附錄 99.1
用於追蹤股票集團的未經審計的歸因財務信息
下表列出了我們截至2023年9月30日的資產和負債以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的收入和支出以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流量。這些表格進一步列出了我們的資產、負債、收入、支出和現金流,這些資產分別歸屬於Liberty SiriusXM集團、自由一級方程式賽車集團(“一級方程式賽車集團”)、Liberty Live集團和自由勇士集團(“勇士集團”)(分拆之前,定義見注1)。財務信息應與本10-Q表季度報告中包含的截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表一起閲讀。
儘管將資產、負債、收入、支出和現金流歸屬於Liberty SiriusXM集團、一級方程式賽車集團、Liberty Live Group和Braves集團(分拆之前,定義見附註1),但我們的追蹤股票資本結構不影響我們資產的所有權或相應的法定所有權或負債責任。我們和我們的子公司均對各自的負債負責。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股的持有人是我們普通股的持有人,面臨與投資我們公司以及所有業務、資產和負債相關的風險。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One和Liberty Live普通股的發行不會影響我們債權人的權利。
1
歸因財務數據摘要
Liberty SiriusXM 集團
資產負債表數據摘要:
9月30日 | 十二月 31, | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 327 | 362 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 705 | 823 | ||||
無需攤銷的無形資產 | $ | 25,051 | 25,501 | ||||
待攤銷的無形資產,淨額 | $ | 1,017 | 1,101 | ||||
總資產 | $ | 29,937 | 30,479 | ||||
遞延收入 | $ | 1,248 | 1,321 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 11,540 | 13,143 | ||||
遞延所得税負債 | $ | 2,207 | 2,054 | ||||
歸因淨資產 | $ | 9,946 | 8,759 | ||||
非控股權益 | $ | 2,969 | 3,138 |
運營報表數據摘要:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 2,271 | 2,280 | 6,665 | 6,720 | |||||
Sirius XM Holdings 服務的成本 (1) | $ | (1,057) | (1,041) | (3,144) | (3,077) | |||||
其他運營費用 (1) | $ | (72) | (69) | (234) | (208) | |||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (376) | (424) | (1,148) | (1,247) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 528 | 434 | 1,353 | 1,390 | |||||
利息支出 | $ | (135) | (130) | (408) | (377) | |||||
所得税(費用)補助 | $ | (100) | (135) | (215) | (404) | |||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 58 | 41 | 146 | 148 | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 307 | 305 | 656 | 1,040 |
(1) | 包括股票薪酬支出,如下所示: |
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
服務成本 | $ | 13 | 12 | 33 | 34 | |||||
其他運營費用 | 11 | 10 | 33 | 27 | ||||||
銷售、一般和管理費用 | 33 | 31 | 85 | 91 | ||||||
$ | 57 | 53 | 151 | 152 |
2
一級方程式賽車組
資產負債表數據摘要:
9月30日 | 十二月 31, | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,470 | 1,733 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 43 | 34 | ||||
無需攤銷的無形資產 | $ | 3,956 | 3,956 | ||||
待攤銷的無形資產,淨額 | $ | 2,924 | 3,163 | ||||
總資產 | $ | 10,554 | 11,016 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 2,897 | 2,947 | ||||
歸因淨資產 | $ | 6,363 | 6,910 |
運營報表數據摘要:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 887 | 715 | 1,992 | 1,819 | |||||
一級方程式賽車收入成本 | $ | (615) | (494) | (1,340) | (1,223) | |||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (79) | (68) | (223) | (192) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 107 | 64 | 175 | 132 | |||||
利息支出 | $ | (56) | (41) | (161) | (100) | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | $ | 2 | 1 | (1) | — | |||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 | $ | 66 | 24 | 83 | 100 | |||||
集團間利息的未實現收益(虧損) | $ | 16 | 47 | 15 | 26 | |||||
所得税(費用)補助 | $ | (31) | 8 | (35) | — | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 118 | 108 | 125 | 184 |
(1) | 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,股票薪酬分別為400萬美元和500萬美元,以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為1,400萬美元和1,200萬美元。 |
3
自由直播組
資產負債表數據摘要:
9月30日 | 十二月 31, | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 315 | 不是 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 397 | 不是 | ||||
總資產 | $ | 1,191 | 不是 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 1,226 | 不是 | ||||
歸因淨資產 | $ | (62) | 不是 |
運營報表數據摘要:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (5) | 不是 | (5) | 不是 | |||||
