附錄 99.1
SYNTEC 光學有限公司
未經審計的 簡明合併財務報表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
目錄
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計的 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月 30日的三個月和九個月未經審計的 簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的 股東權益變動簡明合併報表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8-23 |
Syntec Optics, Inc.
未經審計 簡明合併資產負債表
2023 年 9 月 30 日 和 2022 年 12 月 31 日
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 103,324 | 526,182 | |||||
| 應收賬款，淨額 | 6,481,803 | 5,925,724 | ||||||
| 庫存，淨額 | 5,441,721 | 3,626,360 | ||||||
| 預付費用和其他資產 | 496,006 | 689,385 | ||||||
| 流動資產總額 | 12,522,854 | 10,767,651 | ||||||
| 財產和設備，淨額 | 11,162,057 | 11,624,819 | ||||||
| 經營租賃資產，淨額 | 53,270 | 63,227 | ||||||
| 總資產 | $ | 23,738,181 | $ | 22,455,697 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | 1,705,320 | $ | 412,058 | ||||
| 應計費用 | 435,869 | 539,966 | ||||||
| 應繳聯邦所得税 | 637,149 | 108,738 | ||||||
| 遞延收入 | 38,360 | 348,095 | ||||||
| 信用額度 | 6,547,076 | 6,400,000 | ||||||
| 債務的當前到期日 | 1,382,469 | 1,624,851 | ||||||
| 經營租賃負債的當前到期日 | 16,944 | 13,374 | ||||||
| 流動負債總額 | 10,763,187 | 9,447,082 | ||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 長期債務債務 | 1,528,598 | 1,913,538 | ||||||
| 長期經營租賃負債 | 36,326 | 49,853 | ||||||
| 應付關聯方 | - | 11,767 | ||||||
| 遞延撥款收入 | 300,000 | 300,000 | ||||||
| 遞延所得税 | 738,014 | 1,274,104 | ||||||
| 長期負債總額 | 2,602,938 | 3,549,262 | ||||||
| 負債總額 | 13,366,125 | 12,996,344 | ||||||
| 承付款項和或有開支（注14） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，面值每股0.001美元；已授權5,000股；截至2023年9月30日和2022年12月31日 已發行和流通3,499股 | 4 | 4 | ||||||
| 額外的實收資本 | 240,848 | 240,848 | ||||||
| 留存收益 | 10,131,204 | 9,218,501 | ||||||
| 股東權益總額 | 10,372,056 | 9,459,353 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 23,738,181 | $ | 22,455,697 | ||||
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| 3 |
SYNTEC 光學有限公司
未經審計 簡明合併運營報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
| 銷售商品的成本 | 4,756,466 | 5,487,894 | 15,244,862 | 16,582,871 | ||||||||||||
| 毛利 | 1,844,059 | 1,403,603 | 5,932,395 | 4,172,853 | ||||||||||||
| 一般和管理費用 | 1,314,885 | 1,397,565 | 4,442,117 | 4,234,425 | ||||||||||||
| 運營收入（虧損） | 529,174 | 6,038 | 1,490,278 | (61,572 | ) | |||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出，包括債務發行成本的攤銷 | (185,292 | ) | (98,633 | ) | (446,875 | ) | (214,866 | ) | ||||||||
| 其他收入 | 21,107 | 8 | 70,914 | 476 | ||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | (164,185 | ) | (98,625 | ) | (375,961 | ) | (214,390 | ) | ||||||||
| 所得税準備金（收益）前的收入（虧損） | 364,989 | (92,587 | ) | 1,114,317 | (275,962 | ) | ||||||||||
| 所得税準備金（受益） | 11,008 | (21,082 | ) | 139,549 | (70,773 | ) | ||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 353,981 | $ | (71,505 | ) | $ | 974,768 | $ | (205,189 | ) | ||||||
| 普通股每股淨收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | $ | 101.17 | $ | (20.44 | ) | $ | 278.58 | $ | (58.64 | ) | ||||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | 3,499 | 3,499 | 3,499 | 3,499 | ||||||||||||
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| 4 |
Syntec Optics, Inc.
