根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
A類普通股,每股票面價值0.0001美元 |
* |
|
大型數據庫加速的文件管理器 |
☐ |
加速的文件管理器 |
☐ |
☒ | ||||||
新興市場和成長型公司 |
美國公認會計原則 ☐ |
其他客户:☐ | |||
國際會計準則理事會:☒ |
頁面 |
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引言 |
1 |
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前瞻性信息 |
2 |
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第I部分 |
4 |
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第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
7 |
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第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
7 |
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第三項。 |
關鍵信息 |
7 |
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第四項。 |
關於該公司的信息 |
48 |
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項目4A。 |
未解決的員工意見 |
85 |
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第五項。 |
經營和財務回顧與展望 |
85 |
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第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
102 |
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第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
109 |
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第八項。 |
財務信息 |
112 |
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第九項。 |
報價和掛牌 |
113 |
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第10項。 |
附加信息 |
113 |
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第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
126 |
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第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
127 |
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第二部分。 |
128 |
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第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
128 |
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第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
128 |
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第15項。 |
控制和程序 |
129 |
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項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
130 |
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項目16B。 |
道德準則 |
130 |
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項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
131 |
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項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
131 |
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項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
131 |
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項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
131 |
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項目16G。 |
公司治理 |
131 |
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第16H項。 |
煤礦安全信息披露 |
132 |
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項目16I。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
132 |
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第三部分。 |
132 |
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第17項。 |
財務報表 |
132 |
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第18項。 |
財務報表 |
132 |
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項目19. |
展品 |
132 |
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簽名 |
135 |
• | “ADR”是指證明美國存託憑證的美國存託憑證; |
• | “美國存托股票”是指我們的美國存托股份,每五股代表兩股A類普通股; |
• | “AMTD集團”是指控股股東及其子公司; |
• | “中國”或者“中華人民共和國”是指人民的Republic of China; |
• | “A類普通股”是指本公司每股面值0.0001美元的A類普通股; |
• | “B類普通股”是指我們每股面值0.0001美元的B類普通股; |
• | “控股股東”是指AMTD Group Company Limited,一家英屬維爾京羣島公司; |
• | “港幣”或“港幣”指香港的法定貨幣; |
• | “香港”是指中華人民共和國香港特別行政區人民Republic of China; |
• | “紐約證券交易所”指的是紐約證券交易所; |
• | “美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會; |
• | “新加坡元”或“新加坡元”是指新加坡的法定貨幣; |
• | “聯交所”指香港聯合交易所有限公司; |
• | SGX—ST 指新加坡交易所證券交易有限公司; |
• | “股份”或“普通股”是指我們的A類普通股和B類普通股; |
• | “美元”是指美國的法定貨幣;以及 |
• | “我們”、“我們”、“我們的公司”或“我們的”是指AMTD Digital Inc.,開曼羣島獲豁免有限責任公司及其附屬公司。 |
• | 我們的目標和戰略; |
• | 我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績; |
• | 香港金融服務業的趨勢、預期增長及市場規模; |
• | 我們的收入、成本或支出的預期變化; |
• | 我們對我們的產品和服務的需求和市場接受度的期望; |
• | 我們行業的競爭; |
• | 我們建議使用的收益; |
• | 與本行業相關的政府政策和法規; |
• | 中國、新加坡和全球總體經濟和商業狀況的波動;以及 |
• | 上述任何一項所依據或與之相關的假設。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
A. |
[已保留] |
B. |
資本化和負債化 |
C. |
提供和使用收益的原因 |
D. |
風險因素 |
• | 中國政府有權隨時幹預或影響離岸控股公司在內地的中國業務,這可能會限制我們將現金轉移或使用到中國境外的能力,並以其他方式導致我們的業務和美國存託憑證價值發生重大不利變化。 |
• | 內地中國法律制度所產生的不明朗因素,包括內地法律釋義及執行方面的不明朗因素,以及法規及規則可能在事先通知不多的情況下迅速改變,可能會妨礙我們提供或繼續提供美國存託憑證的能力,導致我們的業務運作出現重大不利變化,並損害我們的聲譽,從而對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響,並導致美國存託憑證大幅貶值或變得一文不值。 |
• | PCAOB目前無法檢查我們的審計師為我們的財務報表所做的審計工作,PCAOB無法對我們的審計師進行檢查,剝奪了我們的投資者享受此類檢查的好處。 |
• | 2024年,如果PCAOB無法檢查或全面調查位於內地中國和香港的審計師,根據HFCAA,ADS將被禁止在美國交易;如果擬議的法律修改獲得通過,將在2023年禁止ADS在美國交易。美國存託憑證的退市或其被退市的威脅,可能會對您的投資價值產生實質性的不利影響。 |
• | 雖然我們在內地沒有任何實質性的業務,並計劃把東南亞作為我們未來的核心增長地區,但我們面臨着與內地複雜和不斷演變的法律法規相關的風險和不確定因素,以及最近中國政府的聲明和監管發展,如與數據和網絡空間有關的聲明和發展是否以及如何 |
安全和反壟斷方面的擔憂將適用於我們。如果這些聲明或監管行動未來適用於我們,或者如果我們將業務擴展到大陸中國利用我們的 融合 計劃,通過AMTD蜘蛛網生態系統或以其他方式使我們在更大程度上受制於他們,我們開展業務、作為外資投資大陸中國或接受外資、或在美國或其他海外交易所上市的能力可能會受到限制。例如,如果最近中國關於數據安全的監管行動或其他與數據相關的法律和法規適用於我們,我們可能會受到某些網絡安全和數據隱私義務的約束,包括可能要求對我們在外國證券交易所的公開發行進行網絡安全審查,而未能履行該等義務可能會導致對我們的處罰和其他監管行動,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利影響。 |
• | 由於吾等目前在內地並無任何實質性業務或維持任何辦事處或人員,亦未在內地收集、儲存或管理任何個人資料,故吾等相信,於本年報日期,吾等經營及向境外投資者發行證券並不需要獲得中國當局的任何許可,包括中國證監會或中國證監會的許可要求。然而,如果(I)我們無意中得出結論認為某些許可或批准不是必需的,或者(Ii)適用的法律、法規或對其的解釋發生變化,並且我們將來需要額外的許可或批准,我們可能不得不花費大量的時間和成本來獲得這些許可或批准。如果我們不能做到這一點,在商業上合理的條款,及時或以其他方式,我們可能成為中國當局實施的制裁,其中可能包括罰款和罰款,對我們的訴訟,以及其他形式的制裁,我們開展業務的能力,投資內地中國作為外國投資或接受外國投資,或在美國或其他海外交易所上市,我們的業務,聲譽,財務狀況和經營結果可能受到重大不利影響。 |
• | 我們經營的是新興的、充滿活力和競爭的數字金融服務行業,這使得投資者很難評估我們的未來前景,我們不能向您保證我們當前或未來的戰略將成功實施或產生可持續的利潤。 |
• | 我們在蜘蛛網生態系統解決方案業務方面的運營歷史和經驗有限,這使得評估我們的業務變得困難。我們不能向您保證,我們的服務市場將如我們預期的那樣發展,或者我們將能夠保持我們迄今經歷的增長率。 |
• | 我們和我們的控股股東在亞洲新發展的數字銀行業務方面的經營歷史和經驗有限,這使得評估我們的業務變得困難。我們不能向您保證,我們的控股股東和我們公司的數字銀行計劃將如我們預期的那樣發展或成功。 |
• | 我們面臨着額外的風險,因為我們提供新的產品和服務,與更廣泛的客户和交易對手進行交易,並將自己暴露在新的地理市場。 |
• | 如果我們不能及時開發市場領先的產品或提供令人滿意的服務來應對快速發展的市場,如果我們不能成功地為我們的產品和服務實施增強和新功能,我們可能就無法吸引或留住客户。 |
• | 如果不能維護和擴大我們的AMTD蜘蛛網生態系統,包括我們的客户基礎,或加強客户參與,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。 |
• | 未能獲得、續簽或保留許可證、許可證或批准可能會影響我們開展或擴大業務的能力。 |
• | 我們受到廣泛和不斷髮展的法規要求的約束,不遵守這些法規要求或更改這些法規要求可能會影響我們的業務運營和財務業績。 |
• | AMTD Digital Inc.不是一家運營公司,而是一家在開曼羣島註冊的控股公司,這種結構給投資者帶來了獨特的風險。我們可能依賴子公司的股息來滿足我們的現金需求,包括向股東支付任何股息。我們子公司向我們支付股息的能力可能會受到它們代表自己產生的債務或適用於它們的法律和法規的限制。我們的數字投資業務受到流動性風險的影響,我們可能需要額外的融資,但可能無法以優惠的條款或根本無法獲得。所有這些都可能給我們帶來流動性風險,並對我們向股東支付股息的能力產生不利影響。見“項目5.經營和財務回顧與展望-B.流動性和資本資源-控股公司結構”,“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業有關的風險-我們的數碼投資業務受到流動性風險的影響”,以及“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業有關的風險-我們可能需要額外的融資,但可能無法以有利的條件或根本不能獲得融資。” |
• | 作為一家獨立的上市公司,我們的運營經驗有限。 |
• | 如果我們一直作為一家獨立公司運營,本年度報告中包含的財務信息可能不能代表我們的財務狀況和運營結果。 |
• | 我們可能不會繼續從控股股東那裏獲得同樣水平的支持。 |
• | 美國存託憑證的交易價格一直不穩定,可能會繼續大幅波動,這可能會給您帶來重大損失。 |
• | 活躍的公開市場可能不會為紐約證券交易所的美國存託憑證發展起來,你可能無法以或高於你支付的價格轉售美國存託憑證,或者根本不能。 |
• | 您可能會在履行法律程序、執行外國判決或根據外國法律對我們或本年度報告中提到的我們的董事和高級職員提起訴訟時遇到困難。 |
• | 維護AMTD蜘蛛網生態系統的價值主張; |
• | 打造公認和受人尊敬的品牌; |
• | 獲得和/或運營現有的或未來的數字金融牌照; |
• | 建立和擴大我們的客户羣; |
• | 維護和加強我們與商業夥伴的關係; |
• | 吸引、留住和激勵有才華的員工; |
• | 預見並適應不斷變化的市場條件和競爭格局; |
• | 管理我們未來的增長; |
• | 確保我們的產品和服務的性能符合客户的期望; |
• | 保持或提高我們的運營效率; |
• | 駕馭複雜和不斷變化的監管環境; |
• | 在任何針對我們的法律或監管行動中為自己辯護; |
• | 加強我們的技術基礎設施,維護我們系統的安全以及整個系統所提供和使用的信息的保密性; |
• | 避免和糾正人為或系統錯誤導致的操作錯誤;以及 |
• | 確定並解決利益衝突。 |
• | 豐富AMTD蜘蛛網生態系統; |
• | 為我們的客户確定業務協同效應並加強連接; |
• | 豐富我們的內容提供; |
• | 留住現有客户,吸引新客户; |
• | 提供定製和全面的服務,以滿足企業在整個生命週期中的需求; |
• | 升級現有技術和基礎設施,開發新技術; |
• | 成功地與目前處於或將來可能進入我們行業或類似行業的其他公司競爭;以及 |
• | 觀察最新的市場趨勢並制定戰略。 |
• | 我們可能在提供新產品和服務方面沒有足夠的經驗或專業知識,與缺乏經驗的交易對手和客户打交道可能會損害我們的聲譽; |
• | 我們可能受到更嚴格的監管審查,或者增加對信用風險、市場風險、合規風險和操作風險的敞口; |
• | 我們可能無法為客户提供足夠水平的新產品和服務; |
• | 我們的新產品和服務可能不被我們的客户接受或不能滿足我們的盈利預期;以及 |
• | 我們的新產品和服務可能很快被我們的競爭對手複製,因此它對我們客户的吸引力可能會被沖淡。 |
• | 我們有能力不斷創新我們的技術,以跟上快速的技術變化; |
• | 我們有能力不斷創新我們的解決方案,以應對不斷變化的客户需求和期望以及激烈的市場競爭; |
• | 我們為客户定製解決方案的能力; |
• | 客户對我們的解決方案的滿意度,包括我們可能開發的任何新解決方案,以及我們定價和支付條件的競爭力;以及 |
• | 我們的解決方案在幫助客户提高效率、提高服務質量和降低成本方面的有效性。 |
• | 不斷變化的全球環境,包括美國和國際貿易政策的變化; |
• | 在我們不太熟悉的市場上依賴當地合作伙伴的相關挑戰,包括幫助我們建立業務的合資夥伴; |
• | 難以管理新區域的業務,包括遵守各種法規和法律要求; |
• | 不同的審批或許可要求; |
• | 在新市場招聘足夠的合適人員; |
• | 在這些新市場提供服務和解決方案以及提供支持方面的挑戰; |
• | 在吸引商業夥伴和客户方面面臨的挑戰; |
• | 潛在的不利税收後果; |
• | 匯兑損失; |
• | 對知識產權的保護有限; |
• | 無法有效執行合同權利或法律權利;以及 |
• | 當地政治、監管和經濟不穩定或戰爭、內亂和恐怖事件。 |
• | 與我們的控股股東的賠償安排。 |
對於與任何第三方索賠相關的責任(包括法律辯護費用),如果最終確定我們有義務就該第三方索賠向我們的控股股東進行賠償的話。 |
• | 競業禁止 與我們的控股股東的安排。競業禁止 根據協議,我們的控股股東同意在我們的數字金融服務、蜘蛛網生態系統解決方案、數字媒體、內容和營銷以及數字投資業務上不與我們競爭,除非擁有非控制性 任何與我們競爭的公司的股權。我們同意不與我們的控股股東在當時由我們的控股股東進行的各自業務中競爭,除非我們可能擁有非控制性 與我們的控股股東競爭的任何公司的股權。 |
• | 招聘和留住員工。 競業禁止 協議,並有一個非邀請函 與我們的控股股東的協議,限制我們和我們的控股股東僱用對方的任何員工。 |
• | 我們的董事會成員或高管可能存在利益衝突。 |
• | 出售我們公司的股份或資產。 鎖定 在符合相關證券法和證券交易所規則的某些限制以及其他相關限制的情況下,吾等的控股股東可決定將其持有的吾等股份全部或部分出售給第三方,包括出售給吾等的一名競爭對手,從而賦予該第三方對吾等的業務及事務的重大影響力。此外,吾等的控股股東可決定或根據其任何適用的債務契約,在吾等的控股股東或其任何控股股東因任何適用的債務或其他義務違約或以其他方式破產的情況下,出售吾等的全部或部分股份或資產。這樣出售我們的股份或我們的資產可能會違反我們員工或其他股東的利益。此外,我們的控股股東還可能阻止、推遲或阻止我們公司的控制權變更,這可能會剝奪我們的股東在出售公司時獲得溢價的機會,並可能降低美國存託憑證的價格。 |
• | 商機配置。 |
• | 與控股股東的競爭對手發展業務關係。 |
