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假的Q32023--12-310000910638三個月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230930#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230930#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-09-3000009106382023-11-06xbrli: 股票00009106382023-09-30iso421:USD00009106382022-12-31iso421:USDxbrli: 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股票發行會員2022-01-012022-09-300000910638DDD: 股票發行會員2022-07-012022-09-300000910638DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-11-160000910638DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2021-11-162021-11-160000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-09-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-09-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-30ddd: 分段0000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-09-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：國防貿易管制局成員2023-02-012023-02-28ddd: 分期付款0000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：商務部工業和安全局成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：美國司法部成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：國防貿易管制局成員2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：財務備用信用證成員2023-06-020000910638US-GAAP：財務備用信用證成員2023-06-022023-06-020000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：現金和現金等價物成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：短期投資會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：存款證會員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：商業票據成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員DDD：短期債券共同基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：現金和現金等價物成員DDD：短期債券共同基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員DDD：短期債券共同基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000910638US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300000910638US-GAAP：員工離職會員2023-09-300000910638SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-252023-10-250000910638SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-252023-10-25

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________

表單 10-Q

☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________到 ____________ 的過渡期內

委員會文件編號001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D 系統公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________
特拉華
95-4431352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
333 三維繫統圈子
洛克希爾, 南卡羅來納29730
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

（註冊人的電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元DDD紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年11月6日已發行的普通股，面值每股0.001美元： 133,434,049
1

3D 系統公司
10-Q 表格
在截至2023年9月30日的九個月中

目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
58
第 4 項。控制和程序
58
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
60
第 1A 項。風險因素
60
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券
60
第 3 項。優先證券違約
60
第 4 項。礦山安全披露
60
第 5 項。其他信息
60
第 6 項。展品
61


2




第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。
3D 系統公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）

（以千計，面值除外） 2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$445,554 $388,134 
短期投資— 180,603 
扣除儲備金後的應收賬款 — $3,315和 $3,114
104,516 93,886 
庫存153,005 137,832 
預付費用和其他流動資產36,638 33,790 
流動資產總額739,713 834,245 
財產和設備，淨額
63,535 58,072 
無形資產，淨額71,536 90,230 
善意391,325 385,312 
使用權資產
73,020 42,746 
遞延所得税資產7,042 7,038 
其他資產46,583 28,970 
總資產$1,392,754 $1,446,613 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期租賃負債
$10,684 $9,036 
應付賬款46,108 53,826 
應計負債和其他負債43,575 55,571 
客户存款6,793 6,911 
遞延收入30,768 26,464 
流動負債總額137,928 151,808 
扣除遞延融資成本的長期債務451,520 449,510 
長期租賃負債
71,295 41,779 
遞延所得税負債10,178 7,631 
其他負債20,367 44,181 
負債總額691,288 694,909 
承付款和或有開支（注18）
可贖回的非控股權益1,928 1,760 
股東權益：
普通股，$0.001面值，已授權 220,000股票；已發行的股份 133,575和 131,207分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
133 131 
額外的實收資本1,570,150 1,547,597 
累計赤字(813,982)(743,962)
累計其他綜合虧損(56,763)(53,822)
股東權益總額699,538 749,944 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$1,392,754 $1,446,613 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
3

3D 系統公司
簡明合併報表 的 運營
（未經審計）

三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入：
產品$80,415 $96,337 $253,968 $300,662 
服務43,376 35,916 119,253 104,637 
總收入123,791 132,253 373,221 405,299 
銷售成本：
產品47,427 58,042 153,442 181,845 
服務21,014 21,541 67,315 63,851 
總銷售成本68,441 79,583 220,757 245,696 
毛利55,350 52,670 152,464 159,603 
運營費用：
銷售、一般和管理33,355 65,579 150,623 185,398 
研究和開發21,982 20,796 66,953 63,180 
無形資產減值13,597 — 13,597 — 
運營費用總額68,934 86,375 231,173 248,578 
運營損失(13,584)(33,705)(78,709)(88,975)
利息和其他收入（支出），淨額2,602 (3,502)9,691 (5,456)
所得税前（虧損）收入(10,982)(37,207)(69,018)(94,431)
（準備金）所得税補助金(174)(338)(404)(2,911)
權益法投資（虧損），扣除所得税
(605)— (747)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益(57)(147)(149)(184)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
稀釋$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
已發行股票的加權平均值：
基本130,263 127,991 129,780 127,478 
稀釋130,263 127,991 129,780 127,478 

參見簡明合併財務報表的附註。
4

3D 系統公司
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
扣除可贖回非控股權益前的淨額（虧損）
$(11,761)$(37,545)$(70,169)$(97,342)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益：
養老金計劃調整(31)156 (42)422 
外幣折算(7,352)(22,135)(3,227)(41,867)
短期投資的未實現收益（虧損）
— 2,370 328 (1,653)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額：(7,383)(19,609)(2,941)(43,098)
扣除税款後的綜合（虧損）總額
(19,144)(57,154)(73,110)(140,440)
減去：歸因於可贖回非控股權益的全面（虧損）
(57)(147)(149)(184)
歸因於 3D Systems 公司的綜合（虧損）
$(19,087)$(57,301)$(72,961)$(140,624)

參見簡明合併財務報表的附註。

5

3D 系統公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日
來自經營活動的現金流：
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益$(70,169)$(97,342)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
債務折扣的折舊、攤銷和增加27,054 28,264 
基於股票的薪酬15,140 31,508 
短期投資損失6 2,609 
非現金運營租賃費用6,552 4,796 
為庫存報廢和重新估值編列經費6,061 646 
壞賬準備金197 329 
處置企業、財產、設備和其他資產的損失（收益）51 (365)
遞延所得税和儲備金調整準備金
141 1,666 
權益法投資虧損747 — 
資產減值14,856 2,359 
運營賬户的變化：
應收賬款(11,706)(1,513)
庫存(23,106)(30,342)
預付費用和其他流動資產(2,790)2,562 
應付賬款(7,717)(1,666)
遞延收入和客户存款1,351 (3,468)
應計負債和其他負債(16,066)12,387 
所有其他經營活動(12,495)(4,879)
經營活動提供的（用於）淨現金(71,893)(52,449)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(20,995)(17,055)
購買短期投資— (384,406)
短期投資的銷售和到期日180,925 112,050 
收購和其他投資，扣除獲得的現金(29,241)(84,705)
由（用於）投資活動提供的淨現金130,689 (374,116)
來自融資活動的現金流：
收購非控股權益— (2,300)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(4,752)(10,195)
其他籌資活動(463)(486)
融資活動提供的（用於）淨現金(5,215)(12,981)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響1,561 (7,911)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
55,142 (447,457)
年初的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
391,975 789,970 
期末的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
$447,117 $342,513 
補充現金流信息
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產$37,513 $2,422 
現金利息支付231 148 
現金所得税繳納額，淨額4,815 3,575 
將設備從庫存轉入財產和設備，淨額 (b)
1,316 1,063 

(a)上面顯示的現金和現金等價物以及限制性現金的金額包括限制性現金 $118和 $114分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，它們包含在預付費用和其他流動資產中。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，上述現金和現金等價物以及限制性現金中包含的為美元1,445和 $3,727分別是其他非流動資產中包含的限制性現金。
(b)當我們需要額外的機器進行培訓或演示或部署到按需製造服務場所時，庫存將按成本轉移到財產和設備上。

參見簡明合併財務報表的附註。
6

3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
（未經審計）

普通股
（以千計，面值除外）股份
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票100 — — — — — 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(29)— (188)— — (188)
股票薪酬支出— — 7,870 — — 7,870 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (11,704)— (11,704)
養老金計劃調整— — — — (31)(31)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (61)— — (61)
外幣折算調整— — — — (7,352)(7,352)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份115 — (108)— — (108)
股票薪酬支出— — 8,175 — — 8,175 
淨虧損— — — (37,398)— (37,398)
養老金計劃調整— — — — 156 156 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (462)— — (462)
短期投資的未實現虧損— — — — 2,370 2,370 
外幣折算調整— — — — (22,135)(22,135)
2022年9月30日130,419 $130 $1,533,339 $(718,409)$(80,804)$734,256 












3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
（未經審計）
普通股
（以千計，面值除外）股份
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票2,886 2 — — — 2 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(518)— (4,752)— — (4,752)
股票薪酬支出— — 27,626 — — 27,626 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (70,020)— (70,020)
養老金計劃調整— — — — (42)(42)
短期投資的未實現收益— — — — 328 328 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (321)— — (321)
外幣折算調整— — — — (3,227)(3,227)
2023年9月30日133,575 $133 $1,570,150 $(813,982)$(56,763)$699,538 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份2,044 2 (10,155)— — (10,153)
股票薪酬支出— — 42,746 — — 42,746 
淨虧損— — — (97,158)— (97,158)
養老金計劃調整— — — — 422 422 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (462)— — (462)
短期投資的未實現虧損— — — — (1,653)(1,653)
外幣折算調整— — — — (41,867)(41,867)
2022年9月30日130,419 $130 $1,533,339 $(718,409)$(80,804)$734,256 

參見簡明合併財務報表的附註。
7
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(1) 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股權的多數和全資子公司和實體（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們” 或 “我們”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

子公司的非控股權益反映了控股子公司不歸屬於公司的所有權。在本報告所述期間，公司的財務報表包括可贖回的非控股權益（“RNCI”），該權益已在合併資產負債表中以臨時權益形式報告。歸屬於RNCI的淨收益（虧損）以對公司合併淨收益（虧損）的調整列報，以得出合併運營報表和合並綜合收益（虧損）報表中歸屬於3D Systems Corporation的淨收益（虧損）。此外，按贖回價值記錄RNCI的調整將計入額外的實收資本，超額贖回價值被確認為歸屬於3D Systems股東的淨收益減少或淨虧損的增加，以報告每股收益或虧損。有關該期間與報告的RNCI餘額相關的活動摘要，請參閲附註11。

未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）適用於中期報告的規章制度編制的。因此，我們未經審計的簡明合併財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註，應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）中包含的經審計的財務報表一起閲讀。我們未經審計的簡明合併資產負債表中報告的年終資產負債表數據來自我們2022年10-K表中包含的資產負債表。

該公司認為，本10-Q表中包含的披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估算和假設。實際結果可能不同於這些估計和假設。

我們的年度報告期是日曆年。我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示全年業績的預期。除每股信息外，隨附腳註中列示的所有美元金額和其他金額均以千美元列報。

重要會計政策摘要

我們的2022年10-K表格中包含的重要會計政策已更新如下。

善意

商譽是被收購實體的成本超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的分配金額。商譽未攤銷。每年第四季度對商譽進行減值測試，如果事件發生或情況發生變化，表明賬面金額可能受到減值，則在兩次年度測試之間進行減值測試。商譽減值測試在報告單位層面進行，所有商譽都分配給報告單位。

商譽減值測試要求公司對預計的未來現金流做出幾項估計，以確定商譽報告單位的公允價值。公司酌情使用貼現現金流分析和其他估值技術，計算每個申報單位的公允價值超過其賬面金額（包括商譽）的部分。內部業務預算和長期戰略計劃被用作現金流分析的基礎。該公司還利用營運資金、資本支出和最終增長率的假設。應用於現金流分析的貼現率基於每個報告單位的加權平均資本成本（“WACC”）。當報告單位淨資產的賬面金額超過報告單位的估計公允價值時，即確認減值。

8
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




在截至2023年9月30日的季度中，由於股價下跌，該公司的市值大幅下降。在截至2023年9月30日的當月中，公司的市值略低於其合併股東權益餘額。截至2023年9月30日，我們認為這並不構成公司股價的持續下跌。此外，截至2023年9月30日，公司進行了定性商譽減值評估，得出的結論是，截至2023年9月30日，其兩個申報單位的公允價值低於該報告單位的賬面價值的可能性不大。因此，我們得出結論，截至2023年9月30日，沒有發生要求公司對其兩個申報單位中的任何一個進行量化商譽減值測試的觸發事件。但是，自2023年9月30日以來，該公司的市值進一步下降，如果這種下降導致我們兩個報告單位的估計公允價值低於相應報告單位的賬面價值，則公司將需要在未來一段時間內記錄非現金商譽減值費用，這可能是重大的，包括截至我們即將到來的2023年11月1日年度減值測試日期（反映我們從當前開始的年度商譽減值測試日期）財政年度）。

可變利息實體 (VIE)

在對實體進行投資後，我們會評估該實體是否為虛擬實體。確定我們持有直接或間接可變權益的實體是VIE基於多個因素，包括該實體在成立時面臨風險的總股權投資是否足以為該實體的活動提供資金，而無需額外的次級財務支持。我們首先根據定性分析，然後在必要時進行定量分析，對風險資產的充足性做出判斷。

我們會分析對VIE的任何投資，以確定我們是否是主要受益者。我們在參與 VIE 時進行此項評估，並在重審事件發生時重新評估我們的結論。在評估我們是否是主要受益人時，我們會評估我們在該實體中的直接和間接經濟利益。確定哪個報告實體（如果有）是VIE的主要受益者，主要是一種定性方法，側重於確定哪個報告實體既有（1）有權指導對該實體經濟表現影響最大的VIE活動，又有義務吸收損失或有權從該實體獲得可能對該實體具有重大意義的收益。進行此類分析需要行使判斷力，在確定有權指導對VIE經濟表現影響最嚴重的事項的實體時，我們會考慮各種因素，包括但不限於指導VIE的運營決策和活動的能力。此外，我們考慮其他投資者參與這些決定的權利。

我們得出的結論是，我們對Theraptive和沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）的投資均為VIE。這些投資沒有合併，因為我們得出結論，公司不是主要受益人。截至2023年9月30日，我們與VIE相關的最大損失敞口僅限於美元13,782我們在VIE投資的賬面價值，包含在我們簡明合併資產負債表中的其他資產中。我們對已確定為VIE的未合併實體沒有其他投資。

價值不易確定的股權證券

我們以成本減去減值的方式確認沒有易於確定的公允價值的股票證券投資。如果事件發生或情況發生變化，表明賬面金額可能受到減值，我們會評估這些投資的潛在減值。如果適用，與這些投資有關的減值費用在利息和其他收益（支出）中列報，在投資減值期間的合併運營報表中淨額（見附註7）。

權益會計法

公司使用權益會計法對合資企業的投資進行核算，因為它沒有控股權，也不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影響。根據權益會計法，初始投資按成本入賬，隨後根據公司在淨收益或虧損以及被投資者的其他綜合收益或虧損中所佔的比例對投資進行調整。在被投資方在與第三方的交易中實現之前，與公司權益法投資相關的實體內部利潤或虧損將被扣除。這項投資的收入或虧損在合併運營報表中作為單獨的細列項目記錄，延遲三個月。我們對三個月滯後期內發生的重大事件進行評估，以確定是否應在我們的財務報表中披露此類事件的影響。每當事件或情況變化表明投資的賬面金額可能無法收回時，公司將對其對合資企業的投資進行減值評估。
9
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





其他會計政策更新

2022年10-K表格中描述的所有其他重要會計政策保持不變。

(2) 收購

我們很重要

2023年7月1日，公司完成了先前宣佈的對瑞典3D打印機制造商Wematter AB（“Wematter”）的收購，這將擴大3D Systems的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。Wematter報告的業績預計將納入我們的工業解決方案板塊。此次收購導致公司收購 100Wematter 未付表決權益的百分比。此次收購的對價約為 $10,224現金，視按慣例收盤後調整而定。公司還可能需要額外支付歐元2,000現金支付，視收盤後某些績效條件的實現以及Wematter某些關鍵員工的持續僱用而定 兩年截止日期之後。如果賺到了，則為歐元2,000預計將確認為薪酬支出 兩年關鍵員工必須繼續在 3D Systems 工作的服務期限。截至2023年9月30日，管理層認為有可能實現收盤後的業績條件，因此，公司已開始確認相關的薪酬支出。此外，公司還產生了美元847在簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中報告的與收購相關的費用。

在另一項交易中，該公司在截至2023年6月30日的三個月內延長了對Wematter的貸款。Wematter貸款的賬面價值為美元942截至收購之日，截至2023年6月30日，公司簡明合併資產負債表上以預付資產和其他流動資產列報。收購完成後，我們確定貸款實際上是作為先前存在的合同關係在業務合併中結算的。由於貸款的賬面價值與類似項目的當前市場交易定價沒有實質性差異，因此未確認與有效結算相關的損益。該應收貸款的有效結算導致與本次交易相關的轉讓對價增加（即超過已支付的現金對價），商譽也相應增加。

