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成員2021-10-012022-03-310000002969美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-10-012021-03-31

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至二零二二年三月三十一日止季度期間

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

的過渡期            至            

佣金文件編號001-04534

空氣產品和化學品公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

23-1274455

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

1940 Air Products Boulevard

阿倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500

(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

610-481-4911

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元			APD			紐約證券交易所
2025年到期的1.000%歐元債券			APD25			紐約證券交易所
2028年到期的0.500%歐元債券			APD28			紐約證券交易所
2032年到期的0.800%歐元債券			APD32			紐約證券交易所

用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。 是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12 b-2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興增長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

檢查註冊人是否為空殼公司（如交易法第12 b-2條所定義）。 是的 ☐不是的。☒

於二零二二年三月三十一日，已發行普通股（每股面值1美元）股份數目為 221,773,327.

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

Form 10-Q季度報告

截至二零二二年三月三十一日止季度期間

目錄

前瞻性陳述			3
第一部分-財務信息
項目2.財務報表(未經審計)
綜合收益表-截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及六個月			5
綜合全面收益表-截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及六個月			6
綜合資產負債表-二零二二年三月三十一日及二零二一年九月三十日			7
綜合現金流量表-截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止六個月			8
綜合權益表-截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及六個月			9
合併財務報表附註			11
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			34
項目3.關於市場風險的定量和定性披露			58
項目4.控制和程序			58
第二部分--其他資料
項目6.展品			59
簽名			60

2

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目錄表

前瞻性陳述

本季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有不完全與歷史或當前事實有關的陳述，通常可以通過下列詞語來識別：“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“定位”、“可能”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“目標，“Will”、“Will”及其類似的表達或變體，或其否定，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述是基於管理層截至本報告日的預期和假設，並不是對未來業績的保證。告誡您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。

前瞻性陳述可能涉及許多事項，包括有關收入、利潤率、支出、收益、税金撥備、現金流、養老金義務、股票回購或其他有關經濟狀況或我們業務前景的陳述；有關我們未來業務的計劃、項目、戰略和目標的陳述，包括我們贏得新項目和執行積壓項目的能力；以及有關我們對未決法律索賠或爭議的預期的陳述。雖然前瞻性陳述是根據管理層根據現有信息認為合理的假設、預期和預測真誠作出的，但實際業績和財務結果可能與前瞻性陳述中的預測和估計有很大不同，原因包括但不限於：

•正在進行的新冠肺炎全球大流行的持續時間和影響以及遏制其傳播的努力，包括這些因素對我們的業務、我們的客户、經濟狀況和一般市場的影響；

•全球或地區經濟狀況的變化，通貨膨脹和我們所服務的細分市場的供求動態，或可能影響我們獲得融資的機會和條件的金融市場的變化；

•實施提價以抵消成本增加的能力；

•我們供應鏈的中斷以及相關的配送延遲和成本增加；

•與廣泛的國際業務相關的風險，包括政治風險、與意外的政府行動相關的風險以及投資發展中市場的風險；

•項目延誤、合同終止、客户取消或項目和銷售延期；

•我們有能力開發、運營和管理大型和技術複雜項目的成本，包括氣化和氫氣項目；

•主要客户、合資企業和股權關聯公司未來的財務和經營業績；

•我們開發、實施和運營新技術的能力；

•我們有能力執行我們積壓的項目，並更新我們的新項目管道；

•在我們及其附屬公司和合資企業開展業務的司法管轄區內的關税、經濟制裁和監管活動；

•環境、税收或其他立法的影響，以及影響我們的業務和我們附屬公司業務的法規和其他公共政策倡議以及相關合規要求，包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策；

•税率的變化和税法的其他變化；

•與收購和剝離相關的時間、影響和其他不確定性，包括我們分別整合收購和分離剝離業務的能力；

•與網絡安全事件有關的風險，包括我們的信息系統中斷、故障或受損的風險；

3

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目錄表

前瞻性陳述(續)

•災難性事件，如自然災害和極端天氣事件、公共衞生危機、戰爭行為，包括俄羅斯入侵烏克蘭和也門持續的內戰，或恐怖主義；

•石油和天然氣價格波動對我們業務和客户的影響，以及石油和天然氣價格波動對市場和經濟造成的幹擾；

•法律或監管程序和調查的費用和結果；

•因經濟狀況或特定事件造成的資產減值；

•通貨膨脹率、利率和外幣匯率較目前預期的大幅波動；

•損壞設施、管道或輸送系統，包括我們擁有或為第三方運營的設施、管道或輸送系統；

•電力、天然氣和其他原材料的可獲得性和成本；

•生產率和運營改進計劃的成功。

除上述因素外，本文包含的前瞻性陳述與本文件其他地方披露的風險有關，包括在第2項中，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析，和項目3，關於市場風險的定量和定性披露，以及關於第1A項所述的風險， 風險因素，載於我們截至二零二一年九月三十日止財政年度的表格10-K年報。任何這些因素以及管理層目前未預料到的因素，都可能導致我們的經營業績、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述中明示或暗示的內容有重大差異。除法律要求外，我們不承擔任何義務或承諾更新或修改本文所載的任何前瞻性陳述，以反映假設、信念或期望的任何變化，或任何此類前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。

4

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目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

空氣產品和化學品公司和子公司

合併損益表

(未經審計)

			三個月後結束						截至六個月
			3月31日						3月31日
（百萬美元，除股份和每股數據外）			2022			2021			2022			2021
銷售額			$2,945.1			$2,502.0			$5,939.3			$4,877.2
銷售成本			2,151.6			1,745.5			4,375.2			3,377.9
設施關閉			—			23.2			—			23.2
銷售和行政管理			227.0			210.3			459.8			413.0
研發			23.7			21.1			47.0			44.6
與合資夥伴的匯兑收益			—			36.8			—			36.8
其他收入(費用)，淨額			19.1			9.8			27.6			32.3
營業收入			561.9			548.5			1,084.9			1,087.6
股權附屬公司的收入			120.8			69.8			268.6			139.1
利息支出			32.3			36.1			62.8			72.8
其他營業外收入(費用)，淨額			9.1			16.8			31.7			35.4
持續經營所得税前收入			659.5			599.0			1,322.4			1,189.3
所得税撥備			122.7			121.9			236.0			235.8
持續經營收入			536.8			477.1			1,086.4			953.5
非持續經營所得的税後淨額			—			—			—			10.3
淨收入			536.8			477.1			1,086.4			963.8
持續經營業務非控股權益應佔淨收入（虧損）			6.3			4.0			(4.5)			8.7
歸屬於空氣產品公司的淨收入			$530.5			$473.1			$1,090.9			$955.1
歸屬於空氣產品公司的淨收入
持續經營淨收益			$530.5			$473.1			$1,090.9			$944.8
非持續經營業務的淨收益			—			—			—			10.3
歸屬於空氣產品公司的淨收入			$530.5			$473.1			$1,090.9			$955.1
每股數據 *
持續運營的基本每股收益			$2.39			$2.13			$4.91			$4.26
已終止業務的基本每股收益			—			—			—			0.05
空氣產品公司的基本EPS			$2.39			$2.13			$4.91			$4.31
持續運營的稀釋每股收益			$2.38			$2.13			$4.90			$4.25
已終止業務的攤薄每股收益			—			—			—			0.05
空氣產品公司應佔的攤薄每股收益			$2.38			$2.13			$4.90			$4.29
加權平均普通股 (單位：百萬)
基本信息			222.0			221.6			222.0			221.6
稀釋			222.5			222.5			222.5			222.5

* 每股盈利（“每股盈利”）按每個組成部分獨立計算，由於四捨五入，可能不等於每股盈利總額。

附註是這些聲明不可分割的一部分。

5

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

綜合綜合收益表

(未經審計)

			三個月後結束
			3月31日
(百萬美元)			2022						2021
淨收入			$536.8						$477.1
其他全面虧損（扣除税項）：
換算調整，扣除税款後，美元9.2及$22.6			(58.8)						(144.6)
衍生產品淨虧損，扣除税項後，15.3)和($13.2)			(39.4)						(5.2)
改敍調整：
衍生產品，扣除税款$8.6及$12.0			26.0						36.0
退休金和退休後福利，扣除税款後的淨額5.5及$5.9			15.9						18.3
其他綜合損失合計			(56.3)						(95.5)
綜合收益			480.5						381.6
可歸因於非控股權益的淨收入			6.3						4.0
非控股權益應佔其他全面（虧損）收益			(3.0)						15.6
應佔空氣產品公司的綜合收益			$477.2						$362.0

			截至六個月
			3月31日
(百萬美元)			2022						2021
淨收入			$1,086.4						$963.8
其他全面收益（扣除税項）：
換算調整，扣除税款後，美元16.8和($1.6)			(18.2)						271.1
衍生產品淨（虧損）收益，扣除税項（美元）26.4)和($10.5)			(39.9)						8.6
改敍調整：
衍生產品，扣除税款$14.7及$11.2			44.7						34.7
退休金和退休後福利，扣除税款後的淨額10.9及$11.8			31.9						36.6
其他綜合收入合計			18.5						351.0
綜合收益			1,104.9						1,314.8
可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入			(4.5)						8.7
歸屬於非控股權益的其他全面收益			8.2						35.3
應佔空氣產品公司的綜合收益			$1,101.2						$1,270.8

附註是這些聲明不可分割的一部分。

6

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

合併資產負債表

(未經審計)

			3月31日						9月30日
（百萬美元，除股份和每股數據外）			2022						2021
資產
流動資產
現金和現金項目			$2,348.7						$4,468.9
短期投資			848.9						1,331.9
應收貿易賬款淨額			1,728.2						1,451.3
盤存			507.5						453.9
預付費用			195.5						119.4
其他應收款和流動資產			620.6						550.9
流動資產總額			6,249.4						8,376.3
股權附屬公司淨資產投資和墊款			3,423.8						1,649.3
廠房和設備，按成本計算			28,720.4						27,488.8
減去：累計折舊			14,625.2						14,234.2
廠房和設備，淨值			14,095.2						13,254.6
商譽，淨額			912.8						911.5
無形資產，淨額			419.2						420.7
非流動租賃應收款			692.3						740.3
其他非流動資產			1,657.0						1,506.5
非流動資產共計			21,200.3						18,482.9
總資產			$27,449.7						$26,859.2
負債與權益
流動負債
應付賬款和應計負債			$2,407.1						$2,218.3
應計所得税			104.6						93.9
短期借款			207.2						2.4
長期債務的當期部分			486.2						484.5
流動負債總額			3,205.1						2,799.1
長期債務			6,462.2						6,875.7
長期債務-關聯方			285.9						274.6
其他非流動負債			1,736.8						1,640.9
遞延所得税			1,249.0						1,180.9
非流動負債總額			9,733.9						9,972.1
總負債			12,939.0						12,771.2
承付款和意外開支-見附註13
空氣產品公司股東權益
普通股(面值$12022年和2021年發行- 249,455,584股份)			249.4						249.4
超出票面價值的資本			1,120.8						1,115.8
留存收益			16,075.9						15,678.3
累計其他綜合損失			(1,505.6)						(1,515.9)
庫存，按成本計算（2022年至2022年） 27,682,257股票；2021— 28,058,829股份)			(1,985.4)						(1,987.9)
空氣產品公司股東權益總額			13,955.1						13,539.7
非控制性權益			555.6						548.3
總股本			14,510.7						14,088.0
負債和權益總額			$27,449.7						$26,859.2

附註是這些聲明不可分割的一部分。

7

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

合併現金流量表

(未經審計)

			截至六個月
			3月31日
(百萬美元)			2022			2021
經營活動
淨收入			$1,086.4			$963.8
減：持續經營業務非控股權益應佔淨（虧損）收入			(4.5)			8.7
歸屬於空氣產品公司的淨收入			1,090.9			955.1
非持續經營的收入			—			(10.3)
空氣產品公司應佔的持續經營業務收入			1,090.9			944.8
業務活動提供的收入與現金的對賬調整：
折舊及攤銷			668.2			653.0
遞延所得税			51.3			76.1
設施關閉			—			23.2
權益法投資的未分配收益			(200.8)			(58.7)
出售資產和投資的收益			(11.8)			(26.2)
基於股份的薪酬			26.5			22.4
非流動租賃應收款			43.9			43.4
其他調整			(101.0)			(6.5)
提供（使用）現金的營運資金變動，不包括收購的影響：
應收貿易賬款			(203.1)			(74.8)
盤存			(57.3)			(25.4)
其他應收賬款			13.8			15.7
應付賬款和應計負債			123.1			135.7
其他營運資金			(138.7)			(142.4)
經營活動提供的現金			1,305.0			1,580.3
投資活動
廠房和設備的增加，包括長期存款			(1,433.6)			(1,227.8)
購置，減去購置現金			(65.1)			—
對未合併關聯公司的投資和墊款			(1,650.9)			(69.8)
出售資產和投資所得款項			25.3			14.8
購買投資			(909.4)			(569.0)
投資收益			1,391.4			1,265.5
其他投資活動			6.5			3.1
用於投資活動的現金			(2,635.8)			(583.2)
融資活動
長期債務收益			87.5			92.8
償還長期債務			(400.0)			(15.9)
商業票據和短期借款淨增加			210.9			33.6
支付給股東的股息			(664.7)			(592.7)
行使股票期權所得款項			14.4			4.7
其他融資活動			(33.7)			(25.7)
用於融資活動的現金			(785.6)			(503.2)
停產運營
經營活動提供的現金			—			6.7
投資活動提供的現金			—			—
融資活動提供的現金			—			—
停止經營提供的現金			—			6.7
匯率變動對現金的影響			(3.8)			32.7
（減少）現金和現金項目增加額			(2,120.2)			533.3
現金和現金項目-年初			4,468.9			5,253.0
現金和現金項目-期末			$2,348.7			$5,786.3

附註是這些聲明不可分割的一部分。

8

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

合併權益表

(未經審計)

			截至六個月
			2022年3月31日
（百萬美元，每股數據除外）			普普通通 中國股票			資本流入 超過 票面價值			保留 --收益			累計 其他 全面 收入(虧損)			財務處 中國股票			空氣 產品 股東的 權益			非- 控管 利益			總計 權益
2021年9月30日結餘			$249.4			$1,115.8			$15,678.3			($1,515.9)			($1,987.9)			$13,539.7			$548.3			$14,088.0
淨收入			—			—			1,090.9			—			—			1,090.9			(4.5)			1,086.4
其他綜合收益			—			—			—			10.3			—			10.3			8.2			18.5
普通股股息（每股美元3.12)			—			—			(691.8)			—			—			(691.8)			—			(691.8)
向非控股權益派發股息			—			—			—			—			—			—			(1.0)			(1.0)
基於股份的薪酬			—			25.7			—			—			—			25.7			—			25.7
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票			—			(21.0)			—			—			2.5			(18.5)			—			(18.5)
非控股權益的投資			—			—			—			—			—			—			3.6			3.6
購買非控股權益			—			—			—			—			—			—			(1.9)			(1.9)
其他股權交易			—			0.3			(1.5)			—			—			(1.2)			2.9			1.7
2022年3月31日的結餘			$249.4			$1,120.8			$16,075.9			($1,505.6)			($1,985.4)			$13,955.1			$555.6			$14,510.7

			截至六個月
			2021年3月31
（百萬美元，每股數據除外）			普普通通 中國股票			資本流入 超過 票面價值			保留 --收益			累計 其他 全面 收入(虧損)			財務處 中國股票			空氣 產品 股東的 權益			非- 控管 利益			總計 權益
2020年9月30日結餘			$249.4			$1,094.8			$14,875.7			($2,140.1)			($2,000.0)			$12,079.8			$363.3			$12,443.1
淨收入			—			—			955.1			—			—			955.1			8.7			963.8
其他綜合收益			—			—			—			315.7			—			315.7			35.3			351.0
普通股股息（每股美元2.84)			—			—			(628.5)			—			—			(628.5)			—			(628.5)
向非控股權益派發股息			—			—			—			—			—			—			(3.4)			(3.4)
基於股份的薪酬			—			22.3			—			—			—			22.3			—			22.3
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票			—			(21.7)			—			—			6.8			(14.9)			—			(14.9)
非控股權益的投資			—			—			—			—			—			—			8.7			8.7
購買非控股權益			—			(1.2)			—			—			—			(1.2)			(4.1)			(5.3)
其他股權交易			—			0.2			(2.3)			—			—			(2.1)			0.1			(2.0)
2021年3月31日的結餘			$249.4			$1,094.4			$15,200.0			($1,824.4)			($1,993.2)			$12,726.2			$408.6			$13,134.8

附註是這些聲明不可分割的一部分。

9

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

綜合權益表（續）

(未經審計)