營業收入(虧損) | $ | (5) | 不是 | (5) | 不是 | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | $ | 90 | 不是 | 90 | 不是 | |||||
所得税(費用)補助 | $ | 5 | 不是 | 5 | 不是 | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | (19) | 不是 | (19) | 不是 |
(1) | 包括截至2023年9月30日的三個月和九個月中每個100萬美元的股票薪酬支出。 |
4
資產負債表信息
2023年9月30日
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||||
自由 | 自由 | |||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 直播 | 組間 | 合併 | ||||||||
| 小組 | 小組 | 小組 | 淘汰 | 自由 |
| ||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | | | — | |
| |||||
貿易和其他應收賬款,淨額 |
| | | — | — | |
| |||||
其他流動資產 |
| | | — | — | |
| |||||
流動資產總額 |
| | | | — | |
| |||||
對關聯公司的投資,使用權益法入賬(註釋1) |
| | | | — | |
| |||||
財產和設備,按成本計算 |
| | | — | — | |
| |||||
累計折舊 |
| ( | ( | — | — | ( |
| |||||
| | | — | — | |
| ||||||
無需攤銷的無形資產 | ||||||||||||
善意 |
| | | — | — | |
| |||||
聯邦通信委員會許可證 |
| | — | — | — | |
| |||||
其他 |
| | — | — | — | |
| |||||
| | | — | — | |
| ||||||
待攤銷的無形資產,淨額 |
| | | — | — | |
| |||||
其他資產 |
| | | | ( | |
| |||||
總資產 | $ | | | | ( | |
| |||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
集團間應付款(應收賬款)(附註3) | $ | | ( | | — | — | ||||||
應付賬款和應計負債 | |
| | | — | | ||||||
債務的流動部分 | | | | — | | |||||||
遞延收入 |
| |
| | — | — | | |||||
其他流動負債 |
| |
| | — | — | | |||||
流動負債總額 |
| |
| | | — | | |||||
長期債務(注1) |
| |
| | | — | | |||||
遞延所得税負債 |
| |
| — | — | ( | | |||||
其他負債 |
| |
| | — | — | | |||||
負債總額 |
| |
| | | ( | | |||||
權益/歸屬淨資產 |
| |
| | ( | — | | |||||
子公司股權中的非控股權益 |
| |
| — | | — | | |||||
負債和權益總額 | $ | |
| | | ( | |
5
運營報表信息
截至2023年9月30日的三個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||||
自由 | 自由 | |||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 直播 | 勇士 | 合併 | ||||||||
小組 | 小組 | 小組 | 小組 | 自由 | ||||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||||
收入: | ||||||||||||
Sirius XM Holdings 收入 | $ | |
| — | — | — | | |||||
一級方程式賽車收入 | — | | — | — | | |||||||
其他收入 |
| — |
| — | — | | | |||||
總收入 |
| |
| | — | | | |||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | ||||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | — | | |||||
編程和內容 |
| |
| — | — | — | | |||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | — | | |||||
其他 |
| |
| — | — | — | | |||||
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | — | | — | — | | |||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | — | | |||||
其他運營費用 |
| |
| — | — | | | |||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | | |||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | |
| — | — | — | | ||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | — | | | |||||
| |
| | | | | ||||||
營業收入(虧損) |
| |
| | ( | ( | | |||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ( | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | | | | |||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| | ( | — | | |||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(注1) | | | — | ( | — | |||||||
其他,淨額 |
| |
| | ( | | ( | |||||
| ( |
| | ( | ( | ( | ||||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | ( | ( | | |||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| ( | | | ( | |||||
淨收益(虧損) |
| |
| | ( | ( | | |||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | — | — | | |||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | ( | ( | |
6
運營報表信息
截至2023年9月30日的九個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||||
自由 | 自由 | |||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 直播 | 勇士 | 合併 | ||||||||
小組 | 小組 | 小組 | 小組 | 自由 | ||||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||||
收入: | ||||||||||||
Sirius XM Holdings 收入 | $ | | — | — |
| — | | |||||
一級方程式賽車收入 | — | | — | — | | |||||||
其他收入 |
| — | — | — |
| | | |||||
總收入 |
| | | — |
