附件 99.2
未經審計的 形式濃縮合並財務信息
以下未經審核備考簡明合併財務資料為經調整的KINS及CXApp財務資料組合,以落實業務合併及相關交易。以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的。以下定義的術語與招股説明書中定義和包含的術語具有相同的含義。
KINS的歷史財務信息來自KINS截至2022年12月31日及截至該年度的經審核財務報表。CXApp的歷史財務資料來自於截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度經審核的設計反應堆及其附屬公司的合併分拆財務報表,包括在本報告的其他部分。此類未經審計的備考財務信息的編制依據分別與KIN和設計反應堆及子公司的財務報表一致。 這些信息應與KIN和設計反應堆及子公司的財務報表及相關注釋一起閲讀。 標題為金氏管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“ 和”管理層對設計反應堆公司及其子公司財務狀況和經營結果的討論與分析以及招股説明書和本報告中包括的其他適用信息。
業務合併將採用收購方法(作為遠期合併)入賬,商譽及其他可識別無形資產將根據通用會計準則入賬(視情況而定)。在這種會計方法下,CXApp在財務報告中被視為“被收購”的公司。KINS已被確定為會計收購方,因為KINS保持着對合並後公司的董事會和管理層的控制。就會計目的而言,收購人是指已獲得另一實體的控制權,從而完成一項業務合併的實體。根據收購會計方法(作為遠期合併),KIN的資產和負債將按賬面價值入賬,而與CXApp相關的資產和負債將按收購日期的估計 公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產估計公允價值的部分(如果適用)將確認為商譽。為在這份未經審核的備考簡明綜合財務資料內列報而對緊接合並前的CXApp淨資產進行估值的過程是初步的。
截至2022年12月31日的未經審核備考簡明合併資產負債表按備考基準合併KIN及CXApp的歷史資產負債表,猶如業務合併及相關交易已於2022年12月31日完成。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表為業務合併及相關交易提供備考效果,猶如該等交易發生於2022年1月1日,即呈列的最早期間開始之日。在業務合併前,KINS與CXApp並無任何歷史經營關係。因此,不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
這些未經審計的備考簡明合併財務報表僅供參考。它們並不旨在表明如果業務合併及相關交易在假定日期或所列期間或未來可能變現的情況下實際完成的結果 。備考調整基於目前可獲得的信息,備考調整所依據的假設和估計載於附註。實際結果 可能與隨附的未經審計的備考簡明合併財務信息中的假設大不相同。
合併協議説明
2022年9月25日,KINS與InPixon、CXApp和Merge Sub簽訂了合併協議,根據協議,KINS將與InPixon的企業應用業務CXApp合併。同樣在2022年9月25日,在簽署合併協議時,KINS、InPixon、CXApp和保薦人簽訂了保薦人支持協議。
緊接合並前,根據日期為2022年9月25日的分拆及分銷協議(日期為2022年9月25日),InPixon將按分拆及分銷協議的條款及條件(其中包括),向CXApp轉讓企業應用業務,包括向CXApp轉讓包括Design Reader在內的企業應用業務,從而影響分銷 ,並將向InPixon證券持有人分派100%的CXApp普通股,從而影響分銷。
分派後,根據合併協議的條款及條件,Merge Sub將立即與CXApp合併 並併入CXApp,而CXApp將繼續作為合併中的倖存公司及KINS(合併)的全資附屬公司。
合併協議連同分拆及分銷協議及將與此相關而訂立的其他交易文件,其中規定完成以下交易(統稱為業務合併): (I)InPixon將把企業應用業務轉讓給其全資附屬公司CXApp,並向其貢獻1,000萬美元資本 (扣除CXApp於生效時持有的現金淨額),(Ii)分拆後,InPixon將以分派的方式將CXApp的100%普通股分派給InPixon證券持有人,及(Iii)在上述交易完成及 在滿足或豁免合併協議所載的若干其他條件的情況下,雙方應完成合並。
業務合併完成後,新CXApp將擁有兩類普通股:新CXApp A類普通股和新CXApp C類普通股。新CXApp A類普通股和新CXApp C類普通股將在各方面完全相同,但 新CXApp C類普通股將受到轉讓限制,並將在(I)合併完成後第180天和(Ii)新CXApp A類普通股在合併完成後任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內自動轉換為新CXApp A類普通股的較早日期自動轉換為新CXApp A類普通股。
