附件 99.1

設計 反應堆公司及附屬公司

財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告{br

致 公司股東和董事會

InPixon 及其子公司

對財務報表的意見

我們 審計了Design Reader，Inc.及其子公司(“本公司”)於2022年12月31日和2021年12月31日的合併分割資產負債表 以及截至2022年12月31日的兩個年度的相關合並分割經營表、母公司淨投資和 現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，該等財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止兩個 年度內各年度的營運結果及現金流量，符合美國公認的會計原則。

徵求意見的依據

這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們 按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。公司 不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了就公司財務報告內部控制的有效性發表意見 。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的 審計包括執行程序，以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤 還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的金額和披露有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計 為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ Marcum LLP

Marcum 有限責任公司

我們 自2012年以來一直擔任本公司的審計師。

紐約州紐約市紐約市 2023年3月20日

設計 反應堆公司及附屬公司

組合 敬業平衡表

(單位：千)

隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分

設計 反應堆公司及附屬公司

合併 運營的詳細説明

(單位：千)

隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分

設計 反應堆公司及附屬公司

綜合 全面損失的剔除聲明

(單位：千)

隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分

設計 反應堆公司及附屬公司

牧場淨投資變化的綜合審慎聲明

(單位：千)

隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分

設計 反應堆公司及附屬公司

組合 現金流的謹慎報表

(單位：千)

隨附註釋是這些合併財務報表的組成部分

附註 1--組織、業務性質和列報依據

Designer Reader，Inc.及其子公司致力於提供智能混合型工作場所和活動體驗。我們的解決方案和技術可幫助組織通過遠程和麪對面解決方案創建和重新定義卓越的工作場所體驗。我們利用我們的設備定位、地圖繪製、分析和應用程序技術來實現更高級別的工作效率和性能，增加 連接，提高員工和員工的滿意率，並推動工作場所更加互聯。我們的公司戰略 專注於成為所需的全方位基礎技術的主要提供商，以提供在工作場所和混合活動中創造公平體驗的全面解決方案套件 。

我們的客户將我們的企業應用程序解決方案 用於各種使用案例，包括但不限於員工和訪客體驗 通過具有桌面預訂、路線查找和導航等功能的客户品牌應用程序增強，以及在混合活動中向數萬名與會者交付內容 。

隨附的 加拿大設計反應堆分拆財務報表以及英派康和印度分部資產、負債、收入和支出(統稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的合併財務報表顯示了公司的歷史合併分拆財務狀況、經營業績、淨投資變化和現金流。 這些合併分拆財務報表來源於設計反應堆、加拿大分部、菲律賓分部、分部資產、負債和現金流量的會計記錄。InPixon和InPixon印度公司(不包括Game Your Game、Active Mind Technology Limited、InPixon GmbH、InPixon Limited、IntraNav和Nanotron)的收入和支出是在分拆的基礎上進行的，閲讀時應結合附帶的 説明。這些合併的分拆財務報表不一定反映如果本公司是一個獨立實體時的運營結果、財務狀況、 或現金流，也不能表明本公司的未來業績。

本公司的綜合創業經營成果是根據本公司現有的事業部 組織機構具體確定的。公司的大部分資產和負債是根據現有的部門結構確定的。 我們的合併分拆財務報表中反映的歷史成本和支出包括對某些公司和共享服務職能的分配。

管理層 認為，我們合併後的分拆財務報表所依據的假設是合理的。然而，我們的合併分拆財務報表可能不包括本公司在本報告所述期間作為獨立公司運營所產生的所有實際費用，也可能不反映本公司在本報告所述期間作為獨立公司運營的運營結果、財務狀況和現金流。如果我們作為一家獨立公司運營，將產生的實際成本將取決於多種因素，包括組織結構和在各個領域做出的戰略決策，包括信息技術和基礎設施。我們還可能產生與作為一家獨立的上市公司相關的額外成本，這些成本未包括在費用分配中，因此將導致未反映在我們的歷史運營業績、財務狀況和現金流中的額外成本。

2022年10月4日，公司的母公司InPixon(“母公司”)向內華達州州務卿提交了一份變更證書，將母公司的授權已發行普通股和已發行普通股反向拆分，比例為每75(75)股普通股換一(1)股普通股。合併財務報表和附帶的 附註使母公司75股1股的反向股票拆分生效，猶如它發生在呈報的第一個期間。

剝離企業應用業務

於2022年9月25日，InPixon、美國特拉華州的KINS科技集團有限公司(“KINS”)、特拉華州的CXApp Holding Corp.及新成立的全資附屬公司CXApp Holding Corp.及KINS的全資附屬公司KINS Merge Sub Inc.(“合併子公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，據此，KINS收購了InPixon的企業應用業務(包括其工作場所的體驗技術、室內地圖、活動平臺、增強現實及相關業務解決方案)(“企業應用 業務”)，以換取價值6,900萬美元的KINS股本股份(“業務組合”)。 交易於2023年3月14日完成。

緊接於合併前，根據日期為2022年9月25日的分拆及分銷協議(日期為2022年9月25日)(“分拆協議”)及其他附屬轉讓文件，InPixon(其中包括)根據分拆協議的條款及條件，將企業應用業務(包括InPixon的若干相關附屬公司，包括Design Reader)轉讓予CXApp(“重組”)。重組後，截至創紀錄的 日期(“分拆”)，InPixon將CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配給了InPixon證券的某些持有人。

分拆後，根據合併協議的條款及條件，合併附屬公司隨即 與CXApp合併(“合併”)，而CXApp繼續作為尚存公司及KINS的全資附屬公司。

附註 2-重要會計政策摘要

流動性

截至2022年12月31日，公司的營運資本盈餘約為320萬美元，現金約為630萬美元。 截至2022年12月31日的年度，公司淨虧損約2920萬美元。作為InPixon(“母公司”) 集團公司的一部分，公司的所有營運資金和融資要求都依賴母公司，因為母公司使用集中式 方法對其運營進行現金管理和融資。與本公司有關的財務交易通過母公司投資淨額賬户入賬。因此，母公司在公司層面的現金、現金等價物或債務均未在合併分拆財務報表中分配給本公司。母公司投資淨額代表母公司在 記錄的公司淨資產中的權益。本公司與母公司之間的所有重大交易均已包括在隨附的 合併財務報表中。與母公司的交易在隨附的合併權益變動表中反映為“母公司的淨投資”，並在隨附的合併資產負債表中反映在“母公司的淨投資”中。 公司的損益表包括公司可明確確認的收入和費用，以及基於管理層認為適合成本性質的方法分配的公司間接費用或其他分攤成本。所有重大的公司間賬户和組成公司的業務之間的交易已在隨附的合併財務報表中註銷。作為剝離交易的一部分，母公司提供了所需的現金，使公司在交易完成時有1,000萬美元的現金 餘額。

