1.4億美元、與終止中東分銷安排相關的8000萬美元收入減少、與烏克蘭戰爭有關的1,900萬美元費用以及1800萬美元的瑞典Match AB收購會計相關項目。在2022年10月至2022年12月期間，“其他” 包括與瑞典Match AB報價相關的1.54億美元成本削減，與瑞典Match AB收購會計相關的項目1.25億美元以及與烏克蘭戰爭相關的2300萬美元費用。
22

附表 14
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
非公認會計準則指標的對賬
運營現金流與運營現金流的對賬，不包括貨幣
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
20232022% 變化20232022% 變化
$ 3,415$ 3,06811.3 %經營活動提供的淨現金 (1)$ 5,902$ 7,710(23.5)%
— 減去：貨幣(652)
$ 3,415$ 3,06811.3 %經營活動提供的淨現金，
不包括貨幣		$ 6,554$ 7,710(15.0)%
(1) 運營現金流

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附表 15
菲利普·莫里斯國際公司及其子公司
調整後淨收入的重報和對賬——採購經理人指數和瑞典的匹配合計
（百萬美元）/（未經審計）
截至9月30日的季度截至9月30日的九個月
20232022總計Var。貨幣不包括貨幣的增值税20232022總計Var。貨幣不包括貨幣的增值税
總採購經理人指數
$ 9,141$ 8,032$ 1,10913.8 %$ (209)16.4 %淨收入$ 26,127$ 23,610$ 2,51710.7 %$ (1,034)15.0 %
— — — — — — 調整數 (1)(80)— (80)— — — 
$ 9,141$ 8,032$ 1,10913.8 %$ (209)16.4 %調整後的淨收入$ 26,207$ 23,610$ 2,59711.0 %$ (1,034)15.4 %
瑞典比賽
$ 568$ —$ 568— $ —— 淨收入$ 1,814$ —$ 1,814— $ —— 
總採購經理人指數不包括瑞典比賽
$ 8,573$ 8,032$ 5416.7 %$ (209)9.3 %調整後的淨收入$ 24,393$ 23,610$ 7833.3 %$ (1,034)7.7 %
Pro Forma 瑞典比賽財務信息
$ 568$ 579$ (11)(1.9)%$ (29)3.2 %淨收入$ 1,814$ 1,625$ 18911.6 %$ (9)12.2 %
$ 28減小 2022 年會計重新分類的影響$ 82
$ 568$ 550$ 183.2 %$ (30)8.7 %重報的淨收入$ 1,814$ 1,543$ 27117.5 %$ (9)18.1 %
$ 9,141$ 8,582$ 5596.5 %$ (239)9.3 %合併重報淨收入$ 26,207$ 25,153$ 1,0544.2 %$ (1,043)8.3 %
$ (67)減小第三季度對2023年第一季度和第二季度會計重新分類的影響$ —
$ 635$ 550$ 8515.4 %$ (34)21.6 %瑞典比賽調整後淨收入$ 1,814$ 1,543$ 27117.5 %$ (9)18.1 %
Pro Forma 綜合財務信息
$ 9,208$ 8,582$ 6267.3 %$ (243)10.1 %調整後的淨收入$ 26,207$ 25,153$ 1,0544.2 %$ (1,043)8.3 %
(1) 反映了與終止中東分銷安排相關的淨收入減少
未經審計的預計合併財務信息是使用收購會計方法編制的，基於截至2022年12月31日止年度的10-K表第8項附註3中披露的採購經理人指數和瑞典匹配的歷史財務信息。購置並已根據上表所示會計重新分類的影響進行了重報

未經審計的2022年瑞典比賽季度預測淨收入與截至2022年12月31日止年度的10-K表第8項附註3中披露的截至2022年12月31日止年度的預計瑞典比賽財務信息相同。收購，使用全年平均匯率。10-K中列報的信息已根據會計重新分類的影響進行了重報，如上表所示。貨幣差異包括對2022年季度平均匯率的調整

未經審計的預計財務信息不一定表明如果收購於2021年1月1日完成，合併的經營業績會如何。此外，未經審計的預計財務信息不是對合並後公司未來經營業績的預測，也不能反映與收購相關的任何協同效應或成本節約的預期實現

該細分市場2023年第三季度的業績包括年初至今記錄的財務報表列報重新分類的影響，這主要與調整與公司收購後對銷售激勵措施、消費税和收購合同的評估相關的會計政策的調整有關。淨收入受到這些重新分類的不利影響，其中一些與2023年第一和第二季度有關。這些重新分類對本期或相關時期的簡要綜合業績無關緊要

注意：由於四捨五入，總數可能不足
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