美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（標記 one）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
要麼
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從到的過渡期
委員會 文件編號 001-36529
CareCloud， Inc.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號) |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(732) 873-5133
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人 必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | |
| 規模較小的
報告公司 | ||
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年7月30日 ，註冊人已發行15,628,097股普通股，面值每股0.001美元。
索引
| 頁面 | ||
| 前瞻性陳述 | 2 | |
| 第一部分財務信息 | ||
| 項目 1. | 合併財務報表（未經審計） | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表 | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合（虧損）收益合併報表 | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益表 | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流量表 | 7 | |
| 合併財務報表附註 | 8 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 35 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 35 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 35 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 35 |
| 項目 5. | 其他信息 | 35 |
| 項目 6. | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 | |
| 1 |
前瞻性 陳述
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條或《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》第21E 條或《交易法》，我們不時作出的某些 陳述，包括本10-Q表季度報告中包含的陳述，構成 “前瞻性 陳述”。本10-Q表季度報告中包含的 除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與預期的未來事件、未來的經營業績 或未來的財務業績有關。在某些情況下，您可以使用 “可能”、 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“期望”、 “計劃”、“目標”、“項目”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預測”、“可能” 等術語來識別前瞻性陳述這些術語或其他類似術語中的 “潛在”、“目標”、 或 “繼續” 或否定詞。我們的業務涉及風險和不確定性， 其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，其中任何一項或兩者的結合都可能對我們的經營業績 以及前瞻性陳述最終是否被證明是正確的，產生重大影響。本 10-Q表季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於反映管理層對未來財務業績和運營 支出的預期的陳述（包括我們繼續作為持續經營企業、籌集額外資金和在未來運營中取得成功的能力）、 預期增長、盈利能力和業務前景、銷售和營銷費用增加以及收購整合 的預期結果。
前瞻性 陳述只是預測，不確定，涉及大量已知和未知的風險、不確定性以及 可能導致我們（或我們行業）的實際業績、活動水平或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來 業績、活動水平或業績存在重大差異的其他因素。除其他 因素外，這些因素包括未知的風險和不確定性，我們認為這些風險和不確定性可能導致實際業績與我們在2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下提出的這些前瞻性陳述 有所不同。新的 風險和不確定性不時出現，我們無法預測 可能對前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性，包括但不限於與以下內容相關的風險和不確定性：
| ● | 我們的 管理增長的能力，包括收購、合作並有效地將收購的業務整合到我們的基礎設施 中，以及避免與被收購的公司和資產相關的法律風險和責任； | |
| ● | 我們 留住客户和收入水平的能力，包括有效遷移新客户以及維持或增加新老客户的收入 水平； | |
| ● | 我們 能夠維持離岸辦事處的運營，從而繼續使我們能夠提供價格具有競爭力的產品 和服務； | |
| ● | 我們的 有能力跟上快速變化的醫療保健行業的步伐； | |
| ● | 我們的 持續實現和保持對聯邦、州、外國、地方、付款人和行業要求、 法規、規則、法律和合同的遵守的能力； | |
| ● | 我們 維護和保護機密和受保護的公司、客户和患者信息隱私的能力； | |
| ● | 我們 開發新技術、升級和改造傳統和獲得的技術以適應不斷變化的行業標準 和第三方軟件平臺和技術，以及保護和執行所有這些知識產權和其他知識產權的能力； | |
| ● | 我們 吸引和留住關鍵高管和員工的能力，以及Mahmud Haq擔任執行董事長和A. Hadi Chaudhry擔任首席執行官兼總裁的持續參與，所有這些對於我們的持續運營、業務發展 和整合新收購的業務都至關重要； | |
| ● | 我們 遵守我們與高級擔保貸款機構硅谷銀行、第一公民銀行和信託公司旗下的 分部以及其他未來債務融資機制的信貸協議中包含的契約的能力； | |
| ● | 我們 向A系列和B系列優先股的持有人支付每月優先股息的能力； | |
| ● | 我們的 有能力與其他開發產品和銷售具有競爭力的服務公司競爭，以及誰可能比我們擁有更多 資源和知名度； | |
| ● | 我們 應對持續的 COVID-19 疫情所產生的不確定性及其對我們運營可能產生的影響、 對我們服務的需求、我們的預計經營業績、財務業績或其他財務指標或任何 前述風險和經濟活動的能力； | |
| ● | 我們 保持和提高市場對我們產品和服務的接受度的能力； | |
| ● | 國內外業務、市場、金融、政治和法律條件的變化；以及 | |
| ● | 本10-Q表季度報告或我們向其提交的其他文件中披露的其他 因素 證券 和交易委員會（”秒”）。 |
本10-Q季度報告中包含的 前瞻性陳述基於我們截至本10-Q表季度報告發布之日對未來發展及其對我們業務的潛在影響的當前預期、信念和觀點。 儘管我們認為本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述中反映的預期 是合理的，但我們無法保證未來的 業績、活動水平、業績或成就。 我們 預計，隨後的事件和事態發展可能會導致我們的評估發生變化。 除法律要求的 外，在本表10-Q季度報告發布之日之後，我們沒有義務更新或修改任何此類前瞻性陳述，無論是由於新信息、 未來事件還是其他原因。
您 應閲讀本10-Q表季度報告，前提是我們未來的實際業績、活動水平、業績 以及事件和情況可能與我們目前的預期存在重大差異。 不應將此處包含的 前瞻性陳述作為我們在本10-Q表季度報告 發佈之日之後的任何日期的評估。
| 2 |
第 第一部分。財務信息
項目 1。合併財務報表
CARECLOUD， INC.
合併 資產負債表
（千美元 ，股票和每股金額除外）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款-淨額 | ||||||||
| 合約資產 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 流動資產-關聯方 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備-淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產-淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計補償 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 經營租賃負債（流動部分） | ||||||||
| 遞延收入（當期部分） | ||||||||
| 應付票據（當期部分） | ||||||||
| 應付股息 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支（附註7） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值-已授權 股份。A系列，已發行和未償還 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的股票。B系列，已發行和未償還 和 股票分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 普通股，$面值-已授權 股份。已發行 和 股票分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。非常出色 和 股票分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去： 國庫中持有的普通股，成本為2023年6月30日和2022年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
參見 合併財務報表附註。
| 3 |
CARECLOUD， INC.
合併 運營報表（未經審計）
（千美元 ，股票和每股金額除外）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入——淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税準備金前的（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税條款 | ||||||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 優先股分紅 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股淨虧損：基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 用於計算每股基本虧損和攤薄後虧損的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
參見 合併財務報表附註。
| 4 |
CARECLOUD， INC.
合併 綜合（虧損）收益報表（未經審計）
（以千計 $ ）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 (a) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| (a) |
參見 合併財務報表附註。
| 5 |
CARECLOUD， INC.
合併 股東權益表（未經審計）
對於 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
（以千計 $ ，股票數量除外）
首選 股票 系列 A | 首選 股票 系列 B | 普通股票 | 額外 付費 | 累積的 | 累積的 其他 全面 | 財政部 （常見） | 總計 股東 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 股票 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 ——採用 ASC 326 之前的 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 採用 ASC 326 的累積 效應 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -採用後於 2023 年 1 月 1 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股權激勵計劃發行 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的 薪酬，扣除現金結算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列優先股的發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股權激勵計劃發行 股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的 薪酬，扣除現金結算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股權激勵計劃發行 股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的 薪酬，扣除現金結算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列優先股的發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 發行成本 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年4月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股權激勵計劃發行 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的 薪酬，扣除現金結算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| B系列優先股的發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 發行成本 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年6月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
在 列報的所有期限中，A系列和B系列的優先股股息分別按2.75美元和2.19美元的利率按月支付，每年每股 。
參見 合併財務報表附註。
| 6 |
CARECLOUD， INC.
合併 現金流量表（未經審計）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（以千計 $ ）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 租賃攤銷 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 可疑賬款準備金 | ||||||||
| 遞延所得税準備金 | ||||||||
| 外匯損失（收益） | ( | ) | ||||||
| 利息增加 | ||||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 合約資產 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本化軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動： | ||||||||
| 已支付的優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 結算向員工發行的股票的預扣税義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票發行成本 | ( | ) | ||||||
| B系列優先股發行的收益，扣除費用 | ||||||||
| 贖回 A 系列優先股 | ( | ) | ||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 償還信貸額度 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金-期初 | ||||||||
| 現金和限制性現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 已申報但未支付的股息 | $ | $ | ||||||
| 補充信息-在此期間為以下用途支付的現金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
參見 合併財務報表附註。
| 7 |
CARECLOUD， INC.
