現在-202309300001373715假的2023Q312/31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member4820.0074230153737900013737152023-01-012023-09-3000013737152023-09-30xbrli: 股票iso421:USD00013737152022-12-310001373715US-GAAP:許可證和服務會員2023-07-012023-09-300001373715US-GAAP:許可證和服務會員2022-07-012022-09-300001373715US-GAAP:許可證和服務會員2023-01-012023-09-300001373715US-GAAP:許可證和服務會員2022-01-012022-09-300001373715US-GAAP:技術服務會員2023-07-012023-09-300001373715US-GAAP:技術服務會員2022-07-012022-09-300001373715US-GAAP:技術服務會員2023-01-012023-09-300001373715US-GAAP:技術服務會員2022-01-012022-09-3000013737152023-07-012023-09-3000013737152022-07-012022-09-3000013737152022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 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會員2023-09-300001373715現在:WilliamrMcDermott 會員現在:Williamrmocdermottrule 交易安排向其他普通股成員提供 100 次資助2023-09-300001373715現在:PauleChamberlain 會員2023-07-012023-09-300001373715現在:PauleChamberlain 會員2023-01-012023-09-300001373715現在:PauleChamberlain 會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號: 001-35580
S服務N哇, INC。
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 20-2056195 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
ServiceNow, Inc.
2225 Lawson Lane
聖克拉拉, 加利福尼亞95054
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼)
(408) 501-8550
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(以前的名稱、以前的地址和正式財政年度,如果自上次報告以來發生了變化。)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | 現在 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束: 是的☒ 沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐ 沒有 ☒
截至 2023 年 9 月 30 日,大約有 205註冊人已發行普通股的百萬股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至止三個月和九個月的綜合收益(虧損)簡明合併報表 九月 30、2023 和 2022 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 4 |
| 簡明合併財務報表附註 | 5 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
| 第二部分 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 32 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | |
| | |
第一部分
第 1 項。財務報表
SERVICENOW, INC.
簡明的合併資產負債表
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,112 | | | $ | 1,470 | |
短期投資 | 2,955 | | | 2,810 | |
應收賬款,淨額 | 1,168 | | | 1,725 | |
遞延佣金的當前部分 | 417 | | | 369 | |
預付費用和其他流動資產 | 394 | | | 280 | |
流動資產總額 | 6,046 | | | 6,654 | |
遞延佣金,減去當期部分 | 807 | | | 742 | |
長期投資 | 2,939 | | | 2,117 | |
財產和設備,淨額 | 1,199 | | | 1,053 | |
經營租賃使用權資產 | 699 | | | 682 | |
無形資產,淨額 | 242 | | | 232 | |
善意 | 1,204 | | | 824 | |
遞延所得税資產 | 1,505 | | | 636 | |
其他資產 | 450 | | | 359 | |
總資產 | $ | 15,091 | | | $ | 13,299 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 69 | | | $ | 274 | |
應計費用和其他流動負債 | 1,001 | | | 975 | |
遞延收入的本期部分 | 4,440 | | | 4,660 | |
經營租賃負債的流動部分 | 91 | | | 96 | |
| | | |
流動負債總額 | 5,601 | | | 6,005 | |
遞延收入,減去流動部分 | 46 | | | 70 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | 682 | | | 650 | |
長期債務,淨額 | 1,487 | | | 1,486 | |
其他長期負債 | 93 | | | 56 | |
負債總額 | 7,909 | | | 8,267 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
普通股 | — | | | — | |
庫存股,按成本計算 | (282) | | | — | |
額外的實收資本 | 5,847 | | | 4,796 | |
累計其他綜合虧損 | (157) | | | (102) | |
留存收益 | 1,774 | | | 338 | |
股東權益總額 | 7,182 | | | 5,032 | |
負債和股東權益總額 | $ | 15,091 | | | $ | 13,299 | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(以百萬計,股票數量除外,這些股票數量反映在千股和每股數據中)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,216 | | | $ | 1,742 | | | $ | 6,315 | | | $ | 5,031 | |
專業服務及其他 | 72 | | | 89 | | | 219 | | | 274 | |
總收入 | 2,288 | | | 1,831 | | | 6,534 | | | 5,305 | |
收入成本(1): | | | | | | | |
訂閲 | 420 | | | 301 | | | 1,163 | | | 863 | |
專業服務及其他 | 76 | | | 99 | | | 242 | | | 295 | |
總收入成本 | 496 | | | 400 | | | 1,405 | | | 1,158 | |
毛利 | 1,792 | | | 1,431 | | | 5,129 | | | 4,147 | |
運營費用(1): | | | | | | | |
銷售和營銷 | 799 | | | 697 | | | 2,454 | | | 2,092 | |
研究和開發 | 549 | | | 456 | | | 1,562 | | | 1,314 | |
一般和行政 | 213 | | | 187 | | | 621 | | | 541 | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 1,561 | | | 1,340 | | | 4,637 | | | 3,947 | |
運營收入 | 231 | | | 91 | | | 492 | | | 200 | |
利息收入 | 82 | | | 26 | | | 216 | | | 43 | |
其他費用,淨額 | (14) | | | (15) | | | (47) | | | (27) | |
所得税前收入 | 299 | | | 102 | | | 661 | | | 216 | |
所得税(受益)準備金 | 57 | | | 22 | | | (775) | | | 41 | |
淨收入 | $ | 242 | | | $ | 80 | | | $ | 1,436 | | | $ | 175 | |
| | | | | | | |
每股淨收益-基本 | $ | 1.18 | | | $ | 0.39 | | | $ | 7.04 | | | $ | 0.87 | |
每股淨收益——攤薄 | $ | 1.17 | | | $ | 0.39 | | | $ | 7.00 | | | $ | 0.86 | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票——基本 | 204,464 | | | 202,045 | | | 203,961 | | | 201,026 | |
用於計算每股淨收益的加權平均股票——攤薄後 | 206,277 | | | 203,121 | | | 205,194 | | | 203,350 | |
其他綜合損失: | | | | | | | |
外幣折算調整 | $ | (64) | | | $ | (51) | | | $ | (51) | | | $ | (125) | |
未實現的投資虧損,扣除税款 | (2) | | | (21) | | | (4) | | | (81) | |
| | | | | | | |
其他綜合損失 | (66) | | | (72) | | | (55) | | | (206) | |
綜合收益(虧損) | $ | 176 | | | $ | 8 | | | $ | 1,381 | | | $ | (31) | |
(1)包括股票薪酬,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲 | $ | 52 | | | $ | 41 | | | $ | 148 | | | $ | 116 | |
專業服務及其他 | 11 | | | 17 | | | 40 | | | 51 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 132 | | | 119 | | | 378 | | | 337 | |
研究和開發 | 150 | | | 127 | | | 430 | | | 368 | |
一般和行政 | 68 | | | 57 | | | 195 | | | 166 | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明的股東權益合併報表
(以百萬計,以千股為單位的股份數量除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | |
期初餘額 | 204,267 | | | — | | | — | | | — | | | 5,485 | | | 1,532 | | | (91) | | | 6,926 | | | 201,614 | | | $ | — | | | $ | 4,186 | | | $ | 108 | | | $ | (100) | | | $ | 4,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行的普通股 | 788 | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | — | | | — | | | 76 | | | 751 | | | — | | | 71 | | | — | | | — | | | 71 | |
回購的普通股 | — | | | — | | | (500) | | | (282) | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | — | | | (111) | | | — | | | — | | | (111) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 413 | | | — | | | — | | | 413 | | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | — | | | 361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (66) | | | (66) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72) | | | (72) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | 242 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
期末餘額 | 205,055 | | | $ | — | | | (500) | | | $ | (282) | | | $ | 5,847 | | | $ | 1,774 | | | $ | (157) | | | $ | 7,182 | | | 202,365 | | | $ | — | | | $ | 4,507 | | | $ | 188 | | | $ | (172) | | | $ | 4,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益(累計赤字) | | 累積的 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | |
期初餘額 | 202,882 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 4,796 | | | $ | 338 | | | $ | (102) | | | $ | 5,032 | | | 199,608 | | | $ | — | | | $ | 3,665 | | | $ | (4) | | | $ | 34 | | | $ | 3,695 | |
採用2020-06會計準則更新(ASU)後的累積效應調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | 17 | | | — | | | (2) | |
根據員工股票計劃發行的普通股 | 2,173 | | | — | | | — | | | — | | | 193 | | | — | | | — | | | 193 | | | 2,154 | | | — | | | 177 | | | — | | | — | | | 177 | |
回購普通股 | — | | | — | | | (500) | | | (282) | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (333) | | | — | | | — | | | (333) | | | — | | | — | | | (352) | | | — | | | — | | | (352) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,191 | | | — | | | — | | | 1,191 | | | — | | | — | | | 1,036 | | | — | | | — | | | 1,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年認股權證的結算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年票據轉換功能的結算 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (233) | | | — | | | — | | | (233) | |
從行使2022年票據對衝中受益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 233 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | (55) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (206) | | | (206) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,436 | | | — | | | 1,436 | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | 175 | |
期末餘額 | 205,055 | | | $ | — | | | (500) | | | $ | (282) | | | $ | 5,847 | | | $ | 1,774 | | | $ | (157) | | | $ | 7,182 | | | 202,365 | | | $ | — | | | $ | 4,507 | | | $ | 188 | | | $ | (172) | | | $ | 4,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明的合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 1,436 | | | $ | 175 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 408 | | | 315 | |
| | | |
遞延佣金的攤銷 | 333 | | | 261 | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 1,191 | | | 1,038 | |
遞延所得税 | (874) | | | (3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (13) | | | 9 | |
扣除企業合併影響後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 552 | | | 445 | |
延期佣金 | (453) | | | (369) | |
預付費用和其他資產 | (183) | | | (73) | |
應付賬款 | (188) | | | 116 | |
遞延收入 | (217) | | | (156) | |
應計費用和其他負債 | (199) | | | (197) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,793 | | | $ | 1,561 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (433) | | | (406) | |
業務合併,扣除獲得的現金 | (282) | | | (57) | |
| | | |
購買投資 | (3,805) | | | (2,811) | |
購買非有價投資 | (56) | | | (138) | |
| | | |
| | | |
投資的銷售和到期日 | 2,868 | | | 1,700 | |
| | | |
其他 | (15) | | | 3 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (1,723) | | | $ | (1,709) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
歸屬於本金的可轉換優先票據的償還 | — | | | (94) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
員工股票計劃的收益 | 193 | | | 177 | |
回購普通股 | (282) | | | — | |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 | (333) | | | (352) | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | $ | (422) | | | $ | (269) | |
外幣對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4) | | | (61) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (356) | | | (478) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,475 | | | 1,732 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,119 | | | $ | 1,254 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,112 | | | $ | 1,248 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 7 | | | 6 | |
| | | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,119 | | | $ | 1,254 | |
其他現金流信息的補充披露: | | | |
已付利息 | $ | 23 | | | $ | 23 | |
已繳的所得税,扣除退款 | 103 | | | 33 | |
非現金投資和融資活動: | | | |
2022年票據轉換功能的結算 | — | | | 233 | |
| | | |
從行使2022年票據對衝中受益 | — | | | 233 | |
應付賬款、應計費用和其他負債中包含的財產和設備 | 63 | | | 34 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表的附註
SERVICENOW, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
除非上下文另有要求,否則本報告中提及的 “ServiceNow”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指ServiceNow, Inc.及其合併子公司。
(1) 業務描述
ServiceNow建立在一個簡單的前提下:更好的技術平臺將有助於改善工作流程。我們幫助跨行業、大學和政府的全球企業實現工作流程數字化。我們圍繞四個主要領域組織工作流程應用程序:技術、客户和行業、員工和創作者。我們每個工作流程下的產品可幫助客户跨系統和孤島連接、自動化和增強工作能力,從而為企業帶來卓越成果,為人們帶來出色的體驗。Now Platform 與客户選擇的雲平臺和系統集成,使我們的客户能夠在他們當前和未來的首選記錄和協作平臺系統上交付工作流程。
(2) 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和簡明腳註是根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規章制度編制的。因此,由於允許在中期報告中排除某些披露,它們不包括美國(“美國”)公認會計原則(“GAAP”)為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為,根據GAAP,為公允列報中期業績而認為必要的所有調整(包括正常的經常性項目)均已包括在內。由於以百萬為單位顯示金額,簡明的合併財務報表和腳註表中可能存在舍入差異。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或其他中期或未來年度的預期業績。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自經審計的合併財務報表;但是,它不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些簡明合併財務報表應與我們在2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
整合原則
隨附的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的,包括我們的賬目和全資子公司的賬目。合併後,所有公司間往來交易和餘額均已清除。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要管理層做出某些估計和假設。這些估計和假設影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。此類管理估算和假設包括但不限於具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格、遞延佣金的受益期、無形資產的估值、財產和設備以及可識別的無形資產的使用壽命、股票薪酬支出和所得税。實際結果可能與這些估計有所不同。
重要會計政策
我們在2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “附註2——重要會計政策摘要” 中披露的重大會計政策沒有重大變化。
信用風險和重要客户的集中度
由於我們的客户數量眾多,而且他們分散在不同的行業和地區,應收賬款產生的信用風險在一定程度上得到了緩解。截至 2023 年 9 月 30 日,我們有一位客户,即美國聯邦渠道合作伙伴和系統集成商,這是 26我們應收賬款餘額的百分比。根據我們的定期信用評估,該客户沒有任何歷史收款問題。截至2022年12月31日,沒有任何客户佔我們應收賬款餘額的10%以上。在任何報告期內,都沒有客户的個人收入超過我們總收入的10%。為了評估信用風險和重要客户的集中度,受共同控制的一組客户或相互關聯的客户被視為單一客户。
前一時段的重新分類
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報方式。這些重新分類並未導致重報前一期簡明合併財務報表.