我們使用ASC 805規定的收購方法 “業務合併”（“ASC 805”）對Wematter的收購進行了核算。根據ASC 820 “公允價值計量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收購的資產和假定負債按收購Wematter之日的估計公允價值入賬。
10
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





以下是初步的收購價格分配，它彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：
（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金148
$835 
無形資產：
商標名稱
$1,487 
產品技術
2,231 
客户關係
347 
無形資產總額4,065 
善意6,878 
其他資產475 
負債：
應付賬款和應計負債$794 
長期負債293 
負債總額1,087 
收購的淨資產$11,166 

該商譽得到認可歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及Wematter的員工隊伍。這種善意是 不出於税收目的，預計可以扣除。

下表列出了獲得的有限壽命的無形資產及其各自的估計使用壽命：

有用生活
商標名稱
5
產品技術
15
客户關係
10

截至2023年9月30日，Wematter的收購價格分配是初步的。公司繼續審查Wematter的最終期末資產負債表，並可能根據此次審查進一步調整收購資產和承擔負債的收購日公允價值。該公司還繼續審查Wematter的收購前納税申報表，以確定最終的納税狀況，包括淨營業虧損和任何所需的估值補貼。最終收購價格分配將在公司完成估值活動以及對Wematter期末資產負債表和收購前納税申報表的審查後完成。這些最終分配可能與目前的初步分配有重大差異。最終分配可能包括（1）收購的無形資產和商譽初步分配的變化，以及（2）對其他資產和負債的初步分配的變化，包括但不限於税收資產和負債，包括遞延税。獲得的無形資產的估計使用壽命也是初步的。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中包含的Wematter的收購後收入並不重要，因此，Wematter的業績會稀釋我們的收益。

未經審計的備考財務信息

以下未經審計的預計財務信息彙總了公司和Wematter的合併業績，就好像收購發生在2022年1月1日一樣。預計業績僅供比較之用，不一定代表收購於2022年1月1日完成後的經營業績。此外，這些預計業績並不旨在預測未來的經營業績，也不反映可能實現的協同效應。

11
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




未經審計的預計財務信息包括對我們初步收購價格分配的預計影響的調整，包括新收購的無形資產的攤銷、交易成本的影響以及會計政策的調整。交易成本已包含在截至2022年9月30日的預計業績中，這與收購發生在2022年1月1日的預計假設一致。由於Wematter報告的收購前收入並不重要，因此尚未提供預計收入信息，因此，對我們報告的合併收入的影響也不會很大。下表未列出截至2023年9月30日的三個月的預計淨虧損，因為Wematter的業績反映在3D Systems的全期合併數據中。

三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）202220232022
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益
$(38,407)$(71,076)$(100,185)

dp polar

2022年10月4日，我們完成了對的收購 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比，dp polar GmbH（“dp polar”）是一家總部位於德國的製造系統的設計師和製造商，專為實現定製組件的高速批量生產而設計，價格為美元25,866（包括慣常的收盤後調整），其中包括美元19,604收盤時以現金支付，美元7,091收盤時通過發行公司普通股支付，臨時美元829預計賣方將在收盤後調整購買價格。有關與 dp polar 關鍵人物達成的收益安排的討論，請參閲註釋 12。

該公司收購了dp polar，以獲得dp polar的專利連續打印工藝。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，它幾乎消除了所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭保持在旋轉平臺上方的靜止狀態，從而提供連續的打印過程。

按照ASC 805的規定，我們使用採集方法計算了dp polar的收購。根據ASC 820中描述的估值方法，收購的資產和承擔的負債按截至dp polar收購之日的估計公允價值入賬。

下圖顯示的是最終收購價格分配，它彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金243
$301 
無形資產：
正在進行的研究和開發$4,989 
商標名稱3,930 
無形資產總額8,919 
善意17,090 
其他資產765 
負債：
應付賬款和應計負債$364 
遞延所得税負債845 
負債總額1,209 
收購的淨資產$25,866 

與本次收購相關的商譽得到認可，這歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及dp polar的員工隊伍。這種善意將 不出於税收目的可以扣除。

12
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




庫莫維斯

2022年4月1日，我們完成了對的收購 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全現金收購價為美元37,875（包括慣常的收盤後調整），加上估計的RNCI為美元1,559. $3,628的現金付款最多延遲了 十五個月自截止日期起，並於2023年7月付款。Kumovis是醫療保健解決方案板塊和報告部門的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多醫療應用，這些應用適合我們的個性化醫療解決方案業務，包括許多植入應用。

在收購Kumovis的同時，公司和非控股股東簽訂了看跌/看漲期權協議，根據該協議，公司日後可以選擇從非控股股東手中收購，非控股股東可以選擇向公司出售剩餘部分 6.25根據預定收入和毛利目標的實現情況計算的行使價計算的Kumovis所有權權益百分比。 五十與看跌/看漲相關的Kumovis普通股的百分比可以在實現初始收入和毛利目標後行使，而其餘部分 50% 可以在實現第二個收入和毛利目標後行使。如果其中一組或兩組目標均未實現 5.75自收購之日起數年，必須行使下限行使價。最多 50在選舉3D Systems時，可以用公司普通股支付行使價的百分比。這種安排導致了對RNCI的認可，其估計公允價值為美元1,559截至收購之日記錄在案。

我們使用ASC 805規定的收購方法對Kumovis的收購進行了核算，並且我們已經完成了最終收購價格的分配。根據ASC 820中描述的估值方法，收購的資產和承擔的負債按收購Kumovis之日的估計公允價值入賬。 下表反映了轉讓對價和歸因於本次收購的RNCI的公允價值：

（以千計）
收購時支付的現金$34,098 
遞延現金對價3,628 
RNCI 的估計公允價值1,559 
收盤後淨營運資金調整149 
轉讓對價的公允價值總額$39,434 

以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金125
$1,407 
無形資產：
產品技術$20,770 
商標名稱5,802 
無形資產總額26,572 
善意17,618 
其他資產705 
負債：
應付賬款和應計負債$332 
遞延收入70 
遞延所得税負債6,466 
負債總額6,868 
收購的淨資產$39,434 

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（未經審計）




本次收購中獲得認可的商譽歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及Kumovis的員工隊伍。這種善意將 不出於税收目的可以扣除。

泰坦

2022年4月1日，我們完成了對的收購 100全現金收購價為美元的泰坦添加劑有限責任公司（“泰坦”）的百分比39,040。Titan 是工業解決方案板塊和報告部門的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。

我們使用ASC 805規定的收購方法對Titan的收購進行了核算，並且我們已經完成了收購價格的分配。 以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日根據ASC 820中描述的估值方法確定的收購資產和假設負債的公允價值：

（以千計）
流動資產$661 
無形資產：
產品技術$15,940 
商標名稱5,580 
無形資產總額21,520 
善意17,430 
其他資產68 
負債：
應付賬款和應計負債$229 
遞延收入410 
負債總額639 
收購的淨資產$39,040 

本次收購中獲得認可的商譽歸因於協同效應，預計協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合和在新市場和現有市場中的機遇、尚未確定的未來產品以及泰坦的員工隊伍。出於税收目的，該商譽可以扣除。

收購非控股權益

截至2018年12月31日，公司擁有大約 70Easyway的資本和投票權百分比，Easyway是一家服務機構，也是中國3D打印和掃描產品的分銷商。剩下的 30Easyway 的百分比資本和投票權於 2019 年 1 月 21 日以美元收購13,500，這筆款項已分期支付。公司支付了最後一筆分期付款 $2,300與收購剩餘部分有關 30截至2022年3月31日的三個月中，Easyway的利息百分比。

(3) 收入

當承諾的產品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認。

履約義務

2023 年 9 月 30 日，我們有 $62,579未履行的履約義務，包括遞延收入、客户訂單積壓和客户存款。我們希望能識別出大約 90.0$的百分比39,418遞延收入和客户存款作為未來收入的百分比 十二個月，另外 4.02024年底之前的百分比，此後的剩餘餘額。

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（未經審計）




合作和許可協議

我們與第三方簽訂合作和許可協議。擬開展的活動的性質和根據這些協議交換的對價因合同而異。我們會評估這些協議，以確定它們是否符合應記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務，可能包含許可費、研發服務費、合同開發標準實現後的臨時里程碑款項和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。我們根據對不同履約義務的評估、對重大權利的確定和評估、對可變對價的估計以及對每項不同履約義務的控制權轉讓模式的確定，來確定這些協議的確認收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認了美元7,896和 $16,099分別來自與客户的合作安排相關的收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司確認了美元3,301和 $9,075分別來自與客户的合作安排相關的收入。

我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中根據合作和許可協議確認的收入包括公司提高對與一項許可協議相關的交易價格中包含的可變對價的估計的影響。預計可識別可變對價的增加是由於（1）執行了對相關客户合同的修改，以及（2）公司決定根據修改後的合同將獲得可歸因於里程碑付款的增量收入，這些收入取決於合同發展標準的實現。因此，在截至2023年9月30日的季度中，公司確認的增量服務收入為美元4,452，這使我們報告的每股基本虧損和攤薄後虧損減少了美元0.03和 $0.03分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。

合約餘額

在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認的收入為美元23,498與我們截至2022年12月31日的合同負債。 在結束的九個月中2022年9月30日，我們確認的收入為 $28,850與我們的合同有關 負債 a在 2021 年 12 月 31 日.

合約資產為 $7,379和 $677分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，合同資產餘額的增加主要與公司一項合作和許可協議（參見上文關於合作和許可協議的討論）相關的交易價格中包含的估計可變對價的增加有關，這導致確認了截至資產負債表日公司無權開具發票的增量收入。

收入集中

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，一位客户約佔 10.7% 和 14.4分別佔我們合併收入的百分比。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，一位客户約佔 20.8% 和 24.1分別佔我們合併收入的百分比。我們希望保持與該客户的關係。
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（未經審計）





截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按地理區域劃分的收入如下：
三個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日
美洲$69,714 $80,455 
EMEA43,141 36,913 
亞太地區10,936 14,885 
總計$123,791 $132,253 
美國（包括在上述美洲中）$68,840 $78,910 

九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日
美洲$214,956 $234,511 
EMEA127,150 122,788 
亞太地區31,115 48,000 
總計$373,221 $405,299 
美國（包括在上述美洲中）$211,717 $231,557 

(4) 庫存

截至2023年9月30日和2022年12月31日的庫存組成部分彙總如下：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
原材料$61,314 $59,907 
工作正在進行中3,922 4,972 
成品和零件87,769 72,953 
庫存總額$153,005 $137,832 

庫存儲備 w如同 $16,711和 $15,550分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

在2023年第二季度，我們通知了一家合同製造商，我們打算終止製造服務安排d 組裝和生產過程在源內完成。退出協議於 2023 年 6 月敲定，其中包括一美元450退出費在2023年第二季度支出。有相關的購買 $ 的承諾2,735截至裝配製造商的庫存量 2023年9月30日.

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（未經審計）




(5) 無形資產

壽命有限的無形資產

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司壽命有限的無形資產如下：

2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）
格羅斯
累計攤銷網
格羅斯
累計攤銷網
壽命有限的無形資產：
客户關係$51,160 $(49,417)$1,743 $51,137 $(48,695)$2,442 
獲得的技術45,894 (11,925)33,969 55,480 (10,707)44,773 
商標名稱30,496 (13,705)16,791 35,930 (12,455)23,475 
專利成本18,714 (10,823)7,891 18,673 (10,909)7,764 
獲得的專利16,426 (14,716)1,710 17,499 (15,661)1,838 
其他13,170 (9,120)4,050 13,255 (8,765)4,490 
無形資產總額$175,860 $(109,706)$66,154 $191,974 $(107,192)$84,782 

壽命有限的無形資產減值

在截至2023年9月30日的季度中，該公司得出結論，很有可能出售或以其他方式處置公司於2021年收購的Oqton MOS。Oqton MOS代表工業解決方案板塊中的一個離散資產組，因為其可識別的現金流在很大程度上獨立於工業解決方案領域中其他資產和負債組的現金流。根據公司對出售或以其他方式處置Oqton MOS的預期，對該資產組的長期現金流預測進行了修訂。修訂後的長期現金流預測表明，Oqton MOS長期資產的賬面金額可能無法收回，主要包括最初在收購Oqton MOS時記錄的產品技術和商品名稱無形資產。因此，根據對相關貼現未來現金流的估計，對Oqton MOS長期資產的賬面價值進行了減值測試。如附註19所定義，這種公允價值計量方法要求使用第三級公允價值計量投入。由於使用和最終處置該資產集團預計產生的未來預計現金流的現值低於該資產集團的賬面價值，因此在截至2023年9月30日的季度中，公司確認了美元13,597與Oqton MOS資產組中包含的與收購的技術和商品名稱相關的減值費用。

壽命有限的無形資產的攤銷

與我們的壽命有限的無形資產相關的攤銷費用為 $3,179 and $9,676分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，比較Ed 到 $4,293和 $10,273 f或者分別是截至2022年9月30日的三個月和九個月。 無形資產的攤銷費用估計為美元2,085在 2023 年的剩餘時間裏，美元8,318在 2024 年，美元8,029在 2025 年，美元7,083在 2026 年和 $6,733在 2027 年。

無限期無形資產（不包括商譽）

我們報告的無形資產總額 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日合併 資產負債表包括過程中的研發（“IPR&D”），公司將其視為與2022年10月4日收購dp polar相關的收購無限期無形資產（見註釋2）。這種無限期無形資產的賬面價值為美元5,382和 $5,448截至 分別為2023年9月30日和2022年12月31日.

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（未經審計）




(6) 商譽

下表反映了截至2023年9月30日的九個月中按申報單位分列的商譽賬面金額的變化：
截至2023年9月30日的九個月
醫療保健工業合併
（以千計）
總商譽
損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽
年初餘額$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
收購和計量期調整
1,005 — 1,005 7,735 — 7,735 8,740 — 8,740 
外幣折算調整(1,175)— (1,175)(1,552)— (1,552)(2,727)— (2,727)
期末餘額$143,261 $(32,055)$111,206 $322,448 $(42,329)$280,119 $465,709 $(74,384)$391,325 

上表中外幣匯率的影響反映了外國子公司財務報表中以美元以外貨幣記錄的金額對商譽的影響，以及適用本位幣與美元之間外幣折算所產生的影響。
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（未經審計）





(7) 投資和應收票據

公司持有各種股權和債務工具的投資，這些投資包含在我們簡明的合併資產負債表中的其他資產中。 下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的投資餘額：

（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
權益會計法下的股權投資$5,782 $— 
沒有易於確定的公允價值的股權投資20,962 12,953 
其他(1)
200 200 
股票投資總額
$26,944 $13,153 
長期應收票據(2)
$530 $515 
應收票據總額$530 $515 

(1) 反映按公允價值記賬的權證投資。這些認股權證的公允價值是使用三級公允價值計量輸入來衡量的。有關這些輸入的描述，請參閲註釋 19。
(2) 包括應計利息、入賬並作為應收票據餘額的一部分列報的利息金額。

權益會計法下的股權投資

杜蘇爾

2022年3月，我們和杜蘇爾簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems已承諾對該合資企業進行約美元的初始投資6,500，其中 $3,435截至2022年12月31日，已存入托管賬户，因此在2022年12月31日資產負債表上被列為其他資產中的限制性現金。2023年2月，公司正式成為合資企業的股東。2023 年 4 月期間，美元3,435以託管方式持有，還有大約 $ 的額外金額3,065截至2023年3月31日，欠合資企業的款項已存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來對合資企業的額外投資取決於某些里程碑的實現。截至 2023 年 9 月 30 日，公司擁有 49合資企業普通股的百分比。如果需要，這項投資對公司未來財務狀況和現金流的影響預計將僅限於與任何未來或有投資相關的現金流出。

公司使用權益會計法對合資企業進行核算，這要求公司確認其在合資企業報告的淨收益或虧損中所佔的比例份額。由於合資企業報告的財務信息預計何時公佈，公司按權益會計法記錄需要確認的金額，延遲一個季度。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司在簡明合併運營報表中記錄並單獨報告了權益法投資的虧損。