合併財務報表附註
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
以及 2022年（未經審計）
1。 組織和業務
CareCloud， Inc.（連同其合併的子公司 “CareCloud”、“公司”、“我們”、“我們” 和/或 “我們的”）是技術支持服務和解決方案的領先提供商，這些服務和解決方案重新定義了醫療收入週期。 我們為美國各地的醫療保健提供商（從小型診所到企業醫療集團、醫院和衞生系統）提供基於技術的收入週期管理和一整套基於雲的專有解決方案。如今，醫療保健組織 在高度複雜和監管的環境中運營。我們的技術解決方案套件可幫助我們的客户提高財務 和運營績效，簡化臨牀工作流程，改善患者體驗。
我們的 專有軟件和商業服務組合包括：基於技術的業務解決方案，可最大限度地提高收入週期管理 並通過平臺無關的人工智能驅動應用程序提高效率；基於雲的軟件，可幫助提供商管理其執業 和患者參與度，同時利用分析來提高提供商績效；數字醫療保健服務 以解決基於價值的護理 並實現遠程患者護理的提供；醫療保健 IT 專業服務和人員配備以解決醫生倦怠、人員配備問題 }短缺並利用諮詢專業知識過渡到下一代醫療保健；以及醫療實踐管理服務 以幫助醫療提供者提供運營模式和開展診所所需的工具。
我們的 高價值商業服務，例如收入週期管理，通常與我們的基於雲的軟件、一流的醫療諮詢 和實施服務，以及為全國高性能醫療團體和衞生系統提供按需配備的員工隊伍配置能力相結合。
CareCloud 的公司辦公室位於新澤西州薩默塞特市，在美國各地設有客户支持團隊，在巴基斯坦 和巴基斯坦管理的自由查謨和克什米爾（“巴基斯坦辦事處”）以及斯里蘭卡設有離岸辦事處。在2023年第二季度 ，該公司在阿拉伯聯合酋長國成立了全資子公司CareCloud ME Health Consultancy LLC，該公司 尚未開始運營。
2。 重要會計政策的列報基礎和摘要
所附未經審計的合併財務報表的 是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則（“GAAP”）以及第S-X條第8-03條的要求編制的。因此， 它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。公司 管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整（包括正常和 經常性項目），以公允列報公司截至2023年6月30日的財務狀況、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流量。在根據公認會計原則編制 財務報表時，公司必須做出影響報告的資產 和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的 收入和支出金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計有很大差異。合併財務 報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已消除 。
隨附的未經審計的合併財務報表及其附註應與截至2022年12月31日的年度經審計的合併 財務報表一起閲讀，後者包含在公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的 表10-K年度報告中。
重要 會計政策——在截至2023年6月30日的六個月中，除了採用亞利桑那州立大學2016-13年度外，公司在2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的截至2022年12月31日的 表年度報告中的披露外，沒有發生任何變化。
| 8 |
最近的 會計公告 — 財務會計準則 委員會（“FASB”）不時發佈新的會計公告，並自規定的生效日期起由我們採用。除非另有討論，否則我們認為最近通過和最近發佈的會計公告的 影響不會對我們的合併財務 狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用損失：金融工具信用損失的衡量》。 2016-13年度會計準則更新（“ASU”）中的指南取代了當前 GAAP下的已發生損失減值方法。新的減值模型要求立即確認大多數金融資產 和某些其他工具預計將發生的估計信用損失。它將適用於所有實體。對於貿易應收賬款、貸款和持有至到期的債務證券，實體 將被要求估算終身預期信貸損失。這可能導致提前確認信貸損失。 2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號，將該準則對美國證券交易委員會小型申報公司的生效日期推遲到2022年12月15日或之後開始的財年 財年。公司於2023年1月1日採用經修改的回顧性採用 方法通過了本指導方針，根據該指導方針，所有前期的累積影響在採用時計入累計赤字或其他受影響的資產負債表項目 中。截至2023年1月1日，與應收賬款相關的備抵對累計赤字的影響是 的費用約為18.6萬美元，可疑賬户備抵額也相應增加。
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01《租賃（主題 842）：共同控制安排——第 2 期》。本 更新中的修正案要求，與普通控制租賃相關的租賃權益改善應當：(1) 只要承租人通過租賃 控制標的資產的使用 ，承租人通過租賃 控制標的資產的使用，如果和何時承租人，則通過調整權益，由承租人通過股權調整在共同控制下的實體之間的轉讓沒有 不再控制標的資產的使用。本更新中的修正案在 2023 年 12 月 15 日 之後的財政年度內生效。公司預計此次更新不會對合並財務報表產生重大影響。
3. 商譽和無形資產淨額
以下 是截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度的賬面商譽賬面金額摘要：
無形資產和商譽表
| 六 個月已結束 | 年份 已結束 | |||||||
2023 年 6 月 30 日， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千美元計） | ||||||||
| 初始總餘額 | $ | $ | ||||||
| 收購 | ||||||||
| 期末總餘額 | $ | $ | ||||||
無形 資產——截至2023年6月30日和2022年12月31日的淨資產包括以下內容：
有限壽命無形資產一覽表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （以千美元計） | ||||||||
| 獲得的合同和 關係 | $ | $ | ||||||
| 資本化軟件 | ||||||||
| 非競爭協議 | ||||||||
| 其他 無形資產 | ||||||||
| 無形資產總額 | ||||||||
| 減去： 累計攤銷 | ||||||||
| 無形 資產-淨額 | $ | $ | ||||||
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資本化 軟件表示內部開發軟件產生的工資和開發成本。其他無形資產主要代表 購買的無形資產。截至2023年6月30日和 2022年的六個月中，攤銷費用約為540萬美元和490萬美元。加權平均攤還期為三年。
自2023年6月30日起 ，計劃計入支出的未來攤銷額如下：
有限壽命無形資產明細表，未來攤銷費用
| 截至 12 月 31 日的年份 | （以 千美元計） | |||
| 2023（六個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
每股虧損表，基本虧損和攤薄虧損表
| 截至6月 30的三個 月， | 截至6月 30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計， 不包括股票和每股金額） | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄： | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均值 普通股用於計算每股基本虧損和攤薄虧損 | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨 虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
2023年6月30日 ，附註11中討論的605,689個未歸屬股票限制性股票單位（“RSU”）和將於2023年7月至2023年9月到期、行使價在5.00美元至5.26美元之間的128,489份未行使的 認股權證被排除在上述 計算中，因為它們具有反稀釋性。截至2022年6月30日，433,251份未歸屬股票限制性股票單位和1,353,489份未行使的認股權證由於具有反稀釋作用， 已被排除在上述計算之外。既得限制性股票單位、既得限制性股票和已行使的認股權證已包含在上述計算中。
5。 債務
銀行 債務 —公司在硅谷銀行（“SVB”）擁有循環信貸額度。公司的信貸額度 是一種有擔保的循環信貸額度，其借款基於可重複收入的200％的公式，經信貸協議中定義的年化 流失率進行調整。2023年2月，信貸額度增加到2500萬美元， 期限又延長了兩年。2023年及隨後幾年的財務契約也略有修改。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，信貸額度下的借款分別為1000萬美元和800萬美元。 循環信貸額度的利息目前按最優惠利率加上 1.50% 收取。對於信貸額度的未使用部分，每年還要收取 1% 的半額費用 。債務由公司的所有國內資產及其離岸子公司 65％的股份擔保。未來的收購須經SVB批准。
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與最初的 SVB 債務協議有關，公司向 SVB 支付了大約 50,000 美元預付費用並已簽發認股權證，讓 SVB 購買
2023 年 3 月 期間，SVB 成為第一公民銀行和信託公司的一個部門。管理以前的 SVB 關係 的協議仍然有效。信貸協議的條款沒有變化。
公司在SVB的現金餘額超過聯邦存款保險公司的保險承保限額。公司定期評估 該金融機構的相對信用狀況，以確保其信譽價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司以其在巴基斯坦和 斯里蘭卡銀行的子公司的名義分別持有約7.5萬美元和180萬美元的現金。這些國家的銀行系統不提供存款保險。該公司的現金賬户沒有遭受任何損失 。
車輛 融資票據 — 公司為在美國購買的某些車輛提供了資金。汽車融資票據有六個 年期限，按當前市場利率發行。
保險 融資 — 公司在保單壽命期內為某些保險購買提供資金。目前收取的利率為 4.55％。
6。 租約
我們 從一開始就確定一項安排是否為租賃。我們有辦公和臨時生活空間以及一些 辦公設備的經營租約。截至2023年6月30日和2022年12月31日，經營租賃包含在我們合併資產負債表中的經營租賃使用權（“ROU”）資產、當前經營租賃負債 和非流動經營租賃負債中。公司 沒有任何融資租約。
由於 我們的大多數租賃都不提供隱含利率，因此我們使用估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值，該利率是根據租賃開始之日獲得的 信息得出的。在計算增量借款利率時，我們會考慮我們的銀行融資 安排、地理位置和資產抵押品。我們每季度審查我們的 增量借款利率。
我們的 租賃條款包括在我們認為可能希望有權行使該期權時延長租約的期權。期限 少於 12 個月的租賃不記錄在合併資產負債表中。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。 對於房地產租賃，我們將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分。一些租賃包括升級 條款和終止選項，這些條款和終止選項是在適當時確定租賃付款時考慮的。
如果 在生效日期之後修改租約，則使用當前的增量 借款利率重新衡量經營租賃的ROU資產和負債。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司兩處設施的未佔用租賃費用分別約為11,000美元和16.3萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，未佔用的租賃費用分別約為26.6萬美元和52.9萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中， 終止租約的收益約為10.5萬美元。
| 11 |
在 截至2023年6月30日的六個月中，我們承擔的與收購有關的邁阿密辦公租約到期，我們與房東簽訂了新的租賃安排 ，要求大幅減少辦公空間。 騰出以前的房舍產生了大約71,000美元的費用。在截至2022年6月30日的三個月中，由於 公司停止了文件存儲服務，設施租賃也終止了，這導致了約197,000美元的額外費用。租約的終止導致 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別產生約11.5萬美元和16.1萬美元的額外費用。此外， 在截至2023年6月30日的三個月中，公司支付了約27,000美元，以解決有關印度 租賃終止的索賠。這些金額包含在合併運營報表中租賃終止的淨虧損和未佔用的租賃費用中。
根據支出的性質，租賃 費用包含在合併運營報表中的直接運營成本、一般和管理費用、銷售和營銷費用以及研發 支出中。我們的租賃條款是在考慮 租賃續訂選項、公司的預期運營計劃和逐月租賃的基礎上確定的。該公司還有 一些關聯方租約，見附註8。
租賃費用的 組成部分如下：
租賃費用表
三個月 已於 6 月 30 日結束 | 六個月 截至6月30日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 經營租賃 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 可變 租賃成本 | ||||||||||||||||
| 總計 -淨租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期 租賃成本是指由於截至 2023 年 1 月 1 日晚些時候的租賃期限或租約開始時未資本化的租約 少於 12 個月。可變租賃成本包括公用事業、房地產税和公共區域維護成本。