(3) 投資
有價債務證券
以下是我們在簡明合併資產負債表中記錄的短期和長期投資中的可供出售債務證券的摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 475 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 474 | |
公司票據和債券 | 3,324 | | | — | | | (33) | | | 3,291 | |
存款證 | 112 | | | — | | | — | | | 112 | |
美國政府和機構證券 | 1,958 | | | — | | | (22) | | | 1,936 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | 103 | | | — | | | (22) | | | 81 | |
| | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 5,972 | | | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | 5,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 估計的 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
商業票據 | $ | 558 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 556 | |
公司票據和債券 | 3,414 | | | — | | | (52) | | | 3,362 | |
存款證 | 162 | | | — | | | — | | | 162 | |
美國政府和機構證券 | 768 | | | — | | | (2) | | | 766 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | 98 | | | — | | | (17) | | | 81 | |
| | | | | | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 5,000 | | | $ | — | | | $ | (73) | | | $ | 4,927 | |
截至2023年9月30日,我們的可供出售債務證券的合同到期日不超過,不包括簡明合併資產負債表中歸類為現金和現金等價物的證券以及沒有單一到期日的抵押貸款支持和資產支持證券 36月。 按剩餘合同到期日計算,可供出售債務證券的公允價值如下(以百萬計):
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
1 年內到期 | $ | 2,955 | |
在 1 年到 5 年內到期 | 2,858 | |
未在單一到期日到期的工具 | 81 | |
總計 | $ | 5,894 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,處於持續未實現虧損狀況的可供出售債務證券的公允價值總額為美元5,289百萬和美元4,232分別為百萬。截至2023年9月30日,未實現虧損為美元41來自可供出售債務證券的百萬美元來自持續未實現虧損超過12個月的證券。
對於所有處於未實現虧損的可供出售債務證券,我們已經確定,我們很可能會持有這些證券直到到期或成本基礎恢復為止。可供出售債務證券的未實現虧損主要是由於市場利率的變化,截至2023年9月30日,與信貸相關的減值損失並不嚴重。
非有價股票投資
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們簡明合併資產負債表中其他資產中包含的對私人控股公司的非有價股權投資總額為美元288百萬和美元252分別為百萬。這些餘額包括 $100向開發和銷售工藝挖礦軟件的私人控股公司Celonis SE的普通股和優先股投資了數百萬美元。 我們的非有價股權投資使用衡量替代方案進行核算,該替代方案衡量的是成本投資減去減值(如果有),加上或減去因同一發行人有序交易中發行相似或相同證券而導致的合格可觀察到的價格變動所產生的變化。要確定觀察到的交易是否與我們投資組合中的證券相似,需要根據證券的權利和偏好進行判斷。記錄由於可觀察到的價格變動而導致的非有價股票投資賬面價值的向上和向下調整,需要使用各種估值方法對非有價股票投資的公允價值進行量化評估,並涉及估算值的使用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中做出的調整並不重要。我們將這些公允價值衡量標準歸類為公允價值層次結構中的第三級。
(4) 公允價值測量
下表列出了截至2023年9月30日我們定期按公允價值計量的資產的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 457 | | | $ | — | | | | | | $ | 457 | |
商業票據 | — | | | 36 | | | | | | 36 | |
公司票據和債券 | — | | | 1 | | | | | | 1 | |
| | | | | | | | |
存款 | 291 | | | — | | | | | | 291 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 64 | | | | | | 64 | |
有價證券: | | | | | | | | |
商業票據 | — | | | 474 | | | | | | 474 | |
公司票據和債券 | — | | | 3,291 | | | | | | 3,291 | |
存款證 | — | | | 112 | | | | | | 112 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 1,936 | | | | | | 1,936 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | — | | | 81 | | | | | | 81 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | $ | 748 | | | $ | 5,995 | | | | | | $ | 6,743 | |
下表列出了截至2022年12月31日我們定期按公允價值計量的資產的公允價值層次結構(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 738 | | | $ | — | | | | | $ | 738 | |
商業票據 | — | | | 36 | | | | | 36 | |
公司票據和債券 | — | | | 10 | | | | | 10 | |
存款證 | — | | | 2 | | | | | 2 | |
存款 | 124 | | | — | | | | | 124 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 8 | | | | | 8 | |
有價證券: | | | | | | | |
商業票據 | — | | | 556 | | | | | 556 | |
公司票據和債券 | — | | | 3,362 | | | | | 3,362 | |
存款證 | — | | | 162 | | | | | 162 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 766 | | | | | 766 | |
抵押貸款支持和資產支持證券 | — | | | 81 | | | | | 81 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 862 | | | $ | 4,983 | | | | | $ | 5,845 | |
我們根據服務提供商的定價和行業標準獨立數據提供商的市場價格來確定所持證券的公允價值。此類市場價格可以是活躍市場中相同資產(一級投入)的報價,使用可直接或間接觀察到的報價以外的投入(二級投入)確定的定價,也可以是使用很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入(三級投入)。我們的非流通股權投資未包含在上表中,在附註3中進行了討論。有關我們衍生品合約的公允價值計量,見附註8,有關長期債務的公允價值計量,請參閲附註10,後者也未包含在上表中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的有價股權投資被歸類為1級,不重要。
(5) 業務合併
2023 年 7 月 17 日,我們以美元的價格收購了人工智能驅動平臺 G2K Group GmbH 的所有已發行股份464一筆現金交易金額為百萬美元。對價已支付 二分期付款。第一筆分期付款是在2023年7月交易結束時支付的。第二筆分期付款將於2024年2月支付,被確認為應計費用和其他流動負債,截至2023年9月30日,這是一項非現金融資活動。此次收購旨在通過收購的智能物聯網(“IoT”)技術增強我們的Now Platform,使企業能夠通過企業級工作流程智能地處理數字和店內數據。
收購價格是根據已開發技術無形資產的估計公允價值初步分配的,即美元75百萬 (六年估計使用壽命),淨有形負債為美元1百萬,遞延所得税負債為美元23百萬美元和商譽 $413百萬,用於所得税的目的不可扣除。
商譽主要歸因於業務合併產生的協同效應所帶來的預期價值。收購的有形和無形資產、負債和應付所得税和遞延税的公允價值基於管理層的估計和假設。隨着收到更多信息,某些資產和負債的公允價值的臨時衡量標準可能會發生變化,這些資產和負債主要包括遞延税和應付所得税。該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值,但不遲於收購之日起一年。
自收購之日起,我們將業務合併的財務業績納入了簡明的合併財務報表,但這並不重要。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們完成了總對價為美元的收購57百萬主要用於利用收購的技術和工程人員來增強我們的產品。此次收購對我們的簡明合併財務報表無關緊要。
(6) 商譽和無形資產
商譽餘額包括以下內容(以百萬計):
| | | | | |
| |
| 賬面金額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 824 | |
收購商譽 | 413 | |
外幣折算調整 | (33) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 1,204 | |
`無形資產包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
開發的技術 | $ | 507 | | | $ | 434 | |
專利 | 72 | | | 72 | |
其他 | 11 | | | 15 | |
無形資產,總額 | 590 | | | 521 | |
減去:累計攤銷 | (348) | | | (289) | |
無形資產,淨額 | $ | 242 | | | $ | 232 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,收購的開發技術的加權平均使用壽命約為 五年。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,無形資產的攤銷費用為美元21百萬和美元20分別為百萬美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為美元63百萬和美元60分別是百萬。
下表列出了與2023年9月30日持有的無形資產相關的預計未來攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年份 |
2023 年的剩餘時間 | | $ | 22 | |
2024 | | 82 | |
2025 | | 62 | |
2026 | | 33 | |
2027 | | 19 | |
此後 | | 24 | |
未來攤銷費用總額 | | $ | 242 | |
(7) 財產和設備
財產和設備,淨額包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
計算機設備 | $ | 1,902 | | | $ | 1,606 | |
計算機軟件 | 94 | | | 82 | |
租賃權和其他改進 | 280 | | | 226 | |
傢俱和固定裝置 | 89 | | | 81 | |
| | | |
在建工程 | 14 | | | 53 | |
財產和設備,毛額 | 2,379 | | | 2,048 | |
減去:累計折舊 | (1,180) | | | (995) | |
財產和設備,淨額 | $ | 1,199 | | | $ | 1,053 | |
在建工程包括主要與租賃和其他改善相關的費用。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的折舊費用為美元98百萬和美元66分別為百萬美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中為美元267百萬和美元185分別是百萬.