風險 和不確定性

公司不能向您保證我們將獲得足以支持我們的運營的收入，或者我們將永遠盈利。為了繼續我們的業務，我們用母公司的資金補充了我們獲得的收入。我們的業務已受到新冠肺炎疫情及其導致的業務和辦事處關閉以及總體宏觀經濟狀況的影響，並可能繼續受到影響。 雖然我們能夠繼續遠程運營，但我們已經並將繼續受到某些產品需求的影響，以及某些項目和客户訂單的延遲，原因可能是它們需要無法執行的現場服務，客户 設施在疫情期間部分或完全關閉，或者是因為客户的財務狀況和投資我們的技術的能力的不確定性 。儘管存在這些挑戰，包括某些現有產品線的收入下降，但由於我們的土地和與CXApp客户的擴展戰略，我們在截至2022年12月31日的年度實現了總收入的增長。 新冠肺炎和總體宏觀經濟狀況可能繼續影響我們的經營業績的總體影響仍然不確定，也不能保證我們將能夠繼續經歷同樣的增長，或者不會受到實質性的不利影響。公司在運營中的經常性虧損和現金使用情況是持續關注的指標，然而，鑑於公司目前的流動性狀況，公司已採取措施減少運營費用 並擴大跑道。再加上母公司對分拆日期的支持，再加上母公司在KINS交易中獲得的資本(包括母公司出資最多1,000萬美元的現金餘額)，公司 相信，自發出這些合併的分拆財務報表之日起至少一年的時間內，本公司有能力緩解此類擔憂。

合併財務報表

合併的分拆財務報表使用了Design Reader、InPixon Canada、InPixon菲律賓的會計記錄以及精選的InPixon和InPixon印度的資產、負債、收入和支出。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷 。

使用預估的

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響合併分拆財務報表日期的資產及負債額及或有資產及負債的披露，以及各報告期內的收入及開支的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。該公司的重要估計包括：

業務組合

本公司按照財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編(“ASC”)805“企業合併”採用收購會計方法核算企業合併，因此，被收購企業的資產和負債按其收購日的公允價值入賬。收購價格超出估計公允價值的部分計入商譽。所有收購成本均在發生時計入費用。收購後，賬户和經營結果將包括在收購日期及之後。

現金 和現金等價物

現金 和現金等價物包括現金、支票賬户、貨幣市場賬户和購買時到期日不超過三個月的臨時投資。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有現金等價物。

應收賬款、應收賬款、應收賬款淨額和信貸損失準備

應收賬款按公司預計收回的金額列報。本公司確認信用損失準備，以確保 應收賬款不會因無法收回而誇大。壞賬準備是根據各種因素為不同客户維護的，包括應收賬款逾期的時間長短、重大一次性事件和歷史經驗。當公司意識到客户無力履行其財務義務時，如申請破產，或客户的經營業績或財務狀況惡化，將計入額外的個人賬户準備金。如果情況 與客户變更有關，則對應收賬款可收回程度的估計將進一步調整。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，本公司的信貸損失撥備並不重要。

庫存

成品 按製成品成本計量，包括直接材料和分包服務。該公司採用先進先出的方法來説明庫存情況。該公司不斷分析其移動緩慢、過剩和陳舊的庫存。根據 歷史和預計銷售量以及預期銷售價格，公司建立儲備。如果公司達不到銷售預期，則會增加這些準備金。被確定為過時的產品將計入可變現淨值 。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司的庫存過時並不重要。

財產和設備，淨額

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。本公司使用直線法按資產的估計使用年限計提其物業及設備的折舊 以作財務報告之用，估計使用年限由3年至 10年。租賃改進按資產的使用年限或初始租賃期限中較短的時間攤銷。不延長相關資產經濟使用年限的維護和維修支出 在發生時計入運營，而延長經濟使用年限的支出則計入資本化。當資產報廢或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從賬目中註銷，並確認處置時的任何收益或損失。

無形資產

無形資產主要包括開發的技術、客户名單/關係、競業禁止協議、知識產權協議、出口許可證和商號/商標。它們在1到15年的時間內按比例攤銷，這與客户流失率和技術過時程度大致相同。本公司每年評估其無形資產的賬面價值以計提減值。根據其評估，本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度並無產生任何減值費用。

收購 正在進行的研發(“IPR&D”)

根據權威指引，本公司於收購日期按公允價值確認知識產權研發，其後將其入賬為無限期無形資產，直至相關研發工作完成或放棄為止。一旦知識產權研發項目完成，知識產權研發資產的使用年限就會相應地確定和攤銷。如果知識產權研發資產被放棄，剩餘的賬面價值將被註銷。在2019財年，公司通過收購Locality和Jibestream獲得知識產權研發，在2020年通過收購Ten Degrees的某些資產獲得知識產權研發，在2021年通過收購Visualix和CXApp的某些資產獲得知識產權研發。公司的知識產權研發由Locality、Jibestream、Ten Degrees、Visualix和在收購日估值的CXApp組成。截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度，合併資產負債表上並無任何知識產權研發投資。

公司繼續通過母公司的資金尋求額外資源，以進一步開發這些技術。截至2022年12月31日，該公司通過籌集資金進一步開發了這些技術，自這些收購以來，公司建設了管道， 獲得了行業認可。該公司已獲得領先行業組織的認可，其產品獲得多個獎項，包括來自Connected Real Estate Tech、American Business和多個Connector獎的 。管理層仍然專注於這些 產品不斷增長的收入，並繼續努力承認這些技術的價值。如果公司選擇放棄這些努力， 或者如果公司確定沒有此類資金，相關技術將遭受重大減值。