與租賃相關的補充 資產負債表信息如下：
與租賃相關的補充資產負債表信息一覽表
2023 年 6 月 30 日， | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千美元計） | ||||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| 經營 租賃 ROU 資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 當前 經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 非流動 經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃： | ||||||||
| ROU 資產 | $ | $ | ||||||
| 資產 租賃費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國外 匯兑損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ROU 資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| 剩餘 租賃期限的加權平均值（以年為單位）： | ||||||||
| 經營 租約 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 經營 租約 | % | % | ||||||
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與租賃相關的補充 現金流和其他信息如下：
補充現金流表和與租賃有關的其他信息
| 截至6月30日的三個 個月， | 截至 6 月 30 日的六個月 個月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 為 租賃負債計量中包含的金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 來自運營租賃的經營 現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 為換取 租賃負債而獲得的 ROU 資產： | ||||||||||||||||
| 經營 租賃，不包括減值和終止 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租賃負債的到期日 如下：
租賃負債到期日表
| 經營 租約-截至12月31日的年度 | （$ 以千計） | |||
| 2023（六個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去： 歸算利息 | ( | ) | ||
| 租賃債務總額 | ||||
| 減去： 當前債務 | ( | ) | ||
| 長期 租賃義務 | $ | |||
7。 承諾和突發事件
法律 訴訟——2022年12月9日，一名仲裁員作出了有利於MTBC收購公司（“MAC”） 的裁決，並駁回了倫道夫止痛與健康中心（“RPRWC”）對MAC提出的索賠，認定RPRWC 未能證明任何違反適用計費服務協議的行為，也未能證明任何所謂的損害賠償已經到期。RPRWC向新澤西州高等法院提起旨在推翻仲裁員裁決的簡易訴訟的最後期限 是2023年4月5日，在該截止日期之前沒有提起任何簡易訴訟。因此，仲裁員駁回RPRWC索賠的決定是最終決定。
我們可能會不時參與我們正常業務過程中出現的其他法律訴訟。我們目前不是 任何法律訴訟的當事方，在我們的管理層看來，這些訴訟會對我們的業務、合併經營業績、財務狀況或公司的現金流產生重大不利影響。
8。 關聯方
公司向關聯方進行了銷售，該關聯方是一名醫生，她是執行主席的妻子。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該客户的收入分別約為31,000美元和6,000美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為5萬美元和11,000美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該 客户的應收賬款餘額均約為1萬美元，幷包含在應收賬款中，淨計入合併資產負債表。
公司向執行主席租賃了位於新澤西州的公司辦公室、供外國遊客使用的臨時住房公寓、存儲設施、位於巴基斯坦巴格的 運營中心以及位於阿聯酋迪拜的臨時住房公寓。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月， 關聯方租金支出約為5萬美元， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別約為10.2萬美元和10.1萬美元，包含在合併運營報表中的直接運營成本、一般和管理 支出、銷售和營銷費用以及研發費用中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，公司花費了約110萬美元和43.2萬美元升級關聯方租賃的設施。合併資產負債表中的流動資產相關方包括與公司辦公室租賃相關的證券 存款，截至2023年6月30日和2022年12月31日，金額均約為16,000美元。該公司還以每月約6,200美元的價格向一名美國 員工租賃了兩個用於臨時住房的設施。
| 13 |
截至2023年6月30日，投資回報率資產中包含的 約為34.6萬美元，適用於關聯方租賃。截至2023年6月30日，當前和非當前 經營租賃負債中分別包含約15.2萬美元和18.9萬美元，適用於關聯方租賃。
截至2022年12月31日，投資回報率資產中包含的 約為46.7萬美元，適用於關聯方租賃。截至2022年12月31日，當前和非當前 經營租賃負債中分別包含約15.8萬美元和30.1萬美元，適用於關聯方 租約。
在 2022年6月期間，公司與一家由其前 非獨立董事擁有和控制的實體簽訂了為期一年的諮詢協議，根據該協議，該董事獲得了公司8.75％ 系列累積可贖回永久優先股（“B系列優先股”）的10,000股股份，以換取協助 公司識別和收購其他公司，包括進行盡職調查。此外，根據協議，公司可以根據 交易的收購價格為公司成功進行的任何收購支付 額外付款。2022年沒有支付此類額外款項。2023 年 2 月，該協議經過修訂並延長至 2024 年 12 月 ，根據該協議，前董事於 2023 年 2 月獲得了 14,000 股 B 系列優先股，並將在 2024 年 1 月額外獲得 14,000 股。所有付款均已資本化，將在服務期內攤銷。攤銷 在合併運營報表中記作一般股票補償和管理費用。B系列優先股的所有此類股票 是或將要根據公司經修訂和重述的2014年股權 激勵計劃發行的。除了延長諮詢協議外，該修正案還規定，在向該前董事支付任何款項之前，任何應付的交易費用都將 抵消上述最後兩筆款項。截至 2023 年 6 月 30 日，沒有交易費 。
9。 股東權益
公司有權使用其優先股市場工具（“ATM”）出售高達3500萬美元的B系列優先股。 承銷商獲得總收益的3％。在截至2023年6月30日的六個月中，公司出售了59,773股 B系列優先股，並通過該自動櫃員機融資獲得了約140萬美元的淨收益。該公司還有權 使用普通股自動櫃員機設施出售高達5000萬美元的普通股。普通股自動櫃員機的承銷商還將獲得總收益的3％ 。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有在該自動櫃員機下發行任何普通股。
在 截至2022年6月30日的六個月中，公司出售了1,210,248股B系列優先股，淨收益約為2790萬美元。2022年3月18日，公司使用部分收益以每股25.00美元的價格贖回了公司11％ A系列累積可贖回永久優先股（“A系列優先股”）的80萬股股票，外加所有應計和 未付股息，直至但不包括贖回日期。
10。 收入
導言
公司根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 進行收入入賬。所有收入均在履行我們的 履約義務時予以確認。履約義務是合同中承諾向 客户轉讓特殊商品或服務，是ASC 606規定的記賬單位。公司在醫療賬單索賠的收入週期管理服務開始 時確認收入，這通常是在收到提供商的索賠後。對於許多服務，公司將 收入確認為客户在醫療賬單索賠中收取的金額的百分比。公司的軟件在提供商看病時使用 ，公司估算了在我們提供服務後的剩餘合同 期內將獲得的對價的價值，並確認該期限內的費用；該估算涉及預測我們的客户 最終將從他們提供的服務中收取的金額。在 標準下衡量收入週期管理收入需要某些重要的估計值，例如付款與收費比率、 有效賬單費率和預計的合同付款期限。
| 14 |
我們目前與客户簽訂的大多數 合同都包含單一的履約義務。對於我們提供多種服務的合同，例如 ，例如我們提供多項輔助服務的合同，每項服務均代表其自身的履行義務。獨立銷售價格 基於服務的合同價格。
我們 採用ASC 606允許的投資組合方法，作為具有相似特徵的合約的實際權宜之計，我們在考慮這些投資組合時使用估計 和假設。我們的合同通常包括標準的商業付款條款。我們在退款、擔保或類似義務方面沒有重大的 義務，而且我們的收入不包括向客户收取的税款。
對與客户簽訂的合同收入進行分類
我們 的收入來自五個主要來源：（1）技術支持的業務解決方案，（2）專業服務，（3）打印和郵寄 服務，（4）團體採購服務和（5）醫療實踐管理服務。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收入細分：
收入分列時間表
| 截至6月 30的三個 月， | 截至6月 30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 醫療保健 IT： | （以千美元計） | |||||||||||||||
| 支持技術的 業務解決方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 專業 服務 | ||||||||||||||||
| 打印 和郵寄服務 | ||||||||||||||||
| 羣組 購買服務 | ||||||||||||||||
| 醫療 實踐管理： | ||||||||||||||||
| 醫療 診所管理服務 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
支持技術的 業務解決方案：
來自我們的技術解決方案（通常包括收入週期管理服務）的持續收入 按客户收取的款項的百分比計費。我們的服務費用通常包括使用我們的電子健康 記錄（“EHR”）和診所管理軟件以及收入週期管理（“RCM”）作為捆綁費用的一部分。
技術輔助的 收入週期管理服務是定期向健康保險公司 提交索賠並跟進索賠的過程，以使醫療保健提供者能夠因其提供的服務獲得報酬。公司通常根據客户收到的實際收款和銷售合同中商定的費率，按月向客户開具發票。 這些服務的費用通常包括診所管理軟件和相關工具的使用（以 SaaS 為基礎）、電子健康記錄 （以 SaaS 為基礎）、醫療賬單服務和移動醫療解決方案的使用。我們將服務視為一項履約義務 ，因為合同中的承諾沒有區別。履行義務包括一系列不同的服務 ，這些服務基本相同，定期向我們的客户轉移的模式也相同。
在 許多情況下，我們的客户可以在無故通知的情況下提前 90 天終止協議，從而限制了我們 具有強制執行權利和義務的期限，儘管這段時間可能因客户而異。我們的付款期限通常為淨30天。 儘管我們的合同通常規定為一年或更長時間，但根據ASC 606，我們的合同被視為按月合同， 因此，沒有融資部分。
對於 我們的大多數收入週期管理合同，總交易價格是可變的，因為我們的義務是在合同期內應客户的要求處理 未知數量的索賠。當合約包含可變對價時， 我們會評估變量對價的估計值以確定是否需要限制估算；因此，我們僅在交易價格中包含 可變對價，前提是與可變對價相關的不確定性隨後解決後，確認的累計 收入金額可能不會發生重大逆轉。 的估算值決定了可變對價，例如付款與收費比率、有效賬單費率和預計合同付款期 將在每個報告日更新。使用輸入法在業績期內確認收入。
| 15 |
我們的 專有的、基於雲的診所管理應用程序可在統一的 簡化的 SaaS 平臺中自動執行醫療辦公室的勞動密集型工作流程。該公司有大量客户在SaaS的基礎上使用公司的執業管理軟件、電子 健康記錄軟件、患者體驗管理解決方案、商業智能軟件和/或機器人流程自動化軟件 ，但他們不使用公司的收入週期管理服務。SaaS 費用可以根據提供商的數量固定，也可以是可變的。
我們的 數字醫療服務於2022年年中開始創造收入，其中包括慢性 護理管理，即護理經理在作為我們客户的醫生的監督 的監督下對患有一種或多種慢性病的患者進行遠程就診。它還包括遠程患者監控，我們的系統可監控經美國食品藥品管理局批准的互聯網 聯網設備上的記錄。這些設備記錄患者趨勢並提醒醫生注意可能導致需要進行更多 次隨訪的變化。一旦患者接受 服務，慢性護理管理的績效義務即在某個時間點得到滿足。隨着患者接受服務，遠程患者監護的履行義務將隨着時間的推移而得到滿足。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些服務的收入 分別約為40.7萬美元和55.3萬美元。
醫療賬單信息交換所服務從客户那裏獲取索賠信息，檢查索賠是否有錯誤，並將這些信息 以電子方式發送給保險公司。公司根據提交的索賠數量和 協議中商定的費率，按月向客户開具發票。此服務提供給非收入 週期管理客户的醫療機構和醫療機構提供商。相關提交材料完成後，履約義務即告履行。
提供其他 服務，例如編碼和轉錄，與收入週期管理和相關的醫療 服務的交付有關。公司根據合同中商定的費率提供的實際服務金額，每月向客户開具發票。 這些服務僅提供給收入週期管理客户。這些服務並不代表一項實質性權利，因為服務 對客户來説是可選的，選擇這些服務的客户將按與 獨立服務相同的價格。處理的每筆單獨的編碼或轉錄交易都代表一項履約義務，隨着個人服務的提供， 會隨着時間的推移而得到履行。
專業 服務：
我們的 專業服務包括一系列廣泛的服務，包括不受電子病歷供應商限制的優化和激活、項目管理、 IT 轉型諮詢、流程改進、培訓、教育和為包括健康 系統和醫院在內的大型醫療保健組織配備人員。使用輸入法在一段時間內履行履約義務。收入在提供專業服務時按月 入賬。
打印 和郵寄服務：