| | | |||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | ||||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| | — | — |
| — | | |||||
編程和內容 |
| | — | — |
| — | | |||||
客户服務和賬單 |
| | — | — |
| — | | |||||
其他 |
| | — | — |
| — | | |||||
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | — | | — | — | | |||||||
訂户收購成本 |
| | — | — |
| — | | |||||
其他運營費用 |
| | — | — |
| | | |||||
銷售、一般和管理 |
| | | |
| | | |||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | — | — |
| | | ||||||
折舊和攤銷 |
| | | — |
| | | |||||
| | | |
| | | ||||||
營業收入(虧損) |
| | | ( |
| ( | | |||||
其他收入(支出): | ||||||||||||
利息支出 |
| ( | ( | ( |
| ( | ( | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| | ( | |
| | | |||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| ( | | ( |
| | ( | |||||
集團間利息的未實現收益(虧損)(附註1) | | | — | ( | — | |||||||
其他,淨額 |
| | | ( |
| | | |||||
| ( | ( | ( |
| ( | ( | ||||||
所得税前收益(虧損) |
| | | ( |
| ( | | |||||
所得税(費用)補助 |
| ( | ( | |
| | ( | |||||
淨收益(虧損) |
| | | ( |
| ( | | |||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| | ( | — |
| — | | |||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | | | ( |
| ( | |
7
運營報表信息
截至2022年9月30日的三個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 勇士 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | | — | | ||||||
其他收入 |
| — |
| — | | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | — | | — | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| — | | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | — | | | ||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| | | | ||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(注1) | ( | | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | — | | ||||
| |
| | ( | | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | ( | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | ( | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| | — | | ||||
減去歸因於可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — | ( | — | ( | ||||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | ( | |
8
運營報表信息
截至2022年9月30日的九個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 勇士 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | | — | | ||||||
其他收入 |
| — |
| — | | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(註釋2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括折舊,如下文單獨顯示) | — | | — | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| — | | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | — | | | ||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| — | | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| | | | ||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(注1) | ( | | | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| | — | | ||||
減去歸因於可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — | ( | — | ( | ||||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | | |
9
現金流量表信息
截至2023年9月30日的九個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||||
自由 | 自由 | |||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 直播 | 勇士 | 合併 | ||||||||
小組 | 小組 | 小組 | 小組 | 自由 | ||||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
| | ( | ( | | |||||
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | ||||||||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | — | | | |||||
基於股票的薪酬 |
| |
| | | | | |||||
非現金減值和重組成本 | |
| — | — | — | | ||||||
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 |
| ( |
| | ( | ( | ( | |||||
集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | ( | ( | — | | — | |||||||
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 |
| |
| ( | | ( | | |||||
遞延所得税支出(福利) |
| ( |
| | ( | ( | | |||||
集團間税收分配 | | ( | ( | — | — | |||||||
集團間税(付款)收據 | ( | | — | ( | — | |||||||
其他費用(貸項),淨額 |
| ( |
| | | | | |||||