於業務合併完成時,每股KINS A類普通股及B類普通股將交換1股新CXApp A類普通股 ,並須根據下述保薦人支持協議作出調整。此外,分派後及緊接合並生效日期前已發行的CXApp普通股 將轉換為合共690萬股新CXApp普通股,經調整後將向InPixon股東發行。每位 持有人的合併總對價將包括10%的新CXApp A類普通股和90%的新CXApp C類普通股 (此類百分比均可進行調整,以符合納斯達克上市規則第5505(B)(2)條規定的上市要求。 根據保薦人支持協議,保薦人和相關方同意,在符合保薦人支持協議中規定的限制的情況下, 收市時向CXApp股東發行的新CXApp普通股股份總額(截至分配完成後) 將比收盤時向所有其他各方發行的新CXApp普通股股份總額多一股。
以下 彙總了業務合併後新CXApp普通股的形式所有權:
A類 | % | C類 | % | 總股份數 | % | |||||||||||||||||||
CXApp現有股東(1) | 1,547,700 | 11.0 | % | 5,487,300 | 39.0 | % | 7,035,000 | 50.0 | % | |||||||||||||||
KINS公共股東(2)(7) | 157,223 | 1.1 | % | - | - | % | 157,223 | 1.1 | % | |||||||||||||||
贊助商(3)(6)(7) | 6,054,776 | 43.0 | % | - | - | % | 6,054,776 | 43.0 | % | |||||||||||||||
直接錨定投資者(4) | 225,000 | 1.6 | % | - | - | % | 225,000 | 1.6 | % | |||||||||||||||
因皮鬆(5)(6)(7) | 598,000 | 4.3 | % | - | - | % | 598,000 | 4.3 | % | |||||||||||||||
形式普通股 | 8,582,699 | 61.0 | % | 5,487,300 | 39.0 | % | 14,069,999 | 100.0 | % |
(1) | 新CXApp A類普通股和新CXApp C類普通股在各方面將完全相同,只是新CXApp C類普通股將受到轉讓限制,並將在(I)合併完成後180天和(Ii)新CXApp A類普通股在合併完成後30個交易日內任何20個交易日內的任何20個交易日內自動轉換為新CXApp A類普通股。包括135,000股根據營運資金調整可發行的新CXApp普通股。 |
(2) | 不包括作為公共認股權證基礎的13,800,000股新CXApp A類普通股。 |
(3) | 不包括私募認股權證所涉及的10,280,000股新CXApp A類普通股。 |
(4) | 包括 貝萊德有限公司持有的225,000股新CXApp A類普通股,反映在成交前525,000股KINS B類普通股被沒收給保薦人。 |
(5) | 反映 因InPixon在KIN的現有權益而應佔的新CXApp A類普通股的股份。 |
(6) | 根據保薦人支持協議,保薦人及關聯方已同意(受保薦人支持協議所載限制的規限)沒收(於緊接合並完成前)22,224股新CXApp普通股。 |
(7) | 反映了收盤前230,328股KIN公開股票的贖回情況。 |
2
未經審計 形式簡明合併資產負債表
截至2022年12月31日
(單位 千,不包括每股和每股金額)
親屬(歷史) | CXApp (歷史) | 自治 實體 調整 | 交易記錄 會計核算 調整 | 形式上 組合在一起 | ||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 224 | $ | 6,308 | $ | 3,692 | A | $ | 1,579 | C | $ | 11,223 | ||||||||||
(580 | ) | E | ||||||||||||||||||||
應收賬款,扣除準備後的淨額 | - | 1,338 | - | - | 1,338 | |||||||||||||||||
票據和其他應收款 | - | 273 | - | - | 273 | |||||||||||||||||
預付費用和其他流動資產 | 4 | 650 | - | - | 654 | |||||||||||||||||
流動資產總額 | 228 | 8,569 | 3,692 | 999 | 13,488 | |||||||||||||||||
信託賬户中的現金和投資 | 3,924 | - | - | (2,345 | ) | B | - | |||||||||||||||
(1,579 | ) | C | ||||||||||||||||||||
財產和設備,淨額 | - | 202 | - | - | 202 | |||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | - | 681 | - | - | 681 | |||||||||||||||||
軟件開發成本,淨額 | - | 487 | - | (487 | ) | H | - | |||||||||||||||
商譽 | - | - | - | 42,102 | H | 42,102 | ||||||||||||||||
無形資產,淨額 | - | 19,289 | - | 1,681 | H | 20,970 | ||||||||||||||||
其他資產 | - | 52 | - | - | 52 | |||||||||||||||||