			截至三個月
			2022年3月31日
（百萬美元，每股數據除外）			普普通通 中國股票			資本流入 超過 票面價值			保留 --收益			累計 其他 全面 收入(虧損)			財務處 中國股票			空氣 產品 股東的 權益			非- 控管 利益			總計 權益
2021年12月31日的結餘			$249.4			$1,112.0			$15,905.2			($1,452.3)			($1,989.2)			$13,825.1			$550.5			$14,375.6
淨收入			—			—			530.5			—			—			530.5			6.3			536.8
其他全面收益(虧損)			—			—			—			(53.3)			—			(53.3)			(3.0)			(56.3)
普通股股息（每股美元1.62)			—			—			(359.3)			—			—			(359.3)			—			(359.3)
向非控股權益派發股息			—			—			—			—			—			—			(1.0)			(1.0)
基於股份的薪酬			—			11.6			—			—			—			11.6			—			11.6
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票			—			(2.9)			—			—			3.8			0.9			—			0.9
其他股權交易			—			0.1			(0.5)			—			—			(0.4)			2.8			2.4
2022年3月31日的結餘			$249.4			$1,120.8			$16,075.9			($1,505.6)			($1,985.4)			$13,955.1			$555.6			$14,510.7

			截至三個月
			2021年3月31
（百萬美元，每股數據除外）			普普通通 中國股票			資本流入 超過 票面價值			保留 --收益			累計 其他 全面 收入(虧損)			財務處 中國股票			空氣 產品 股東的 權益			非- 控管 利益			總計 權益
2020年12月31日的結餘			$249.4			$1,083.0			$15,060.5			($1,713.3)			($1,996.0)			$12,683.6			$388.3			$13,071.9
淨收入			—			—			473.1			—			—			473.1			4.0			477.1
其他全面收益(虧損)			—			—			—			(111.1)			—			(111.1)			15.6			(95.5)
普通股股息（每股美元1.50)			—			—			(332.0)			—			—			(332.0)			—			(332.0)
向非控股權益派發股息			—			—			—			—			—			—			(3.4)			(3.4)
基於股份的薪酬			—			12.0			—			—			—			12.0			—			12.0
發行股票期權和獎勵計劃的庫存股票			—			(0.7)			—			—			2.8			2.1			—			2.1
非控股權益投資			—			—			—			—			—			—			4.0			4.0
其他股權交易			—			0.1			(1.6)			—			—			(1.5)			0.1			(1.4)
2021年3月31日的結餘			$249.4			$1,094.4			$15,200.0			($1,824.4)			($1,993.2)			$12,726.2			$408.6			$13,134.8

附註是這些聲明不可分割的一部分。

10

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目錄表

空氣產品和化學品公司和子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

（除非另有説明，否則百萬美元，股份和每股數據除外）

1.			列報基準及主要會計政策			12
2.			新會計準則			13
3.			收購			13
4.			收入確認			14
5.			停產運營			15
6.			盤存			15
7.			股權關聯公司			15
8.			商譽			16
9.			金融工具			17
10.			公允價值計量			23
11.			債務			25
12.			退休福利			25
13.			承付款和或有事項			26
14.			基於股份的薪酬			29
15.			累計其他綜合損失			30
16.			每股收益			31
17.			所得税			31
18.			補充信息			31
19.			業務細分信息			32

11

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目錄表

1. 列報基礎和主要會計政策

陳述的基礎

本文所包括的Air Products and Chemical，Inc.及其子公司(“我們”、“公司”、“Air Products”或“註冊人”)的中期綜合財務報表是由我們根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，未經審計。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。我們認為，所附報表反映了公平列報所示期間的財務狀況、經營成果和現金流量所需的調整，幷包含充分的披露，以使所列報的信息不具誤導性。除非中期綜合財務報表附註另有披露，否則本文所包括的調整屬正常、經常性性質。除非另有説明，這些票據是在持續經營的基礎上列報的。

為充分了解列報基礎，本報告所載中期綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2021年9月30日止財政年度的Form 10-K年度報告(“2021 Form 10-K”)所載的綜合財務報表及附註一併閲讀。過渡期的業務成果不一定代表全年的業務成果。

主要會計政策

有關主要會計政策的説明，請參閲我們的2021年Form 10-K。在2022財年的前六個月，這些會計政策沒有重大變化。

分部重組

我們重組了報告部門，自2021年10月1日起生效。提交的上一年分部信息已更新，以符合2022年財政年度的列報。請參閲附註19，業務細分信息，瞭解更多信息。

俄羅斯入侵烏克蘭

2022年3月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們宣佈打算剝離我們在俄羅斯的小型工業天然氣業務。因此，我們將資產重新分類為$54.1這符合我們歐洲部門截至2022年3月31日在綜合資產負債表上持有待出售的“其他應收賬款和流動資產”的標準。本公司截至2022年3月31日止六個月的綜合現金流量表未計入這項重新分類的影響。這項業務的銷售額不到1美元。25在2021財年。

此外，我們暫停了在烏克蘭的一家工廠的建設。我們的綜合資產負債表包括大約$45截至2022年3月31日，在與該項目有關的“廠房和設備，淨額”範圍內。烏克蘭其他業務的銷售額不到1美元。5在2021財年。

風險和不確定性

我們面臨各種風險和不確定性，包括但不限於新冠肺炎疫情以及俄羅斯入侵烏克蘭造成的風險和不確定性。我們在本報告所述期間的經營結果沒有受到這些事件的實質性影響；然而，鑑於這些情況的動態性質，這些事件可能如何影響我們的業務、經營結果和未來期間的整體財務表現仍存在不確定性。例如，我們收回在俄羅斯和烏克蘭資產的賬面價值的能力，以及我們退出俄羅斯合同的能力，可能會受到對俄羅斯實施的制裁和俄羅斯可能採取的報復措施的影響。

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目錄表

2. 新會計準則

新會計準則即將實施

政府援助

2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了披露指導意見，以提高實體與政府之間通過應用贈款或捐款會計模式核算的交易的透明度。該指導從2023財年開始生效，允許提前採用。我們正在評估這一指導將對我們的合併財務報表產生的影響。

企業合併中的獲得收入合同

2021年10月，財務會計準則委員會發布了關於確認在企業合併中收購的合同資產和負債的最新規定。收購方將根據美國會計準則第606條計量和確認合同資產和負債，而不是在收購日按公允價值確認此類項目。與客户簽訂合同的收入，就像是它發起了合同一樣。該指導從2024財年開始生效，允許提前採用。我們正在評估這一指導將對我們的合併財務報表產生的影響。

中間價改革

2020年3月底，FASB發佈了一份更新，為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了實用的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。本次更新主要適用於我們參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的合同和對衝關係。這些修正案可能還會適用於受影響的合同和對衝，預計將持續到2022年12月31日。到目前為止，我們對與參考匯率改革相關的對衝關係沒有任何影響。我們將繼續評估這一指導意見可能對我們的合併財務報表產生的影響。

3. 收購

2021財年

與合資夥伴交換收益

我們之前曾舉行過一次50Tyczka Industrie-GmbH(“TIG”)是一家與Tyczka Group在德國的合資企業，主要是一家商業氣體業務。我們將這一安排作為對我們以前的工業氣體-EMEA部門的股權方法投資入賬。

自2021年2月23日(“收購日”)起，TIG被分成二業務，其中一項我們是通過100%基數。我們的合夥人付了我們$10.8收購另一項業務。這筆交易帶來了1美元的收益。36.8 ($27.3税後)，在截至2021年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表中反映為“與合資夥伴的交換收益”。收益包括美元。12.7從我們之前持有的業務保留部分的股權重估，以及$24.1出售我們在剩餘業務中的股權。這一收益沒有記錄在部門業績中。

我們估計收購日期的公允價值為$15.4對於我們以前持有的收購部分業務的股權，採用市場法，該方法考慮了歷史收益和基於市場的倍數的應用，該倍數來自可比交易。

我們將這筆收購作為一項業務合併進行了核算。這項業務的結果將整合到我們的歐洲部門。

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目錄表

4. 收入確認

我們的大部分收入來自向區域工業氣體領域的氣體客户銷售。我們根據各種因素，包括客户的數量要求和地點，通過現場或商家供應模式分發氣體。公司和其他部門為我們的設備客户銷售服務。

收入的分類

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月按供應模式分類的每個報告部門的綜合銷售額。我們相信，本演示文稿最好地描述了我們銷售的性質、時機、客户類型和合同條款。

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他			總計			%
截至2022年3月31日的三個月
現場			$716.5			$460.4			$292.0			$17.3			$—			$1,486.2			51		%
商家			470.1			290.8			446.6			11.6			—			1,219.1			41		%
出售設備			—			—			—			—			239.8			239.8			8		%
總計			$1,186.6			$751.2			$738.6			$28.9			$239.8			$2,945.1			100		%
截至二零二一年三月三十一日止三個月
現場			$636.7			$416.0			$182.7			$19.6			$—			$1,255.0			50		%
商家			419.4			281.5			375.7			6.6			—			1,083.2			43		%
出售設備			—			—			—			—			163.8			163.8			7		%
總計			$1,056.1			$697.5			$558.4			$26.2			$163.8			$2,502.0			100		%

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他			總計			%
截至二零二二年三月三十一日止六個月
現場			$1,514.1			$912.0			$617.6			$33.6			$—			$3,077.3			52		%
商家			896.6			619.6			865.2			19.0			—			2,400.4			40		%
出售設備			—			—			—			—			461.6			461.6			8		%
總計			$2,410.7			$1,531.6			$1,482.8			$52.6			$461.6			$5,939.3			100		%
截至2021年3月31日的六個月
現場			$1,178.0			$830.9			$359.2			$31.8			$—			$2,399.9			49		%
商家			811.1			584.1			742.7			13.9			—			2,151.8			44		%
出售設備			—			—			—			—			325.5			325.5			7		%
總計			$1,989.1			$1,415.0			$1,101.9			$45.7			$325.5			$4,877.2			100		%

剩餘履約義務

截至2022年3月31日，分配給剩餘履約債務的交易價格估計約為#美元24十億美元。這一金額包括與我們的現場和銷售設備供應模式相關的固定費用合同條款。我們估計，這筆收入的大約一半將在未來幾年內確認五年剩下的就算了。

與尚未投產的新現場工廠相關的預期收入不包括在這一金額中。此外，這一金額不包括與預期期限不到一年的合同相關的對價，以及我們按我們有權開具發票的金額確認收入的可變對價，包括能源傳遞成本。

未來，由於我們無法控制的事件，實際金額將有所不同，包括但不限於通貨膨脹價格上漲；貨幣匯率；以及修訂、終止或續簽合同。

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目錄表

合同餘額

下表詳細説明瞭與客户簽訂合同所產生的餘額：

									3月31日			9月30日
						資產負債表位置			2022			2021
資產
合同資產-流動						其他應收款和流動資產			$56.8			$119.4
合同履行成本-當期						其他應收款和流動資產			226.6			125.5
負債
合同負債—流動						應付賬款和應計負債			565.8			366.8
合同負債-非流動						其他非流動負債			70.8			58.4

我們的合同結餘變動主要與我們的設備銷售合同有關。截至二零二二年三月三十一日止六個月，我們確認約$155於二零二一年九月三十日，我們的合約負債內包括與銷售設備合約有關的收益。

5. 停產經營

於二零二一財政年度第一季度，我們錄得税務優惠$。10.3主要來自解決與2017財年出售前性能材料部門收益有關的州税務上訴。該利益反映於截至二零二一年三月三十一日止六個月之綜合收益表中“已終止經營業務收入（扣除税項）”。截至二零二一年三月三十一日止六個月的綜合現金流量表包括美元。6.7作為解決方案的一部分。

6. 庫存

庫存的構成如下：

						3月31日						9月30日
						2022						2021
成品						$173.5						$150.7
Oracle Work in Process						22.3						24.0
原材料、供應品和其他						311.7						279.2
盤存						$507.5						$453.9

7. 股權關聯公司

對Jazan綜合氣化電力公司(JIGPC)的股權關聯投資

2021年10月27日，我們進行了初步投資#1.6在Jazan綜合氣化和電力公司(“JIGPC”)投資10億美元。JIGPC是與沙特阿美電力公司(沙特阿美的子公司)、ACWA電力公司和Air Products Qudra在沙特阿拉伯賈贊經濟城的合資企業。我們的投資代表着55%的合營企業權益，其中4%歸因於Air Products Qudra的非控股合作伙伴。這一美元1.6億美元的投資，其中包括大約130來自非控股合夥人的，主要是股東貸款的形式，符合合資企業中實質普通股的資格。

我們預計將對JIGPC進行大約$的額外投資12023年將達到10億。

我們確定JIGPC是一個可變利益實體，我們不是其主要受益者，因為我們沒有權力指導對合資企業的經濟表現最重要的活動。相反，這些活動，包括工廠調度、運營和維護決策、預算、資本支出和融資，需要業主的一致批准或由客户控制。由於我們有能力在合資企業中發揮重大影響，我們按照權益法在中東和印度分部核算了我們對JIGPC的投資。

根據合資協議，現金分配將包括對一些股東的優先分配。我們記錄我們的收入份額，考慮到當前的分配和對Air Products在合資企業生命週期內可用現金的預測。

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目錄表

截至2022年3月31日，我們投資的賬面價值總計為1,779.0並在我們的綜合資產負債表中作為“對股權關聯公司的投資和預付款”列示。我們的損失僅限於我們在合資企業中的投資。

JIGPC合資企業

2021年9月27日，JIGPC簽署了以#美元從沙特阿美收購項目資產的最終協議。12億美元，併為收購進入相關項目融資。JIGPC將分兩個階段完成對該項目資產的收購，其中包括電源塊、氣化器、空分設備、合成氣清理資產和公用事業。第一階段於2021年10月27日完成，耗資#美元。7十億美元。第二階段預計將於2023年完成。JIGPC將委託、運營和維護項目資產，向沙特阿美的煉油廠和碼頭綜合體供應電力、蒸汽、氫氣和公用事業。25-年度協議，2022財年第一季度開始生效。

JIGPC將資產轉移作為一種融資入賬。因此，合資企業在收購時記錄了應收融資，並將確認供貨期內的融資收入。

嘉贊燃氣工程公司

Jazan Gas Project Company(“JGPC”)是Air Products和ACWA Holding的合資企業，成立了一家20-2015年達成一項為期一年的氧氣和氮氣供應協議，向沙特阿美位於沙特阿拉伯賈讚的煉油廠和發電廠供應氧氣和氮氣。我們擁有26佔合資企業的%。

2021年10月，JGPC與沙特阿美之間的供應協議終止，JGPC將其空分裝置出售給了沙特阿美。我們最初將這些資產出售給JGPC，遞延收入和利潤等於我們在合資企業中的所有權百分比。隨着供應協議的終止和空分設備的出售完成，我們在2022財年第一季度的權益聯營公司收入中確認了扣除其他項目最終成本後的剩餘遞延利潤。

截至2021年9月30日，我們的綜合資產負債表包括94.4反映於“應付賬款及應計負債”內，本公司有責任根據合營公司在股權過渡貸款項下收到的預付款所佔比例作出股權出資。該合資公司利用出售空分部門的部分收益償還未償債務，包括股權過橋貸款。因此，我們記錄了#美元的非現金調整。94.4在2022財年第一季度減少我們的義務零並相應減少我們在合資企業中投資的賬面價值。

8. 商譽

截至2022年3月31日止六個月的綜合商譽賬面值變動如下：

			美洲						亞洲						歐洲						中東 印度和印度						公司 及其他						總計
於二零二一年九月三十日之商譽淨額			$151.0						$184.3						$533.5						$8.0						$34.7						$911.5
收購(A)			—						—						17.0						7.5						—						24.5
貨幣換算和其他			1.4						(0.3)						(24.3)						—						—						(23.2)
於二零二二年三月三十一日之商譽淨額			$152.4						$184.0						$526.2						$15.5						$34.7						$912.8

(A)我們於二零二二財政年度上半年就與小型企業合併相關的預期成本協同效應確認商譽，其中，3.2在納税方面是可以扣除的。

						3月31日						9月30日
						2022						2021
商譽，毛利						$1,250.8						$1,239.2
累計減值損失(A)						(338.0)						(327.7)
商譽，淨額						$912.8						$911.5

(A)累計減值虧損包括貨幣換算的影響。該等虧損來自我們美洲分部的拉丁美洲報告單位（“LASA”）。

吾等每年於財政年度第四季度及於事件或情況變動顯示商譽賬面值可能無法收回時檢討商譽減值。

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目錄表

9. 金融工具

貨幣價格風險管理

我們的收益、現金流和財務狀況受到外幣計價交易和海外業務淨投資的外幣風險的影響。我們的政策是儘量減少貨幣匯率變動帶來的現金流波動。這是通過識別和評估我們的現金流因匯率變化而發生價值變化的風險，並通過執行管理此類風險敞口所需的戰略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理戰略，以提供足夠的下行保護。