商譽

公司至少每年測試一次商譽的潛在減值，如果事件或其他情況表明本公司可能無法收回報告單位淨資產的賬面價值，則測試商譽的頻率更高。由於整合了公司的所有活動，公司已確定報告單位為整個公司。在評估商譽的減值時，本公司可能會評估定性因素，以確定報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性是否更大(即可能性超過50%)。如果本公司繞過定性評估，或者如果本公司得出結論認為報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則公司將通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行量化減值測試。

公司使用收入和市場方法的加權來計算報告單位的估計公允價值。對於收益 方法，公司使用內部開發的貼現現金流模型，其中包括以下假設：基於假設的長期增長率和需求趨勢對收入、支出和相關現金流的預測 ；預期未來投資 以增長新單位；以及估計貼現率。對於市場方法，該公司使用的內部分析主要基於市場 可比數據。該公司基於其歷史數據和經驗、第三方評估、行業預測、微觀和宏觀總體經濟狀況預測以及預期做出這些假設。

本公司於2022年12月31日進行年度減值測試，於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別錄得商譽減值550萬美元及1190萬美元。

軟件 開發成本

該公司開發並利用內部軟件來處理客户提供的數據。根據ASC 350-40《內部使用軟件》和ASC 985-20《軟件-要銷售、租賃或營銷的軟件的成本》的規定，這項工作中發生的成本將計入 ，因此與內部使用軟件的開發和增強相關的直接成本將計入資本化，與維護相關的成本將計入已發生的費用。公司將其直接內部勞動力成本和符合開發或增強資格的相關員工福利資本化。這些軟件開發成本將在管理部門確定的1至5年的估計使用年限內攤銷。

租賃 和使用權資產

公司在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃負債於租賃開始日 根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司一般使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定未來付款的現值，因為租賃的隱性 利率通常是未知的。與本公司經營租賃負債相關的使用權資產在租賃開始時根據租賃負債的初始計量計量，加上任何預付租賃付款和任何租賃獎勵。 本公司在租賃開始時用於確定其經營租賃負債的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該等期權時延長或終止租賃的期權 。本公司一般按直線法在租賃期內將其 使用權資產攤銷為營業租賃費用，並將租賃攤銷 和計入利息分類為營業費用。對於原始租期少於一年的任何租賃，本公司不確認租賃資產和租賃負債。

研究和開發

研發費用主要由專業費和薪酬費用組成。所有研發成本均按已發生費用計入 。截至2022年12月31日和2021年12月31日的研發成本分別為930萬美元和670萬美元。

所得税 税

公司使用資產負債法核算所得税，並使用單獨報税法計算。因此，遞延税項資產和負債因現有資產和負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在變動生效期間在收入或費用中確認。所得税優惠在有可能持續扣除時予以確認。當遞延税項資產的全部或部分很可能在公司能夠實現收益之前到期，或者未來的扣除額不確定時，就建立估值 免税額。

外幣折算

與公司海外業務相關的資產和負債以印度盧比、菲律賓比索和加拿大元計算，並按期末匯率換算，相關收入和支出按期間內的平均匯率換算。換算調整作為母公司淨投資的單獨組成部分入賬，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度虧損總額分別約為120萬美元和60萬美元。以外幣計價的交易產生的損益 計入合併分拆經營報表中的一般和行政費用 。該公司與以美元以外的功能性貨幣 經營的客户進行外幣計價交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的外幣淨交易虧損總額並不重要。

綜合 收益(虧損)

公司在合併財務報表中報告全面收益(虧損)及其組成部分。全面虧損包括淨虧損和外幣折算調整，影響母公司的淨權益，根據公認會計準則，這些淨權益不包括在淨虧損中。

收入 確認

當承諾的產品或服務的控制權轉讓給其客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期有權以這些產品或服務換取的對價。該公司的收入來自 軟件即服務、其企業應用系統的設計和實施服務以及與其系統一起完成的工作的專業服務 。

硬件 和軟件收入確認

對於硬件和軟件產品的銷售，公司在向客户發貨時履行履約義務 。這是指客户擁有產品的所有權以及擁有產品的風險和回報。向InPixon客户交付產品的方式有多種，包括(I)從公司倉庫發貨的實物產品，(Ii)第三方供應商直接發貨，或(Iii)與軟件許可證有關的電子交付。該公司利用與許多供應商和供應商的直運安排向客户交付產品，而無需在其倉庫中實際持有 庫存。在這種安排中，公司與客户協商銷售價格，直接向供應商支付發貨產品的費用，承擔從客户那裏收取付款的信用風險，並最終負責產品的可接受性 ，確保產品符合客户的標準和要求。因此，公司是與客户交易的委託人 ，並以毛收入為基礎記錄收入。公司因銷售硬件和軟件產品而獲得固定對價 。公司的客户通常在收到客户批准的發票後30至60天內付款。 公司選擇了實際的權宜之計，在合同發生時支付獲得合同的成本，因為否則將確認的資產的攤銷期限不到一年。

軟件 作為服務收入確認

對於 公司維護、諮詢和其他服務協議的銷售，客户每月支付固定費用以換取 公司的服務。由於電子服務在整個服務期內持續提供，因此公司的履行義務會隨着時間的推移得到滿足。公司使用基於時間的衡量標準在服務期內平均確認收入 ，因為公司提供對其服務的持續訪問。

專業 服務收入確認

公司的專業服務包括里程碑合同、固定費用合同和工時材料合同。

里程碑合同下的專業 服務使用完成百分比方法進行核算。一旦可以可靠地估計合同的結果 ，合同收入就按照合同完成階段的比例在合併經營報表中確認。合同費用在發生時計入費用。合同成本包括與特定合同直接相關的所有金額， 歸因於合同活動，並根據合同條款具體向客户收取費用。

專業的 服務也按固定費用、時間和材料簽訂合同。固定費用按月、分階段或在接受交付成果時支付。公司的時間和材料合同根據工作時間按周或按月支付。準時收入和 材料合同按固定的小時費率在直接人工工時支出時確認。材料或其他指定的直接成本作為實際成本報銷，可能包括加價。公司選擇了實際的權宜之計來確認收入 開票的權利，因為公司的對價權利直接對應於迄今為止完成的業績對客户的價值 。對於包括由內部人員提供的維護服務在內的固定費用合同，公司將使用基於時間的方法在服務期內平均確認收入，因為公司提供的是持續服務。由於本公司的合同預期期限為一年或更短時間，本公司選擇ASC 606-10-50-14(A)中的實際權宜之計，不 披露其剩餘履約義務的信息。預期損失在得知後立即予以確認。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司並無產生任何該等虧損。這些金額基於已知和估計的因素 。