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沒有現成可確定公允價值的股票投資

自適應

2023 年 6 月，我們賺了 $8.0通過收購A系列優先股，向Theraptive, Inc.（“Theraaptive”）投資了數百萬美元，根據該優先股，我們持有大概的股份 9.15%，或 8.25完全攤薄後的百分比，Theraptive的所有權權益。Theraptive目前正在開發一種促進骨骼生長的蛋白質。這種生物技術可以應用於3D打印的金屬夾板，否則患者可能需要截肢，因為丟失的骨頭太大，無法用夾板代替。公司預計將按成本核算其對Theraptive的投資，但須進行減值評估，因為（1）Theraptive股票的公允價值不容易確定，（2）由於公司缺乏重大影響力，該投資不受權益會計法的約束。預計對Theraptive的投資不會對我們未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。 沒有在截至2023年9月30日的三到九個月期間，對該投資的減值費用進行了確認。

Enhatch

2022年3月，我們賺了一美元10,000投資可轉換優先股的費用約為 26.6智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有權百分比。我們同時與Enhatch簽訂了供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及未來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利（“看漲期權”），前提是實現某些收入目標。截至最初的投資日期，可轉換優先股（包括嵌入式看漲期權和認股權證）的公允價值已分為兩部分，為美元9,670和 $330，分別地。該投資，包括嵌入式看漲期權和認股權證，記錄在合併資產負債表上的其他資產中。

Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物和儀器設計以及行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司對Enhatch的可轉換優先股投資（包括看漲期權）報告的賬面價值為美元6,900，這反映了美元的累積影響2,770自原始投資之日起確認的歷史減值費用。這些減值費用是在截至2022年9月30日的三個月中記錄的。 沒有在截至2023年9月30日的三到九個月期間，對該投資的減值費用進行了確認。

(8) 租賃

我們為我們的設施、設備和車輛簽訂了各種租賃協議，剩餘的租賃條款包括 一到 十五年。在截至 2023 年 9 月 30 日的九個月中， 二以前在建的建築物已經完工，可供公司作為租賃場所使用。因此，這些租約被認為是在該期間開始的。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們延長了與以下內容相關的重要現有租約 二帶有辦公和生產空間的建築物。這些新租約和延期租約下的租用空間總計 396,100平方英尺。截至2023年9月30日，與上述新建築物租賃和延期租賃相關的剩餘最低基本租賃付款總額為美元47,634並由 $ 組成1,006, $4,516, $5,093, $5,234, $5,380，以及 $26,405分別在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以後的年度內到期。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在資產負債表上報告的租賃金額分類彙總如下：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千計）使用權資產當期租賃負債長期租賃負債使用權資產當期租賃負債長期租賃負債
經營租賃$60,973 $9,616 $59,428 $39,502 $8,343 $38,499 
融資租賃12,047 1,068 11,867 3,244 693 3,280 
總計$73,020 $10,684 $71,295 $42,746 $9,036 $41,779 

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(9) 應計負債和其他負債

短期應計負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計負債彙總如下：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
薪酬和福利$15,492 $19,814 
應計税款9,633 10,694 
法律突發事件4,850 9,948 
產品保修責任2,409 3,677 
其他應計負債11,191 11,438 
總計$43,575 $55,571 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月產品保修義務的變更彙總如下：
（以千計）期初餘額達成和解已發保單的應計費用期末餘額
2023年9月30日$3,677 $(2,983)$1,715 $2,409 
2022年9月30日$3,585 $(5,266)$5,257 $3,576 

其他長期負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他負債彙總如下：
（以千計）2023年9月30日2022年12月31日
長期員工賠償$4,634 $4,817 
長期納税義務5,568 5,711 
固定福利養老金債務4,963 5,050 
長期遞延收入1,858 4,974 
盈利責任— 17,244 
法律突發事件2,916 6,096 
其他長期負債428 289 
總計$20,367 $44,181 

盈利負債餘額減少是由於公司2021年收購Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）相關的所有先前確認的支出被撤銷，這些支出歸因於收購後可能的里程碑式付款。在截至2023年9月30日的三個月中，公司撤銷了與潛在收益支付相關的應計薪酬支出，因為相關里程碑不再被認為可能實現。有關收益安排以及不再被視為可能支付的基於里程碑的付款的財務影響的更多詳細信息，請參閲附註12。


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(10) 借款

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0根據公司與作為受託人的紐約梅隆銀行於2021年11月16日簽訂的契約（“契約”），2026年11月15日到期的可轉換優先票據百分比（“票據”）。發行票據的淨收益為美元446,534在扣除初始購買者的折扣和佣金並提供由公司支付的費用後，金額為美元13,466，其中 $8,480於 2023 年 9 月 30 日未攤銷。票據的年有效利率為 0.594％，包括購買者的折扣和佣金以及公司產生的報價費用。這些票據是公司的優先無擔保債務，不收取定期利息，票據的本金不會累積。除非根據其條款提前兑換、回購或轉換，否則這些票據將於2026年11月15日到期。

票據將在2026年8月15日之前的工作日營業結束前的任何時間由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：（1）在截至2022年3月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（僅限該季度），前提是公司上次公佈的普通股銷售價格，面值為美元0.001每股，等於或大於 130至少每項的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30在每個適用交易日結束幷包括前一個日曆季度的最後交易日的連續交易日；(2) 在 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1美元票據本金的交易價格（定義見契約）低於 98上次公佈的普通股每股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的轉換率；（3）如果公司在贖回日之前的第二個預定交易日營業結束前的任何時候召集此類票據進行贖回；（4）特定公司事件，包括基本變化（定義見契約）或普通股分配。在2026年8月15日當天或之後，在到期日前第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時根據持有人的選擇轉換全部或任何部分票據。轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合，以支付或交付超過轉換票據本金總額的公司轉換義務的剩餘部分（如果有）。這些票據的初始轉換率為每1美元本金的普通股27.8364股（在某些情況下可能會進行調整）。這相當於初始轉換價格約為 $35.92每股。根據契約的條款，在某些情況下，轉換率會根據慣例進行調整。票據持有人有權要求公司以現金回購其全部或部分票據 100發生基本變化時其本金的百分比，加上任何應計和未付的特別利息。公司還必須提高在到期日之前（視情況而定）轉換與基本變更相關的票據或轉換需要贖回的票據的持有人的轉換率。公司不得在2024年11月20日之前兑換票據。這些票據可在2024年11月20日當天或之後以及到期日前的第41個預定交易日之前，隨時隨時按公司的期權全部或部分兑換成現金，但前提是上次公佈的普通股每股銷售價格至少為 130然後在指定時間段內有效的轉換價格的百分比。截至2023年9月30日，觸發票據轉換權的條件均未得到滿足。

這些票據是公司的優先無抵押債務，將把支付權明確從屬於票據支付權的公司現有和未來債務的支付權排在優先地位；在支付權上等同於公司未來任何不屬於該次級的無抵押債務；在一定程度上，在支付權中實際上從屬於公司現有和未來的任何有擔保債務為此類債務提供擔保的抵押品的價值為何；在結構上從屬於所有現有和本公司當前或未來子公司的未來負債和其他負債（包括應付貿易賬款）。該契約還包含契約、違約事件和其他條款，這些條款是發行可轉換票據的慣例。截至2023年9月30日，我們遵守了所有契約。截至2023年9月30日，票據的公允價值為美元331,297。這是基於報價的市場價格，其中活動量有限且不活躍，因此，這被視為二級公允價值衡量。

該公司支出 $671和 $2,010與美元相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的債務發行成本分別增加670和 $2,006分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。債務發行成本增加美元673, $2,698, $2,714，以及 $2,395預計將分別在2023年的剩餘三個月以及2024年、2025年和2026年發生。



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(11) 可贖回的非控股權益

公司完成對Kumovis的收購後，Kumovis的現有股東保留了 6.25由於看跌期權和看漲期權條款，公司報告為RNCI的Kumovis所有權權益百分比，這可能會導致公司在未來某個日期贖回剩餘的所有權權益（見注2）。 下表顯示了截至2023年9月30日的九個月中報告的RNCI餘額的變化：

九個月已結束
2023年9月30日
（以千計）
截至2022年12月31日的餘額
$1,760 
淨虧損
(149)
贖回價值超過賬面價值
321 
翻譯調整
(4)
2023 年 9 月 30 日的餘額
$1,928 

下表顯示了截至2022年9月30日的九個月中報告的RNCI餘額的變化：
九個月已結束
2022年9月30日
（以千計）
2021 年 12 月 31 日的餘額
$— 
收購之日的公允價值1,559 
淨虧損(184)
贖回價值超過賬面價值462 
翻譯調整(183)
2022 年 9 月 30 日的餘額
$1,654 

(12) 股票薪酬

股票激勵計劃

2015 年激勵計劃

根據其2015年激勵計劃（“2015年計劃”），公司有權向包括董事在內的員工和非員工授予限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、現金激勵獎勵和購買普通股的期權。2015年計劃還規定了可用於績效獎勵和市場獎勵的衡量標準。根據2015計劃授予的獎勵的歸屬期通常由董事會在撥款之日決定。通常，獎項每年授予三分之一，超過 3年份。

系統生物幻影單位計劃

在截至2023年9月30日的三個月中，我們開始根據一項新的薪酬計劃發放幻影單位獎勵（“幻影單位”），該計劃旨在為為3D Systems Corporation的全資子公司Systemic Bio提供服務的員工和非員工。根據該計劃授予的所有獎勵均為子公司級別的獎勵。

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根據該計劃授予的幻影單位包括基於時間的歸屬條件（通常） 4年，視與特定流動性事件相關的加速增長而定），如果（1）Systemic Bio的價值超過投資於該子公司的資本的規定倍數（“障礙”），以及（2）該業務實現規定的最低內部回報率，則市場條件即得到滿足。市場狀況將在 (A) 觸發事件（例如，控制權變動、首次公開募股或計劃於2030年12月31日到期）和/或（B）觸發事件之前發生的臨時流動性事件（定義為2028年1月1日）進行評估。由於我們打算用現金結算這些獎勵，因此根據該計劃授予的所有獎勵都將按負債分類；但是，在歸屬後，我們有權自由決定將這些獎勵部分或全部以股權形式結算。賠償的負債分類要求在每個報告期結束時按其公允價值重新計量。由於市場狀況的存在以及Systemic Bio沒有現成的股價，這些獎項是在第三方估值公司的協助下使用蒙特卡羅模擬進行估值的。

包括股份結算在內的其他薪酬安排

再生醫學收益支付和基於績效的股票單位

2021 年 12 月 1 日，公司收購了 Volumetric。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付基於里程碑的款項，金額最高為 $355,000總的來説，在 (1) 實現後，所有這些都是收購收購價格的增量 七要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現的離散的非財務里程碑，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。每筆潛在的基於里程碑的付款都被視為薪酬支出，公司將按比例確認薪酬支出，從認為某個里程碑可能實現的時間點到預計的實現日期。每筆里程碑付款將以大約一半的現金結算，一半以公司普通股結算，因此，公司最終預計將以公司普通股結算的應計負債部分（見附註9）反映在本文所包含的股票薪酬披露中。

此外，公司還授予了基於績效的股票單位（“PSU”），其歸屬條款基於 四針對從事與肺部和組織器官相關的再生醫學進步的其他員工，以個人衡量的非財務里程碑。與每個里程碑相關的PSU被確認為可能在預期實現日期之前實現相應里程碑之日算起的薪酬支出。

在截至2023年9月30日的季度之前，公司確認了與（1）一筆基於交易量里程碑的付款相關的薪酬支出，應付給賣方的潛在金額為美元65,000，以及（2）PSU的一個里程碑（“RegMed Awards”），該里程碑的未償和未歸屬獎勵的總授予日公允價值為美元4,773截至2023年6月30日，因為相關里程碑被認為有可能實現。在截至2023年6月30日的季度中，由於公司決定減少與實現該里程碑所需的研發工作相關的預算資金，實現Volumetric里程碑和PSU里程碑的預計時間從2025財年末推遲到2026財年年底。在截至2023年9月30日的季度中，公司決定進一步減少與體積收益和RegMed Award里程碑相關的研發預算資金，這導致公司得出結論，在容量收益安排期限結束之前或RegMed獎到期之前，不太可能再實現這一里程碑。該公司得出結論，Volumetric and RegMed Award的里程碑將不再實現，因此撤銷了先前應計的所有薪酬支出，其中一半預計將以普通股結算，對損益表的影響為美元21,527和 $18,392分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中。此前支出的 Volumetric Earnout 和 RegMed Award 的逆轉使我們報告的每股基本普通股和攤薄後普通股淨虧損減少了美元0.17和 $0.14分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月。

dp polar Earnout

2022年10月4日，公司收購了dp polar。根據相關收購協議的條款，公司可能需要額外支付美元2,229，按收購收購價格遞增，收購價格將通過發行結算 250公司普通股的股份。這些股票的發行和歸屬取決於dp polar的某位關鍵人物在2024年10月4日之前的持續任職。經評估，管理層得出結論，這筆額外付款的潛在義務 250普通股將記作在可能向其支付金額的個人所需的服務期內確認的薪酬支出，因此，相關費用反映在本文所包含的股票薪酬披露中。在截至2023年9月30日的九個月中，我們將該安排的服務期限修改為2024年12月31日結束。這種修改對股票薪酬支出的影響並不重要。
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（未經審計）





股票薪酬活動和費用

2015 年激勵計劃

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司重組nted 111和 3,990噓限制性股票的面積分別為，其加權平均授予日公允價值為 $8.11和 $10.95每分別分享。限制性股票獎勵通常按比例授予 三年，但公司為在2022年12月31日結清部分應計年度獎金負債而授予的獎勵除外，這些獎勵在發放後立即全部歸屬。

截至九個月內授予的限制性股票 2023年9月30日包括在內 681基於市場的獎勵份額，其中最終歸屬的股票數量將基於 三年公司股價與指數相比的表現。這些獎項是使用蒙特卡羅模擬進行估值的, 授予日的公允價值為 $18.91每股。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內確認的股票薪酬支出：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
（以千計）2023202220232022
股票薪酬支出$(3,142)$11,447 $15,140 $31,508 
税收優惠$— $— $— $— 

截至2023年9月30日的三個月和九個月確認的股票薪酬支出中包括美元 (1,055) 和 $0，分別和 $1,282和 $3,123在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別是與年度獎金激勵薪酬相關的應計費用，預計最終將使用公司普通股進行結算。股票薪酬支出中還包括美元 (10,140) 和 $ (8,640) 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為 $1,989和 $5,969在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別涉及在每個期間沖銷或確認的交易量收益支出部分，預計將使用公司的普通股進行結算。此外，截至2023年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出包括美元175和 $727分別是與dp polar收益安排相關的支出。最後，股票薪酬支出包括 $ (1,246) 和 $ (1,113) 截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為 $254和 $746在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別支付了與RegMed獎勵相關的費用。

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $52,508未確認的股票薪酬支出與公司預計將在加權平均期內確認的所有未歸股支付獎勵有關 2.0年份。

系統生物幻影單位計劃

在截至2023年9月30日的三個月中，我們批准了 589系統生物幻影單位計劃下的單位，截至2023年9月30日，所有這些單位仍未償還。歸因於這些獎勵的薪酬支出已被確認 40.5幾個月或 48月，視收件人而定。由於獎勵包括分級、基於時間的歸屬和市場狀況，因此薪酬支出是根據分級歸屬（加速歸因）方法確認的。截至2023年9月30日的三個月中確認的薪酬支出和相關負債為美元183.