• | 影響我們或我們的行業的監管發展; |
• | 我們的收入、利潤和現金流的變化; |
• | 其他金融服務公司的經濟業績或市場估值的變化; |
• | 本公司季度經營業績的實際或預期波動以及預期業績的變化或修訂; |
• | 證券研究分析師財務估計的變動; |
• | 關於我們、我們的服務、我們的管理人員、董事、控股股東、其他實益擁有人、我們的業務夥伴或我們的行業的不利負面宣傳; |
• | 我們或我們的競爭對手宣佈新的服務提供、收購、戰略關係、合資企業、融資或資本承諾; |
• | 高級管理層的增任或離職; |
• | 涉及我們、我們的高級管理人員、董事或控股股東的訴訟或監管程序; |
• | 解除或終止對我們的流通股或美國存託憑證的任何轉讓限制;以及 |
• | 額外普通股或美國存託憑證的銷售或預期潛在銷售。 |
• | 我們已通知託管人,我們希望給予全權委託; |
• | 我們有理由不知道對會議表決的事項有任何實質性的反對意見;以及 |
• | 將於大會上表決的事項對股東利益並無重大不利。 |
• | 《交易法》中要求向美國證券交易委員會提交季度報告的規則 10-Q 或表單上的當前報告8-K; |
• | 《交易法》中規範就根據《交易法》登記的證券徵求委託書、同意書或授權的章節; |
• | 《交易法》中要求內部人士提交其股票所有權和交易活動的公開報告的條款,以及從短期內進行的交易中獲利的內部人士的責任;以及 |
• | FD規則下重大非公開信息發行人的選擇性披露規則。 |
第四項。 |
關於該公司的信息 |
A. |
公司的歷史與發展 |
B. |
業務概述 |
• | 數字金融服務。 一站式, 為亞洲零售和企業客户提供跨市場和智能的數字金融服務。我們擁有並正在申請一些亞洲最稀缺的數字金融牌照,並提供各種數字金融服務。 |
• | 蜘蛛網生態系統解決方案。 |
• | 數字媒體、內容和營銷 |
• | 數字投資公司。 |
• | 存款 . |
• | 個人貸款 . |
• | 虛擬信用卡 . |
• | 資金調撥 。AirStar銀行通過更快的支付系統和實時總結算提供銀行間資金轉賬服務,不收取手續費。 |
• | 企業服務 。AirStar銀行將向涵蓋全方位企業業務的企業提供綜合服務,包括交易結算服務、工資服務、轉賬和匯款。為了方便企業提供量身定製的信貸和融資服務,AirStar銀行將採用區塊鏈技術,實時獲取企業的信息,如現金流、銷售和購買交易以及庫存信息。 |
• | 跨境匯款 . |
• | 近場通信(NFC)支付 . |
• | 全面的企業解決方案 . |
• | 個人生活方式銀行業務 . |
• | 財產風險 . 全險 和建築業全險 解決方案可能包括由我們的保險合作伙伴承保的相關保險產品。 |
• | 責任風險 . |
• | 財務損失風險 . |
• | 個人風險 . |
• | 全面風險識別 。在與客户協商後,我們利用我們在保險行業的專業知識,對總風險敞口和風險容忍度進行全面分析和確定。對於可保風險,我們還進行了跨行業、類型和地理區域的現有風險覆蓋範圍的映射。 |
• | 最優解與覆蓋結構設計 。基於我們在保險行業的廣泛知識,我們進行量身定做的諮詢和優化的保險方案結構和解決方案設計,以滿足客户的需求。 |
• | 關於可保風險的保險安排 . |
• | 穩定的金融體系; |
• | 安全穩健的金融中介機構; |
• | 安全高效的金融基礎設施; |
• | 公平、高效和透明的有組織的市場; |
• | 透明和公平交易的中間人和要約人;以及 |
• | 見多識廣的消費者。 |
• | 向符合有關準則的人士發出牌照、授權、認可或註冊,以便根據保險業監督獲發牌、認可、認可或註冊(視屬何情況而定),並能證明其適合及適當; |
• | 監督受監管實體及其高級管理人員和股東(如適用)對業務行為和其他要求的持續遵守情況; |
• | 在線維護保險實體的公開登記冊(《金融管理局金融機構名錄》);以及 |
• | 制定監管政策。 |
• | 申請人的過往記錄(就其擬在新加坡經營的保險經紀業務類型而言,應至少有3年)、財務穩健和聲譽; |
• | 申請人是否有完善的業務計劃,以反映業務的風險狀況;以及 |
• | 申請人、其董事和行政總裁、其所有大股東和經紀人員或有關人士的適當人選。 |
• | 保險業監督及其附屬法例,包括《保險(中介人)規例》,或IIR; |
• | 第501號通知--關於應付保險人的保費賬齡的季度報表; |
• | 第502號公告《保險經紀及其經紀人員最低標準和持續職業發展通知》; |
• | 關於保險經紀舉報經紀人員行為不當的公告504; |
• | 關於報告可疑活動和欺詐事件的第505號通知; |
• | 關於技術風險管理的第506號通知; |
• | 公告507網絡衞生; |
• | 第117號通知培訓和能力要求:健康保險; |
• | 公告120意外和健康保險產品的披露和諮詢流程要求; |
• | 《保險經紀註冊準則指引》[準則編號 IA/II-G04]; |
• | 《保險經紀操守準則》[準則編號 IA/II-G01]; |
• | 《保險經紀市場行為及服務標準指引》[準則編號 IA/II-G02]; |
• | 關於適合和適當標準的指導方針[準則編號 FSG-G01], 或適當的指導方針; |
• | 關於風險管理做法的準則; |
• | 外包指導方針; |
• | 告示 FAA-06號 關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義行為--財務顧問;以及 |
• | 應注意的準則 FAA-06號 關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的問題。 |
• | 保持最低要求 已付清 股本為300,000新元(見IIR第3(3)條); |
• | 維護獨立的 非混合 至少100萬美元的專業彌償保險單,根據該保單,允許的免賠額不得超過其已付清 資本(如註冊保險經紀是在其經營的第一個財政年度)或其在上一個財政年度終結時的資產淨值的20%(在任何其他情況下)(見IIR第4(3)條); |
• | 在每年1月1日之前向金融管理局支付7,000美元的年費(見《保險條例》第35ZA(1)條和《國際投資報告》第16(1)(A)條); |
• | 保持不低於最低資產淨值的50% 已付清 股本(見《保險業監管局》第35ZC條和《國際投資報告》第5條); |
• | 在持牌銀行開立保險經紀保費户口,以備存從受保人或代表受保人或為擬受保人或為保險人或為擬承保人而收取的款項,或為受保人或擬受保人而從保險人或代保險人收取的款項(見《保險業監管局》第35ZD(1)條及《保險條例》第7(1)條); |
• | 保存一份載有規定詳情的經紀工作人員登記冊(見《國際投資者關係條例》第9條); |
• | 在每個財政年度結束後5個月內,向金融管理局提交訂明的申報表(見《税務條例》第36(1)條和《税務條例》第10條); |
• | 備存適當的紀錄(見保險業監督第36(2)條); |
• | 委任一名核數師並審計財務報表(見《税務條例》第36(4)及(5)條); |
• | 聯邦航空局規定的某些商業行為要求,包括披露重要產品信息的要求、禁止作出虛假或誤導性陳述、建立和維持薪酬框架(見聯邦航空局第23(4)條);以及 |
• | 實施適當的政策和程序,以符合通知中的要求 FAA-06號 關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的問題--金融顧問。 |
• | 根據保費和資產等因素對申請者進行國內和國際排名; |
• | 國際評級機構過去和現在的信用評級,包括標準普爾、AM Best、穆迪和惠譽; |
• | 申請人的往績、財務穩健和聲譽,包括申請人遵守其國內法規的情況。在評估這一標準時,新加坡金融管理局將諮詢申請人的本國監管機構; |
• | 在產品創新、使用替代業務分銷渠道方面的經驗,以及在專業和利基領域的專業知識; |
• | 制定完善的業務戰略和詳細的計劃,以反映業務的風險狀況; |
• | 健全的風險管理系統和流程,與企業的規模和複雜程度相稱;以及 |
• | 申請人、任何董事或主要高管、其所有大股東以及所有實際控制申請人的人的適當性和適當性。 |
• | 保險業保監局及其附屬法例,包括《保險(估值及資本)規例》或《風險投資條例》; |
• | 第106號公告:任命董事董事長兼主要高管; |
• | 通知211《直接一般保險人最低和最佳實踐培訓和能力標準》; |
• | 第117號通知培訓和能力要求:健康保險; |
• | 公告120意外和健康保險產品的披露和諮詢流程要求; |
• | 公告318《產品供應商直接壽險公司市場行為標準》; |
• | 第306號公告--《金融顧問法》所界定的提供金融諮詢服務的人壽保險公司的市場行為標準; |
• | 307號通知投資掛鈎政策; |
• | 公告321直購保險產品; |
• | 公告122保險人的資產負債風險; |
• | 公告125保險人的投資; |
• | 第101號公告:保險資金的維持; |
• | 第133號公告保險人的估值及資本架構; |
• | 第129號公告關於保險返還(帳目和報表); |
• | 公告132網絡衞生; |
• | 第314號通知防止洗錢和打擊資助恐怖分子人壽保險公司; |
• | 第123號通知--報告可疑活動和欺詐事件; |
• | 金融機構營銷和分銷活動行為標準指引[準則編號 FSG-G02]; |
• | 直接一般保險人市場行為及服務標準指引[準則編號ID 1/03]; |
• | MAS第314號通知關於防止洗錢和打擊資助恐怖分子人壽保險公司的通知指南; |
• | 《保險資金理念實施指引》[準則編號ID 1/09]; |
• | 《防止洗錢和打擊恐怖分子融資的指導方針》--直接一般保險業務、再保險業務和直接人壽保險業務(意外和健康保單); |
• | 保險業務核心活動風險管理實踐指南; |
• | 保險業務風險管理實踐指南-保險欺詐風險; |
• | 關於風險管理做法的準則; |
• | 有關外判的指引;以及 |
• | 適當的指導方針。 |
• | 保持最低要求 已付清 普通股資本S 500萬美元或S 1000萬美元,視所經營的保險業務類型而定(見I(VC)R第3和第5(1)條); |
• | 設立和維持有關的保險基金,並將保險人適當地歸因於基金所關乎的業務的所有收入(包括基金的收入)存入保險基金(見《保監局》第17條、《保險條例》第17條及第101號公告); |
• | 遵守基金償付能力要求和資本充足率要求(見I(VC)R第4條和第133號通知); |
• | 在收購或持有任何公司的主要股份前,須事先獲得金管局的批准(見《保險業監管局條例》第30B條); |
• | 遵守《2013年保險(公司管治)規例》中的公司管治規則; |
• | 備存適當的紀錄(見保險業監督第36(2)條); |
• | 在有關時限內擬備及向金融管理局提交訂明申報表(見《税務條例》第36(3)條及第129號公告); |
• | 委任一名核數師和審計財務報表(見《保險業監督條例》第36(3A)條); |
• | 遵守第125號公告關於其投資活動以及保險資金和股東資金投資的規定; |
• | 遵守第318號公告(與人壽保險業務有關)、第120號公告(與意外及健康保險產品有關)、第307號公告(與投資相連保單有關)、第321號公告(與直接購買人壽保險有關)及306號公告(與提供人壽保險財務諮詢服務有關)所列的業務操守規定;及 |
• | 執行適當的政策和程序,以遵守第314號通知--《防止洗錢和打擊資助恐怖主義行為--人壽保險公司》和《關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的指導方針--直接普通保險業務、再保險業務和直接人壽保險業務(意外保險和健康保險)》的要求。 |
• | 向符合國家外匯管理局規定的相關標準,並能證明其健康和適當的人發放資本市場服務牌照; |
• | 監督受監管實體及其管理人員、代表和股東(如適用)對業務行為和其他要求的持續遵守情況; |
• | 在線維護資本市場服務提供者的公開登記冊(《金管局金融機構名錄》);以及 |
• | 制定監管政策。 |
• | 申請人及其股東和董事的適當性; |
• | 申請人及其母公司或大股東的往績和管理經驗; |
• | 有能力滿足SFA規定的最低財務要求; |
• | 加強內部風險管理和合規制度;以及 |
• | 商業模式/計劃和預測以及相關風險。 |
• | SFA及其附屬法例,包括《證券及期貨(發牌及業務操守)規例》(下稱《證券及期貨(LCB)R》)及《證券及期貨(資本市場服務牌照持有人的財務及保證金規定)規例》(下稱《SF(FMR)R》); |
• | 通知SFA 04-N09 資本市場服務許可證持有人代表的最低准入和考試要求和豁免金融機構; |
• | 通知SFA 04-N13 對資本市場服務許可證持有者的基於風險的資本充足性要求; |
• | 通知SFA 04-N12 銷售投資產品; |
• | 通知SFA 04-N11 資本市場服務許可證和豁免金融機構持有人報告代表不當行為; |
• | 告示 CMG-N01 關於可疑活動和欺詐事件的舉報; |
• | 通知SFA 04-N02 向資本市場中介機構提供有關防止洗錢和打擊資助恐怖主義的信息; |
• | 告示 CMG-N02 技術風險管理; |
• | 告示 CMG-N03 網絡衞生; |
• | 基金管理和房地產投資信託管理以外的資本市場服務許可證授予標準指南 [指導方針編號PFA 04-G01]; |
• | 有關監管賣空活動的指引[指導方針編號PFA 07A-G01]; |
• | 通知學資局的指引 04-N02 關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的問題--資本市場中介機構; |
• | CMI 01/2011關於任命、臨時和臨時代表的盡職調查檢查和文件; |
• | 關於風險管理做法的準則; |
• | 有關外判的指引;以及 |
• | 適當的指導方針。 |
• | 維持S 50,000元至S 500萬元的基本資本(視乎資本市場產品的類型,以及持有人是否認可交易所或結算所的會員,或介紹經紀)(見《證券及期貨條例》第86(3)條及第3條和附表1,SF(財務報告)R); |
• | 支付S 2,000元至S 8,000元的年費,視乎所提供的資本市場產品類別及持有人是否新加坡交易所證券交易有限公司的成員而定(見證券及期貨事務管理局第85條及證券及期貨事務管理局第6條及附表3); |
• | 而不是減少其 已付清 普通股股本或已付清 不可贖回且非累積性 未經MAS事先書面批准的優先股資本(見條例20,SF(FMR)R); |
• | 遵守財務資源要求,並不允許其低於其總風險要求(見SF(FMR)R第III部分和MAS通知SFA下的基於風險的資本充足率要求 04-N13); |
• | 保存一份列明的特定產品的權益登記冊(見SF(LCB)R第4條); |
• | 遵守關於客户資金和資產的規則,包括關於分離和披露的規則(見SF(LCB)R第III部分); |
• | 保存適當的簿冊和記錄(見《SF(LCB)R》第39條); |
• | 向客户提供賬户對賬單和合同單據,並遵守SF(LCB)R的其他披露要求; |
• | 遵守SF(LCB)R下的交易標準和規則,例如除非在某些情況下,否則不得泄露與客户訂單有關的信息(見第47條,SF(LCB)R);以及 |
• | 實施適當的政策和程序,以符合SFA通知中的要求 04-N02 向資本市場中介機構提供關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的信息。 |
• | 申請組中至少有一個實體(擬設立的數字銀行及其20%的控制人)在經營現有技術業務方面有三年或三年以上的記錄,或 電子商務 田野; |
• | 以下人士是適當人選:(I)申請團體及其董事;(Ii)擬議數碼銀行的大股東及12%控權人;及(Iii)擬議數碼銀行的董事及行政人員; |
• | 證明有能力滿足適用的最低要求 已付清 最初的資本金要求和持續的最低資本金要求。這可以通過提交擬議數字銀行股東關於資金承諾的書面確認來完成; |
• | 提供明確的價值主張,結合創新使用技術來滿足客户需求,並觸及新加坡市場服務不足的細分市場; |
• | 證明提出的數字銀行的商業模式是可持續的。申請者必須提供擬議中的數字銀行的五年財務預測,該預測必須顯示出一條通往盈利的道路。財務預測的假設必須由外部獨立專家審查; |
• | 提交一份可行的計劃,以促進擬議的數字銀行有序退出;以及 |
• | 擬議數字銀行的股東承諾提供金管局可能要求的關於擬議數字銀行業務的責任書和承諾書。 |
• | 廣管局及其附屬法例,包括《銀行業規例》及《2005年銀行業(企業管治)規例》; |
• | 關於在新加坡註冊成立的銀行基於風險的資本充足率要求的公告637; |
• | 公告758最低現金餘額; |
• | 通知649最低流動資產和流動性覆蓋率; |
• | 公告656新加坡銀行股份有限公司對單一交易對手集團的風險敞口; |
• | 相關企業的639A風險敞口和信貸安排公告; |
• | 公告643與關聯方的交易; |
• | 第610號通知提交統計數字和申報表; |
• | 第615號公告委任核數師; |
• | 通知609審計師報告和將與年度賬目一起提交的附加信息; |
• | 第644號通知:技術風險管理; |
• | 第655號網絡衞生通告; |
• | 第626號通知防止洗錢和打擊資助恐怖主義-銀行; |
• | 批發銀行業務準則; |
• | 準則 電子支付 用户保護; |
• | 公司治理準則; |
• | 關於風險管理做法的準則; |
• | 外包指導方針; |
• | 關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義銀行的第626號通知指南;以及 |
• | 適當的指導方針。 |
• | 保持最低要求 已付清 S的資本為1億美元(見第6A(1)條,BR); |
• | 只保留一個實際營業地點(見第5段《批發銀行經營準則》和第四節(分批銀行的要求和允許的活動)、數字銀行的資格標準和要求); |
• | 不經營新加坡元儲蓄賬户,除非事先獲得新加坡金融管理局的批准(見《批發銀行經營準則》第2(A)段); |
• | 只接受新加坡元定期存款,只要初始存款和未償還存款在任何時候都至少為S 250,000美元(見《批發銀行經營準則》第2(C)段); |
• | 在客户是自然人和新加坡居民的情況下,不得經營有息新加坡元活期賬户,除非事先獲得新加坡金融管理局的批准(見《批發銀行經營準則》第2(D)段); |
• | 僅為商業用途提供新加坡元活期賬户(可計息),包括向獨資企業和合夥企業提供(見第8頁,數字銀行的資格標準和要求); |
• | 不向零售個人提供無擔保信貸(見第四節(數字銀行的要求和允許的活動)、資格標準和數字銀行的要求); |
• | 遵守通知637、758和649中基於風險的資本充足率、最低現金餘額、最低流動資產和流動性覆蓋率的要求; |
• | 遵守有關客户信息的隱私義務(見第47條,BA); |
• | 根據公告615和《議事規則》第609條委任審計師、審計財務報表和提交年度賬目;以及 |
• | 執行適當的政策和程序,以遵守關於防止洗錢和打擊資助恐怖主義的第626號通知的要求--銀行。 |
• | 誠實、正直和聲譽; |
• | 能力和能力;以及 |
• | 財務穩健。 |
• | 進行風險評估和風險緩解; |
• | 進行客户盡職調查(包括加強盡職調查)、持續監測和篩選; |
• | 依託第三方; |
• | 記錄保存; |
• | 舉報可疑交易;以及 |
• | 內部政策、合規、審計和培訓。 |
• | 就收集、使用或披露個人資料取得同意; |
• | 有收集、使用或披露個人資料的合理目的,並將這些目的通知有關個人; |
• | 允許個人訪問和更正其個人數據; |
• | 照顧個人資料,這涉及確保準確性、保護個人資料(包括在將個人資料轉移至新加坡以外的情況下的保護),以及保留個人資料不超過法律或商業目的所需的時間,以及服務於收集該等資料的目的;及 |
• | 對某些數據泄露做出適當的通知。 |
• | 協商或者安排保險合同的; |
• | 邀請或誘使他人訂立保險合同(或企圖訂立保險合同); |
• | 邀請或誘使某人就保險合約作出重大決定(或企圖這樣做);及 |
• | 給出規範的建議。 |
1. | 具備認可大學或專上教育機構的學士學位、由香港保險業監督不時指明並在其網站上公佈的保險資格或其他同等資歷的最低教育水平;及 |
2. | 具有與有關保險經紀公司的業務性質和規模以及所履行的職責水平相適應的經驗。一般要求在保險行業至少有5年的工作經驗,包括至少2年的管理經驗。 |
(A) |
資本和淨資產 |
(B) |
專業彌償保險 |
1. | 在緊接專業彌償保險開始投保日期前連續12個月內的保險經紀收入總額的兩倍,最高限額為港幣75,000,000元;或 |