許可證 收入確認

公司與客户簽訂合同，授予使用其專有軟件的非獨家本地許可。合同還可以規定以特定價格提供年度持續維護服務，其中包括維護服務、指定支持以及軟件的增強、升級和改進(維護服務)，具體取決於合同。本地軟件許可證使客户有權在向客户提供軟件時按原樣使用該軟件。所有軟件為客户提供相同的功能，但主要不同之處在於客户 從軟件中受益的持續時間。

公司確認與許可收入流相關的收入的時間取決於簽訂的軟件許可協議代表的是產品還是服務。依賴實體IP且僅通過託管 協議交付的軟件是一種服務，在託管協議中，客户無法擁有軟件。通過訪問代碼或密鑰提供的軟件安排表示貨物的轉讓。本地軟件許可證代表一種產品，併為客户 提供了在向客户提供軟件時按原樣使用軟件的權利。客户可以購買永久許可證或訂閲許可證，這些許可證為客户提供相同的功能，但主要區別在於客户受益於軟件的持續時間 。來自不同本地許可證的收入在軟件可供客户使用時預先確認 。

許可證的續訂或延期被評估為不同的許可證(即，不同的產品或服務)，並且在(1)實體向客户提供不同的許可證(或使許可證可用)和(2)客户能夠使用不同的許可證並從中受益之前，無法確認屬於不同的 產品或服務的收入。續訂合同不與原始合同相結合，因此，評估續訂權利的方式與評估初始合同後授予的所有其他附加權利的方式相同。 在客户可以開始使用許可證並從中受益之前，不會確認收入，這通常是在許可證續約期開始時。因此，本公司在某個時間點，特別是在許可證續期開始時，確認因續訂許可軟件而產生的收入。

公司使用基於時間的方法在服務期內平均確認與維護服務相關的收入，因為公司 提供持續服務，而客户在提供服務時同時獲得和消費公司績效提供的好處 。

合同餘額

公司確認收入的時間可能與客户支付的時間不同。當收入在付款前確認並且公司有無條件獲得付款的權利時，公司記錄應收賬款 。或者，如果付款先於相關服務的提供，公司將記錄遞延收入，直到履行義務得到履行。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司分別遞延了約220萬美元和310萬美元的收入，這與本公司技術人員提供的產品維護服務和專業服務的預收現金 有關。公司 預計將履行這些維護服務和專業服務的剩餘履約義務，並在未來12個月內確認 遞延收入和相關合同成本。

獲得合同的成本

公司將符合條件的銷售佣金視為一項資產，因為佣金是獲得與 客户合同的增量成本，並且公司預計收回這些成本。資本化成本在預期合同期限內攤銷，包括 任何預期續訂。

履行合同的成本

一旦獲得合同，但在將商品或服務轉讓給客户之前， 公司將承擔履行合同義務的費用。這些成本被記錄為資產，因為這些成本是履行與客户合同的增量成本 ，並且公司預計收回這些成本。資本化成本按預期剩餘合約期攤銷。

多個 履約義務

公司與客户就其技術簽訂合同，其中包括多項性能義務。每項不同的履行義務 取決於客户是否可以單獨或與現成的資源一起從商品或服務中受益。該公司根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每項履約義務。公司確定獨立銷售價格的流程考慮了多種因素，包括公司的內部定價模型和市場趨勢，這些因素可能會因與每項履約義務相關的事實和情況而有所不同。

銷售 和使用税

公司按淨額向客户收取並滙交給政府當局的交易税，例如銷售税和使用税。應計交易税作為應計負債的一部分納入合併分拆資產負債表中。

細分市場

公司及其首席執行官(“首席執行官”)作為首席運營決策者(“CODM”)根據財務會計準則委員會ASC 280“分部報告”(“ASC 280”)確定其報告單位。本公司通過首先根據ASC 280確定其運營部門來評估報告單位。然後，公司對每個運營部門進行評估，以確定它是否包括構成業務的一個或多個組件。如果運營部門中存在符合業務定義 的組件，公司將對這些組件進行評估，以確定是否必須將其聚合到一個或多個報告單位中。如果適用， 在確定是否適合將不同的經營部門合併時，公司將確定這些業務部門在經濟上是否相似，如果是，則將這些業務部門合併。該公司有一個運營部門和報告單位。本公司成立於 ，並作為一項業務運營。管理層將其業務作為一個單獨的運營部門進行審查，使用的財務和其他信息只有在這些信息是彙總列報和審查的情況下才具有意義。

運費和手續費

運輸和搬運成本作為收入成本的一部分計入已發生的費用。在每個報告期內，這些費用都被視為無關緊要。

廣告費用

廣告費用 在發生時計入費用。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司產生的廣告成本分別計入銷售、一般及行政開支 約50萬美元及30萬美元。

基於股票的薪酬

公司對母公司授予員工的期權進行核算，方法是根據授予日授予股權工具的公允價值，衡量為換取股權工具獎勵而獲得的服務成本。然後，該獎勵的公允價值按比例確認為在要求接受者提供服務以換取該獎勵期間的一項費用。取消未授予的股票期權 在發生時記錄。

母公司授予董事及其他非僱員的購股權及認股權證於授出日期按公允價值入賬，其後於每個報告期結束時調整至公允價值，直至該等購股權及認股權證歸屬為止，而經調整的該等工具的公允價值已於相關歸屬期間攤銷。

公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別產生了約160萬美元和410萬美元的股票薪酬費用，這些費用包括在一般和行政費用中。

公允價值計量

ASC 820《公允價值計量》就公允價值計量的制定和披露提供了指導。本公司遵循公允價值計量的權威指引，該指引定義了公允價值，根據美國公認的會計原則建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。指導意見要求將公允價值計量按以下三類之一進行分類和披露：