公司為收入週期管理客户和非收入週期管理客户提供打印和郵寄服務， 並根據打印數量、商定的每份印刷費率和產生的郵費按月發票。打印和郵寄完成後，履行 義務即告履行。
羣組 購買服務：
公司提供團體購買服務，使醫療提供者能夠以折扣價直接從選定的製藥 公司購買各種疫苗。目前，大約有4,000名醫療服務提供者是該計劃的成員。 在向醫療提供商運送疫苗時確認收入。製藥公司的費用按季支付 或按年支付，公司在付款時調整其應計收入。公司對我們預計有權獲得的團體購買服務的 可變對價做出了重大判斷，其中包括對註冊該計劃的 會員的預期配送量、會員的預期購買量以及會員數量的變化。 記錄的金額受到出貨量減少和成員損失估計的限制，以避免隨後一段時間出現重大收入逆轉 。唯一的履行義務是向製藥公司提供希望 成為會員以購買疫苗的醫療提供商。一旦醫療提供者同意購買 特定數量的疫苗並將醫療提供者的信息轉發給疫苗供應商，履行義務即告履行。公司將 合同資產記錄為已賺取但未支付的收入，因為最終付款以達到一定的交易量閾值為條件。
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對於 除團體購買服務以外的所有上述收入來源，收入將在一段時間內（大約一個月）進行確認， 這與客户同時獲得和消費公司提供的福利的時間點非常吻合。 對於團體購買服務，收入在某個時間點確認。每項服務基本相同，並具有相同的 定期向客户轉移模式。上述提供的每項服務都被視為一項單獨的履行義務。
醫療 診所管理服務：
公司還根據長期管理服務協議向三家醫療機構提供醫療執業管理服務。 我們為醫療機構提供有效運營診所所需的護士、行政支持、設施、用品、設備、營銷、RCM、會計、 和其他非臨牀服務。收入在向 醫療機構提供服務時予以確認。合併運營報表中記錄的收入代表 公司為診所支付的費用以及每月為管理該診所而賺取的管理費的報銷。管理費基於 固定費用或淨營業收入的百分比。
公司承擔管理醫療機構績效的所有財務風險。收入受診所產生的費用金額 及其營業收入的影響。這些業務的總賬單受賬單費率、當前 程序性術語代碼報銷的變化和收款趨勢的影響，這反過來又會影響公司 應得的管理費。賬單費率至少每年審查一次，並根據目前的保險公司報銷做法進行調整。提供管理服務後，履約義務 即得到滿足。
我們的 醫療實踐管理服務合同還剩大約 16 年，只有在 非常有限的情況下才能取消。公司每月收取管理費，用於管理每個 醫療集團的日常業務運營，作為固定費用或淨營業收入的百分比支付，淨營業收入包含在合併運營報表 的收入中。
我們的 醫療機構管理服務義務包括一系列不同的服務，這些服務基本相同，並且定期向客户轉移服務的模式相同。收入會隨着時間的推移而確認，但是為了報告和方便起見， 管理費是在每個月底計算的。
關於合約餘額的信息 ：
截至2023年6月30日 ，與剩餘收入週期管理業績 未償債務相關的預計未來確認收入約為450萬美元。我們預計將在未來三個月中確認剩餘履行 義務的幾乎所有收入。合同資產中約30.5萬美元代表從集團 購買服務中獲得但未支付的收入。
根據適用合同，我們有權收取的金額 記為應收賬款。在提供服務後，在每個月底 開具發票。合同資產包括我們對已經轉讓 給客户的服務的付款權，而付款權是以時間推移以外的其他因素為條件的。例如，收入合同 循環管理服務，在這種服務中，我們會確認一段時間內的收入，但在客户從保險提供商那裏收到 的索賠款之前，我們沒有合同規定的付款權。合同資產還包括羣組 購買服務的應計但未收到的收入。
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合約資產的變動 被記錄為淨收入的調整。這些變化主要源於向收入週期 管理客户提供服務，這需要額外的考慮，但被我們的服務付款權變為無條件 以及團體購買服務應計收入的變化所抵消。當我們收到疫苗製造商的付款時，我們的團體購買服務的合同資產會減少 ，而獲得但未收到的收入會增加。公司應收賬款、合同資產和遞延收入的期初和期末餘額 如下：
應收賬款、合同資產和遞延收入表
賬户 應收賬款-淨額 | 合同 資產 | 遞延收入 （當前） | 遞延收入 （長期） | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （減少）增加， 淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加（減少）， 淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
遞延的 佣金：
我們的 銷售激勵計劃包括在初始合同執行時支付給員工和第三方的佣金，這些佣金作為獲得合同的增量成本資本化 。資本化佣金將在相關服務的轉移期間攤銷。 由於我們不提供合同續訂佣金，因此我們將攤還期限定為估計的客户壽命， 為三年。截至2023年6月30日和2022年6月30日，遞延佣金分別約為59萬美元和76.2萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他資產金額中。
交易 應收賬款 — 信貸損失估計：
亞利桑那州立大學 2016-13年度要求確認貿易應收賬款預計發生的終身估計信用損失。該指導方針還要求我們彙集具有相似風險特徵的資產，並在估算損失時考慮當前的經濟狀況。截至2023年1月 1日，亞利桑那州立大學2016-13年度對貿易應收賬款的採用 計入了約18.6萬美元的累計赤字。
在採用 時，我們根據風險評估將應收賬款總額劃分為多個資金池。與交易賬户 應收賬款相關的風險是客户無法付款或破產。每個資金池均由其內部信用評估和業務 規模定義。這些資金池符合管理層對財務業績的審查。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有必要對資金池進行調整 。
我們 使用損失率方法來衡量每個資金池的預期信用損失。虧損率的計算方法是三年回顧期 的註銷和調整，除以按賬齡類別劃分的每個資金池的收入，減去該期間的客户付款。 在評估損失率時，我們會考慮當前和未來的經濟狀況、內部預測、客户收款體驗以及當期 發佈的信用通知單。我們審查了這些因素，得出的結論是，不應調整本季度的歷史 虧損率數據。此外，公司使用特定的賬户識別來確定預期信貸損失的總額度 。只有在公司用盡所有收款工作後，貿易應收賬款才會被註銷。
下表列示了貿易應收賬款預期信貸損失備抵額的變化 ：
可疑賬户交易補貼表
六個月已結束 | 年終了 | |||||||
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （以千美元計） | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 採用 ASC 326 | ||||||||
| 規定 | ||||||||
| 恢復/調整 | ||||||||
| 註銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
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在 2022年期間，公司 經修訂和重述的2014年股權激勵計劃（“A＆R計劃”）中又增加了100萬股普通股和20萬股B系列優先股，用於未來發行。截至2023年6月30日，有975,045股 股普通股和38,000股B系列優先股可供授予。允許的獎勵包括激勵性股票期權、 非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、RSU、績效股票和現金結算獎勵以及其他由董事會薪酬委員會酌情決定的股票獎勵，包括非限制性股票補助。
某些 基於股權的限制性股份協議包含一項條款，根據獎勵協議的定義，在控制權變更後，單位應立即按每個 RSU 一股的利率歸屬並轉換為普通股。
普通 和優先股 RSU
2022年2月，薪酬委員會批准了以B系列優先股股份支付的高管獎金， 股數和金額基於特定標準的金額將在2022年實現。這些股份是在2023年初根據達到指定標準的 授予的。
2023年2月，薪酬委員會批准了以B系列優先股股份支付的高管獎金，其數量為 股，金額基於2023年達到的特定標準。在截至2023年6月30日 的三個月和六個月中，根據授予日並在服務期內確認的股票價值，這些獎金的支出分別約為25.2萬美元和37.5萬美元。用於支付 預扣税和工資税的股票薪酬支出部分包含在合併資產負債表的應計薪酬中。股票補償 支出的餘額已記錄為額外的實收資本。
通過股份支付獎勵披露 基於股份的薪酬安排
常見 股票 | A 系列 優先股 | B 系列 優先股 | ||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的已發行和未歸屬股份 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 30 日的已發行和未歸屬股份 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日的已發行和未歸屬股份 | ||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2022年6月 30日的已發行和未歸屬股份 | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，42,463筆現金結算獎勵的 負債和與股權獎勵相關的預扣税款負債分別約為54萬美元和100萬美元，幷包含在合併 資產負債表的應計薪酬中。在截至2022年6月30日的六個月中，與現金結算的獎勵相關的支付了約13,000美元。 在截至2023年6月30日的六個月中，沒有支付任何與現金結算獎勵相關的款項。
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基於股票的 薪酬支出
合併運營報表中包含的基於股票的 薪酬：
基於員工服務份額的薪酬附表 ，確認期間成本的分配
| 截至6月30日的三個 個月， | 截至 6 月 30 日的六個月 個月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
12。 所得税
截至2023年6月30日的三個月， 的所得税支出約為82,000美元，其中包括44,000美元的當期税收支出和38,000美元的遞延所得税支出。截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出約為14.7萬美元，其中 包括83,000美元的當期税收支出和6.4萬美元的遞延所得税支出。
截至2022年6月30日的三個月， 的所得税支出約為25,000美元，其中包括34,000美元的當期税收支出和9,000美元的 遞延税收優惠。截至2022年6月30日的六個月中，所得税支出約為89,000美元，其中包括 62,000美元的當期税收支出和27,000美元的遞延所得税支出。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的 當前所得税條款主要涉及州最低税和外國所得税 税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的遞延所得税準備金（福利）與無限期無形資產（主要是商譽）攤銷的賬面和税收差額 有關。在允許的範圍內，聯邦遞延所得税條款 已被無限期人壽淨營業虧損所抵消。
在 2022年期間，確定對於遵循聯邦無限期人壽淨營業虧損法規的州，州遞延所得税負債的抵消 約為45,000美元。這筆金額在2022年第二季度 被記錄為遞延税收優惠。隨後，在允許的範圍內，州遞延所得税負債被州淨營業虧損所抵消。
公司蒙受了累計虧損，這使得遞延所得税資產的變現難以根據ASC 740予以支持。 因此，截至2023年6月30日和2022年12月 31日，已記錄聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼。
13。 金融工具的公允價值
需要按公允價值計量的資產和負債的 的公允價值是根據與用於衡量資產和負債價值的輸入相關的判斷水平進行分類的，分為以下三個類別之一：
級別 1：投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。截至2023年6月30日或2022年12月31日，我們沒有持有一級金融工具 。
級別 2：活躍市場中類似工具的報價，其投入可以直接或間接觀察。我們的 2 級金融工具包括按成本和近似公允價值記賬的應付票據，因為收取的利率是近似的市場利率 。
級別 3：不可觀察的輸入對資產或負債的公允價值具有重要意義，包括資產或負債幾乎沒有市場活動（如果有）的情況。我們的三級工具包括與 已完成收購相關的或有對價的公允價值。2022年6月30日的公允價值基於折現現金流分析，該分析反映了實現 特定績效指標或事件的可能性，並反映了突發事件的合同性質、時間流逝和相關的 折扣率。截至2022年6月30日，該或有對價是使用蒙特卡羅模擬模型進行估值的。截至2023年6月30日或2022年12月31日，沒有記錄任何或有的 對價，因為盈利期截至2022年11月30日，也沒有確定應向賣方支付的金額 ，因為他們不符合合同條款。
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下表使用大量不可觀察的投入（第 3 級），提供了按公允價值 計量的或有對價的期初和期末餘額的對賬：
公平 價值測量 在 報告日期，使用重要信息 不可觀測的 輸入，級別 3 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （以千美元計） | ||||||||
| 餘額——1月1日 | $ | $ | ||||||
| 收購 | ||||||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 付款 | ||||||||
| 餘額——6月30日 | $ | $ | ||||||
14。 區段報告
公司的首席執行官兼執行主席共同擔任首席運營決策者（“CODM”）， 組織公司，管理資源分配並衡量兩個運營和可報告領域的業績：（i）醫療保健 IT 和（ii）醫療實踐管理。
醫療保健IT部門包括收入週期管理、SaaS解決方案和其他服務。醫療實踐管理部門包括 三家醫療機構的管理。每個分部都被視為一個報告單位。CODM 根據收入和直接運營成本評估業務部門的財務業績 ，其中不包括主要是公司管理費用 成本的未分配金額。我們的CODM不使用資產或負債信息來評估運營部門。各分部的會計政策與公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會 提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告中披露的會計政策相同。下表按應申報分部列出了收入、運營支出和營業收入（虧損）：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千計） | ||||||||||||||||