2. | 港幣300萬元。 |
(C) | 備存獨立的當事人帳目 |
(D) | 保存適當的簿冊和帳目 |
• | 它必須建立和保持適當的控制和程序,以確保經紀公司和經紀公司任命的持牌技術代表(經紀)遵守第90條所載的行為要求; |
• | 必須盡最大努力確保經紀公司任命的持牌技術代表(經紀人)遵守第92(1)(a)條規定的控制和程序; |
• | 它必須確保其負責人員在經紀公司內有足夠的權力執行第92(2)條所列的職責;以及 |
• | 它必須為其負責人提供足夠的資源和支持,以履行第92(2)條規定的職責。 |
• | 原則1--收集個人資料的目的和方式; |
• | 原則2--個人數據的準確性和保留期; |
• | 原則3--使用個人資料; |
• | 原則4--個人數據的安全; |
• | 原則5--提供普遍可用的信息;以及 |
• | 原則6-查閲個人資料。 |
• | 資料使用者有權獲知該資料使用者是否持有該個人是其資料當事人的個人資料; |
• | 如該資料使用者持有該等資料,則須獲提供該等資料的副本;及 |
• | 有權要求更正他們認為不準確的任何數據。 |
C. |
公司的歷史與發展 |
(1) | AMTD集團有限公司透過直接持有AMTD IDEA集團已發行及流通股39.5%實益擁有AMTD IDEA集團已發行及流通股50.6%,並透過其附屬公司包括AMTD Assets Alpha Group及AMTD Education Group間接持有AMTD IDEA Group已發行及流通股11.1%。 |
• | 行政支持; |
• | 市場營銷和品牌支持; |
• | 技術支持;以及 |
• | 提供辦公場所和設施。 |
D. |
財產、廠房和設備 |
項目4A。 |
未解決的員工意見 |
第5項。 |
經營和財務回顧與展望 |
A. |
經營業績 |
截至4月30日的年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港幣$ |
% |
港幣$ |
% |
港幣$ |
美元 |
% |
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(除百分比外,以千為單位) |
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收入 |
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數字金融服務業務收入 |
9,869 | 5.9 | 11,721 | 6.0 | 11,798 | 1,503 | 6.0 | |||||||||||||||||||||
SpiderNet生態系統解決方案業務收入 |
157,678 | 94.1 | 184,095 | 94.0 | 184,627 | 23,530 | 93.7 | |||||||||||||||||||||
公司 |
— | — | — | — | 533 | 68 | 0.3 | |||||||||||||||||||||
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總計 |
167,547 |
100.0 |
195,816 |
100.0 |
196,958 |
25,101 |
100.0 |
|||||||||||||||||||||
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截至4月30日的年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港幣$ |
% |
港幣$ |
% |
港幣$ |
美元 |
% |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) |
||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
167,547 |
100.0 |
195,816 |
100.0 |
196,958 |
25,101 |
100.0 |
|||||||||||||||||||||
員工福利支出 |
(15,168 | ) | (9.1 | ) | (48,026 | ) | (24.5 | ) | (72,426 | ) | (9,230 | ) | (36.8 | ) | ||||||||||||||
廣告和促銷費 |
— | * | — | (2,547 | ) | (1.3 | ) | (4,066 | ) | (518 | ) | (2.1 | ) | |||||||||||||||
房舍和辦公費 |
(4,737 | ) | (2.8 | ) | (5,230 | ) | (2.7 | ) | (5,772 | ) | (736 | ) | (2.9 | ) | ||||||||||||||
律師費和律師費 |
(1,952 | ) | (1.2 | ) | (6,850 | ) | (3.5 | ) | (23,456 | ) | (2,989 | ) | (11.9 | ) | ||||||||||||||
折舊及攤銷 |
— | — | (4,896 | ) | (2.5 | ) | (6,596 | ) | (841 | ) | (3.3 | ) | ||||||||||||||||
其他費用 |
(1,649 | ) | (1.0 | ) | (3,323 | ) | (1.7 | ) | (3,165 | ) | (403 | ) | (1.7 | ) | ||||||||||||||
按公允價值通過損益計量的金融資產公允價值變動(“FVTPL”) |
43,592 | 26.0 | 70,291 | 35.9 | 132,032 | 16,827 | 67.0 | |||||||||||||||||||||
其他收入 |
— | — | 1,323 | 0.7 | 6,755 | 860 | 3.5 | |||||||||||||||||||||
其他損益,淨額 |
(5,586 | ) | (3.3 | ) | (306 | ) | (0.2 | ) | 4,746 | 605 | 2.4 | |||||||||||||||||
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税前利潤 |
182,047 |
108.6 |
196,252 |
100.2 |
225,010 |
28,676 |
114.2 |
|||||||||||||||||||||
所得税費用 |
(23,715 | ) | (14.1 | ) | (24,611 | ) | (12.6 | ) | (23,614 | ) | (3,009 | ) | (12.0 | ) | ||||||||||||||
|
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本年度利潤 |
158,332 |
94.5 |
171,641 |
87.6 |
201,396 |
25,667 |
102.2 |
|||||||||||||||||||||
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可隨後重新分類為損益的項目: |
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涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
— | — | 828 | 0.4 | (823 | ) | (105 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||||||||
年╱期內其他全面收益(開支) |
— | — | 828 | 0.4 | (823 | ) | (105 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||||||||
|
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本年度綜合收益總額 |
158,332 |
94.5 |
172,469 |
88.0 |
200,573 |
25,562 |
101.8 |
|||||||||||||||||||||
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* | 截至2020年4月30日止財年的廣告和促銷費用微不足道,並已計入其他費用。 |
截至4月30日的年度, |
||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
美元 |
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(單位:千) |
||||||||||||||||
數字金融服務 |
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細分市場收入 |
9,869 | 11,721 | 11,798 | 1,503 | ||||||||||||
細分結果 (1) |
4,765 | 1,084 | 951 | 121 | ||||||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案 |
||||||||||||||||
細分市場收入 |
157,678 | 184,095 | 184,627 | 23,530 | ||||||||||||
細分結果 (1) |
140,134 | 144,276 | 136,607 | 17,410 | ||||||||||||
公司(包括數字投資業務和數字媒體、內容和營銷業務) |
||||||||||||||||
細分市場收入 |
— | — | 533 | 68 | ||||||||||||
在FVTPL計量的金融資產公允價值變動 |
43,592 | 70,291 | 132,032 | 16,827 | ||||||||||||
細分結果 (1) |
43,291 | 70,800 | 136,323 | 17,374 | ||||||||||||
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細分市場總結果 |
188,190 |
216,160 |
273,881 |
34,905 |
||||||||||||
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(1) | 分部業績為分部收入及金融資產公允價值變動,按FVTPL減去適用分部應佔直接成本計算。 |
• | 數字金融服務。 我們來自數字金融服務部門的佣金收入從截至2021年4月30日的財年的1,170萬港元增加到截至2022年4月30日的財年的1,180萬港元(150萬美元)。在截至2022年4月30日的財年中,該部門的收入保持穩定。 |
• | 蜘蛛網生態系統解決方案。 我們來自蜘蛛網生態系統解決方案部門的費用收入從截至2021年4月30日的財年的港幣184.1元增加到截至2022年4月30日的財年的港幣184.6元(2,350萬美元),這主要是由於我們在截至2022年4月30日的財年擴大了蜘蛛網生態系統解決方案業務。 |
• | 公司的。 我們來自企業部門的數字媒體、內容和營銷服務收入從截至2021年4月30日的財年的零增加到截至2022年4月30日的財年的港幣50萬元(6.8萬美元),這主要是由於在截至2022年4月30日的財年開始提供數字媒體、內容和營銷服務。 |
投資摘要 | ||||||||||||||||||||||
主要投資項目名稱 |
購買 價格 |
賬面價值 |
對應 投資 得(損)利 |
影響損益波動的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
這一年的 截至4月30日, |
|||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||||||
(HK(百萬美元) |
||||||||||||||||||||||
投資A(科技型醫療保健解決方案平臺) |
78.5 | 78.5 | 76.3 | (30.0 | ) | (2.2 | ) | 在截至2021年4月30日的財政年度,投資的公允價值參考被投資方最近發行股票的交易價格減少。在截至2022年4月30日的財年,投資的公允價值減少主要是由於被投資方的財務和業務表現。 | ||||||||||||||
投資B(數字媒體平臺) |
1.6 | 1.6 | 1.6 | — | — | 這筆投資於2021年4月獲得。這筆投資的公允價值接近其截至2022年4月30日的收購成本。 | ||||||||||||||||
投資C(信用卡支付解決方案) |
6.2 | 6.2 | 6.9 | — | 0.7 | 這筆投資於2020年11月獲得。參考最近的交易價格,投資的公允價值接近其截至2021年4月30日的收購成本。在截至2022年4月30日的財年中,由於被投資方的財務和業務表現,投資的公允價值有所增加。 | ||||||||||||||||
投資D(跨境支付平臺) |
2.2 | 2.2 | 2.2 | — | — | 這筆投資於2020年12月獲得。截至2021年4月、2021年4月和2022年4月,這筆投資的公允價值接近收購成本。 | ||||||||||||||||
投資E(數字格式電影製作) |
59.8 | 60.9 | 60.9 | 1.1 | — | 參考估計票房表現,截至2022年4月30日的財年,該投資的公允價值保持穩定,為6,090萬港元。 |
投資摘要 | ||||||||||||||||||||||
主要投資項目名稱 |
購買 價格 |
賬面價值 |
對應 投資 得(損)利 |
影響損益波動的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
這一年的 截至4月30日, |
|||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||||||
(HK(百萬美元) |
||||||||||||||||||||||
投資基金(數字格式電影製作) |
16.5 | 18.8 | 0.7 | 2.3 | 2.9 | 在截至2021年4月30日止的財政年度,投資的公允價值參考估計的票房表現增加230萬港元。該投資的公允價值在截至2022年4月30日的財政年度參考實際票房表現增加290萬港元。截至2022年4月30日止財政年度,部分投資以現金結算方式變現2,100萬港元。 | ||||||||||||||||
投資G(數字格式電影製作) |
4.2 | 1.5 | 1.5 | (2.7 | ) | — | 於截至2021年4月30日止財政年度,投資的公允價值參考估計的票房表現減少270萬港元。於截至2022年4月30日止財政年度,按估計票房表現計算,投資公允價值維持穩定於150萬港元。 | |||||||||||||||
投資H(人工智能技術服務) |
19.6 | — | — | 55.1 | — | 在截至2021年4月30日的財政年度,公允價值增加主要是由於被投資方的財務和業務表現。這筆投資是在2021年4月處置的。 | ||||||||||||||||
投資I(內容驅動型生活方式平臺) |
80.6 | 124.3 | — | 44.5 | 130.6 | 投資的公允價值在截至2021年4月30日止的財政年度增加4,450萬港元,因被投資公司的財務及業務表現。在截至2022年4月30日止的財政年度內,出售該投資所產生的實收收益為港幣130.6元。 | ||||||||||||||||
269.2 | 294.0 | 150.1 | 70.3 | 132.0 | ||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
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• | 數字金融服務。 我們來自數字金融服務部門的佣金收入從截至2020年4月30日的財政年度的990萬港元增加到截至2021年4月30日的財政年度的1170萬港元,這主要是由於在截至2021年4月30日的財政年度收購了PolicyPal。 |
• | 蜘蛛網生態系統解決方案。 我們來自蜘蛛網生態系統解決方案部門的手續費收入從截至2021年4月30日的財年的157.7,000,000港元增加到截至2021年4月30日的財年的184.1,000,000港元,這主要是由於我們擴大了蜘蛛網生態系統解決方案業務,並在截至2021年4月30日的財年中客户數量增長了72.7%。 |
投資摘要 | ||||||||||||||||||||||
投資項目名稱 |
購買 價格 |
賬面價值 |
對應 投資 得(損)利 |
影響損益波動的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
在接下來的一年裏 截至4月30日, |
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2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
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(HK(百萬美元) |
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投資A(科技型醫療保健解決方案平臺) |
78.5 | 108.5 | 78.5 | 28.0 | (30.0 | ) | 於截至二零二零年四月三十日止財政年度,投資之公平值增加主要由於被投資方之財務表現及業務發展所致。截至2021年4月30日止財年,參考被投資公司發行股票的近期交易價格,公允價值下降。 | |||||||||||||||
投資B(數字媒體平臺) |
1.6 | — | 1.6 | — | — | 該投資於二零二一年四月收購。於二零二一年四月三十日,該投資之公平值與其收購成本相若。 | ||||||||||||||||
投資C(信用卡支付解決方案) |
6.2 | — | 6.2 | — | — | 該投資於二零二零年十一月收購。參考近期交易價格,該投資的公允價值接近其截至2021年4月30日的收購成本。 | ||||||||||||||||
投資D(跨境支付平臺) |
2.2 | — | 2.2 | — | — | 該投資於二零二零年十二月收購。於二零二一年四月三十日,該投資之公平值與收購成本相若。 | ||||||||||||||||
投資E(數字格式電影製作) |
59.8 | — | 60.9 | — | 1.1 | 截至二零二一年四月三十日止年度,投資之公平值經參考估計票房表現後增加1,100,000港元。 | ||||||||||||||||
投資基金(數字格式電影製作) |
16.5 | — | 18.8 | — | 2.3 | 參考估計票房表現,截至2021年4月30日止年度,該投資的公允價值增加了230萬港元。 | ||||||||||||||||
投資G(數字格式電影製作) |
4.2 | — | 1.5 | — | (2.7 | ) | 截至二零二一年四月三十日止年度,經參考估計票房表現,投資公平值減少2,700,000港元。 |
投資摘要 | ||||||||||||||||||||||
投資項目名稱 |
購買 價格 |
賬面價值 |
對應 投資 得(損)利 |
影響損益波動的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
在接下來的一年裏 截至4月30日, |
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2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
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(HK(百萬美元) |
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投資H(人工智能技術服務) |
19.6 | 22.7 | — | (1.8 | ) | 55.1 | 於截至2020年4月30日止財政年度內,公允價值減少主要由於市場低迷的影響。 新冠肺炎 關於被投資人的表現。於截至2021年4月30日止財政年度內,該投資以5,510萬港元的已實現收益處置。 | |||||||||||||||