經營資產和負債的變化 | ||||||||||||
流動資產和其他資產 |
| |
| ( | ( | ( | ( | |||||
應付賬款和其他負債 |
| ( |
| | | | | |||||
經營活動提供(使用)的淨現金 |
| |
| | ( | | | |||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||||
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 |
| ( |
| ( | — | — | ( | |||||
處置產生的現金收益 | — | | | — | | |||||||
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
| ( |
| ( | — | ( | ( | |||||
其他投資活動,淨額 |
| ( |
| ( | — | — | ( | |||||
投資活動提供(使用)的淨現金 |
| ( |
| ( | | ( | ( | |||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||||||
借入債務 |
| |
| — | | | | |||||
償還債務 |
| ( |
| ( | ( | ( | ( | |||||
集團間(還款)借款 | | ( | — | — | — | |||||||
子公司回購的子公司股份 |
| ( |
| — | — | — | ( | |||||
子公司支付的現金分紅 | ( | — | — | — | ( | |||||||
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 |
| ( |
| ( | — | ( | ( | |||||
亞特蘭大勇士控股公司分拆出去 | — |
| — | — | ( | ( | ||||||
重新分類 | — |
| ( | | — | — | ||||||
其他籌資活動,淨額 | | | — | | | |||||||
融資活動提供(使用)的淨現金 |
| ( |
| ( | | ( | ( | |||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) |
| ( |
| ( | | ( | ( | |||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | 不是 | | | |||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| | | — | |
10
現金流量表信息
截至2022年9月30日的九個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 一級方程式 | 勇士 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
| | | | ||||
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | ||||||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
非現金減值和重組成本 | | — | | | ||||||
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | | ( | ( | — | ||||||
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
遞延所得税支出(福利) |
| |
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集團間税收分配 | | ( | | — | ||||||
集團間税(付款)收據 | ( | | | — | ||||||
其他費用(貸項),淨額 |
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經營資產和負債的變化 | ||||||||||
流動資產和其他資產 |
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應付賬款和其他負債 |
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經營活動提供(使用)的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: | ||||||||||
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 |
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處置產生的現金收益 | | | | | ||||||
收購收到的現金(已支付),扣除所得現金 | ( | — | — | ( | ||||||
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
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其他投資活動,淨額 |
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投資活動提供(使用)的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: | ||||||||||
借入債務 |
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償還債務 |
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集團間(還款)借款 | | ( | ( | — | ||||||
Liberty 股票回購 | ( | ( | — | ( | ||||||
子公司回購的子公司股份 |
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子公司支付的現金分紅 | ( | — | — | ( | ||||||
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 |
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其他籌資活動,淨額 | | | ( | | ||||||
融資活動提供(使用)的淨現金 |
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外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | ( | — | ( | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
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歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
(1) | 追蹤股是一種普通股,發行公司打算反映或 “跟蹤” 特定企業或 “集團” 的經濟表現,而不是整個公司的經濟表現。 |
2023年7月18日,公司完成了先前宣佈的對其全資子公司亞特蘭大勇士控股公司(“亞特蘭大勇士控股公司”)的分割(“分割”)。分拆是通過公司贖回Liberty Braves普通股的每股已發行股份,以換取亞特蘭大勇士控股相應系列普通股的一股來完成的。亞特蘭大勇士控股公司由分拆前不久歸屬於勇士集團的業務、資產和負債組成,但歸屬於Liberty SiriusXM集團和一級方程式集團的勇士集團跨集團權益除外,這些權益因分拆而結算並註銷。
2023 年 8 月 3 日,公司將其當時流通的普通股重新歸類為三隻新的追蹤股 —Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股,並就此規定了公司剩餘追蹤股票集團的業務、資產和負債歸屬於其新成立的Liberty SiriusXM集團、一級方程式集團和Liberty Live集團(“重新分類”)。重新分類的結果是,Liberty SiriusXM普通股當時的每股流通股被重新歸類為相應系列的新Liberty SiriusXM普通股中的一股,Liberty Live相應系列普通股的0.2500,自由一級方程式普通股的每股流通股被重新歸類為相應系列的新自由一級方程式普通股的一股和相應系列的0.0428股 Liberty Live 的普通股。