| 醫療保健 IT | 醫療 實習 管理 | 未分配 企業 開支 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用造成的損失 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千計） | ||||||||||||||||
| 醫療保健 IT | 醫療 實習 管理 | 未分配的 企業 開支 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用造成的損失 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的六個月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千計） | ||||||||||||||||
| 醫療保健 IT | 醫療 實習 管理 | 未分配的 企業 開支 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 因終止租約和未佔用租賃費用而產生的淨 損失 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的三個月 | ||||||||||||||||
| （$ 以千計） | ||||||||||||||||
| 醫療保健 IT | 醫療 實習 管理 | 未分配的 企業 開支 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | | $ | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 因終止租約和未佔用租賃費用而產生的淨 損失 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
下文 討論了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併財務狀況和經營業績，以及其他預計會影響我們潛在財務狀況的因素。以下討論和分析 應連同我們的合併財務報表和相關附註一起閲讀，起始於本 10-Q表季度報告和2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告第4頁。
本節中列出的某些 陳述是與我們的未來經營業績有關的前瞻性陳述。我們的實際業績 可能與這些陳述所預期的結果有所不同。請參閲本 10-Q 表季度報告第 2 頁上的 “前瞻性陳述”。
COVID-19 更新
在應對 COVID-19 疫情的過程中，我們實施了一項業務連續性計劃，以快速做出反應並提供持續的指導，這樣 我們就可以繼續為客户提供不間斷的產品、服務和支持，同時保護我們的員工。我們認為這些 行動取得了成功，疫情和我們的應對措施並未對截至2023年6月30日的 六個月的財務業績產生重大影響。
請參閲 第 I 部分第 1A 項。風險因素，與我們的業務相關的風險，見公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會 提交的10-K表年度報告，以進一步討論 COVID-19 疫情對我們業務的潛在影響。
財務 風險
公司在硅谷銀行（“SVB”）維持現金餘額，該銀行是第一公民銀行和信託公司的一個分支機構， 超過了聯邦存款保險公司的保險承保限額。公司定期評估該金融 機構的相對信用狀況，以確保其信譽價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司以其子公司的名義在巴基斯坦和斯里蘭卡的銀行分別持有約7.5萬美元和180萬美元的現金。這些國家的銀行系統 不提供存款保險。該公司的現金賬户沒有出現任何損失。
概述
公司是一家醫療保健信息技術公司，為美國各地的醫療保健提供商（從小型診所到企業醫療集團、醫院和衞生系統 ）提供基於技術的收入週期管理和一整套 專有云解決方案。我們的綜合軟件即服務（“SaaS”）平臺包括收入週期管理（“RCM”）、 實踐管理（“PM”）、電子健康記錄（“EHR”）、商業智能、遠程醫療、患者體驗 管理（“PXM”）解決方案以及適用於高性能醫療集團和 衞生系統的補充軟件工具和商業服務。該公司還提供打印、郵寄和羣組 購買服務。
我們的 支持技術的業務解決方案可以分為以下幾類：
| ● | 技術支持的 收入週期管理： |
| ○ | 收入 週期管理（“RCM”）服務包括端到端醫療賬單、資格、 分析和相關服務，所有這些服務都可以使用我們的技術平臺 和機器人流程自動化工具或利用第三方系統提供； | |
| ○ | 醫療 編碼和認證服務，以改善提供商收款、後端成本控制， 並推動我們的醫療保健客户實現總收入；以及 | |
| ○ | 醫療保健 索賠信息交換中心使我們的客户能夠以電子方式清理和提交索賠 並處理保險公司的付款。 |
| ● | 基於雲的 軟件： |
| ○ | 電子 健康記錄（“EHR”）易於使用，有時會與我們的 商業服務相結合，使我們的醫療保健提供商客户能夠提供更好的患者護理， 簡化了臨牀工作流程，減少了文件錯誤，並有可能使 有資格獲得政府激勵措施； |
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| ○ | 練習 管理（“PM”）軟件及相關功能，這些功能支持客户的 日常業務運營和財務工作流程，包括自動保險資格 軟件、強大的計費和索賠規則引擎以及其他旨在最大限度地提高報銷的自動化工具； | |
| ○ | Patient 體驗管理（“PXM”）解決方案旨在轉變 患者與其臨牀醫生之間的互動，包括協助患者和 醫療保健提供者提供醫療服務的智能手機應用程序、非接觸式數字簽到 解決方案、消息傳送和在線預約安排工具； | |
| ○ | 商業 情報（“BI”）和醫療保健分析平臺，使我們的客户 能夠從其海量數據中獲得切實可行的見解；以及 | |
| ○ | 定製的 應用程序、接口和各種其他技術解決方案，為我們的醫療保健 客户提供支持。 |
| ● | 數字 健康： |
| ○ | 慢性 護理管理是一項支持經認證的 護理經理在患者正規醫生的監督下對慢性病患者進行護理的計劃； | |
| ○ | 遠程 患者監測使通過遠程 設備在臨牀環境之外收集的患者數據能夠輸入到提供者的電子病歷中，從而實現主動的患者護理；以及 | |
| ○ | 遠程醫療 解決方案，允許醫療保健提供者進行遠程患者就診，並向無法前往提供者辦公室的患者延長 的及時護理時間。 |
我們的 專業服務解決方案可分為以下幾類：
| ● | 醫療保健 IT 專業服務和人員配備： |
| ○ | 專業 服務包括廣泛的諮詢服務，包括完整的軟件實施 和激活、收入週期優化、數據分析服務和教育培訓 服務； | |
| ○ | 戰略 諮詢服務，用於管理系統評估和選擇、提供臨時管理、 和運營評估；以及 | |
| ○ | 增加員工 和按需配備人員，以支持我們的客户擴展業務、 尋找訓練有素的人員，或者努力解決人員短缺問題。 |
我們的 醫療實踐管理解決方案包括：
| ● | 醫療 診所管理： |
| ○ | 為醫療提供者提供醫療 實踐管理服務，包括設施、設備、用品、 支持服務、護士和行政支持人員。 |
我們 之所以能夠以極具競爭力的價格提供行業領先的解決方案，是因為我們充分利用了我們的專有軟件 的組合，它可以自動化我們的工作流程並提高效率，再加上我們在美國各地由大約 500 名經驗豐富的健康行業專家 組成的團隊。這些專家由大約 3,400 名團隊成員組成的受過高等教育和專業的離岸員工隊伍提供支持，這些員工的成本約為美國同等教育和技術工人成本的13％。我們獨特的業務 模式還使我們成為行業領先的整合者，因收購 陷入困境的競爭對手並將其積極轉變為CareCloud的盈利業務而贏得了聲譽。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，我們在巴基斯坦辦事處和斯里蘭卡的 離岸業務共佔總支出的約13％和11％。這些國外支出中有很大一部分是人事相關費用（在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別約為 79％和80％）。由於 巴基斯坦和斯里蘭卡的人事相關成本明顯低於美國和許多其他離岸地點，因此我們認為我們的離岸業務使我們比許多行業參與者具有競爭優勢 。我們能夠顯著降低成本，利用技術減少體力勞動， 戰略性地將部分剩餘的人工任務移交給我們在美國、巴基斯坦 辦事處和斯里蘭卡的高度專業化、具有成本效益的團隊。
關鍵 績效指標
我們 在評估業績時會考慮多種因素。管理層使用的關鍵績效指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的 營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的淨收益和調整後的每股淨收益，都是非公認會計準則財務指標， 我們認為它們能更好地使管理層和投資者分析和比較不同時期的基礎業務業績。
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不應孤立地考慮這些 非公認會計準則財務指標，也不應將其作為根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）計算的 財務指標的替代品或優於這些指標。此外，這些非公認會計準則 財務指標存在侷限性，因為它們不能反映根據公認會計原則 確定的與我們的業務運營相關的所有項目。我們通過在GAAP和非GAAP 基礎上分析當前和未來的業績來彌補這些侷限性，並提供從最直接可比的GAAP財務指標到非GAAP財務指標的對賬表。我們的 非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。其他公司，包括我們行業中的公司 ，對標題相似的非公認會計準則財務指標的計算方式可能與我們不同，這限制了這些 指標在比較方面的用處。
調整後的 息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業利潤率、調整後的淨收益和調整後的每股淨收益提供了管理層使用的另一 業績視圖，我們認為，披露 這些調整後的業績指標可以增強投資者對我們業績的理解。
調整後的 息税折舊攤銷前利潤不包括公認會計原則淨（虧損）收益中包含的以下要素：
| ● | 收入 税收支出或繳納税款所需的現金； | |
| ● | 我們的債務利息 支出或償還本金利息所需的現金需求； | |
| ● | 外國 貨幣收益和損失以及其他非營業支出； | |
| ● | 基於股票價格變動的 薪酬支出包括現金結算的獎勵和相關税費； | |
| ● | 折舊 和攤銷費用； | |
| ● | 整合 成本，例如從收購企業向員工支付的遣散費，以及交易成本，例如經紀費、收購前 會計成本和律師費以及與合同協議相關的退出成本； | |
| ● | 因終止租賃和未佔用租賃費用而產生的淨 損失；以及 | |
| ● | 在或有對價中更改 。 |
下文 是我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤的介紹：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | 59,363 | $ | 72,569 | ||||||||
| GAAP 淨（虧損）收入 | (1,832 | ) | 2,737 | (2,233 | ) | 3,877 | ||||||||||
| 所得税準備金 | 82 | 25 | 147 | 89 | ||||||||||||
| 淨利息支出 | 275 | 104 | 405 | 199 | ||||||||||||
| 外匯損失（收益）/其他費用 | 191 | (108 | ) | 183 | (164 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 3,341 | 2,936 | 6,379 | 5,876 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 3,819 | $ | 7,017 | $ | 8,056 | $ | 11,747 | ||||||||
調整後的 營業收入和調整後的營業利潤率不包括公認會計準則經營（虧損）收入中包含的以下要素：
| ● | 基於股票價格變動的 薪酬支出包括現金結算的獎勵和相關税費； | |
| ● | 已購無形資產的攤銷 ； |
| 25 |
| ● | 整合 成本，例如從收購企業向員工支付的遣散費，以及交易成本，例如經紀費、收購前 會計成本和律師費以及與合同協議相關的退出成本； | |
| ● | 因終止租賃和未佔用租賃費用而產生的淨 損失；以及 | |
| ● | 在或有對價中更改 。 |
下文 是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中我們的調整後營業收入和調整後營業利潤率的列報，代表調整後的營業收入 佔淨收入的百分比：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | 59,363 | $ | 72,569 | ||||||||
| GAAP 淨（虧損）收入 | (1,832 | ) | 2,737 | (2,233 | ) | 3,877 | ||||||||||
| 所得税準備金 | 82 | 25 | 147 | 89 | ||||||||||||
| 淨利息支出 | 275 | 104 | 405 | 199 | ||||||||||||
| 其他支出（收入）-淨額 | 186 | (112 | ) | 169 | (195 | ) | ||||||||||
| GAAP 運營（虧損）收入 | (1,289 | ) | 2,754 | (1,512 | ) | 3,970 | ||||||||||
