wba-202202280001618921--08-312022Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrent00016189212021-09-012022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-09-012022-02-280001618921WBA: a3600 Notes payabledue2025 會員2021-09-012022-02-280001618921WBA: a3450notesPayableDue2026 會員2021-09-012022-02-2800016189212022-02-28xbrli: 股票iso421:USD00016189212021-08-31iso421:USDxbrli: 股票0001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-11-300001618921US-GAAP:美國財政股成員2021-11-300001618921US-GAAP:額外實收資本會員2021-11-300001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-11-300001618921US-GAAP:留存收益會員2021-11-300001618921US-GAAP:非控股權益成員2021-11-3000016189212021-11-300001618921US-GAAP:留存收益會員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2021-12-012022-02-2800016189212021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-012022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-012022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2022-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2022-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2022-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-02-280001618921US-GAAP:留存收益會員2022-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-08-310001618921US-GAAP:美國財政股成員2021-08-310001618921US-GAAP:額外實收資本會員2021-08-310001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-08-310001618921US-GAAP:留存收益會員2021-08-310001618921US-GAAP:非控股權益成員2021-08-310001618921US-GAAP:留存收益會員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-09-012022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2021-09-012022-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2020-11-300001618921US-GAAP:美國財政股成員2020-11-300001618921US-GAAP:額外實收資本會員2020-11-300001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2020-11-300001618921US-GAAP:留存收益會員2020-11-300001618921US-GAAP:非控股權益成員2020-11-3000016189212020-11-300001618921US-GAAP:留存收益會員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2020-12-012021-02-2800016189212020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2020-12-012021-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2020-12-012021-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2021-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2021-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2021-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-02-280001618921US-GAAP:留存收益會員2021-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2021-02-2800016189212021-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2020-08-310001618921US-GAAP:美國財政股成員2020-08-310001618921US-GAAP:額外實收資本會員2020-08-310001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2020-08-310001618921US-GAAP:留存收益會員2020-08-310001618921US-GAAP:非控股權益成員2020-08-3100016189212020-08-310001618921US-GAAP:留存收益會員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:非控股權益成員2020-09-012021-02-2800016189212020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2020-09-012021-02-280001618921美國通用會計準則:普通股成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:美國財政股成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:額外實收資本會員2020-09-012021-02-280001618921SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:留存收益會員2020-08-310001618921SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:非控股權益成員2020-08-310001618921SRT:收養調整成員的累積影響期2020-08-31wba: 分段0001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2021-06-010001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2021-06-012021-06-010001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2021-11-300001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2021-12-012022-02-280001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2020-12-012021-02-280001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2020-09-012021-02-280001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:分部持續運營成員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2020-12-012021-02-280001618921WBA:聯盟醫療保健會員US-GAAP:分部持續運營成員US-GAAP:銷售成員處置的已停止運營2020-09-012021-02-280001618921WBA: VillagmdMember2021-11-23xbrli: pure0001618921WBA: VillagmdMember2021-11-240001618921WBA: VillagmdMember2021-11-242021-11-240001618921WBA: VillagmdMember2021-12-012022-02-280001618921WBA:ShieldHealth Solutions ParentLC 成員2021-10-280001618921WBA:ShieldHealth Solutions ParentLC 成員2021-10-290001618921WBA:ShieldHealth Solutions ParentLC 成員2021-10-292021-10-290001618921WBA:ShieldHealth Solutions ParentLC 成員2021-09-012021-11-300001618921US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:一系列個人非物質業務收購成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員SRT: 最低成員2018-12-202018-12-200001618921WBA:轉型成本管理計劃成員SRT: 最低成員2021-10-122021-10-120001618921WBA:轉型成本管理計劃成員國家:GB2021-10-122021-10-12wba: store0001618921國家:美國WBA:轉型成本管理計劃成員2021-10-122021-10-120001618921WBA:轉型成本管理計劃成員國家:GB2021-07-012021-07-310001618921國家:美國WBA:轉型成本管理計劃成員2021-07-012021-07-310001618921WBA:轉型成本管理計劃成員SRT: 最低成員2022-02-280001618921SRT: 最大成員WBA:轉型成本管理計劃成員2022-02-280001618921WBA:退出和處置成本會員WBA:轉型成本管理計劃成員SRT: 最低成員2022-02-280001618921SRT: 最大成員WBA:退出和處置成本會員WBA:轉型成本管理計劃成員2022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:留存收益會員2019-09-010001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:資產減值重組指控成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:轉型成本管理計劃成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員WBA:轉型成本管理計劃成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:租賃義務和其他房地產成本會員2021-08-310001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:資產減值重組指控成員2021-08-310001618921WBA:轉型成本管理計劃成員WBA:員工敬業度和業務過渡成本會員2021-08-310001618921WBA:信息技術轉型和其他退出成本成員WBA:轉型成本管理計劃成員2021-08-310001618921WBA:轉型成本管理計劃成員2021-08-310001618921SRT: 最低成員2022-02-280001618921SRT: 最大成員2022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員2022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員2021-08-310001618921WBA:其他權益方法投資會員2022-02-280001618921WBA:其他權益方法投資會員SRT: 最低成員2022-02-280001618921SRT: 最大成員WBA:其他權益方法投資會員2022-02-280001618921WBA:其他權益方法投資會員2021-08-310001618921WBA:其他權益方法投資會員SRT: 最低成員2021-08-310001618921SRT: 最大成員WBA:其他權益方法投資會員2021-08-310001618921WBA:AmerisourceBergenand Otherequity Method 投資成員2022-02-280001618921WBA:AmerisourceBergenand Otherequity Method 投資成員2021-08-310001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員2021-09-012022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員2020-09-012021-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員WBA: 阿片類藥物訴訟成員2020-07-012020-09-300001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-02-280001618921WBA: AmerisourceBergenCorporation 會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-08-310001618921WBA:其他權益方法投資會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:其他權益方法投資會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:其他權益方法投資會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:其他權益方法投資會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:中國投資會員2021-12-012022-02-280001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012021-11-300001618921WBA:OptionCare Healt2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2020-09-012021-02-280001618921SRT: 最低成員2021-06-010001618921SRT: 最大成員2021-06-010001618921WBA:其他國際報告單位成員2021-06-010001618921WBA: Boots 報告組成員2022-02-280001618921WBA:其他國際報告單位成員2022-02-280001618921WBA: Boots 報告組成員SRT: 最低成員2021-06-010001618921SRT: 最大成員WBA: Boots 報告組成員2021-06-010001618921WBA: Boots 報告組成員2021-08-310001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-08-310001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-08-310001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2021-08-310001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-02-280001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2022-02-280001618921WBA:客户關係和忠誠卡持卡人會員2022-02-280001618921WBA:客户關係和忠誠卡持卡人會員2021-08-310001618921WBA:初級保健提供者網絡成員2022-02-280001618921WBA:初級保健提供者網絡成員2021-08-310001618921US-GAAP:商標和商標名稱會員2022-02-280001618921US-GAAP:商標和商標名稱會員2021-08-310001618921US-GAAP:發達技術權利會員2022-02-280001618921US-GAAP:發達技術權利會員2021-08-310001618921WBA:採購和付款人合同會員2022-02-280001618921WBA:採購和付款人合同會員2021-08-310001618921US-GAAP:其他無形資產成員2022-02-280001618921US-GAAP:其他無形資產成員2021-08-310001618921US-GAAP:商標和商標名稱會員2022-02-280001618921US-GAAP:商標和商標名稱會員2021-08-310001618921WBA: 藥房許可證會員2022-02-280001618921WBA: 藥房許可證會員2021-08-310001618921US-GAAP:商業票據成員2022-02-280001618921US-GAAP:商業票據成員2021-08-310001618921WBA: a3300notesPayableDue2021 年到期會員2022-02-280001618921WBA: a3300notesPayableDue2021 年到期會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNoteWomber2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: A3100 NotespayablePayableDue2022到期會員2022-02-280001618921WBA: A3100 NotespayablePayableDue2022到期會員2022-02-280001618921WBA: A3100 NotespayablePayableDue2022到期會員2021-08-310001618921WBA:其他短期債務成員2022-02-280001618921WBA:其他短期債務成員2021-08-310001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:2023 年到期的無擔保信貸額度會員2022-02-280001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:2023 年到期的無擔保信貸額度會員2021-08-310001618921WBA:2024 年到期的無擔保信貸額度會員US-GAAP:循環信貸機制成員2022-02-280001618921WBA:2024 年到期的無擔保信貸額度會員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNoteEight 成員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a09500 Notes payabledue2023 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a09500 Notes payabledue2023 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNote Seven 成員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3200 Notes payabledue2030 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3200 Notes payabledue2030 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4100 Notes payabledue2050 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4100 Notes payabledue2050 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNote Fourmer2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3450notesPayableDue2026 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3450notesPayableDue2026 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4650 Notes payabledue2046 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4650 Notes payabledue2046 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNoteOne 成員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3800Notes payabledue2024 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3800Notes payabledue2024 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4500 Notes payabledue2034 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4500 Notes payabledue2034 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4800notes payabledue2044 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4800notes payabledue2044 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNote Five 成員2022-02-28iso421:gbp0001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3600 Notes payabledue2025 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a3600 Notes payabledue2025 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA:debtissuanceNoteSix 