級別 1：相同資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價(未經調整)。

第2級：可觀察到的價格，其依據不是活躍市場所提供的投入，而是得到市場數據證實的投入。

第 3級：由很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，以及使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的價值，以及公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。

公允價值計量(如適用)用於確定我們長期資產和商譽的公允價值。我們記錄了非現金 減值費用，如附註10中進一步討論。由於估值技術需要使用重大不可觀察的投入，這些資產的公允價值計量被歸類為第三級計量 。

本文討論的公允價值計量基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息，截至2022年和2021年12月31日止年度。

金融工具的公允價值

金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應收票據、應付賬款和短期債務。本公司 使用現有的市場信息和適當的方法確定該等財務報表中列報的此類金融工具的估計公允價值。該等金融工具(短期債務除外)按其各自的歷史賬面值 列賬，因其短期性質而接近公允價值。短期債務根據公司在市場上可獲得的類似條款 接近市場價值。

長期資產的賬面價值、可回收性和減值

公司採用FASB ASC的360-10-35節作為其長期資產。根據美國會計準則第360-10-35-17段，只有在長期資產(資產組)的賬面價值無法收回且超過其公允價值時，才應確認減值損失。 如果長期資產(資產組)的賬面價值超過資產(資產組)的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和，則不可收回賬面金額。該評估應以資產(資產組)在接受回收測試之日的賬面金額為基礎。減值損失應當按照長期資產(資產組)的賬面價值超出其公允價值的金額計量。根據美國會計準則第360-10-35-20段，若確認減值損失，則長期資產的經調整賬面值將作為其新的成本基礎。對於可折舊的長期資產，新的成本基礎應在該資產的剩餘使用年限內折舊(攤銷)。禁止恢復以前確認的減值損失 。

根據《企業會計準則》第360-10-35-21段，本公司的長期資產(資產組)於發生事件或情況變化時進行回收測試 顯示其賬面金額可能無法收回。本公司認為以下是可能引發減值審查的此類事件或情況變化的一些例子：(A)長期資產(資產組)的市場價格大幅下降；(B)長期資產(資產組)的使用範圍或方式或其實物狀況發生重大不利變化；(C)法律因素或商業環境的重大不利變化，可能影響長期資產(資產組)的價值，包括監管機構的不利行動或評估；(D)成本的累積大大超過收購或建造長期資產(資產組)的最初預期金額；(E)當期營運或現金流虧損，加上營運或現金流虧損的歷史，或顯示與使用長期資產(資產組)有關的持續虧損的預測或預測；及(F)目前預期較有可能在先前估計的使用年限結束前大量出售或以其他方式處置長期資產(資產組)。本公司至少每年測試一次其長期資產的潛在減值指標，並在發生此類事件時更頻繁地進行測試。

根據其評估，本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度並無就長期資產計提減值費用 。

最近 發佈並採用了會計準則

2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理》(ASU 2021-08)，其中涉及與在業務合併中獲得的客户的收入合同進行會計相關的實踐中的多樣性。在新的指導方針下，收購方需要應用主題606來確認和計量業務組合中的合同資產和合同負債。該標準的生效日期為2022年12月15日之後的會計年度，包括這些會計年度內的過渡期，並允許提前採用。公司於2022年1月1日採用ASU 2021-08。根據管理層的評價，採用ASU 2021-08並未對財務報表產生實質性影響。

2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10，“政府援助(主題832)”(“ASU 2021-10”)，其中提供了關於披露政府援助的指南。根據新的指導方針，本公司需要披露(1)援助類型，(2)實體對援助的會計處理，以及(3)援助對實體財務報表的影響。該標準的生效日期為2021年12月15日之後的年度期間。公司於2022年1月1日採用了ASU 2021-10。管理層評估的結果是，採用ASU 2021-10並未對財務報表產生實質性影響。

附註 3--收入分類

收入分解

當承諾的產品或服務的控制權轉讓給其客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期有權以這些產品或服務換取的對價。該公司的收入來自 軟件即服務、其企業應用程序解決方案系統的設計和實施服務，以及與其系統一起執行的工作的專業服務。

收入 包括以下內容(以千為單位)：

注 4-收購Visualix

於2021年4月23日(“截止日期”)，本公司與Visualix GmbH I.L.(“Visualix”)、Darius Vahdat-Pajouh及Michal Bucko(各自為“創辦人”及合稱為“創辦人”)及Future Energy Ventures Management GmbH(“FEVM”)訂立若干資產購買協議。截止日期前，Visualix擁有並運營某些計算機視覺、穩健定位、大規模導航、地圖繪製和3D重建技術(統稱為“基礎技術”)。根據資產購買協議的條款，公司從Visualix 購買了包括基礎技術在內的全部資產，主要包括知識產權。此外，公司 從FEVM購買了與基礎技術相關的某些專利申請。公司收購Visualix是為了快速推進其3D地圖製作，併為公司的產品和產品/工程團隊增加增強現實和計算機視覺能力。

在 資產購買協議預期的交易對價(“對價”)中，本公司：

資產購買協議包括慣例陳述和擔保，以及某些契約，其中包括： 創辦人受聘為InPixon GmbH和Visualix的員工，在截止日期後的兩(2)年內，創辦人不得直接或間接在地圖和本地化技術領域與公司競爭(如資產購買協議中的定義 )。

下表表示購買價格(以千為單位)。

收購的資產 (千)：

注： 5-CXApp收購

2021年4月30日，該公司收購了Design Reader，Inc.(“CXApp”)，後者使企業企業組織能夠提供一款定製品牌、位置感知的員工應用程序，專注於增強工作場所體驗並舉辦虛擬和混合活動 。該公司旨在提供全面的企業應用程序的戰略的一個重要方面需要通過應用程序與最終用户直接互動。通過收購CXApp，該公司能夠建立這種直接接觸，從而消除了對第三方應用程序開發合作伙伴的需求。這筆交易對公司具有吸引力，因為它將完成擁有最全面的企業應用解決方案套件的戰略 願景，預計將增加收益和收入，提高公司的平均售價，並導致收購幾個大客户。為了換取總計3,210萬美元的購買價格，本公司收購了在加利福尼亞州註冊成立的CXApp的全部已發行資本。根據股票購買 協議中所述，收盤後價格將根據收盤時的實際營運資金進行某些調整。收購產生的1,530萬美元商譽包括所獲得的勞動力，以及預期從InPixon和CXApp的合併業務中產生的協同效應和規模經濟。