| GAAP 營業利潤率 | (4.4 | %) | 7.4 | % | (2.5 | %) | 5.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 已購無形資產的攤銷 | 1,251 | 1,651 | 2,574 | 3,456 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 非公認會計準則調整後的營業收入 | $ | 1,724 | $ | 5,728 | $ | 4,237 | $ | 9,296 | ||||||||
| 經非公認會計準則調整後的營業利潤率 | 5.9 | % | 15.4 | % | 7.1 | % | 12.8 | % | ||||||||
調整後 淨收益和調整後每股淨收益不包括GAAP淨（虧損）收益中包含的以下要素：
| ● | 外國 貨幣收益和損失以及其他非營業支出； | |
| ● | 基於股票價格變動的 薪酬支出包括現金結算的獎勵和相關税費； | |
| ● | 已購無形資產的攤銷 ； | |
| ● | 整合 成本，例如從收購企業向員工支付的遣散費，以及交易成本，例如經紀費、收購前 會計成本和律師費以及與合同協議相關的退出成本； | |
| ● | 因終止租約和未佔用租賃費用而產生的淨 損失； | |
| ● | 變更 或有對價；以及 | |
| ● | 與我們的收購相關的商譽攤銷產生的收入 税收支出。 |
| 26 |
由於公司有 足夠的結轉淨營業虧損來抵消適用的所得税，因此在計算非公認會計準則調整後淨收益和非公認會計準則調整後每股淨收益時未提供 税收影響。下表顯示了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中 GAAP淨（虧損）收入與非公認會計準則調整後淨收益的對賬：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||
| GAAP 淨（虧損）收入 | $ | (1,832 | ) | $ | 2,737 | $ | (2,233 | ) | $ | 3,877 | ||||||
| 外匯損失（收益）/其他費用 | 191 | (108 | ) | 183 | (164 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 1,502 | 1,184 | 2,574 | 2,071 | ||||||||||||
| 已購無形資產的攤銷 | 1,251 | 1,651 | 2,574 | 3,456 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 107 | 306 | 179 | 408 | ||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 153 | 463 | 422 | 621 | ||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | - | (630 | ) | - | (1,230 | ) | ||||||||||
| 與商譽相關的所得税支出（收益） | 38 | (9 | ) | 64 | 27 | |||||||||||
| 非公認會計準則調整後的淨收益 | $ | 1,410 | $ | 5,594 | $ | 3,763 | $ | 9,066 | ||||||||
下列 是我們歸屬於普通股股東的每股GAAP淨虧損與我們的非公認會計準則調整後每股淨收益 的對賬：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| GAAP 每股歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (0.37 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.65 | ) | $ | (0.26 | ) | ||||
| 優先股股息的影響 | 0.25 | 0.25 | 0.51 | 0.52 | ||||||||||||
| 期末每股淨（虧損）收益 | (0.12 | ) | 0.18 | (0.14 | ) | 0.26 | ||||||||||
| 外匯損失（收益）/其他費用 | 0.01 | (0.01 | ) | 0.01 | (0.01 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出 | 0.10 | 0.08 | 0.16 | 0.14 | ||||||||||||
| 已購無形資產的攤銷 | 0.08 | 0.11 | 0.16 | 0.22 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | 0.03 | ||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | 0.04 | ||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | 0.00 | (0.04 | ) | 0.00 | (0.08 | ) | ||||||||||
| 與商譽相關的所得税支出 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | ||||||||||||
| 非公認會計準則調整後的每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.37 | $ | 0.24 | $ | 0.60 | ||||||||
| 期末普通股 | 15,628,097 | 15,078,460 | 15,628,097 | 15,078,460 | ||||||||||||
| 價內認股權證和未償還的未歸屬限制性股票單位 | 605,689 | 433,251 | 605,689 | 433,251 | ||||||||||||
| 全面攤薄後的股票總數 | 16,233,786 | 15,511,711 | 16,233,786 | 15,511,711 | ||||||||||||
| 非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.36 | $ | 0.23 | $ | 0.58 | ||||||||
為了 來確定非公認會計準則調整後的每股收益，公司使用了 2023年6月30日和2022年6月30日末已發行普通股的數量。非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益是使用轉換後的方法計算的，包括截至該日的價內認股權證 以及未償還的未歸屬限制性股票單位。非公認會計準則調整後的每股收益和非公認會計準則調整後的 攤薄後每股收益不考慮優先股的股息。由於公司有足夠的結轉淨營業 虧損來抵消適用的所得税，因此在計算非公認會計準則 調整後的每股收益和非公認會計準則調整後的攤薄後每股收益時沒有提供任何税收影響。
關鍵 指標
在 中，除了合併財務報表中的細列項目外，我們還定期審查以下指標。我們認為，有關這些指標的信息 有助於投資者瞭解我們業務的潛在趨勢。
提供商 和所服務的診所：截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們向估計約40,000家提供商 （我們將其定義為醫生、護士、執業護士、醫師助理和其他為其 服務開具賬單的臨牀工作人員）提供了服務，代表了大約2,600家獨立醫療機構和醫院。此外，我們為大約 150 名客户 提供了服務，這些客户不是醫療機構，而是為醫療保健界服務的服務組織。上述數字包括利用我們任何產品或服務的客户 ，部分基於在診所或提供商 的確切數量未知的情況下進行的估計。
| 27 |
收入來源
收入： 我們的收入主要來自基於訂閲的技術型業務解決方案，如我們的醫療保健IT板塊所述， 通常按客户收款的百分比計費。該費用包括支持技術的 RCM，以及 作為捆綁費用的一部分使用我們的 EHR、診所管理系統和其他軟件的能力。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，這些解決方案分別約佔我們收入的67％和63％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，這些解決方案分別佔我們收入的66％和65％。其他醫療保健IT服務，包括印刷和郵寄業務、羣組 採購和專業服務，分別約佔截至2023年6月30日和 2022年的三個月收入的22％和28％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別佔23％和26％。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們 的收入約佔醫療執業管理服務收入的11％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們從醫療執業管理服務中獲得的收入約為9％。該收入是根據我們的實際 成本加上營業利潤的百分比計算的費用，並在我們的醫療實踐管理部門中報告。
運營 費用
直接 運營成本。直接運營成本主要包括與向我們的 客户提供服務的人員相關的工資和福利、索賠處理成本、運營三種管理業務的成本，包括設施租賃成本、供應、保險 以及與我們的服務相關的其他直接成本。與實施新客户相關的費用按發生時列為支出。 報告的直接運營成本金額不包括折舊和攤銷，折舊和攤銷在合併的 運營報表中分別列出。
銷售 和營銷費用。銷售和營銷費用主要包括薪酬和福利、佣金、差旅和廣告 費用。
一般 和管理費用。一般和管理費用主要包括管理 員工的人事相關費用，包括薪酬、福利、差旅、設施租賃費用和保險、軟件許可費和外部專業人員 費用。
研究 和開發費用。研發費用主要包括人事相關成本、軟件費用和第三方 承包商成本。
在 “偶然對價” 中更改 。或有對價是指應付給我們 部分收購的賣家的對價部分，該金額基於購買協議中規定的績效指標的實現情況。在每個報告期結束時，或有的 對價調整為公允價值。
折舊 和攤銷費用。折舊費用使用直線法按資產的估計壽命從三到五年不等 進行計費。對於與收購相關的大多數無形資產，包括與團體採購 服務相關的無形資產，攤銷費用在三 或四年內以加速或直線方式收取。與我們的醫療實踐管理客户價值相關的攤銷費用在十二年內按直線攤銷 。
終止租約和未佔用租賃費用造成的淨 損失。租賃終止的淨虧損是指註銷的租賃權益改善 以及因終止租約而產生的收益或虧損。未佔用的租賃費用是指公司空置部分空間的租賃和相關成本 部分。其中一項未佔用空間的租約於 2023 年 2 月到期 。自2022年1月1日起，該公司得以將另外一處未使用的設施歸還給房東。
| 28 |
利息 收入、利息支出和其他（支出）收入。利息收入代表臨時現金投資的利息 和客户的滯納金。利息支出主要包括與我們的信貸額度、定期貸款和 遞延融資成本攤銷相關的利息成本。其他（支出）收入主要來自外幣交易 （虧損）/收益。
收入 税。在編制合併財務報表時，我們會估算我們運營所在的每個司法管轄區的所得税。 此過程包括估算當前的實際税收風險，以及評估出於税收和財務報告目的對項目的不同處理 所產生的暫時差異。這些差異導致遞延所得税資產和負債。儘管 公司預測盈利能力將恢復，但它在歷史上蒙受了損失，而且未來的美國應納税 收入存在不確定性，這使得遞延所得税資產的變現難以根據ASC 740獲得支持。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，已記錄所有遞延所得税資產的估值補貼 。
關鍵 會計政策和估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併 財務報表附註中描述了在編制合併財務報表時使用的 編制合併財務報表時使用的 關鍵會計政策和估計，這些政策和估算會影響我們在編制本報告中提出的合併財務報表時使用的
資本化 軟件成本：
截至2023年6月30日和2022年12月31日，內部開發的資本化軟件用於 的賬面金額分別為1,760萬美元和1,660萬美元。資本化軟件成本的增加代表了對專有技術的持續投資。
與2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月 31日止年度的10-K表年度報告中所述的管理層討論 和財務狀況和經營業績分析中所述的相比， 我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
操作結果
下表列出了我們的合併經營業績佔所示期間總收入的百分比：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | 59.5 | % | 58.5 | % | 59.9 | % | 61.3 | % | ||||||||
| 銷售和營銷 | 8.8 | % | 6.5 | % | 8.7 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 一般和行政 | 20.1 | % | 17.2 | % | 18.6 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 研究和開發 | 4.0 | % | 2.9 | % | 3.8 | % | 2.9 | % | ||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | 0.0 | % | (1.7 | %) | 0.0 | % | (1.7 | %) | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 11.4 | % | 7.9 | % | 10.7 | % | 8.1 | % | ||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 0.5 | % | 1.2 | % | 0.7 | % | 0.9 | % | ||||||||
| 運營費用總額 | 104.3 | % | 92.5 | % | 102.4 | % | 94.6 | % | ||||||||
| 營業（虧損）收入 | (4.3 | %) | 7.5 | % | (2.4 | %) | 5.4 | % | ||||||||
| 利息支出——淨額 | 0.9 | % | 0.3 | % | 0.7 | % | 0.3 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入——淨額 | (0.6 | %) | 0.3 | % | (0.3 | %) | 0.3 | % | ||||||||