(8) 衍生合約
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的外幣遠期合約總名義價值為美元1,592百萬和美元1,360分別為百萬個,未被指定為套期保值工具。我們的外幣遠期合約被歸類為二級,因為估值輸入基於活躍市場中類似工具的報價和市場可觀察到的數據,例如貨幣即期和遠期匯率。未償外幣遠期合約按總公允價值記作預付費用和其他流動資產,以及簡明合併資產負債表中的應計支出和其他流動負債。截至2023年9月30日和2022年12月31日,這些外幣遠期合約的公允價值總額並不重要。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,這些外幣遠期合約的確認收益(虧損)均不重要。
(9) 遞延收入和履約義務
截至2023年6月30日和2022年9月30日的三個月中,截至2023年6月30日和2022年9月30日的三個月中確認的遞延收入收入為美元2.0十億和美元1.6分別為十億。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入中確認的收入為美元4.1十億和美元3.3分別為十億。
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格(“RPO”)代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將開具發票並確認為未來時期收入的不可撤銷金額。RPO不包括拖欠賬單的合同,例如某些時間和材料合同,因為我們在相關會計指導下適用 “開票權” 的實際權宜之計。
截至 2023 年 9 月 30 日,根據我們與客户簽訂的合同,不可取消的 RPO 總額為 $14.4十億美元,我們預計將確認收入約為 52這些 RPO 佔以下金額的百分比 12月。大多數非當前的 RPO 將在未來得到承認 13到 36月。
(10) 債務
在截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間,我們未償債務的賬面價值為美元1,487百萬和美元1,486扣除未攤銷的債務折扣和發行成本分別為百萬美元13百萬和美元14分別是百萬。
我們認為,截至2023年9月30日和2022年12月31日,2030年票據的公允價值為二級衡量標準。根據每美元的收盤交易價格計算的2030年票據的估計公允價值100,是 $1,152百萬和美元1,144截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
2030 筆記
2020 年 8 月,我們發佈了 1.40% 固定利率 十年本金總額為美元的票據1.52030年9月1日到期的10億美元(“2030年票據”)。2030年票據發行於 99.63本金的百分比,我們產生了 $13百萬美元用於債務發行成本。2030年票據的實際利率為 1.53%,包括應付利息、債務發行成本攤銷和債務折扣攤銷(視情況而定)。從2021年3月1日開始,每半年在每年的3月1日和9月1日支付利息,全部未償本金將於2030年9月1日到期。2030年票據是無擔保債務,管理2030年票據的契約包含慣常的違約事件和契約,除其他外,這些事件限制了我們承擔或擔保特定資產的留置權擔保債務或就特定財產進行出售和回租交易的能力,但有例外情況。
2022年票據、票據對衝和認股權證
在2017年5月和6月,我們共發行了美元782.5百萬的 0根據其條款在2022年6月1日之前轉換或結算的可轉換優先票據(“2022年票據”)的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑換日期 | | 每股初始轉換價格 | | 每1,000美元面值的初始轉換率 | | 初始股票數量 |
| | | | | | | (單位:百萬) |
2022 注意事項 | 2022年2月1日 | | $ | 134.75 | | | 7.42 股 | | 6 | |
為了最大限度地減少潛在的經濟稀釋對2022年票據轉換的影響,我們在2022年票據發行的同時,與某些投資銀行就普通股進行了可轉換票據對衝交易(“2022年票據對衝”)。2022年票據對衝抵消了超過轉換後的2022年票據本金的稀釋和現金支付,並在2022年票據的到期日(2022年6月1日)到期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買 | | 初始股份 | | 截至 2023 年 9 月 30 日的股票 |
| | | | | |
| (單位:百萬) |
2022年票據對衝 | $ | 128 | | | 6 | | | — | |
| | | | | |
另外,我們與某些投資銀行進行了認股權證交易,從而出售了認股權證進行收購 6百萬股普通股,總收益為美元54百萬(“2022年認股權證”)。2022年的認股權證是單獨的交易,沒有通過每個報告期的收益進行重新衡量。2022年認股權證不屬於2022年票據或2022年票據對衝的一部分。
在截至2022年6月30日的季度中,我們簽訂了展期協議,通過交付總額為以下內容來結算2022年認股權證的剩餘部分 0.6我們的普通股的百萬股。因此,2022年的認股權證是 不截至2022年6月30日,未償還期限更長。
(11) 累計其他綜合虧損
下表顯示了我們簡明合併資產負債表中股東權益部分中扣除税款的累計其他綜合虧損的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
外幣折算調整 | $ | (76) | | | $ | (25) | |
未實現的投資虧損淨額 | (81) | | | (77) | |
累計其他綜合虧損 | $ | (157) | | | $ | (102) | |
將累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益的調整對列報的所有期限都不重要。
(12) 股東權益
普通股
我們總共有權發行 600截至2023年9月30日,百萬股普通股。除非我們董事會宣佈,否則我們普通股的持有人無權獲得股息。 截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 204.6已發行的百萬股普通股和為未來發行預留的普通股如下(以千計):
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
股票計劃: | |
未完成的期權 | 1,158 | |
RSU(1) | 6,964 | |
可供未來補助的普通股: | |
經修訂和重述的2021年股權激勵計劃(2) | 11,934 | |
經修訂和重述的2012年員工股票購買計劃(2) | 8,508 | |
| |
留待未來發行的普通股總數 | 28,564 | |
(1)表示未發行限制性股票單位(“RSU”)和基於績效的限制性股票單位(“PRSU”)結算後可發行的股票數量,如附註13所述。
(2)有關這些計劃的描述,請參閲附註13。
我們總共發行了 2.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每個月有100萬股,來自股票期權行使、RSU的歸屬、扣除員工工資税和從員工股票購買計劃(“ESPP”)中購買。
國庫股
2023 年 5 月,我們的董事會批准了一項回購高達 $ 的計劃1.5我們的十億股普通股(“股票回購計劃”)。根據這項新計劃,我們可以不時通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購我們的普通股,包括根據適用的證券法和其他限制,使用旨在符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的條件的交易計劃。股票回購計劃沒有固定的到期日,可以隨時暫停或終止,並且不要求我們收購任何數量的普通股。任何回購的時間、方式、價格和金額將由我們自行決定,並將取決於多種因素,包括業務、經濟和市場狀況、現行股票價格、公司和監管要求以及其他考慮因素。
在截至2023年9月30日的三個月中,公司回購了 0.5百萬股普通股,價格為美元282百萬。所有回購都是在公開市場交易中進行的。普通股回購被視為庫存股,持有以備將來發行。截至 2023 年 9 月 30 日,大約 $1.2股票回購計劃下最初批准的金額中有10億美元仍可用於未來的回購。
(13) 股權獎勵
我們目前有 三股權激勵計劃:2012年股權激勵計劃(“2012年計劃”)、經修訂和重述的2021年股權激勵計劃(“重述的2021年計劃”)和2022年新員工股權激勵計劃(“2022年計劃”)。2012年計劃因2021年計劃於2021年6月7日獲得批准而終止,但仍適用於2012年計劃終止之前發放的未償股權獎勵的條款。自2021年6月7日起,我們不再根據2012年計劃發放股權獎勵。2023年6月1日,股東批准了重述的2021年計劃,將可供未來補助的股份增加大約 10百萬股。重述的2021年計劃生效後,2022年計劃終止,自重述的2021年計劃生效之日以來,沒有根據2022年計劃發放任何額外獎勵。2022年計劃下的未償股權獎勵繼續受2022年計劃的條款和條件的約束。
重述的2021年計劃和2012年計劃規定授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、RSU、基於績效的股票獎勵和其他形式的股權補償(統稱為 “股權獎勵”)。2022年計劃允許授予上述任何獎勵,激勵性股票期權除外。此外,2022年計劃、重述的2021年計劃和2012年計劃規定發放績效現金獎勵。激勵性股票期權只能授予員工。所有其他股權獎勵可以授予員工,包括高級管理人員以及董事和顧問。
我們經修訂和重述的2012年員工股票購買計劃(“2012年ESPP”)授權根據授予員工的購買權發行普通股。根據2012年ESPP購買普通股的價格等於 85發行期第一天或最後一天普通股公允市場價值的百分比,以較低者為準。提供期限為 六個月很長一段時間,從每年的2月1日和8月1日開始。未經股東批准,預留髮行的普通股數量不會增加。
股票期權
截至2023年9月30日的九個月的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權- 平均值 運動 每股價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 任期 | | 聚合 內在價值 |
| (以千計) | | | | (以年為單位) | | (單位:百萬) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 1,237 | | | $ | 590.36 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (24) | | | $ | 66.20 | | | | | $ | 11 | |
被沒收 | (55) | | | $ | 626.10 | | | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 1,158 | | | $ | 599.26 | | | 7.7 | | $ | 68 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已歸屬,預計將於2023年9月30日歸屬 | 940 | | | $ | 582.46 | | | 7.6 | | $ | 67 | |
自 2023 年 9 月 30 日起歸屬並可行使 | 149 | | | $ | 193.82 | | | 5.2 | | $ | 54 | |
總內在價值代表我們普通股的估計公允價值與已發行的價內期權的行使價之間的差額。
在截至2023年9月30日的九個月中,歸屬股票期權的總公允價值為美元5百萬。 沒有股票期權是在截至2023年9月30日的九個月內授予的。
截至2023年9月30日,經估計沒收情況調整後,與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為美元30百萬。截至2023年9月30日,未歸屬股票期權的加權平均剩餘歸屬期約為 一年.
RSU
截至2023年9月30日的九個月中,RSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權平均授予日公允價值 每股 | | |
| (以千計) | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 5,737 | | | $ | 505.79 | | | |
已授予 | 3,951 | | | $ | 472.32 | | | |
既得 | (2,338) | | | $ | 469.05 | | | |
被沒收 | (386) | | | $ | 507.13 | | | |
截至2023年9月30日未付清 | 6,964 | | | $ | 499.57 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 6,135 | | | | | |
截至2023年9月30日未償還的限制性股票單位包括 6.5百萬個僅包含服務條件的 RSU 以及 0.5百萬個具有服務和性能條件的限制性股票單位,包括某些具有額外市場條件的限制性股票單位。歸屬的限制性股票單位的總內在價值為 $1.2截至2023年9月30日的九個月中為10億美元。截至2023年9月30日,未償還限制性股票單位的總內在價值為美元3.9十億美元,預計歸還的限制性股票單位為美元3.4十億。
當我們董事會薪酬委員會在撥款後的第二年1月批准時,具有服務、績效和市場歸屬標準的PRSU被視為有資格歸屬。有資格歸屬於PRSU的股票的最終數量介於 0% 至 200目標股票數量的百分比取決於績效指標的業績,對於某些PRSU,取決於我們在適用的衡量期內相對於標準普爾500指數的總股東回報率。在截至2023年9月30日的九個月中,受PRSU約束的合格股票將在次年2月歸屬,剩餘部分每半年歸屬 兩年視每位持有者在適用的歸屬日期作為服務提供商的持續身份而定。上表中包含的已授予的PRSU數量反映了可能有資格歸屬的股份 100佔減貧戰略單位目標的百分比,包括對上一年度批准的減貧戰略單位成績超過或不足的調整。我們認出了 $111百萬和美元91在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別與分級歸屬的PRSU相關的百萬份股票薪酬,扣除實際和估計的沒收額。
截至2023年9月30日,經估計沒收調整後,與未歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元2.7十億,加權平均剩餘歸屬期約為 三年.