成員2022-02-28iso421:EUR0001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a2125 Notes payabledue2026 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a2125 Notes payabledue2026 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: A3100 NotespayablePayableDue2022到期會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4400 Notes payabledue2042 會員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a4400 Notes payabledue2042 會員2021-08-310001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員2022-02-280001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員2021-08-310001618921WBA: a3300notesPayableDue2021 年到期會員2021-09-180001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a09500 Notes payabledue2023 會員2021-11-170001618921美國公認會計準則:無擔保債務成員WBA: a09500 Notes payabledue2023 會員2021-11-172021-11-170001618921WBA:延遲提款期貸款信貸機制成員US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-150001618921US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款貸款信貸機構 364 天 FacilityMember2021-11-152021-11-150001618921US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款貸款信貸機構 364 天 FacilityMember2021-11-150001618921US-GAAP:LoansPayble會員WBA:延遲提款期貸款信貸機制兩年期成員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-152021-11-150001618921WBA:延遲提款期貸款信貸機制兩年期成員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-150001618921US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款定期貸款信貸機制三年期成員2021-11-152021-11-150001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款定期貸款信貸機制三年期成員2021-11-150001618921WBA:延遲提款期貸款信貸機制成員US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員2022-02-280001618921美國公認會計準則:歐元會員US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款貸款信貸機構 364 天 FacilityMember2021-11-152021-11-150001618921美國公認會計準則:基準利率成員US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款貸款信貸機構 364 天 FacilityMember2021-11-152021-11-150001618921美國公認會計準則:歐元會員WBA:延遲的抽款貸款信貸額度364天FacilyTranchetTwomemberUS-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-152021-11-150001618921US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率WBA:延遲的抽款貸款信貸額度364天FacilyTranchetTwomemberUS-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-152021-11-150001618921美國公認會計準則:歐元會員US-GAAP:LoansPayble會員WBA:延遲提款期貸款信貸機制兩年期成員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-152021-11-150001618921US-GAAP:隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP:LoansPayble會員US-GAAP:循環信貸機制成員WBA:延遲提款定期貸款信貸機制三年期成員2021-11-152021-11-150001618921美國公認會計準則:基準利率成員US-GAAP:LoansPayble會員WBA:延遲提款期貸款信貸機制兩年期成員US-GAAP:循環信貸機制成員2021-11-152021-11-150001618921WBA: 2020 年循環信貸協議 364 天設施會員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-12-230001618921WBA: 2020 年循環信貸協議 364 天設施會員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-12-232020-12-230001618921WBA: 2020 年循環信貸協議 18 個月循環信貸機構成員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-12-230001618921WBA: 2020 年循環信貸協議 18 個月循環信貸機構成員US-GAAP:循環信貸機制成員2020-12-232020-12-230001618921WBA: 2020 年循環信貸協議 18 個月循環信貸機構成員US-GAAP:Bridge Loan 成員2020-12-230001618921US-GAAP:循環信貸機制成員WBA: 2018 年 8 月循環信貸協議成員2018-08-290001618921US-GAAP:信用證會員WBA: 2018 年 8 月循環信貸協議成員2018-08-290001618921US-GAAP:商業票據成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:商業票據成員2020-09-012021-02-280001618921SRT:擔保人子公司成員SRT:可報告法律實體會員US-GAAP:商業票據成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-02-280001618921US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:其他流動負債成員2022-02-280001618921US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:其他流動負債成員2022-02-280001618921US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-02-280001618921US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:非指定成員2022-02-280001618921US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員2022-02-280001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-08-310001618921US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他非流動資產成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:其他流動負債成員2021-08-310001618921US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:其他流動負債成員2021-08-310001618921US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-08-310001618921US-GAAP:其他非流動負債成員US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:被指定為對衝工具成員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:非指定成員2021-08-310001618921US-GAAP:其他流動資產成員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員2021-08-310001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:其他流動負債成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:非指定成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員WBA:其他收入支出會員US-GAAP:非指定成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員WBA:其他收入支出會員US-GAAP:非指定成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員WBA:其他收入支出會員US-GAAP:非指定成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員WBA:其他收入支出會員US-GAAP:非指定成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-02-280001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2021-08-310001618921US-GAAP:ForexFordFord會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:跨貨幣利率合約成員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:總回報 SWAP 會員2021-08-310001618921US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-02-280001618921US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-02-280001618921US-GAAP:待決訴訟成員WBA:舊金山市和CNTYalvPurduePharmalPetal會員2022-02-28wba: 案例0001618921US-GAAP:待決訴訟成員WBA: CNTYof Ohio Lake v PurduePharmalPetal 會員2022-02-280001618921US-GAAP:待決訴訟成員WBA:CherokeenationVMCKessonCorpetal 成員2022-02-280001618921WBA:貝爾韋瑟訴訟案件成員US-GAAP:待決訴訟成員2022-02-280001618921WBA:俄亥俄州綜合案例會員US-GAAP:待決訴訟成員2022-02-280001618921US-GAAP:待決訴訟成員WBA:紐約州法院成員的合併案件2022-02-280001618921US-GAAP:出售一般和管理費用會員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:出售一般和管理費用會員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:出售一般和管理費用會員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:出售一般和管理費用會員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:其他非營業收入支出成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:其他非營業收入支出成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:其他非營業收入支出成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:其他非營業收入支出成員2020-09-012021-02-280001618921國家:美國2021-12-012022-02-280001618921國家:美國2021-09-012022-02-280001618921國家:美國2020-12-012021-02-280001618921國家:美國2020-09-012021-02-280001618921美國公認會計準則:外國計劃成員2021-12-012022-02-280001618921美國公認會計準則:外國計劃成員2021-09-012022-02-280001618921美國公認會計準則:外國計劃成員2020-12-012021-02-280001618921美國公認會計準則:外國計劃成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-11-300001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-11-300001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2021-11-300001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2021-11-300001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-11-300001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-12-012022-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2022-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2022-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-08-310001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-08-310001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2021-08-310001618921US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2021-08-310001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2021-08-310001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-08-310001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2021-09-012022-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-09-012022-02-280001618921US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2020-11-300001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2020-11-300001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2020-11-300001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2020-11-300001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2020-11-300001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2020-12-012021-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2021-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2021-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-02-280001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2020-08-310001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2020-08-310001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2020-08-310001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2020-08-310001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2020-08-310001618921US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:aocinet InvestmentHedges 家長會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:歸屬於母成員的權益法投資的累積其他綜合收入2020-09-012021-02-280001618921US-GAAP:累積翻譯調整成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA: WalgreenShealth 會員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:公司和對賬項目會員2020-09-012021-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:美國可報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2020-09-012021-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA: 藥房會員WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員US-GAAP:運營部門成員美國公認會計準則:零售會員2020-09-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2021-12-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2020-12-012021-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2021-09-012022-02-280001618921WBA:國際報告分部成員WBA:藥品批發會員US-GAAP:運營部門成員2020-09-012021-02-280001618921WBA: VillagmdMemberSRT: 附屬機構身份會員2021-12-282021-12-280001618921SRT: 附屬機構身份會員WBA:史蒂夫·舒爾曼會員WBA: VillagmdMember2021-12-280001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2022-02-280001618921US-GAAP:貿易賬户應收賬款會員2021-08-310001618921US-GAAP:分部持續運營成員2022-02-280001618921US-GAAP:分部持續運營成員2021-08-310001618921WBA: VillagmdMember2021-09-012022-02-280001618921WBA:Mckesson Corporation gehepharmaHandel 成員2022-01-3100016189212021-09-012021-11-3000016189212020-09-012020-11-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2022年2月28日 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______到 _______ 的過渡期
委員會檔案編號
001-36759
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | |
特拉華 | 47-1758322 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區)
| (美國國税局僱主識別號) |
| |
威爾莫特路 108 號, 迪爾菲爾德, 伊利諾伊 | 60015 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(847) 315-3700
(註冊人的電話號碼,包括區號)
__________________________________________
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度(如果自上次報告以來發生了變化)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | WBA | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
3.600% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2025年到期 | WBA25 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
2.125% 沃爾格林靴子聯盟公司票據將於2026年到期 | WBA26 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | |
| | |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 þ不是 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | |
大型加速過濾器þ | 加速過濾器☐ |
非加速過濾器☐ | 規模較小的申報公司☐ |
| 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的☐沒有 þ
截至2022年2月28日,註冊人普通股的已發行股票數量為面值0.01美元 863,773,464.