遠期外匯合約

我們簽訂遠期外匯合同，以減少與高度預期的現金流和某些公司承諾(如購買廠房和設備)相關的外幣波動帶來的現金流風險。我們還簽訂遠期外匯合約，以對衝公司間貸款和第三方債務的現金流敞口。這套遠期外匯合約主要由歐元和美元組成。截至2022年3月31日，任何目前未平倉並被指定為現金流對衝的遠期外匯合約的最長剩餘期限為3.8好幾年了。

遠期外匯合約也被用來對衝在某些外國子公司和附屬公司的投資價值，方法是以我們擁有淨股本頭寸的貨幣創造負債。在這個遠期外匯合約組合中，主要貨幣對是歐元和美元。

我們還使用未被指定為套期保值的遠期外匯合約。這些合約被用來對外幣計價的貨幣資產和負債進行經濟對衝，主要是營運資本。這些遠期外匯合同的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值，使其不受外匯匯率波動的影響，這些匯率波動可能在收到或結算之前發生。這一遠期外匯合約組合由許多不同的外幣對組成，其配置文件會根據我們的業務活動和採購決策而不斷變化。

下表彙總了我們未償還的貨幣價格風險管理工具：

						2022年3月31日												2021年9月30日
						美元 概念上的						年份 平均值 成熟性						美元 概念上的						年份 平均值 成熟性
遠期外匯合約：
現金流對衝						$3,882.1						0.6						$3,465.2						0.6
淨投資對衝						616.8						2.5						638.0						3.0
未指定						510.8						0.2						692.6						0.1
遠期外匯合約合計						$5,009.7						0.8						$4,795.8						0.8

我們還使用以外幣計價的債務來對衝我們在某些外國子公司的淨投資的外幣風險。指定的外幣計價債務和相關應計利息為歐元。1,304.6百萬(美元)1,443.9)，2022年3月31日，歐元1,297.5百萬(美元)1,502.6)2021年9月30日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表的“長期債務”內列示。

債務組合管理

我們的政策是持續地確定債務資本的需求，並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。反映這一持續審查的結果，我們的債務組合和對衝計劃的管理意圖是：(1)降低與我們進行的借款有關的融資風險，以保持我們獲得債務資本的機會，並根據融資和流動性目的提供所需的債務資本，以及(2)根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務組合。

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目錄表

利率管理合約

我們進行利率互換，以改變我們債務組合的固定/可變利率組合，以便將固定利率和可變利率債務的百分比保持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數，這些協議用於管理我們債務組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理組合一般包括固定至浮動利率掉期(被指定為公允價值對衝)、發行前利率掉期和國庫鎖(對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險並被指定為現金流對衝)以及浮動至固定利率掉期(被指定為現金流對衝)。截至2022年3月31日，未償還利率掉期以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或少於被對衝的指定債務。當利率互換被用來對衝可變利率債務時，互換的指數和它們指定的債務是相同的。我們的政策是不會訂立任何利率管理合約，使利率的變動幅度超過一對一。

交叉貨幣利率掉期合約

當我們的風險管理職能認為有必要時，我們會簽訂交叉貨幣利率掉期合約。這些合同可能包括在協議有效期內定期支付固定利率和浮動利率的利息，以及在開始時和在指定的未來日期將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合約用於對衝海外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能性貨幣現金流。目前的交叉貨幣利率互換組合包括固定對固定的掉期，主要是美元與人民幣、美元與印度盧比以及美元與智利比索之間的互換。

下表彙總了我們的未平倉利率管理合約和交叉貨幣利率互換：

						2022年3月31日																								2021年9月30日
						美元 概念上的						平均值 支付%						平均值 收納 %						年份 平均值 成熟性						美元 概念上的						平均值 支付%						平均值 收納 %						年份 平均值 成熟性
利率互換 (fair價值套期保值）						$800.0						五花八門						1.64		%				5.5						$200.0						倫敦銀行同業拆借利率						2.76		%				0.1
交叉貨幣利率互換 (net投資對衝）						$214.4						4.34		%				3.15		%				1.7						$210.2						4.32		%				3.14		%				2.2
交叉貨幣利率互換 (cash流動對衝）						$1,013.6						4.90		%				2.92		%				2.3						$1,005.7						4.98		%				2.93		%				2.7
交叉貨幣利率互換 (not指定）						$—						—		%				—		%				0.0						$4.2						5.39		%				3.54		%				2.2

下表載列於綜合資產負債表中有關公平值對衝累計基準調整之金額：

			套期項目的賬面值									累計套期保值調整，計入賬面值
			3月31日			9月30日						3月31日			9月30日
資產負債表位置			2022			2021						2022			2021
長期債務的當期部分			$—			$400.5						$—			$0.5
長期債務			2,065.1			—						(24.0)			—

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目錄表

下表概述我們未償還衍生工具的公平值及資產負債表所在地：

			資產負債表			3月31日			9月30日			資產負債表			3月31日			9月30日
			位置			2022			2021			位置			2022			2021
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約			其他應收款和流動資產			$43.9			$35.1			應付賬款和應計負債			$50.9			$57.2
利率管理合同			其他應收款和流動資產			10.6			16.0			應付賬款和應計負債			22.2			5.2
遠期外匯合約			其他非流動資產			6.2			5.5			其他非流動負債			18.7			25.2
利率管理合同			其他非流動資產			15.5			18.1			其他非流動負債			76.5			27.5
指定為套期保值工具的衍生工具合計						$76.2			$74.7						$168.3			$115.1
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約			其他應收款和流動資產			3.7			8.7			應付賬款和應計負債			3.1			6.4
未被指定為對衝工具的衍生品合計						$3.7			$8.7						$3.1			$6.4
總導數						$79.9			$83.4						$171.4			$121.5

參閲附註10，公允價值計量定義公允價值，描述公允價值的計量方法，並提供有關公允價值計量的額外披露。

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目錄表

下表概述期內於其他全面收益確認的與我們的淨投資及現金流量對衝關係有關的收益（虧損）：

			三個月後結束									截至六個月
			3月31日									3月31日
			2022			2021						2022			2021
淨投資對衝關係
遠期外匯合約			($4.2)			$18.6						$10.3			($17.3)
外幣債務			39.4			63.5						67.0			(0.7)
交叉貨幣利率互換			(7.4)			1.9						(9.7)			(12.3)
於其他全面收益確認的總額			27.8			84.0						67.6			(30.3)
税收效應			(6.9)			(21.2)						(16.7)			7.4
其他全面收益確認淨額			$20.9			$62.8						$50.9			($22.9)

			三個月後結束									截至六個月
			3月31日									3月31日
			2022			2021						2022			2021
現金流套期關係中的衍生品
遠期外匯合約			($40.1)			($57.3)						($63.5)			$7.4
遠期外匯合同，不包括構成部分			2.0			(4.3)						(0.7)			(7.0)
其他(A)			(16.6)			43.2						(2.1)			(2.3)
於其他全面收益確認的總額			(54.7)			(18.4)						(66.3)			(1.9)
税收效應			15.3			13.2						26.4			10.5
其他全面收益確認淨額			($39.4)			($5.2)						($39.9)			$8.6

(A)其他主要包括利率及交叉貨幣利率掉期，其不包括部分分別於“應收賬款及應計負債”及“其他應收款項及流動資產”確認為應計應付利息及應計應收利息的一部分。該等不包括部分於跨貨幣利率掉期年期內計入“其他營業外收入（開支）淨額”。其他亦包括確認我們應佔權益聯屬公司持有之利率掉期相關之收益及虧損（扣除税項）。

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目錄表

下表按合約類型概述與現金流量及公平值對衝關係有關的收入確認的地點及金額：

			截至3月31日的三個月
			銷售額									銷售成本															利息支出									其他營業外收入(費用)，淨額
			2022			2021						2022			2021															2022			2021						2022			2021
綜合收益表中列示的總額，包括以下對衝影響			$2,945.1			$2,502.0						$2,151.6			$1,745.5															$32.3			$36.1						$9.1			$16.8
現金流量對衝之（收益）虧損影響：
遠期外匯合約：
從保監處重新分類為收入的金額			$0.3			$0.1						$0.4			($1.8)															$—			$—						$26.4			$54.0
不包括有效性測試的金額，根據攤銷法在收益中確認			—			—						—			—															—			—						1.1			2.6
其他：
從保監處重新分類為收入的金額			—			—						—			—															1.5			1.4						4.9			(8.3)
從其他全面收益重新分類至收入的（收益）虧損總額			0.3			0.1						0.4			(1.8)															1.5			1.4						32.4			48.3
税收效應			(0.1)			—						(0.1)			0.4															(0.6)			(0.5)						(7.8)			(11.9)
淨（收益）虧損從其他全面收益重新分類至收入			$0.2			$0.1						$0.3			($1.4)															$0.9			$0.9						$24.6			$36.4
公平值對衝之（收益）虧損影響：
其他：
套期保值項目			$—			$—						$—			$—															($22.0)			($1.4)						$—			$—
指定為對衝工具的衍生工具			—			—						—			—															22.0			1.4						—			—
在收入中確認的（收益）損失總額			$—			$—						$—			$—															$—			$—						$—			$—

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目錄表

			截至3月31日的六個月
			銷售額									銷售成本															利息支出									其他營業外收入(費用)，淨額
			2022			2021						2022			2021															2022			2021						2022			2021
綜合收益表中列示的總額，包括以下對衝影響			$5,939.3			$4,877.2						$4,375.2			$3,377.9															$62.8			$72.8						$31.7			$35.4
現金流量對衝之（收益）虧損影響：
遠期外匯合約：
從保監處重新分類為收入的金額			$0.7			$0.2						$0.3			($1.9)															$—			$—						$40.9			$2.4
不包括有效性測試的金額，根據攤銷法在收益中確認			—			—						—			—															—			—						2.4			5.4
其他：
從保監處重新分類為收入的金額			—			—						—			—															2.9			2.8						12.2			37.0
從其他全面收益重新分類至收入的（收益）虧損總額			0.7			0.2						0.3			(1.9)															2.9			2.8						55.5			44.8
税收效應			(0.2)			—						(0.1)			0.6															(1.1)			(1.0)						(13.3)			(10.8)
淨（收益）虧損從其他全面收益重新分類至收入			$0.5			$0.2						$0.2			($1.3)															$1.8			$1.8						$42.2			$34.0
公平值對衝之（收益）虧損影響：
其他：
套期保值項目			$—			$—						$—			$—															($24.5)			($2.7)						$—			$—
指定為對衝工具的衍生工具			—			—						—			—															24.5			2.7						—			—
在收入中確認的（收益）損失總額			$—			$—						$—			$—															$—			$—						$—			$—

下表按合約類型概述與我們未指定為對衝工具的衍生工具有關的收入確認的地點及金額：

			截至3月31日的三個月
			其他收入(費用)，淨額												其他營業外收入(費用)，淨額
			2022						2021						2022						2021
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響：
遠期外匯合約			$0.3						($0.3)						($0.7)						($0.3)
其他			—						—						0.1						(0.1)
在收入中確認的（收益）損失總額			$0.3						($0.3)						($0.6)						($0.4)

			截至3月31日的六個月
			其他收入(費用)，淨額												其他營業外收入(費用)，淨額
			2022						2021						2022						2021
未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響：
遠期外匯合約			$1.4						$2.5						($1.3)						($1.6)
其他			—						—						0.2						0.4
在收入中確認的（收益）損失總額			$1.4						$2.5						($1.1)						($1.2)

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目錄表

截至2022年3月31日與現金流對衝相關的預計將在未來12個月內重新分類為收益的未實現損益金額並不重要。

與所有衍生工具合約有關的現金流量在綜合現金流量表的經營活動一節中列報。

與信用風險相關的或有特徵

某些衍生品工具是根據要求我們與標準普爾和穆迪保持最低信用評級的協議執行的。如果我們的信用評級低於這一門檻，衍生品工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債頭寸進行全面抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的淨負債頭寸為#美元。110.1及$53.4分別截至2022年3月31日和2021年9月30日。因為我們目前的信用評級高於各種預先設定的門檻，不是已在這些負債頭寸上過帳抵押品。

交易對手信用風險管理

我們與高評級金融機構的交易對手進行金融衍生品交易，目前這些機構都是投資級的。我們的一些基礎衍生品協議使我們有權要求該機構在其信用評級低於標準普爾或穆迪預先設定的門檻時提供抵押品。交易對手被要求提供的抵押品為$28.6及$38.1分別截至2022年3月31日和2021年9月30日。目前沒有任何金融機構需要提供抵押品，因為所有機構的信用評級都達到或高於門檻。

10. 公允價值計量

公允價值被定義為退出價格，或在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所需的價格。

公允價值層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次，如下：

1級對於相同的資產或負債，他們在活躍的市場上的報價(未調整)。

2級實際價值-資產或負債的可觀察到的投入，無論是直接還是間接通過市場證實，基本上在資產或負債的整個期限內。

3級潛在風險-基於我們自己對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的假設，對於資產或負債而言，無法觀察到的輸入。

計量金融工具公允價值的方法和假設如下：

短期投資

短期投資主要包括原始到期日超過三個月但不到一年的定期存款。我們使用公允價值體系中的第2級投入估計了我們的短期投資的公允價值，這與截至資產負債表日的賬面價值大致相同。二級衡量是基於具有可比信用風險和到期時間的類似投資的當前利率。

衍生品

我們的利率管理合約和遠期外匯合約的公允價值使用收益法量化，並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮了截至資產負債表日期的未來現金流的價值，使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的貼現係數貼現至現值。這些標準定價模型使用從可觀察的市場數據(如利率收益率曲線以及貨幣現貨和遠期匯率)得出或得到其證實的輸入；因此，我們的衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。在持續的基礎上，我們隨機測試我們估值的一個子集，對照從交易對手那裏收到的估值，以驗證我們標準定價模型的準確性。這些衍生品合約的交易對手是評級較高的金融機構。

請參閲附註9，金融工具有關衍生工具的描述，包括與資產負債表行分類有關的詳細信息。

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目錄表

長期債務，包括關聯方

我們的債務的公平值乃根據使用標準定價模型的估計，該模型考慮到結算日的未來現金流量的價值，並使用與到期時間及相關工具貨幣相匹配的貼現因素貼現至現值。該等標準估值模型使用可觀察市場數據，如利率收益率曲線及貨幣即期匯率;因此，我們債務的公平值分類為第二級計量。我們一般會計算該等工具的公平值。

金融工具之賬面值及公平值如下：

						2022年3月31日												2021年9月30日
						賬面價值						公允價值						賬面價值						公允價值
資產
衍生品
遠期外匯合約						$53.8						$53.8						$49.3						$49.3
利率管理合同						26.1						26.1						34.1						34.1
負債
衍生品
遠期外匯合約						$72.7						$72.7						$88.8						$88.8
利率管理合同						98.7						98.7						32.7						32.7
長期債務，包括流動部分和關聯方						7,234.3						6,905.6						7,634.8						7,812.2

由於現金及現金項目、短期投資、應收貿易賬款、應付款項及應計負債、應計所得税及短期借貸的短期性質，於綜合資產負債表呈報之賬面值與公平值相若。因此，這些項目未列入上表。

下表概述綜合資產負債表內按經常性基準按公平值計量之資產及負債：

			2022年3月31日															2021年9月30日
			總計			第1級			二級			第三級						總計			第1級			二級			第三級
按公允價值計算的資產
衍生品
遠期外匯合約			$53.8			$—			$53.8			$—						$49.3			$—			$49.3			$—
利率管理合同			26.1			—			26.1			—						34.1			—			34.1			—
按公允價值計算的總資產			$79.9			$—			$79.9			$—						$83.4			$—			$83.4			$—
按公平值
衍生品
遠期外匯合約			$72.7			$—			$72.7			$—						$88.8			$—			$88.8			$—
利率管理合同			98.7			—			98.7			—						32.7			—			32.7			—
按公允價值計算的總負債			$171.4			$—			$171.4			$—						$121.5			$—			$121.5			$—

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目錄表

11. 債務

償債

於二零二一年十一月，我們償還了一份 3.0美元優先票據%400在到期日加上利息。

信貸安排

2021年信貸協議

於二零二一年三月三十一日，我們訂立一項 五年制 $2,500於二零二六年三月三十一日到期的循環信貸協議（“二零二一年信貸協議”），根據該協議，我們及我們的若干附屬公司可獲得優先無抵押債務。於二零二二年三月三十一日，我們修訂二零二一年信貸協議，以行使我們的選擇權，將最高借貸能力提高至$2,750並將基準利率從倫敦銀行同業拆息過渡至有抵押隔夜融資利率（SOFR）。所有其他條款與原始協議保持不變。 不是於二零二二年三月三十一日，二零二一年信貸協議項下的借貸尚未償還。

其他

我們還為我們的某些海外子公司提供了總額為美元的信貸安排。486.5，其中$446.9於二零二二年三月三十一日已借入及尚未償還。於二零二一年九月三十日，借款及未償還金額為美元。176.2.