未經審計的 股東權益變動簡明合併報表
在截至2023年9月30日的九個月中
| 額外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 已保留 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收益 | 總計 | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,218,501 | $ | 9,459,353 | |||||||||||
| 分佈 | - | - | - | (46,106 | ) | (46,106 | ) | |||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | 53,022 | 53,022 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,225,417 | $ | 9,466,269 | |||||||||||
| 分佈 | - | $ | - | $ | - | $ | (15,959 | ) | $ | (15,959 | ) | |||||||||
| 淨收入 | - | - | - | 567,765 | 567,765 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,777,223 | $ | 10,018,075 | |||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | 353,981 | 353,981 | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 10,131,204 | $ | 10,372,056 | |||||||||||
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| 5 |
SYNTEC 光學有限公司
未經審計的 股東權益變動簡明合併報表
截至2022年9月30日的三個月和九個月
| 額外 | 股票 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付費 | 已保留 | 貸款給 | 訂閲 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收益 | 股東 | 應收款 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 15,615,868 | $ | (5,505,957 | ) | $ | (176,071 | ) | $ | 10,174,692 | |||||||||||||
| 分佈（參見注釋 6 和 7） | - | - | - | (5,694,339 | ) | 5,505,957 | 176,071 | (12,311 | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | (330,370 | ) | - | - | (330,370 | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,591,159 | $ | - | $ | - | $ | 9,832,011 | |||||||||||||||
| 分佈 | - | $ | - | $ | - | $ | (27,690 | ) | $ | - | $ | - | $ | (27,690 | ) | |||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | 196,686 | - | - | 196,686 | |||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,760,155 | $ | - | $ | - | $ | 10,001,007 | |||||||||||||||
| 分佈 | - | - | - | (22,929 | ) | - | - | (22,929 | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | (71,505 | ) | - | - | (71,505 | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | 3,499 | $ | 4 | $ | 240,848 | $ | 9,665,721 | $ | - | $ | - | $ | 9,906,573 | |||||||||||||||
| 6 |
Syntec Optics, Inc.
未經審計 簡明合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 974,768 | $ | (205,189 | ) | |||
| 將淨收益（虧損）與淨現金進行對賬的調整 | ||||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 2,096,335 | 2,200,462 | ||||||
| 債務發行成本的攤銷 | 5,758 | 7,748 | ||||||
| 預期信貸損失備抵額的變化 | (51,706 | ) | - | |||||
| 報廢儲備金的變化 | 16,299 | (392,545 | ) | |||||
| 遞延所得税 | (536,090 | ) | (875,254 | ) | ||||
| （增加）減少： | ||||||||
| 應收賬款 | (504,372 | ) | 64,122 | |||||
| 庫存 | (1,831,660 | ) | 878,905 | |||||
| 應收聯邦所得税 | - | 100,000 | ||||||
| 預付費用和其他資產 | 193,379 | 213,037 | ||||||
| 增加（減少）： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | 523,455 | (189,435 | ) | |||||
| 應繳聯邦所得税 | 528,411 | 681,427 | ||||||