WALGREENS BOOTS ALLIANCE
截至2022年2月28日的三個月和六個月的10-Q表格
目錄
第一部分:財務信息 | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 合併簡明財務報表(未經審計) | 3 |
| | a) | 資產負債表 | 3 |
| | b) | 權益表 | 4 |
| | c) | 收益表 | 6 |
| | d) | 綜合收益表 | 7 |
| | e) | 現金流量表 | 8 |
| | f) | 財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
| | a) | 簡介和細分市場 | 37 |
| | b) | 影響我們結果和可比性的因素 | 37 |
| | c) | 沃爾格林健康 | 39 |
| | d) | 最近的交易 | 39 |
| | e) | 轉型成本管理計劃 | 40 |
| | f) | 投資 AmeriSourceBergen | 42 |
| | g) | 執行摘要 | 43 |
| | h) | 按細分市場劃分的經營業績 | 45 |
| | i) | 非公認會計準則指標 | 53 |
| | j) | 流動性和資本資源 | 58 |
| | k) | 關於前瞻性陳述的警示説明 | 61 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 63 |
第二部分。其他信息 | | | | | | | | | | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 64 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 64 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 64 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 64 |
| 第 6 項。 | 展品 | 65 |
第一部分財務信息
第 1 項。合併簡明財務報表(未經審計)
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
(以百萬計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,887 | | | $ | 1,193 | |
應收賬款,淨額 | 5,328 | | | 5,663 | |
庫存 | 8,947 | | | 8,159 | |
其他流動資產 | 662 | | | 800 | |
流動資產總額 | 16,824 | | | 15,814 | |
非流動資產: | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 12,207 | | | 12,247 | |
經營租賃使用權資產 | 21,730 | | | 21,893 | |
善意 | 21,958 | | | 12,421 | |
無形資產,淨額 | 12,352 | | | 9,936 | |
權益法投資(見附註6) | 6,247 | | | 6,987 | |
其他非流動資產 | 1,366 | | | 1,987 | |
非流動資產總額 | 75,859 | | | 65,471 | |
總資產 | $ | 92,683 | | | $ | 81,285 | |
| | | |
負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 2,105 | | | $ | 1,305 | |
貿易應付賬款(見附註17) | 11,178 | | | 11,136 | |
經營租賃義務 | 2,277 | | | 2,259 | |
應計費用和其他負債 | 7,006 | | | 7,260 | |
所得税 | 132 | | | 94 | |
流動負債總額 | 22,699 | | | 22,054 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 11,203 | | | 7,675 | |
經營租賃義務 | 21,951 | | | 22,153 | |
遞延所得税 | 1,892 | | | 1,850 | |
其他非流動負債 | 3,259 | | | 3,413 | |
非流動負債總額 | 38,305 | | | 35,091 | |
承付款和意外開支(見附註11) | | | |
負債總額 | 61,004 | | | 57,145 | |
可贖回的非控股權益 | 812 | | | 319 | |
股權: | | | |
優先股 $.01面值;授權 32百萬股, 無發行的 | — | | | — | |
普通股 $.01面值;授權 3.2十億股;已發行 1,172,513,618在 2022 年 2 月 28 日和 2021 年 8 月 31 日 | 12 | | | 12 | |
實收資本 | 10,973 | | | 10,988 | |
留存收益 | 38,757 | | | 35,121 | |
累計其他綜合虧損 | (2,328) | | | (2,109) | |
庫存股票,按成本計算; 308,740,1542022年2月28日的股票以及 307,139,9822021 年 8 月 31 日的股票 | (20,712) | | | (20,593) | |
沃爾格林靴子聯盟公司股東權益總額 | 26,702 | | | 23,419 | |
非控股權益 | 4,166 | | | 402 | |
權益總額 | 30,867 | | | 23,822 | |
負債總額、可贖回非控股權益和權益 | $ | 92,683 | | | $ | 81,285 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
在截至2022年2月28日的三個月和六個月中
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2021年11月30日 | 863,842,376 | | $ | 12 | | $ | (20,700) | | $ | 10,966 | | | $ | (2,301) | | $ | 38,286 | | $ | 4,316 | | $ | 30,579 | |
淨收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 883 | | (65) | | 818 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | (26) | | — | | 3 | | (24) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (413) | | (6) | | (419) | |
購買國庫股 | (730,250) | | — | | (33) | | — | | | — | | — | | — | | (33) | |
員工股票購買和期權計劃 | 661,338 | | — | | 21 | | (7) | | | — | | — | | — | | 14 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 44 | | | — | | — | | 35 | | 79 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (116) | | (55) | |
| | | | | | | | | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整 | — | | — | | — | | (83) | | | — | | — | | — | | (83) | |
非控股權益出資等 | — | | — | | — | | (8) | | | — | | — | | — | | (8) | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2021年8月31日 | 865,373,636 | | $ | 12 | | $ | (20,593) | | $ | 10,988 | | | $ | (2,109) | | $ | 35,121 | | $ | 402 | | $ | 23,822 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 4,463 | | (93) | | 4,370 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | (220) | | — | | — | | (220) | |
申報的股息和分配 | — | | — | | — | | — | | | — | | (828) | | (6) | | (834) | |
購買國庫股 | (3,910,000) | | — | | (187) | | — | | | — | | — | | — | | (187) | |
員工股票購買和期權計劃 | 2,309,828 | | — | | 68 | | (66) | | | — | | — | | — | | 2 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 80 | | | — | | — | | 35 | | 115 | |
收購非控股權益 | — | | — | | — | | 62 | | | — | | — | | (116) | | (55) | |
業務合併 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | 3,944 | | 3,944 | |
可贖回的非控股權益贖回價格調整 | — | | — | | — | | (90) | | | — | | — | | — | | (90) | |
非控股權益出資等 | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | | — | |
2022年2月28日 | 863,773,464 | | $ | 12 | | $ | (20,712) | | $ | 10,973 | | | $ | (2,328) | | $ | 38,757 | | $ | 4,166 | | $ | 30,867 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明權益表
(未經審計)
在截至2022年2月28日的三個月和六個月中
(以百萬計,股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2020年11月30日 | 863,901,817 | | $ | 12 | | $ | (20,642) | | $ | 10,876 | | | $ | (3,682) | | $ | 33,495 | | $ | 506 | | $ | 20,563 | |
淨收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | | — | | 1,026 | | (1) | | 1,025 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 376 | | — | | 9 | | 385 | |
已申報分紅 | — | | — | | — | | — | | | — | | (405) | | — | | (405) | |
員工股票購買和期權計劃 | 492,601 | | — | | 16 | | 1 | | | — | | — | | — | | 17 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 34 | | | — | | — | | — | | 34 | |
業務合併 | — | | — | | — | | 4 | | | — | | — | | — | | 4 | |
其他 | — | | — | | — | | 1 | | | — | | — | | — | | 1 | |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 |
| | 歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的權益 | | |
| 普通股 | 普通股金額 | 庫存金額 | 實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
2020年8月31日 | 865,603,519 | | $ | 12 | | $ | (20,575) | | $ | 10,761 | | | $ | (3,771) | | $ | 34,210 | | $ | 498 | | $ | 21,136 | |
淨收益 | — | | — | | — | | — | | | — | | 718 | | 8 | | 726 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | — | | — | | — | | | 465 | | — | | 11 | | 476 | |
已申報分紅 | — | | — | | — | | — | | | — | | (810) | | — | | (810) | |
購買國庫股 | (3,000,000) | | — | | (110) | | — | | | — | | — | | — | | (110) | |