12. 退休福利

截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及六個月，我們界定福利退休金計劃的定期（福利）成本淨額組成部分如下：

			養老金福利
			2022												2021
截至3月31日的三個月			美國						國際						美國						國際
服務成本			$4.6						$5.6						$5.3						$5.9
利息成本			18.4						7.6						17.3						6.3
計劃資產的預期回報			(42.1)						(17.6)						(48.7)						(21.0)
前期服務成本攤銷			0.3						—						0.3						—
精算損失攤銷			16.6						3.8						19.6						4.8
聚落			0.9						0.2						—						—
其他			—						0.2						—						0.2
淨定期(收益)成本			($1.3)						($0.2)						($6.2)						($3.8)

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目錄表

			養老金福利
			2022												2021
截至3月31日的六個月			美國						國際						美國						國際
服務成本			$9.2						$11.2						$10.7						$11.6
利息成本			36.8						15.2						34.5						12.4
計劃資產的預期回報			(84.2)						(35.3)						(97.3)						(41.2)
前期服務成本攤銷			0.6						—						0.6						—
精算損失攤銷			33.3						7.7						39.3						9.4
聚落			1.8						0.2						—						—
其他			—						1.0						—						0.5
淨定期(收益)成本			($2.5)						$—						($12.2)						($7.3)

我們的服務成本主要包括在綜合收益表的“銷售成本”及“銷售及行政”內。於二零二二及二零二一財政年度首六個月資本化的服務成本金額並不重大。非服務相關影響（包括退休金結算虧損）於“其他營業外收入（開支）淨額”內呈列。"

截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止六個月，本集團向有基金退休金計劃及根據無基金退休金計劃支付的福利支付的現金供款為美元。16.1及$27.7，分別。預計2022財年的捐款總額約為美元40至$50.於二零二一財政年度，總捐款為美元44.6.

截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月，我們確認精算收益攤銷為美元。0.4及$0.8，分別用於我們的其他退休後福利計劃。於截至2021年3月31日止三個月及六個月內，我們確認精算收益攤銷為0.5及$0.9，分別用於我們的其他退休後福利計劃。

13. 承付款和或有事項

訴訟

我們參與各種法律程序，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事宜。我們目前不相信有任何法律程序，無論是個別的還是整體的，都不會合理地對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

2010年9月，巴西經濟國防行政委員會(“CADE”)發佈了一項裁決，指控我們的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他幾家巴西工業氣體公司涉嫌從事反競爭活動。卡德處以民事罰款#雷亞爾。179.2百萬(約合美元)382022年3月31日)on Air Products Brasil Ltd.這筆罰款是根據巴西司法部一個部門的建議，該部門從2003年開始進行調查，指控在銷售工業和醫療氣體方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西的總收入的一個百分比計算的。

我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提出上訴。2014年5月6日，我們的上訴獲得批准，對Air Products Brasil Ltd.的罰款。被駁回了。卡德已對這一裁決提出上訴，此事仍懸而未決。我們在聽取了我們外部法律顧問的意見後，評估了這件事的現狀，並得出結論，儘管在用盡所有上訴後有可能做出不利的最終判決，但這樣的判決是不可能的。結果,不是已在合併財務報表中計提準備金。如果最終判決不利，我們估計最大可能的損失是全額罰款雷亞爾。179.2百萬(約合美元)38於2022年3月31日)，另加應計利息，直至訴訟程序最後處置為止。

此外，2021年2月美國墨西哥灣沿岸的冬季風暴烏裏擾亂了我們的運營，導致德克薩斯州的電力和天然氣價格大幅飆升。我們仍在與這一事件的影響有關的能源管理服務糾紛的訴訟中，其他糾紛可能因此類電價上漲而產生。此外，立法行動可能會影響電力供應和能源管理費用。雖然我們可能會在德克薩斯州招致與冬季風暴相關的電力供應和能源管理服務的額外成本，但考慮到這一事件的不同尋常的性質導致的重大未知因素，現在估計潛在損失(如果有的話)還為時過早。

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目錄表

環境

在正常業務過程中，我們涉及根據《綜合環境響應、補償和責任法》(“CERCLA”，聯邦超級基金法)、《資源保護和恢復法》(“RCRA”)以及與指定某些地點進行調查或補救有關的類似州和外國環境法的法律程序。目前，有32在尚未達成最終和解或補救的地點，我們通常與其他人一起，被環境當局指定為潛在責任方，或以其他方式參與調查或補救，包括在我們某些當前和以前的製造地點進行清理活動。我們不斷地監測這些我們有環境暴露的地點。

環境損失或有事項的應計項目是在很可能發生了一項負債並且損失數額可以合理估計的情況下記錄的。截至2022年3月31日和2021年9月30日的合併資產負債表包括應計項目#美元。74.1及$76.7，主要作為其他非流動負債的一部分。環境責任將在最長達30年。我們估計或有環境損失的風險範圍為$。73合理可能的上限為#美元。87截至2022年3月31日。

由於評估環境暴露的內在不確定性，確定的地點在未來一段時間內發生的實際成本可能與估計值不同。對暴露水平採用合理可能的替代假設可能會導致環境應計利潤的增加。由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的地點、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案或我們的比例顯著增加，可能會顯著增加合理可能的上限暴露水平。我們預計，我們可能需要支付的與環境事項相關的任何金額，超過上述記錄或披露的金額，將不會對我們的財務狀況或任何一年的經營業績產生重大不利影響。

步伐

截至2022年3月31日，$38.7環境收益的一部分與PACE設施有關。

2006年，我們出售了我們的Amine業務，其中包括在佛羅裏達州佩斯的業務，並確認了與佩斯的補救活動相關的保留環境義務的責任。佛羅裏達州環境保護局(“FDEP”)和美國環境保護局(“USEPA”)要求我們繼續進行補救工作。我們確認了一筆税前費用為#美元42在2006財年，來自非持續業務的結果並記錄了#美元的環境應計利潤42在綜合資產負債表上的持續經營。

在2020財年第二季度，我們完成了對佩斯設施環境補救狀況的最新成本審查。審查是在完成審查的同時，根據下文討論的FDEP發佈的同意令維持財務保證的要求。根據我們的審查，我們預計正在進行的活動將持續30年。此外，我們將需要近期支出來安裝新的地下水回收井和輔助設備，此外還需要未來的資金來考慮延長現場補救的時間範圍。由於這些變化，我們將該站點的環境收益增加了$19在合併資產負債表上持續經營，並確認税前支出#美元19在2020財年第二季度停產業務的業績中。自2020財政年度第二季度以來，與PACE設施有關的估計風險敞口範圍沒有重大變化。

我們已經按照1995年FDEP和美國環保局發佈的同意令所要求的PACE設施實施了許多補救措施。受污染的土壤已經被生物修復，處理後的土壤已經被固定在一個有襯裏的現場糾正行動管理單元中。已經安裝了幾個地下水回收系統，以遏制和消除地下水中的污染。我們完成了對現場的廣泛評估，以確定現有措施的有效性，可能需要哪些額外的糾正措施，以及1990年代沒有的較新補救技術是否適合更快、更有效地補救地下水。根據評估結果，我們完成了一項有重點的可行性研究，確定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我們繼續與FDEP一起審查其他補救方法，並在2021年完成了額外的實地工作，以支持改進的地下水回收網絡的設計，目標是針對污染物濃度較高的地區，並避免地下水中鐵含量較高的地區，這已被證明是該項目的一個重大可操作性問題。2015年第一季度，我們與FDEP簽訂了一份新的同意令，要求我們繼續在PACE設施進行補救工作，同時每5年完成一次成本審查。

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目錄表

皮埃蒙特

截至2022年3月31日，$8.9環境收益的一半與皮埃蒙特工地有關。

2008年6月30日，我們出售了馬裏蘭州埃爾克頓和南卡羅來納州皮埃蒙特的生產設施以及相關的北美大氣乳液和全球壓敏膠粘劑業務。在出售過程中，我們確認了與皮埃蒙特遺址的補救活動相關的保留環境義務的責任。由於破產的前業主造成的污染，該地點正在進行積極的補救。

根據南卡羅來納州衞生與環境控制部(“SCDHEC”)的要求，我們必須處理受污染的土壤和地下水。已經解決了土壤污染的許多領域，並正在恢復和處理受污染的地下水。SCDHEC於2017年6月13日最終批准了場址範圍內的可行性研究，並於2018年6月27日發佈了該場址的決定記錄，之後我們簽署了《同意協議修正案》，以紀念我們完成場址清理工作的義務。按照設計，修復工作已經開始，其中包括就地化學氧化處理，以及安裝土壤蒸氣提取系統，以從工廠受影響區域下方的非飽和土壤中去除揮發性有機化合物。我們估計，源區修復和地下水恢復和處理將持續到2029年。此後，我們預計到2047年，該地點將進入監測到的自然衰減狀態。

我們確認了一筆税前費用為#美元242008年作為非持續業務收入的一個組成部分，並記錄了#美元的環境負債24在綜合資產負債表上的持續經營。估計的風險敞口沒有重大變化。

帕薩迪納

截至2022年3月31日，$11.0環境收益的一半與帕薩迪納工地有關。

於二零一二年第四季度，管理層承諾永久關閉我們位於得克薩斯州帕薩迪納市的聚氨酯中間體(“PUI”)生產設施。在關閉和拆除該設施時，我們承擔了與土壤和地下水污染有關的某些義務。我們一直在抽水和處理地下水，以控制污染物在場外的遷移，以符合法規要求，並得到德克薩斯州環境質量委員會(“TCEQ”)的批准。我們估計，泵和處理系統將繼續運行到2042年。

我們計劃進行額外的工作，以履行工地的其他環境義務。這項額外的工作包括根據需要修復受影響的土壤，調查前PUI設施以西的地下水，對兩個封閉的RCRA地表蓄水單元進行關閉後的護理，建立工程控制，以及進行化學還原試點研究以處理受影響的土壤。2012年，我們估計該網站的總風險敞口為$13。估計的風險敞口沒有重大變化。

無條件購買義務

我們對氦和稀有氣體有無條件的購買義務，總額約為#美元。8.7截至2022年3月31日。這些債務大多發生在2027財年之後。氦的購買包括向北美的氦精煉廠供應原油原料，以及從世界各地的來源購買精煉氦。

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目錄表

14. 基於股份的薪酬

我們有各種基於股票的薪酬計劃，其中包括遞延股票單位、股票期權和限制性股票。於截至2022年3月31日止六個月內，我們授予以市場為基礎及以時間為基礎的遞延股票單位。在所有計劃下，獎勵的條款都是在授予之日確定的。我們在支付遞延股票單位、行使股票期權和發行限制性股票獎勵時，從庫存股發行股票。截至2022年3月31日，有1.3根據我們的長期激勵計劃(“LTIP”)，可供未來授予的股票數量為100萬股。

在合併損益表中確認的按份額計算的薪酬成本摘要如下：

						三個月後結束												截至六個月
						3月31日												3月31日
						2022						2021						2022						2021
基於份額的税前薪酬成本						$10.5						$12.9						$27.3						$22.4
所得税優惠						(2.6)						(3.1)						(6.7)						(5.4)
基於份額的税後薪酬成本						$7.9						$9.8						$20.6						$17.0

税前以份額為基礎的薪酬成本主要包括在我們綜合損益表的“銷售和管理”中。2022財年和2021財年前六個月資本化的基於股份的薪酬成本金額並不重要。

遞延股票單位

在截至2022年3月31日的六個月內，我們批准74,364以市場為基礎的遞延股票單位。基於市場的遞延股票單位是在2021年10月1日至2024年9月30日止的業績期間內賺取的，條件是我們相對於定義的同行集團的股東總回報水平三年制演出期。

基於市場的遞延股票單位在授予日的估計公允價值為#美元。427.23每單位，使用蒙特卡洛模擬模型估計的。該模型利用多個輸入變量來確定滿足獎勵中規定的市場條件的概率，並計算獎勵的公允價值。我們通常在授權期內以直線方式支出這些獎勵在授予日期的公允價值。在計算以市場為基礎的遞延股票單位的公允價值時，採用了下列假設：

預期波動率						30.5		%
無風險利率						0.8		%
預期股息收益率						2.1		%

此外，截至二零二二年三月三十一日止六個月，我們授出 106,721按授出日期加權平均公平值計算的時間遞延股票單位283.34.

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目錄表

15. 累計其他綜合損失

下表概述截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月空氣產品公司應佔累計其他全面虧損（“累計其他全面虧損”）（扣除税項）的變動：

			衍生品 排位賽 作為對衝			外國 貨幣 翻譯 調整			養老金和 退休後 優勢			總計
2021年12月31日的結餘			($17.5)			($857.0)			($577.8)			($1,452.3)
重新分類前的其他全面損失			(39.4)			(58.8)			—			(98.2)
從AOCL重新分類的金額			26.0			—			15.9			41.9
本期其他綜合(虧損)收入淨額			(13.4)			(58.8)			15.9			(56.3)
非控股權益應佔金額			1.1			(4.2)			0.1			(3.0)
2022年3月31日的結餘			($32.0)			($911.6)			($562.0)			($1,505.6)

			衍生品 排位賽 作為對衝			外國 貨幣 翻譯 調整			養老金和 退休後 優勢			總計
2021年9月30日結餘			($28.3)			($893.8)			($593.8)			($1,515.9)
重新分類前的其他全面損失			(39.9)			(18.2)			—			(58.1)
從AOCL重新分類的金額			44.7			—			31.9			76.6
本期淨其他綜合收益(虧損)			4.8			(18.2)			31.9			18.5
非控股權益應佔金額			8.5			(0.4)			0.1			8.2
2022年3月31日的結餘			($32.0)			($911.6)			($562.0)			($1,505.6)

下表概述AOCL重新分類及綜合收益表受影響項目：

			截至三個月						截至六個月
			3月31日						3月31日
			2022			2021			2022			2021
現金流量套期保值損失，扣除税項
銷售額			$0.2			$0.1			$0.5			$0.2
銷售成本			0.3			(1.4)			0.2			(1.3)
利息支出			0.9			0.9			1.8			1.8
其他營業外收入(費用)，淨額			24.6			36.4			42.2			34.0
現金流量套期保值損失總額，扣除税項			$26.0			$36.0			$44.7			$34.7
退休金和退休後福利，扣除税款(A)			$15.9			$18.3			$31.9			$36.6

(A)從AOCL重新分類的定期福利成本淨額部分包括前期服務成本攤銷、精算虧損攤銷及結算等項目，並計入綜合收益表的“其他營業外收入（開支）淨額”。參見附註12， 退休福利，瞭解更多信息。

30

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目錄表

16. 每股收益

下表詳述每股基本及攤薄盈利（“每股盈利”）的計算：

			三個月後結束												截至六個月
			3月31日												3月31日
			2022						2021						2022						2021
分子
持續經營淨收益			$530.5						$473.1						$1,090.9						$944.8
非持續經營業務的淨收益			—						—						—						10.3
歸屬於空氣產品公司的淨收入			$530.5						$473.1						$1,090.9						$955.1
分母(單位：百萬)
加權平均普通股-基本			222.0						221.6						222.0						221.6
稀釋證券的影響
僱員股票期權和其他獎勵計劃			0.5						0.9						0.5						0.9
加權平均普通股-稀釋			222.5						222.5						222.5						222.5
每股數據 *
持續運營的基本每股收益			$2.39						$2.13						$4.91						$4.26
已終止業務的基本每股收益			—						—						—						0.05
空氣產品公司的基本EPS			$2.39						$2.13						$4.91						$4.31
持續運營的稀釋每股收益			$2.38						$2.13						$4.90						$4.25
已終止業務的攤薄每股收益			—						—						—						0.05
空氣產品公司應佔的攤薄每股收益			$2.38						$2.13						$4.90						$4.29

* 每股收益是為每個組成部分獨立計算的，由於四捨五入，可能不等於每股收益總額。

截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月及六個月， 不是反攤薄的未償股權獎勵。

17. 所得税

實際税率

我們的實際税率是18.6%和17.8於截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月，分別為%。我們的實際税率是 20.4%和19.8於截至二零二一年三月三十一日止三個月及六個月，分別為%。

支付的現金（扣除現金退款）

扣除退款後的所得税淨額為#美元。236.9及$223.8截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止六個月之財務報表。2021財政年度反映所得税退税$6.7這與終止經營提供的現金有關。

18. 補充信息

關聯方交易

我們向部分股權附屬公司和合資夥伴提供關聯方銷售，以及其他收入，主要來自使用空氣產品公司專利和技術所收取的費用。對關聯方的銷售額和來自關聯方的其他收入總計約為美元60及$125截至二零二二年三月三十一日止三個月及六個月之財務報表。40及$90截至2021年3月31日止三個月及六個月。與關聯方的銷售協議包括與我們認為與獨立方保持一定距離談判的條款一致的條款。截至2022年3月31日及2021年9月30日，我們的綜合資產負債表包括約1美元的關聯方應收賬款185及$90，分別為。