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（未經審計）




(13) 利息和其他收入（支出），淨額

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息和其他收入（支出）包括以下金額：

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（虧損），淨額
$(2,202)$(764)$(3,847)$(4,193)
淨利息收入
4,909 2,029 13,118 4,019 
其他（支出）收入，淨額(105)(4,767)420 (5,282)
利息和其他收入（支出）總額，淨額$2,602 $(3,502)$9,691 $(5,456)

利息和其他收入（支出），淨額包括（1）美元的利息收入5,841和 $15,730在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為美元2,753和 $6,103截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為 (2) 美元的利息支出932和 $2,612分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，以及美元724和 $2,084分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。

(14) 所得税

對於沒有可靠的普通收入估計值的司法管轄區，我們維持了ASC 740-270-30-36（b）“所得税會計” 下的例外情況。根據行業的波動性，我們繼續使用年初至今的方法來確定截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為（1.6)% 和 (0.6) 分別為%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為（0.9)% 和 (3.1) 分別為%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，美國法定税率與有效税率之間的差異主要是由各個司法管轄區的全額估值補貼推動的。

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（未經審計）




(15) 每股淨收益（虧損）

每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於3D Systems普通股股東的淨收益（虧損）除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）包括假定行使股票期權、限制性股票和限制性股票單位的歸屬以及假設的債務轉換後可發行的額外股票，但以下情況除外：（1）此類股票或潛在股份的納入具有反稀釋作用，或（2）限制性股票或限制性股票的歸屬取決於截至資產負債表日尚未滿足的一個或多個業績條件。

三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益的分子：
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值(61)(462)(321)(462)
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(11,765)$(37,860)$(70,341)$(97,620)
每股淨（虧損）收益的分母：
加權平均股票——基本股和攤薄後股票(1)
130,263 127,991 129,780 127,478 
每股淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益
$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)

(1) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，股票獎勵被視為反攤薄，因為我們報告了這些時期的淨虧損。

下表列出了在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中被排除在普通股股東的攤薄後每股收益（虧損）計算之外的潛在稀釋性股票：

三個月零九個月結束了
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日
限制性庫存和限制性庫存單位6,653 5,030 
股票期權420 420 
總計7,073 5,450 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，上表不包括估計值 110如附註12所述，根據dp polar收益安排臨時可發行的股票。截至2023年9月30日，沒有與交易量收益安排或2023財年年度獎金激勵薪酬計劃相關的臨時可發行股票。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計 506如附註12所述，可臨時發行股票，以結算2022年9月30日因假定實現交易量收益安排中的一個里程碑而產生的應計負債，以及 (2) 估計 233用於支付2022財年年度獎金激勵薪酬部分的股份，該部分自2022年9月30日起累計，預計將以股份結算。這些股票估算基於截至2022年9月30日報告的體積收益安排的總負債和2022財年年度獎金激勵薪酬的應分比部分（使用截至2023年6月30日的季度公司普通股結算）除以公司年初至今的平均股價美元13.11每股。

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（未經審計）




2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0如附註10所述，2026年11月15日到期的可轉換優先票據百分比。票據對加權平均攤薄後股票的影響將使用ASC 260中規定的折算法計算。當公司在中期或年度報告期內的平均股價高於美元時，票據將增加加權平均攤薄後的股票數量35.92每股票據的轉換價格。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，票據獨立具有反稀釋性，因為（1）公司在這些時期的平均股價沒有超過轉換價格，（2）我們報告了每個時期的淨虧損。

(16) 累計其他綜合虧損

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損餘額變化如下：
截至2023年9月30日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$(50,069)$689 $— $(49,380)
其他綜合收益（虧損）(7,352)(20)— (7,372)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額
— (11)— (11)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至2023年9月30日的九個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年12月31日的餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（虧損）(3,227)(8)108 (3,127)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— (34)220 186 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(57,421)$658 $— $(56,763)
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年6月30日的餘額
$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)
其他綜合收益（虧損）(22,135)164 (32)(22,003)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— (8)2,402 2,394 
2022 年 9 月 30 日的餘額
$(77,331)$(1,820)$(1,653)$(80,804)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
2021 年 12 月 31 日的餘額$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他綜合收益（虧損）(41,867)311 (4,055)(45,611)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— 111 2,402 2,513 
2022 年 9 月 30 日的餘額$(77,331)$(1,820)$(1,653)$(80,804)

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（未經審計）




(a) 業務報表中重新分類為利息和其他收入（支出）的淨額。有關短期投資的公允價值計量和未實現收益（虧損）的詳情，見附註19。

上表中列出的金額是扣除所得税後的金額。

(17) 區段信息

T該公司的業務包括 二可報告的細分市場：醫療保健解決方案和工業解決方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤反映了公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應報告細分市場的業績時使用的盈利能力衡量標準，該指標自2023年1月1日起生效，並在其後各期生效。此外，自2023年1月1日起，公司在各部門之間分配某些成本的方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及對公司各部門共享資源使用情況的估計。根據上述變動，對上一年度的金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月按細分市場劃分的經營業績：

收入調整後 EBITDA
截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
（以千計）2023202220232022
醫療保健解決方案$52,429 $64,203 $13,869 $13,787 
工業解決方案71,362 68,050 7,662 7,180 
可報告的區段總數123,791 132,253 21,531 20,967 
企業和其他(1)
— — (16,805)(21,288)
道達爾公司$123,791 $132,253 $4,726 $(321)
收入調整後 EBITDA
截至9月30日的九個月截至9月30日的九個月
（以千計）2023202220232022
醫療保健解決方案$162,028 $200,294 $30,328 $45,705 
工業解決方案211,193 205,005 16,828 16,473 
可報告的區段總數373,221 405,299 47,156 62,178 
企業和其他(1)
— — (59,422)(63,155)
道達爾公司$373,221 $405,299 $(12,266)$(977)

(1) 公司和其他部門不是運營板塊，但反映的支出不能直接歸因於我們的應申報部門，因此也未分配給我們的應申報部門。這些費用與人力資源、財務和法律等公司職能有關，包括工資、福利和其他相關成本等費用。與公司的運營部門類似，公司業績由公司報告和審查’s 基於調整後息税折舊攤銷前利潤的CODM。

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（未經審計）




下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司報告的淨虧損與我們的應申報分部調整後息税折舊攤銷前利潤和企業及其他調整後息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況：

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
利息（收入）支出，淨額(4,909)(2,029)(13,118)(4,019)
所得税準備金（福利）174 338 404 2,911 
折舊費用5,084 5,142 15,690 15,992 
攤銷費用3,179 4,293 9,676 10,273 
股票薪酬支出(3,142)11,44715,14031,508
收購和資產剝離相關費用(4,055)2,7281349,382
法律費用
2,1459,7074,88020,467
重組費用1,50467 6,712 376 
可贖回的非控股權益(57)(147)(149)(184)
權益法投資虧損605— 747— 
資產減值費用
13,5952,90914,2112,885
其他非營業（收入）支出2,3072,6223,4276,590
調整後 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)

(18) 承付款和意外開支

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而可能由第三方提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大，我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，當董事或高級管理人員應我們的要求以此類身份任職時，我們會就某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們收回未來支付的款項，但須遵守免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。

其他承諾

政府和解

正如先前披露的那樣，從2017年10月開始，該公司對可能違反美國出口管制法的行為進行了內部調查，包括國務院國防貿易管制局管理的《國際武器貿易條例》（“DDTC”）和商務部工業和安全局（“BIS”）管理的《出口管理條例》。2023年2月，公司與美國司法部（“司法部”）、DDTC和BIS解決了這些問題。作為這些和解協議的一部分，公司同意支付 $15,048對這些機構進行民事罰款，並額外收取美元10,000在緩期處罰金中，將分配給滴滴滴涕所要求的補救性合規措施。罰款金額細分如下:DDTC, $10,000（在 三分期付款 三年期間）；BIS，$2,778；還有司法部，$2,270。2023年第一季度向DDTC支付了第一筆罰款，向國際清算銀行和司法部支付了全額罰款。這美元10,000截至 2023 年 9 月 30 日，緩刑罰款尚未被認定為負債，並將認定為在此期間產生的罰款 三年和解協議的期限以及到期時未支出的任何部分 三年和解協議的期限將由公司支付給DDTC。

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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






訴訟

股東訴訟

在美國紐約東區地方法院（“地方法院”）待審的合併假定股東集體訴訟中，該公司及其某些現任和前任執行官被指定為被告。該訴訟的題目是 3D Systems 證券訴訟，編號 1:21-cv-01920-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“證券集體訴訟”）。2021年7月14日，法院為假定類別任命了一名首席原告，並批准了他對首席律師的選擇。首席原告於2021年9月13日提出合併修正申訴（“經修訂的申訴”），指控被告通過作出虛假和誤導性的陳述和遺漏，違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）和根據該法頒佈的SEC第10b-5條，被指定為被告的現任和前任執行官是《交易法》第20（a）條規定的控制人員。修正後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的，並代表所謂的類別尋求金錢賠償。被告於2022年2月15日動議駁回經修正的申訴，並於2022年5月聽取了對該議案的全面通報。2022年10月28日，雙方通知地區法院，他們原則上達成了解決該訴訟的協議。2022年12月19日，首席原告提出動議，要求下達一項命令，初步批准和解並制定通知程序。該和解須經地區法院的初步和最終批准。2023年6月5日，在地區法院將首席原告的動議移交地方法官，要求就該動議提出報告和建議後，地方法院發佈了一份報告和建議，建議地區法院批准首席原告關於初步批准和解的動議。地區法院採納了報告和建議，並於2023年7月19日初步批准了和解協議。關於和解的最後一次聽證會定於2023年11月21日舉行。 該和解須經地區法院的初步和最終批准。2022年4月15日，公司獲悉，美國證券交易委員會正在對該公司進行正式調查，其中包括證券集體訴訟中的指控，該公司接到美國證券交易委員會的傳票，要求其提供與調查相關的文件和信息，這是繼先前自願要求提供文件和信息的後續行動。該公司正在與美國證券交易委員會合作。

在美國紐約東區地方法院、約克縣第16巡迴法院和紐約州最高法院金斯縣最高法院待審的衍生訴訟中，該公司被指定為名義被告，其某些現任和前任執行官和董事被指定為被告。這些訴訟的標題是 Nguyen 訴 Joshi 等人，編號為 21-cv-03389-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”），Lesar訴Graves等人，第 2021CP4602308 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Lesar訴訟”），Scanlon訴Graves等人，第 2021CP4602312 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Scanlon Action”），Bohus 訴 Joshi 等人，第 22-cv-2203-CBA-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯訴訟”），以及費爾尼科拉訴克林頓等人案，第512613/2022號（紐約州，金斯縣最高法院）（“費爾尼科拉訴訟”）。Nguyen和Bohus訴訟中的投訴分別於2021年6月15日和2022年4月18日提出，指控所有被告違反信託義務索賠，並根據聯邦證券法對某些被告提出繳款索賠。Lesar和Scanlon訴訟中的申訴於2021年7月26日提出，指控被告違反信託義務和不當致富索賠。費尼古拉訴訟中的申訴於2022年5月2日提出，指控董事被告違反信託義務和浪費公司資產。 2021 年 8 月 27 日，Nguyen訴訟延期至以下日期後（以較早者為準）30 天：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。 2021年10月26日，Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併為單一股東衍生訴訟，名為In Re 3D Systems Corp. 股東衍生訴訟，編號為 2021CP4602308（南卡羅來納州，紐約州第十六司法法院普通辯護法）。Of York）（“南卡羅來納州衍生行動”）。 2022年3月3日，南卡羅來納州的衍生訴訟延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2022年6月16日，博胡斯行動與Nguyen行動（“E.D.N.Y.衍生行動”）合併。 E.D.N.Y. 衍生訴訟將延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的截止日期（以較早者為準）。2022年8月15日，費爾尼古拉行動在沒有偏見的情況下被自願駁回。

該公司認為，在假定的證券集體訴訟和衍生訴訟中指控的索賠毫無根據，公司打算為自己及其現任和前任高管大力辯護。

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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




信用證

2023 年 6 月 2 日，我們發行了 $1,161以備用信用證的形式提供擔保，作為長期房地產租賃的擔保。信用證的初始到期日為2024年6月，自動到期日 一年延期不得超過 2033 年 7 月 1 日。我們沒有記錄對此擔保的任何責任，因為我們認為必須根據信用證履行義務的可能性微乎其微。在這筆交易中，我們承諾向該信用證的髮卡銀行提供等額的現金。質押的現金記作限制性現金，包含在我們簡明的合併資產負債表中的其他資產中。

其他

我們參與了與我們的業務相關的其他各種法律事務。儘管我們無法確定地預測訴訟結果，但我們認為，所有這些其他各種法律事務的處置不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。

關於上述事項，我們確認了美元的負債16,044在截至2022年12月31日的年度中，其中包括美元10,000DDTC民事罰款使用確認時有效的無風險利率以折扣價確認。在截至2023年9月30日的九個月中，我們已經支付了美元8,548根據上文討論的和解協議承擔的這筆債務。有關我們為法律意外事件記錄的剩餘短期和長期負債的詳細信息，請參閲附註9。

(19) 公允價值計量

公允價值是市場參與者在計量日有序交易中出售資產或轉讓負債（退出價格）的交易價格。公允價值衡量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設，包括對風險的假設和估值技術投入所固有的風險。這些輸入可能很容易觀察，可以得到市場數據的證實，或者通常是不可觀察的。估值技術最大限度地利用了可觀察的輸入，並最大限度地減少了不可觀察輸入的使用。公允價值計量和披露的會計指導建立了三級公允價值層次結構：

•級別1-投入基於活躍市場中相同資產和負債的報價。
•級別2-投入基於可觀察到的輸入，而不是活躍市場中相同或相似資產和負債的報價。
•級別 3-一個或多個輸入不可觀察且意義重大。

金融和非金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融和非金融資產和負債進行全面分類的。

使用市場方法對現金等價物進行估值，以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。由於這些工具的期限相對較短，截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們在公允價值衡量層次結構的1級、2級和3級之間沒有任何資產或負債轉移。

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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




截至2022年12月31日，按公允價值定期計量的資產彙總如下。在截至2023年9月30日的三個月中，我們出售了下表中包含的所有剩餘二級短期投資。

截至2022年12月31日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物短期投資
貨幣市場基金第 1 級$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款證第 2 級990 6 996 — 996 
商業票據第 2 級1,281 6 1,287 — 1,287 
短期債券共同基金第 2 級100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司債券(a)
第 2 級78,418 (241)78,177 — 78,177 
總計$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括 $745和 $743分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.3年份。

(20) 重組

在截至2023年6月30日的三個月中，公司宣佈了一項重組計劃，旨在提高內部運營效率並創造長期估值。公司採取的行動主要包括裁減約員工 6佔公司員工的百分比，其中大部分裁員發生在美國和歐洲的公司和業務支持職能部門。自啟動計劃以來, 公司累計的遣散費和解僱費用總額為 $3,724，這些費用已在公司簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中列報，反映了與該活動相關的預期總成本。由於裁員集中在公司和業務支持職能部門，因此公司醫療保健解決方案和工業解決方案板塊報告的業績並未受到該重組計劃的影響。與該重組計劃相關的所有應計成本預計將在截至2023年12月31日的年度年底之前結算。下表提供了有關該期間產生的重組成本、截至2023年9月30日以現金結算的此類成本部分以及截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表中報告的剩餘應計負債的更多詳細信息：

（以千計）
截至2022年12月31日的應計負債
2023 年產生的成本
用現金結算的金額
截至2023年9月30日的應計負債
遣散費、解僱補助金和其他員工費用$— $3,724 $2,693 $1,031 
總計$— $3,724 $2,693 $1,031 

除了確認遣散費和解僱費用外，公司還確認了減值費用 $628與某些已報廢的固定資產有關。




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3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




(21) 後續事件

2023年10月25日， 該公司宣佈了其重組計劃的下一步發展，該計劃旨在提高整個組織的運營效率並推動長期價值創造。重組計劃的這一額外階段的目標是實現預期的年化儲蓄額在美元之間45百萬和美元55到2024年底，將達到100萬英鎊，其中大部分費用將在2024年第一季度末之前支出。該計劃的主要目標是繼續合理調整公司所有職能的員工人數和地理位置。由於公司多方面重組計劃的最新階段考慮對公司先前收購的某些業務和/或其他資產集團執行新的戰略行動，因此某些資產組可能會受到減值測試的觸發，原因是：(1) 長期資產（或資產組）的使用範圍或方式發生不利變化；（2）目前對長期資產（或資產組）的使用範圍或方式發生不利變化；（2）目前對長期資產的預期更有可能（或資產組）將被出售或以其他方式處置明顯早於其先前估計的使用壽命結束之前，或（3）公司重組計劃引發的其他因素。如果需要，與我們的任何資產集團相關的量化減值測試都可能導致重大減值費用的確認。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本10-Q表季度報告（“財務報表”）第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多風險、不確定性和其他可能影響我們未來業績的因素，詳情見下文 “前瞻性陳述” 標題和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）第一部分第1A項。