| 遞延收入 | (309,735 | ) | (119,099 | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | 1,104,842 | 2,364,179 | ||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | (979,630 | ) | (1,185,524 | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | (979,630 | ) | (1,185,524 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 信貸額度借款（還款），淨額 | 147,076 | (1,000,000 | ) | |||||
| 償還債務 | (633,081 | ) | (687,548 | ) | ||||
| 償還融資租賃債務 | - | (125,103 | ) | |||||
| 分佈 | (62,065 | ) | (62,930 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | (548,070 | ) | (1,875,581 | ) | ||||
| 現金淨減少 | (422,858 | ) | (696,926 | ) | ||||
| 現金-初期 | 526,182 | 2,303,441 | ||||||
| 現金-結局 | $ | 103,324 | $ | 1,606,515 | ||||
| 補充現金流披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | 451,580 | $ | 207,118 | ||||
| 已繳税款的現金 | $ | 118,616 | $ | - | ||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 在此期間獲得的資產 | $ | 1,633,573 | $ | 647,708 | ||||
| 添加：在前 期間收購併包含在應付賬款和應計費用中的資產 | 26,394 | 546,654 | ||||||
| 減去：收購併包含在本期應付賬款和應計 支出中的資產 | 680,337 | 8,838 | ||||||
| 為購買財產和設備而支付的現金 | $ | 979,630 | $ | 1,185,524 | ||||
| 期間的分配 | $ | 62,065 | $ | 5,744,958 | ||||
| 減去：向股東提供的貸款已結算 | - | 5,505,957 | ||||||
| 減去：應收股票認購已結算 | - | 176,071 | ||||||
| 為分紅支付的現金 | $ | 62,065 | $ | 62,930 | ||||
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| 7 |
Syntec Optics, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 |
商業的本質
Syntec Optics, Inc.（以下簡稱 “公司” 或 Syntec）是一家垂直整合的光學和光子學組件及子系統製造商， 從光學機械到各種幾何形狀的光學元件、金剛石車削光學元件（包括原型和生產）以及光學 系統，包括光學組裝、電子光學組裝、設計和塗層。向美國和 歐洲的國防、醫療和消費終端市場的客户進行銷售。該公司有一個報告分部，因為其運營分部符合 的彙總要求。
自 2022年12月28日起，Wordingham Machine Co., Inc.和Rochester Tool and Mold, Inc.合併為Syntec Technologies, Inc.， ，倖存的公司（合併）。Syntec Technologies, Inc.更名為Syntec Optics, Inc.。在本次交易之前，沃丁漢姆機械公司和羅切斯特工具模具公司是Syntec的全資子公司。 Syntec 為其他光學和光子學公司提供了一個統一平臺，可以通過收購增加該平臺。
演示文稿的基礎
根據美國證券交易委員會第 S-X條例第8條，隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的 中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則在 中編制的未經審計的簡明財務報表中的某些信息或腳註披露已被簡要或省略。 因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績 或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包括所有 調整，屬於正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營 業績和現金流所必需的。
截至2023年9月30日的九個月期間的 中期業績不一定代表截至2023年12月31日的 年度或未來任何時期的預期業績。
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Syntec Optics, Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 -續 |
整合原則
隨附的 合併財務報表包括Syntec Technologies, Inc.及其全資子公司羅切斯特 Tool and Mold, Inc.和Wordingham Machine Co., Inc.在合併之日之前的賬目，見附註16。
合併財務報表還包括ELR Associates, LLC（ELR）的賬目，該公司是一家可變利息實體，其中 是主要受益人。Syntec在ELR中的可變權益是為ELR對Syntec專門使用的製造設施的 抵押貸款提供付款擔保的結果。
合併財務報表包括ELR的財務狀況和經營業績，主要包括現金和 現金等價物、約2,147,000美元和2,149,000美元（扣除累計折舊）的其他資產和財產及設備 以及截至2023年9月30日和12月31日的約1,869,000美元和1,948,000美元的負債，包括遞延補助收入和長期債務，約1,869,000美元和1,948,000美元，2022年，截至2023年9月30日的三個月，淨收入分別約為31,900美元和107,300美元分別為截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。截至2022年9月30日的三個月和 九個月的淨收入分別約為28,700美元和93,000美元。