我們還有關聯方債務，主要是與我們的合資夥伴Lu安清潔能源公司的一筆貸款，該公司在2018年通過一家合併的合資企業為收購其資產提供了部分資金。關聯方債務總額，包括當前部分，為#美元。371.1及$358.4分別截至2022年3月31日和2021年9月30日。

31

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目錄表

設施關閉

在2021財年第二季度，我們記錄了一筆費用為$23.2主要用於與美洲部門合同終止相關的資產的非現金減記。這筆費用在截至2021年3月31日的三個月和六個月的綜合收益表中反映為“工廠關閉”，並未記錄在分部業績中。

預算的更改

在已發生成本輸入法下核算的項目估計數的變化被確認為對這種變化開始至今的影響的累積調整。我們記錄了2022財年和2021財年前六個月項目成本估計的變化，對運營收入的影響不是很大。我們對估計的變化不會對前幾年記錄的金額產生重大影響。

承租人會計

於截至2022年3月31日止六個月內，我們錄得非現金使用權資產增加約$150，主要用於截至2021年9月30日尚未開始的經營租賃。

19. 業務分部資料

我們的報告部分反映了我們的首席運營決策者審查結果和分配資源的方式。自2021年10月1日起，我們在以下五個報告部分報告我們的結果：

•美洲；

•亞洲；

•歐洲；

•中東和印度；以及

•公司和其他

除公司和其他部門外，每個報告部門都符合業務部門的定義，不包括多個業務部門的彙總。我們的公司和其他部門包括符合GAAP規定的彙總標準的三個運營部門的彙總。

分部重組

以下顯示的分部業績反映了2021年11月4日宣佈的分部重組。重組包括將我們以前的工業氣體-EMEA(歐洲、中東和非洲)部門分成兩個獨立的報告部門：(1)歐洲和(2)中東和印度。一家附屬公司的業績以前反映在亞洲部分，現在報告在中東和印度部分。此外，我們的工業氣體-全球運營部門的結果反映在公司和其他部門。以下列出的上一年度信息已更新，以符合2022財政年度的列報。

按業務分類彙總

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他			總計
截至2022年3月31日的三個月
銷售額			$1,186.6			$751.2			$738.6			$28.9			$239.8			$2,945.1			(A)
營業收入(虧損)			275.5			203.6			116.4			4.8			(38.4)			561.9			(B)
折舊及攤銷			153.7			111.8			50.3			6.9			13.2			335.9
股權附屬公司的收入			20.1			6.2			23.3			71.1			0.1			120.8
截至二零二一年三月三十一日止三個月
銷售額			$1,056.1			$697.5			$558.4			$26.2			$163.8			$2,502.0			(A)
營業收入(虧損)			263.4			198.5			132.9			6.7			(66.6)			534.9			(B)
折舊及攤銷			153.3			109.7			51.0			6.6			8.7			329.3
股權附屬公司的收入			32.3			7.1			12.6			16.1			1.7			69.8

(A)銷售僅與外部客户有關。所有分部間銷售均於綜合賬目中對銷。

(B)請參閲與合併業績的對賬下面的部分。

32

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目錄表

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他			總計
截至二零二二年三月三十一日止六個月
銷售額			$2,410.7			$1,531.6			$1,482.8			$52.6			$461.6			$5,939.3			(A)
營業收入(虧損)			542.7			424.7			215.6			9.6			(107.7)			1,084.9			(B)
折舊及攤銷			309.0			222.6			100.1			13.0			23.5			668.2
股權附屬公司的收入			54.3			12.8			37.2			163.4			0.9			268.6
截至2021年3月31日的六個月
銷售額			$1,989.1			$1,415.0			$1,101.9			$45.7			$325.5			$4,877.2			(A)
營業收入(虧損)			489.2			413.3			270.4			10.7			(109.6)			1,074.0			(B)
折舊及攤銷			305.1			217.6			100.3			12.7			17.3			653.0
股權附屬公司的收入			54.6			15.9			27.5			37.3			3.8			139.1
總資產
2022年3月31日			$7,801.9			$7,712.6			$3,933.9			$2,676.8			$5,324.5			$27,449.7
2021年9月30日			7,092.5			7,349.4			3,830.3			800.6			7,786.4			26,859.2

(A)銷售僅與外部客户有關。所有分部間銷售均於綜合賬目中對銷。

(B)請參閲與合併業績的對賬下面的部分。

與合併業績的對賬

下表載列上表所披露之經營收入總額與綜合收益表所反映之綜合經營收入之對賬：

			截至三個月						截至六個月
			3月31日						3月31日
營業收入			2022			2021			2022			2021
總計			$561.9			$534.9			$1,084.9			$1,074.0
設施關閉			—			(23.2)			—			(23.2)
與合資夥伴的匯兑收益			—			36.8			—			36.8
合併營業收入			$561.9			$548.5			$1,084.9			$1,087.6

33

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目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

2022年第二季度摘要			35
2022年第二季度運營業績			36
2022年前六個月摘要			41
2022年上半年經營業績			43
非公認會計準則財務計量的對賬			48
流動性與資本資源			54
養老金福利			57
關鍵會計政策和估算			57

以下討論應與本季度報告中包含的中期綜合財務報表和附註一起閲讀。除非另有説明，財務信息以百萬美元為單位列報，每股數據除外。除包括非連續性業務結果的淨收入外，財務信息是在連續性業務的基礎上列報的。

2022財年和2021財年第二季度和前六個月的運營結果以及流動性和資本資源的比較。本季度報告中提供的披露是對我們在截至2021年9月30日的財政年度10-K表格中所做披露的補充，該年度報告於2021年11月18日提交給美國證券交易委員會。

我們重組了報告部門，自2021年10月1日起生效。提供的上一年分部信息已 更新以符合2022財年的列報。請參閲附註19，業務細分信息，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

以下討論的財務指標是根據美國公認會計原則(“GAAP”)提出的，除非另有説明。我們在“經調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務指標，因為我們相信，當這些指標與根據公認會計原則計算的財務結果一起看時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每個非GAAP財務指標，包括調整後的稀釋每股收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。關於使用非GAAP計量的這些對賬和解釋載於第頁開始的“非GAAP財務計量的核對”一節48.

有關與我們關聯方的活動的信息，請參閲附註18。補充信息，計入合併財務報表。

俄羅斯入侵烏克蘭

我們團隊成員在受俄羅斯入侵烏克蘭影響的地區的安全仍然是我們的首要任務。

此外，我們在3月份宣佈打算剝離我們在俄羅斯的小型工業氣體業務，該業務在2021財年的銷售額不到25美元。我們在俄羅斯的業務結果反映在歐洲部分。我們不打算在該國開展任何新的業務開發活動。

我們在烏克蘭的業務在2021財年的銷售額不到5美元，我們還暫停了一家工廠的建設。

我們在本報告所述期間的經營結果沒有受到這些事件的實質性影響；然而，鑑於這些情況的動態性質，這些事件可能如何影響我們的業務、經營結果和未來期間的整體財務表現仍存在不確定性。例如，我們收回在俄羅斯和烏克蘭資產的賬面價值的能力，以及我們退出俄羅斯合同的能力，可能會受到對俄羅斯實施的制裁和俄羅斯可能採取的報復措施的影響。

34

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目錄表

2022年第二季度與2021年第二季度

2022年第二季度摘要

•2945.1美元的銷售額增長了18%，即443.1美元，主要是由於銷量增加、積極的定價以及更高的能源成本轉嫁給客户。整個地區的商家數量和價格都有所改善，而我們的現場業務保持穩定。定價行動在歐洲尤其成功，我們的團隊能夠在那裏實施漲價，以抵消前所未有的電力和燃料成本。

•561.9美元的營業收入增長了2%，即13.4美元，這主要是因為銷量增加和定價行動抵消了成本的增加。營業利潤率為19.1%，下降280個基點(“BP”)，主要是由於不利的成本和較高的能源成本轉嫁給客户，這增加了銷售額，但沒有增加營業收入。

•股權聯營公司的收入為120.8美元，增長73%，即51.0億美元，主要是由於嘉贊綜合氣化和電力公司(“JIGPC”)的合資企業，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們的中東和印度業務業績做出貢獻。

•淨收益為536.8美元，增長了13%，即59.7美元，而淨利潤率為18.2%，下降了90個基點。

•調整後的EBITDA為1,018.6美元，增長了9%，或84.6美元，而調整後的EBITDA利潤率為34.6%，下降了270個BP。

•稀釋後每股收益2.38美元，上漲12%，或每股0.25美元；調整後稀釋後每股收益2.38美元，上漲14%，或每股0.30美元。稀釋每股收益變動彙總表如下所示。

•我們將普通股的季度股息增加到每股1.62美元，比上一次每股1.50美元的股息增加了8%，即每股0.12美元。這是40號車這是我們連續一年增加季度股息，突顯我們透過資本調配為股東創造價值及透過股息回報投資者的承諾。

空氣產品公司應佔的稀釋EPS變動

下表呈列之每股影響乃獨立計算，並不等於因四捨五入而導致攤薄每股收益之總變動。

			三個月後結束
			3月31日						增加
			2022			2021			(減少)
來自持續經營業務的攤薄每股收益			$2.38			$2.13			$0.25
運營影響
基礎業務
卷									$0.18
價格，扣除可變成本									0.14
其他成本									(0.21)
貨幣									(0.01)
設施關閉									0.08
與合資夥伴的匯兑收益									(0.12)
總運營影響									$0.06
其他影響
股權附屬公司的收入									$0.18
利息支出									0.01
其他營業外收入/費用，淨額									(0.03)
實際税率變動									0.05
非控制性權益									(0.01)
其他影響共計									$0.20
來自持續經營業務的攤薄每股收益變動總額									$0.25

35

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目錄表

			截至三個月
			3月31日						增加
			2022			2021			(減少)
來自持續經營業務的攤薄每股收益			$2.38			$2.13			$0.25
設施關閉			—			0.08			(0.08)
與合資夥伴的匯兑收益			—			(0.12)			0.12
來自持續經營業務的經調整攤薄每股收益			$2.38			$2.08			$0.30

二零二二年第二季度經營業績

關於合併結果的討論

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						變化
GAAP衡量標準
銷售額						$2,945.1						$2,502.0						$443.1						18		%
營業收入						561.9						548.5						13.4						2		%
營業利潤率						19.1		%				21.9		%										(280)		BP
股權附屬公司的收入						$120.8						$69.8						$51.0						73		%
淨收入						536.8						477.1						59.7						13		%
淨利潤率						18.2		%				19.1		%										(90)		BP
非GAAP衡量標準
調整後的EBITDA						$1,018.6						$934.0						$84.6						9		%
調整後EBITDA利潤率						34.6		%				37.3		%										(270)		BP

銷售額較上年的變化%
卷			8		%
價格			6		%
能源成本轉嫁			6		%
貨幣			(2		%)
合併銷售總變動			18		%

2,945.1美元的銷售額增長了18%，即443.1美元，這是由於8%的銷量增加，6%的積極定價，以及6%的能源成本轉嫁給客户，但2%的不利匯率影響部分抵消了這一影響。銷量增長主要是由新資產、氫氣復甦、強勁的商家需求以及我們設備業務銷售活動的增加推動的。與前一年相比，能源成本大幅上升，特別是在歐洲。繼續關注我們商業業務的定價行動，包括那些旨在收回不斷上升的電力和燃料成本的行動，導致我們三個最大的細分市場的價格有所改善。與我們的現場業務相關的合同條款，約佔我們公司總銷售額的一半，使我們能夠將更高的能源成本轉嫁給我們的客户。不利的貨幣影響主要是由歐元對美元的疲軟推動的。

36

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目錄表

銷售成本和毛利率

銷售成本為2,151.6美元，比上年1,768.7美元的銷售總成本增加22%，即382.9美元，其中包括23.2美元的工廠關閉費用，如下所述。這一增長是由於轉嫁給客户的能源成本增加151美元，與銷售量149美元相關的成本增加，以及147美元的不利成本，但被42美元的有利匯率影響部分抵消。不利的成本影響包括計劃維護增加、供應鏈挑戰、為支持向全球客户提供可靠的氦氣供應而建立氦氣儲存庫的成本以及支持新項目啟動所需資源的成本導致運營和分銷成本上升。毛利率為26.9%，較上年的29.3%下降240個基點，主要是由於不利的成本和較高的能源成本轉嫁給客户，但部分被我們定價行動的積極影響所抵消。

設施關閉

在2021財年第二季度，我們記錄了23.2美元的費用(税後17.4美元，或每股0.08美元)，主要用於與美洲部門合同終止相關的非現金資產減記。這筆費用在截至2021年3月31日的三個月的綜合收益表中反映為“工廠關閉”，並未記錄在分部業績中。

銷售和管理

銷售和管理費用為227.0美元，增長了8%，即16.7%，主要是由於為支持我們的增長戰略而增加的員工人數、與我們新的全球總部相關的成本以及通貨膨脹。銷售和行政費用佔銷售額的百分比從上年的8.4%下降到7.7%。

研究與開發

23.7美元的研發支出增加了12%，即2.6美元。研發費用佔銷售額的比例為0.8%，與上年持平。

與合資夥伴交換收益

在2021財年第二季度，我們確認了與前合資夥伴Tyczka Group的交換帶來的36.8美元(税後27.3美元，或每股0.12美元)的收益。作為交換的一部分，我們將我們在德國各持一半股份的合資企業分成了兩個獨立的業務，這樣每一方都可以100%收購部分業務。收益包括我們之前持有的業務部分股權重估所得的12.7美元，以及出售我們在剩餘業務中的股權所得的24.1美元。該收益在截至2021年3月31日的三個月的綜合損益表中反映為“與合資夥伴的交換收益”，並未計入歐洲分部的分部業績。請參閲注3，收購，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

其他收入(費用)，淨額

19.1美元的其他收入增長了95%，即9.3美元，主要是由於出售資產的收入。

營業收入和營業利潤率

營業收入為561.9美元，增長了2%，增幅為13.4美元，主要原因是銷量增加了49美元，扣除電力和燃料成本後的積極定價為40美元。這些因素被業務發展、計劃維護增加以及各種外部因素(包括通貨膨脹和供應鏈挑戰)所推動的59美元的不利成本部分抵消。此外，前一年包括與設施關閉相關的23美元費用，但與合資夥伴交換的37美元收益部分抵消了這一費用。

營業利潤率為19.1%，較上年的21.9%下降280個基點，主要是由於不利的成本和較高的能源成本轉嫁給客户，這增加了銷售額，但不是營業收入。

股權關聯公司的收入

股權聯屬公司的收入為120.8美元，增長了73%，即51.0美元，這主要是由JIGPC合資企業推動的，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們在中東和印度部門的業績做出貢獻。

37

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目錄表

利息支出

												截至三個月
												3月31日
												2022			2021
產生的利息												$40.4			$42.6
減：資本化利息												8.1			6.5
利息支出												$32.3			$36.1

發生的利息減少5%，即2.2美元，主要是因為債務餘額減少。由於在建項目的賬面價值較高，資本化利息增加了25%，即1.6美元。

其他營業外收入(費用)，淨額

其他營業外收入為9.1美元，下降46%，即7.7美元，主要是由於養老金收入減少所致。2022財年非服務養老金收入減少的主要原因是美國計薪養老金計劃和英國養老金計劃的計劃資產預期回報率較低。

淨收益和淨利潤差額

536.8美元的淨收入增長了13%，即59.7億美元，這主要是由於銷量、定價和股權關聯公司的收入增加，但部分被更高的成本所抵消。淨利潤率為18.2%，比上年的19.1%下降了90個基點。利潤率下降包括能源成本上升對客户的不利影響約100個基點，這增加了銷售額，但不增加淨收入。

調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率

經調整的EBITDA為1,018.6美元，增長9%，或84.6美元，主要是由於銷量、定價和股權關聯公司的收入增加，但部分被更高的成本所抵消。調整後的EBITDA利潤率為34.6%，比上年的37.3%下降了270個基點。利潤率下降包括能源成本上升傳遞給客户的約200個基點的不利影響。

實際税率

實際税率等於所得税撥備除以税前持續經營收入。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的有效税率分別為18.6%和20.4%。本年度比率較低的主要原因是權益聯營公司的收入較高，主要是在我們的綜合損益表中持續經營的收入中扣除所得税後列報的。本年度税率還包括與外國税務機關達成的一項協議的影響，該協議解決了與未確認的税收優惠有關的不確定性。

截至2022年和2021年3月31日止三個月，經調整的有效税率分別為18.6%和20.2%。

細分市場分析

美洲

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$1,186.6						$1,056.1						$130.5						12		%
營業收入						275.5						263.4						12.1						5		%
營業利潤率						23.2		%				24.9		%										(170)BP
股權附屬公司的收入						$20.1						$32.3						($12.2)						(38		%)
調整後的EBITDA						449.3						449.0						0.3						—		%
調整後EBITDA利潤率						37.9		%				42.5		%										(460)BP