業務概述

3D Systems 公司（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們”，“我們的” 或 “我們”）通過位於北美和南美（統稱為 “美洲”）、歐洲和中東（統稱為 “EMEA”）以及亞太和大洋洲地區（統稱為 “亞太地區”）的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的 3D 打印和數字製造解決方案，包括用於塑料和金屬的 3D 打印機、材料、軟件和數字設計工具。我們的解決方案支持兩個關鍵垂直行業的高級應用：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識，事實證明，這些經驗和專業知識對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要，這些解決方案使客户能夠優化產品設計，轉變工作流程，將創新產品推向市場並推動新的商業模式。

該公司有兩個可報告的細分市場，即醫療解決方案和工業解決方案。醫療保健 S解決方案 包括牙科、醫療器械、個性化醫療服務和再生醫學。工業 S解決方案包括航空航天、國防、運輸和一般製造。我們通過將材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造相結合來設計針對客户需求的解決方案，為將增材製造集成到傳統生產環境開闢了一條途徑。因此，製造商實現了設計自由，提高了靈活性，擴大了生產規模，並提高了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使我們每天能夠通過增材製造製造超過一百萬個生產部件。

最近的事態發展

2023 財年重組活動

2023年5月8日，該公司宣佈計劃裁員約6％，其中大部分裁員主要集中在美國和歐洲的公司和業務支持職能。裁員導致300萬美元的遣散相關成本得到確認，這是公司多方面重組計劃的一部分，其中還包括公司先前在截至2023年3月31日的季度中宣佈的某些金屬打印機平臺的製造外包計劃。我們在2023年第二財季宣佈的裁員既反映了我們提高運營效率的計劃，也反映了我們為改善業務流程、合理化運營和整合過去兩年中完成的收購所做的投資。我們對某些金屬打印機平臺進行內包的計劃預計將通過將與此類平臺相關的工程和製造工作集中在一起來縮短從開發到生產的週期。作為公司本階段重組計劃的一部分，裁減公司員工人數和內包某些金屬打印機平臺預計將導致（1）截至2023年12月31日的財年總運營支出減少400萬至600萬美元；（2）從截至2024年12月31日的財年開始，未來年度的運營支出減少900萬至1,100萬美元之間。

2023年10月25日，公司宣佈了其多方面重組計劃的最新階段，預計該計劃將繼續提高整個組織的運營效率並推動長期價值創造。重組計劃的這一額外階段的目標是到截至2024年12月31日的財政年度結束時實現4,500萬至5,500萬美元的年化增量儲蓄，其中大部分成本支出將在2024年第一季度末之前完成。該計劃的主要目標是繼續合理安排公司所有職能的員工人數，併合理化地理位置。該計劃還考慮了對公司先前收購的某些業務預計將採取的戰略行動。（有關更多詳細信息，請參閲以下 “收購/投資” 中的討論。）

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Stratasys 更新

自2023年6月以來，公司已向Stratasys有限公司（“Stratasys”）董事會提交了多份收購Stratasys所有已發行和流通普通股的提案。2023年9月6日，公司向Stratasys提交了最新提案，並於2023年9月13日以託管方式交付了一份具有約束力的合併協議（“合併協議”）和隨附的託管信（“託管信”），以每股對價相當於（1）7.00美元現金和（2）1.6387股新發行的股票收購Stratasys已發行和流通普通股的100％ 合併後的公司的。該公司的約束性要約已於2023年10月5日到期，Stratasys沒有進一步參與。有關公司最新收購Stratasys提案的更多詳細信息，請參閲公司於2023年9月13日提供的8-K表格。

收購/投資

公司進行了以下重大收購和投資，從2021年第四季度開始，一直持續到2023年9月30日。

Wematter AB

2023年7月1日，該公司完成了對瑞典3D打印機制造商Wematter AB（“Wematter”）的收購。此次收購擴大了 3D Systems 的選擇性激光燒結 (SLS) 產品組合。此次收購的對價包括約10,224美元的現金，但須視收盤後的慣例調整而定。公司還可能需要額外支付2,000歐元的現金，前提是某些收盤後績效條件的實現以及某些Wematter關鍵員工在截止日期後的兩年內繼續僱用。如果已獲得，2,000 歐元預計將確認為關鍵員工必須繼續在 3D Systems 工作的兩年服務期內的薪酬支出。截至2023年9月30日，管理層認為有可能實現收盤後的業績條件，並已開始相應地確認薪酬支出。

Theraptive, Inc.

2023年6月，我們通過收購A系列優先股向Theradaptive, Inc.（“Theradaptive”）投資了800萬美元，根據該優先股，我們持有Theradaptive約9.15％，即完全攤薄後的8.25％的所有權權益。Theraptive目前正在開發一種促進骨骼生長的蛋白質。這種生物技術可以應用於3D打印的金屬夾板，否則患者可能需要截肢，因為丟失的骨頭太大，無法用夾板代替。由於Theraptive股票的公允價值不容易確定，而且由於公司缺乏重大影響力，該投資不受權益會計法的約束，因此該公司按成本核算了對Theraptive的投資，但須進行減值評估。預計對Theraptive的投資不會對我們未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

dp polar 有限公司

2022年10月4日，我們完成了對dp polar GmbH（“dp polar”）的收購。dp polar GmbH（“dp polar”）是一家總部位於德國的設計師和製造商，專為實現定製組件的高速批量生產而設計，其中包括收盤時支付的1,960萬美元現金，收盤時通過發行公司普通股支付的710萬美元，以及賣方應向公司支付的臨時收盤後80萬美元收購價格調整。如果dp polar管理團隊的一位關鍵人物在2024年12月31日之前為公司提供服務，則可能需要額外支付220萬美元，包括髮行公司普通股的249,865股。dp polar尚未開始創造收入，因此，此次收購對公司經營業績和現金流的影響被削弱了。

Kumovis GmbH

2022年4月1日，我們以3,790萬美元的全現金收購價完成了對Kumovis GmbH（“Kumovis”）93.75％股份的收購。360萬美元的收購價格自截止日起最多推遲了十五個月，並於2023年7月支付。Kumovis是醫療保健解決方案板塊的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，這些材料的特性使其適用於許多醫療應用，包括許多植入應用，這些應用適合我們的個性化醫療解決方案業務。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

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泰坦添加劑有限責任公司

2022年4月1日，我們以3,900萬美元的全現金收購價完成了對泰坦添加劑有限責任公司（“泰坦”）100％股權的收購。Titan是工業解決方案板塊的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

沙特阿拉伯工業投資公司

2022年3月，沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）和3D Systems簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。在與Dussur簽訂協議後，3D Systems承諾對該合資企業進行約650萬美元的初始投資，截至2022年12月31日，其中340萬美元已存入托管賬户，因此在2022年12月31日資產負債表上被列為其他資產中的限制性現金。2023年2月，公司成為合資企業的股東，擁有合資企業49％的普通股。2023年4月，託管中的340萬美元以及欠合資企業的約310萬美元的額外款項已存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。如果需要，這項投資對公司未來財務狀況和現金流的影響預計將僅限於與未來或有投資相關的現金流出。公司使用權益會計法對合資企業進行核算，這要求公司確認其在合資企業報告的淨收益或虧損中所佔的比例份額。由於合資企業報告的財務信息預計何時公佈，公司按權益會計法記錄需要確認的金額，延遲一個季度。

Enhatch Inc.

2022年3月，我們投資了1,000萬美元，收購了智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）約26.6％的所有權。我們同時與Enhatch簽訂了合作和供應協議。如果實現某些收入目標，我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及將來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利。Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物、儀器設計和行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

Volumetric 生物技術有限公司

2021 年 12 月 1 日，我們以 4,020 萬美元的價格收購了 Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）。在以下情況下，可以額外支付高達3.55億美元的款項：（1）實現七個非財務里程碑，每個里程碑都是單獨衡量的，要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前取得的成就，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。Volumetric 的使命是開發使用生物打印方法和創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術製造人體器官的能力。通過此次收購，我們擴大了我們在生物打印和再生醫學相關的 3D 打印方面的能力和能力。將3D Systems的再生醫學團隊與Volumetric高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合相結合，有望加速我們的核心再生醫學戰略，包括人體器官的生物打印、其他非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。Volumetric的經營業績在醫療保健解決方案板塊中公佈。

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Oqton, Inc.

2021 年 11 月 1 日，我們以 1.878 億美元的價格收購了 Oqton, Inc.（“Oqton”）。Oqton 是一家軟件公司，致力於創建智能的、基於雲的 MOS（“製造運營系統”）平臺，該平臺專為靈活的生產環境量身定製，這些環境在其生產工作流程中越來越多地使用一系列先進的製造和自動化技術，包括增材製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術，為客户提供解決方案，使他們的數字製造工作流程自動化，擴大運營規模，提高競爭地位。

自被收購以來，Oqton對合並後公司的財務狀況、經營業績和現金流以及工業解決方案板塊公佈的業績的影響一直處於削弱狀態。因此，該公司一直在評估Oqton基於雲的MOS平臺的戰略替代方案，在截至2023年9月30日的季度中，該公司得出結論，出售或出售Oqton的可能性很大，Oqton是工業解決方案板塊和報告部門中的一個離散資產集團。基於這一結論，對Oqton的長期現金流預測進行了修訂。修訂後的長期現金流預測表明，Oqton長期資產的賬面金額，包括公認的產品技術和商品名稱的無形資產，可能無法收回。因此，對這些資產的賬面價值進行了減值測試。由於該資產集團的使用和最終處置預計產生的未來現金流的現值總和低於該資產集團的賬面價值，因此在截至2023年9月30日的季度中，公司確認了與該資產集團所含長期資產相關的1,360萬美元的減值費用。

投資再生醫學

我們將繼續擴大對增材製造在再生醫學中的應用的關注和投資。目前，我們在再生醫學領域的努力主要包括商業前研發（“研發”），涉及三種策略。

第一種策略是使用增材製造進行人體器官移植。每年，末期器官衰竭導致數百萬人死亡。但是，捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。我們在器官印刷開發計劃方面取得了重大進展，該計劃是我們與一個重要的戰略合作伙伴共同實施的。該項目最初成立於2017年，將我們傳統的3D打印專業知識和我們在2021年收購Volumetric後在人體組織工程方面的新能力與合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識相結合。 迄今為止，我們的項目側重於發展打印人體肺部、腎臟和肝臟支架的能力，長期目標是允許終末期疾病患者接受移植，使他們能夠享受長壽和積極的生活。

我們的第二種策略是利用我們的生物打印技術製造用於移植和手術重建應用的非器官人體組織支架。我們認為，該領域的持續進展可以顯著改善患者的健康狀況，併為3D打印的血管化軟組織支架開闢有吸引力的新增長市場和治療應用。

我們的第三種再生醫學戰略旨在利用我們的生物打印能力來設計和製造3D打印的血管化 “片上器官”，供製藥行業客户通過我們的全資生物技術公司Systemic Bio進行藥物開發。當前，藥物開發是一個昂貴而耗時的過程，許多在臨牀前試驗中看似有希望的藥物療法在人體臨牀試驗中都失敗了。我們認為，“芯片上的器官” 可以加速藥物研發過程，降低臨牀前藥物測試的成本，並減少製藥行業對動物試驗的依賴。Systemic Bio 將 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的傳統專業知識與生物打印和生物材料方面的先進能力相結合，設計和銷售 3D 打印的、血管化的 “片上器官”，出售給製藥行業的客户。2023年第一季度，我們與一家頂級製藥公司簽訂了第一份合同。

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背景

我們通過我們的醫療保健解決方案和工業產品銷售和服務賺取收入解決方案段。產品類別包括 3D 打印機和相應材料、數字化儀、軟件許可、3D 掃描儀和觸覺設備。我們 3D 打印機中使用的大多數材料都是專有的。服務類別包括 3D 打印機的維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閲和醫療保健解決方案服務。

鑑於某些3D打印機的價格相對較高，相應的銷售週期較長，而且價格較高的打印機在任何特定時期的單位產量相對較低，訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何給定時期的列報收入產生重大影響。

除了銷量的變化外，收入從一個時期到另一個時期變化的另外兩個主要驅動因素：（1）產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響，（2）外幣波動的影響。正如本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中所使用的，價格和混合影響與收入的變化有關，而這些變化無法與單位數量或外匯的變化具體相關。

我們如何評估業務績效

我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併後的GAAP財務指標外，我們還審查了調整後的息税折舊攤銷前利潤。

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是幫助我們和投資者評估經營業績的有用補充指標，因為調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括某些不同時期的波動不一定與業務運營變化相對應的項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示淨收益（虧損），加上所得税（準備金）福利、利息和其他收益（支出）、股票淨薪酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和某些其他非公認會計準則調整。我們認為，在列報調整後息税折舊攤銷前利潤時適用的調整是適當的，可以向投資者提供有關（1）我們在不影響某些重大非現金項目的情況下運營和財務業績的更多信息，以及（2）我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目。

管理層和董事會定期使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估運營和財務業績以及確定全權年度薪酬。該衡量標準是對根據公認會計原則確定的可比指標的補充，不應將其視為替代或優於根據公認會計原則確定的可比衡量標準。此外，我們認為，投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估其他發行人，其中許多發行人在報告業績時還會提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以增進投資者對其經營和財務業績的理解；但是，其他發行人提供的類似標題的指標可能無法以相同的方式和/或使用相同的調整。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮此類衡量標準，也不應將其作為分析我們根據公認會計原則報告的業績的替代品。

有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，請參閲下文的 “非公認會計準則指標的對賬”。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併財務業績

三個月已結束九個月已結束
（以千計）9月30日
2023		9月30日
2022		9月30日
2023		9月30日
2022
收入：
產品$80,415 $96,337 $253,968 $300,662 
服務43,376 35,916 119,253 104,637 
總收入123,791 132,253 373,221 405,299 
銷售成本：
產品47,427 58,042 153,442 181,845 
服務21,014 21,541 67,315 63,851 
總銷售成本68,441 79,583 220,757 245,696 
毛利55,350 52,670 152,464 159,603 
運營費用：
銷售、一般和管理33,355 65,579 150,623 185,398 
研究和開發21,982 20,796 66,953 63,180 
無形資產減值13,597 — 13,597 
運營費用總額68,934 86,375 231,173 248,578 
運營損失(13,584)(33,705)(78,709)(88,975)
利息和其他收入（支出），淨額2,602 (3,502)9,691 (5,456)
所得税前（虧損）收入(10,982)(37,207)(69,018)(94,431)
（準備金）所得税補助金(174)(338)(404)(2,911)
權益法投資（虧損），扣除所得税
(605)— (747)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益(57)(147)(149)(184)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
其他財務數據：
調整後 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)


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截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的經營業績對比

合併收入

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們的產品和服務收入的變化。

（千美元）產品服務總計
收入 — 截至2022年9月30日的三個月$96,337 72.8 %$35,916 27.2 %$132,253 100.0 %
收入變化：
音量(19,290)(20.0)%6,653 18.5 %(12,637)(9.6)%
價格/組合1,351 1.4 %— — %1,351 1.0 %
外幣折算2,017 2.1 %807 2.2 %2,824 2.1 %
淨變化(15,922)(16.5)%7,460 20.7 %(8,462)(6.4)%
收入 — 截至2023年9月30日的三個月$80,415 65.0 %$43,376 35.0 %$123,791 100.0 %

產品收入

在截至2023年9月30日的三個月中，產品收入與截至2022年9月30日的三個月相比減少了1,590萬美元，下降了16.5％。較低的銷售量導致報告的產品收入與上年同期相比下降了1,930萬美元，下降了20.0％，其中1,900萬美元歸因於我們的醫療保健解決方案板塊。我們的醫療保健解決方案板塊的銷量下降主要是由於對我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，牙科市場的銷售量下降。由於醫療器械市場的打印機銷量下降，我們的醫療保健解決方案板塊的產品銷量也有所下降。如表所示，價格/組合的有利影響（主要與我們的醫療保健解決方案板塊有關）以及與醫療保健解決方案和工業解決方案板塊相關的外幣折算的有利影響，部分抵消了由於我們的醫療保健解決方案板塊銷售量下降而導致的收入大幅下降。