在合併中，所有 重要的公司間賬户和交易均已清除。
使用估計值的
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求 管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額以及或有資產和負債的披露。估算值還會影響報告期內 報告的收入和支出金額。由於估算中固有的不確定性，未來時期報告的實際結果可能與這些估計值不同 。
現金
公司將原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資視為現金等價物。
信用風險的濃度
公司受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和應收賬款。 公司在銀行存款賬户中保留現金，有時可能超過聯邦保險限額。公司在這些賬户中沒有遭受任何損失，並認為它們沒有面臨任何重大的現金信用風險。該公司還定期評估客户的財務實力，因此認為其應收賬款信用風險敞口 是有限的。2023年9月30日和2022年12月31日，來自三個客户的應付款項總額分別約佔應收賬款的58％ 和66％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些客户的未清應收賬款分別約為3,828,000美元和3,895,000美元， 。
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 —續 |
應收賬款
公司向幾乎所有客户發放信貸，並按原始發票計提應收賬款，扣除 預期信貸損失備抵額。管理層定期評估應收賬款並調整預期信貸損失備抵額。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，津貼分別約為18.1萬美元和21.3萬美元。當金額被視為無法收回時，買家餘額 將被註銷， 或發放 積分。公司通常不計入逾期餘額的利息。
庫存
庫存 包括原材料、在製品、成品以及分配的製造勞動力和管理費用。庫存使用先進先出或淨可變現價值，按成本中較低的 列報。根據客户需求的變化、技術發展或其他經濟因素，公司為過剩、過時、 或流動緩慢的庫存提供庫存儲備。
扣除累計棄權後的財產 和設備
財產 和設備按成本列報，並在相應資產的估計使用壽命內折舊。正常維護 和維修的費用在發生時記作支出，而實質性地延長使用壽命的支出則記為資本。當折舊 財產報廢或以其他方式處置時，相關成本和累計折舊將從賬户中扣除，任何收益 或虧損都會反映在其他收入中。
折舊 按直線法計算，預計使用壽命如下：
| 年份 | ||||
| 機械和設備 | 7 | |||
| 建築物和租賃權益改善 | 14 — 15 和/或較小值 | |||
| 有用的 壽命或租賃期限 | ||||
| 辦公傢俱和設備 | 3 - 5 | |||
| 工具 | 3 - 10 | |||
| 車輛 | 5 | |||
長壽命 資產
包括財產和設備在內的長期資產 通常按成本列報。當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回時，公司會審查其長期資產，包括 使用權資產，以確定是否可能出現減值。 如果存在此類事件或情況變化，則將資產的賬面價值與預計因使用該資產及其最終處置而產生的未貼現未來現金流 進行比較。如果賬面金額超過未貼現的現金流量， 減值損失按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。在截至2023年9月30日的 九個月和截至2022年12月31日的年度中，沒有記錄任何重大減值費用。
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 —續 |
租賃
公司在開始時確定一項安排是否是或包含租約。公司記錄其融資和經營租賃的使用權 (ROU) 資產和租賃債務 ，這些資產和租賃義務最初基於 租賃期限內的折扣未來最低租賃付款額。使用租約中隱含的費率對付款進行折扣。
租賃期限定義為不可取消的租賃期以及在合理確定 將行使租約時延長租約的任何期權。租賃還可能包括終止安排的選擇權或購買標的資產的期權。對於初始期限為12個月或更短的租賃 ，資產負債表上不記錄任何ROU資產或租賃債務，公司在租賃期限內按直線方式確認這些租賃的 短期租賃費用。
公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。 公司的租賃協議均不包括可變租金。公司已選擇將所有租賃的租賃部分與非租賃部分 分開。
經營 租賃費用在租賃期內以直線方式確認，幷包含在一般和管理費用中。融資租賃的攤銷 費用在租賃期內以直線方式確認，幷包含在銷售貨物成本或一般 和管理費用中。融資租賃的利息支出使用實際利息法確認。短期租金 和與非租賃部分相關的付款在發生時記作支出。
.
債務 發行成本
公司推遲了與獲得融資相關的某些費用。與信貸額度協議相關的成本記作資產 ，並在協議期限內攤銷為利息支出。與長期債務融資相關的成本 以直接從相關債務賬面金額中扣除的形式列報，並在相關債務期限內作為額外利息攤銷。
運費 和手續費及成本
向客户開具的運費 和手續費記錄在淨銷售額中，運費和手續費產生的相關費用包含在銷售商品成本中 。
廣告
廣告 費用在發生時計入運營費用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，廣告支出分別為46,076美元和58,359美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月廣告支出分別為140,629美元和194,927美元。
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2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日
| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 —續 |
所得 税