投資I(內容驅動型生活方式平臺) |
80.6 | 77.5 | 124.3 | (1.0 | ) | 44.5 | 由於匯率波動,投資的公允價值在截至2020年4月30日止年度減少100萬港元。在截至2021年4月30日的財政年度內,投資的公允價值增加主要是由於被投資方的財務業績和業務發展。 | |||||||||||||||
投資J(通信軟件) |
7.8 | — | — | 8.3 | — | 該投資於截至2020年4月30日止年度悉數出售,實現收益830萬港元。 | ||||||||||||||||
投資K(數字融資解決方案平臺) |
7.8 | — | — | 10.1 | — | 該投資於截至2020年4月30日止年度悉數出售,實現收益1,010萬港元。 | ||||||||||||||||
284.8 | 208.7 | 294.0 | 43.6 | 70.3 | ||||||||||||||||||
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|
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B. |
流動性與資本資源 |
截至4月30日的年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
美元 |
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(單位:千) |
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彙總合併現金流數據 |
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經營活動產生的現金淨額 |
213,755 | 82,901 | 79,891 | 10,182 | ||||||||||||
淨現金(用於投資活動)/來自投資活動 |
(674,500 | ) | 128,167 | (382,986 | ) | (48,810 | ) | |||||||||
融資活動的現金淨額 |
651,191 | 7,894 | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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現金和現金等價物淨增加/(減少) |
190,446 | 218,962 | (303,095 | ) | (38,628 | ) | ||||||||||
年初現金及現金等價物 |
5,764 | 196,210 | 416,420 | 53,071 | ||||||||||||
外匯匯率變動的影響 |
— | 1,248 | (809 | ) | (103 | ) | ||||||||||
|
|
|
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|
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年終現金及現金等價物 |
196,210 | 416,420 | 112,516 | 14,340 | ||||||||||||
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C. |
研發、專利和許可證等。 |
D. |
趨勢信息 |
E. |
關鍵會計估計 |
第6項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
A. | 董事和高級管理人員 |
董事及行政人員 |
年齡 |
職位/頭銜 | ||
偉祥堂 |
69 | 董事董事會主席兼獨立董事 | ||
費裏敦·哈姆杜拉赫普爾 |
67 | 獨立董事 | ||
尼米爾·拉伊尼坎特·帕雷克 |
59 | 獨立董事 | ||
喬安妮·肖夫勒 |
61 | 獨立董事 | ||
劉德華 |
70 | 董事和總裁 | ||
陸志恆 |
44 | 董事和首席執行官 | ||
何心智 |
48 | 首席財務官 |
B. | 補償 |
C. | 董事會慣例 |
• | 選擇獨立註冊會計師事務所, 前置審批 所有審計和非審計 允許獨立註冊會計師事務所提供的服務; |
• | 與獨立註冊會計師事務所審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應; |
• | 審查和批准所有擬議的關聯方交易,如第404條所定義 S-K 根據《證券法》; |
• | 與管理層和獨立註冊會計師事務所討論年度經審計的財務報表; |
• | 檢討有關內部監控的充分性的重大問題,以及就重大監控缺陷而採取的任何特別審計步驟; |
• | 每年審查和重新評估我們審計委員會章程的充分性; |
• | 分別定期與管理層和獨立註冊會計師事務所舉行會議;以及 |
• | 定期向董事會彙報工作。 |
• | 檢討行政人員的薪酬總額,並就此向董事會提出建議; |
• | 重新審視我們的薪酬 非員工 董事並就此向董事會提出建議;以及 |
• | 定期審查和批准任何長期激勵性薪酬或股權計劃、計劃或類似安排、年度獎金以及員工養老金和福利計劃。 |
• | 向董事會推薦被提名人以供選舉,或 連任 或獲委任以填補委員會的任何空缺; |
• | 每年與董事會一起就獨立性、年齡、技能、經驗和為我們提供服務等特點審查董事會的當前組成; |
• | 遴選並向董事會推薦擔任審計委員會和薪酬委員會成員以及提名和企業管治委員會成員的董事名單;以及 |
• | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
• | 召開股東周年大會,並向股東報告工作; |
• | 宣佈分紅和分配; |
• | 任命軍官,確定軍官的任期; |
• | 行使本公司借款權力,將本公司財產抵押; |
• | 批准轉讓我公司股份,包括將該股份登記在我公司股份登記簿上。 |
D. | 員工 |
功能 |
數量: 員工 |
百分比 |
||||||
高級管理層 |
4 | 8 | % | |||||
前線員工 |
35 | 70 | % | |||||
支援人員 |
11 | 22 | % | |||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
50 | 100 | % | |||||
|
|
|
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E. | 股份所有權 |
第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
A. | 大股東 |
• | 我們的每一位董事和行政人員;以及 |
• | 我們所知的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人。 |
A類 普通 股票 |
B類 普通 股票 |
%% 有益的 所有權† |
%% 集料 投票 電源†† |
|||||||||||||
董事及行政人員:** |
||||||||||||||||
偉祥堂 |
— | — | — | — | ||||||||||||
費裏敦·哈姆杜拉赫普爾 (1) |
— | — | — | — | ||||||||||||
尼米爾·拉伊尼坎特·帕雷克 (1) |
— | * | * | * | ||||||||||||
喬安妮·肖夫勒 (1) |
— | — | — | — | ||||||||||||
劉德華 |
— | — | — | — | ||||||||||||
陸志恆 |
— | — | — | — | ||||||||||||
何心智 |
— | — | — | — | ||||||||||||
所有董事和高級管理人員作為一個整體 |
— | 28,565 | 0.0 | 0.8 | ||||||||||||
主要股東: |
||||||||||||||||
AMTD IDEA集團 (2) |
65,650,000 | 87.6 | 99.3 |
* | 低於我們普通股總數的1%, 折算為 截至本招股説明書日期的未償還基準 |
** | 除下文另有説明外,本公司董事及行政人員的營業地址為香港幹諾道中41號Nexxus大廈25樓。 |
† | 就本欄所包括的每名人士及集團而言,持股百分比的計算方法為:該人士或集團實益擁有的股份數目除以已發行股份總數與該人士或集團在本年度報告日期後60天內行使認股權、認股權證或其他權利時有權收購的股份數目之和。 |
†† | 對於本欄包括的每個個人和集團,投票權百分比的計算方法是將該個人或集團實益擁有的投票權除以我們所有A類和B類普通股作為一個類別的投票權。每名B類普通股持有人有權每股20票,而我們A類普通股的每名持有人有權每股對提交給他們表決的所有事項投一票。我們的A類普通股和B類普通股在提交我們股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求。我們的B類普通股可以隨時由持有者在A 一對一 |
(1) | Nimil Rajnikant Parekh的營業地址是塞西爾街138號, #13-02 塞西爾法院,新加坡069538。Feridun Hamullahpur博士的業務地址是加拿大安大略省西滑鐵盧大學大道200號滑鐵盧大學,郵編:N2L3G1。喬安妮·肖夫勒的商業地址是多倫多布盧爾W 80號9樓,M5S 2v1。 |
(2) | 代表AMTD IDEA Group持有的65,650,000股B類普通股,AMTD IDEA Group是一家開曼羣島公司,註冊地址為Cricket Square,Hutchins Drive,P.O.Box 2681,Grand Cayman, KY1—1111, 開曼羣島。2022年2月23日,AMTD IDEA集團持有的41,448,000股A類普通股被退回並註銷,我們向AMTD IDEA集團發行了相同數量的B類普通股。AMTD IDEA集團董事會成員包括韓飛頓博士、童天明博士、許安妮博士、Wong和榮智健。AMTD IDEA Group在紐約證券交易所和新加坡證券交易所兩地上市,由AMTD Group Company Limited持有50.6%的股份,該有限公司的註冊地址為Vistra(BVI)Limited,Vstra企業服務中心,Wickhams Cay II,Road town,Tortola,VG1110,British Virgin Island。由Calvin Choi博士全資擁有的Infinity Power Investments Limited持有AMTD Group Company Limited已發行和已發行股份的32.5%,是其最大股東。無限動力投資有限公司的註冊地址為 |
VG1110,英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮Wickham Cay II維斯特拉企業服務中心。AMTD Group Company Limited的董事會成員包括蔡家文博士、Wong、高宇和費裏登·漢姆杜拉普爾博士。 |
B. | 關聯方交易 |
C. | 專家和律師的利益 |
第8項。 |
財務信息 |
A. | 合併報表和其他財務信息 |
B. | 重大變化 |
第9項。 |
報價和掛牌 |
A. | 優惠和上市詳情 |
B. | 配送計劃 |
C. | 市場 |
D. | 出售股東 |
E. | 稀釋 |
F. | 發行債券的開支 |
第10項。 |
附加信息 |
A. | 股本 |
B. | 組織章程大綱及章程細則 |
• | 轉讓書提交我行,並附上與之相關的普通股證書以及我公司董事會可能合理要求的其他證據,以證明轉讓人有權進行轉讓; |
• | 轉讓文書僅適用於一類股份; |
• | 如有需要,轉讓文書已加蓋適當印花; |
• | 轉讓給聯名持有人的,普通股轉讓給的聯名持有人人數不超過四人; |
• | 我們已就此向吾等支付紐約證券交易所釐定須支付的最高金額或本公司董事不時要求的較低金額的費用。 |
• | 類別或系列的名稱; |
• | 該類別或系列的股票數量; |
• | 股息權、股息率、轉換權、投票權; |
• | 贖回和清算優先權的權利和條款。 |
• | 授權董事會創設和發行新的股票類別或系列(包括優先股),並指定此類股票或系列股票的價格、權利、優惠、特權和限制,而不需要我們的股東進一步投票或採取任何行動; |
• | 授權我們的董事會 重新指定 和重新分類 將任何類別或系列的股票轉換為任何數量的現有或新類別或系列股票(包括類別或系列優先股); |
• | 授權我們的董事會在他們認為適當的時間和條款,創造和發行任何新的類別或系列的股票,並具有優先或其他權利,所有或任何這些權利可能大於普通股的權利;以及 |
• | 限制股東徵用和召開股東大會的能力,方法是要求被徵用的股東在被徵用的股份存入之日持有合計不少於 三分之一 在我公司所有已發行和已發行股份所附的所有投票權中,截至繳存之日有權在我公司股東大會上投票的股份。 |
• | 無須向公司註冊處處長提交股東周年申報表; |
• | 不需要打開其成員登記冊以供檢查; |
• | 無需召開年度股東大會; |
• | 可以發行無票面價值的股票; |
• | 可獲得不徵收任何未來税收的承諾(這種承諾通常首先給予20年); |
• | 可在另一法域繼續登記,並在開曼羣島撤銷登記; |
• | 可註冊為存續期有限的公司;及 |
• | 可註冊為獨立的投資組合公司。 |
C. | 材料合同 |
D. | 外匯管制 |
(a) | 能夠以匯回資本和匯出利潤的形式由公司或向公司轉移資金; |
(b) | 可供公司使用的現金和現金等價物;以及 |
E. | 税收 |
• | 香港不會就出售美國存託憑證的資本收益徵收利潤税。 |
• | 在香港經營某行業、專業或業務的人士出售美國存託憑證所得的收入,如得自或產生於香港的該行業、專業或業務,則須繳交香港利得税。香港利得税現時對公司徵收16.5%的税率,對個人及非法團業務徵收最高15%的税率。 |
• | 如美國存託憑證的買賣是在香港以外的地方進行,例如在紐約證券交易所進行,則出售美國存託憑證所得的收益,不應在香港繳納利得税。 |
• | 在新加坡應計或得自新加坡的收入;及 |
• | 在新加坡收到或被視為收到的外國來源的收入,除非另有豁免。 |
• | 75.0%的首位S不超過10,000元的公司應課税入息(不包括新加坡的印花股息);及 |
• | 50.0%的S最高可達29萬美元的一家公司的應納税所得額(不包括新加坡的印花股息)。 |
• | 銀行和其他金融機構; |
• | 保險公司; |
• | 養老金計劃; |
• | 合作社; |
• | 受監管的投資公司; |
• | 房地產投資信託基金; |
• | 經紀自營商; |
• | 選擇使用 按市值計價 |
• | 某些前美國公民或長期居民; |
• | 免税 實體(包括私人基金會); |
• | 個人退休賬户或其他 遞延納税 帳目; |
• | 對替代最低税額負有責任的人; |
• | 根據任何員工股票期權或其他補償方式獲得其美國存託憑證或普通股的人; |
• | 投資者將持有美國存託憑證或普通股,作為跨境、對衝、轉換、建設性出售或其他用於美國聯邦所得税目的的綜合交易的一部分; |
• | 持有美元以外的功能貨幣的投資者; |
• | 實際或以建設性方式擁有美國存託憑證或普通股10%或以上的人士(投票或作價);或 |
• | 合夥企業或其他應作為合夥企業徵税的美國聯邦所得税實體,或通過此類實體持有美國存託憑證或普通股的個人, |
• | 是美國公民或居民的個人; |
• | 在美國或其任何州或哥倫比亞特區的法律下成立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體); |
• | 其收入可包括在美國聯邦所得税總收入中的遺產,無論其來源如何;或 |
• | 一種信託,(A)其管理受美國法院的主要監督,並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定,或(B)以其他方式有效地選擇根據《守則》被視為美國人的信託。 |
• | 超額分配或收益將在美國持有者持有美國存託憑證或普通股期間按比例分配; |
• | 在我們被歸類為PFIC的第一個納税年度之前,分配給本納税年度和美國持有者持有期間內的任何納税年度的金額(每個、一個 “前PFIC 年“),將按一般入息課税;及 |
• | 分配給以前每個課税年度的税額, 前PFIC 個人或公司將按適用於該年度的最高税率繳税,每一課税年度將增加相當於由此產生的被視為遞延的税款的利息的附加税。 |
K. | 股息和支付代理人 |
L. | 專家發言 |
M. | 展出的文件 |
N. | 子公司信息 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
A. | 債務證券 |
B. | 認股權證和權利 |
C. | 其他證券 |
D. | 美國存托股份 |
存取人或美國存托股份持有者必須支付: |
用於: | |
每100個美國存託憑證(或不足100個美國存託憑證)5美元(或以下) | 發行美國存託憑證,包括因股份、權利或其他財產的分配而產生的發行 為提取目的取消美國存託憑證,包括如果存款協議終止 | |
每個美國存托股份0.05美元(或更少) | 對美國存托股份持有者的任何現金分配 |
存取人或美國存托股份持有者必須支付: |
用於: | |
一項費用,相當於如果分發給您的證券是股票,並且這些股票是為發行美國存託憑證而存入的,則應支付的費用 | 分配給已存放證券(包括權利)持有人的證券,該證券由託管機構分配給美國存托股份持有人 | |
每歷年每美國存托股份0.05美元(或更少) | 託管服務 | |
註冊費或轉讓費 | 當您存入或提取股票時,將本公司股票登記冊上的股票轉移到或從託管人或其代理人的名義轉移和登記 | |
保管人的費用 | 電傳(包括SWIFT)和傳真傳輸(如保證金協議中明確規定) 將外幣兑換成美元 | |
託管人或託管人必須為任何美國存託憑證或股票支付的税款和其他政府費用,如股票轉讓税、印花税或預扣税 | 必要時 | |
託管人或其代理人因為已交存證券提供服務而產生的任何費用 | 必要時 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
第15項。 |
控制和程序 |
項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
項目16B。 |
道德準則 |
項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
截至4月30日的年度, |
||||||||||||
2021 |
2022 |
|||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
美元 |
||||||||||
(單位:千) |
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審計費 (1) |
5,285 | 6,748 | 860 | |||||||||
税費 (2) |
28 | 28 | 4 |
(1) | “審計費”指我們的首席會計師為審計我們的年度合併財務報表和審查中期簡明合併財務報表而提供的專業服務所列每個財年收取的總費用,包括與我們2022年首次公開募股相關的審計費。 |
(2) | “税費”是指我們的主要外部審計師就税務合規提供的專業服務所收取的總費用。 |
項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
項目16G。 |
公司治理 |
項目16H。 |
煤礦安全信息披露 |
項目16I. |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
第17項。 |
財務報表 |
第18項。 |
財務報表 |
第19項。 |
展品 |
展品 數 |
文檔 | |
1.1 | 經修訂及重訂的註冊人組織章程大綱及細則(以參考表格註冊聲明附件3.1的方式併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