| 所得税準備金前（虧損）收入 | (5.8 | %) | 7.5 | % | (3.4 | %) | 5.4 | % | ||||||||
| 所得税條款 | 0.3 | % | 0.1 | % | 0.2 | % | 0.1 | % | ||||||||
| 淨（虧損）收入 | (6.1 | %) | 7.4 | % | (3.6 | %) | 5.3 | % | ||||||||
| 29 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較 ：
三個 個月已結束 6 月 30， | 改變 | 已結束六個月 個月 6 月 30， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 29,362 | $ | 37,228 | $ | (7,866 | ) | (21 | %) | $ | 59,363 | $ | 72,569 | $ | (13,206 | ) | (18 | %) | ||||||||||||||
淨 收入。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨收入分別為2940萬美元和5,940萬美元，較截至2022年6月30日的三個月和六個月的3,720萬美元和7,260萬美元的淨收入分別減少了790萬美元，下降了21％，下降了1,320萬美元，下降了18％。截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入分別包括與技術支持的業務解決方案相關的1,960萬美元和3,910萬美元，與專業服務相關的550萬美元和1,210萬美元以及與醫療實踐管理服務相關的340萬美元和640萬美元 。
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 基於項目的專業服務收入分別減少了430萬美元和610萬美元。2023 年的收入也受到兩個大型賬户的負面影響，這兩個大賬户在我們在 2020 年收購後開始為其提供服務之前均被收購。在我們收購 時，他們都處於收購階段，並於2022年過渡到收購方的系統。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月， 這兩個客户的收入分別為100萬美元和420萬美元。截至2023年6月30日的 六個月中，來自這些客户的收入為200萬美元，約佔收入下降的570萬美元。預計在 2023 年剩餘時間內，來自 這些客户的收入約為 50 萬美元。（請參閲本表格 10-Q 第 2 頁的前瞻性陳述 披露。）
三個 個月已結束 6 月 30， | 改變 | 已結束六個月 個月 6 月 30， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接運營成本 | $ | 17,476 | $ | 21,787 | $ | (4,311 | ) | (20 | %) | $ | 35,583 | $ | 44,460 | $ | (8,877 | ) | (20 | %) | ||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 2,580 | 2,426 | 154 | 6 | % | 5,192 | 4,810 | 382 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 5,916 | 6,394 | (478 | ) | (7 | %) | 11,036 | 11,979 | (943 | ) | (8 | %) | ||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | 1,185 | 1,098 | 87 | 8 | % | 2,263 | 2,083 | 180 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 偶然考慮因素的變化 | - | (630 | ) | 630 | (100 | %) | - | (1,230 | ) | 1,230 | (100 | %) | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | 511 | 482 | 29 | 6 | % | 1,003 | 931 | 72 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 2,830 | 2,454 | 376 | 15 | % | 5,376 | 4,945 | 431 | 9 | % | ||||||||||||||||||||||
| 終止租約和未佔用租賃費用的淨虧損 | 153 | 463 | (310 | ) | (67 | %) | 422 | 621 | (199 | ) | (32 | %) | ||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 30,651 | $ | 34,474 | $ | (3,823 | ) | (11 | %) | $ | 60,875 | $ | 68,599 | $ | (7,724 | ) | (11 | %) | ||||||||||||||
直接 運營成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 的直接運營成本分別為1,750萬美元和3560萬美元，與截至2022年6月30日的三個月和六個月的2180萬美元和4,450萬美元的直接運營成本分別下降了430萬美元，下降了20％，890萬美元下降了20％，下降了20％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，薪資成本減少了310萬美元和600萬美元，外包和處理成本減少了6.21萬美元和230萬美元，醫療 用品、疫苗、租金和諮詢費等其他成本分別減少了17.3萬美元和59.4萬美元。薪資成本的下降是 是由於巴基斯坦匯率下降、美國員工人數減少以及在截至2023年6月30日的六個月中，由於收入減少而被歸類為直接運營成本的職能 的員工進行了重新部署，以及歸類為研發費用 的職能。
銷售 和營銷費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售和營銷費用分別為260萬美元和520萬美元，比截至2022年6月30日的三個月和六個月的240萬美元和480萬美元 的銷售和營銷費用分別增加了15.4萬美元，增長了6％，增長了38.2萬美元，增長了8％。增長是進一步強調銷售和營銷 活動的結果。
| 30 |
一般 和管理費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，一般和管理費用分別為590萬美元和1,100萬美元，與截至2022年6月30日的三個月和六個月的640萬美元 和1,200萬美元的一般和管理費用分別減少了47.8萬美元，下降了7％，下降了94.3萬美元，下降了8％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的三個月和六個月中，薪資 成本分別減少了55.8萬美元和110萬美元。
研究 和開發費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，研發費用分別為120萬美元和230萬美元，比截至2022年6月30日的三個月和六個月的110萬美元 和210萬美元的研發支出分別增加了約87,000美元，增長了18萬美元，增長了9％。增長是由於將履行歸類為直接運營成本的職能的員工 調至歸類為研發費用的職能。在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司分別資本化了與其內部使用軟件相關的開發 成本約450萬美元和470萬美元。
在 “偶然對價” 中更改 。在截至2023年6月30日的六個月中，或有對價沒有變化，因為截至2022年12月31日，或有對價的餘額 為0美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月分別變動63萬美元和120萬美元，反映了收購MedSR後或有對價公允價值的估計下降。
折舊。 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別折舊了51.1萬美元和100萬美元，較截至2022年6月30日的三個月和六個月的48.2萬美元和93.1萬美元的貶值分別增加了29,000美元或 6％和72,000美元，增長了8％。
攤銷 費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，攤銷費用分別為280萬美元和540萬美元，比截至2022年6月30日的三個月和六個月的250萬美元和490萬美元的攤銷支出分別增加了37.6萬美元，增長了15％，增長了43.1萬美元，增長了9％。攤銷費用的增加是由於將某些內部使用的軟件投入生產並開始對該餘額進行攤銷 。
終止租約和未佔用租賃費用造成的淨 損失。租賃終止的淨虧損是指註銷的租賃權益改善 以及因終止租約而產生的收益或虧損。在截至2023年6月30日的六個月中，我們假定與收購有關的 邁阿密辦公室租約已結束，我們與房東簽訂了新的租賃協議，以大幅減少空間。 的費用 是由於騰出以前的房舍而產生的。在截至2022年12月31日的年度中，設施租賃終止 ，同時公司停止了文件存儲服務，這導致截至2023年6月30日 的三個月和六個月的額外費用分別為11.5萬美元和16.1萬美元。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，該公司支付了27,000美元，以解決有關印度租約終止的索賠。未佔用的租賃費用是指公司空置部分空間的租賃和相關成本 部分。自2022年1月1日起，公司得以將其中一處未使用的設施歸還給房東 。截至2023年6月30日的三個月和六個月的未佔用租賃費用分別為11,000美元和16.3萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，未佔用的租賃費用分別為26.6萬美元和52.9萬美元。
三個 個月已結束 6 月 30， | 改變 | 已結束六個月 個月 6 月 30， | 改變 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 52 | $ | 3 | $ | 49 | 1,633 | % | $ | 72 | $ | 8 | $ | 64 | 800 | % | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 327 | 107 | 220 | 206 | % | 477 | 207 | 270 | 130 | % | ||||||||||||||||||||||
| 其他（支出）收入——淨額 | (186 | ) | 112 | (298 | ) | (266 | %) | (169 | ) | 195 | (364 | ) | (187 | %) | ||||||||||||||||||
| 所得税條款 | 82 | 25 | 57 | 228 | % | 147 | 89 | 58 | 65 | % | ||||||||||||||||||||||
利息 收入。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別為52,000美元和72,000美元，較截至2022年6月30日的三個月和六個月的3,000美元和8,000美元的利息收入分別增加了49,000美元和64,000美元。利息收入 代表從客户那裏獲得的臨時現金投資和滯納金的利息。
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利息 費用。截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出分別為32.7萬美元和47.7萬美元，較截至2022年6月30日的三個月和六個月的10.7萬美元和20.7萬美元的利息支出分別增加了22萬美元和27萬美元。利息支出的增加 是由於信貸額度的使用增加。利息支出包括遞延融資 成本的攤銷，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，遞延融資 成本分別為8萬美元和61,000美元。
其他 （支出）收入——淨額。其他支出——截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨支出分別為18.6萬美元和16.9萬美元， ，與其他收入相比——扣除截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為11.2萬美元和19.5萬美元。 其他支出或收入主要代表外幣交易的虧損或收益。這些交易虧損或收益源於 對以美元計價的公司間賬户進行重估，這些賬户代表實體之間的應付/應收賬款。 每當匯率發生變化時，虧損或收益都會記錄在合併經營報表中。
收入 税收規定。 截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金分別為82,000美元和14.7萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金分別為25,000美元和89,000美元。由於 根據現行聯邦税收法規，公司存在某些淨營業虧損和無限期壽命，因此聯邦 遞延所得税負債在2023年和2022年允許的範圍內被聯邦淨營業虧損所抵消。2022年， 確定，對於遵守聯邦無限期人壽淨營業虧損法規的州，州 遞延所得税負債的抵消額為45,000美元。這筆金額是在2022年第二季度記錄的。隨後，在允許的範圍內，州遞延税 負債被州淨營業虧損所抵消。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 當前所得税支出分別約為44,000美元和83,000美元， 包括州最低税和外國所得税。該公司歷來出現累計虧損，未來美國應納税所得額存在不確定性 ，這使得按照ASC 740的規定難以支持遞延所得税虧損的實現。 因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有遞延所得税資產都記錄了估值補貼。