員工股票購買和期權計劃 | 1,790,899 | | — | | 59 | | (38) | | | — | | — | | — | | 21 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | 70 | | | — | | — | | — | | 70 | |
採用新的會計準則 | — | | — | | — | | — | | | — | | (3) | | (3) | | (6) | |
業務合併 | — | | — | | — | | 120 | | | — | | — | | — | | 120 | |
其他 | — | | — | | — | | 2 | | | — | | — | | — | | 2 | |
2021年2月28日 | 864,394,418 | | $ | 12 | | $ | (20,626) | | $ | 10,916 | | | $ | (3,306) | | $ | 34,116 | | $ | 514 | | $ | 21,625 | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明收益表
(未經審計)
(以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售 | | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
銷售成本 | | 26,047 | | | 25,998 | | | 52,374 | | | 50,806 | | | | | |
毛利 | | 7,708 | | | 6,781 | | | 15,283 | | | 13,411 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 6,565 | | | 6,029 | | | 12,956 | | | 11,820 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股權收益(虧損) | | 103 | | | 80 | | | 202 | | | (1,293) | | | | | |
營業收入 | | 1,246 | | | 832 | | | 2,529 | | | 298 | | | | | |
其他(支出)收入 | | (198) | | | 251 | | | 2,418 | | | 313 | | | | | |
利息和税前收益 | | 1,047 | | | 1,083 | | | 4,947 | | | 611 | | | | | |
利息支出,淨額 | | 100 | | | 137 | | | 186 | | | 272 | | | | | |
税前收益 | | 947 | | | 946 | | | 4,761 | | | 339 | | | | | |
所得税準備金(福利) | | 172 | | | 42 | | | 447 | | | (165) | | | | | |
其他權益法投資的税後收益 | | 31 | | | 13 | | | 24 | | | 29 | | | | | |
持續經營的淨收益 | | 806 | | | 918 | | | 4,337 | | | 532 | | | | | |
已終止業務的淨收益 | | — | | | 107 | | | — | | | 194 | | | | | |
淨收益 | | 806 | | | 1,025 | | | 4,337 | | | 726 | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨(虧損)收益——持續經營 | | (78) | | | (4) | | | (126) | | | 1 | | | | | |
歸屬於非控股權益的淨收益——已終止的業務 | | — | | | 3 | | | — | | | 7 | | | | | |
歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的淨收益 | | $ | 883 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,463 | | | $ | 718 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 883 | | | $ | 922 | | | $ | 4,463 | | | $ | 531 | | | | | |
已終止的業務 | | — | | | 104 | | | — | | | 187 | | | | | |
總計 | | $ | 883 | | | $ | 1,026 | | | $ | 4,463 | | | $ | 718 | | | | | |
普通股每股基本淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.07 | | | $ | 5.16 | | | $ | 0.61 | | | | | |
已終止的業務 | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.22 | | | | | |
總計 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.19 | | | $ | 5.16 | | | $ | 0.83 | | | | | |
攤薄後的每股普通股淨收益: | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.06 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.61 | | | | | |
已終止的業務 | | — | | | 0.12 | | | — | | | 0.22 | | | | | |
總計 | | $ | 1.02 | | | $ | 1.19 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.83 | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 863.5 | | | 864.2 | | | 864.6 | | | 864.7 | | | | | |
稀釋 | | 865.2 | | | 865.6 | | | 866.4 | | | 865.7 | | | | | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
綜合收益合併簡明表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | |
淨收益 | $ | 806 | | | $ | 1,025 | | | $ | 4,337 | | | $ | 726 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | | | | | |
養老金/退休後義務 | (8) | | | (2) | | | (13) | | | 9 | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益 | — | | | 9 | | | 1 | | | 13 | | | | | |
淨投資套期保值 | (20) | | | (49) | | | 24 | | | (56) | | | | | |
可供出售債務證券 | — | | | — | | | (96) | | | — | | | | | |
權益法投資的其他綜合(虧損)收益份額 | (80) | | | 15 | | | (125) | | | 20 | | | | | |
貨幣折算調整 | 84 | | | 413 | | | (10) | | | 490 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入總額 | (24) | | | 385 | | | (220) | | | 476 | | | | | |
綜合收入總額 | 782 | | | 1,410 | | | 4,117 | | | 1,202 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合(虧損)收益 | (75) | | | 8 | | | (126) | | | 19 | | | | | |
歸屬於沃爾格林靴子聯盟公司的綜合收益 | $ | 857 | | | $ | 1,402 | | | $ | 4,243 | | | $ | 1,183 | | | | | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明現金流量表
(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的六個月 | |
| 2022 | | 2021 | |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收益 | $ | 4,337 | | | $ | 726 | | |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | 1,024 | | | 948 | | |
遞延所得税 | 94 | | | (264) | | |
股票補償費用 | 170 | | | 70 | | |
權益法投資的權益(收益)虧損 | (226) | | | 1,253 | | |
先前持有的投資權益的收益 | (2,576) | | | — | | |
出售權益法投資的收益 | — | | | (191) | | |
權益法投資和股權證券投資的減值 | 190 | | | — | | |
其他 | (60) | | | (104) | | |
運營資產和負債的變化: | | | | |
應收賬款,淨額 | 495 | | | (556) | | |
庫存 | (803) | | | (248) | | |
其他流動資產 | (37) | | | (9) | | |
貿易應付賬款 | 46 | | | 743 | | |
應計費用和其他負債 | (476) | | | 254 | | |
所得税 | 154 | | | (53) | | |
其他非流動資產和負債 | (147) | | | (12) | | |
經營活動提供的淨現金 | 2,184 | | | 2,556 | | |
| | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
不動產、廠房和設備的增加 | (870) | | | (692) | | |
售後回租交易的收益 | 475 | | | 452 | | |
出售其他資產的收益 | 33 | | | 269 | | |
業務、投資和資產收購,扣除收購的現金 | (1,918) | | | (1,314) | | |
其他 | 99 | | | (71) | | |
用於投資活動的淨現金 | (2,181) | | | (1,356) | | |
| | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
到期日不超過3個月的短期債務的淨變動 | 1,289 | | | 350 | | |
債務收益 | 9,928 | | | 6,538 | | |
償還債務 | (7,331) | | | (6,503) | | |
收購非控股權益 | (2,108) | | | — | | |
購買股票 | (187) | | | (110) | | |
與員工股票計劃相關的收益 | 32 | | | 21 | | |
已支付的現金分紅 | (833) | | | (808) | | |
其他 | (22) | | | (134) | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 769 | | | (647) | | |
| | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (16) | | | 13 | | |
現金、現金等價物和限制性現金的變化: | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 756 | | | 566 | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,270 | | | 746 | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,027 | | | $ | 1,311 | | |
合併簡明財務報表的隨附附註是這些報表不可分割的一部分。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 1.會計政策
列報依據
此處包含的Walgreens Boots Alliance, Inc.(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)的合併簡明財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的規章制度編制的。合併簡明財務報表包括公司持有控股權的所有子公司。如果投資能夠發揮重大影響力,則公司使用權益法來核算對持股量不足的公司的股權投資。所有公司間交易均已取消。