總資產 | $ | 4,152 | $ | 29,280 | $ | 3,692 | $ | 40,371 | $ | 77,495 | ||||||||||||
負債、臨時權益和股東權益(虧損) | ||||||||||||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||||||||||||
應付帳款 | $ | - | $ | 1,054 | $ | - | $ | - | $ | 1,054 | ||||||||||||
應計負債 | 2,834 | 1,736 | - | 3,699 | D | 8,037 | ||||||||||||||||
(232 | ) | E | ||||||||||||||||||||
經營租賃債務,當期 | - | 266 | - | - | 266 | |||||||||||||||||
遞延收入 | - | 2,162 | - | 226 | H | 2,388 | ||||||||||||||||
購置負債 | - | 197 | - | (197 | ) | F | - | |||||||||||||||
應付所得税 | 49 | - | - | - | 49 | |||||||||||||||||
本票關聯方流動資金貸款 | 348 | - | - | (348 | ) | E | - | |||||||||||||||
流動負債總額 | 3,231 | 5,415 | - | 3,148 | 11,794 | |||||||||||||||||
經營租賃債務,非流動 | - | 444 | - | - | 444 | |||||||||||||||||
其他非流動負債 | - | 30 | - | - | 30 | |||||||||||||||||
衍生負債 | 722 | - | - | - | 722 | |||||||||||||||||
總負債 | 3,953 | 5,889 | - | 3,148 | 12,990 | |||||||||||||||||
臨時股權: | ||||||||||||||||||||||
可能贖回的普通股 | 3,914 | - | - | (2,345 | ) | B | - | |||||||||||||||
(1,569 | ) | G | ||||||||||||||||||||
臨時股本總額 | 3,914 | - | - | (3,914 | ) | - | ||||||||||||||||
股東權益(虧損) | ||||||||||||||||||||||
優先股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
A類普通股 | - | - | - | 1 | G | 1 | ||||||||||||||||
B類普通股 | 1 | - | - | (1 | ) | G | - | |||||||||||||||
C類普通股 | - | - | - | 1 | H | 1 | ||||||||||||||||
母公司淨權益 | - | 23,391 | 3,692 | A | 197 | F | - | |||||||||||||||
(27,280 | ) | H | ||||||||||||||||||||
額外實收資本 | - | - | - | 1,569 | G | 71,918 | ||||||||||||||||
70,349 | H | |||||||||||||||||||||
累計赤字 | (3,716 | ) | - | - | (3,699 | ) | D | (7,415 | ) | |||||||||||||
股東權益合計(虧損) | (3,715 | ) | 23,391 | 3,692 | 41,137 | 64,505 | ||||||||||||||||
總負債、臨時權益和股東權益(虧損) | $ | 4,152 | $ | 29,280 | $ | 3,692 | $ | 40,371 | $ | 77,495 |
3
未經審計的形式簡明合併經營報表
截至2022年12月31日的年度
(單位 千,不包括每股和每股金額)
親屬(歷史) | CXApp (歷史) | 自治 實體 調整 | 交易記錄 會計核算 調整 | 親 表格 組合在一起 | ||||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 8,470 | $ | - | $ | - | $ | 8,470 | ||||||||||||
收入成本 | - | 2,064 | - | - | 2,064 | |||||||||||||||||
毛利 | - | 6,406 | - | - | 6,406 | |||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||||
組建和運營成本 | 2,951 | - | - | - | 2,951 | |||||||||||||||||
研發 | - | 9,323 | - | - | 9,323 | |||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | - | 5,096 | - | - | 5,096 | |||||||||||||||||