公司將所得税入賬，確認本年度 所得税申報表中應付或可退還的估計所得税，以及可歸因於暫時差異和結轉的預計未來税收影響。遞延 收入項目的計量以已頒佈的税法（包括税率）為基礎，遞延所得税資產的計量被預計在不久的將來無法實現的可用的 税收優惠減少。當需要將 遞延所得税資產減少到可能變現的金額時，就會確定估值補貼。在評估估值補貼的需求時，管理層估計 未來的應納税所得額，同時考慮持續税收籌劃策略的可行性以及按照税法訂購規則實現税收損失結轉額 的可行性。
公司審查所採取的税收狀況，以確定審查後該狀況是否更有可能得以維持 ，從而導致税收狀況不確定。截至2023年9月30日或2022年9月30日，公司沒有任何未確認的重大税收優惠。 公司確認與税收支出中未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司未確認任何利息和罰款。該公司在各州提交美國聯邦納税申報表和納税申報表 。
每股收益
每股基本 收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。 攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，唯一的不同是分母增加以包括在潛在普通股已發行且額外普通股 股具有稀釋性的情況下本應流通的額外普通股數量 。在報告虧損的時期，已發行普通股的加權平均數不包括普通 股票等價物，因為它們的納入將具有反稀釋作用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有任何攤薄股份。
金融工具的公平 價值
公司遵循美利堅合眾國普遍接受的金融和非金融資產及負債會計原則所要求的公允價值計量指導。該指南定義了公允價值，並建立了衡量公允價值和相關披露要求的框架。該框架提供了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術 的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產 或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），最低優先級為不可觀察的投入（三級衡量標準）。
根據其條款或由於這些工具的到期日短，包括現金、應收賬款、應計費用和借款在內的金融工具的 賬面金額約為 公允價值。
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| 注意 1 | 商業和重要會計政策的性質 —續 |
最近 採用了會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）——金融工具——信用損失 （主題326）：金融工具信用損失的計量（“亞利桑那州立大學2016-13”）。此更新要求按攤銷成本計量的金融資產 按預計收取的淨額列報。對預期信用損失 的衡量基於有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理且可支持的 預測。自2016年6月以來，財務會計準則委員會發布了對新標準 的澄清性更新，包括更改小型申報公司的生效日期。該指南對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。公司於 2023 年 1 月 1 日 採用了 ASU 2016-13。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對其合併財務報表產生重大影響。
| 注意 2 | 收入 確認 |
公司根據會計準則編纂第606號《與客户簽訂合同的收入》（ASC 606）確認收入， 為確認與客户簽訂的合同收入提供了五步模型，如下所示：
| ● | 識別 與客户簽訂的合同 | |
| ● | 確定 合同中的履約義務 | |
| ● | 確定 交易價格 | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務 | |
| ● | 在履行履約義務時或作為履約義務予以確認 收入 |
公司的收入主要來自三類產品和服務，（i）模製 塑料光學零件的生產和組裝，包括聚合物和玻璃零件、光機械、薄膜塗層、金剛石加工光學和光學系統 ，包括電光組裝，（“產品”）（ii）製造用於製造模製產品的定製工具， 和（“定製工具”）（iii）非經常性工程服務（“非經常性工程”）。該公司的 產品主要向美國和歐洲的最終用户商業客户銷售和銷售。產品 和服務的銷售受經濟條件的限制，並可能根據行業、貿易政策和金融市場的變化而波動。
公司將合同期限評估為合同各方目前擁有可強制執行的權利和義務的時期。 某些客户合同可能規定任何一方在收到書面通知後終止合同。
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| 注意 2 | 收入 確認 — 續 |
產品和服務的性質
銷售模塑塑料、聚合物和玻璃部件、光機械、薄膜塗層、金剛石車削光學和光學系統 的收入 將在控制權移交給客户時確認，通常是在發貨時。這些銷售不符合一段時間內確認收入 的標準。公司選擇將與客户簽訂的合同相關的運輸和裝卸活動視為 成本，以履行轉讓相關設備和零件的承諾，而不是單獨的履行義務。
一般而言，公司在交付和客户接受模具合同時確認來自模具合同的收入，這意味着 成功完成了合同。
來自非經常性工程服務的收入 將在協議服務完成後予以確認。這些銷售不符合一段時間內確認收入的標準 。非經常性工程服務是一次性項目，是加急 費用或設置費等項目所獨有的，這些項目在任務完成時計費，付款期限為自開具發票之日起 30 至 60 天。
交易 價格
交易價格是公司為換取向客户轉讓商品和服務 而預計有權獲得的對價金額。收入根據交易價格記錄，其中包括固定對價。公司的合同 不包括可變對價。
合約 餘額
收入確認的時間通常與向客户開具發票的權利一致。當公司 擁有開具發票和接收付款的無條件權利時，無論收入是否得到確認，公司都會記錄應收賬款。在公司履行其履約義務之前收到現金付款時，遞延收入 將在合併資產負債表上確認。當公司履行其對客户的履行 義務時，遞延收入將在合併運營報表中確認為收入。截至2023年1月1日和2023年7月1日，遞延收入餘額分別為348,095美元和65,250美元。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中， 期初 的遞延收入中確認的收入分別為18,750美元和256,841美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，從期初遞延收入中包含的 金額中確認的收入分別為460,865美元和505,656美元。公司沒有 任何合約資產。
獲得合約的費用