此處包含的合併簡明財務報表未經審計。根據這些規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略,儘管公司認為這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的合併簡明財務報表應與經2021年11月24日提交的截至2021年8月31日財年的Walgreens Boots Alliance10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀,該報告經截至2021年8月31日的10-K/A表修訂。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層在適用會計政策(包括進行估算和假設)時運用判斷力。該公司的估計基於當時可獲得的信息、其經驗以及在這種情況下被認為合理的其他各種假設,包括對 COVID-19 疫情(“COVID-19”)影響的估計。COVID-19 對公司業務和財務業績的影響程度將取決於本 10-Q 表季度報告中討論的眾多因素,包括但不限於 COVID-19 的嚴重程度和持續時間,以及它將在多大程度上影響我們的客户、團隊成員、供應商、供應商、業務合作伙伴和分銷渠道。截至2022年2月28日及本報告發布之日,公司評估了某些會計事項,這些事項需要結合公司合理獲得的信息以及 COVID-19 的未知未來影響,考慮估計和假設。評估的會計事項包括但不限於公司的商譽、無形資產和其他長期資產(包括經營租賃使用權資產)的賬面價值。公司未來對 COVID-19 規模和持續時間的評估以及其他因素可能會對公司未來報告期的合併財務報表產生重大影響。可以在以後各期進行調整,以反映對本質上不確定性的問題的更當前的估計和假設。實際結果可能有所不同。
管理層認為,所列中期未經審計的合併簡明財務報表包括為公允列報此類中期業績所必需的所有調整。COVID-19 的影響、某些假日的影響、季節性、外幣匯率、供應商、付款人和客户關係和條款的變化、包括收購、處置、法律和公司經營市場總體經濟狀況的變化在內的戰略交易以及其他因素對公司運營和任何時期淨收益的影響可能無法與前幾年同期相提並論。
2021年6月1日,公司完成了對AmeriSourceBergen公司(“AmeriSourceBergen”)大部分Alliance HealthceBergen業務以及公司在歐洲的部分零售藥房國際業務(“處置集團”)的出售。處置小組符合報告為已終止業務的標準。因此,處置小組的經營業績在所有前期均列為已終止的業務。
自2022財年第一季度起,公司將調整為 三可報告的細分市場:美國、國際和沃爾格林健康。除非另有説明,否則這些合併簡明財務報表中的披露僅反映持續業務。參見注釋 2。已終止的業務和附註15。分段報告以獲取更多信息。
由於四捨五入,合併簡明財務報表和相關附註中的某些金額可能無法相加。百分比是使用所列所有時期的未四捨五入金額計算的。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 2.已停止的業務
2021年6月1日,公司完成了對Alliance Healthcare的出售,總對價為美元6.9十億美元,其中包括美元的現金對價6.7十億美元,視淨營運資金和淨現金調整而定,以及 2百萬股 AmeriSourceBergen 普通股。
截至2021年11月30日,其他流動資產包括美元98AmeriSourceBergen應收的100萬美元收購價對價應收賬款,在淨營運資本調整完成後可能會發生變化。在截至2022年2月28日的三個月中,公司與AmeriSourceBergen完成了營運資金調整,結果為美元38這筆應收賬款餘額減少了百萬美元。減少了美元38百萬美元在合併簡明收益表的其他(支出)收入中確認為費用。
處置集團的經營業績被列為已終止業務,因為該處置反映了戰略轉變,這種轉變已經或將對公司的運營和財務業績產生重大影響。
以往各期已終止業務的業績如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 | | 截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 | | | | |
銷售 | | | $ | 5,243 | | | $ | 10,570 | | | | | |
銷售成本 | | | 4,713 | | | 9,530 | | | | | |
毛利 | | | 530 | | | 1,039 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | 401 | | | 816 | | | | | |
來自已終止業務的營業收入 | | | 129 | | | 223 | | | | | |
其他費用 | | | (9) | | | (15) | | | | | |
所得税前收益——已終止的業務 | | | 120 | | | 208 | | | | | |
所得税條款 | | | 16 | | | 24 | | | | |
其他權益法投資的税後收益 | | | 3 | | | 10 | | | | |
已終止業務的淨收益 | | | $ | 107 | | | $ | 194 | | | | | |
處置集團前期向公司持續經營業務的銷售額未被扣除,總銷售額為(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 | | | 截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 | | | | |
銷售 | $ | 456 | | | | $ | 914 | | | | | |
前期已終止業務的運營和投資活動產生的現金流為(百萬美元):
| | | | | |
| |
| 截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 |
用於經營活動的現金——已終止的業務 | $ | (138) | |
用於投資活動的現金-已終止的業務 | $ | (31) | |
參見注釋 17。關聯方,請訪問合併簡明財務報表,瞭解有關公司交易和持續參與AmeriSourceBergen的更多信息。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 3.收購和其他投資
VillageMD
2021年11月24日,公司完成了對鄉村執業管理有限責任公司(“VillageMD”)的收購。根據單位購買協議中規定的條款和條件,公司額外購買了VillageMD的未償股權,使公司在VillageMD未償股權中的總受益所有權從大約增加了約 30% 到大約 63%,按全面攤薄計算,收購價格為 $5.2十億。總收購價格包括現金對價 $4.0十億美元和一張美元的期票1.2十億。美元的現金對價4.0十億由美元組成2.9向現有股東支付的10億美元,包括美元1.9作為2021年12月28日完成的全額認購要約的一部分,向現有股東支付了10億美元,以及 $1.1支付了十億美元以換取VillageMD發行的新優先單位。在收到通知的前提下,公司可以選擇預付期票,VillageMD可以選擇隨時要求贖回期票。期票在合併簡明資產負債表中被刪除。
該公司將此次收購視為業務合併,導致VillageMD在其財務報表中合併沃爾格林健康板塊。非控股權益按公允價值確認。在截至2022年2月28日的三個月中,公司根據主要對未對商譽產生重大影響的無形資產的額外信息,記錄了某些計量期調整。截至2022年2月28日,公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產進行公允價值的分析。因此,初步的收購價格分配將有待進一步完善,並可能發生變化。這些變更可能涉及收購對價的公允價值的最終確定以及對所有收購和確定的有形和無形資產的收購對價的分配。
由於此次收購,在截至2021年11月30日的三個月中,公司在合併簡明收益表中確認了其他收益的税前收益為美元1,597百萬美元與公司先前持有的少數股權的公允估值有關。該公司還錄得的税前收益為美元577合併簡明收益表中與公司先前持有的VillageMD可轉換債務證券投資轉換為股權相關的其他收入為百萬美元,從累計的其他綜合收益中重新歸類。
下表彙總了收購對價以及交易之日收購的已確認資產的初步金額和承擔的負債(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
總購買價格 | | $ | 5,200 | |
減去:按公允價值發行新的優先單位的購買價格 1 | | (2,300) | |
淨對價 | | 2,900 | |
| | |
| | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 2 | | 683 | |
先前持有的股權和債務的公允價值 | | 3,211 | |
非控股權益的公允價值 | | 3,257 | |
總計 | | $ | 10,051 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 1 | | $ | 734 | |
無形資產 | | 1,621 | |
負債 | | (340) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 2,016 | |
| | |
| | |
| | |
善意 | | $ | 8,036 | |
1.包括美元的現金對價1.1十億美元和一張美元的期票1.2十億。提供這種對價是為了換取VillageMD發放新的優先單位。VillageMD 收購的有形資產不包括這美元1.1十億美元的現金和美元1.2十億應收本票。
2.主要與基於既得股份的薪酬獎勵有關。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
商譽代表了預期的未來增長和向新市場擴張的機會。假設收購發生在每個報告期的開始時,公司的預計銷售額和淨收益將與報告的業績沒有實質性差異。
收購盾牌
2021年10月29日,公司完成了對希爾茲健康解決方案母公司有限責任公司(“希爾茲”)的收購。根據證券購買協議中規定的條款和條件,公司購買了Shields的額外未償股權,從而增加了公司在Shields未償還股權中的總受益所有權 25% 到大約 70%,按全面攤薄計算,現金對價為美元969百萬,視購買價格的某些調整而定。
該公司將此次收購視為業務合併,導致Shields在其財務報表中整合了沃爾格林健康板塊內的業務。非控股權益按公允價值確認。根據交易協議的條款,公司可以選擇在未來收購Shields的剩餘股權。Shields的其他股東也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。考慮到與非控股權益相關的合同條款,它在合併簡明資產負債表中被歸類為可贖回的非控股權益。
截至2022年2月28日,公司尚未完成對收購的所有有形和無形資產進行公允價值的分析。因此,初步的收購價格分配將有待進一步完善,並可能導致變化。這些變更可能涉及收購對價的公允價值的最終確定以及對所有收購和確定的有形和無形資產的收購對價的分配。
此次收購的結果是,在截至2021年11月30日的三個月中,公司以公允價值重新評估了先前持有的Shields少數股權,税前收益為美元402在合併簡明收益表中的其他收入中確認了百萬美元。
下表彙總了收購對價以及交易之日收購的已確認資產的初步金額和承擔的負債(以百萬計):
| | | | | | | | |
購買價格分配: | | |
現金對價 | | $ | 969 | |
歸因於合併前服務的基於股份的薪酬獎勵的公允價值 | | 13 | |
先前持有的股權權益的公允價值 | | 502 | |
非控股權益的公允價值 | | 589 | |
總計 | | $ | 2,074 | |
| | |
收購的可識別資產和承擔的負債: | | |
有形資產 | | $ | 84 | |
無形資產 | | 1,060 | |
負債 | | (528) | |
可識別淨資產總額 | | $ | 616 | |
| | |
善意 | | $ | 1,457 | |
商譽代表了預期的未來增長和向新的醫療保健產品擴張的機會。假設收購發生在每個報告期的開始時,公司的預計銷售額和淨收益將與報告的業績沒有重大差異。
參見注釋 15。分部報告和附註16。銷售以獲取更多信息。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
其他收購和投資
該公司主要在美國收購了某些處方文件和相關的藥房庫存,總收購價為美元42百萬和美元116在截至2022年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬和美元28百萬和美元66在截至2021年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
注意事項 4.退出和處置活動
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計該計劃的交付額將超過美元2.0到2022財年,每年可節省數十億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至2024財年末。結果,該公司將其年度成本節省目標提高到 $3.3到2024財年末將達到10億美元。該公司有望實現儲蓄目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,這些計劃側重於美國和國際應報告的細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場的部門優化包括門店優化等活動。由於擴大了計劃,該公司計劃將其業務減少至多 150英國的靴子商店及最多 150未來三年在美國的門店,這是先前計劃的大約削減量的遞增幅度 200英國的靴子商店以及大約 250在美國的商店