一般和行政 | - | 11,571 | 811 | AA型 | 3,699 | CC | 16,081 | |||||||||||||||
與收購相關的成本 | - | 16 | - | - | 16 | |||||||||||||||||
商譽減值 | - | 5,540 | - | - | 5,540 | |||||||||||||||||
無形資產攤銷 | - | 3,885 | - | (162 | ) | DD | 3,723 | |||||||||||||||
總運營費用 | 2,951 | 35,431 | 811 | 3,537 | 42,730 | |||||||||||||||||
運營虧損 | (2,951 | ) | (29,025 | ) | (811 | ) | (3,537 | ) | (36,324 | ) | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||
利息收入,淨額 | - | 4 | - | - | 4 | |||||||||||||||||
其他費用 | - | (1 | ) | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||
免除遞延承銷費的剔除收益 | 9,660 | - | - | - | 9,660 | |||||||||||||||||
衍生負債的公允價值變動 | 10,553 | - | - | - | 10,553 | |||||||||||||||||
信託賬户中的現金和投資所賺取的利息 | 422 | - | - | (422 | ) | BB | - | |||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | 20,635 | 3 | - | (422 | ) | 20,216 | ||||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 17,684 | (29,022 | ) | (811 | ) | (3,959 | ) | (16,108 | ) | |||||||||||||
所得税費用 | (49 | ) | (153 | ) | - | - | (202 | ) | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 17,635 | $ | (29,175 | ) | $ | (811 | ) | $ | (3,959 | ) | $ | (16,310 | ) | ||||||||
每股淨收益(虧損)(注4): | ||||||||||||||||||||||
A類普通股(基本股和稀釋股) | $ | 0.91 | $ | (1.16 | ) | |||||||||||||||||
B類普通股(基本和稀釋) | $ | 0.91 | ||||||||||||||||||||
C類普通股(基本和稀釋) | $ | (1.16 | ) | |||||||||||||||||||
加權平均流通股: | ||||||||||||||||||||||
A類普通股(基本股和稀釋股) | 12,546,423 | 8,582,699 | ||||||||||||||||||||
B類普通股(基本和稀釋) | 6,900,000 | |||||||||||||||||||||
C類普通股(基本和稀釋) | 5,487,300 |
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備註:
未經審計的備考簡明合併財務信息
注: 1.陳述依據
業務合併將採用收購方法(作為遠期合併)入賬,商譽及其他可識別無形資產將根據通用會計準則入賬(視情況而定)。在這種會計方法下,CXApp在財務報告中被視為“被收購”的公司。KINS已被確定為會計收購方,因為KINS保持着對合並後公司的董事會和管理層的控制。就會計目的而言,收購人是指已獲得另一實體的控制權,從而完成一項業務合併的實體。根據收購會計方法(作為遠期合併),KIN的資產和負債將按賬面價值入賬,而與CXApp相關的資產和負債將按收購日期的估計 公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產估計公允價值的部分(如果適用)將確認為商譽。在確定這些未經審計的備考簡明合併財務報表中反映的初步採購價格分配時使用了重大估計和假設。由於未經審核的備考簡明合併財務報表是根據該等初步估計編制的,因此最終入賬金額可能與呈報的 資料有重大差異。
截至2022年12月31日的未經審核備考精簡合併資產負債表使業務合併及相關交易生效,如同它們發生在2022年12月31日一樣。截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表使業務合併及相關交易生效,猶如該等交易發生於2022年1月1日。這些期間是基於KINS是會計上的收購人而列報的。