(14) 每股淨收益
歸屬於普通股股東的每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,並根據普通股的攤薄影響進行調整,普通股包括已發行股票期權、限制性股票單位、ESPP債務、2022年票據和2022年認股權證。在滿足所有條件的前提下,具有業績或市場狀況的股票獎勵包含在攤薄股票中。普通股的潛在稀釋份額是使用庫存股法或視情況轉換法(如適用)計算的。未償還股票期權、限制性股票單位、ESPP債務、2022年票據和2022年認股權證的影響不包括在具有反稀釋效應的時期的攤薄後每股淨收益的計算中。
下表顯示了歸屬於普通股股東的每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果(以百萬計,千股和每股數據中反映的股票數量除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 242 | | | $ | 80 | | | $ | 1,436 | | | $ | 175 | |
分母: | | | | | | | |
加權平均已發行股票——基本 | 204,464 | | | 202,045 | | | 203,961 | | | 201,026 | |
潛在攤薄證券的加權平均效應: | | | | | | | |
普通股期權 | 122 | | | 120 | | | 118 | | | 146 | |
RSU | 1,674 | | | 956 | | | 1,113 | | | 1,598 | |
ESPP 的義務 | 17 | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年票據結算 | — | | | — | | | — | | | 375 | |
| | | | | | | |
2022年認股權證的結算 | — | | | — | | | — | | | 205 | |
加權平均已發行股票——攤薄 | 206,277 | | | 203,121 | | | 205,194 | | | 203,350 | |
每股淨收益-基本 | $ | 1.18 | | | $ | 0.39 | | | $ | 7.04 | | | $ | 0.87 | |
每股淨收益——攤薄 | $ | 1.17 | | | $ | 0.39 | | | $ | 7.00 | | | $ | 0.86 | |
普通股期權、限制性股票單位和ESPP債券不包括在攤薄後的每股淨收益中,因為它們的影響本來是反稀釋的 | 3,068 | | | 5,255 | | | 3,647 | | | 4,836 |
(15) 所得税準備金(受益)
我們通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的收入來計算所得税準備金,並調整該期間記錄的離散税項的準備金。
所得税準備金為 $57截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元,我們的所得税優惠為美元775截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。所得税規定主要歸因於法定税率、免税研發成本和通過有效税率發放的估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。所得税優惠主要歸因於某些美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼的發放。我們會定期評估對遞延所得税資產的估值補貼的需求。在進行評估時,我們會考慮與遞延所得税資產變現可能性相關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。截至2023年6月30日,考慮到經永久差異和其他綜合虧損調整後的税前收入,我們在前十二個季度實現了美國的累計收入。根據所有可用的正面和負面證據,在證明瞭客觀和可證實的持續盈利能力之後,並考慮到預期的未來收益,我們得出結論,我們的美國聯邦和州遞延所得税資產很有可能可以變現,加利福尼亞州除外。由於這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生量將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。在過渡期內確認估值補貼的變動時,本年度收入產生的估值補貼變動將計入年度有效税率,由未來應納税所得額預測支持的估值補貼在過渡期內作為離散税收優惠入賬。在美元中1.2截至2022年12月31日,我們發佈了十億美元的估值補貼843百萬美元作為離散的税收優惠,以及 $142在截至2023年9月30日的九個月中,百萬作為有效税率的一部分。$65百萬美元的估值補貼將在2023年第四季度發放,我們將繼續維持估值補貼的美元水平177百萬美元兑我們的加州遞延所得税資產。我們將繼續監測每季度對遞延所得税資產的估值補貼的需求。
我們的所得税準備金為 $22百萬和美元41在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。所得税準備金主要歸因於美國法定税率和估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。
在美國和外國司法管轄區,我們需要納税。截至2023年9月30日,我們的2004至2022納税年度仍有待大多數司法管轄區的審查。
由於對税收法律法規的解釋不同,税務機關可能會對我們的納税申報立場提出異議。我們會定期評估與納税申報狀況相關的風險敞口,並認為已為税務審查可能產生的調整預留了足夠的金額。
(16) 承付款和或有開支
經營租賃
對於我們的一些辦公室和數據中心,我們已經簽訂了不可取消的運營租賃協議,其到期日期各不相同,直至2035年。某些租賃協議包括續訂或終止租約的期權,這些選擇權不能合理地確定是否可以行使,因此我們確定租賃付款時不考慮這些選項。
運營租賃總成本為 $33百萬和美元96百萬,不包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的短期租賃成本、可變租賃成本和轉租收入,均不重要。
運營租賃總成本為 $28百萬和美元84在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別不包括短期租賃成本、可變租賃成本和轉租收入,均為非實質性收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,為計入經營租賃負債的金額支付的現金總額為美元61百萬和美元56分別為百萬。因獲得運營使用權資產而產生的經營租賃負債總額為 $93百萬和美元73在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為100萬英鎊,其中增長主要與根據最初的承諾在愛爾蘭都柏林增加辦公設施有關。
截至2023年9月30日,加權平均剩餘租期約為 九年,加權平均折扣率為 4%.
截至2023年9月30日的經營租賃負債的到期日見下表(以百萬計):
| | | | | |
|
2023 年的剩餘時間 | $ | 28 | |
2024 | 107 | |
2025 | 118 | |
2026 | 96 | |
2027 | 80 | |
此後 | 490 | |
經營租賃付款總額 | 919 | |
減去:估算利息 | (146) | |
經營租賃負債的現值 | $ | 773 | |
截至2023年9月30日,我們沒有任何尚未開始的經營租約。
其他承諾
其他合同承諾包括數據中心和IT運營以及與我們的日常業務運營相關的銷售和營銷活動。在截至2023年9月30日的九個月中,沒有在正常業務流程之外簽訂的重大合同義務。在截至2022年9月30日的三個月中,我們簽訂了不可取消的協議,即美元500與微軟簽訂了數百萬美元的協議,以購買雲服務 五年,因為我們加快了共同客户採用 Azure 的速度。
除上述金額外,償還我們的2030年票據,本金總額為美元1.5十億美元將於 2030 年 9 月 1 日到期。有關我們的2030年票據的更多信息,請參閲附註10。
此外,$45截至2023年9月30日,數百萬未確認的税收優惠已記錄為負債。
法律訴訟
在正常業務過程中,我們不時成為訴訟和其他法律訴訟的當事方。儘管任何訴訟或其他法律訴訟的結果尚不確定,但管理層認為,任何未決法律問題的最終解決都不可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響,我們已記錄了應急損失的事項除外。當我們有可能蒙受損失且能夠合理估計損失金額或損失範圍時,我們會累積意外損失。
通常,我們的訂閲協議要求我們為客户辯護,使其免受第三方知識產權侵權和其他索賠。任何與知識產權索賠或其他訴訟相關的不利裁決都可能阻止我們提供服務,並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
賠償條款
我們的協議包括賠償客户免受知識產權和其他第三方索賠的條款。此外,我們還與我們的董事、執行官和某些其他高級管理人員簽訂了賠償協議,除其他外,這將要求我們賠償他們因與我們的關係而可能產生的某些責任。我們沒有因此類賠償義務而產生任何費用,也沒有在簡明的合併財務報表中記錄與此類債務相關的任何負債。
(17) 有關地理區域和產品的信息
根據我們的用户所在位置,按地理區域劃分的收入如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美(1) | $ | 1,452 | | | $ | 1,209 | | | $ | 4,165 | | | $ | 3,464 | |
EMEA(2) | 585 | | | 432 | | | 1,664 | | | 1,299 | |
亞太地區及其他 | 251 | | | 190 | | | 705 | | | 542 | |
總收入 | $ | 2,288 | | | $ | 1,831 | | | $ | 6,534 | | | $ | 5,305 | |
財產和設備,按地理區域淨值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
北美(3) | $ | 786 | | | $ | 664 | |
EMEA(2) | 257 | | | 221 | |
亞太地區及其他 | 156 | | | 168 | |
財產和設備總額,淨額 | $ | 1,199 | | | $ | 1,053 | |
(1)歸因於美國的收入是 94截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中各佔北美收入的百分比。
(2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)。
(3)歸屬於美國的財產和設備淨額為 83% 和 85財產和設備的百分比,分別截至2023年9月30日和2022年12月31日歸屬於北美的淨值。
訂閲收入包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
數字工作流程產品 | $ | 1,961 | | | $ | 1,534 | | | $ | 5,587 | | | $ | 4,437 | |
ITOM 產品 | 255 | | | 208 | | | 728 | | | 594 | |
訂閲總收入 | $ | 2,216 | | | $ | 1,742 | | | $ | 6,315 | | | $ | 5,031 | |
我們的數字工作流程產品通常按用户定價,包括Now平臺、IT服務管理、戰略投資組合管理(以前稱為IT業務管理)、IT資產管理和企業資產管理、安全運營、綜合風險管理(以前稱為治理、風險與合規)、ESG管理、人力資源服務交付、工作場所服務交付、法律服務交付、客户服務管理、現場服務管理、行業解決方案、應用程序引擎、自動化引擎、隱私平臺和安全、尋源到付款業務(以前稱為採購運營管理)、供應商生命週期運營、應付賬款運營和影響。我們的IT運營管理(“ITOM”)產品通常按訂閲單位定價,這使我們能夠衡量客户對各種IT資源的管理,並逐漸減少按每個節點(物理或虛擬服務器)進行定價。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況、經營業績和現金流的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的(1)未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註,以及(2)經審計的合併財務報表及其附註以及管理層對截至2022年12月31日止年度的財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀,這些內容包含在向證券提交的10-K表年度報告中和交換委員會(“SEC”),2023年1月31日。本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述通常通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預測”、“打算”、“可能”、“估計” 或 “繼續” 等詞語以及類似的表達方式或變體來識別。前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果和某些事件發生的時間與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於此處確定的因素,以及我們於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項、本10-Q表季度報告第二部分第1A項以及我們在美國證券交易委員會其他文件中討論的因素。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述之日之後的事件或情況的義務。