38

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目錄表

銷售額較上年的變化%
卷			6		%
價格			5		%
能源成本轉嫁			2		%
貨幣			(1		%)
美洲總銷售額變化			12		%

1，186.6美元的銷售額增長了12%，即130.5美元，原因是銷量增加了6%，正定價增加了5%，以及2%的能源成本轉移給客户，部分被1%的不利貨幣抵消。銷量增長主要是由於氫氣的恢復以及北美對商業產品的需求增加。然而，由於對醫用氧氣的需求下降，南美洲的商業量較弱。所有主要商家產品線的定價都有所改善，這超過了該地區電力成本的增加。

營業收入為275.5美元，增長5%，或12.1美元，主要來自定價，扣除電力和燃料成本，37美元和6美元的有利銷量。這些因素被30美元的不利成本部分抵消，這主要是由於計劃維護、通貨膨脹和供應鏈挑戰增加，包括司機短缺，對行業造成了廣泛影響。營運利潤率為23.2%，較去年的24.9%下降170個基點，原因是成本上升及銷量組合呈負增長，僅部分被較高定價所抵銷。

股票附屬公司的收入為20.1美元，下降38%，或12.2美元，主要是由於墨西哥附屬公司的業務量下降。

亞洲

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$751.2						$697.5						$53.7						8		%
營業收入						203.6						198.5						5.1						3		%
營業利潤率						27.1		%				28.5		%										(140)BP
股權附屬公司的收入						$6.2						$7.1						($0.9)						(13		%)
調整後的EBITDA						321.6						315.3						6.3						2		%
調整後EBITDA利潤率						42.8		%				45.2		%										(240)BP

銷售額較上年的變化%
卷			6		%
價格			1		%
能源成本轉嫁			1		%
貨幣			—		%
亞洲銷售總額變化			8		%

751.2美元的銷售額增長了8%，即53.7美元，原因是銷量增加了6%，積極的定價增加了1%，能源成本轉嫁給客户的比例增加了1%。銷量的改善是由我們現場業務中的幾個新的傳統工業氣體工廠推動的；然而，由於新冠肺炎在中國某些地區的限制，商户需求受到了負面影響。貨幣與前一年持平。

營業收入為203.6美元，增長了3%，即5.1美元。16美元的較高數量被6美元的不利運營成本部分抵消，這主要是由於通貨膨脹、支持新項目啟動所需的資源以及較高的分銷和產品採購成本。 此外，更高的電力和燃料成本比我們的定價行動高出5美元。我們預計今年下半年計劃中的維護活動的成本會更高。

營業利潤率為27.1%，比上年的28.5%下降了140個基點，這是因為能源和其他成本的上升抵消了積極的銷量影響。

股權關聯公司的收入為6.2美元，下降了13%，即0.9美元。

39

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目錄表

歐洲

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$738.6						$558.4						$180.2						32		%
營業收入						116.4						132.9						(16.5)						(12		%)
營業利潤率						15.8		%				23.8		%										(800)		BP
股權附屬公司的收入						$23.3						$12.6						$10.7						85		%
調整後的EBITDA						190.0						196.5						(6.5)						(3		%)
調整後EBITDA利潤率						25.7		%				35.2		%										(950)		BP

銷售額較上年的變化%
卷			2		%
價格			14		%
能源成本轉嫁			24		%
貨幣			(8		%)
歐洲總銷售額變化			32		%

738.6美元的銷售額增長了32%，即180.2美元，這是因為向客户傳遞的能源成本增加了24%，定價增加了14%，銷量增加了2%，但部分被8%的不利匯率影響所抵消。 能源成本在2022財年第二季度仍然居高不下。在我們的現場業務中，我們能夠根據合同將這些成本轉嫁給我們的客户。在我們的商業業務中，我們對所有主要產品線實施了定價行動，收回了第二季度經歷的較高的電力和燃料成本，以及第一季度較高的部分成本。我們仍然把重點放在繼續收回更高的電力和燃料成本的持續行動上。銷量的改善主要是由於對商用產品的需求增加。不利的貨幣影響主要是由歐元對美元的疲軟推動的。

營業收入為116.4美元，下降了12%，降幅為16.5美元。14美元的不利成本主要是由於與能源相關的供應鏈挑戰、通貨膨脹和新項目開發相關的較高運營和分銷成本。營業收入也受到不利的7美元數量組合和6美元不利匯率的影響。這些因素被我們商業業務的重大定價行動部分抵消，這抵消了不斷上升的電力成本和增加了10美元的營業收入。15.8%的營業利潤率比上年的23.8%下降了800個基點，主要是由於能源成本增加了對客户的轉嫁，這增加了銷售額，但沒有增加營業收入，對利潤率產生了大約450個基點的負面影響。

股權附屬公司的收入為23.3美元，增長了85%，即10.7美元，主要是由意大利的一家附屬公司推動的。

中東和印度

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$28.9						$26.2						$2.7						10		%
營業收入						4.8						6.7						(1.9)						(28		%)
股權附屬公司的收入						71.1						16.1						55.0						342		%
調整後的EBITDA						82.8						29.4						53.4						182		%

28.9美元的銷售額增長了10%，即2.7美元，這主要歸功於印度的一家新工廠和一筆小規模收購。營業收入為4.8美元，下降了28%，即1.9美元，主要是由於不利的銷量組合。股權聯屬公司的收入為71.1美元，增加了55.0美元，主要是由JIGPC合資企業推動的，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們的業績做出貢獻。

40

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目錄表

公司和其他

公司和其他部門包括銷售用於空氣分離的低温和氣體處理設備以及我們的液化天然氣(“LNG”)、渦輪機械設備和服務，以及設備業務的分銷。這一部門的成果還包括使所有部門受益的集中全球管理費用和公司支助職能，以及與其他部門沒有直接聯繫的收入和支出，如匯兑損益。

						截至三個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$239.8						$163.8						$76.0						46		%
營業虧損						(38.4)						(66.6)						28.2						42		%
調整後的EBITDA						(25.1)						(56.2)						31.1						55		%

銷售額為239.8美元，增加了46%，即76.0美元，營業虧損為38.4美元，減少了42%，即28.2美元，這主要是由於空氣分離設備和其他非液化天然氣產品的設備項目活動的銷售增加。

2022年前六個月與2021年前六個月

2022年前六個月摘要

•5,939.3美元的銷售額增長了22%，即1,062.1美元，這主要是由於更高的能源成本轉嫁給客户、更高的銷量和積極的定價。

•營業收入為1,084.9美元，持平，因為較高的銷量和定價被較高的成本所抵消。營業利潤率為18.3%，下降了400個基點，主要是因為能源成本增加了對客户的轉嫁，這增加了我們的銷售額，但不是營業收入。

•股權聯營公司的收入為268.6美元，增長了93%，即129.5美元，這主要是由於JIGPC合資企業的推動，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們在中東和印度的業績做出貢獻。

•淨收入為1,086.4億美元，增長了13%，即122.6美元，而淨利潤率為18.3%，下降了150個基點。

•調整後的EBITDA為2,021.7美元，增長了8%，或155.6美元，而調整後的EBITDA利潤率為34.0%，下降了430個BP。

•稀釋後每股收益4.90美元，上漲15%，或每股0.65美元；調整後稀釋後每股收益4.90美元，上漲17%，或每股0.70美元。稀釋每股收益變動彙總表如下所示。

•我們將普通股的季度股息增加到每股1.62美元，比上一次每股1.50美元的股息增加了8%，即每股0.12美元。這是40號車這是我們連續一年增加季度股息，突顯我們透過資本調配為股東創造價值及透過股息回報投資者的承諾。

41

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目錄表

空氣產品公司應佔的稀釋EPS變動

下表呈列之每股影響乃獨立計算，並不等於因四捨五入而導致攤薄每股收益之總變動。

			截至六個月
			3月31日						增加
			2022			2021			(減少)
總稀釋EPS			$4.90			$4.29			$0.61
減：來自已終止經營業務收入的攤薄每股收益			—			0.05			(0.05)
來自持續經營業務的攤薄每股收益			$4.90			$4.25			$0.65
運營影響
基礎業務
卷									$0.36
價格，扣除可變成本									0.11
其他成本									(0.42)
貨幣									(0.01)
設施關閉									0.08
與合資夥伴的匯兑收益									(0.12)
總運營影響									$—
其他影響
股權附屬公司的收入									0.47
利息支出									0.04
其他營業外收入/費用，淨額									(0.02)
實際税率變動									0.11
非控制性權益									0.06
其他影響共計									$0.66
來自持續經營業務的攤薄每股收益變動總額									$0.65

			截至六個月
			3月31日						增加
			2022			2021			(減少)
來自持續經營業務的攤薄每股收益			$4.90			$4.25			$0.65
設施關閉			—			0.08			(0.08)
與合資夥伴的匯兑收益			—			(0.12)			0.12
來自持續經營業務的經調整攤薄每股收益			$4.90			$4.20			$0.70

2022財年上半年的每股攤薄盈利反映了我們佔JIGPC合資企業業績的55%，其中4%來自空氣產品公司Qudra的非控股合作伙伴。此外，於2021年10月氣化及電力項目第一期完工後，我們亦確認與現有Jazan天然氣項目公司合營企業有關的過往遞延溢利（扣除其他項目完工成本）之“股權聯營公司收入”中的淨收益。我們的非控股合作伙伴在項目完成成本中的份額有利地影響了“非控股權益”中的每股收益。“第一季度事件的總淨收益約為每股0.20美元。

42

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目錄表

二零二二年首六個月經營業績

關於合併結果的討論

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						變化
GAAP衡量標準
銷售額						$5,939.3						$4,877.2						$1,062.1						22		%
營業收入						1,084.9						1,087.6						(2.7)						—		%
營業利潤率						18.3		%				22.3		%										(400)		BP
股權附屬公司的收入						268.6						139.1						129.5						93		%
淨收入						1,086.4						963.8						122.6						13		%
淨利潤率						18.3		%				19.8		%										(150)		BP
非GAAP衡量標準
調整後的EBITDA						2,021.7						1,866.1						155.6						8		%
調整後EBITDA利潤率						34.0		%				38.3		%										(430)BP

銷售額較上年的變化%
卷			8		%
價格			5		%
能源成本轉嫁			10		%
貨幣			(1		%)
合併銷售總變動			22		%

5,939.3美元的銷售額增長了22%，即1,062.1美元，這是由於對客户的能源成本轉嫁增加了10%，銷量增加了8%，積極定價增加了5%，但部分被1%的不利匯率影響所抵消。能源成本明顯高於前一年，特別是在歐洲和北美。與我們的現場業務相關的合同條款，約佔我們公司總銷售額的一半，使我們能夠將這些成本轉嫁給我們的客户。銷量的增長主要是由於氫氣的復甦、強勁的商家需求、我們出售設備業務的活動增加以及新的資產。繼續關注我們商業業務的定價行動，包括那些旨在收回不斷上升的電力和燃料成本的行動，導致我們三個最大的細分市場的價格有所改善。不利的貨幣影響主要是由歐元對美元的疲軟推動的。

銷售成本和毛利率

銷售成本為4,375.2美元，比上一年的銷售總成本3,401.1美元增加了29%，即974.1美元，其中包括如下所述的23.2美元的設施關閉費用。這一增長是由於轉嫁給客户的能源成本增加471美元，與銷售量298美元相關的成本增加，以及288美元的不利成本，但被60美元的有利匯率影響部分抵消。不利的成本影響包括供應鏈挑戰導致的運營和分銷成本上升，以及為支持向我們的全球客户提供可靠的氦供應而建立氦儲存庫的成本。毛利率為26.3%，較上年的30.3%下降400個基點，主要是由於不利的成本和較高的能源成本轉嫁給客户，但部分被我們定價行動的積極影響所抵消。

設施關閉

在2021財年第二季度，我們記錄了23.2美元的費用(税後17.4美元，或每股0.08美元)，主要用於與美洲部門合同終止相關的非現金資產減記。這筆費用在截至2021年3月31日的六個月的綜合收益表中反映為“工廠關閉”，並未記錄在分部業績中。

銷售和管理費用

459.8美元的銷售和管理費用增長了11%，即46.8美元。 主要是由於為支持我們的增長戰略而增加的員工人數、與我們新的全球總部相關的成本、通貨膨脹和更高的激勵性薪酬。銷售和行政費用佔銷售額的百分比從上年的8.5%下降到7.7%。

43

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目錄表

研究與開發

47.0美元的研發支出增加了5%，即2.4美元。研發費用佔銷售額的比例從上一年的0.9%下降到0.8%。

與合資夥伴交換收益

在2021財年第二季度，我們確認了與前合資夥伴Tyczka Group的交換帶來的36.8美元(税後27.3美元，或每股0.12美元)的收益。作為交換的一部分，我們將我們在德國各持一半股份的合資企業分成了兩個獨立的業務，這樣每一方都可以100%收購部分業務。收益包括我們之前持有的業務部分股權重估所得的12.7美元，以及出售我們在剩餘業務中的股權所得的24.1美元。該收益在截至2021年3月31日的六個月的綜合損益表中反映為“與合資夥伴的交換收益”，並未計入歐洲分部的分部業績。請參閲注3，收購，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

其他收入(費用)，淨額

其他收入為27.6美元，下降15%，即4.7美元，這是因為2022財年上半年出售資產的收入被上一年的供應合同結算所抵消。

營業收入和營業利潤率

營業收入為1,084.9美元，持平，主要是由於銷量增加，為101美元，扣除電力和燃料成本後的正定價為30美元。 這些因素被業務發展、計劃維護增加以及各種外部因素(包括通貨膨脹和供應鏈挑戰)推動的117美元的不利成本所抵消。此外，前一年包括與設施關閉相關的23美元費用，但與合資夥伴交換的37美元收益部分抵消了這一費用。

營業利潤率為18.3%，較上年的22.3%下降400個基點， 主要是由於不利的成本和較高的能源成本轉嫁給客户，這增加了銷售額，但不是營業收入。

股權關聯公司的收入

股權聯營公司的收入為268.6美元，增長了93%，即129.5美元，這主要是由於JIGPC合資企業的推動，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們在中東和印度的業績做出貢獻。此外，在第一季度，我們確認了與之前出售給Jazan Gas Project Company的空分設備相關的剩餘遞延利潤，扣除其他項目最終成本後的淨額。請參閲注7，股權關聯公司，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

利息支出

												截至六個月
												3月31日
												2022			2021
產生的利息												$81.4			$84.9
減去：資本化利息												18.6			12.1
利息支出												$62.8			$72.8

發生的利息減少4%，即3.5美元，主要是因為債務餘額減少。由於在建項目的賬面價值較高，資本化利息增加了54%，即6.5美元。

44

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目錄表

其他營業外收入(費用)，淨額

其他營業外收入為31.7美元，下降10%，即3.7美元，主要是由於養老金收入下降所致。2022財年非服務養老金收入減少的主要原因是美國計薪養老金計劃和英國養老金計劃的計劃資產預期回報率較低。

停產運營

在2021財年第一季度，我們記錄了10.3美元(每股0.05美元)的税收優惠，主要來自與2017財年出售我們的前性能材料部門的收益有關的州税收上訴的和解。這一收益反映在截至2021年3月31日的6個月的綜合損益表上的“非持續業務收入，税後淨額”中。

淨收益和淨利潤差額

淨收入1,086.4美元增長13%，即122.6美元，主要是由於股權關聯公司的收入增加和銷量增加，但部分被更高的成本所抵消。此外，上一年還包括來自非持續業務的淨收入10.3美元。淨利潤率為118.3%，較上年的19.8%下降至150個基點。利潤率下降包括能源成本上升對客户的不利影響約150個基點，這增加了銷售額，但不增加淨收入。

調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率

調整後的EBITDA為2,021.7美元，增長8%，即155.6美元， 主要由於業務量增加和聯營公司的權益收入增加，但部分被較高的成本所抵銷。調整後的EBITDA利潤率為34.0%，比上年的38.3%下降了430個基點。利潤率下降包括能源成本上升傳遞給客户的約300個基點的不利影響。

實際税率

截至2022年和2021年3月31日止六個月，我們的有效税率分別為17.8%和19.8%。本年度比率較低的主要原因是權益聯營公司的收入較高，主要是在我們的綜合損益表中持續經營的收入中扣除所得税後列報的。

我們上半年的業績包括基於股票的薪酬歸屬和股票期權行使帶來的更高的税收優惠。由於我們的許多基於股票的薪酬授予是在12月份授予的，與其他時期相比，這些獎勵的税收優惠通常對我們第一季度的有效税率有更大的影響。