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務業績的累計税前費用約為美元3.6十億到美元3.9十億,其中 $3.3十億到美元3.6預計將有10億美元作為退出和處置活動入賬。除了這些影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉門店相關的行動,該公司記錄了 $508由於採用了2019年9月1日生效的新租賃會計準則(主題842),進行了數百萬次過渡調整,以減少留存收益。
自轉型成本管理計劃啟動至2022年2月28日以來,公司已根據公認會計原則(美元)確認了其財務業績的累計税前費用1.5十億美元,主要記錄在銷售、一般和管理費用中。這些費用包括 $448百萬美元與租賃義務和其他房地產成本有關,$296百萬美元資產減值,$592百萬美元的員工遣散費和業務過渡成本以及 $175數百萬美元的信息技術轉型和其他退出成本。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月中,與轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的成本如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
資產減值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 36 | | | — | | | 5 | | | 41 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 91 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
資產減值 | 16 | | | 28 | | | — | | | 44 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 56 | | | 9 | | | 14 | | | 79 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 2 | | | 11 | | | — | | | 13 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
資產減值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 99 | | | 6 | | | 17 | | | 122 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 122 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
資產減值 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 111 | | | 34 | | | 29 | | | 174 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 14 | | | 2 | | | — | | | 15 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 170 | | | $ | 36 | | | $ | 29 | | | $ | 235 | |
與轉型成本管理計劃下的退出和處置活動相關的負債和資產的變化包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 租賃義務和其他房地產成本 | | 資產減值 | | 員工遣散費和業務過渡成本 | | 信息技術轉型和其他退出成本 | | 總計 |
截至2021年8月31日的餘額 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 114 | |
成本 | | | 95 | | | 44 | | | 79 | | | 13 | | | 231 | |
付款 | | | (39) | | | — | | | (104) | | | (18) | | | (160) | |
其他 | | | (55) | | | (44) | | | (3) | | | — | | | (102) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的餘額 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | 16 | | | $ | 83 | |
注意事項 5。租約
公司租賃某些零售商店、診所、倉庫、配送中心、辦公空間、土地和設備。對於美國的大多數租約,初始租賃期通常為 15到 25年,然後是包含續訂選項的附加條款,通常為 五年間隔,可能包括租金上漲條款。非美國租賃的期限通常較短,可能包括取消條款或續訂選項。租賃開始日期是公司有權控制財產的日期。公司以直線方式確認租賃期內的營業租賃租金支出。除了最低固定租金外,一些租賃還根據部分銷售額提供臨時租金。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表補充信息: | | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
經營租賃: | | | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 21,730 | | | $ | 21,893 | |
| | | | |
經營租賃債務——當前 | | 2,277 | | | 2,259 | |
經營租賃債務——非當期 | | 21,951 | | | 22,153 | |
經營租賃債務總額 | | $ | 24,228 | | | $ | 24,412 | |
融資租賃: | | | | |
使用權資產包括: | | | | |
財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 712 | | | $ | 725 | |
租賃義務包括: | | | | |
應計費用和其他負債 | | 38 | | | 37 | |
其他非流動負債 | | 965 | | | 974 | |
融資租賃債務總額 | | $ | 1,003 | | | $ | 1,010 | |
與租賃相關的補充收益表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 | | |
收益表補充信息: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
運營租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
已修復 | | $ | 815 | | | $ | 818 | | | $ | 1,619 | | | $ | 1,606 | | | | | |
變量 1 | | 197 | | | 159 | | | 402 | | | 319 | | | | | |
融資租賃成本 | | | | | | | | | | | | |
攤銷 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | | | |
利息 | | 13 | | | 13 | | | 26 | | | 26 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
轉租收入 | | $ | 26 | | | $ | 21 | | | $ | 51 | | | $ | 41 | | | | | |
使用權資產的減值 | | 3 | | | 5 | | | 71 | | | 15 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
售後回租收益 2 | | 148 | | | 95 | | | 235 | | | 187 | | | | | |
1包括房地產税、公共區域維護、保險和基於銷售量的租金支付。
2記錄在銷售、一般和管理費用中。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
與租賃相關的其他補充信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2月28日的六個月 |
其他補充信息: | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
為計量租賃債務的金額支付的現金: | | | | | | | | |
經營租賃產生的運營現金流出 | | | | | | $ | 1,666 | | | $ | 1,702 | |
融資租賃產生的運營現金流出 | | | | | | 23 | | | 24 | |
為融資租賃的現金流出融資 | | | | | | 21 | | | 20 | |
總計 | | | | | | $ | 1,710 | | | $ | 1,746 | |
| | | | | | | | |
為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產: | | | | | | | | |
經營租賃 | | | | | | $ | 1,005 | | | $ | 1,492 | |
融資租賃 | | | | | | 11 | | | — | |
總計 | | | | | | $ | 1,016 | | | $ | 1,492 | |
房地產租賃的加權平均租賃條款和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均條款和折扣率: | | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
以年為單位的加權平均剩餘租期: | | | | |
經營租賃 | | 10.2 | | 10.3 |
融資租賃 | | 19.6 | | 20.2 |
| | | | |
加權平均折扣率: | | | | |
經營租賃 | | 4.74 | % | | 4.77 | % |
融資租賃 | | 5.18 | % | | 5.18 | % |
截至2022年2月28日,運營和融資租賃的未來租賃付款總額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
未來的租賃付款: | | | | |
財政年度 | | 融資租賃 | | 經營租賃 |
2022年(剩餘時間) | | $ | 45 | | | $ | 1,734 | |
2023 | | 89 | | | 3,388 | |
2024 | | 89 | | | 3,280 | |
2025 | | 88 | | | 3,166 | |
2026 | | 87 | | | 3,056 | |
2027 | | 87 | | | 2,942 | |
稍後 | | 1,067 | | | 13,041 | |
未貼現的最低租賃付款總額 | | $ | 1,551 | | | $ | 30,607 | |
減去:現值折扣 | | (548) | | | (6,379) | |
租賃責任 | | $ | 1,003 | | | $ | 24,228 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 6.權益法投資
權益法投資如下(以百萬計,百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
| 賬面價值 | | 所有權百分比 | | 賬面價值 | | 所有權百分比 |
AmeriSourceBer | $ | 4,363 | | | 28% | | $ | 4,407 | | | 28% |
其他 | 1,884 | | | 8% - 50% | | 2,580 | | | 8% - 50% |
總計 | $ | 6,247 | | | | | $ | 6,987 | | | |
AmerisourceBergen
截至2022年2月28日和2021年8月31日,公司擁有 58,854,867AmeriSourceBergen 普通股,約佔 28.2根據AmeriSourceBergen在其最新的10-Q季度季度報告中公開公佈的最新股票數量,其已發行普通股的百分比。
該公司使用權益會計法對AmeriSourceBergen的股權投資進行核算,歸因於公司投資的淨收益(虧損)歸入其美國分部的營業收入。由於AmeriSourceBergen財務信息的時間和可用性,該公司在財務報告延遲的基礎上考慮了這種股權法投資 兩個月。AmeriSourceBergen的股票收益(虧損)在合併簡明收益表中單獨列報。
在截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月中,公司確認的股權收益為美元202百萬美元和股權損失 $1.3十億,分別位於 AmeriSourceBergen。截至2021年2月28日的股權虧損主要是由於AmeriSourceBergen確認了美元的虧損5.6在截至2020年9月30日的三個月財務報表中,扣除税款的10億美元與其正在進行的阿片類藥物訴訟有關。
截至2022年2月28日和2021年8月31日,公司對AmeriSourceBergen普通股的股權投資的一級公允市場價值為美元8.4十億和美元7.2分別為十億。截至2022年2月28日,公司對AmeriSourceBergen投資的賬面價值比其在AmeriSourceBergen淨資產中所佔的比例高出美元4.3十億。這筆溢價 $4.3十億美元被確認為該公司對AmeriSourceBergen股權投資賬面價值的一部分。差異主要與AmeriSourceBergen無形資產的商譽和公允價值有關。
其他投資