投資者和其他人應注意,我們使用我們的投資者關係網站 (https://www.servicenow.com/company/investor-relations.html)、美國證券交易委員會文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播向投資者公佈重要的財務信息。我們使用這些渠道以及社交媒體與我們的投資者和公眾就我們的公司、我們的服務和其他問題進行溝通。我們在社交媒體上發佈的信息可能被視為重要信息。因此,我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在投資者關係網站上列出的社交媒體渠道上發佈的信息。
我們在標題為 “關鍵業務指標——自由現金流” 的部分中包含的自由現金流衡量標準不符合美國公認會計原則(“GAAP”)。本非公認會計準則財務指標不應單獨考慮,也不可替代或優於根據公認會計原則編制和列報的財務信息。該指標可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同,限制了其對比較目的的用處。我們鼓勵投資者仔細考慮我們在公認會計原則下的業績以及我們的補充非公認會計準則業績,以更全面地瞭解我們的業務。
概述
ServiceNow建立在一個簡單的前提下:更好的技術平臺將有助於改善工作流程。我們的目標是讓世界更美好,為所有人服務。我們幫助各行各業、大學和政府的全球企業實現工作流程數字化。Now Platform 可無縫連接孤立的組織和系統之間的工作流程,從而釋放生產力,改善員工和客户的體驗,並實現真正的業務成果。我們圍繞四個主要領域組織工作流程應用程序:技術、客户和行業、員工和創作者。Now Platform 使我們的客户能夠從具有手動和互不關聯流程和活動的非集成企業技術解決方案向具有自動化和互聯流程和活動的集成企業技術解決方案進行數字化轉型。由Now Platform推動的向數字化運營的轉型提高了客户的靈活性和安全性,併為他們的員工和消費者提供了卓越的體驗和額外的價值。
我們正在密切關注正在發生的俄羅斯入侵烏克蘭的事件以及以色列和加沙地帶當前的武裝衝突。儘管這些事件仍在演變,結果仍然高度不確定,但我們認為衝突不會對我們的業務和經營業績產生實質性影響。但是,如果衝突持續或惡化,導致更大的全球經濟混亂和不確定性,我們的業務和經營業績可能會受到重大影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們在這些地區的客户佔我們淨資產以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併總收入的微不足道的部分。
此外,最近發生的其他宏觀經濟事件,包括利率上升、全球通貨膨脹和銀行倒閉,進一步加劇了全球經濟的不確定性。為了降低風險,我們的現金和現金等價物分佈在幾家大型金融機構中,而不是集中在一家金融機構中。由於最近的銀行倒閉,我們的流動性或當前和預計的業務運營和財務狀況沒有受到任何影響。此外,我們對可作為可供出售債務證券投資組合的一部分購買的證券類型制定了政策限制。除其他外,這些限制還考慮了行業和公司的集中度限制。此外,我們的大多數非流通股權投資與任何一家金融機構都沒有實質性關係,因此,我們認為我們的損失風險並不重要。我們將繼續監測宏觀經濟事件對我們的業務和財務業績的直接和間接影響。
有關俄羅斯-烏克蘭衝突和宏觀經濟狀況對我們業務可能產生的影響的進一步討論,請參閲我們於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分,以及本10-Q表季度報告的第二部分第1A項。
關鍵業務指標
剩餘的履約義務。分配給剩餘履約義務的交易價格(“RPO”)代表尚未確認的合同收入,其中包括遞延收入和將開具發票並確認為未來時期收入的不可撤銷金額。RPO不包括拖欠賬單的合同,例如某些時間和材料合同,因為我們在相關會計指導下適用 “開票權” 的實際權宜之計。當前的剩餘績效義務(“crPO”)代表RPO,將在未來12個月內被確認為收入。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們的 RPO 為 144 億美元,其中 52% 為 CrPO。與 2022 年 9 月 30 日相比,RPO 和 cRPO 增長了 26%。可能導致我們的 RPO 在不同時期發生變化的因素包括:
•外幣匯率。儘管我們的大多數合約歷來都是以美元簽訂的,但近期我們的合約中有越來越多的比例是外幣,尤其是歐元和英鎊。截至資產負債表日外幣匯率的波動將導致我們的RPO波動。
•產品組合。在少數情況下,我們允許客户自己或通過第三方服務提供商託管我們的軟件。在自託管產品中,我們在軟件交付時預先確認部分收入,因此,此類收入不包括在 RPO 中。
•訂閲開始日期。我們會不時簽訂訂合同,訂閲開始日期為將來,如果在資產負債表日期之前簽署此類合同,則這些金額將包含在RPO中。
•合同續訂的時機。雖然客户通常在合同期結束時續訂合同,但客户可以不時地在預定到期日之前或之後續訂合同。例如,如果我們成功向現有客户銷售其他產品或服務,客户可能會決定提前續訂其現有合同,以確保其所有合同在同一日期到期。在其他情況下,漫長的談判或其他因素可能導致合同直到到期後才能續訂。
•合同期限。雖然我們通常提供多年訂閲服務,但我們的合同期限各不相同。此外,我們繼續看到全年與美國聯邦政府簽訂的為期12個月的協議數量有所增加,其中在截至9月30日的季度中達成的協議數量最多,這主要是受其年度預算支出時機的推動。我們有時還會簽訂期限為12個月或更短的合同,以使合同能夠與現有合同共同終止。合同期限將導致我們的 RPO 發生變化。
ACV 大於 100 萬美元的客户數量。我們統計了截至期末年度合同價值(“ACV”)超過100萬美元的客户總數。截至2023年9月30日和2022年9月30日,我們分別有1,789和1,535名客户的ACV超過100萬美元。就客户數量而言,客户被定義為擁有唯一的 Dunn & Bradstreet Global Ultimate(“GULT”)數據通用編號系統(“DUNS”)號碼和截至評估之日有效的訂閲合同的實體。DUNS 號碼是企業識別和跟蹤的全球標準。對於控股公司、政府實體和其他組織,根據我們的判斷,GULT無法準確代表ServiceNow客户,我們會例外情況。例如,雖然所有美國政府機構根據GULT彙總為 “美國政府”,但我們將與之簽訂合同的每個政府機構都算作單獨的客户。我們的客户數量可能會根據收購、分拆和其他市場活動進行調整;因此,為了便於比較,我們重申了先前披露的ACV超過100萬美元的客户數量。ACV是根據合同簽訂時有效的外匯匯率計算的。外匯匯率波動可能會導致ACV超過100萬美元的客户數量出現一定差異。我們認為,有關ACV超過100萬美元的客户總數的信息為投資者提供了有用的信息,因為這是我們不斷增長的客户羣的指標,也表明了客户從Now平臺獲得的價值。
自由現金流。我們將自由現金流(一種非公認會計準則財務指標)定義為經營活動提供的GAAP淨現金加上為法律和解支付的現金、歸因於債務折扣和業務合併的可轉換優先票據的償還以及其他相關成本,包括薪酬支出,減去購買房產和設備。根據公認會計原則,不動產和設備的購買包含在投資活動中使用的現金中。我們認為,有關自由現金流的信息為投資者提供了有用的信息,因為它是我們業務運營實力和業績的指標。但是,我們對自由現金流的計算可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相提並論。自由現金流的計算方法如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | | |
| (以百萬美元計) | | |
自由現金流: | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,793 | | | $ | 1,561 | | | 15 | % |
購買財產和設備 | (433) | | | (406) | | | 7 | % |
業務合併和其他相關成本 | 24 | | | 5 | | | 380 | % |
自由現金流 | $ | 1,384 | | | $ | 1,160 | | | 19 | % |
從歷史上看,由於簽訂客户合同的時機的季節性,我們在截至3月31日的季度中收款額有所增加,在截至12月31日的季度中,這一比例要高得多。此外,在截至3月31日和9月30日的季度中,我們的支出歷來有所增加,這要歸因於我們的年度佣金計劃下的支出、員工股票購買計劃下的購買、獎金計劃下的支出以及與2030年票據相關的息票支付。
續訂率。我們通過從 100% 減去流失率來計算續訂率。我們在某段時間內的流失率等於該期間流失的客户的ACV除以(i)在此期間續訂的所有客户的ACV總額(不包括價格或用户的變化)和(ii)在此期間損失的所有客户的ACV總和。因此,我們的續訂率是根據ACV計算的,而不是根據續訂的客户數量計算的。此外,我們的續訂率不反映客户購買量的增加或減少,前提是這些客户不是流失的客户或過期的續訂。失去的客户是指沒有續訂即將到期的合同的客户,我們認為該客户不會續約。通常,續訂時減少訂閲量的客户不被視為流失的客户。但是,在訂閲減少佔客户ACV的大部分的情況下,我們可能會將續訂視為失去的客户。在計算續訂費率時,我們將客户定義為截至評估之日擁有獨立服務生產實例和有效訂閲合同的實體,而不是具有唯一GULT或DUNS編號的實體。對於在續訂時導致兩個或更多賬户合併的收購、合併和其他客户事件,我們會調整續訂率。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的續訂率均為98%。由於我們的續訂率受續訂時間的影響,續訂時間可能發生在原始合同結束日期之前或之後,因此對續訂率進行逐期比較可能沒有意義。
運營結果的組成部分
收入
訂閲收入。訂閲收入主要包括向客户提供訂購的自託管產品和基於雲的訂閲服務的費用,以及訂閲期內訂閲服務的相關標準和增強支持和更新(如果有)的費用。對於我們基於雲的產品,我們在訂閲期內按比例確認收入。對於自託管產品,銷售價格的很大一部分是在軟件交付時確認的,這可能會導致我們的訂閲收入和訂閲毛利率的波動性更大。定價包括多個實例、託管和支持服務、數據備份和災難恢復服務,以及在訂閲期內提供的未來更新(如果有)。我們通常在執行初始合同或後續續訂時按年度增量向客户開具訂閲費發票。我們的合同在訂閲期內通常不可取消,但如果我們嚴重違約,客户可以因違約而終止。
專業服務和其他收入。我們對專業服務的安排主要以時間和材料為基礎,我們通常根據實際工時和產生的費用每月向客户開具拖欠的專業服務發票。我們的一些專業服務安排是固定收費的。專業服務收入在提供服務時予以確認。其他收入主要包括現場或通過公開課程提供的客户培訓的費用。典型的付款條款要求我們的客户在開具發票後的 30 天內向我們付款。
我們主要通過我們的直銷組織銷售我們的訂閲服務。我們還通過託管服務提供商和轉售合作伙伴銷售服務。我們還通過直接團隊和間接渠道銷售,通過某些專業服務以及對客户和合作夥伴人員的培訓來獲得收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,來自我們直銷組織的收入佔我們總收入的79%。為了計算來自我們的直銷組織的收入,來自系統集成商和託管服務提供商的收入作為直銷組織的一部分。
季節性。就簽訂客户協議而言,我們歷來經歷過季節性變化。每年第四季度,我們與新客户簽署的協議以及與現有客户的擴張協議的比例都要高得多。第四季度客户協議的增加主要是由於軟件行業典型的大型企業賬户購買模式(主要受年度授權預算支出的到期驅動)和我們的佣金計劃的條款(激勵我們的直銷組織在12月31日之前達到年度配額)的結果。此外,我們通常在每個季度的最後一個月(通常是最後兩週)簽署這些協議的很大一部分。簽訂客户協議的這種季節性有時不會立即出現在我們的收入中,這是因為我們在訂閲協議期限內(通常為12至36個月)確認雲產品合同的訂閲收入,這導致第四季度RPO的上升。儘管這些季節性因素在科技行業很常見,但不應將歷史模式視為我們未來銷售活動或業績的可靠指標。
收入成本
訂閲收入成本。訂閲收入的成本主要包括與託管我們的服務和為客户提供支持相關的費用。這些費用包括數據中心容量成本,其中包括與我們的數據中心相關的託管成本以及數據中心之間的互連性、與專供客户使用的基礎設施硬件設備相關的折舊、無形資產的攤銷、與軟件、公共雲服務成本、IT服務和專門客户支持相關的費用、與數據中心運營和客户支持直接相關的人員相關成本,包括工資、福利、獎金和股票薪酬並分配了開銷。
專業服務成本和其他收入。專業服務成本和其他收入主要包括與我們的專業服務和培訓部門直接相關的人事相關成本,包括工資、福利、獎金和股票薪酬、簽約第三方合作伙伴的成本、差旅費用和分配的管理費用。
專業服務由我們的服務團隊以及簽約的第三方合作伙伴直接提供。我們向第三方合作伙伴支付的費用主要在提供專業服務時被確認為收入成本。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與第三方合作伙伴簽訂的專業服務合約相關的收入成本佔專業服務和其他收入的百分比分別為10%,截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為14%和13%。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與我們的銷售和營銷人員直接相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金和股票薪酬。銷售和營銷費用還包括支付給銷售員工的佣金的攤銷,包括相關的工資税和附帶福利。此外,銷售和營銷費用還包括品牌費用、營銷計劃費用(包括知識等活動)、與購買廣告和營銷數據相關的成本、專門用於銷售和營銷的軟件和訂閲服務以及分配的管理費用。