下表表示購買價格(以千為單位)。

關於現金支付，InPixon從收購價中保留了490萬美元的預提資金，以確保賣方在股票購買協議下的義務 ，預留資金中任何未使用的部分將在成交日期後18個月的日期發放給賣方。此外，對於預提資金，本公司將代表賣方向第三方支付各種費用。這些成本包括賣方交易費用、期權支出、獎金支出和雜項應計費用。 公司為這些未來付款保留了現金，並在收購結束日將這些未來付款記錄在收購負債中。在計量期間，預留資金調整了20萬美元，以計入營運資本調整。以下 表示記錄到購置負債的金額(以千計)：

就收購事項而言，本公司須額外支付高達1,250萬美元予若干選定的CXApp股份賣家 (以母公司普通股股份支付，每股價格為1.13美元，有待股東批准)或有 派息付款，但CXApp須於收購日期的一年週年達到若干收入目標。(“收益 付款”)。溢價付款以每位選定賣方在溢價支付日期時是否繼續受僱於本公司或繼續為公司服務為條件。這筆分紅被視為合併後薪酬 費用。

於2021年12月30日，本公司與賣方代表訂立《股票購買協議修正案》(《修正案》)，據此，購買協議各方同意(一)將溢價目標金額由830萬美元修訂為420萬美元；(二)將溢價期限從成交日至十二個月週年日 至成交日至2021年12月31日；以及(Iii)取消賣方代表在出售或變更本公司控制權時加速支付溢價的權利。

公司對修正案進行了評估，指出修正案加速了與溢價付款相關的費用。在截至2021年12月31日的年度中，公司記錄了650萬美元 這筆費用，包括在合併運營報表的一般和行政成本 中。

根據ASC 805業務組合，此次收購將作為業務組合入賬。本公司已確定收購資產及收購中承擔的負債的公允價值。

公司已將收購的收購價格分配給截至 收購日期的收購資產和承擔的負債。下表彙總了與收購相關的採購價格分配(單位：千)：

無形資產和商譽的價值是由第三方評估公司根據公司管理層提供的預測和財務數據計算的。這些資產的估值採用了多期超額收益法、免除特許權使用費法、現金流量貼現法和現金流量現值法相結合的方法。商譽是指分配給無形資產後的超額公允價值。經計算的商譽不能就税務目的扣税。

在截至2021年12月31日的年度內，收購產生的與收購相關的總成本約為50萬美元， 計入公司運營報表中的收購相關成本。下表詳細説明瞭與收購相關的 收購成本(單位：千)：

於2022年3月3日，吾等與賣方代表(定義見CXApp股票購買協議)訂立了該特定股票購買協議(日期為2021年4月30日)的第二修正案(CXApp股票購買協議“)，由本公司、設計反應堆有限公司(”CXApp“)及CXApp已發行股本持有人(”賣方“)與賣方代表(定義見CXApp股票 購買協議)訂立，根據該協議，雙方同意若干賣方應繳的預扣税款，就發行溢價股份(定義見CXApp購買協議)而言，本公司應支付予該賣方的總金額(定義見CXApp購買協議)將由 抵銷，而預留金額將按相等金額減去。於2022年3月3日，本公司向賣方發行144,986股母公司普通股 以支付溢價付款(定義見CXApp購買協議)。已發行的溢價股份的公平市價為370萬美元，低於截至2021年12月31日的溢價股份的公平市價650萬美元，因此本公司於截至2022年12月31日的年度錄得收益280萬美元，計入合併經營報表的一般及行政成本。

附註 6-形式財務信息

設計 反應堆形式財務信息

以下未經審計的形式財務信息呈現了公司和Design Reactor截至2021年12月31日的合併運營結果，就好像收購是在呈現的第一個期間開始時發生的，而不是 Design Reactor的2021年4月30日。形式信息並不一定反映如果實體在這些時期是單一公司， 將會發生的運營結果。

未提供Visual ix的形式財務信息，因為其被認為不重要。

公司和設計反應堆的 形式財務信息如下（以千計）：

註釋 7 -庫存

截至2022年和2021年12月31日的庫存 包括以下內容（以千計）：

附註 8--財產和設備，淨額

截至2022年和2021年12月31日，財產 和設備包括以下內容（以千計）：

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度折舊和攤銷費用分別約為10萬美元和10萬美元。

附註 9-軟件開發成本，淨額

截至2022年12月31日和2021年12月31日的資本化軟件開發成本包括以下內容(以千為單位)：

本公司軟件開發成本的加權平均剩餘攤銷期限為1.8年。

攤銷 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，資本化軟件開發成本的攤銷費用約為50萬美元和40萬美元。

未來計算機軟件的攤銷費用預計如下(以千計)：

附註 10-商譽和無形資產

本公司於每年十二月三十一日按報告單位審核商譽之減值，並於 情況發生或變化顯示商譽之賬面值可能無法收回時進行審核。公司在這些分析中的重要假設包括但不限於項目收入、加權平均資本成本、終端增長率、從可比市場交易和其他市場數據得出的倍數。於截至2022年6月30日止期間，本公司的商譽結餘及其他具有無限年限的資產已按報告單位就潛在商譽減值進行評估，這是因為在定性及定量的基礎上確定了若干跡象，顯示於報告日期存在減值，主要是由於母公司股價持續下跌所致。

公司在確定報告單位的公允價值時採用了收入法和市場法的混合方法。該公司指出，50%的權重歸因於收益法，50%的權重歸因於市場法。於截至2022年12月31日的年度內，本公司於Jibestream及CXApp確認約550萬美元商譽減值。於截至2021年12月31日的年度內，本公司就Locality、Jibestream及CXApp確認1,190萬美元商譽減值。截至2022年12月31日，公司累計商譽減值費用約為1,740萬美元，計入當地、Jibestream和CXApp的商譽減值。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度商譽賬面金額的變化(單位：千)：