截至2022年和2021年3月31日止六個月，經調整的有效税率分別為17.8%和19.7%。

細分市場分析

美洲

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$2,410.7						$1,989.1						$421.6						21		%
營業收入						542.7						489.2						53.5						11		%
營業利潤率						22.5		%				24.6		%										(210)BP
股權附屬公司的收入						54.3						54.6						(0.3)						(1		%)
調整後的EBITDA						906.0						848.9						57.1						7		%
調整後EBITDA利潤率						37.6		%				42.7		%										(510)BP

銷售額較上年的變化%
卷			7		%
價格			4		%
能源成本轉嫁			10		%
貨幣			—		%
美洲總銷售額變化			21		%

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目錄表

2,410.7美元的銷售額增長了21%，即421.6美元，原因是轉嫁給客户的能源成本增加了10%，銷量增加了7%，以及積極定價增加了4%。轉嫁給客户的能源成本較高，主要是由於天然氣價格上漲，根據合同，我們能夠轉嫁給現場客户。銷量的改善主要是由於氫氣的恢復和北美對商用產品的更好需求。所有主要商家產品線的價格都有所改善，這抵消了該地區電力成本的增加。貨幣與前一年持平。

542.7美元的營業收入增長了11%，即5350萬美元，主要來自於46美元的定價、46美元的電力和燃料成本以及33美元的有利銷量。這些因素被24美元的不利成本部分抵消，這主要是由於計劃維護、通脹和供應鏈挑戰增加，包括廣泛影響該行業的司機短缺。營業利潤率為22.5%，較上年的24.6%下降210個基點，原因是較高的能源成本轉嫁給客户和較高的成本僅被較高的定價部分抵消。

股權關聯公司的收入為54.3美元，下降了1%，即0.3美元。

亞洲

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$1,531.6						$1,415.0						$116.6						8		%
營業收入						424.7						413.3						11.4						3		%
營業利潤率						27.7		%				29.2		%										(150)BP
股權附屬公司的收入						12.8						15.9						(3.1)						(19		%)
調整後的EBITDA						660.1						646.8						13.3						2		%
調整後EBITDA利潤率						43.1		%				45.7		%										(260)BP

銷售額較上年的變化%
卷			5		%
價格			2		%
能源成本轉嫁			—		%
貨幣			1		%
亞洲銷售總額變化			8		%

1,531.6美元的銷售額增長了8%，即116.6美元，這是由於銷量增加了5%，積極的定價為2%，以及有利的匯率影響1%。產量增加主要歸因於該地區新的現場工廠。轉嫁給客户的能源成本與前一年持平。

營業收入為424.7美元，增長了3%，即11.4美元。36美元的較高交易額和3美元的有利匯率影響被27美元的不利運營成本部分抵消，這主要是由於較高的分銷和產品採購成本、通貨膨脹以及支持新項目啟動所需的資源。此外，較高的電力和燃料成本主要通過定價行動收回，導致淨運營收入減少1美元。我們預計今年下半年計劃中的維護活動的成本會更高。營業利潤率為27.7%，比上年的29.2%下降了150個基點，這是因為能源和其他成本的上升抵消了積極的銷量影響。

股權聯營公司的收入為12.8美元，下降了19%，即3.1美元，主要是由於泰國聯屬公司的收入減少。

46

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目錄表

歐洲

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$1,482.8						$1,101.9						$380.9						35		%
營業收入						215.6						270.4						(54.8)						(20		%)
營業利潤率						14.5		%				24.5		%										(1,000)		BP
股權附屬公司的收入						37.2						27.5						9.7						35		%
調整後的EBITDA						352.9						398.2						(45.3)						(11		%)
調整後EBITDA利潤率						23.8		%				36.1		%										(1,230)		BP

銷售額較上年的變化%
卷			4		%
價格			12		%
能源成本轉嫁			25		%
貨幣			(6		%)
歐洲總銷售額變化			35		%

1,482.8美元的銷售額增長了35%，即380.9美元，這是由於對客户的能源成本轉嫁增加了25%，定價增加了12%，銷量增加了4%，但部分被6%的不利匯率影響所抵消。能源成本在2022財年上半年仍然居高不下。在我們的現場業務中，我們能夠根據合同將這些成本轉嫁給我們的客户。在我們的商業業務中，我們對所有主要產品線實施了定價行動，收回了第二季度經歷的較高的電力和燃料成本，以及第一季度較高的部分成本。我們仍然把重點放在繼續收回更高的電力和燃料成本的持續行動上。銷量的改善主要是由於對商用產品的需求增加。不利的貨幣影響主要是由歐元對美元的疲軟推動的。

營業收入為215.6美元，下降了20%，即54.8億美元。29美元的不利成本主要是由於與能源相關的供應鏈挑戰、通貨膨脹和新項目開發相關的較高運營和分銷成本。營業收入也受到10美元的不利數量組合、比我們的定價行動高出10美元的更高的電力和燃料成本以及6美元的不利匯率的影響。14.5%的營業利潤率從上年的24.5%下降1,000個BP，主要是由於更高的能源成本轉嫁給客户，這增加了銷售額，但不是營業收入，約佔利潤率下降的一半。

股權附屬公司的收入為37.2美元，增長了35%，即9.7美元，主要是由意大利的一家附屬公司推動的。

中東和印度

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$52.6						$45.7						$6.9						15		%
營業收入						9.6						10.7						(1.1)						(10		%)
股權附屬公司的收入						163.4						37.3						126.1						338		%
調整後的EBITDA						186.0						60.7						125.3						206		%

銷售額52.6美元增長15%，即6.9美元，營業收入9.6美元下降10%，即1.1美元，主要是由於印度的一家新工廠和一筆小規模收購。股權附屬公司的收入163.4美元增加126.1美元，主要由JIGPC合資企業推動，該合資企業於2021年10月下旬開始為我們的業績作出貢獻，以及確認與先前出售給Jazan Gas Project Company的空氣分離裝置相關的剩餘遞延利潤（扣除其他項目最終完成成本）在第一季度。

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目錄表

公司和其他

						截至六個月
						3月31日
						2022						2021						零錢美元						%的變化
銷售額						$461.6						$325.5						$136.1						42		%
營業虧損						(107.7)						(109.6)						1.9						2		%
調整後的EBITDA						(83.3)						(88.5)						5.2						6		%

銷售額461.6美元增長42%，或136.1美元，營業虧損107.7美元下降2%，或1.9美元， 主要由於非液化天然氣設備銷售項目活動較多。設備銷售活動對營業收入的有利影響被上一年的供應合同結算收益部分抵消。

非GAAP財務指標的調整

(除非另有説明，否則以百萬美元計，每股數據除外)

我們在“調整”或“非公認會計原則”的基礎上提出某些財務措施，而不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)。在綜合基礎上，這些衡量標準包括調整後的每股攤薄收益(“EPS”)、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的有效税率和資本支出。在分部基礎上，這些衡量標準包括調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。除了這些措施外，我們還介紹了某些補充的非GAAP財務措施，以幫助讀者瞭解某些已披露項目或“非GAAP調整”對我們調整後攤薄每股收益的計算產生的影響。對於每個非GAAP財務指標，我們提出了與根據GAAP計算的最直接可比財務指標的對賬。

我們的非GAAP財務指標並不是孤立地考慮，也不是作為根據GAAP計算的最直接可比指標的替代品。我們相信，這些非GAAP財務指標為投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人提供了有用的信息，以評估我們的業務表現，因為當這些指標與根據GAAP計算的財務業績一起來看時，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績和預測未來業績的因素和趨勢。

在許多情況下，非GAAP財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的，以排除我們認為不能代表我們基本業務表現的非GAAP調整。例如，我們以前排除了與降低成本行動、減值費用和披露的交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到，我們可能會在未來確認類似的損失或收益。讀者還應考慮與這些非GAAP財務指標相關的限制，包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。

如果適用，我們的税前非GAAP調整的税收影響反映了我們的非GAAP調整的預期當期和遞延所得税影響。這些税收影響主要是由各個相關司法管轄區的法定税率和該等司法管轄區的調整的可税性所驅動的。

48

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目錄表

調整後稀釋每股收益

在2022財年的前六個月，沒有影響稀釋每股收益的非GAAP調整。

下表提供了對用於計算持續運營的調整稀釋每股收益的每個主要組成部分的最直接可比GAAP衡量標準的對賬，我們將其視為關鍵業績指標。在我們進行非GAAP調整的時期，我們認為讀者瞭解每一次此類調整的每股影響是很重要的，因為管理層在評估基本業務業績時不會考慮這些影響。每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，可能不會計入總攤薄每股收益和調整後攤薄每股收益總額。

			截至3月31日的三個月
2022年第二季度與2021年第二季度			運營中 收入						權益 附屬公司的 收入			所得税 規定			淨收入 歸因於 空氣產品			稀釋 易辦事
2022 GAAP			$561.9						$120.8			$122.7			$530.5			$2.38
2021 GAAP			548.5						69.8			121.9			473.1			2.13
更改GAAP																		$0.25
GAAP變動%																		12		%
2022 GAAP			$561.9						$120.8			$122.7			$530.5			$2.38
無非GAAP調整			—						—			—			—			—
2022年非公認會計原則（“調整後”）			$561.9						$120.8			$122.7			$530.5			$2.38
2021 GAAP			$548.5						$69.8			$121.9			$473.1			$2.13
設施關閉			23.2						—			5.8			17.4			0.08
與合資夥伴的匯兑收益			(36.8)						—			(9.5)			(27.3)			(0.12)
2021年非公認會計原則（“調整後”）			$534.9						$69.8			$118.2			$463.2			$2.08
變更非公認會計原則（“調整後”）																		$0.30
非公認會計準則（“調整後”）																		14		%

			截至3月31日的六個月
2022年與2021年			運營中 收入						權益 附屬公司的 收入			所得税 規定			淨收入 歸因於 空氣產品			稀釋 易辦事
2022 GAAP			$1,084.9						$268.6			$236.0			$1,090.9			$4.90
2021 GAAP			1,087.6						139.1			235.8			944.8			4.25
更改GAAP																		$0.65
GAAP變動%																		15		%
2022 GAAP			$1,084.9						$268.6			$236.0			$1,090.9			$4.90
無非GAAP調整			—						—			—			—			—
2022年非公認會計原則（“調整後”）			$1,084.9						$268.6			$236.0			$1,090.9			$4.90
2021 GAAP			$1,087.6						$139.1			$235.8			$944.8			$4.25
設施關閉			23.2						—			5.8			17.4			0.08
與合資夥伴的匯兑收益			(36.8)						—			(9.5)			(27.3)			(0.12)
2021年非公認會計原則（“調整後”）			$1,074.0						$139.1			$232.1			$934.9			$4.20
變更非公認會計原則（“調整後”）																		$0.70
非公認會計準則（“調整後”）																		17		%

49

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目錄表

調整EBITDA及經調整EBITDA率

我們將調整後EBITDA定義為淨收入減去已終止經營的收入（虧損），扣除税項，不包括非公認會計準則調整，我們認為這不能指示潛在業務趨勢，扣除利息費用，其他營業外收入（支出），淨額，所得税撥備，折舊和攤銷費用。經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率為管理層評估經營表現提供有用的指標。各期間之毛利乃按各期間之各項目除以綜合銷售額獨立計算，且由於四捨五入，可能不等於總毛利。

下表呈列綜合銷售額及按公認會計原則基準計算的淨收入與經調整EBITDA之對賬，以及按公認會計原則基準計算的淨收入利潤率與經調整EBITDA利潤率之對賬：

			三個月後結束																		截至六個月
			3月31日																		3月31日
			2022									2021									2022									2021
			$			保證金						$			保證金						$			保證金						$			保證金
銷售額			$2,945.1									$2,502.0									$5,939.3									$4,877.2
淨收入和淨收入差額			$536.8			18.2		%				$477.1			19.1		%				$1,086.4			18.3		%				$963.8			19.8		%
減去：非持續經營的收入，扣除税後			—			—		%				—			—		%				—			—		%				10.3			0.2		%
新增：利息支出			32.3			1.1		%				36.1			1.4		%				62.8			1.1		%				72.8			1.5		%
減：其他營業外收入（支出）淨額			9.1			0.3		%				16.8			0.7		%				31.7			0.5		%				35.4			0.7		%
加：所得税準備金			122.7			4.2		%				121.9			4.9		%				236.0			4.0		%				235.8			4.8		%
增加：折舊和攤銷			335.9			11.4		%				329.3			13.2		%				668.2			11.3		%				653.0			13.4		%
加：設施關閉			—			—		%				23.2			0.9		%				—			—		%				23.2			0.5		%
減：與合資夥伴的匯兑收益			—			—		%				36.8			1.5		%				—			—		%				36.8			0.8		%
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率			$1,018.6			34.6		%				$934.0			37.3		%				$2,021.7			34.0		%				$1,866.1			38.3		%
			Q2 2022 v.v. Q2 2021																		2022 v.v. 2021
更改GAAP
淨收入			$59.7																		$122.6
淨收入%變動			13%																		13%
淨收入差額變動			(90)BP																		(150)BP
變更非GAAP
調整後EBITDA $變動			$84.6																		$155.6
調整後EBITDA %變動			9%																		8%
調整後EBITDA利潤率變動			(270)BP																		(430)BP

50

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目錄表

下表呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月之銷售額及按分部劃分之經營收入及經營利潤與經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤之對賬：

銷售額			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他
Q2 2022			$1,186.6			$751.2			$738.6			$28.9			$239.8
Q2 2021			1,056.1			697.5			558.4			26.2			163.8

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他
2022年第二季度GAAP
營業收入(虧損)			$275.5			$203.6			$116.4			$4.8			($38.4)
營業利潤率			23.2		%	27.1		%	15.8		%
2021年第二季度GAAP
營業收入(虧損)			$263.4			$198.5			$132.9			$6.7			($66.6)
營業利潤率			24.9		%	28.5		%	23.8		%
2022年第二季度與2021年第二季度變更GAAP
營業收入/虧損			$12.1			$5.1			($16.5)			($1.9)			$28.2
營業收入/虧損%變動			5		%	3		%	(12		%)	(28		%)	42		%
營業利潤率變化			(170)BP			(140)BP			(800)		BP
2022年第2季度非GAAP
營業收入(虧損)			$275.5			$203.6			$116.4			$4.8			($38.4)
增加：折舊和攤銷			153.7			111.8			50.3			6.9			13.2
加：股權附屬公司收入			20.1			6.2			23.3			71.1			0.1
調整後的EBITDA			$449.3			$321.6			$190.0			$82.8			($25.1)
調整後EBITDA利潤率			37.9		%	42.8		%	25.7		%
2021年第2季度非GAAP
營業收入(虧損)			$263.4			$198.5			$132.9			$6.7			($66.6)
增加：折舊和攤銷			153.3			109.7			51.0			6.6			8.7
加：股權附屬公司收入			32.3			7.1			12.6			16.1			1.7
調整後的EBITDA			$449.0			$315.3			$196.5			$29.4			($56.2)
調整後EBITDA利潤率			42.5		%	45.2		%	35.2		%
2022年第二季度與2021年第二季度的變化非GAAP
調整後EBITDA $變動			$0.3			$6.3			($6.5)			$53.4			$31.1
調整後EBITDA %變動			—		%	2		%	(3		%)	182		%	55		%
調整後EBITDA利潤率變動			(460)BP			(240)BP			(950)		BP

51

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目錄表

下表呈列截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止六個月的銷售額及按分部劃分的經營收入及經營利潤與經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤的對賬：

銷售額			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他
2022			$2,410.7			$1,531.6			$1,482.8			$52.6			$461.6
2021			1,989.1			1,415.0			1,101.9			45.7			325.5

			美洲			亞洲			歐洲			中東 印度和印度			公司 及其他
2022 GAAP
營業收入(虧損)			$542.7			$424.7			$215.6			$9.6			($107.7)
營業利潤率			22.5		%	27.7		%	14.5		%
2021 GAAP
營業收入(虧損)			$489.2			$413.3			$270.4			$10.7			($109.6)
營業利潤率			24.6		%	29.2		%	24.5		%
2022年與2021年變更GAAP
營業收入/虧損			$53.5			$11.4			($54.8)			($1.1)			$1.9
營業收入/虧損%變動			11		%	3		%	(20		%)	(10		%)	2		%
營業利潤率變化			(210)BP			(150)BP			(1,000)		BP
2022年非公認會計原則
營業收入(虧損)			$542.7			$424.7			$215.6			$9.6			($107.7)
增加：折舊和攤銷			309.0			222.6			100.1			13.0			23.5
加：股權附屬公司收入			54.3			12.8			37.2			163.4			0.9
調整後的EBITDA			$906.0			$660.1			$352.9			$186.0			($83.3)
調整後EBITDA利潤率			37.6		%	43.1		%	23.8		%
2021年非公認會計原則
營業收入(虧損)			$489.2			$413.3			$270.4			$10.7			($109.6)
增加：折舊和攤銷			305.1			217.6			100.3			12.7			17.3
加：股權附屬公司收入			54.6			15.9			27.5			37.3			3.8
調整後的EBITDA			$848.9			$646.8			$398.2			$60.7			($88.5)
調整後EBITDA利潤率			42.7		%	45.7		%	36.1		%
2022年與2021年變化非GAAP
調整後EBITDA $變動			$57.1			$13.3			($45.3)			$125.3			$5.2
調整後EBITDA %變動			7		%	2		%	(11		%)	206		%	6		%
調整後EBITDA利潤率變動			(510)BP			(260)BP			(1,230)		BP