1.2 | 註冊人的美國存託憑證樣本(通過參考我們表格上的註冊聲明的附件4.1併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.1 | 普通股註冊人證書樣本(通過引用我們的表格註冊説明書附件4.2併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.2 | 登記人、託管人和登記人的美國存託憑證的所有持有人之間的存款協議格式(通過引用我們的表格登記聲明的附件4.3併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.3 | AMTD蜘蛛網股票激勵計劃(通過引用附件10.1併入我們的表格註冊聲明中F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
2.4* | 證券説明 | |
4.1 | 註冊人和註冊人行政人員之間的僱傭協議表格(通過引用我們表格註冊聲明的附件10.2併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.2 | 註冊人與註冊人的董事和行政人員之間的賠償協議表格(通過引用我們表格註冊聲明的附件10.3合併而成F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) |
展品 數 |
文檔 | |
4.3 | 註冊人與其控股股東於2019年6月20日簽訂的主交易協議(通過引用附件10.4併入我們的註冊説明書表格F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.4 | 註冊人與其控股股東於2019年6月20日簽訂的過渡性服務協議(通過引用我們的註冊聲明表格附件10.5併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.5 | 競業禁止註冊人與其控股股東之間日期為2019年6月20日的協議(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.6合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.6 | 註冊人與其控股股東之間日期為2020年10月1日的承諾書(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.7合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.7 | 登記人與作為投資經理並代表惠理大中華高收益收益基金的惠理香港有限公司於2019年12月19日簽訂的股份購買協議(通過引用我們的登記聲明的附件10.8合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.8 | 註冊人與Maoyan Entertainment之間於2019年12月19日簽訂的股份購買協議(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.9合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.9 | 註冊人與EverGlory Strategic Investment Limited於二零二零年一月至三十一日訂立的購股協議(於本公司的表格註冊聲明中引用附件10.10加入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.10 | 註冊人與無限動力投資有限公司於二零二零年一月至三十一日訂立的購股協議(於本公司的表格註冊聲明中引用附件10.11加入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.11 | 註冊人蔡家文先生與保利鉑金企業有限公司於2020年3月5日訂立的認購股份協議(於本公司表格註冊説明書附件10.12加入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.12 | 註冊人與板栗商業有限公司於二零二零年四月九日訂立的股份購買協議(於本公司的表格註冊説明書附件10.13加入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.13 | 註冊人之間的股份購買協議,保利私人。有限公司,Valenzia文印Yap,以及其中所列的出售股東日期為2020年6月11日(通過參考我們表格註冊聲明的附件10.14而合併F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) |
展品 數 |
文檔 | |
4.14 | 註冊人與NSGP Holdings Limited之間日期為2020年7月30日的股份購買協議(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.15合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.15 | 註冊人與AMTD Asset Alpha Group之間日期為2021年3月8日的股份購買協議(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.16合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.16 | 註冊人與AMTD Education Group之間日期為2021年3月8日的股份購買協議(通過引用表格上的註冊聲明的附件10.17合併 F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
4.17* | 註冊人與AMTD IDEA集團於2022年8月15日簽訂的股份購買協議 | |
8.1* | 註冊人的子公司名單 | |
11.1 | 註冊人的商業行為和道德準則(通過引用我們的註冊聲明的表格附件99.1而併入F-1(文件編號:333-256322)經修訂,最初於2021年5月20日向美國證券交易委員會提交) | |
12.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書 | |
12.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席財務官證書 | |
13.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發的首席執行官證書 | |
13.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
101.Sch* | 內聯XBRL分類擴展方案文檔 | |
101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.定義* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.實驗所* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.前期* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* | 與本年度報告一起提交 20-F. |
** | 本年度報告以表格 20-F. |
AMTD Digital Inc. | ||
發信人: |
/S/路誌恆 | |
姓名:羅志恆 | ||
頭銜:首席執行官 | ||
日期:2022年8月30日 |
第(S)頁 | ||
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號 |
F-2 | |
截至2020年、2021年和2022年4月30日止年度合併損益和其他全面收益表 |
F-3 | |
截至2021年和2022年4月30日的合併財務狀況表 |
F-4 | |
截至2020年、2021年和2022年4月30日止年度合併權益變動表 |
F-5 | |
截至2020年、2021年和2022年4月30日止年度合併現金流量表 |
F-6 | |
合併財務報表附註 |
F-7 |
截至四月三十日止年度, |
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備註 |
2020 |
2021 |
2022 |
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港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
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與客户簽訂合同的收入 |
6 | |||||||||||||||
員工福利支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
廣告和促銷費 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
房舍和辦公費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
律師費和律師費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
折舊及攤銷 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
其他費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
按公允價值通過損益計量的金融資產公允價值變動(“FVTPL”) |
8 | |||||||||||||||
其他收入 |
9 | — | ||||||||||||||
其他損益,淨額 |
10 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
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税前利潤 |
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所得税費用 |
11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
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|
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本年度利潤 |
12 | |||||||||||||||
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可隨後重新分類為損益的項目: |
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涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
— | ( |
) | |||||||||||||
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本年度其他全面收入(費用) |
— | ( |
) | |||||||||||||
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本年度綜合收益總額 |
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本年度的利潤(虧損)歸因於: |
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-該公司的業主 |
||||||||||||||||
- 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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本年度可歸因於以下各項的全面收入(費用)總額: |
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-該公司的業主 |
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- 非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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每股收益 |
13 | |||||||||||||||
- 基本費用(港幣) |
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- 攤薄(港元) |
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截至4月30日, |
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備註 |
2021 |
2022 |
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港幣$ |
港幣$ |
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資產 |
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非當前 資產: |
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商譽 |
15 | |||||||||
財產、廠房和設備 |
17 | |||||||||
無形資產 |
16 | |||||||||
預付款和其他應收款 |
19 | |||||||||
FVTPL的金融資產 |
18 | |||||||||
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|
|||||||
總計 非當前 資產 |
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|
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流動資產: |
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應收賬款 |
19 | |||||||||
預付款和其他應收款 |
19 | |||||||||
應由AMTD集團支付的金額(定義見附註1) |
27 | |||||||||
信託銀行餘額 |
||||||||||
現金和現金等價物 |
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流動資產總額 |
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總資產 |
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權益和負債 |
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流動負債: |
||||||||||
客户以信託形式持有的資金 |
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應付帳款 |
20 | |||||||||
其他應付款和應計項目 |
20 | |||||||||
合同責任 |
21 | |||||||||
應付所得税 |
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|
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流動負債總額 |
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非當前 負債: |
||||||||||
合同責任 |
21 | |||||||||
遞延税項負債 |
22 | |||||||||
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|
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總計 非當前 負債 |
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總負債 |
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資本和儲備: |
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股本 |
23 | |||||||||
儲量 |
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公司所有者應佔權益 |
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非控制性 利益 |
24 | |||||||||
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總股本 |
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權益和負債總額 |
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可歸於本公司所有人 |
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父母的 網絡 投資 |
分享 資本 |
分享 補價 |
以股份為基礎 付款 保留 |
交易所 保留 |
其他 保留 |
保留 收益 |
權益 |
非- 控管 利益 |
總計 |
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港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
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(注) |
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2019年5月1日 |
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收購 非控制性 子公司的權益(附註24) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
重組效應 |
( |
) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
認股權證的行使(附註23(iii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行股份(附註23(ii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利潤及綜合收益總額 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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2020年4月30日 |
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本年度的利潤(虧損) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
海外業務換算產生的匯兑差額 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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本年度全面收益(支出)總額 |
— | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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收購附屬公司(附註14) |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行股份(附註23(iv)及(viii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份薪酬(注28) |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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2021年4月30日 |