公司沒有為獲得預計受益超過一年的合同而產生費用。因此，截至2023年9月30日或2022年12月31日，沒有資本化合約 的收購成本。
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| 注意 2 | 收入 確認 — 續 |
擔保
買家自發貨之日起三十 (30) 天內進行檢查，接受或拒絕。如果商品被拒絕，則必須在收到後的三十 (30) 天內向公司發送書面拒絕通知 及其具體原因。 在這樣的三十 (30) 天 期限內拒收商品或將錯誤、短缺或其他不遵守協議的情況通知公司，即構成不可撤銷地接受商品並承認它們完全遵守了協議。
分列 收入
下表按收入確認方法對截至9月30日的九個月的收入進行了分列，如上所述：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 產品 | $ | 6,257,407 | $ | 6,419,332 | $ | 18,529,993 | $ | 19,567,049 | ||||||||
| 自定義工具 | 211,350 | 450,665 | 1,325,411 | 1,002,265 | ||||||||||||
| 非經常性工程 | 131,768 | 21,500 | 1,321,853 | 186,410 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
Syntec Optics的管理層定期審查其消費品、醫療和國防終端市場的收入。此分析 的目的是確定其終端市場組合並確定趨勢。下表分列了截至9月30日的九個月 的上述收入：
| 三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 消費者 | $ | 2,138,567 | $ | 2,130,395 | $ | 7,007,474 | $ | 7,156,774 | ||||||||
| 防禦 | 1,961,166 | 2,169,685 | 6,467,556 | $ | 5,377,609 | |||||||||||
| 醫療 | 2,500,792 | 2,591,417 | 7,702,227 | $ | 8,221,341 | |||||||||||
| 總計 | $ | 6,600,525 | $ | 6,891,497 | $ | 21,177,257 | $ | 20,755,724 | ||||||||
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| 注意 3 | 其他 賠償 |
2022年8月9日，公司停電，中斷了業務並導致各種設備損壞。該公司在2022年第三季度從保險公司阿卡迪亞保險獲得了 120,000美元的維修費用，該費用已包含在截至2022年12月31日止年度的合併 運營報表中的其他收入中。該公司已額外收到76,951美元的維修費用， 在2023年支付。此外，阿卡迪亞保險已就額外的中斷損失索賠向公司提供了指導方針。迄今為止，公司 已在2023年收到與中斷損失索賠有關的23,902美元。索賠仍未解決，公司 對最終和解沒有最佳估計。
| 注意 4 | 庫存 |
清單 包含截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的以下內容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | 696,227 | $ | 865,499 | ||||
| 在制工作 | 4,509,727 | 2,705,281 | ||||||
| 成品 | 443,775 | 247,289 | ||||||
| 5,649,729 | 3,818,069 | |||||||
| 減去：報廢儲備金 | 208,008 | 191,709 | ||||||
| 庫存， 淨額 | $ | 5,441,721 | $ | 3,626,360 | ||||
| 注意 5 | 財產 和設備 |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，財產 和設備包括以下物品：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 機械和設備 | $ | 31,492,113 | $ | 30,595,840 | ||||
| 建築物和租賃權益改善 | 5,093,987 | 5,082,901 | ||||||
| 土地 | 130,000 | 130,000 | ||||||
| 辦公傢俱和設備 | 2,233,608 | 2,196,265 | ||||||
| 工具 | 103,860 | 103,860 | ||||||
| 車輛 | 24,059 | 24,059 | ||||||
| 施工中 | 688,871 | - | ||||||
| 39,766,498 | 38,132,925 | |||||||
| 減去：累計折舊 | 28,604,441 | 26,508,106 | ||||||
| 財產 和裝備，淨值 | $ | 11,162,057 | $ | 11,624,819 | ||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折舊 費用分別約為69.2萬美元和73.1萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為2,096,000美元和220萬美元。
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| 注意 6 | 向股東貸款 |
截至2021年12月31日 ，該公司向股東的未償貸款總額為5,463,299美元。這筆貸款的利息為2.00％。截至2021年12月31日，未付的應計利息為42,658美元，幷包含在隨附的合併 資產負債表中向股東提供的貸款中。2022年，未償貸款餘額和應計利息通過非現金分配給股東進行結算。 應收貸款歸唯一股東所有，截至2021年12月31日，它已被歸類為權益減免。根據貸款是向唯一股東發放的，沒有固定的還款期限這一事實，這些財務報表將貸款列為股東權益的減少 。
| 注意 7 | 訂閲 應收賬款 |