服務收入

在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，服務收入增加了750萬美元，增長了20.7％。銷售量的增加使報告的服務收入與上年同期相比增長了660萬美元，增長了18.5％，其中440萬美元和220萬美元的增長分別與我們的醫療解決方案板塊和工業解決方案板塊有關。我們的醫療保健解決方案板塊確認的服務收入增長主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中修訂的再生醫學合作和許可協議被認為有可能獲得增量可變對價（收入）。關於本合作和許可協議的修訂，公司得出結論，合同中包含的另外三筆基於里程碑的款項，總額為650萬美元，很可能會賺到，在截至2023年9月30日的三個月中，共確認了450萬美元的收入。與合作和許可協議相關的收入將在一段時間內予以確認，因此，應歸因於另外三筆里程碑付款的剩餘200萬美元收入預計將在合同剩餘期限內予以確認。

我們的工業解決方案板塊的服務收入增長了220萬美元，這與硬件服務、零件製造服務和軟件維護產生的收入增加有關。

總收入

在截至2023年9月30日的三個月中，總收入與截至2022年9月30日的三個月相比減少了850萬美元，下降了6.4％，原因是如上所述，我們產品收入的下降超過了服務收入的增長。
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合併毛利

三個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分點%
產品$32,988 41.0 %$38,295 39.8 %$(5,307)(13.9)%1.2 3.0 %
服務22,362 51.6 %14,375 40.0 %7,987 55.6 %11.6 29.0 %
總計$55,350 44.7 %$52,670 39.8 %$2,680 5.1 %4.9 12.3 %

產品毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的三個月中，產品銷售毛利與截至2022年9月30日的三個月相比下降了530萬美元，下降了13.9％。由於銷售量減少以及由此產生的產品收入減少，毛利減少了900萬美元，銷售價格/組合的有利影響部分抵消了這一下降。由於銷售價格/組合的有利影響，毛利率增加。

服務毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的三個月中，與截至2022年9月30日的三個月相比，服務銷售毛利增長了800萬美元，增長了55.6％。服務銷售毛利潤的增長是由服務收入增長660萬美元（佔18.5％）推動的，這要歸因於銷售量的增加、員工人數減少帶來的成本削減的有利影響以及外幣兑換的有利影響。服務收入的增長包括我們的醫療保健解決方案板塊確認的450萬美元增量可變對價收入，此前我們得出結論，合作和許可收入協議中包含的基於里程碑的額外付款很可能會賺取。由於這種增量的合作和許可收入沒有直接成本（例如銷售商品的成本），因此全部450萬美元促進了我們報告的毛利潤的增長，也使我們的服務毛利率和合並毛利率分別增長了5.5％和2.1％。此外，歸因於我們的工業解決方案板塊的服務收入增加了220萬美元，使我們報告的毛利潤增加了150萬美元。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出減少了3,220萬美元，至3,340萬美元，下降了49.1％，而截至2022年9月30日的三個月為6,560萬美元。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中報告的銷售和收購支出減少了3,220萬美元，其主要驅動因素如下：

主要驅動程序 (以千計)
增加/（減少）
體積收益
$(24,260)
法律和應急費用
(4,819)
薪酬和福利（包括股票薪酬）
(4,391)
諮詢和外部服務
1,289 
遣散費
674 
其他(717)
變動總額$(32,224)

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在截至2023年9月30日的三個月中，公司扭轉了先前確認的收益支出2,030萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認的收益支出為400萬美元，因此體積收益支出減少了2430萬美元。在截至2023年9月30日的本季度之前，根據Volumetric收購協議中概述的非財務里程碑的預期實現，公司應計潛在收益6500萬美元（薪酬支出）。與潛在收入支付相關的支出是按直線方式確認的，直至相關里程碑的預期實現日期。但是，截至2023年9月30日的本季度，公司得出的結論是，由於相關研發工作的預算資金減少，導致先前確認的所有薪酬支出被撤銷，這一非財務里程碑不太可能再實現。有關更多詳情，請參閲附註12和我們對 “關鍵會計估計” 的討論。

截至2023年9月30日的三個月，法律和應急費用減少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的季度中，與附註18中討論的政府合規事項相關的估計成本約為970萬美元。這些政府合規問題最終在截至2023年3月31日的季度中得到解決。在截至2023年9月30日的三個月中，沒有發生需要確認類似重大應計法律應急金額的事件。在截至2023年9月30日的三個月中，其他律師費的增加部分抵消了截至2023年9月30日的季度中未記錄類似法律和應急費用的影響。

截至2023年9月30日的三個月，薪酬和福利成本的減少主要歸因於截至2023年9月30日的季度中確認的獎金和股票薪酬支出減少了520萬美元，但與截至2022年9月30日的三個月相比，普通工資和工資及福利成本的增加部分抵消了這一減少。獎金支出減少的主要原因是截至2023年9月30日的季度中，先前應計的基於績效的獎金支出發生了逆轉。股票薪酬支出減少的主要原因是截至2023年9月30日的季度中，歸因於基於績效的限制性股票單位的120萬美元支出被逆轉，該股所需實現的業績條件與交易量非財務里程碑相同，由於相關研發工作的預算資金減少，該里程碑不再被認為可能實現。有關更多詳情，請參閲附註12和我們對 “關鍵會計估計” 的討論。

在截至2023年9月30日的三個月中，諮詢和外部服務的增加反映了越來越多地使用第三方服務提供商來支持公司內部的各種職能，包括某些內部轉型工作。

截至2023年9月30日的三個月中，遣散費用的增加反映了與公司在截至2023年6月30日的季度中宣佈的重組計劃的一部分，繼續裁減其公司和業務支持職能的員工人數所產生的成本。裁員反映了公司對合理化運營和提高運營效率的承諾。

合併研發費用

截至2023年9月30日的三個月，研發（“研發”）支出增加了120萬美元，達到2,200萬美元，增長了5.7％，而截至2022年9月30日的三個月為2,080萬美元。與我們的再生醫學研究活動相關的研發支出增加了210萬美元，這主要歸因於我們的全資子公司Systemic Bio，另外60萬美元是由於公司於2022年10月收購了dp polar和2023年7月收購了Wematter。雖然公司報告的截至2023年9月30日的三個月的研發費用包括作為dp polar和Wematter經營活動的一部分而產生的金額，但截至2022年9月30日，這兩個實體均未被收購，因此，它們的經營業績不屬於公司截至當日公佈的三個月業績。企業研發成本的降低抵消了可歸因於再生醫學研究活動和近期收購的研發成本的增加。

無形資產減值

在截至2023年9月30日的季度中，該公司得出結論，很有可能出售或以其他方式處置公司於2021年收購的Oqton MOS。根據公司對出售或以其他方式處置Oqton MOS的預期，公司評估了Oqton MOS長期資產的賬面價值。Oqton MOS是一種分立的資產組，主要由收購Oqton MOS時最初記錄的產品技術和商品名稱無形資產組成，包括可收回性和減值資產。該公司的評估導致在截至2023年9月30日的三個月中確認了與Oqton MOS資產集團中包含的收購技術和商品名稱相關的總額為1,360萬美元的減值費用。

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合併營業虧損

截至2023年9月30日的三個月，我們的營業虧損為1,360萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，我們的營業虧損為3,370萬美元。截至2023年9月30日的季度中，我們報告的營業虧損減少是由於與截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度毛利增長了270萬美元，銷售併購成本減少了3,220萬美元，這足以抵消了（1）研發成本同比增長的120萬美元以及（2）截至2023年9月30日的季度中記錄的1,360萬美元減值費用。有關截至2023年9月30日的三個月中上述每個財務報表細列項目的報告金額與截至2022年9月30日的三個月相比的差異以及導致這些差異的因素的更多詳細信息，請參閲上述討論。

截至2023年9月30日的九個月的經營業績與截至2022年9月30日的九個月相比較

合併收入

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們的產品和服務收入的變化。

（千美元）產品服務總計
收入 — 截至2022年9月30日的九個月
$300,662 74.2 %$104,637 25.8 %$405,299 100.0 %
收入變化：
音量(52,257)(17.4)%14,522 13.9 %(37,735)(9.3)%
價格/組合5,519 1.8 %— — %5,519 1.4 %
外幣折算44 — %94 0.1 %138 — %
淨變化(46,694)(15.6)%14,616 14.0 %(32,078)(7.9)%
收入 — 截至 2023 年 9 月 30 日的九個月
$253,968 68.0 %$119,253 32.0 %$373,221 100.0 %

產品收入

在截至2023年9月30日的九個月中，產品收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了4,670萬美元，下降了15.6％。較低的銷售量導致報告的產品收入與上年同期相比下降了5,230萬美元，下降了17.4％，其中5,180萬美元歸因於我們的醫療保健解決方案板塊。我們的醫療保健解決方案板塊產品銷量下降主要是由於對我們產品支持的選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，牙科市場的銷售減少。由於醫療器械市場的打印機銷量下降，我們的醫療保健解決方案板塊的產品銷量也有所下降。如表所示，價格/組合的有利影響（也主要與我們的醫療保健解決方案板塊有關）部分抵消了由於醫療保健解決方案板塊銷售量下降而導致的收入大幅下降。

服務收入

在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，服務收入增加了1,460萬美元，增長了14.0％。銷售量的增加使報告的服務收入與上年同期相比增長了1,450萬美元，增長了13.9％，其中860萬美元和590萬美元的增長分別歸因於我們的醫療保健解決方案板塊和工業解決方案板塊。我們的醫療保健解決方案板塊實現的服務收入增長的最大貢獻是根據再生醫學合作和許可協議被認為有可能獲得的增量可變對價（收入），該協議在截至2023年9月30日的三個月中進行了修訂。關於本合作和許可協議的修訂，公司得出結論，合同中包含的另外三筆基於里程碑的款項，總額為650萬美元，很可能會賺到，在截至2023年9月30日的三個月中，共確認了450萬美元的收入。與合作和許可協議相關的收入將在一段時間內予以確認，因此，應歸因於另外三筆里程碑付款的剩餘200萬美元收入預計將在合同剩餘期限內予以確認。此外，我們的醫療保健解決方案板塊服務銷售量的增長與個性化醫療解決方案和先進製造服務有關。
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我們的工業解決方案部門實現的服務銷售量的增長主要與硬件服務和零件製造有關。

總收入

在截至2023年9月30日的九個月中，總收入與截至2022年9月30日的九個月相比減少了3,210萬美元，下降了7.9％，原因是如上所述，我們產品收入的下降超過了服務收入的增長。

合併毛利

九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分點%
產品$100,526 39.6 %$118,817 39.5 %$(18,291)(15.4)%0.1 0.3 %
服務51,938 43.6 %40,786 39.0 %11,152 27.3 %4.6 11.8 %
總計$152,464 40.9 %$159,603 39.4 %$(7,139)(4.5)%1.5 3.8 %

產品毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的九個月中，產品銷售毛利與截至2022年9月30日的九個月相比下降了1,830萬美元，下降了15.4％。產品銷售毛利下降的主要原因是產品銷售收入相應下降了15.6％。

服務毛利和毛利率

在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，服務銷售毛利增長了1,120萬美元，增長了27.3％。服務銷售毛利增長的主要原因是服務收入增長了1,450萬美元，增長了13.9％，這歸因於銷售量的增加。服務收入的增長包括我們的醫療保健解決方案板塊在截至2023年9月30日的三個月中確認的450萬美元增量可變對價收入，同時得出結論，合作和許可收入協議中包含的基於里程碑的額外付款很可能會賺取。由於這種增量的合作和許可收入沒有直接成本（例如銷售商品的成本），因此在截至2023年9月30日的九個月中，整整450萬美元促進了我們報告的毛利增長，也使我們的服務毛利率和合並毛利率分別增長了2.2％和0.7％。此外，由於提供某些服務所產生的成本（例如工資）的固定性質，歸因於我們的工業解決方案和醫療保健解決方案板塊，服務收入的普遍增長推動了我們報告的服務毛利的增加。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出減少了3,480萬美元，至1.506億美元，下降了18.8％，而截至2022年9月30日的九個月為1.854億美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中報告的銷售和收購支出減少了3,480萬美元的主要驅動因素——包括上述收購的影響——如下：

主要驅動程序 (以千計)
增加/（減少）
體積收益$(29,218)
法律和應急費用(13,218)
諮詢和外部服務4,079 
遣散費3,484 
其他98 
變動總額$(34,775)

45

在截至2023年9月30日的九個月中，公司扭轉了1,730萬美元的先前確認的收益支出，而在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認的收益支出為1190萬美元，因此體積收益支出減少了2920萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，1,730萬美元的支出逆轉反映了本季度2,030萬美元的支出逆轉，扣除截至2023年6月30日確認的300萬美元收益支出。在截至2023年9月30日的本季度之前，根據Volumetric收購協議中概述的非財務里程碑的預期實現，公司應計潛在收益6500萬美元（薪酬支出）。與潛在收入支付相關的支出是按直線方式確認的，直至相關里程碑的預期實現日期。但是，截至2023年9月30日的本季度，公司得出結論，由於相關研發工作的預算資金減少，導致所有先前確認的薪酬支出被撤銷，這一非財務里程碑不太可能再實現。有關更多詳情，請參閲附註12和我們對 “關鍵會計估計” 的討論。

截至2023年9月30日的九個月中，法律和應急費用減少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的九個月中與附註18中討論的政府合規事項相關的估計成本約1,810萬美元。根據隨後的和解討論，該應計金額在2022財年第四季度進行了調整，政府合規問題最終在截至2023年3月31日的季度中得到解決，在此期間無需進一步調整應計金額。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發生需要確認類似重大應計法律應急金額的事件。在截至2023年9月30日的九個月中，其他法律費用的增加部分抵消了九個月期間未記錄類似法律應急費用的影響。

在截至2023年9月30日的九個月中，諮詢和外部服務成本的增加反映了越來越多地使用第三方服務提供商來支持公司內部的各種職能，包括某些內部轉型工作，以及審計和會計費用的增加。

截至2023年9月30日的九個月中，遣散費用的增加反映了公司在截至2023年6月30日的季度中宣佈的重組計劃中裁減公司和業務支持職能人員所產生的成本，以及在宣佈正式重組計劃之前截至2023年3月31日的季度中產生的遣散費。根據重組計劃裁員反映了公司對合理化運營和提高運營效率的承諾。

合併研發費用

截至2023年9月30日的九個月中，研發費用增加了380萬美元，增幅6.0％，達到6,700萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為6,320萬美元。由於公司在2022財年收購泰坦、Kumovis和dp polar以及2023年7月收購Wematter，研發費用增加了250萬美元。由於泰坦和庫莫維斯直到2022年4月1日才被公司收購，他們的經營活動僅反映在公司公佈的截至2022年9月30日的九個月期間的六個月業績中。由於dp polar和Wematter在2022年9月30日之後被公司收購，因此在截至當時的九個月中，他們的業務不屬於公司公佈的業績。

除了最近收購的影響外，與我們的再生醫學研究活動相關的研發費用增加了420萬美元，這主要歸因於我們的全資子公司Systemal Bio。企業研發成本的降低抵消了可歸因於再生醫學研究活動和近期收購的研發成本的增加。

無形資產減值

在截至2023年9月30日的季度中，該公司得出結論，很有可能出售或以其他方式處置公司於2021年收購的Oqton MOS。根據公司對出售或以其他方式處置Oqton MOS的預期，公司評估了Oqton MOS長期資產的賬面價值。Oqton MOS是一種分立的資產組，主要由收購Oqton MOS時最初記錄的產品技術和商品名稱無形資產組成，包括可收回性和減值資產。該公司的評估導致在截至2023年9月30日的九個月中確認了與Oqton MOS資產集團中包含的收購技術和商品名稱相關的總額為1,360萬美元的減值費用。

46

合併營業虧損

截至2023年9月30日的九個月中，我們的營業虧損為7,870萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的營業虧損為8,900萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的營業虧損減少的主要原因是與截至2022年9月30日的九個月相比，我們在截至2023年9月30日的九個月中減少了3,480萬美元的銷售和併購費用，這足以抵消了（1）截至2023年9月30日的九個月中我們報告的收入減少以及毛利相應下降的影響，（2）380萬美元的同比增長我們的研發費用增加，以及（3）在此期間確認的1,360萬美元減值費用。有關構成我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中報告的營業虧損的每個財務報表細列項目的報告金額差異的更多詳細信息，請參閲上述討論。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的非營業收入（虧損）與截至2022年9月30日的三個月和九個月的非營業收入（虧損）對比