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本年度的利潤(虧損) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
海外業務換算產生的匯兑差額 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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本年度全面(支出)收入總額 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
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非全資子公司發行股份(附註16) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份薪酬(注28) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2022年4月30日 |
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注: | 母公司的淨投資代表在一系列集團重組(“重組”)之前直接控股公司對現組成集團的子公司的貢獻。母公司淨投資為港元 |
截至四月三十日止年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
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經營活動 |
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税前利潤 |
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對以下各項進行調整: |
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銀行及其他利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
財產、廠房和設備折舊 |
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無形資產攤銷 |
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收回已核銷的應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
股份支付 |
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FVTPL金融資產公允價值變動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
衍生金融負債的公允價值變動 |
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未實現匯兑收益 |
( |
) | ||||||||||
營運資本變動前的營運現金流 |
||||||||||||
信託銀行結餘(增加)減少額 |
( |
) | ||||||||||
應收賬款減少(增加) |
( |
) | ||||||||||
預付款和其他應收款減少 |
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客户信託資金增加(減少) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
(減少)應付帳款增加 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他應付款和應計費用增加(減少) |
( |
) | ||||||||||
合同負債增加(減少) |
( |
) | ||||||||||
運營產生的現金 |
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退還利得税(已付) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
經營活動產生的現金淨額 |
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投資活動 |
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FVTPL的金融資產增加 |
( |
) | ||||||||||
FVTPL出售金融資產所得收益 |
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為收購電影收益權投資支付的對價 |
( |
) | ||||||||||
收到電影收益權投資的回報 |
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購置財產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
無形資產的收購 |
( |
) | ||||||||||
收購子公司帶來的現金淨流入 |
||||||||||||
收到的利息 |
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第三方還款 |
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進軍AMTD集團 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
AMTD集團的還款 |
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墊付給其他附屬公司 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
同系子公司的還款 |
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投資活動的現金淨額(用於) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
融資活動 |
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來自AMTD集團的進步 |
||||||||||||
向AMTD集團償還款項 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
來自其他子公司的墊款 |
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償還給其他子公司的款項 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
償還前同為子公司的款項 |
( |
) | ||||||||||
發行股份所得款項 |
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發行認股權證所得收益 |
||||||||||||
行使認股權證所得收益 |
||||||||||||
融資活動的現金淨額 |
||||||||||||
現金及現金等價物淨增(減) |
( |
) | ||||||||||
年初現金及現金等價物 |
||||||||||||
外匯匯率變動的影響 |
( |
) | ||||||||||
年終現金及現金等價物 |
||||||||||||
由以下人員代表: |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
||||||||||||
1. | 一般信息 |
主要附屬公司名稱 |
日期 成立為法團/ 收購 |
地點: 成立為法團/ 設立 |
已發佈的聲明和 全額支付/ 註冊 股本 |
百分比: 持股比例 4月30日, |
主要活動: | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||
|
港幣$ |
% | % | | ||||||||||||
|
港幣$ |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | |
1. | 一般評論-(續) |
2. | 集團重組 |
1. | 本公司於2019年9月12日通過發行 |
2. | 於2019年12月,AMTD集團將其於(I)AMTD RS轉讓予AMTD DFH;(Ii)將AMTD DM轉讓予AMTD DMH;及(Iii)將AMTD DI I、AMTD Direct Investment III Limited(“AMTD DI III”)、AMTD BI及AMTD IS轉讓予AMTD DIH。 |
2. | 集團重組-(續) |
3. | 採用新的財務報告框架以及新的和修訂的準則,但尚未生效 |
“國際財務報告準則”第16號修正案 |
COVID—19相關租金優惠 | |
“國際財務報告準則”第16號修正案 |
2021年6月30日以後的COVID—19相關租金優惠 | |
對國際財務報告準則9、國際會計準則第39號、國際財務報告準則7、國際財務報告準則4和國際財務報告準則16的修正 |
利率基準改革—第二階段 |
3. |
採用新的財務報告框架以及正在發佈但尚未生效的新的和修訂的標準(續) |
國際財務報告準則第17號 |
保險合同及其相關修改 2 | |
《國際財務報告準則3》修正案 |
參考概念框架 1 | |
對國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號的修正 |
投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資 3 | |
《國際會計準則》第1號修正案 |
負債分類為流動負債或非流動負債 2 | |
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修正 |
會計政策的披露 2 | |
《國際會計準則》第8號修正案 |
會計估計的定義 2 | |
《國際會計準則》第12號修正案 |
與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金 2 | |
《國際會計準則》第16條修正案 |
不動產、廠房和設備:預期用途前的收益 1 | |
對《國際會計準則》第37條的修正 |
繁重的合同—履行合同的成本 1 | |
對國際財務報告準則的修訂 |
2018-2020年對國際財務報告準則的年度改進 1 |
1 |
自2022年1月1日或以後開始的年度期間生效。 |
2 |
自2023年1月1日或以後開始的年度期間生效。 |
3 |
自待定日期或之後開始的年度期間有效。 |
4. | 編制和列報合併財務報表和重大會計政策的依據 |
4.1 |
編制合併財務報表的依據 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.1 |
編制合併財務報表的依據:1-3(續) |
4.2 |
重大會計政策 |
(a) |
鞏固的基礎 |
• |
對被投資方有權力; |
• |
面臨或有權從其與被投資方的參與中獲得可變回報;以及 |
• |
有能力利用其權力影響其回報。 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(a) |
年度合併基礎(續) |
(b) |
業務合併或資產收購 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(b) |
業務合併或資產收購(續) |
• |
遞延税項資產或負債,以及與僱員福利安排有關的資產或負債,根據國際會計準則第12號確認和計量 所得税 員工福利 |
• |
與被收購方以股份為基礎的付款安排有關的負債或權益工具,或本集團為取代被收購方的以股份為基礎的付款安排而訂立的以股份為基礎的付款安排,按國際財務報告準則第2號計量 股份支付 |
• |
根據國際財務報告準則第5號分類為持有待售的資產(或處置集團) 非當前 持有待售資產和停產業務 |
• |
租賃負債按剩餘租賃付款的現值(定義見IFRS 16)確認和計量 租契 使用權 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(c) |
商譽 |
(d) | 公允價值計量 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(d) |
公允價值計量準則--報告(續) |
• | 第1級投入是指該實體在計量日可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整); |
• | 第2級投入是指第1級所包括的報價以外的投入,可直接或間接觀察到該資產或負債;以及 |
• | 第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。 |
(e) | 與客户簽訂合同的收入 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(e) |
從與客户的合同中獲得的收入-(續) |
(f) | 外幣 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(f) |
外幣(續) |
(g) | 員工福利 |
(h) | 政府撥款 |
(i) |
基於股份的支付 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(i) |
以股份為基礎的付款-(續) |
(j) | 財產、廠房和設備 |
(k) | 無形資產 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(k) |
無形資產表--(續) |
(l) | 財產、廠房和設備以及商譽以外的無形資產減值 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(l) |
不動產、廠房和設備及商譽以外的無形資產減值--(續) |
(m) | 税收 |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(m) |
税收報告--(續) |
(n) | 金融工具 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
• | 金融資產是在一種商業模式下持有的,其目標是收集合同現金流量;以及 |
• | 合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
• | 金融資產是在一種商業模式下持有的,其目標是通過出售和收取合同現金流來實現;以及 |
• | 合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
• | 主要是為了在短期內出售而獲得的;或 |
• | 在初步確認時,它是本集團共同管理的已識別金融工具組合的一部分,並具有最近的短期獲利回吐實際模式;或 |
• | 它是一種沒有被指定為有效的對衝工具的衍生品。 |
(i) | 攤銷成本和利息收入 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
(i) | 攤銷成本和利息收入表--(續) |
(Ii) | FVTPL的金融資產 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
(i) | 信用風險顯著增加 |
• | 金融工具的外部(如有)或內部信用評級的實際或預期顯著惡化; |
• | 信用風險的外部市場指標顯著惡化,例如信用價差顯著增加、債務人的信用違約互換價格; |
• | 企業、財務或經濟狀況的現有或預期不利變化,預計將導致債務人履行其債務義務的能力大幅下降; |
• | 債務人經營業績實際或預期出現重大惡化; |
• | 債務人的監管、經濟或技術環境發生的實際或預期的重大不利變化,導致債務人履行債務的能力顯著下降。 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
(i) | --信用風險大幅上升(續) |
(Ii) | 失責的定義 |
(Iii) | 信貸減值金融資產 |
(a) | 發行人或借款人有重大財務困難的; |
(b) | 違約,如違約或逾期事件; |
(c) | 借款人的貸款人,由於與借款人的財政困難有關的經濟或合約原因,已給予借款人一項貸款人在其他情況下不會考慮的優惠;或 |
(d) | 借款人可能破產或進行其他財務重組。 |
(Iv) | 核銷 政策 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
(Iv) | 核銷 政策-(續) |
(v) | ECL的測量與識別 |
• | 逾期 狀態; |
• | 債務人的性質、規模和行業;以及 |
• | 外部信用評級(如有)。 |
4. | 合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) | 金融工具報告--(續) |
(v) |
ECL參數的測量與識別(續) |
4. |
合併財務報表和重要會計政策的編制和列報基礎-(續) |
4.2 |
重大會計政策-報告(續) |
(n) |
金融工具報告--(續) |
(o) | 現金和現金等價物 |
(p) | 信託銀行餘額 |
5. |
評估不確定度的主要來源 |
5. |
預估不確定性的主要來源:1-3(續) |
6. | 收入 |
(i) |
從與客户簽訂的合同中分拆收入 |
細分市場 |
蜘蛛網 生態系統 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 | 總計 | ||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
服務類型 |
||||||||||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案服務 |
||||||||||||||||
保險經紀服務 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||
一個時間點 |
||||||||||||||||
隨着時間的推移 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
細分市場 |
蜘蛛網 生態系統 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 | 總計 | ||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
服務類型 |
||||||||||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案服務 |
||||||||||||||||
保險經紀服務 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||
一個時間點 |
||||||||||||||||
隨着時間的推移 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
6. | 營收下滑(續) |
(i) |
從與客户簽訂的合同中分拆收入-(續) |
細分市場 |
蜘蛛網 生態系統 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 | 總計 | ||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
服務類型 |
||||||||||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案服務 |
||||||||||||||||
保險經紀服務 |
||||||||||||||||