1999年，Syntec 向Syntec的一位股東貸款了30萬美元，其所得款項被股東用於收購Syntec的未償權益 。Syntec已將應收貸款歸類為權益的抵消品，應計利息收入記入額外的實收資本。截至2021年12月31日的年度中，利息收入為3,283美元，這是額外實收資本的增加。 在2022年期間，總額為176,071美元的貸款餘額和應計利息通過非現金分配給 股東進行結算。
| 注意 8 | 信用額度 |
公司在公民銀行有金額為8,000,000美元的信貸額度。根據信貸協議的定義，可以根據信貸額度 進行借款，例如ABR貸款、每日SOFR貸款或SOFR貸款。截至2023年9月30日，未償借款 的加權平均利率為8.40％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的信貸額度下未償還額度分別為6,547,076美元和6,400,000美元。
信貸額度和定期票據包含習慣契約和對公司從事某些活動的能力的限制 以及要求公司維持某些財務比率的財務契約。截至2023年9月30日，公司遵守了 這些財務契約。
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| 注意 9 | 長期 債務 |
有關債務再融資的後續事件，請參見 附註16，以下所有內容均已修訂以反映新條款。 長期債務包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的以下內容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 該公司與公民銀行簽訂了應付的200萬美元定期票據，要求按信貸協議中定義的調整後倫敦銀行同業拆借利率 每月分期償還本金333美元，外加利息。該票據已到期並於2023年6月全額支付。 | $ | - | $ | 199,126 | ||||
| 該公司與美國小企業管理局簽訂了674,000美元的定期票據，應付款，要求每月分期付款6,646美元，包括按1.87％的固定 利率計算的利息。該票據將於2026年9月到期。該票據由公司的某些資產和 公司股東的個人擔保擔保。本票據是附註16中提到的再融資的一部分。新的到期日是2028年11月。 | 215,440 | 267,438 | ||||||
| 該公司與公民銀行簽訂了應付的200萬美元定期票據，要求每月分期支付33,333美元的本金，外加信貸協議中定義的調整後SOFR利率 的利息。截至2023年9月30日，實際利率為8.65％。該票據將於2026年7月到期。這張 票據是附註16中提到的再融資的一部分。新的到期日是2028年11月。 | 1,133,333 | 1,433,333 | ||||||
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| 注意 9 | 長期 債務 — 續 |
| 該公司與公民銀行簽訂了1,216,712美元的抵押貸款票據，要求每月分期支付5,633美元的本金，外加信貸協議中規定的調整後SOFR 利率的利息。截至2023年9月30日，實際利率為8.41％。該票據將於2023年7月到期，但是，該公司同意與公民銀行將票據的再融資延期至2023年12月，屆時將就該票據的 再融資進行談判。 | 861,838 | 906,901 | ||||||
| 公司 簽訂了向美國小企業管理局支付的1,064,000美元的定期票據，要求每月分期付款6,963美元，包括 費用和固定利率為2.22％的利息。該票據將於2026年6月到期。該票據由公司的某些資產和 公司股東的個人擔保擔保。 | 730,876 | 767,771 | ||||||
| 長期債務總額 | 2,941,487 | 3,574,569 | ||||||
| 減去：未攤銷債務 發行成本 | 30,420 | 36,180 | ||||||
| 長期債務，減去未攤銷的債務發行 成本 | 2,911,067 | 3,538,389 | ||||||
| 減去：當前到期日 | 1,382,469 | 1,624,851 | ||||||
| 長期 債務 | $ | 1,528,598 | $ | 1,913,538 |
總的 債務年度到期日估計如下：
| 2023年12月31日 | $ | 991,768 | ||
| 2024 | 521,240 | |||
| 2025 | 523,707 | |||
| 2026 | 341,056 | |||
| 2027 | 53,904 | |||
| 此後 | 509,812 | |||
| 總計 | $ | 2,941,487 |
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| 注意 10 | 退休 計劃 |
公司維持401（k）退休計劃，涵蓋公司及其子公司的合格員工。根據該計劃，參與者 最多可以推遲其年薪的84％，而Syntec可以對員工繳款的50％進行配對，但不得超過年薪的6％。 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，公司的捐款總額分別為40,394美元和43,420美元 ，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，分別為134,724美元和123,180美元。
| 注意 11 | 收入 税 |
過渡期的 所得税準備金是根據年度有效税率的估算值確定的，並根據相關時期考慮的離散項目（ 如果有）進行了調整。每個季度，都會更新年度有效税率的估算值， 如果估計的有效税率發生變化，則進行累積調整。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 的有效所得税税率分別為13.81％和25.65％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的有效税率 不包括任何離散的税收優惠。
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| 注意 12 | 租賃 |
公司已就其製造工廠中使用的設備 簽訂了租賃協議。截至2022年12月31日，這些融資租賃已經還清。2022年，公司簽署了 一份為期五年的車輛運營租約。
截至9月30日的三個月和九個月中，運營和融資租賃成本的 組成部分如下：