研究和開發
研發(“研發”)費用主要包括與我們的研發人員直接相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金、股票薪酬和分配的管理費用。研發費用還包括數據中心容量成本、與為研發目的簽訂的外部服務合同相關的成本以及僅用於研發目的的基礎設施硬件設備的折舊。
一般和行政
一般和管理(“G&A”)費用主要包括我們的高管、財務、法律、人力資源、設施和行政人員的人事相關費用,包括工資、福利、獎金、股票薪酬、外部法律、會計和其他專業服務費用、其他公司費用、無形資產攤銷和分配的管理費用。
所得税(受益)準備金
所得税的準備金(受益)包括聯邦、州和外國所得税。截至2023年9月30日的九個月中,我們的所得税優惠主要歸因於針對某些美國聯邦和州遞延所得税資產(不包括加利福尼亞州)的估值補貼的發放。由於這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
收入: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 2,216 | | | $ | 1,742 | | | 27% | | $ | 6,315 | | | $ | 5,031 | | | 26% |
專業服務及其他 | 72 | | | 89 | | | (19%) | | 219 | | | 274 | | | (20%) |
總收入 | $ | 2,288 | | | $ | 1,831 | | | 25% | | $ | 6,534 | | | $ | 5,305 | | | 23% |
收入百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | 97% | | 95% | | | | 97% | | 95% | | |
專業服務及其他 | 3% | | 5% | | | | 3% | | 5% | | |
總計 | 100% | | 100% | | | | 100% | | 100% | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的訂閲收入分別增加了4.74億美元和12.84億美元,這主要是受新客户和現有客户購買量增加的推動。訂閲收入中分別包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中預先確認的與自託管產品相關的軟件交付的6,700萬美元和5,300萬美元的收入,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別確認的2.1億美元和1.79億美元。
我們預計,截至2023年12月31日的年度訂閲收入的絕對美元數將增加,收入的百分比將略有增加,這是因為我們繼續增加新客户,現有客户與截至2022年12月31日的年度相比,他們對我們產品的使用量有所增加。
我們對2023年剩餘時間的收入、收入成本和運營支出的預期基於2023年9月30日的30天平均匯率。
訂閲收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
數字工作流程產品 | $ | 1,961 | | | $ | 1,534 | | | 28% | | $ | 5,587 | | | $ | 4,437 | | | 26% |
ITOM 產品 | 255 | | | 208 | | | 23% | | 728 | | | 594 | | | 23% |
訂閲總收入 | $ | 2,216 | | | $ | 1,742 | | | 27% | | $ | 6,315 | | | $ | 5,031 | | | 26% |
我們的數字工作流程產品通常按用户定價,包括Now平臺、IT服務管理、戰略投資組合管理(以前稱為IT業務管理)、IT資產管理和企業資產管理、安全運營、綜合風險管理(以前稱為治理、風險與合規)、ESG管理、人力資源服務交付、工作場所服務交付、法律服務交付、客户服務管理、現場服務管理、行業解決方案、應用程序引擎、自動化引擎、隱私平臺和安全、尋源到付款業務(以前稱為採購運營管理)、供應商生命週期運營、應付賬款運營和影響。我們的IT運營管理(“ITOM”)產品通常按訂閲單位定價,這使我們能夠衡量客户對各種IT資源的管理,並逐漸減少按每個節點(物理或虛擬服務器)進行定價。
由於向新客户和現有客户提供的服務和培訓減少,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,專業服務和其他收入與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比分別減少了1,700萬美元和5,500萬美元。
我們預計,與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度專業服務和其他收入的絕對美元將減少,佔收入的百分比將略有下降。我們將繼續專注於將內部專業服務組織部署為戰略資源,並與我們的合作伙伴生態系統合作,直接與客户簽訂合同,以提供實施服務。
收入成本和毛利百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 420 | | | $ | 301 | | | 40% | | $ | 1,163 | | | $ | 863 | | | 35% |
專業服務及其他 | 76 | | | 99 | | | (23%) | | 242 | | | 295 | | | (18%) |
總收入成本 | $ | 496 | | | $ | 400 | | | 24% | | $ | 1,405 | | | $ | 1,158 | | | 21% |
毛利(虧損)百分比: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | 81% | | 83% | | | | 82% | | 83% | | |
專業服務及其他 | (6%) | | (11%) | | | | (11%) | | (8%) | | |
總毛利百分比 | 78% | | 78% | | | | 79% | | 78% | | |
毛利 | $ | 1,792 | | | $ | 1,431 | | | | | $ | 5,129 | | | $ | 4,147 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的訂閲收入成本分別增加了1.19億美元和3億美元,這主要是由於員工人數增加和支持訂閲產品增長的成本增加,包括為受監管市場客户提供支持的成本增加。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,包括股票薪酬和管理費用在內的人事相關成本分別增加了5900萬美元和1.64億美元。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,與專供客户使用的基礎設施硬件設備相關的折舊費用增加了2900萬美元和7400萬美元,支持我們數據中心容量擴展的維護成本,包括公有云服務成本,分別增加了2700萬美元和4900萬美元。
我們預計,隨着我們向更多客户提供訂閲服務以及客户實例內使用量的增加,截至2023年12月31日的年度我們的訂閲收入成本按絕對美元計算將增加,並且與截至2022年12月31日的年度相比,佔收入的百分比將略有增加。我們將通過採用公有云產品以及增加對受新的和不斷變化的數據駐留要求影響的客户的支持,繼續產生增量成本,以吸引受監管市場的客户。在未來收購完成的情況下,由於與收購的無形資產攤銷相關的額外非現金費用,我們的訂閲收入成本可能會增加。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的訂閲毛利百分比分別為81%和82%,截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的訂閲毛利率分別為83%。我們預計,與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度我們的訂閲毛利百分比將略有下降。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,專業服務成本和其他收入分別減少了2300萬美元和5,300萬美元,這主要是由於簽約的第三方合作伙伴支出減少和員工人數減少導致包括股票薪酬在內的人事相關成本減少。
截至2023年9月30日的三個月,我們的專業服務和其他總虧損百分比提高至6%,而截至2022年9月30日的三個月為11%,這主要是由於簽約的第三方合作伙伴支出減少和員工人數減少導致人事相關成本減少。截至2023年9月30日的九個月中,專業服務和其他總虧損百分比增至11%,而截至2022年9月30日的九個月為8%,這主要是由於專業服務和其他收入的下降速度快於人事相關成本和合同第三方合作伙伴的支出。我們預計,與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度我們的專業服務和其他總虧損百分比將保持相對平穩。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
銷售和營銷 | $ | 799 | | | $ | 697 | | | 15% | | $ | 2,454 | | | $ | 2,092 | | | 17% |
收入百分比 | 35% | | 38% | | | | 38% | | 39% | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售和營銷費用分別增加了1.02億美元和3.62億美元,這主要是由於員工人數增加導致人事相關成本增加,包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬和管理費用分別為7,900萬美元和2.61億美元 2022年9月30日。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與遞延佣金相關的攤銷費用分別增加了2000萬美元和7,000萬美元,這是由於與新客户簽訂的合同、擴張和續訂合同的增加。截至2023年9月30日的九個月中,其他銷售和營銷計劃支出,包括品牌推廣、與購買廣告相關的成本、營銷活動和市場數據,與去年同期相比增加了2900萬美元,這主要是由於我們的年度銷售啟動會上的計劃成本和差旅費用增加。
我們預計,截至2023年12月31日止年度的銷售和營銷費用將增加,佔收入的百分比將略有下降,因為我們繼續看到銷售生產率和營銷效率提高帶來的槓桿作用被2023年國際業務的增長所抵消。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
研究和開發 | $ | 549 | | | $ | 456 | | | 20% | | $ | 1,562 | | | $ | 1,314 | | | 19% |
收入百分比 | 24% | | 25% | | | | 24% | | 25% | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的研發費用分別增加了9300萬美元和2.48億美元,這主要是由於員工人數的增加,導致截至2023年9月30日的三個月和九個月中,包括股票薪酬和管理費用在內的人員相關成本與截至9月30日的三個月和九個月相比分別增加了7700萬美元和2.25億美元,2022年。剩餘的增長主要是由於在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與去年同期相比,數據中心容量成本的增加以及僅用於研發目的的基礎設施硬件設備的折舊分別為800萬美元和1500萬美元。
我們預計,截至2023年12月31日的年度研發費用按絕對美元計算將增加,但與截至2022年12月31日的年度相比,研發費用佔收入的百分比保持相對穩定,因為我們將繼續改善服務的現有功能,開發新的應用程序以滿足市場需求並增強我們的核心平臺。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
一般和行政 | $ | 213 | | | $ | 187 | | | 14% | | $ | 621 | | | $ | 541 | | | 15% |
收入百分比 | 9% | | 10% | | | | 10% | | 10% | | |
| | | | | | | | | | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,併購支出分別增加了2600萬美元和8000萬美元,這主要是由於員工人數增加,導致人事相關成本,包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬和管理費用與去年同期相比分別增加了2,100萬美元和6,100萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,與去年同期相比,非人事相關費用和外部服務增加了1500萬美元。
我們預計,截至2023年12月31日的年度併購支出按絕對美元計算將增加,但與截至2022年12月31日的年度相比,G&A支出佔收入的百分比保持相對穩定,因為我們繼續看到併購生產率的持續槓桿作用。
股票薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
訂閲 | $ | 52 | | | $ | 41 | | | 27 | % | | $ | 148 | | | $ | 116 | | | 28 | % |