數字媒體、內容和營銷服務 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
收入確認的時機 |
||||||||||||||||
一個時間點 |
||||||||||||||||
隨着時間的推移 |
||||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
(Ii) |
分配給與客户合同的剩餘履約義務的交易價格 |
蜘蛛網生態系統 解決方案收入 |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
港幣$ |
港幣$ |
|||||||
一年內 |
||||||||
一年以上但不超過兩年 |
||||||||
兩年多 |
||||||||
7. | 運營細分市場 |
7. |
運營部門:1-3(續) |
(a) |
蜘蛛網生態系統解決方案部門:本集團為其機構和企業客户提供對AMTD蜘蛛網生態系統的獨家付費訪問,以加強他們的投資者溝通、投資者關係和公司溝通,從而潛在地實現其估值的最大化; |
(b) | 數碼金融服務分部:本集團主要為企業客户提供保險經紀服務;以及 |
(c) | 公司:本集團包括於公司類別(I)數碼媒體、內容及營銷業務,集團於2020年5月起投資及發展多媒體渠道,透過內容供應商及在線媒體平臺提供的傳統及數碼電影、播客、網絡研討會及現場視頻庫,為用户及觀眾提供內容媒體,從而創造及推廣數碼解決方案內容;及(Ii)投資於經營數碼產品的創新科技公司。 非金融類 通過戰略投資向企業發放許可證。 |
蜘蛛網 生態系 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 | 已整合 | |||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
細分市場收入 |
||||||||||||||||
來自外部客户的收入 |
— | |||||||||||||||
關聯方收入 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
— | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL計量的金融資產公允價值變動 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利潤 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他損益 |
( |
) | ||||||||||||||
公司費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利潤 |
||||||||||||||||
|
|
7. | 運營部門:1-3(續) |
蜘蛛網 生態系 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 | 已整合 | |||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
細分市場收入 |
||||||||||||||||
來自外部客户的收入 |
— | |||||||||||||||
關聯方收入 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
— | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL計量的金融資產公允價值變動 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利潤 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他損益 |
( |
) | ||||||||||||||
公司費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利潤 |
||||||||||||||||
|
|
蜘蛛網 生態系 解決方案 |
數位 金融 服務 |
公司 |
已整合 |
|||||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
|||||||||||||
細分市場收入 |
||||||||||||||||
來自外部客户的收入 |
||||||||||||||||
關聯方收入 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL計量的金融資產公允價值變動 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利潤 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他收入 |
||||||||||||||||
其他損益 |
||||||||||||||||
公司費用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利潤 |
||||||||||||||||
|
|
7. | 運營部門:1-3(續) |
注: | 非流動資產不包括金融工具。 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
客户A 1 |
不適用 | 2 |
— |
|||||||||
客户B 1 |
— |
不適用 | 2 | |||||||||
客户C 1 |
不適用 | 2 |
不適用 | 2 | ||||||||
客户D 1 |
不適用 | 2 | ||||||||||
客户E 1 |
不適用 | 2 |
不適用 | 2 | ||||||||
客户費用 1 |
不適用 | 2 |
不適用 | 2 |
||||||||
1 |
蜘蛛網生態系統解決方案部門的收入 |
2 |
該客户的收入低於 |
8. | 按FVTPL計量的金融資產公允價值變動 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
FVTPL金融資產公允價值變動 |
||||||||||||
9. | 其他收入 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
銀行及其他利息收入 |
— | |||||||||||
政府撥款(注) |
— | |||||||||||
其他 |
— | |||||||||||
注: | 截至2021年及2022年4月30日止年度,本集團確認政府補助港幣 與新冠肺炎相關的 |
10. |
其他損益,淨額 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
匯兑淨收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||
收回已註銷的應收賬款和其他應收款 |
— | |||||||||||
衍生金融負債之公平值變動(附註23(iii)): |
( |
) | — | — | ||||||||
( |
) | ( |
) | |||||||||
11. | 所得税費用 |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||
香港利得税 |
||||||||||||
-當期税額 |
||||||||||||
-前幾年超額撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
遞延税項(附註22) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
11. | 所得税支出表(續) |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||
税前利潤 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
按#年的國內所得税税率徵税 |
||||||||||||
不應納税所得者的納税效果 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
不能為納税目的扣除的費用的税收效果 |
||||||||||||
未確認税收損失的税收影響 |
||||||||||||
利用以前未確認的税務損失 |
( |
) | ||||||||||
前幾年超額撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
在其他司法管轄區經營的附屬公司税率不同的影響 |
( |
) | ||||||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
本年度所得税支出 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
12. | 本年度利潤 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
董事酬金 |
||||||||||||
薪金、津貼及其他福利 |
||||||||||||
退休福利計劃供款(注) |
||||||||||||
員工成本 |
||||||||||||
薪金、津貼及其他福利 |
||||||||||||
退休福利計劃供款(注) |
||||||||||||
折舊及攤銷 |
— | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
注: | 集團在香港及新加坡分別為合資格的僱員推行強制性公積金計劃及中央公積金計劃。該等計劃的資產與本集團的資產分開持有,由受託人控制的基金持有。 |
13. | 每股收益 |
收益數據的計算方法如下: |
2020 | 2021 | 2022 | |||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||
按基本每股收益和稀釋後每股收益計算的收益 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
股份數量 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
以基本每股收益為目的的普通股加權平均數 |
||||||||||||
稀釋潛力普通股的影響 - 限制性普通股和限制性股份單位(注28) |
— | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
稀釋後每股收益的普通股加權平均數 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
14. | 收購一家子公司 |
港幣$ |
||||
現金 |
||||
已發行的股權工具 |
||||
|
|
|||
總計 |
||||
|
|
14. | 附屬公司的收購-(續) |
港幣$ |
||||
財產、廠房和設備 |
||||
無形資產 |
||||
應收賬款和其他應收款 |
||||
銀行餘額和現金 |
||||
應付賬款和其他應付款 |
( |
) | ||
遞延税項負債 |
( |
) | ||
|
|
|||
|
|
港幣$ |
||||
轉移對價 |
||||
另外: 非控制性 權益(PolicyPal的49%) |
||||
減去:收購的淨資產 |
( |
) | ||
|
|
|||
收購產生的商譽 |
||||
|
|
港幣$ |
||||
支付現金對價 |
( |
) | ||
減:購置的現金及現金等價物餘額 |
||||
|
|
|||
|
|
14. | 附屬公司的收購-(續) |
15. | 商譽 |
港幣$ | ||||
成本 |
||||
2020年4月30日 |
||||
因收購保單而產生(附註14) |
||||
|
|
|||
2021年和2022年4月30日 |
||||
|
|
16. | 無形資產 |
開發 技術 |
品牌 名字 |
總計 |
||||||||||
港幣$ |
港幣$ |
港幣$ |
||||||||||
成本 |
||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||
於收購保單時收購(附註14) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
加法 |
||||||||||||
匯兑調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
攤銷 |
||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||
按年收費 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
按年收費 |
||||||||||||
匯兑調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
賬面價值 |
||||||||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
發達的技術 | ||
品牌名稱 |
17. | 財產、廠房和設備 |
電腦 裝備 |
||||
港幣$ | ||||
成本 |
||||
2020年4月30日 |
||||
收購附屬公司(附註14) |
||||
加法 |
||||
|
|
|||
於二零二一年四月三十日 |
||||
加法 |
||||
匯兑調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
|||
折舊 |
||||
2020年4月30日 |
||||
當年撥備的款項 |
||||
|
|
|||
於二零二一年四月三十日 |
||||
當年撥備的款項 |
||||
匯兑調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
|||
賬面價值 |
||||
於二零二一年四月三十日 |
||||
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
計算機設備 |
18. | 按公允價值計提損益的金融資產 |
2021 | 2022 | |||||||
港幣$ | 港幣$ | |||||||
非上市股本證券(附註(I)) |
||||||||
電影收益權投資(附註(Ii)) |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(i) | 公司將某些股權證券歸類為 非當前 當公司認為這些股權證券是長期持有的,並將在長期內實現其業績潛力時。截至2021年4月30日止年度,FVTPL的新增金融資產為港元 |
截至二零二二年四月三十日止年度,本集團將一項以FVTPL計量的金融資產出售予獨立第三方,收益為港元 |
18. |
按公允價值計提損益的金融資產(續) |
來自獨立第三方的貸款票據,無擔保,固定利率為 每月%,並在一年內償還。 應收相關利息港幣 |
(Ii) |
於2021年、2021年及2022年4月30日,本集團於FVTPL的金融資產包括與獨立第三方製作公司訂立的電影收益權協議,金額為港元 |
19. | 應收賬款和其他應收款 |
2021 | 2022 | |||||||
港幣$ | 港幣$ | |||||||
從保險經紀公司收取的佣金 |
||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案業務應收賬款 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
應收賬款總額 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
出售按公平值計入損益的金融資產的應收對價(附註18) |
— | |||||||
提前還款(注(I)) |
||||||||
應收票據(附註(Ii)) |
||||||||
其他應收賬款 |
||||||||
遞延發行成本 |
||||||||
認購債券工具之預付款項(附註(iii)) |
||||||||
|
|
|
|
|||||
預付款和其他應收款 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
演示內容如下: |
||||||||
當前 |
||||||||
非當前 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(i) | 截至2021年4月30日和2022年4月30日,預付款項主要包括向員工支付的就業激勵金額為港幣 |
(Ii) | 截至2021年及2022年4月30日,該金額為應收獨立第三方票據。餘額為無抵押,按固定利息計算 率範圍為 且原到期日為 2 年份 |
(Iii) | 截至2021年4月30日,最終控股公司AMTD集團已預付款港幣 |
19. |
帳目及其他應收款-(續) |
20. | 應付賬款和其他應付款 |
2021 | 2022 | |||||||
港幣$ | 港幣$ | |||||||
保險經紀業務應收賬款 |
||||||||
收購電影收入權投資之應付代價 |
||||||||
其他應付款和應計項目 |
||||||||
應計出庫成本 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
21. | 合同責任 |
2021 |
2022 |
|||||||
港幣$ |
港幣$ |
|||||||
蜘蛛網生態系統解決方案收入 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
演示內容如下: |
||||||||
當前 |
||||||||
非當前 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
2021 | 2022 | |||||||
港幣$ | 港幣$ | |||||||
蜘蛛網生態系統解決方案收入 |
||||||||
年初計入合同負債餘額的已確認收入 |
||||||||
|
|
|
|
22. | 遞延税項負債 |
無形的 資產 |
||||
港幣$ | ||||
2020年4月30日 |
||||
收購附屬公司(附註14) |
||||
計入損益(附註11) |
( |
) | ||
|
|
|||
2021年4月30日 |
||||
貸方盈虧比(附註11) |
( |
) | ||
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
23. | 股本 |
A類普通股 | B類普通股 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
數量: 股票 |
分享 資本 |
數量: 股票 |
分享 資本 |
數量: 股票 |
分享 資本 |
|||||||||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||||||||||||||
每股0.0001美元的普通股 |
||||||||||||||||||||||||
授權 |
||||||||||||||||||||||||
2021年和2022年4月30日 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
已發行並已全額支付 |
||||||||||||||||||||||||
2019年5月1日 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
註冊成立時發行(附註(i)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份分拆(附註(i)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
發行股份(附註㈡) |
||||||||||||||||||||||||
認股權證的行使(附註㈢) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||||||||||||||
發行股份(附註(iv)及(viii)) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
以股份為基礎的薪酬(附註(v)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
收購附屬公司(附註(vi))。 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