反映業務合併及相關交易完成的 備考調整基於當前可獲得的 信息以及新CXApp管理層認為在此情況下合理的某些假設和方法。隨附附註中所述的未經審計的簡明合併備考調整可能會隨着獲得和評估更多信息 而修訂。因此,實際調整很可能與形式上的調整不同,而且差異可能很大。新CXApp管理層相信,其假設及方法提供合理的 基礎,以便根據管理層目前可得的資料,列報業務合併及相關交易的所有重大影響,而備考調整對該等假設產生適當影響,並在未經審核的備考簡明合併財務資料中正確應用。
未經審核的備考簡明綜合財務信息不會產生任何與業務合併相關的預期協同效應、運營效率、 税收節省或成本節約。未經審核的備考簡明合併財務 信息不一定表明如果業務合併和相關交易在指定日期發生,運營和財務狀況的實際結果將是什麼,也不表明合併後公司未來的綜合運營結果或財務狀況。閲讀時應結合歷史財務報表 以及KINS和設計反應堆及其子公司的説明。
注 2。會計政策和重新分類
在業務合併完成後,管理層將對兩個實體的會計政策進行全面審查。 作為審查的結果,管理層可能會識別兩個實體的會計政策之間的差異,當兩者一致時, 可能會對新CXApp的財務報表產生重大影響。根據初步分析,管理層並無發現任何會對未經審核的備考簡明綜合財務資料產生重大影響的差異。因此,未經審計的形式簡明合併財務信息不假定會計政策有任何差異。
5
附註 3.未經審計的備考簡明合併財務信息的調整
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃為説明業務合併及相關交易的影響而編制,僅供參考。本公司已選擇不列報管理調整 ,只會在未經審核的備考簡明合併財務資料中列報交易會計調整和自主實體調整。自主實體調整是管理估計,以反映作為獨立實體的CXApp的增量成本。
假設業務合併及相關交易發生於2022年1月1日,未經審核的預計簡明綜合經營報表中的預計基本每股收益和攤薄後每股收益金額 是根據新CXApp已發行普通股的數量計算的。
自主對未經審計的預計合併資產負債表進行實體調整
截至2022年12月31日,未經審計的備考簡明合併資產負債表中包括的自治實體調整情況如下:
A. | 代表 InPixon根據分離和分配協議 向CXApp剩餘的約370萬美元的貢獻,其中InPixon已同意向CXApp貢獻 現金1,000萬美元,截至生效時間CXApp持有的現金淨額(截至2022年12月31日約為630萬美元)。 |
交易 未經審計的預計合併資產負債表的會計調整
截至2022年12月31日,未經審計的備考簡明合併資產負債表中包括的交易會計調整如下:
B. | 反映 在收盤前贖回230,328股KIN公開股票,按每股10.18美元的贖回價格向贖回股東支付總計230萬美元。 |
C. | 反映 贖回後信託賬户持有的160萬美元,包括從信託賬户賺取的利息,重新分類為現金和現金等價物,在業務合併結束時可用 。 |
D. | 代表 非經常性估計交易成本,包括諮詢、銀行、印刷、法律費用和與業務合併相關的會計費用。預計交易總成本約為610萬美元,其中240萬美元計入KIN的歷史財務報表。預計CXApp和KINS與業務合併相關的交易成本分別為280萬美元和330萬美元,按照ASC 805的規定計入費用。 |
E. | 代表 結算KINS應付的特許經營税共計20萬美元,以及在業務合併結束時償還共計30萬美元的KINS關聯方本票。 |
F. | 反映了 New CXApp和InPixon對收購責任的解決。收購責任 與InPixon於2021年收購設計反應堆(CXApp)有關,而InPixon已由 承擔,因此不會成為新CXApp的義務。InPixon已與賣方解決了剩餘的 收購相關債務。 |
G. | 反映了 將價值約160萬美元的KINS A類普通股重新分類為永久股權,並將KINS B類普通股轉換為新的CXApp A類普通股。 |
6
H. | 代表 對業務合併的估計初步購買價格分配進行調整。 總對價的初步計算如下所示,就好像業務 合併於2022年12月31日完成: |
公允價值(以千計) | ||||
CXApp現有股東的股權對價(1) | $ | 69,000 | ||
流動資金調整(2) | 1,350 | |||
總對價 | $ | 70,350 | ||
收購的資產: | ||||
現金和現金等價物 | $ | 10,000 | ||
應收賬款 | 1,338 | |||
票據和其他應收款 | 273 | |||
預付費用和其他流動資產 | 650 | |||
財產和設備 | 202 | |||
經營性租賃使用權資產 | 681 | |||
其他資產 | 52 | |||
商品名稱和商標 | 2,960 | |||
客户關係 | 5,654 | |||
發達的技術 | 10,040 | |||
競業禁止協議 | 52 | |||
知識產權 | 1,777 | |||
內部軟件 | 487 | |||
商譽 | 42,102 | |||
收購的總資產 | 76,268 | |||
承擔的負債: | ||||
應付帳款 | 1,054 | |||
應計負債 | 1,736 | |||
遞延收入 | 2,388 | |||
經營租賃義務 | 710 | |||
其他負債 | 30 | |||
承擔的總負債 | 5,918 | |||
購入淨資產的估計公允價值 | $ | 70,350 |