每項分拆和重新分類均旨在向公司股東免税,但收取現金代替部分股份的情況除外。 分拆和重新分類反映在公司的合併財務報表以及這些歸因財務報表的預期基礎上。
儘管Liberty SiriusXM集團、一級方程式賽車集團和Liberty Live Group分別歸屬於它們的業務、資產和負債,但沒有一個集團是獨立的法人實體,因此不能擁有資產、發行證券或簽訂具有法律約束力的協議。追蹤股票的持有人對集團的股票或資產沒有直接索賠,因此,由於他們擁有Liberty追蹤股票的所有權,他們不擁有上市公司的任何股權或投票權益,例如Sirius XM Holdings Inc.(“Sirius XM Holdings”),Liberty持有該公司的權益,該股權歸屬於自由追蹤股票集團Liberty SiriusXM集團。追蹤股票的持有人也不由單獨的董事會代表。相反,追蹤股票的持有人是母公司的股東,只有一個董事會,並承擔母公司的所有風險和負債。
截至2023年9月30日,Liberty SiriusXM集團主要由Liberty在Sirius XM Holdings中的權益、公司現金、Liberty於2023年到期的1.375%現金可轉換票據及相關金融工具、Liberty在2028年到期的3.75%的優先可轉換票據、Liberty全資特殊用途子公司產生的保證金貸款債務以及亞特蘭大勇士隊的權益組成與和解Liberty SiriusXM集團在勇士集團的集團間權益相關的持股詳細下面。截至2023年9月30日,Liberty SiriusXM集團的現金及現金等價物約為3.27億美元,其中包括5300萬美元的子公司現金。
截至2023年9月30日,一級方程式集團主要由Liberty在一級方程式賽車中的權益、現金和Liberty於2027年到期的2.25%的可轉換優先票據組成。截至2023年9月30日,一級方程式集團的現金及現金等價物約為14.7億美元,其中包括一級方程式賽車持有的9.47億美元現金。
截至2023年9月30日,Liberty Live集團由Liberty的所有業務、資產和負債組成,但特別歸屬於Liberty SiriusXM集團或一級方程式集團的業務、資產和負債除外,包括Liberty在Live Nation中的權益、現金、 以前歸屬的某些公共和私人資產
12
歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
一級方程式賽車組, Liberty於2053年到期的2.375%的可交換優先債券、2050年到期的Liberty0.5%的可交換優先債券以及Liberty全資特殊用途子公司產生的保證金貸款義務。
分拆之前,勇士集團主要由勇士控股公司組成,後者間接擁有亞特蘭大勇士隊美國職棒大聯盟俱樂部(“ANLBC”)以及與ANLBC體育場和混合用途開發項目相關的某些資產和負債,以及現金。
截至2022年12月31日, 6,792,903股名義股票代表先前由一級方程式集團持有的勇士集團11.0%的集團間權益,1,811,066股名義股票代表先前由Liberty SiriusXM集團持有的勇士集團2.9%的集團間權益,4,165,288股名義股票代表先前由Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團1.7%的集團間權益。
集團間權益代表準股權益,不以已發行普通股為代表;相反,一級方程式集團和Liberty SiriusXM集團將勇士集團的權益歸因於勇士集團的權益,這些權益通常以自由勇士隊的多股普通股表示,而Liberty SiriusXM集團也擁有一級方程式集團的歸屬權益,該集團通常以自由的多股股份表示一級方程式普通股。每個報告期,代表集團間權益的名義股份均按公允價值計值。公允價值的變化記錄在未經審計的歸因簡明合併運營報表中集團間權益項的未實現收益(虧損)中。
勇士集團歸屬於一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團的集團間權益反映在集團間權益投資項中,勇士集團的集團間權益負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細目中。同樣,歸屬於Liberty SiriusXM集團的一級方程式集團集團間利息反映在集團間權益投資項中,而一級方程式集團對集團間權益的負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細目中。這兩個賬户均列為非流動賬户,因為不需要對集團間權益進行現金結算。公司的簡明合併財務報表中記錄了適當的沖銷分錄。
2023年3月,一級方程式集團向Liberty SiriusXM集團支付了約2.02億美元,以結算Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團的部分集團間權益,這是回購Liberty2023年到期的1.375%現金可轉換票據的一部分,如隨附的簡明合併財務報表附註7所述。2023年7月12日,一級方程式集團向Liberty SiriusXM集團支付了約7,100萬美元,以結算並註銷Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團中剩餘的集團間權益。
在分拆方面,歸屬於Liberty SiriusXM集團和一級方程式集團的勇士集團的集團間權益已通過按等於代表集團間權益的名義股票數量一比一歸屬於相應追蹤股票集團的亞特蘭大勇士控股C系列普通股進行結算和消滅。2023年7月19日,歸屬於一級方程式集團的亞特蘭大勇士控股C系列普通股股票按比例分配給自由一級方程式普通股的持有人,用於結算和清償與分拆相關的集團間權益。在分拆後的一年內,Liberty打算將歸屬於Liberty SiriusXM集團的亞特蘭大勇士控股C系列普通股與一家或多家第三方貸款機構進行交換,以償還歸屬於Liberty SiriusXM集團的某些債務義務,或者通過一項或多項公開或私募交易處置此類股份。
有關使用權益法核算的關聯公司投資和債務的信息,分別見隨附的簡明合併財務報表附註6和7。
(2) | 我們公司員工的現金薪酬支出由Liberty SiriusXM集團、一級方程式賽車集團和Liberty Live集團分配,並在分拆之前分配給勇士集團,基於 |
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歸因財務信息附註(續)
(未經審計)
關於為每個羣體提供服務所花費時間的估計百分比。每年的預計花費時間是通過面試過程和對人事職責的審查來確定的,除非交易顯著改變了公司構成和對任一集團的投資,這將需要更及時地重新評估估計的花費時間。其他一般和管理費用盡可能直接向各團體收取,並根據估計用量或其他合理確定的方法進行分配。與每隻追蹤股票相關的股票薪酬是根據實際未付獎勵計算得出的。 |
儘管我們認為這種分配方法對每個羣體都是合理和公平的,但我們將來可能會選擇更改用於分配一般和管理費用的分配方法或百分比。
(3) | 2023年9月30日和2022年12月31日的集團間餘額主要是税收優惠時機的結果。 |
(4) | 根據我們重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Formula One普通股和Liberty Live普通股擁有投票權和轉換權。以下是這些權利的摘要。每個集團的A系列普通股的持有人有權獲得每股一票,每個集團的B系列普通股的持有人有權獲得每股十張選票。在某些有限的情況下,每組C系列普通股的持有人有權獲得每股1/100的選票,否則將無權投票。通常,A系列和B系列普通股的持有人作為單一類別進行投票。在某些有限的情況下,董事會可以選擇僅尋求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、A系列和B系列自由一級方程式普通股的持有人的批准,或者僅尋求A系列和B系列Liberty Live普通股的持有人的批准。 |
持有人可以選擇,每個集團的B系列普通股的每股將轉換為同一集團的A系列普通股的一股。董事會可以自行決定,與一個集團相關的普通股可以轉換為與其他集團相關的同一系列的普通股。
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