專業服務及其他 | 11 | | | 17 | | | (35 | %) | | 40 | | | 51 | | | (22 | %) |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 132 | | | 119 | | | 11 | % | | 378 | | | 337 | | | 12 | % |
研究和開發 | 150 | | | 127 | | | 18 | % | | 430 | | | 368 | | | 17 | % |
一般和行政 | 68 | | | 57 | | | 19 | % | | 195 | | | 166 | | | 17 | % |
股票薪酬總額 | $ | 413 | | | $ | 361 | | | 14 | % | | $ | 1,191 | | | $ | 1,038 | | | 15 | % |
收入百分比 | 18% | | 20% | | | | 18% | | 20% | | |
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,股票薪酬分別增加了5200萬美元和1.53億美元,這主要是由於對現任和新員工的額外補助。
由於我們股價的波動,股票薪酬本質上很難預測。根據截至2023年9月30日的股價,我們預計,隨着我們繼續向員工發放股票獎勵,截至2023年12月31日的年度中,股票薪酬的絕對美元將繼續增加,但與截至2022年12月31日的年度相比,股票薪酬佔收入的百分比略有下降。我們預計,隨着我們的持續增長,股票薪酬佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。
外幣兑換
我們的國際業務已經並將繼續佔我們總收入的很大一部分。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,北美以外的收入分別佔總收入的37%和36%,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別佔總收入的34%和35%。
我們主要使用某些外幣進行在美國境外的銷售交易。在截至2023年9月30日的三個月中,美元兑某些主要外幣(主要是歐元和英鎊)的普遍疲軟對我們的收入產生了有利影響。對於以美元以外貨幣報告的實體,如果我們按截至2022年9月30日的三個月的有效匯率而不是該期間的實際匯率折算截至2023年9月30日的三個月的業績,則我們報告的訂閲收入將減少4,300萬美元。從截至2022年9月30日的九個月到截至2023年9月30日的九個月,外幣波動對訂閲收入的影響並不大。從截至2022年9月30日的三個月和九個月到截至2023年9月30日的三個月和九個月的外幣波動對專業服務和其他收入的影響並不重要。
此外,由於我們主要使用多種外幣進行美國境外的收入成本和運營費用交易,因此在截至2023年9月30日的九個月中,美元相對於這些主要外幣的普遍走強對我們的銷售、營銷和研發費用產生了有利影響。對於以美元以外貨幣報告的實體,如果我們按截至2022年9月30日的九個月的有效匯率折算截至2023年9月30日的九個月的業績,而不是該期間的實際匯率,那麼在截至2023年9月30日的九個月中,我們報告的銷售、營銷和研發費用將分別增加1,000萬美元和1,100萬美元。從截至2022年9月30日的三個月到截至2023年9月30日的三個月,外幣波動對收入成本、銷售和營銷、研發和併購費用沒有實質性影響。從截至2022年9月30日的九個月到截至2023年9月30日的九個月,外幣波動對收入成本和併購開支的影響並不重要。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
利息收入 | $ | 82 | | | $ | 26 | | | 215% | | $ | 216 | | | $ | 43 | | | NM |
收入百分比 | 4 | % | | 1% | | | | 3 | % | | 1% | | |
NM-沒意義
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別增加了5600萬美元和1.73億美元,這主要是由於投資組合餘額增加和利率上升導致我們管理的投資組合的投資收入增加。
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
利息支出 | $ | (6) | | | $ | (8) | | | (25%) | | $ | (18) | | | $ | (20) | | | (10%) |
其他 | (8) | | | (7) | | | 14% | | (29) | | | (7) | | | 314% |
其他費用,淨額 | $ | (14) | | | $ | (15) | | | (7%) | | $ | (47) | | | $ | (27) | | | 74% |
收入百分比 | (1%) | | (1%) | | | | (1%) | | (1)% | | |
其他支出在截至2023年9月30日的三個月中淨減少了100萬美元,與去年同期相比,截至2023年9月30日的九個月增加了2,000萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,其他支出的淨增長主要是由外匯虧損增加、有價股權證券未實現虧損和非有價股票投資減值所致。
為了降低與外幣匯率波動相關的風險,我們簽訂了期限為12個月或更短的外幣遠期合約,以對衝部分未償還的淨貨幣資產和負債。這些套期保值合約可能會減少,但不能完全消除不利的貨幣匯率變動的影響。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,這些外幣遠期合約在其他支出中確認的收益(虧損)均不重要。
所得税(受益)準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | % 變化 | | 截至9月30日的九個月 | | % 變化 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬美元計) | | | | (以百萬美元計) | | |
所得税前收入 | $ | 299 | | | $ | 102 | | | 193% | | $ | 661 | | | $ | 216 | | | 206% |
所得税(受益)準備金 | $ | 57 | | | $ | 22 | | | 159% | | $ | (775) | | | $ | 41 | | | NM |
有效税率 | 19% | | 22% | | | | (117%) | | 19% | | |
NM-沒意義
截至2023年9月30日的三個月,所得税準備金為5700萬美元,截至2023年9月30日的九個月中,我們的所得税優惠為7.75億美元。所得税規定主要歸因於法定税率、可減税研發成本和通過有效税率發放的估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。所得税優惠主要歸因於某些美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼的發放。我們會定期評估對遞延所得税資產的估值補貼的需求。在進行評估時,我們會考慮與遞延所得税資產變現可能性相關的正面和負面證據,以根據現有證據的權重來確定部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。截至2023年6月30日,考慮到經永久差異和其他綜合虧損調整後的税前收入,我們在前十二個季度實現了美國的累計收入。根據所有可用的正面和負面證據,在證明瞭客觀和可證實的持續盈利能力之後,並考慮到預期的未來收益,我們得出結論,我們的美國聯邦和州遞延所得税資產很有可能可以變現,加利福尼亞州除外。由於這些遞延所得税資產的可變現性存在不確定性,我們繼續維持對加州遞延所得税資產的估值補貼,因為它們未達到 “更有可能” 的實現標準,尤其是我們預計研發税收抵免的產生將超過我們在未來幾年使用抵免的能力。在過渡期內確認估值補貼的變動時,本年度收入產生的估值補貼變動將計入年度有效税率,由未來應納税所得額預測支持的估值補貼在過渡期內作為離散税收優惠入賬。在截至2022年12月31日的12億美元估值補貼中,我們在截至2023年9月30日的九個月中發放了8.43億美元的離散税收優惠和1.42億美元作為有效税率的一部分。6500萬美元的估值補貼將在2023年第四季度發放,我們將繼續維持加州遞延所得税資產的1.77億美元估值補貼。我們將繼續監測每季度對遞延所得税資產的估值補貼的需求。
截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的所得税準備金分別為2200萬美元和4,100萬美元。所得税準備金主要歸因於美國法定税率和估值補貼不同的國家的收益和虧損混合。
流動性和資本資源
我們從運營中產生的現金流入主要來自銷售訂閲服務,訂閲服務通常在提供服務之前支付,現金流出用於開發新服務和核心技術,進一步增強Now Platform,吸引我們的客户並增強他們的體驗,並支持和轉變我們的業務運營。訂閲服務安排的期限通常為三年,在過去三年中,我們的續訂率為98%。運營現金流出主要包括員工的工資、獎金、佣金和福利;業務運營和數據中心不可或缺的許可證和服務安排;以及構成我們設施基礎的運營租賃安排。十多年來,隨着我們繼續發展業務以追求業務戰略,我們已經產生了正的運營現金流,我們預計將在2023年發展業務並從運營中產生正現金流。在評估流動性來源時,我們還包括截至2023年9月30日總額為70億美元的現金和現金等價物、短期投資和長期投資。
我們的營運資金要求主要包括非合同員工的工資、獎金、佣金和福利,在較小程度上,還包括可取消和不可取消的許可證和服務安排,這些許可證和安排是我們的業務運營和經營租賃義務不可或缺的一部分。總額為9.19億美元的經營租賃債務主要與租賃設施有關,到期日各不相同,未來五年將到期4.87億美元。
我們可以在公開市場、私下談判交易或其他方式回購我們的普通股,目的是向股東返還價值,並管理未來員工股權補助和員工股票購買計劃產生的稀釋情況。2023 年 5 月,我們董事會批准了一項回購高達 15 億美元普通股的計劃。在截至2023年9月30日的季度中,公司以2.82億美元的價格回購了50萬股普通股。所有回購都是在公開市場交易中進行的。普通股回購被視為庫存股,持有以備將來發行。截至2023年9月30日,股票回購計劃下最初批准的金額中約有12億美元仍可用於未來回購。
為了發展我們的業務,我們還投資資本和其他資源以擴大我們的數據中心和增強我們的員工隊伍,我們還收購了技術和業務以補充我們的技術組合。我們的資本支出通常是根據可取消的安排進行的,主要用於支持我們的託管業務的安裝基礎和增長。我們還發行了長期債務來為我們的業務融資。2020年8月,我們發行了1.40%的固定利率十年期票據,本金總額為15億美元,將於2030年9月1日到期(“2030年票據”)。
我們的自由現金流以及其他流動性來源可用於償還我們的負債以及可取消和不可取消的安排。我們預計,運營產生的現金流、現金、現金等價物和投資將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。展望未來12個月,我們將尋求繼續增加必要的自由現金流,為我們的運營和發展我們的業務提供資金。如果我們需要額外的資本資源,我們可能會尋求從目前的可用資金或額外的股權或債務融資中為我們的運營提供資金。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (以百萬美元計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 1,793 | | | $ | 1,561 | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (1,723) | | | $ | (1,709) | |
用於融資活動的淨現金 | $ | (422) | | | $ | (269) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (356) | | | $ | (478) | |
運營活動
截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為17.93億美元,而截至2022年9月30日的九個月為15.61億美元。運營現金流的淨增長主要是由於收入增長推動的收款增加。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為17.23億美元,而截至2022年9月30日的九個月中用於投資活動的淨現金為17.09億美元。投資活動中使用的現金淨增加主要是由於企業合併增加了2.25億美元,房地產和設備購買量增加了2700萬美元,但被投資淨購買量減少1.74億美元和非有價投資購買量減少8200萬美元部分抵消。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為4.22億美元,而截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為2.69億美元。融資活動中使用的現金的增加是由於回購了2.82億美元的普通股,但部分抵消了與本金可轉換優先票據償還相關的9400萬美元減少、與淨股權結算相關的1900萬美元税款減少以及員工股票計劃收益增加1,600萬美元。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
正如我們在2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