(1) | 代表 CXApp可向現有CXApp股東發行6,900,000股新CXApp普通股的交易前權益價值 ,其中包括10%新CXApp A類普通股和90%新CXApp C類普通股(在每種情況下,該百分比均須進行調整以符合納斯達克上市要求),每股視為價值10.00美元。 |
(2) | 代表 根據流動資本調整,可向現有CXApp股東發行135,000股新CXApp普通股的額外股權對價 。 |
7
以下 是根據初步購買價格分配和由此產生的調整以確認基礎上的遞增而在業務合併中確認和獲得的無形資產的摘要:
已確定的無形資產(千) | 公允價值 | 公允價值 調整,調整 | 使用壽命 (年) | |||||||||
商品名稱和商標 | $ | 2,960 | $ | 1,502 | 7.00 | |||||||
客户關係 | 5,654 | 1,018 | 5.00 | |||||||||
發達的技術 | 10,040 | (1,741 | ) | 10.00 | ||||||||
競業禁止協議 | 52 | (1,362 | ) | 1.58 | ||||||||
知識產權 | 1,777 | 1,777 | 2.00 | |||||||||
內部軟件 | 487 | 487 | 2.00 | |||||||||
總計 | $ | 20,970 | $ | 1,681 |
商譽 代表總對價超過收購淨資產估計公允價值的部分,主要歸因於協同效應和收購的勞動力。根據初步購買價格分配,商譽已分配約4,210萬美元 。
根據ASC主題350,商譽及其他無形資產,商譽將不會攤銷,而是將至少每年或更頻繁地進行減值測試(如果存在某些指標)。如果商譽或其他無形資產的價值已經減值,可以確認確定期間的減值會計費用。該公司正在評估商譽是否可以從所得税中扣除。
這項 調整亦根據收購事項,撇除CXApp預計歷史股本約2,730萬美元,並反映按每股10.00美元的價格發行7,035,000股新CXApp普通股 ,分別於新CXApp A類及C類普通股的面值賬目內作為合併代價及額外的實收資本。
對未經審計的形式簡明合併經營報表進行自主的實體調整
截至2022年12月31日止年度未經審計的暫定簡明合併經營報表中包含的 自治實體調整如下:
AA. | 反映 估計的增量一般和管理費用,以反映CXApp作為獨立實體,主要包括額外的薪酬 成本、保險以及其他一般和管理費用。 |
事務處理 未經審計的備考簡明合併經營報表的會計調整
截至2022年12月31日止年度未經審計的暫定簡明合併經營報表中包含的 交易會計調整如下:
BB。 | 反映 信託賬户投資收入的消除。 |
CC. | 反映了 在呈列的歷史財務信息中尚未確認的估計交易成本約為370萬美元,將作為費用,就未經審計的暫定 而言,業務合併發生之日發生。這是一個非經常性項目。 |
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DD. | 代表假設業務合併於2022年1月1日發生,在業務合併中收購的須攤銷的無形資產基礎上增加對無形資產攤銷的增量調整。下表是與所收購的某些無形資產相關的信息摘要 ,包括用於計算所列每個期間攤銷費用的信息: |
已確定的無形資產(千) | 公允價值 | 攤銷的歲月 | 攤銷 對於 年終 十二月三十一日, 2022 | |||||||||
商品名稱和商標 | $ | 2,960 | 7.00 | $ | 423 | |||||||
客户關係 | 5,654 | 5.00 | 1,131 | |||||||||
發達的技術 | 10,040 | 10.00 | 1,004 | |||||||||
競業禁止協議 | 52 | 1.58 | 33 | |||||||||
知識產權 | 1,777 | 2.00 | 889 | |||||||||
內部軟件 | 487 | 2.00 | 244 | |||||||||
攤銷總費用 | $ | 3,723 |
注: 4.每股淨虧損
每股淨損失 使用歷史加權平均股以及與業務合併和相關交易相關的額外股份的發行計算,假設這些股份自2022年1月1日以來一直在發行。由於業務 合併和相關交易的反映就好像它們是在所列的最早期間開始時發生的, 每股基本和稀釋淨虧損的加權平均股的計算假設與業務合併和相關交易相關的可發行股份在所列的所有期間均未發行。
截至
12月31日的年度, 2022(1) | ||||||||
A類 | C類 | |||||||
預計淨虧損 | $ | (9,950 | ) | $ | (6,360 | ) | ||
加權平均流通股--基本和稀釋 | 8,582,699 | 5,487,300 | ||||||
預計每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | (1.16 | ) | $ | (1.16 | ) | ||
不包括的證券:(2) | ||||||||
公開認股權證 | 13,800,000 | 13,800,000 | ||||||
私人認股權證 | 10,280,000 | 10,280,000 |
(1) | 預計每股淨虧損包括在“未經審計的預計合併財務信息”一節中提到的相關預計調整。 |
(2) | 潛在攤薄流通股被排除在基本和攤薄每股預計淨虧損的計算之外,因為它們的影響將是反攤薄的。 |
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