52

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目錄表

調整後的税率

實際税率等於所得税撥備除以來自持續經營業務之税前收入。

			截至三個月 3月31日						截至六個月 3月31日
			2022			2021			2022			2021
所得税撥備			$122.7			$121.9			$236.0			$235.8
持續經營的税前收入			659.5			599.0			1,322.4			1,189.3
實際税率			18.6		%	20.4		%	17.8		%	19.8		%
所得税撥備			$122.7			$121.9			$236.0			$235.8
設施關閉			—			5.8			—			5.8
與合資夥伴的匯兑收益			—			(9.5)			—			(9.5)
調整所得税撥備			$122.7			$118.2			$236.0			$232.1
持續經營的税前收入			$659.5			$599.0			$1,322.4			$1,189.3
設施關閉			—			23.2			—			23.2
與合資夥伴的匯兑收益			—			(36.8)			—			(36.8)
經調整的税前持續經營業務收入			$659.5			$585.4			$1,322.4			$1,175.7
調整後的實際税率			18.6		%	20.2		%	17.8		%	19.7		%

資本支出

我們將資本支出定義為增加廠房和設備的現金流量，包括長期存款、收購（減去收購現金）以及對未合併附屬公司的投資和墊款。投資活動所用現金與我們呈報的資本開支的對賬如下：

						截至六個月
						3月31日
						2022			2021
用於投資活動(由投資活動提供)的現金						$2,635.8			$583.2
出售資產和投資所得款項						25.3			14.8
購買投資						(909.4)			(569.0)
投資收益						1,391.4			1,265.5
其他投資活動						6.5			3.1
資本支出						$3,149.6			$1,297.6

53

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目錄表

流動資金和資本資源

我們的現金餘額和運營現金流是我們流動性的主要來源，通常足以滿足我們的流動性需求。此外，我們可以靈活地通過各種融資活動獲得資金，包括進入資本市場、利用我們的信貸安排，或者進入商業票據市場。目前，我們還沒有利用，也不希望利用我們的信貸安排來獲得額外的流動性。

截至2022年3月31日，我們擁有1,626.7美元的外國現金和現金項目，而現金和現金項目總額為2,348.7美元。我們預計我們的海外子公司和附屬公司的大部分收益在匯回美國時不會繳納美國所得税。根據子公司和附屬公司所在國家的不同，這些收益的匯回可能需要繳納外國預扣税和其他税。然而，由於我們目前在美國以外有重大的投資計劃，我們打算將我們的大部分外國現金和現金項目永久性地再投資，這些現金和現金項目將在美國以外繳納額外的税。

運營現金流

截至3月31日的六個月			2022			2021
空氣產品公司應佔的持續經營業務收入			$1,090.9			$944.8
業務活動提供的收入與現金的對賬調整：
折舊及攤銷			668.2			653.0
遞延所得税			51.3			76.1
設施關閉			—			23.2
權益法投資的未分配收益			(200.8)			(58.7)
出售資產和投資的收益			(11.8)			(26.2)
基於股份的薪酬			26.5			22.4
非流動租賃應收款			43.9			43.4
其他調整			(101.0)			(6.5)
週轉資金賬户的變化			(262.2)			(91.2)
經營活動提供的現金			$1,305.0			$1,580.3

2022財政年度前六個月，業務活動提供的現金為1305.0美元。週轉資金賬户使用現金262.2美元，主要是使用應收貿易賬款現金203.1美元、減去津貼、其他週轉資本現金138.7美元和存貨5730萬美元，部分由應付款和應計負債現金來源123.1美元抵銷。應收賬款及應計負債內的現金來源主要來自客户為出售設備項目而墊付的款項及較高的天然氣成本，這也影響了應收貿易賬款內現金的使用，因為我們會按合約將這些較高的成本轉嫁給客户。其他營運資金中現金的使用主要與合同履行成本和所得税支付時間有關。

2021財政年度前六個月，業務活動提供的現金為1,580.3美元。週轉資金賬户使用的現金為9120億美元，主要是來自其他週轉資金的142.4美元和來自應收貿易賬款的7480萬美元，減去津貼，部分由來自應付款和應計負債的135.7美元現金來源抵銷。在“其他營運資本”內的使用主要是由於與銷售設備項目有關的較高税款和合同履行費用。應收貿易賬款內的現金使用減少，主要原因是設備項目活動的銷售增加。應付賬款和應計負債的來源主要是由於客户銷售設備項目的預付款，以及因冬季風暴URI(美國墨西哥灣沿岸的一種惡劣天氣風暴)相關成本上升而導致應計公用事業增加。

54

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目錄表

投資活動產生的現金流

截至3月31日的六個月			2022			2021
廠房和設備的增加，包括長期存款			($1,433.6)			($1,227.8)
購置，減去購置現金			(65.1)			—
對未合併關聯公司的投資和墊款			(1,650.9)			(69.8)
出售資產和投資所得款項			25.3			14.8
購買投資			(909.4)			(569.0)
投資收益			1,391.4			1,265.5
其他投資活動			6.5			3.1
用於投資活動的現金			($2,635.8)			($583.2)

2022財政年度前六個月，用於投資活動的現金為2635.8美元。資本支出主要包括對未合併附屬公司的投資和墊款1,650.9美元，以及用於增加廠房和設備(包括長期存款)的1,433.6美元。請參閲資本支出部分，以瞭解更多詳細信息。1391.4美元的投資收益來自三個月以上但一年以下的定期存款和國庫證券的到期日，超過了909.4美元的投資購買量。

在2021年財政年度的前六個月，投資活動使用的現金為583.2美元。廠房和設備的資本支出，包括長期存款，為1 227.8美元。1265.5美元的投資收益來自三個月以上、一年以下的定期存款和國庫證券的到期日，超過了569.0美元的投資購買量。

資本支出

資本支出是一種非GAAP財務衡量標準，我們將其定義為用於增加廠房和設備的現金流，包括長期存款、收購(減去獲得的現金)以及對未合併附屬公司的投資和預付款。我們資本支出的組成部分詳見下表。我們在第頁將我們的資本支出與用於投資活動的現金進行對賬。53.

						截至六個月
						3月31日
						2022			2021
廠房和設備的增加，包括長期存款						$1,433.6			$1,227.8
購置，減去購置現金						65.1			—
對未合併關聯公司的投資和墊款(A)						1,650.9			69.8
資本支出						$3,149.6			$1,297.6

(A)包括來自合併子公司的非控股合夥人的貢獻，如下所述。

2022財年前6個月的資本支出總額為3,149.6美元，而2021財年前6個月的資本支出為1,297.6美元。1,852.0美元的增長主要是由於我們在新的JIGPC合資企業中的初始投資16億美元，其中包括我們其中一家子公司的非控股合作伙伴提供的約130美元。我們預計將在2023年為該項目的第二階段額外投資約10億美元，其中還將包括我們非控股合作伙伴的貢獻。請參閲注7，股權關聯公司，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

投資活動展望

我們預計2022財年的資本支出約為45億至50億美元。

如果沒有不合理的努力，我們不可能將我們的預測資本支出與用於投資活動的未來現金進行核對，因為我們無法確定我們未來投資活動的時間或發生，這是由我們在進行交易時對競爭機會的評估推動的。這些決定，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。

55

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目錄表

融資活動產生的現金流

截至3月31日的六個月			2022			2021
長期債務收益			$87.5			$92.8
償還長期債務			(400.0)			(15.9)
商業票據和短期借款淨增加			210.9			33.6
支付給股東的股息			(664.7)			(592.7)
行使股票期權所得款項			14.4			4.7
其他融資活動			(33.7)			(25.7)
用於融資活動的現金			($785.6)			($503.2)

在2022年財政年度的前六個月，用於籌資活動的現金為785.6美元。現金的使用主要是由於向股東支付了664.7美元的股息，以及支付了400.0美元的長期債務來償還3.0%的優先債券。短期借款和長期債務收益分別為210.9美元和8750萬美元，部分抵消了這些現金的使用。

在2021年財政年度的前六個月，用於融資活動的現金為503.2美元，主要包括向股東支付的592.7美元的股息，部分被928億美元的長期債務收益所抵消。

融資與資本結構

債務

我們的現金餘額和運營現金滿足了2022財年前六個月的資本需求。總債務由截至2021年9月30日的7,637.2美元減少至2022年3月31日的7,441.5美元，主要是由於償還了400.0美元的3.0%優先票據，但被短期票據和長期對外承諾借款的收益部分抵消。總債務包括截至2022年3月31日和2021年9月30日的關聯方債務分別為371.1美元和358.4美元，主要與Lu安合資企業有關。

我們作為締約方的各種債務協議包括金融契約和其他限制，包括與創建財產留置權和達成某些出售和回租交易的能力有關的限制。截至2022年3月31日，我們遵守了我們債務協議下的所有金融和其他契約。

信貸安排

於2021年3月31日，吾等與一個銀行銀團訂立一項於2026年3月31日到期的五年期2,500美元循環信貸協議(“2021年信貸協議”)，根據該協議，吾等及若干附屬公司可獲得優先無抵押債務。2022年3月31日，我們修訂了2021年信貸協議，以行使我們的選擇權，將最高借款能力提高到2,750美元，並將基準利率從LIBOR過渡到SOFR。所有其他條款與原始協議保持不變。

2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與總資本的最高比率(等於總債務加總股本)不超過70%。截至2022年3月31日和2021年9月30日，以總資本的百分比表示的債務總額分別為33.9%和35.2%。截至2022年3月31日，2021年信貸協議下沒有未償還的借款。

我們還為我們的某些海外子公司提供了總計486.5美元的信貸安排，其中446.9美元已借入，截至2022年3月31日尚未償還。截至2021年9月30日，借款和未償還金額為176.2美元。

股權證券

2011年9月15日，董事會批准回購最多1,000美元的已發行普通股。在2022財年或2021財年的前六個月，我們沒有購買任何流通股。截至2022年3月31日，仍有485.3美元的股份回購授權。

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目錄表

分紅

我們普通股的現金股息每季度支付一次，通常是在財政季度結束後的第六週內支付。我們預計未來將繼續以可比或增加的水平支付現金股息。

董事會根據財務狀況和其他其認為相關的因素決定是否宣佈股息以及宣佈股息的時間和金額。2022年2月3日，董事會宣佈季度股息為每股1.62美元，較上一次每股1.50美元的股息增加8%，或每股0.12美元。這是40號車這是我們連續一年增加了季度股息。股息將於2022年5月9日支付給2022年4月1日交易結束時登記在冊的股東。

養老金福利

截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月，定期養卹金淨額分別為2.5美元和19.5美元。這些期間分別包括21.4美元和22.8美元的服務相關成本，這些成本反映在我們的合併損益表中的“營業收入”中。2022財年和2021財年前六個月資本化的服務成本金額並不重要。截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月，非服務相關福利分別為23.9美元和42.3美元。2022財政年度減少的主要原因是，由於固定收益投資在計劃資產組合中所佔比例增加以及利息成本增加，預期資產回報率降低，但精算損失攤銷減少部分抵消了這一影響。非服務相關福利反映在我們綜合損益表上的“其他非營業收入(費用)，淨額”中。

在截至2022年3月31日的六個月中，我們確認了2.0美元的養老金結算損失，以加快確認部分在累積其他全面損失中遞延的精算損失，主要與美國補充養老金計劃有關。這些損失包括在我們合併損益表的“其他營業外收入(費用)，淨額”中。我們預計2022財年養老金結算損失總額約為10美元，其中我們的美國補充養老金計劃預計在2022財年第三季度損失約5.0美元。

管理層在做出養老金籌資決策時會考慮各種因素，包括税收、現金流和監管影響。截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月，我們對有資金支持的養老金計劃的現金繳款和無資金支持的養老金計劃的福利支付分別為16.1美元和27.7美元。2022財政年度的捐款總額預計約為40至50美元。在2021財政年度，捐款總額為4460萬美元。

欲瞭解更多信息，請參閲附註12，退休福利，計入合併財務報表。

關鍵會計政策和估算

管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於根據公認會計原則編制的綜合財務報表和附註。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。這些估計反映了我們對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷，這些判斷是基於截至我們合併財務報表日期可獲得的信息。如果情況發生變化，實際結果可能與這些估計值大不相同。

在許多領域應用我們的會計政策時，需要對不確定性作出判斷和估計。然而，管理層認為至關重要的政策的應用對管理層的判斷非常重要，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。對我們的主要會計政策的描述，包括那些我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的政策，包含在我們的2021年Form 10-K中。

2022年3月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們宣佈打算剝離我們在俄羅斯的小型工業天然氣業務。因此，我們在截至2022年3月31日的綜合資產負債表中，將符合持有待售標準的資產重新分類為“其他應收賬款和流動資產”。請參閲注1，列報基準及主要會計政策，請參閲合併財務報表，以獲取更多信息。

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目錄表

在2022財年的前六個月，我們的會計政策或估計沒有任何變化，對我們的財務狀況、財務狀況、流動性或運營結果產生了重大影響。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關我們使用金融工具的信息，以及對這些工具對選定的市場利率和價格變化的敏感性的分析，包含在我們的2021年Form 10-K中。

我們的金融工具淨頭寸從2021年9月30日的負債7,850.3美元減少到2022年3月31日的負債6,997.1美元。減少的主要原因是美元利率上升對未償還的美元計價固定利率票據的公允價值的影響，以及在2021年11月到期時償還4.0億美元美元計價票據的影響。

利率風險

截至2022年3月31日，我們的債務組合，包括貨幣和利率互換協議的影響，由80%的固定利率債務和20%的可變利率債務組成。截至2021年9月30日，我們的債務組合，包括貨幣和利率互換協議的影響，由89%的固定利率債務和11%的可變利率債務組成。可變利率債務的增加是固定利率對可變利率掉期未償還名義增加6億美元的結果。

與我們債務組合固定部分的利率風險相關的敏感性分析假設利率從2022年3月31日的水平瞬時變動100個基點，而所有其他變量保持不變。市場利率每增加100個基點，截至2022年3月31日和2021年9月30日，金融工具的淨負債頭寸將分別減少475美元和587美元。市場利率下降100個基點將導致2022年3月31日和2021年9月30日的金融工具淨負債頭寸增加562美元和692美元。

自2021年9月30日以來，與我們債務組合的可變部分相關的敏感性分析沒有實質性變化。

外幣匯率風險

與外幣匯率相關的敏感性分析假設外幣匯率從2022年3月31日的水平瞬間變化10%，而所有其他變量保持不變。一個實體的功能貨幣相對於所有其他貨幣升值或貶值10%，將導致金融工具在2022年3月31日和2021年9月30日的淨負債頭寸分別減少或增加303美元和343美元。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

我們維持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。在首席執行官和首席財務官的監督下，我們的管理層對截至2022年3月31日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告的內部控制

在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。

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目錄表

第二部分--其他資料

項目6.展品。

(A)S-K條例第601項規定的證物

			證物編號：			描述
			(10)			材料合同
			10.1			2022年3月31日的循環信貸協議第2號修訂。
			(31)			第13a-14(A)/15d-14(A)條證書
			31.1			首席執行官根據1934年《證券交易法》第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條作出的證明，並根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過。
			31.2			首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13 a-14（a）條或第15 d-14（a）條作出的證明。
			(32)			第1350節認證
			32.1			首席執行官及首席財務官根據18 U.S.C.根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第1350條。 ††
			(101)			交互數據文件
			101.INS			內聯XBRL實例文檔。XBRL實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中。
			101.SCH			內聯XBRL分類擴展架構文檔。
			101.CAL			內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
			101.LAB			內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
			101.PRE			內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
			101.DEF			內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
			104			封面交互數據文件，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
†			指管理合同或補償安排。
††			本季度報告10-Q表格隨附的附件32證明文件不應視為已提交給美國證券交易委員會，也不應以引用的方式納入空氣產品和化學品公司的任何文件中。根據經修訂的1933年證券法或經修訂的1934年證券交易法，無論是在本表格10-Q日期之前還是之後作出，無論該等文件中包含的任何一般註冊語言。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

						空氣產品和化學品公司
			(註冊人)
			發信人：			/S/梅麗莎·N·謝弗
						梅麗莎N. Schaeffer 高級副總裁總裁兼首席財務官 (首席財務官)
			日期：			2022年5月5日

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