2022年和2021年12月31日的無形 資產包括以下內容（以千計）：

累計 攤銷費用：

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的 攤銷費用總額分別為390萬美元和300萬美元。

未來 無形資產的攤銷費用預計如下（單位：千）：

注 11 -遞延收入

截至2022年和2021年12月31日，遞延 收入包括以下內容（以千計）：

遞延收入的公允價值與擬提供的服務大致相同。

附註 12--應計負債

截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計負債包括以下內容(以千計)：

附註 13-股票獎勵計劃和股票薪酬

要計算因發行期權和限制性股票而產生的基於股票的薪酬，母公司使用Black-Scholes期權定價模型，該模型受母公司股票價格的公允價值以及關於許多主觀變量的假設的影響。這些變量包括但不限於母公司在獎勵期限內的預期股價波動、 以及實際和預計的員工股票期權行使行為。

員工 股票期權

於截至2021年12月31日止年度內，本公司員工及董事共獲授46,167份購買母公司普通股之購股權。這些期權在12個月、24個月或36個月內100%歸屬或按比例歸屬，有效期為10年，行權價在每股77.25美元至137.25美元之間。股票期權的估值採用布萊克-斯科爾斯期權估值模型，獎勵的公允價值被確定為約150萬美元。截至授予日普通股的公允價值被確定為每股77.25美元至137.25美元之間。

在截至2022年12月31日的年度內，本公司共向員工授予57,099份購買母公司普通股的股票期權 。這些期權在12個月、24個月或36個月內100%歸屬或按比例歸屬，有效期為10年，行權價在每股33.00美元至39.75美元之間。股票期權使用Black-Scholes期權估值模型進行估值， 獎勵的公允價值被確定為約80萬美元。截至授予日，普通股的公允價值被確定為每股11.70美元至13.88美元。

在截至2022年和2021年12月31日的年度內，公司分別記錄了約128萬美元和87萬美元的費用，用於攤銷員工股票期權(不包括限制性股票獎勵)，這筆費用包括在合併經營報表的一般和行政部分 。

截至2022年12月31日，非既得期權的公允價值總計約50萬美元，將在0.77年的加權平均剩餘期限內攤銷至費用 。

每個員工期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，用於應用該定價模型的關鍵加權平均 假設如下：

受限 股票獎勵

2021年2月19日，公司向公司員工頒發了29,000份限制性股票獎勵。這些股票獎勵在授予日和授予日的每一年週年日分別獎勵25%和25%，或在授予日和一年週年日各獎勵50%。 根據限制性股票獎勵協議的條款，本公司扣留了4,728股與獎勵相關的普通股，以滿足授予該等獎勵所需支付的員工部分工資税。

2022年2月19日，因母公司限制性股票授予而發行的5717股母公司普通股因繳納員工税而被沒收 。

於截至2022年及2021年12月31日止年度內，本公司分別錄得約36萬美元及325萬美元的費用，以攤銷既有限制性股票獎勵。

附註 14--所得税

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税前虧損的國內和國外部分如下(以千計)：

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税撥備(福利)包括以下內容(以千計)：

截至2022年和2021年12月31日止年度美國法定聯邦所得税率與公司實際税率之間的 對賬如下：

截至2022年和2021年12月31日 ，公司的遞延所得税資產由歸因於以下事項的暫時差異的影響 組成：

於2022年12月31日，本公司並無任何境外子公司的未分配收益。因此，沒有為額外的收入 或預扣税做準備。本公司預計不會受到全球無形低税收入(“GILTI”) 和基數侵蝕反濫用税(“BEAT”)的任何影響，因此，本公司並未記錄任何與GILTI或BEAT相關的影響。

根據《國税法》第382條的規定，公司淨資產結轉的扣除額受到法規規定的控制權變更時的年度限額。該公司進行了一項分析，以確定因2021至2022年所有權變更而產生的年度限制。根據本公司的分析，2021年期間所有權未發生變化。所有權的變更確實發生在2022年3月。2022年所有權變更後可用於抵消未來應納税所得額的淨資產約為4,450萬美元。NOL是在2017年後產生的，有無限的壽命，不會過期。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，作為AirPatrol合併協議的一部分於2014年4月18日收購的InPixon Canada分別擁有約2,460萬美元和2,090萬美元的加拿大NOL結轉，以抵消未來的應税收入。 這些NOL如果不使用，將於2023年開始到期。截至2022年12月31日的NOL包括Jibestream，該公司於2019年8月15日被收購，並於2020年1月1日與InPixon Canada合併。

截至2022年12月31日，成立於2022年4月12日的InPixon菲律賓公司擁有約10萬美元的菲律賓NOL結轉資金，可用於抵消未來的應税收入。這些NOL如果不被利用，將於2026年開始到期。

遞延所得税反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮是否“更有可能”部分或全部遞延税項資產不會變現。遞延税項資產的最終變現取決於代表未來可扣除淨額的臨時差異 期間產生的未來應納税所得額。於2022年12月31日，遞延所得税計入隨附的合併資產負債表中的其他資產 。

ASC 740，“所得税”要求在“很可能”無法實現所有或部分遞延税項資產時，建立估值免税額。需要考慮對所有可用正面和負面證據的審查，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃戰略。 在考慮了所有可用信息後，管理層認為其關於InPixon、InPixon Canada和InPixon菲律賓的遞延税項資產的未來變現存在不確定性，因此，已於2022年12月31日和2021年12月31日確定了完整的估值 備抵。截至2022年12月31日和2021年12月31日，估值津貼變化分別為460萬美元 和300萬美元。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認門檻和計量程序，以及對納税申報單中已採取或預期採取的納税狀況的計量 。為了確認這些好處，税務機關必須更有可能在審查後維持納税狀況 。ASC 740還就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供指導。本公司需要在美國(聯邦)、加拿大、印度、菲律賓和美國各州提交所得税申報單。根據本公司的評估，本公司截至2022年及2021年12月31日止年度的合併財務報表並無重大不確定税務狀況需要確認。

公司記錄與未確認税收優惠相關的利息和罰款的政策是將此類利息和罰款記錄為利息支出和所得税支出的組成部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日止的 年度，並無應計利息或罰款金額。管理層預計其未確認的税收優惠在明年不會有任何重大變化。