股份轉讓(附註(vii)) |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||
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2021年4月30日 |
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股份轉讓(注(九)) |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||
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2022年4月30日(注(x)) |
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(i) | 公司於2019年9月成立後,公司向控股股東發行了1股普通股。2019年12月,公司實施了 1對- |
23. | 股本-(續) |
隨後 重新指定 作為B類普通股。 |
(Ii) | 2019年12月18日,公司發佈 |
(Iii) | 2019年12月19日,該公司向獨立第三方發行了總代價為美元的期權 |
(Iv) | 2020年5月13日至2020年8月3日期間,公司發佈 |
(v) | 2020年8月3日,公司授予 公司詳情請參閲注28。 |
(Vi) | 該公司發行了 |
(Vii) | 2020年6月26日,本公司當時的直接控股公司AMTD集團將其 |
(Viii) | 2021年3月8日,本公司發佈 |
(Ix) | 2022年2月23日, |
23. | 股本-(續) |
(x) | 公司2022年4月30日A類普通股數量包括 |
24. | 非控制性 利益 |
份額 淨資產 三家子公司的 |
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港幣$ | ||||
2019年5月1日 |
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本年度利潤份額 |
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收購 非控制性 子公司的權益(注) |
( |
) | ||
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2020年4月30日 |
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應佔本年度虧損 |
( |
) | ||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
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收購附屬公司(附註14) |
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2021年4月30日 |
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應佔本年度虧損 |
( |
) | ||
涉外業務翻譯中的匯兑差額 |
( |
) | ||
發行股份(注16) |
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股份薪酬(注28) |
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2022年4月30日 |
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注: | 如附註2所披露,2019年12月,AMTD集團收購了剩餘 非控制性 股東AMTD集團隨後轉讓 非控制性 利息達港元非現金 交易。 |
25. | 資本風險管理 |
26. | 金融工具 |
a | 金融工具的類別 |
2021 | 2022 | |||||||
港幣$ | 港幣$ | |||||||
金融資產 |
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FVTPL的金融資產 |
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攤銷成本 |
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財務負債 |
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攤銷成本 |
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b. | 金融風險管理目標和政策 |
(i) | 貨幣風險 |
(Ii) | 利率風險 |
26. | 金融工具報告--(續) |
b. | 金融風險管理目標和政策--報告(續) |
(Iii) | 其他價格風險 |
26. | 金融工具報告--(續) |
b. | 金融風險管理目標和政策--報告(續) |
26. | 金融工具報告--(續) |
b. | 金融風險管理目標和政策--報告(續) |
內部 信用評級 |
描述 |
應收佣金 從保險經紀 和應收賬款 起源於蜘蛛網 生態系統解決方案業務 |
其他 金融資產 | |||
正常風險 |
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值得懷疑 |
自初始識別以來的風險 內部或外部開發的信息 資源 |
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損失 |
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核銷 |
陷入嚴重財務困難,集團已 無實際收回可能 |
26. | 金融工具報告--(續) |
b. | 金融風險管理目標和政策--報告(續) |
備註 | 內部 信用評級 |
1200萬ECL或 終身ECL |
2021 毛收入 攜載 金額 |
2022 毛收入 攜載 金額 |
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港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
以攤餘成本計量的金融資產 |
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從保險經紀公司收取的佣金 |
19 | (注) | LIFE:ECL(撥備矩陣) | |||||||||||
蜘蛛網生態系統解決方案業務應收賬款 |
19 | (注) | 終身ECL- 不是信用受損的 |
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應收對價 |
19 | 正常風險 | 12個月期歐洲央行貸款 |
— | ||||||||||
應收票據 |
19 | 正常風險 | 12個月 ECL |
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其他應收賬款 |
19 | 正常風險 | 12個月 ECL |
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AMTD集團應繳款項 |
27 | 正常風險 | 12個月 ECL |
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現金和現金等價物 |
AA3 | 12個月 ECL |
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信託銀行餘額 |
正常風險 | 12個月 ECL |
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注: | 對於保險經紀的應收佣金和SpiderNet生態系統解決方案業務產生的應收賬款,本集團已應用國際財務報告準則第9號中的簡化方法來衡量全期預期信貸損失的損失撥備。本集團按內部信用評級分組集體確定應收保險經紀佣金的預期信貸損失。對於SpiderNet生態系統解決方案業務產生的應收賬款,預期信用損失按個別情況進行評估。 |
26. | 金融工具報告--(續) |
b. | 金融風險管理目標和政策--報告(續) |
加權 平均值 利率 |
按需 或少於 1個月 |
總計 未打折 現金流 |
攜帶 金額 |
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港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||||||
2021年4月30日 |
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非導數 金融負債 |
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非利息 軸承 |
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應付帳款 |
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客户以信託形式持有的資金 |
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收購電影收入權投資之應付代價 |
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其他應付款和應計項目 |
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加權 平均值 利率 |
按需 或少於 1個月 |
總計 未打折 現金流 |
攜帶 金額 |
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港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||||||
2022年4月30日 |
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非導數 金融負債 |
||||||||||||||||
非利息 軸承 |
||||||||||||||||
應付帳款 |
||||||||||||||||
客户以信託形式持有的資金 |
||||||||||||||||
其他應付款和應計項目 |
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c. | 金融工具的公允價值計量 |
26. | 金融工具報告--(續) |
c. | 金融工具公允價值計量(續) |
(i) |
按公允價值經常性計量的本集團金融資產的公允價值 |
金融資產 |
按公允價值計算 |
公允價值 層次結構 |
估值技術 和按鍵輸入 |
意義重大 看不見的數據輸入(S) | ||||||||||
2021 |
2022 |
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港幣$ |
港幣$ |
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FVTPL的金融資產-非上市股權證券 |
二級 |
不適用 | ||||||||||||
第三級 |
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電影收入和正確的投資 |
第三級 |
貼現率,提成 入賬加權 平均資金成本 已確定 使用資本資產 定價模型範圍 從… 2021年4月30日和2022年4月30日 |
26. | 金融工具報告--(續) |
c. | 金融工具公允價值計量(續) |
(i) |
按公允價值經常性計量的本集團金融資產的公允價值(續) |
金融資產 |
日之公平值 |
公允價值 層次結構 |
估值技術 和按鍵輸入 |
意義重大 看不見的數據輸入(S) | ||||||||||
2021 |
2022 |
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港幣$ |
港幣$ |
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投資,基於適當的貼現率。 |
(注(Ii))以及預期的票房表現和預期的電影製作成本。 |
(i) | 單獨使用的預期波動率的變化將導致私募股權的公允價值發生變化 投資.一 預期波動率的增加/(減少)使所有其他變量保持不變將導致淨收益 私募股權投資的賬面值(減少)/增加(港元 )/港幣 nd(港元 )/港幣 |
(Ii) | A 增加/(減少)貼現率使所有其他變量保持不變將(減少)/增加持有量 電影收益權投資金額(港元) )/港幣 2022年,分別。 |
未列 投資 分類為 股權投資工具 在FVTPL |
電影 收入 正確的 投資 |
總計 | ||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||
2020年5月1日 |
— | |||||||||||
損益合計 |
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從2級轉移到3級 |
— | |||||||||||
從第三層轉到第一層 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
購買 |
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2021年4月30日 |
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損益合計 |
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從2級轉移到3級 |
— | |||||||||||
收到投資回報 |
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— |
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( |
) |
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|
( |
) |
處置 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
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2022年4月30日 |
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26. | 金融工具報告--(續) |
c. | 金融工具公允價值計量(續) |
(i) |
按公允價值經常性計量的本集團金融資產的公允價值(續) |
(Ii) |
未按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債的公允價值 |
27. | 關聯方披露 |
關係 |
交易的性質 |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | ||||||||||||
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27. | 關聯方披露報告--(續) |
備註: |
(i) | 於2019年6月30日,本集團以現金代價向一家同系附屬公司出售一項投資 |
(Ii) | 該金額為與AMTD Group的交易,AMTD Group在2020年12月30日之前是本公司的直接控股公司,而AMTD Group是本公司在2020年12月30日及之後的最終控股公司。 |
28. | 基於股份的薪酬 |
28. | 基於股份的薪酬調整(續) |
非既得利益 的RSU 這個 公司 傑出的 |
已發行的非既有股份 |
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A級--普通 該公司的股份 公司 |
普通股: PolicyPal |
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2020年5月1日 |
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格蘭特 |
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既得 |
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於二零二一年四月三十日 |
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格蘭特 |
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既得 |
( |
) | ||||||||||
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2022年4月30日 |
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29. | 對籌資活動產生的負債進行對賬 |
金額 由於 AMTD 集團化 |
金額 由於 研究員 附屬公司 |
金額 由於 前 研究員 子公司 |
總計 | |||||||||||||
港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||
2019年5月1日 |
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融資現金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
非現金 交易(注) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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2020年4月30日 |
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融資現金流 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
非現金 交易(注) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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2021年和2022年4月30日 |
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注: | 根據附註27所述的抵消協議,應付AMTD集團款項及應付同系附屬公司款項為港元 淨收益 截至2020年4月30日止年度,該等協議項下應收AMTD集團及其附屬公司的款項。應付AMTD集團款項和應付同系子公司款項,金額為港元 |
30. | 其他承諾 |
31. | 監管要求 |
32. |
報告所述期間之後發生的事件 |
• |
2022年7月15日,本公司以發行以下股票的方式完成首次公開發行上市 s )(“美國存託憑證”)。 |
• |
2022年8月8日,超額配售選擇權全面行使,公司增發 |
• |
於2022年8月16日,AMTD集團、AMTD IDEA集團及本公司聯合宣佈,AMTD IDEA集團已與AMTD集團及本公司訂立若干協議(“AMTD資產協議”)。根據AMTD資產協議的條款,AMTD IDEA集團將收購 e AMTD Assets Group(“AMTD Assets”)的股權,該集團持有 F美元全球優質整棟物業組合,來自AMTD集團,考慮 將以AMTD IDEA集團新發行的B類普通股結算。AMTD IDEA集團隨後將轉賬 h 將AMTD資產的股權出售予本集團,代價為 S$U 100萬股,將以515,385股公司新發行的B類普通股以美元結算。 520 每股(相當於價值#美元 |
33. | 核準合併財務報表 |