該公司的其他股權法投資包括通過其子公司HC Group Holdings I, LLC和BrightSpring Health Services在美國對Option Care Health的投資,以及該公司在中國對國藥控股國大藥店有限公司、廣州製藥集團和南京製藥有限公司的投資。
該公司報告了 $31百萬和美元13截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月,來自其他權益法投資的税後股票收益分別為百萬美元。該公司報告了 $24百萬和美元29截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月中,來自其他權益法投資的税後股票收益分別為百萬美元。
在截至2022年2月28日的三個月中,公司確認了非臨時減值美元124百萬與在中國的權益法投資有關。減值是使用三級輸入得出的,包括財務預測和可比公司的市場倍數。
在截至2021年11月30日的三個月中,公司收購了VillageMD和Shields的多數股權。該公司將這些收購視為業務合併,導致按公允價值重新評估其先前持有的少數股權和可轉換債務證券,從而產生税前收益為美元2.2十億和美元402VillageMD和Shields分別為百萬美元,在合併簡明收益表中的其他收入中確認。由於這些交易,該公司現在在其財務報表中將VillageMD和Shields合併到沃爾格林健康板塊內。在截至2021年2月28日的三個月中,公司錄得收益為美元191百萬的其他(支出)收入來自部分出售其對Option Care Health的股權法投資。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
財務信息彙總
公司權益法投資的總體財務信息彙總如下:
收益(虧損)表(以百萬計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | $ | 67,955 | | | $ | 59,425 | | | $ | 135,543 | | | $ | 115,527 | |
毛利 | 3,389 | | | 2,672 | | | 6,809 | | | 5,089 | |
淨收益(虧損) | 564 | | | 486 | | | 872 | | | (4,329) | |
權益法投資的收益(虧損)份額 | 133 | | | 94 | | | 226 | | | (1,264) | |
截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月分別報告的所有投資的權益法投資的彙總財務信息已納入其中。
注意事項 7.商譽和其他無形資產
商譽和無限期無形資產每年在第四季度進行減值評估,如果發生事件或情況發生變化,很可能會使申報單位或無形資產的公允價值低於其賬面價值,則更頻繁地進行減值評估。
根據2021財年完成的分析,截至2021年6月1日的估值日,公司申報單位的公允價值超過其賬面金額,範圍約為 18% 到大約 195%。Boots申報單位的公允價值比其賬面價值高出大約 18%,相比之下,截至2020年6月1日的名義金額。其他國際報告單位的公允價值比其賬面價值高出大約 29%。截至2022年2月28日,商譽的賬面價值為美元1.0十億和美元384Boots報告單位和其他國際報告單位分別為百萬美元。
截至2021年6月1日,Boots申報單位內無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值金額,範圍約為 5% 到大約 27%。截至2022年2月28日和2021年8月31日,Boots申報單位內無限期無形資產的賬面價值為美元7.3十億。
申報單位公允價值的確定要求公司對公司申報單位的業務和財務業績以及 COVID-19 可能如何影響此類業績做出重要的估計和假設。儘管該公司認為其對公允價值的估計是合理的,但由於做出此類估算所涉及的固有不確定性,實際財務業績可能與這些估計有所不同。有關未來財務業績或其他基本假設的假設的變化,包括 COVID-19 的影響,可能會對申報單位和無限期無形資產的公允價值、任何商譽和無限期無形資產的金額或兩者都產生重大影響。這些估計可能受到多種因素的影響,包括但不限於 COVID-19 的影響、其嚴重程度、持續時間及其對全球經濟、總體經濟狀況以及我們的盈利能力的影響。該公司將繼續監測這些潛在影響,包括 COVID-19 以及經濟、行業和市場趨勢的影響,以及這些可能對Boots和其他國際報告單位產生的影響。
按可申報細分市場劃分的商譽賬面金額的變化包括以下內容(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商譽向前滾動: | 美國 | | 國際 | | | | 沃爾格林健康 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
2021年8月31日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,474 | | | | | $ | — | | | $ | 12,421 | |
收購 | — | | | — | | | | | 9,549 | | | 9,549 | |
貨幣折算調整 | — | | | (12) | | | | | — | | | (12) | |
2022年2月28日 | $ | 10,947 | | | $ | 1,462 | | | | | $ | 9,549 | | | $ | 21,958 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
無形資產的賬面金額和累計攤銷包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
無形資產 | 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
可攤銷無形資產總額 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 4,439 | | | $ | 3,522 | |
初級保健提供者網絡 | 1,244 | | | — | |
商品名稱和商標 | 703 | | | 361 | |
開發的技術 2 | 352 | | | 156 | |
採購和付款人合同 | 15 | | | 317 | |
其他 2 | 77 | | | 65 | |
可攤銷無形資產總額 | $ | 6,829 | | | $ | 4,421 | |
| | | |
累計攤銷 | | | |
客户關係和會員卡持有人 1 | $ | 1,457 | | | $ | 1,335 | |
初級保健提供者網絡 | 26 | | | — | |
商品名稱和商標 | 242 | | | 226 | |
開發的技術 2 | 29 | | | 8 | |
採購和付款人合同 | 3 | | | 227 | |
其他 2 | 31 | | | 29 | |
累計攤銷總額 | 1,787 | | | 1,826 | |
可攤銷的無形資產總額,淨額 | $ | 5,042 | | | $ | 2,595 | |
| | | |
無限期存續的無形資產 | | | |
商品名稱和商標 | $ | 5,265 | | | $ | 5,276 | |
藥房執照 | 2,045 | | | 2,066 | |
無限期無形資產總額 | $ | 7,310 | | | $ | 7,342 | |
| | | |
無形資產總額,淨額 | $ | 12,352 | | | $ | 9,936 | |
1包括購買的處方文件。
2包括某些員額改敍以符合本期列報方式。
無形資產的攤銷費用為 $175百萬和美元340截至2022年2月28日的三個月和六個月分別為百萬美元,以及美元114百萬和美元208在截至2021年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
截至2022年2月28日記錄的無形資產未來五個財政年度的未來年度攤銷費用估計如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(剩餘時間) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
預計的年度攤銷費用 | $ | 302 | | | $ | 576 | | | $ | 557 | | | $ | 524 | | | $ | 504 | | | $ | 454 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意事項 8。債務
債務賬面價值是扣除未攤銷的折扣和債務發行成本(如適用),以外幣計價的債務使用截至資產負債表日的即期利率進行折算。 債務包括以下內容(除非另有説明,否則所有金額均以百萬美元列報,債務發行以美元計價):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
短期債務 | | | |
商業票據 | $ | 1,264 | | | $ | — | |
| | | |
$8十億張紙幣發行 1 | | | |
3.3002021年到期的無抵押票據百分比 2 | — | | | 1,250 | |
$4十億張紙幣發行 4 | | | |
3.1002022年到期的無抵押票據百分比 | 731 | | | — | |
其他 3 | 111 | | | 56 | |
短期債務總額 | $ | 2,105 | | | $ | 1,305 | |
| | | |
長期債務 | | | |
信貸設施 | | | |
2023 年到期的無抵押信貸額度 | $ | 1,997 | | | $ | — | |
2024 年到期的無抵押信貸額度 | 998 | | | — | |
$850百萬張紙幣發行 1 | | | |
0.95002023 年到期的無抵押票據百分比 | 847 | | | — | |
$1.5十億張紙幣發行 1 | | | |
3.2002030 年到期的無抵押票據百分比 | 497 | | | 497 | |
4.1002050 年到期的無抵押票據百分比 | 792 | | | 792 | |
$6十億張紙幣發行 1 | | | |
3.4502026 年到期的無抵押票據百分比 | 1,442 | | | 1,442 | |
4.6502046 年到期的無抵押票據百分比 | 318 | | | 318 | |
$8十億張紙幣發行 1 | | | |
3.8002024 年到期的無抵押票據百分比 | 1,154 | | | 1,154 | |
4.5002034 年到期的無抵押票據百分比 | 301 | | | 301 | |
4.8002044 年到期的無抵押票據百分比 | 868 | | | 868 | |
£700百萬張紙幣發行 1 | | | |
3.6002025年到期的無抵押英鎊紙幣百分比 | 407 | | | 408 | |
€750百萬張紙幣發行 1 | | | |
2.1252026年到期的無抵押歐元票據百分比 | 848 | | | 873 | |
$4十億張紙幣發行 4 | | | |
3.1002022年到期的無抵押票據百分比 | — | | | 731 | |
4.4002042 年到期的無抵押票據百分比 | 263 | | | 263 | |
其他 3 | 471 | | | 29 | |
長期債務總額,減去流動部分 | $ | 11,203 | | | $ | 7,675 | |
1票據是公司的非次級債務,在支付權中與公司不時未償還的所有其他無抵押和非次級債務相同。
22021 年 9 月 18 日,公司全額兑換 $1.25其未償本金總額為十億美元 3.300公司於2014年11月18日發行的2021年到期的無抵押票據百分比。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
3其他債務包括期限不同的固定和浮動利率債務以及以各種貨幣計價的營運資本額度的組合。其他長期債務包括美元442作為收購希爾茲的一部分,收購了數百萬美元的債務。
4票據是沃爾格林公司的優先債務,與沃爾格林公司的所有其他無抵押和非次級債務同等地位。2014年12月31日,公司在無抵押和非次級基礎上為未償票據提供了全額無條件的擔保。只要存在該擔保,該擔保就是公司的無抵押、非次級債務債務,其償付權將與公司所有其他無抵押和非次級債務同等。
$850發行百萬張紙幣
2021 年 11 月 17 日,公司在承銷公開發行中發行了 $850百萬的 0.952023年到期票據的百分比。這些票據包含看漲期權,允許在2022年5月17日(“面值收回日期”)之前全額或部分償還票據 100待贖回的票據本金的百分比或按適用國債利率折現的票據到期日剩餘定期付款的現值總和,加上 10基點和 (ii) 在面值收回日當天或之後,在 100每種情況下要贖回的票據本金的百分比加上應計和未付利息。
信貸設施
2021 年 11 月 15 日,延遲提款定期貸款
2021 年 11 月 15 日,該公司簽訂了 $5.0十億美元優先無抵押多批延遲提款定期貸款信貸額度(“2021 年 11 月 DDTL”)包括 (i) a 364 天優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億美元(“364 天貸款”),(ii) a 兩年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元2.0十億美元(“兩年貸款”)和(iii)a 三年優先無抵押延遲提款定期貸款額度,本金總額為美元1.0十億美元(“三年期貸款”)。總金額為 $3.02021年11月的DDTL中有10億或更多用於為購買VillageMD增加的股權所需的對價提供資金,並支付與上述相關的費用和開支,其餘部分可用於一般公司用途。2021年11月的DDTL在2022年5月15日之前可以分一批或多批提取。到期日為 364 天貸款, 兩年貸款和 三年在每種情況下,貸款都是日期中較早的日期,即 364天, 兩年和 三年分別從每個設施的首次抽款之日起以及2023年2月14日、2024年2月15日和2025年2月15日開始。截至 2022 年 2 月 28 日,有 $3.0根據2021年11月的DDTL,未償還的借款為數十億美元。