公司在多個税務管轄區經營，在正常業務過程中，其納税申報單須接受各税務機關的審查。這種審查可能會導致這些税務機關未來的評估。從截至2017年12月31日的年度開始，本公司將接受美國税務機關的審查 。一般來説，加拿大税務局可以自最初的納税通知書發佈之日起四年內重新納税。仍然開放且需接受加拿大重估的納税年度為2018-2022年。仍然開放並受印度重新評估的納税年度是從2017年3月31日開始的納税年度。 一般來説，菲律賓税務專員可以從最初的評估通知書發佈之日起三年重新評估税款。仍然開放並需要菲律賓重新評估的納税年度為2022年。

附註 15-信用風險、集中度和細分報告

使公司面臨信用風險的金融工具主要包括應收貿易賬款以及現金和現金等價物。本公司執行某些信用評估程序，不需要信用風險金融工具的抵押品。 本公司認為信用風險是有限的，因為本公司定期評估其客户的財務實力，並根據圍繞其客户信用風險的因素建立壞賬準備，因此， 認為其超出該等準備金的應收賬款信用風險敞口是有限的。

公司在金融機構保持現金存款，有時可能超過聯邦保險的限額。外國金融機構也為其加拿大和菲律賓子公司以及其持有多數股權的印度子公司保留現金。截至2022年和2021年12月31日，外國金融機構的現金 無關緊要。本公司並未出現任何虧損， 相信本公司不會因現金而面臨任何重大信用風險。

下表列出了公司從這些客户獲得的收入的百分比，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，這些客户至少佔收入的10%(單位：千)：

截至2022年12月31日，客户D約佔應收賬款總額的26%，客户B約佔16%，客户E約佔應收賬款總額的14%。截至2021年12月31日，客户A約佔應收賬款總額的17%，客户B約佔14%，客户C約佔應收賬款總額的10%。

截至2022年12月31日，一家供應商約佔應付賬款總額的21%。在截至2022年12月31日的一年中，從該供應商購買的金額為70萬美元。截至2021年12月31日，兩家供應商約佔應付賬款總額的23%。在截至2021年12月31日的一年中，從這些供應商那裏購買的金額為10萬美元。

在截至2022年12月31日的年度中，一家供應商約佔總購買量的28%。在截至2021年12月31日的一年中，兩家供應商約佔總購買量的53%。

附註 16-對外業務

該公司的業務主要分佈在美國、加拿大、菲律賓和印度。按地理區域劃分的收入按我們子公司所在的國家/地區計算。按地理區域劃分的財務數據如下(單位：千)：

附註 17-租約

該公司在加拿大、印度和菲律賓擁有行政辦公室的運營租約。

該公司為其位於印度海得拉巴和菲律賓馬尼拉的行政辦公室簽訂了兩份新的運營租約。印度海得拉巴和菲律賓馬尼拉的寫字樓租約將分別於2025年3月25日和2025年5月14日到期。

公司沒有其他期限超過12個月的經營或融資租賃。

使用權 資產摘要如下(以千計)：

租賃 資產負債表中記錄的經營性租賃費用計入運營成本和支出，並根據租賃期內以直線方式確認的未來最低租賃付款加上任何可變租賃成本計算。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合經營報表中確認的經營租賃費用，包括短期和可變租賃費用，分別為60萬美元和60萬美元。

在截至2022年和2021年12月31日的年度內，公司分別記錄了40萬美元和40萬美元作為使用權資產的租金支出。

租賃 責任摘要如下(以千為單位)：

租賃協議下的到期日分析 如下(單位：千)：

營運 租賃負債以剩餘租賃期內剩餘租賃付款的淨現值為基礎。在確定租賃付款的現值時，公司使用了基於採用ASC主題842之日可獲得的信息的遞增借款利率。截至2022年12月31日，加權平均剩餘租賃期限為2.82，用於確定經營租賃負債的加權平均貼現率為8.0%。

附註 18--重組活動

2022年9月21日，公司通知員工，公司正在採取措施精簡運營和節約現金資源。 這些措施包括裁員，公司的全球員工人數減少了約19%。裁員導致了約70萬美元的一次性支出，其中包括截至2022年12月31日的年度的離職員工遣散費和再就業服務支出 。這些費用計入公司合併經營報表的總運營費用，未支付的重組成本計入合併資產負債表的應計負債。

公司記錄了與上述重組活動相關的成本的應付重組成本，以及截至2022年12月31日已發生但尚未支付的成本。以下是截至2022年12月31日的年度活動摘要(單位：千)：

注 19 -承諾和意外情況

訴訟

自財務報表發佈之日起，可能存在某些 情況，這些情況可能導致公司虧損，但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時，這些情況才會得到解決。本公司對該等或有負債進行評估，而該評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對 公司的未決法律訴訟有關的或有損失，或可能導致此類訴訟的非主張索賠時，本公司評估任何法律訴訟或非主張索賠 的感知價值，以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。

如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額 ，則估計負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明，或有可能發生重大損失的可能性不大，但有合理的可能性，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質和估計的可能損失範圍，如可確定和重大損失的話。

虧損 被視為遙遠的或有事項一般不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保將被披露。 不能保證此類事項不會對公司的業務、財務狀況、 以及運營業績或現金流產生重大不利影響。

注 20 -後續事件

剝離企業應用業務

2022年9月25日，Inpixon、Kins、CXApp和Kins Merger Sub簽訂了一份合併協議，根據該協議， Kins收購了Inpixon的企業應用程序業務（包括其工作場所體驗技術、室內地圖、活動平臺、 增強現實和相關業務解決方案）（“企業應用程序業務”）以換取發行價值6，900萬美元的Kins股本股份 （“業務合併”）。該交易於二零二三年三月十四日結束。

緊接於合併前，根據日期為2022年9月25日的分拆及分銷協議(日期為2022年9月25日)(“分拆協議”)及其他附屬轉讓文件，InPixon(其中包括)根據分拆協議的條款及條件，將企業應用業務(包括InPixon的若干相關附屬公司，包括Design Reader)轉讓予CXApp(“重組”)。重組後，截至創紀錄的 日期(“分拆”)，InPixon將CXApp 100%的普通股、面值0.00001美元分配給了InPixon證券的某些持有人。

分拆後，根據合併協議的條款及條件，合併附屬公司隨即 與CXApp合併(“合併”)，而CXApp繼續作為尚存公司及KINS的全資附屬公司。