利息和其他收入（支出），淨額

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息和其他收入（支出）的組成部分。

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（虧損），淨額
$(2,202)$(764)$(3,847)$(4,193)
淨利息收入
4,909 2,029 13,118 4,019 
其他（支出）收入，淨額
(105)(4,767)420 (5,282)
利息和其他收入（支出）總額，淨額
$2,602 $(3,502)$9,691 $(5,456)

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比淨增加，這是由於在截至2023年9月30日的三個月和九個月中提高利率導致現金和現金等價物的利息收入增加。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，其他支出減少的主要原因是公司在截至2022年9月30日的三個月中對Enhatch的投資記錄了280萬美元的減值虧損。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的投資沒有確認類似的減值。

47

淨（虧損）收入

下表列出了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨（虧損）收入。

三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
所得税前（虧損）收入$(10,982)$(37,207)$(69,018)$(94,431)
（準備金）所得税補助金(174)(338)(404)(2,911)
權益法投資（虧損），扣除所得税(605)— (747)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(11,761)(37,545)(70,169)(97,342)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益(57)(147)(149)(184)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)
稀釋$(0.09)$(0.30)$(0.54)$(0.77)

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的税收準備金分別為20萬美元和40萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的税收準備金分別為30萬美元和290萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率大大低於美國和外國司法管轄區的法定税率，這是由於（1）公司報告的虧損以及（2）維持了針對此類虧損產生的遞延所得税資產的估值補貼，其結論是，其遞延所得税資產很可能無法在各個税收管轄區變現。

與截至2022年9月30日的三個月中歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年9月30日的三個月中歸屬於3D Systems的淨虧損有所減少，這主要是由公司合併營業虧損（如上所述）同期減少以及截至2023年9月30日的季度淨利息和其他收入（支出）的增加部分被權益法投資的虧損所抵消。截至2022年9月30日，公司沒有按權益會計法核算的投資。

與截至2022年9月30日的九個月中歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年9月30日的九個月中歸屬於3D Systems的淨虧損有所減少，這主要是由於公司的合併營業虧損（如上所述）同期減少，截至2023年9月30日的九個月淨利息和其他收入（支出）的增加，以及截至2023年9月30日的九個月的税收準備金減少 2023年9月30日，部分被權益法投資的虧損所抵消。截至2022年9月30日，公司沒有按權益會計法核算的投資。

非公認會計準則收益

調整後 EBITDA

我們的調整後息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的三個月的負30萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的正470萬美元。我們報告的調整後息税折舊攤銷前利潤增長了500萬美元，這是由於我們在截至2023年9月30日的三個月中報告的營業虧損減少了2,010萬美元，調整了某些運營成本的同比變化，這些成本包含在GAAP營業虧損的確定中，但不包括在調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中。如我們報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表（見下文）所示，與截至2022年9月30日的三個月相比，同期差異對我們報告的營業虧損產生了重大影響的GAAP成本，但不包括在每個時期的調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中，包括攤銷費用、股票薪酬支出、收購和剝離相關支出、訴訟成本、重組費用和減值損失。

48

儘管截至2023年9月30日的九個月中我們報告的營業虧損減少了1,030萬美元，但我們的調整後息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的負100萬美元下降至截至2023年9月30日的九個月的負1,230萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，我們報告的營業虧損減少並未導致調整後息税折舊攤銷前利潤的相應改善，因為調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中不包括在確定我們的GAAP營業虧損時所包含的某些運營費用，且報告金額與同期存在重大差異。如我們報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表（見下文）所示，與截至2022年9月30日的九個月相比，同期差異對我們報告的營業虧損產生了重大影響的GAAP成本，但不包括在每個時期的調整後息税折舊攤銷前利潤的計算中，包括攤銷費用、股票薪酬支出、收購和剝離相關支出、訴訟成本、重組費用和減值損失。

非公認會計準則指標的對賬

下表提供了公司報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，以及管理層為何認為該衡量標準提供了有關公司經營業績的有用信息，請參閲 “我們如何評估業務業績” 的討論。

三個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(11,704)$(37,398)$(70,020)$(97,158)
利息（收入）支出，淨額(4,909)(2,029)(13,118)(4,019)
所得税準備金（福利）174 338 404 2,911 
折舊費用5,084 5,142 15,690 15,992 
攤銷費用3,179 4,293 9,676 10,273 
股票薪酬支出(3,142)11,44715,14031,508
收購和資產剝離相關費用(4,055)2,7281349,382
法律費用
2,1459,7074,88020,467
重組費用1,50467 6,712 376 
可贖回的非控股權益(57)(147)(149)(184)
權益法投資虧損605— 747— 
資產減值費用
13,5952,90914,2112,885
其他非營業（收入）支出2,3072,6223,4276,590
調整後 EBITDA$4,726 $(321)$(12,266)$(977)



49

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部財務業績

調整後的息税折舊攤銷前利潤自2023年1月1日起生效，其後息税折舊攤銷前利潤反映了公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應報告細分市場的業績時使用的盈利能力衡量標準。此外，自2023年1月1日起，公司在各部門之間分配某些成本的方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及對公司各部門共享資源使用情況的估計。前一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月的分部業績對比

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中我們每個細分市場報告的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤金額以及非分配公司成本：

收入調整後 EBITDA
三個月已結束三個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日改變2023年9月30日2022年9月30日改變
醫療保健解決方案$52,429 $64,203 $(11,774)$13,869 $13,787 $82 
工業解決方案71,362 68,050 3,312 7,662 7,180 482 
企業和其他— — — (16,805)(21,288)4,483 
道達爾公司$123,791 $132,253 $(8,462)$4,726 $(321)$5,047 

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年9月30日的三個月中，醫療保健解決方案收入與截至2022年9月30日的三個月相比下降了1180萬美元，下降了18.3％。該細分市場收入下降的主要原因是（1）由於對我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，牙科市場的銷售額下降了1,330萬美元，下降了39.1％；（2）醫療器械市場的銷售額下降了300萬美元，下降了12％。再生醫學合作和許可收入協議確認的可變對價收入增加450萬美元，部分抵消了牙科和醫療器械市場銷售額的下降，該公司得出結論，在截至2023年9月30日的季度中，協議修訂後，可能會獲得額外的里程碑式付款。

調整後 EBITDA

在截至2023年9月30日的三個月中，儘管公佈的收入有所減少，但我們的醫療保健解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的三個月相比持平，這是因為再生醫學合作和許可收入協議確認的可變對價收入增加450萬美元實際上抵消了該細分市場息税折舊攤銷前利潤的減少，該公司得出結論，可能有額外的里程碑式付款靠自己掙來賺錢在截至2023年9月30日的季度中對協議進行了修訂。確認可變對價收入的全部增長450萬美元，促進了分部毛利和調整後息税折舊攤銷前利潤的增加。

50

工業解決方案

收入

在截至2023年9月30日的三個月中，工業解決方案收入與截至2022年9月30日的三個月相比增長了330萬美元，增長了4.9％。分部收入的增長主要歸因於與硬件服務、零件製造服務和軟件維護相關的服務收入增加了220萬美元，以及外匯匯率的有利影響。

調整後 EBITDA

在截至2023年9月30日的三個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的三個月相比增加了50萬美元，增長了6.7％，這主要是由價格/組合的有利影響推動的，但部分被公司最近收購dp polar和Wematter的不利影響所抵消。

企業和其他

調整後 EBITDA

截至2023年9月30日的三個月，公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負1,680萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為負2,130萬美元。450萬美元的改善主要是由未分配的企業運營支出減少360萬美元以及外匯匯率的60萬美元有利影響所推動的。截至2023年9月30日的三個月中，未分配的公司運營支出的減少主要與法律成本降低、年度獎金支出逆轉幅度擴大以及公司職能部門勞動力支出減少有關。

截至2023年9月30日的九個月的分部業績與截至2022年9月30日的九個月相比

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們每個細分市場報告的收入和調整後息税折舊攤銷前利潤金額以及非分配公司成本：

收入調整後 EBITDA
九個月已結束九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日改變2023年9月30日2022年9月30日改變
醫療保健解決方案$162,028 $200,294 $(38,266)$30,328 $45,705 $(15,377)
工業解決方案211,193 205,005 6,188 16,828 16,473 355 
企業和其他— — — (59,422)(63,155)3,733 
道達爾公司$373,221 $405,299 $(32,078)$(12,266)$(977)$(11,289)

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年9月30日的九個月中，醫療保健解決方案收入與截至2022年9月30日的九個月相比下降了3,830萬美元，下降了19.1％。該細分市場收入的下降主要是由於對我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響，牙科市場的銷售額下降了4,300萬美元，下降了35.9％。再生醫學合作和許可收入協議中確認的可變對價收入增加450萬美元，抵消了牙科市場銷售額的下降，該公司得出結論，在截至2023年9月30日的季度中，協議的修訂有可能獲得額外的里程碑式付款。

調整後 EBITDA

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的醫療保健解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的九個月相比下降了1,540萬美元，下降了33.6％，這主要是由與牙科市場銷售減少相關的分部收入減少所致，但部分被定價/組合的有利影響所抵消。
51


工業解決方案

收入

在截至2023年9月30日的九個月中，工業解決方案收入與截至2022年9月30日的九個月相比增長了620萬美元，增長了3.0％。分部收入的增長主要歸因於與硬件服務和零件製造服務相關的服務收入增加了590萬美元。

調整後 EBITDA

在截至2023年9月30日的九個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的九個月相比增加了40萬美元，增長了2.2％。分部調整後息税折舊攤銷前利潤的增長主要反映了服務銷售的增長以及定價/組合和外匯匯率的有利影響，但部分被公司最近收購泰坦、dp polar和Wematter的淨負面影響所抵消。

企業和其他

調整後 EBITDA

在截至2023年9月30日的九個月中，公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負5,940萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為負6,320萬美元。調整後息税折舊攤銷前利潤的改善主要是由未分配的企業運營費用減少280萬美元以及外匯匯率的90萬美元有利影響所推動的。截至2023年9月30日的九個月中，未分配的公司運營支出的減少主要與法律成本的降低有關。

流動性和資本資源

下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的運營資金。

改變
（千美元）2023年9月30日2022年12月31日$%
現金和現金等價物$445,554 $388,134 $57,420 14.8 %
短期投資— 180,603 (180,603)(100.0)%
應收賬款，淨額104,516 93,886 10,630 11.3 %
庫存153,005 137,832 15,173 11.0 %
703,075 800,455 (97,380)(12.2)%
減去：
當期租賃負債10,684 9,036 1,648 18.2 %
應付賬款46,108 53,826 (7,718)(14.3)%
應計負債和其他負債43,575 55,571 (11,996)(21.6)%
100,367 118,433 (18,066)(15.3)%
運營營運資金$602,708 $682,022 $(79,314)(11.6)%

我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析當前的手頭現金、未結銷售的天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求，不包括收購，主要包括營運資金和資本支出。

截至2023年9月30日，現金和現金等價物以及短期投資總額為4.456億美元，自2022年12月31日以來減少了1.232億美元。減少的主要原因是運營中使用的現金7190萬美元，資本支出2,100萬美元，用於收購和其他投資的現金2920萬美元，以及與480萬美元股權獎勵淨股結算相關的税款。

52

截至2023年9月30日，在美國境外持有的現金為5,920萬美元，佔現金及現金等價物總額的13.3％，而截至2022年12月31日，佔現金及現金等價物總額的5,840萬美元，佔15.0％。由於我們之前未匯出的收入需要繳納美國聯邦所得税，因此我們預計將這些收入匯回美國都不會產生大量的聯邦和州税。但是，這些收益的任何匯回均需繳納外國預扣税，據估計，這將導致公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。

現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成，按其當前賬面價值列報，由於這些工具的短期性質，賬面價值近似於公允價值。我們主要投資於投資級別的流動工具，並根據信貸質量限制對任何一家發行人的敞口，努力將信用風險降至最低。參見”現金流” 討論如下。

構成上文未討論的營運資金其他組成部分的變化源於正常業務流程。現金流量表中營運資金項目變動金額與相應項目的資產負債表變動金額之間的差異主要是外幣折算調整的結果。

現金流

公司目前使用手頭現金、現金等價物和短期投資、運營現金流（每個季度可能有很大差異）以及必要的融資活動為其運營提供資金，包括營運資金需求、資本支出、投資和收購。我們預計，來自運營的現金流、現金和現金等價物以及其他流動性來源，例如發行股票或債務證券，將視市場情況而定，將是可用的，足以滿足所有可預見的現金需求。以下是公司現金流變化的摘要，隨後是對這些變化的簡要討論：

九個月已結束
（以千計）2023年9月30日2022年9月30日美元變化
用於經營活動的現金流$(71,893)$(52,449)$(19,444)
由（用於）投資活動提供的現金流130,689 (374,116)504,805 
用於融資活動的現金流(5,215)(12,981)7,766 

運營產生的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金為7190萬美元，截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金為5,240萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金流與去年同期相比增加了1,940萬美元，這主要是由於為法律和解支付的850萬美元現金（見附註18）以及截至2023年9月30日的九個月中營運資金的增加。

來自投資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，投資活動提供的現金為1.307億美元，其中包括短期投資的銷售和到期日收益1.809億美元，部分被2,100萬美元的資本支出和用於投資戰略相關業務的現金總額為2920萬澳元所抵消。

在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為 3.741 億美元，其中包括 3.844 億美元購買的短期投資、用於收購的現金和其他投資 8,470萬美元和資本支出 1710 萬美元，部分被1.121億美元的項目所抵消短期投資的銷售和到期日產生的費用。

來自融資活動的現金流

在截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為520萬美元，這主要反映了與員工權益獎勵淨股結算相關的480萬美元預扣税。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為1,300萬美元，這主要反映了與員工權益獎勵淨股結算相關的1,020萬美元預扣税，以及與收購Easyway非控股權益有關的最終230萬美元分期付款。
53


資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外安排，也沒有將任何 “結構性債務”、“特殊用途” 或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。

物質現金需求

公司的重大現金需求包括以下合同和其他義務：

債務

截至2023年9月30日，我們有4.6億美元的未償還0％可轉換票據，將於2026年11月到期。鑑於運營所需的現金或其他戰略機會，如果合適，管理層可以考慮尋求額外的長期融資，這可能會導致更高的融資成本。

購買承諾

根據具有法律約束力的商品和服務協議，我們有購買承諾，其中對數量、價格和交付時間有明確的條款。除了普通購買承諾外，截至2023年9月30日，由於製造服務協議的終止，該公司還有約270萬美元的庫存購買承諾（參見附註4）。

租賃

截至2023年9月30日，該公司的運營和融資租賃債務（包括利息）為1.113億美元，主要與房地產和設備租賃有關，預計將在2023年剩餘時間內支付約400萬美元。

杜蘇爾

2022年3月，Dussur和3D Systems簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。2023年2月，公司成為該合資企業的股東，現在擁有其49％的普通股。3D Systems承諾向該合資企業初始投資約650萬美元現金，截至2023年9月30日，所有資金均已到位。未來對合資企業的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除了為或有投資提供資金可能需要的任何潛在現金流出外，參與合資企業對公司財務狀況和現金流的未來影響預計不會很大。

滿足物質現金需求的資金來源

該公司認為，它擁有滿足未來十二個月現金需求所需的財務資源。除其他外，未來十二個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。

其他合同承諾

可轉換票據

截至2023年9月30日，我們遵守了2026年11月到期的未償還的0％可轉換票據的所有承諾。

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賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而可能由第三方提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大。我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，當董事或高級管理人員應我們的要求以此類身份任職時，我們會就某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，這可能使我們能夠收回未來支付的款項，但要有免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。


關鍵會計估計

我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響我們報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們會持續評估和重新評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。