流動性 和資本資源
截至2023年6月30日 ，該公司的現金總額為770萬美元，淨營運資金為820萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，運營提供的現金640萬美元被用於投資和融資活動的現金710萬美元所抵消，在考慮20萬美元匯率變動的影響後， 在三個月期間的現金減少了50萬美元。
公司目前正在研究各種方法，通過其目前的銷售隊伍實現有機增長來增加收入，這將產生 額外的毛利率，而運營費用不變。許多客户已經註冊了新的CareCloud Wellness產品 ，隨着交易量的增加，它將產生額外的利潤。在擴大專業 服務業務方面也投入了大量精力，向客户收取 “成本附加費”，從而產生了額外的利潤。同時，公司正在審查 其支出和資本支出，並且已經開始並將繼續減少非關鍵領域的支出，即使沒有額外收入，也要減少現金使用量 。
如有必要，額外的 資金可能來自出售公司的三種公開證券，即出售其普通股或 其兩個系列在納斯達克上市的優先股中的一個或兩個。有活躍的 “市場” 設施可以出售 普通股和B系列優先股，公司可以利用其現有的上架註冊機制出售股票。 此外，可以從公司的信貸額度中獲得額外資本，因為提取的金額低於借款 的基數，而且公司遵守了所有契約。因此，我們認為，我們的手頭現金、運營現金流 以及在必要時籌集資金的能力將足以為我們未來12個月及以後的運營提供資金。
公司擁有循環信貸額度，截至2023年6月30日，未償還的信貸額度為1000萬美元。截至2023年6月30日，未使用的借款 基礎約為440萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司出售了59,773股8.75％的B系列優先股 股，並在扣除費用和支出後籌集了140萬美元的淨收益。
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下表彙總了我們在所列期間的現金流量：
三個月已結束 6月30日 | 已結束六個月 個月 6月30日 | 改變 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||
| （以千美元計） | ||||||||||||||||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 6,385 | $ | 5,039 | $ | 7,408 | $ | 8,126 | $ | (718 | ) | (9 | %) | |||||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (3,038 | ) | (2,830 | ) | (6,077 | ) | (5,627 | ) | (450 | ) | (8 | %) | ||||||||||||
| 用於融資活動的淨現金 | (4,038 | ) | (1,755 | ) | (5,825 | ) | (2,097 | ) | (3,728 | ) | (178 | %) | ||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | 196 | (370 | ) | (139 | ) | (522 | ) | 383 | 73 | % | ||||||||||||||
| 現金和限制性現金淨增加（減少） | $ | (495 | ) | $ | 84 | $ | (4,633 | ) | $ | (120 | ) | $ | (4,513 | ) | (3,761 | %) | ||||||||
截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 的所得税前虧損分別為180萬美元和210萬美元，其中分別包括 330萬美元和640萬美元的非現金折舊和攤銷。截至2022年6月30日的三個月和六個月中，所得税前收入分別為280萬美元 和400萬美元，其中分別包括290萬美元和590萬美元的非現金 折舊和攤銷。
經營 活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨 現金分別為740萬美元和810萬美元。 下降的主要原因是淨收入減少了610萬美元，其中包括非現金 項目的以下變化：折舊和攤銷增加50.4萬美元，股票薪酬增加50.3萬美元。淨收入的減少 被應收賬款變動部分抵消，截至2023年6月30日的六個月中，應收賬款的變化減少了230萬美元，而截至2022年6月30日的六個月增加了260萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，應付賬款、應計薪酬 和應計費用減少了300萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中， 減少了290萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，合同資產與上一時期相比 增加了46萬美元。
投資 活動
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨 現金分別為610萬美元和560萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，資本 支出分別為160萬美元和97.3萬美元。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的資本支出主要是為巴基斯坦 辦公室購買的計算機設備和租賃權益改進。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，軟件開發成本分別為450萬美元和470萬美元， 資本化用於開發用於提供技術支持的業務解決方案的軟件。
融資 活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨 現金分別為580萬美元和210萬美元。 在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金包括780萬美元的優先股股息、31.6萬美元的債務還款以及與向員工發放的股票獎勵相關的120萬美元預扣税款。 在截至2023年6月30日的六個月中，公司出售了59,773股B系列優先股，淨收益約為140萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金包括770萬美元的優先股股息、 33.8萬美元的債務還款以及與發放給 員工的股票獎勵相關的91萬美元預扣税款。在截至2022年6月30日的六個月中，公司收到了出售B系列優先股的淨收益 2790萬美元，其中2,000萬美元用於贖回80萬股A系列優先股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 信貸額度的淨收益和還款額分別為200萬美元和100萬美元。
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合同 義務和承諾
我們 在我們的信貸額度下有合同義務。截至2023年6月30日，我們遵守了所有契約。我們還維護財產和某些辦公設備的 經營租約。有關更多信息，請參閲公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的 10-K表年度報告中 第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下的合同義務和承諾。
非平衡表 表單安排
截至2023年6月30日和2022年6月30日的 ，我們與未合併的實體或金融合作夥伴關係沒有任何關係，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體 ，這些實體本來是為了促進 資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而成立的。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
根據第 17 C.F.R. 229.10 (f) (1) 條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，根據 S-K 法規第 305 (e) 項 ，我們無需在本項目下提供信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）發佈的內部控制整合 框架（2013 年框架），根據交易所 規則 13a-15 (b) 和 15d-15 (b) 的要求，對 截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估法案。根據《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的 控制措施和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的 報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格 規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。
披露 控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露 的信息得到積累並傳達給公司管理層， 包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層 認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現 其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和 程序的成本效益關係時必須做出判斷。
根據對我們的披露控制和程序的評估，截至2023年6月30日，我們的首席執行官兼首席財務官 得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中，對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第l5d-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的內部 對財務報告的控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第 第二部分。其他信息
項目 1.法律訴訟
參見本季度報告合併財務報表附註 “附註7，承付款和意外開支” 中的 關於法律訴訟的討論，該報告以引用方式納入本季度報告。
商品 1A。風險因素
在 中，除了本 10-Q 表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的 因素。我們於2023年3月2日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。我們 10-K 表年度報告中描述的風險不是 我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性 也可能對我們的業務、財務狀況、現金流和/或未來業績產生重大不利影響。
我們 將現金存放在金融機構，餘額通常超過聯邦保險限額。
由於對銀行資產負債表的擔憂， 金融市場最近遇到了波動，尤其是小型和 地區性銀行，這些銀行可能因投資而蒙受重大損失，這些銀行難以為提取存款 和其他流動性需求提供資金。儘管聯邦政府已經宣佈了援助這些銀行和保護存款人的措施，但一些 銀行已經受到影響，而另一些銀行可能會受到重大和不利的影響。我們的業務依賴於銀行關係 ，我們正在積極監控此類銀行關係的財務狀況。銀行系統的持續壓力可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響 。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
項目 3.優先證券違約
不適用。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
不適用。
項目 6.展品
展覽 數字 |
附錄 描述 | |
| 31.1 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對公司首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）條對公司首席財務官進行認證。 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席執行官進行認證。 | |
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對公司首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | XBRL 實例 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫 | |
101.DEF 104 |
XBRL 分類擴展定義 Linkbase Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
*就1934年《證券交易法》第18條（經修訂的 ）而言，本文附錄32上的 認證不被視為 “已提交”，或者以其他方式受該節的責任約束。根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，此類認證均不被視為以引用方式納入了 中。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| CareCloud， Inc. | ||
| 來自： | /s/{ br} A. Hadi Chaudhry | |
| A. Hadi Chaudhry | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 3 日 | ||
| 來自： | /s/ Lawrence J. Steenvoorden | |
| 勞倫斯 J. Steenvoorden | ||
| 主管 財務官 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 3 日 | ||
| 36 |