與2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項中的披露相比,我們的市場風險沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
《交易法》規定的法規要求包括我們公司在內的上市公司維持 “披露控制和程序”,其定義見第13a-15(e)條和第15d-15(e)條,指公司的控制措施和其他程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內,記錄、處理、彙總和報告其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員(視情況而定),以便及時就所需或必要的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,披露控制和程序,無論構思和運作得多好,都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外,在設計披露控制和程序時,我們的管理層必須運用其判斷力,評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。根據管理層對截至2023年9月30日的披露控制和程序有效性的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,為此,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們不時成為訴訟和其他法律訴訟的當事方。儘管任何訴訟或其他法律訴訟的結果尚不確定,但我們目前不是任何法律訴訟的當事方,這些訴訟如果對我們造成不利影響,則個人或合起來會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
投資我們的證券涉及風險。除了以下風險因素和本10-Q表中列出的信息外,您還應仔細考慮我們於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分以及我們於2023年7月27日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告第二部分第1A項中描述的風險和不確定性,這可能會對我們的業務、財務狀況或業績產生重大不利影響操作。這些風險或我們目前未知或我們目前認為非實質性的其他風險和不確定性都可能損害我們的業務。由於任何這些風險,我們的股價可能會下跌。
與我們的業務運營相關的風險
如果我們或我們的第三方服務提供商遇到實際或感知的網絡安全事件,我們的平臺可能會被視為不安全,我們可能會失去客户或承擔重大責任,這將損害我們的業務和經營業績。
我們的業務涉及存儲、傳輸和處理客户的機密、專有和敏感數據,其中可能包括個人身份信息、受保護的健康信息、財務信息,在某些情況下還包括政府信息。儘管我們制定了旨在保護客户信息和防止數據丟失的安全措施和數據治理框架,但我們實施的這些保護機制可能無法有效防止因員工或第三方的故意或無意行為或不作為而造成的重大泄露,這些泄露可能導致未經授權訪問或泄露我們的實例,最終導致我們或我們客户的數據、知識產權和其他機密商業信息。第三方試圖欺詐性地誘使員工、承包商或用户披露信息或訪問我們或我們的客户的數據,我們一直是試圖獲取個人信息或公司資產的日益複雜的電子郵件和短信詐騙的目標。此外,隨着越來越多的員工、供應商和其他第三方遠程訪問我們的系統,增加了我們遭受攻擊的風險,網絡攻擊和安全挑戰的數量和複雜性也在增加。
計算機惡意軟件、勒索軟件、病毒、第三方的黑客攻擊、網絡釣魚和拒絕服務攻擊在我們的行業中變得越來越普遍,過去也曾對我們和我們的第三方服務提供商的系統進行過類似的惡意攻擊,將來可能會再次發生。我們的員工過去曾成為網絡釣魚攻擊的受害者,將來可能會再次成為網絡釣魚攻擊的受害者。這些攻擊的頻率和複雜性有所增加,看來網絡犯罪和網絡犯罪網絡(其中一些可能得到國家支持)擁有大量資源,可能針對美國企業或我們的客户以及他們對我們產品的使用。
此外,我們還為開發新產品和功能的工程師建立了廣泛的開發和測試環境。這些環境中的安全協議必然不如存儲客户數據的環境那麼嚴格,但是我們的開發和測試環境中產生的漏洞或安全缺陷可能會被導入到存儲客户數據的環境的代碼中。同樣,在開發人員環境中可能使用客户數據進行測試或學習的獨特情況下,這些數據可能面臨更大的風險。由於用於破壞、未經授權訪問系統或禁止授權訪問系統的技術經常變化,而且通常只有在成功對目標發射後才能被發現,因此我們一直無法預測這些技術或實施適當的預防措施。這已經包括並將繼續包括由更復雜或國家支持的攻擊者對現有系統(包括我們的第三方服務提供商或客户的系統)的潛在滲透,包括對美國科技公司的外國網絡安全攻擊以及因俄羅斯入侵烏克蘭或其他地緣政治緊張局勢而引發的報復性網絡安全攻擊。它還可能包括利用第三方或開源軟件代碼中的漏洞,這些漏洞可能集成到我們自己或客户的系統中,例如2021年底發現的名為 “log4j” 的Java日誌庫中影響我們行業的漏洞。隨着美國以外的地緣政治緊張局勢和間歇性戰爭的持續或升級,這些攻擊活動以及其他更復雜或國家支持的攻擊活動的發生可能會增加。例如,由於俄羅斯-烏克蘭衝突、中東衝突、美國和朝鮮之間的緊張局勢加劇以及與中國的緊張局勢加劇,我們和我們的客户、第三方供應商和服務提供商遭受網絡安全攻擊、網絡釣魚的風險增加
來自國家支持的行為者的攻擊、病毒、惡意軟件、勒索軟件、黑客攻擊或類似漏洞,包括可能嚴重破壞我們的系統和運營、供應鏈以及提供或銷售我們產品和服務的能力的攻擊。
我們投入了大量的財政和人力資源來實施和維護安全措施,同時滿足客户對我們系統性能的期望;但是,隨着時間的推移,隨着網絡安全威脅的發展和變得越來越複雜和複雜,例如與地緣政治戰爭有關,我們將繼續進行大量的進一步投資以保護數據和基礎設施,但儘管我們做出了預防性努力,仍可能存在殘餘風險。我們或我們的第三方服務提供商遭受的安全漏洞、對我們服務可用性的攻擊或未經授權的訪問或數據丟失可能會導致我們的服務中斷、訴訟、服務級別協議索賠、賠償和其他合同義務、監管調查、政府罰款和處罰、聲譽損害、銷售和客户損失、緩解和補救費用以及其他重大成本和責任。此外,為了適當地評估和應對安全事件,並實施適當的保障措施以防將來發生事件,我們可能會造成重大的經濟和運營後果。我們也無法確定保險是否會繼續以可接受的條件或足夠的金額來彌補安全事件可能造成的重大損失,或者保險公司不會拒絕為未來的任何索賠提供保險。
此外,隨着我們越來越依賴第三方和公有云基礎架構,我們部分依賴第三方安全措施來防範未經授權的訪問、網絡攻擊和數據處理不當。但是,我們監控第三方服務提供商數據安全的能力是有限的。 員工在配置、維護和使用第三方提供商提供的服務方面的錯誤或不當行為可能會影響我們監控和保護此類服務的能力。
雖然我們的軟件提供特定的預設配置,但我們允許客户以最適合其業務需求的方式配置 Now 平臺。 此外,在大多數情況下,我們的客户有責任管理其員工和服務提供商對在特定情況下保存的數據的訪問權限。 在配置我們的平臺時,ServiceNow的員工和客户過去曾犯過錯誤,將來可能會再次犯錯誤。 我們知道,我們的客户和 ServiceNow 有時會在我們的平臺上配置某些設置或保留預設配置,但其方式與他們的首選安全級別不一致,這可能導致並導致信息的訪問範圍超出預期。 此類錯誤配置可以而且已經被公開發現,從而增加了數據被無意泄露的風險。 我們已經並將繼續與客户密切合作,幫助他們評估其安全配置,包括提供指導和採取旨在幫助客户使配置設置與其業務需求保持一致的行動。 此外,根據需要,我們已經評估和修改了自己的內部配置以及第三方提供給我們的服務的配置,並將繼續這樣做。雖然我們提供工具和支持,但客户無需使用它們,他們自己的系統可能會遭受數據泄露或遭受網絡安全攻擊,這與我們無關,並且允許惡意行為者訪問客户在我們平臺上保存的信息。 即使此類違規行為與我們的安全計劃或做法無關,此類違規行為也可能對我們的聲譽造成損害,並要求我們承擔重大的經濟和運營後果,以便充分評估和應對漏洞,包括進一步保護我們的客户免受自身漏洞的侵害,並實施適當的保障措施以防將來出現漏洞。 此外,任何導致未經授權訪問、濫用、丟失或破壞我們和我們客户的數據,或者違反我們的條款或適用法律的錯誤配置或濫用我們的軟件,都可能導致聲譽損害或責任。類似的風險也適用於因配置錯誤或濫用我們提供商的服務而導致的漏洞。
數字供應鏈攻擊的頻率和嚴重程度都有所增加。我們無法保證第三方和我們的供應鏈基礎設施沒有受到損害,也無法保證它們不包含可利用的缺陷或漏洞,這些缺陷或漏洞可能導致我們的平臺、系統和網絡或支持我們和我們業務的第三方的系統和網絡遭到破壞或中斷。第三方還可能利用我們或我們的第三方供應商或服務提供商使用的平臺、系統、網絡或物理設施中的漏洞,或未經授權訪問這些平臺、系統、網絡或物理設施。此外,由於俄羅斯入侵烏克蘭(以及由此產生的法律或監管發展)導致的供應鏈中斷以及任何間接影響都可能使任何現有的供應鏈限制進一步複雜化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2023年9月30日的三個月,公司普通股的回購情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行人購買股票證券 | | | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (以千計) | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值(1) (以十億計) |
時期 | | 購買的股票總數 (以千計) | | 每股支付的平均價格 | | |
7 月 1 日至 31 日 | | 21 | | | $ | 579.49 | | | 21 | | | $ | 1.49 | |
8 月 1 日至 31 日 | | 479 | | | 562.40 | | 479 | | 1.22 | |
9 月 1 日至 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 1.22 | |
2023 年第三季度 | | 500 | | | $ | 563.11 | | | 500 | | $ | 1.22 | |
(1) 2023年5月16日,董事會批准了一項回購公司高達15億美元普通股的計劃。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中,以下董事和第16節高管採用了旨在滿足第10b5-1(c)條的肯定抗辯的交易安排:
•吉娜·馬斯坦圖諾,我們的 首席財務官, 採用上面的交易計劃 2023年7月28日。該計劃將於2024年5月24日到期,規定出售 (i) 317我們普通股的股份以及(ii)歸屬後產生的(淨)股份的100% 8,019在計劃期內,我們普通股的額外(總股數)(淨股份扣除預扣税)。
•威廉 ·R· 麥克德莫特,我們的 首席執行官, 採用上面的交易計劃 2023年8月31日。該計劃將於2025年2月18日到期,規定出售 (i) 30,489我們普通股的股份以及(ii)歸屬後產生的(淨)股份的100% 9,986在計劃期內,我們普通股的額外(總股數)(淨股份扣除預扣税)。
•保羅 ·E· 張伯倫,我們的成員 董事會,採用上面的交易計劃 2023年8月21日。該計劃將於2024年9月3日到期,規定出售 540我們普通股的股份。
第 6 項。展品
展覽索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 文件描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔 在此附上 |
表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
3.1 | | 經修訂的重述註冊人公司註冊證書 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.1 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 重述的註冊人章程 | | 8-K | | 001-35580 | | 3.2 | | 6/9/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 註冊人與 Chirantan J. Desai 於 2023 年 7 月 28 日臨時搬遷以及他們之間的臨時搬遷 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對定期報告進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | | | X |
* 表示管理合同、補償計劃或安排。
** 就《交易法》第18條而言,本文附錄32中的認證被視為 “未提交”,或以其他方式受該節的責任約束。此類認證將不被視為以引用方式納入經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| S服務N哇, INC. |
| | | |
日期:2023 年 10 月 25 日 | 來自: | | /s/ 威廉 ·R· 麥克德莫特 |
| | | 威廉 ·R· 麥克德莫特 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
| | | |
日期:2023 年 10 月 25 日 | 來自: | | //Gina Mastantuono |
| | | 吉娜·馬斯坦圖諾 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | | |
日期:2023 年 10 月 25 日 | 來自: | | /s/ 凱文·麥克布賴德 |
| | | 凱文麥克布賴德 |
| | | 首席會計官 |
| | | (首席會計官) |
| | | |