再生醫學收益支付和基於績效的股票單位

在2021年12月1日收購Volumetric方面，在實現多達七個非財務里程碑的基礎上，公司可能需要向Volumetric的前所有者（“賣方”）支付高達3.55億美元的收益款項。每個非財務里程碑都基於與肺部或組織器官相關的再生醫學的具體進展，如果在商定的日期（2030年12月31日或2035年12月31日）之前實現，則分別觸發特定的收益支付。對於每個里程碑，付款僅限於賣方在達到里程碑時公司繼續受僱的程度。由於收益支付需要繼續僱用某些賣家，因此公司將每筆個人收益款項視為從相關里程碑被認為有可能在預期實現日期之前實現之日算起的薪酬支出。

此外，公司還向其他致力於肺部和組織器官再生醫學進步的員工授予了基於四個個人衡量的非財務里程碑的績效股票單位（“PSU”）——RegMed Awards。與每個里程碑相關的RegMed獎勵被確認為可能在預期實現日期之前實現相應里程碑之日算起的薪酬支出。

由於觸發Volumetric Earnout支付和RegMed Awards授予的里程碑是（1）基於預計需要多年的研發才能實現的科學和技術進步，（2）存在已知和未知的重大風險和不確定性，因此管理層必須在每個資產負債表日期運用重要的假設和判斷來評估實現概率和預期實現時機。管理層對管理層季度重新評估中實現里程碑的概率和/或時間的假設或估計發生變化可能會對相應和未來時期確認的薪酬支出金額產生重大影響，如下所示：

•假設變更導致里程碑首先被視為可能實現的里程碑，將導致公司的合併運營報表中確認增量薪酬支出；
•對實現里程碑時機的假設發生變化將導致未來薪酬支出的確認加速或減速，並可能確認變更期間的費用補繳或逆向調整；和/或
•假設變更導致里程碑不再被視為可能實現的目標將導致先前確認的支出全部逆轉。

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在截至2023年9月30日的季度之前，公司確認了與（1）一筆基於交易量里程碑的付款相關的薪酬支出，其中應付給賣方的潛在金額為65,000美元；（2）一項PSU里程碑（“RegMed Awards”），截至2023年6月30日，未付和未歸屬獎勵的總授予日公允價值為4,773美元，因為相關里程碑被認為是可能的能夠取得成就。在截至2023年6月30日的季度中，由於公司決定減少與實現該里程碑所需的研發工作相關的預算資金，實現Volumetric里程碑和PSU里程碑的預計時間從2025財年末推遲到2026財年年底。在截至2023年9月30日的季度中，公司決定進一步減少與體積收益和RegMed Award里程碑相關的研發預算資金，這導致公司得出結論，在容量收益安排期限結束之前或RegMed獎到期之前，不太可能再實現這一里程碑。該公司得出結論，Volumetric 和 RegMed Award 的里程碑將不再實現，並撤銷了之前應計的所有薪酬支出，其中一半預計將以普通股結算，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，損益表的影響分別為2,150萬美元和1,840萬美元。

由於在截至2023年9月30日的季度中所有先前確認的支出被撤銷，公司尚未確認與（1）3.55億美元的Volumetric收益支付和（2）未償還的RegMed獎勵相關的任何薪酬支出，總授予日公允價值為1,910萬美元。這是因為截至2023年9月30日，所有相關的非財務里程碑都不被認為可能實現。管理層對實現這些里程碑的可能性和/或時間的假設的改變可能會大大增加公司未來確認的薪酬支出金額。

除了影響體積收益確認的支出和負債以及RegMed Awards確認的支出外，我們在2022年10-K表中描述的關鍵會計估算沒有其他重大變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和/或相關附註在截至2023年9月30日的三個月和九個月中產生了重大影響。但是，最近發生的事件，包括公司最近宣佈的重組計劃和公司普通股最近的交易價格，可能會導致公司過去根據我們的2022年10-K表格中描述的 “關鍵會計估計” 做出的某些估計、假設和判斷髮生變化。這些估計、假設和判斷的未來任何變化都可能在短期內對公司公佈的業績產生重大影響。 有關我們的歷史關鍵會計估算的詳細信息，請參閲以下討論，我們已經確定基本假設、判斷和估計發生變化的可能性更大，因此，對公司公佈的業績產生重大短期影響的可能性更大。

商譽和其他長期資產，包括無形資產

長期資產，包括無形資產

每當事件或情況變化表明某項資產（或資產組）的賬面價值可能無法收回時，我們會對長期資產（或資產組）（包括需要攤銷的無形資產）進行減值審查。我們根據對未貼現的預計現金流的審查，評估持有待使用的資產（或資產組）賬面價值的可收回性。減值損失如果確定，則計量為長期資產（或資產組）的賬面價值超過其估計公允價值，後者使用貼現的預計現金流確定。

由於公司於2023年10月25日宣佈的多方面重組計劃的最新階段考慮執行可能對公司先前收購的某些業務和/或其他資產集團採取的新戰略行動，因此某些資產集團可能會受到減值測試的觸發，原因是：(1) 長期資產（或資產組）的使用範圍或方式發生不利變化，(2) 目前對該長期資產（或資產組）的使用範圍或方式發生不利變化，(2) 當前的預期更多這很可能是長期資產（或資產組）將在其先前估計的使用壽命結束之前，或（3）公司重組計劃引發的其他因素之前大量出售或以其他方式處置。如果需要，與我們的任何資產集團相關的量化減值測試都可能導致重大減值費用的確認。

善意

商譽是指支付的購買價格超過企業合併中收購的淨有形和無形資產的公允價值。我們每年審查商譽的減值情況，以及在情況表明減值可能性大於 50% 時，在年度減值評估之間。此類情況可能包括我們的一個報告單位的業務環境發生重大不利變化，或者決定處置報告單位或報告單位的很大一部分。商譽減值測試將我們每個申報單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。這一過程需要管理層進行大量的估算和判斷，特別是用於（1）估算每個申報單位的公允價值以及（2）確定每個申報單位的賬面情況，因為我們不為申報單位維持單獨的資產負債表。
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我們主要根據其基礎業務的折扣預計現金流來估算申報單位的公允價值，這要求我們對估計的現金流做出假設，包括長期收入和支出預測、利潤率、貼現率和終端增長率。我們根據每個報告單位特有的市場風險制定這些假設。當賬户餘額不能直接歸因於特定申報單位時，我們會分別使用合理和一致的分配方法和方法將資產負債餘額分配給我們的報告單位。

我們分別對截至2022年12月31日和2021年11月30日的截至2022年12月31日和2021年11月30日的年度進行了年度商譽減值測試，得出的結論是沒有商譽減值。在截至2023年9月30日的季度中，由於股價下跌，該公司的市值大幅下降。在截至2023年9月30日的當月中，公司的市值略低於其合併股東權益餘額。截至2023年9月30日，我們認為這並不構成公司股價的持續下跌。此外，截至2023年9月30日，公司進行了定性商譽減值評估，得出的結論是，截至2023年9月30日，其兩個申報單位的公允價值低於該報告單位的賬面價值的可能性不大。因此，我們得出結論，截至2023年9月30日，沒有發生要求公司對其兩個申報單位中的任何一個進行量化商譽減值測試的觸發事件。但是，自2023年9月30日以來，該公司的市值進一步下降，如果這種下降導致我們兩個報告單位的估計公允價值低於相應報告單位的賬面價值，則公司將需要在未來一段時間內記錄非現金商譽減值費用，這可能是重大的，包括截至我們即將到來的2023年11月1日年度減值測試日期（反映我們從當前開始的年度商譽減值測試日期）財政年度）。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表格中發表的某些不是歷史或當前事實陳述的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。在許多情況下，您可以通過 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。

前瞻性陳述基於管理層對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期，使用現有信息，並且必然會受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但前瞻性陳述不是、也不應被視為對未來業績或業績的保證，也不一定能準確地表明任何此類業績或結果的實現時間或期限。許多重要因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括但不限於：

•宏觀經濟事件對我們業務造成的影響，包括俄烏戰爭和其他地緣政治風險、衰退、供應鏈中斷和外匯波動；
•我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品的能力；
•我們識別戰略收購、在不中斷的情況下將此類收購納入我們的業務以及實現此類收購的預期收益的能力；
•商譽和無形資產未來註銷或減記的影響；
•來自我們最大客户的收入和信用風險敞口的集中；
•我們獲得和執行知識產權並捍衞此類權利免受第三方索賠的能力；
•我們保護我們的知識產權和機密信息（包括我們的數字內容）免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露的能力；
•我們的信息技術基礎設施故障或無法抵禦網絡攻擊；
•由於銷售週期不均衡，我們預測季度銷售和管理產品庫存的能力；
•我們從運營中產生淨現金流的能力；
•我們償還債務的能力，以及籌集必要資金以現金結算票據轉換、到期時償還票據或在發生根本變化時回購票據的能力；
•我們有能力糾正財務報告內部控制中的重大缺陷並維持有效的內部控制；
•我們的毛利率、營業收入或虧損和/或淨收入或虧損的波動；
•我們在美國境外有效開展業務的能力；
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•我們在三維打印機和其他產品中使用的組件和子組件以及打印材料中使用的原材料方面依賴我們的供應鏈；
•我們管理涉及我們或我們子公司的訴訟、調查或類似事項的成本和影響的能力；
•我們有能力避免和管理可能導致銷售和營業利潤率下降、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠的產品質量問題；
•我們留住關鍵員工、吸引和留住新的合格員工的能力，同時控制我們的勞動力成本；
•我們自己或與開發夥伴合作成功開發和商業化再生醫學產品的能力；
•我們的庫存管理、配送和其他關鍵職能的管理信息系統中斷；
•遵守美國和其他反腐敗法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規；
•根據聯邦規章制度，我們保持責任承包商地位的能力；
•税收規則和法規的變更或解釋；以及
•我們在不時向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供的報告中討論的其他因素，包括第1A項中詳細列出的風險和重要因素。2022年表格10-K中的 “風險因素”。

提醒讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格發佈之日作出，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況還是其他原因。隨後歸因於我們或代表我們行事的個人的所有書面或口頭前瞻性陳述均由上述警示性陳述明確限定。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

有關2022年12月31日市場風險的討論，請參閲第7A項。我們2022年10-K表格中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，沒有任何實質性變化或事態發展會對截至2022年12月31日的市場風險評估產生重大影響。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2023年9月30日，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據第13a-15條和第15d-15條，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估根據《交易法》。這些控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並以允許及時就所需披露做出決定的方式收集和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。根據該評估，管理層得出結論，由於財務報告內部控制存在以下兩個重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效：

•我們沒有為應對重大錯報風險而設計或維持有效的控制措施，包括設計和維護正式的會計政策、程序和對重要賬目和披露的控制，以實現完整、準確、及時的財務會計、報告和披露，涉及：(1) 收入、應收賬款和遞延收入，包括將已執行的合同條款輸入公司進行收入確認的信息系統；(2) 審查內部編制的報告和分析用於財務結算流程。

儘管存在上述重大弱點，但管理層認為，本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都按照公認會計原則，公允地反映了截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。

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管理層的補救計劃

上述重大缺陷最初是在2020年12月31日發現的，到2022年12月31日仍然存在。但是，由於我們於2021年1月啟動的補救計劃，與2020年12月31日相比，截至2022年12月31日彙總為重大缺陷的控制缺陷數量顯著減少。我們於2021年1月啟動的補救計劃旨在改善我們對財務報告的內部控制，並修復導致這些重大缺陷的相關控制缺陷。為了應對這些缺陷，管理層在董事會審計委員會的監督下，已確定並實施了補救重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下補救措施的實施，這些措施旨在解決重大弱點並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
•在2022年第一季度成立了正式的控制治理委員會，以管理和加強內部控制的監督和執行。控制治理委員會由高級領導層成員組成，他們每月開會，或根據需要更頻繁地舉行會議。
•聘請了一家在設計和執行財務報告內部控制方面具有專業知識的外部公司，負責審查我們的控制設計，對某些控制措施沒有得到和繼續得不到正確執行的原因進行根本原因分析，並就控制和程序設計的變更以及補救活動的實施提供建議。
•增強了全球控制環境，包括在2022年測試大量其他業務流程和信息技術控制措施。
•實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
•修訂和擴展了我們的內部披露流程，以提供更大的跨職能代表性，並增加識別需要會計處置或披露的事項的機會。
•實施了軟件增強功能，包括為我們的税收準備流程提供納税申報解決方案。
•重新設計了與所得税會計流程相關的控制措施。
•聘請了第三方來審查我們的季度和年度税收計算。
•聘請了更多具有所得税會計背景的經驗豐富的資源。

我們剩餘的內部控制補救措施預計將包括以下內容：
•設計和實施與我們的收入確認以及結算和財務報告流程相關的強化政策、程序和控制措施。
•重新設計現有的管理審查控制措施，包括將已執行的合同條款輸入到公司進行收入確認的信息系統中。
•僱用和留住更多在GAAP財務報告事項和財務報告內部控制方面具有足夠經驗和知識的員工。
•對相關人員進行培訓，使其能夠有效設計和執行我們增強的政策、程序和控制措施，包括持續、持續有效地執行此類程序和控制措施的重要性。
•啟動一項強有力的財務轉型計劃，使用專門的資源來創建更有效的結算流程並實施關鍵技術，以實現更成熟和自動化的控制環境。

我們致力於修復所有重大缺陷，並期望成功實施強化控制流程。但是，在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的過程中，管理層可能會確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此，我們無法向您保證何時會修復此類缺陷，也無法確定不需要採取額外措施或為任何此類額外行動付出代價。此外，我們無法向您保證，將來不會出現其他實質性缺陷。

財務報告內部控制的變化

我們正在對內部控制進行某些修改，以糾正上述重大缺陷。除上述情況外，在截至2023年9月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

本表10-Q第一部分第1項財務報表附註18中 “訴訟” 標題下列出的與法律訴訟相關的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

我們先前在2022年10-K表格中針對第1A項 “風險因素” 披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券

發行未註冊證券和發行人購買股權證券

未註冊證券的發行

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2023年9月30日的三個月中，我們沒有在公開市場上回購任何股權證券；但是，根據我們修訂和重述的2015年激勵性股票計劃，向我們交還了普通股，以支付與限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬相關的預扣税義務。

購買的股票（或單位）總數 每股（或單位）支付的平均價格
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日
1,434  $9.62 
2023 年 8 月 1 日-2023 年 8 月 30 日
27,972  6.22 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日
—  — 
總計29,406 
a
$6.39 
b

a.代表向我們交還的普通股，用於支付與限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬相關的預扣税義務。
b.每股支付的平均價格反映了出於税收目的預扣的股票的平均市場價值。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(c) 在截至2023年9月30日的財政季度中，我們的任何董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止購買或出售公司證券的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）。

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第 6 項。展品
(a)(3)展品
以下證物作為本文件的一部分包括在內，並以此引用方式納入此處：
 
3.1註冊人公司註冊證書。（參照註冊人於1993年8月16日提交的8-B表格附錄3.1及其於1994年2月4日通過8-B/A表格提交的修正案納入。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司註冊證書修正案。（參照註冊人於1995年5月25日提交的S-2/A表格註冊聲明附錄3.2併入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2005年8月1日提交的截至2005年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2011年10月7日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.7
經修訂和重述的章程。（參照註冊人於2018年3月15日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
4.1
普通股證書樣本。（參照註冊人於2012年6月12日提交的S-3表格（註冊號333-182065）註冊聲明附錄4.1併入。）
4.2
3D Systems Corporation 與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂的契約，日期截至 2021 年 11 月 16 日。（參照註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入其中。）
4.3
2026年到期的0％可轉換票據的表格（作為附錄4.2的附錄A提交）。（參考註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入。）
 
31.1†
根據2023年11月9日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。
 
31.2†
根據2023年11月9日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。
 
32.1†
根據美國法典第18章第1350條提交的首席執行官證書，該證書是根據2023年11月9日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
 
32.2†
根據美國法典第18章第1350條提交的首席財務官證書，該證書是根據2023年11月9日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。
101.INS†內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。IN
 
101.SCH†內聯 XBRL 分類擴展方案文檔
101.CAL†內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB†內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE†XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面頁交互式數據文件-此數據文件不出現在交互式數據文件中，因為它的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
† 此處提交的證物。如上所示，所有未如此指定的證物均參照先前的備案納入。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

3D 系統公司
由/s/ 瑪格麗特 E. 威克倫德
瑪格麗特 E. 威克倫德
高級副總裁兼首席會計官
（首席會計官）
日期：2023 年 11 月 9 日

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