| 三個 個月已結束 | 九個 個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | 2023 年 9 月 30 | 2022 年 9 月 30 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | 4,236 | $ | - | $ | 12,708 | $ | - | ||||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||||||||||
| 資產攤銷 | - | 31,319 | - | 93,956 | ||||||||||||
| 負債利息 | - | 1,296 | - | 5,392 | ||||||||||||
| 租賃成本總額 | $ | 4,236 | $ | 32,615 | $ | 12,708 | $ | 99,348 | ||||||||
在截至2023年9月30日的九個月中， 沒有可變付款或實質性短期租金。
截至9月30日的九個月中，與租賃相關的補充 現金流信息如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 為租賃義務衡量 中包含的金額支付的現金： | ||||||||
| 運營現金 來自運營租賃的流動 | $ | 12,708 | $ | 8,472 | ||||
| 來自 融資租賃的運營現金流 | - | 5,392 | ||||||
| 從 融資租賃中為現金流融資 | - | 125,103 | ||||||
| 非現金租賃披露： | ||||||||
| 為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產 | - | 72,709 | ||||||
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 經營租賃 | 3.50 | 4.25 | ||||||
| 融資租賃 | 不適用 | 不適用 | ||||||
| 加權平均折扣率 | ||||||||
| 經營租賃 | 6.40 | % | 6.40 | % | ||||
| 融資租賃 | 不適用 | 不適用 | ||||||
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| 注意 12 | 租賃 — 續 |
截至9月30日，我們的租賃負債的未來 到期日如下：
| 2023 | $ | 4,236 | ||
| 2024 | 16,944 | |||
| 2025 | 16,944 | |||
| 2026 | 16,944 | |||
| 2027 | 4,236 | |||
| 未貼現的租賃債務總額 | 59,304 | |||
| 減去：估算利息 | 6,034 | |||
| 租賃 債務的現值 | $ | 53,270 |
| 注意 13 | 相關的 方交易 |
應計 管理費
公司為向公司提供的服務向大股東支付管理費。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，管理費收入分別為2,404美元，支出為131,739美元；在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，管理費支出分別為210,112美元和293,774美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未付給大股東的管理費分別為7.5萬美元和25,000美元，幷包含在隨附的合併資產負債表的應計 支出項目中。
其他 關聯方交易
SWI DISC, Inc.（以下簡稱 DISC）由公司的大股東擁有。2014年，公司與DISC簽訂了與公司的國外銷售有關的佣金協議 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，根據該協議條款， 的總佣金為-0美元。
| 注意 14 | 承付款 和意外開支 |
公司可能參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和評估。這些問題 存在許多不確定性，如果有保證，結果是不可預測的。管理層認為，這些 事項的最終處置不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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| 注意 15 | 重要的 客户 |
在截至2023年9月30日的三個月中，公司從兩個客户那裏創造了41％的收入。這兩個客户 位於不同的終端市場，他們利用公司的不同製造能力。截至2023年9月30日， 這些客户的未清應收賬款約為3,148,000美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司從三個客户那裏創造了51％的收入。這三個客户位於不同的 終端市場，他們利用公司的各種製造能力。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司41％的收入來自兩個客户。這兩個客户 位於不同的終端市場，他們利用公司的不同製造能力。截至2023年9月30日， 這些客户的未清應收賬款約為3,148,000美元。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司52％的收入來自四個客户。這三個客户位於不同的 終端市場，他們利用公司的各種製造能力。
| 注意 16 | 後續的 事件 |
Syntec Optics, Inc.於2023年5月9日與OmniLit Acquisition Corp.（OmniLit）在1986年《美國國税法》第368（a）條規定的免税重組 中籤訂了協議和合並計劃。OmniLit是一家上市的特殊目的收購公司 （SPAC）。Syntec Optics的大股東兼董事長也是OmniLit的股東、董事和高管。OmniLit 的 股東於 2023 年 10 月 31 日批准了這筆交易，合併於 2023 年 11 月 8 日執行，這導致 公司成為 OmniLit 的全資子公司。合併後的公司將以 Syntec Optics Holdings, Inc. 的名義運營。
2023 年 11 月 8 日，公司 與另一家金融機構簽訂了新的商業銀行貸款協議。新協議中的到期日 為2028年11月，信貸額度增加了25％，所有現有貸款的利率降低了85個基點，另外一項新的貸款/租賃額度為5,000,000美元。
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