2021年11月DDTL下的借款按每年的浮動利率計息,利率等於替代基準利率、歐元貨幣利率,或者自2021年11月DDTL提供每日有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)之日起和之後,每種情況下的每日SOFR利率,外加適用的利潤。對於 364 天部分,適用的保證金是(i)在保證金觸發日六個月週年紀念日之前,定義見2021年11月的DDTL(“保證金觸發日期”), 0.70歐元貨幣利率貸款和每日SOFR貸款的百分比,以及 0.00替代基準利率貸款為百分比,以及(ii)在保證金觸發日六個月週年日當天及之後, 0.75歐元貨幣利率貸款和每日SOFR貸款的百分比,以及 0.00替代基準利率貸款為%。對於 2-年和 3一年期,適用的利潤率為 0.85% 和 1.00歐元貨幣利率貸款和每日SOFR貸款分別為百分比,以及 0.00替代基準利率貸款為%。
2020 年 12 月 23 日,循環信貸協議
2020 年 12 月 23 日,公司簽訂了 $1.25十億高級無抵押貸款 364-日循環信貸額度和 $2.25十億高級無抵押貸款 18-月循環信貸額度,週轉額度子貸款承諾金額為美元350百萬,不時與指定借款人簽約,不時與貸款人簽約(“2020年循環信貸協議”)。 這個 364-day 貸款的終止日期是 (i) 中較早者 364從 2020 年 12 月 23 日起的幾天, 生效日期(可根據2020年循環信貸協議予以延長)和(ii)終止日期(總額為2020年循環信貸協議下的循環信貸協議總額) 364根據2020年循環信貸協議提供的日間貸款。這個 18-month 設施的終止日期是 (i) 中較早者 18自生效之日起的幾個月(根據2020年循環信貸協議可以延期)以及(ii)根據該協議的循環承諾總額的全部終止之日 18-根據2020年循環信貸協議提供的月度貸款。 截至2022年2月28日,364天貸款機制下的承諾已到期,18個月的循環信貸額度下沒有未償還的借款。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2018 年 8 月循環信貸協議
2018年8月29日,公司不時與貸款人和信用證發行人簽訂了循環信貸協議(“2018年8月循環信貸協議”)。2018年8月的循環信貸協議是一項無抵押的循環信貸額度,總承諾金額為美元3.5十億美元,信用證次級貸款承諾金額為美元500百萬。融資終止日期是(a)2023年8月29日,根據2018年8月的循環信貸協議,終止日期可以延長;(b)根據2018年8月的循環信貸協議,全額終止循環承諾的終止日期。截至2022年2月28日,根據2018年8月的循環信貸協議,沒有未償還的借款
債務契約
上述公司的每項信貸額度都包含一項協議,即自每個財季的最後一天起,將合併債務與總資本的比率維持在不超過 0.60:1.00,在適用的信貸協議中規定的某些情況下可能會增加。信貸額度還包含其他各種習慣契約。截至2022年2月28日,公司遵守了所有此類適用的契約。
商業票據
公司定期根據其商業票據計劃進行借款,並可能在未來時期根據該計劃借款。該公司的平均每日美國商業票據未償還額為美元1.1十億和美元2.2十億美元,加權平均利率為 0.33% 和 0.51截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月分別為百分比。
該公司的一家子公司的平均每日未償還商業票據為英鎊,該票據是在英國財政部和英格蘭銀行聯合的COVID企業融資機制商業票據計劃下發行的300百萬,或大約 $418百萬,加權平均利率為 0.43截至2021年2月28日的六個月的百分比。該公司的子公司於2021年5月14日償還了根據英國財政部和英格蘭銀行的COVID企業融資機制商業票據計劃發行的商業票據。
利息
公司支付的利息為 $211百萬和美元301截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月中分別為百萬美元。
註釋 9.金融工具
該公司使用衍生工具來對衝其因運營和融資風險而產生的市場風險,包括利率和貨幣風險。
該公司擁有非美元計價的淨投資,並使用外幣計價的金融工具,特別是外幣衍生品和外幣計價的債務,來對衝其外幣風險。
未償還衍生工具的名義金額和公允價值如下(以百萬計):
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年2月28日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 115 | | | $ | 3 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 4 | | | — | | | 其他非流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 155 | | | 1 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 569 | | | 5 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 159 | | | 7 | | | 其他流動負債 |
外幣遠期 | 12 | | | — | | | 其他非流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 640 | | | 18 | | | 其他非流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 1,865 | | | $ | 9 | | | 其他流動資產 |
互換回報總額 | 104 | | | 1 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 2,797 | | | 18 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 150 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年8月31日 | 名義上的 | | 公平 價值 | | 合併簡明資產負債表中的位置 |
被指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 575 | | | $ | 7 | | | 其他流動資產 |
交叉貨幣利率互換 | 155 | | | 1 | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 6 | | | — | | | 其他非流動資產 |
外幣遠期 | 31 | | | 1 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 109 | | | 9 | | | 其他流動負債 |
交叉貨幣利率互換 | 801 | | | 23 | | | 其他非流動負債 |
外幣遠期 | 23 | | | 1 | | | 其他非流動負債 |
未指定為套期保值的衍生品: | | | | | |
外幣遠期 | $ | 3,636 | | | $ | 38 | | | 其他流動資產 |
互換回報總額 | 224 | | | 2 | | | 其他流動資產 |
外幣遠期 | 808 | | | 3 | | | 其他流動負債 |
互換回報總額 | 37 | | | — | | | 其他流動負債 |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
淨投資套期保值
該公司使用交叉貨幣利率互換和外幣遠期合約來對衝對非美元本位貨幣子公司的淨投資。對於符合條件的淨投資套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在貨幣折算調整中,該調整是合併簡明資產負債表中累計其他綜合收益(虧損)的一部分。
現金流套期保值
該公司使用利率互換來對衝某些浮動利率債務預測現金流的波動。對於符合條件的現金流套期保值,衍生品公允價值的變化記錄在現金流套期保值的未實現收益(虧損)中,這是合併簡明資產負債表中累計其他綜合收益(虧損)的一部分,並在套期保值的現金流影響收益時發佈到合併收益表中。
未指定為套期保值的衍生品
公司進行未被指定為會計套期保值的衍生品交易。這些衍生工具是外幣風險的經濟對衝。該公司還利用總回報互換來經濟地對衝與某些遞延薪酬義務相關的薪酬費用的波動。 由於這些衍生工具的公允價值變動而產生的收入(支出)在收益中確認如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
外幣遠期 | 銷售、一般和管理費用 | | $ | (51) | | | $ | (95) | | $ | 4 | | | $ | (124) | | | | | |
互換回報總額 | 銷售、一般和管理費用 | | (8) | | | 16 | | (10) | | | 29 | | | | | |
外幣遠期 | 其他收入(支出) | | — | | | 7 | | (1) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生品信用風險
如果交易對手不履約,衍生金融工具的交易對手會使公司面臨與信用相關的損失,並且公司定期監控每個交易對手的信用價值。
衍生品抵消
公司不抵消合併簡明資產負債表中受主淨額結算協議約束的衍生工具的公允價值金額。
注意事項 10.公允價值衡量
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題820 “公允價值計量和披露” 來衡量某些資產和負債,該主題將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中獲得資產或為轉移負債而支付的價格。此外,它建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的可觀察和不可觀察的投入分為三個主要層面:
第 1 級-活躍市場的報價,相同資產和負債在計量日即可獲取。公允價值層次結構為 1 級輸入賦予最高優先級。
第 2 級-活躍市場報價以外的其他可觀察投入。
第 3 級-不可觀察的投入,市場數據很少或根本沒有。公允價值層次結構將 3 級輸入的優先級設置為最低。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
經常性按公允價值計量的資產和負債如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
對債務證券的投資 1 | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | |
外幣遠期 2 | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
交叉貨幣利率互換 3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票證券投資 4 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
交叉貨幣利率互換 3 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | |
外幣遠期 2 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| | | | | | | |
互換回報總額 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
資產: | | | | | | | |
貨幣市場基金 5 | $ | 634 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | — | |
對債務證券的投資 6 | 663 | | | — | | | — | | | 663 | |
外幣遠期 2 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
交叉貨幣利率互換 3 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
回報互換總額 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
股票證券投資 4 | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
負債: | | | | | | | |
交叉貨幣利率互換 3 | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
外幣遠期 2 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
1.三級債務證券使用基於收入和市場方法的標準估值技術進行估值。
2.遠期貨幣合約的公允價值是通過使用可觀察的市場利率折現合約遠期價格與合約剩餘到期日當前可用遠期價格之間的差額來估算的。參見注釋 9。金融工具,以獲取更多信息。
3.利率互換和交叉貨幣利率互換的公允價值是通過根據適用的可觀測收益率曲線對預計的未來現金流進行折扣來計算的。參見注釋 9。金融工具,以獲取更多信息。
4.報價投資的公允價值基於截至2022年2月28日和2021年8月31日的當前出價得出。
5.貨幣市場基金按基金髮起人報告的收盤價估值。
6.三級債務證券包括對VillageMD可轉換債務證券的投資,這些證券使用概率加權預期收益法按季度進行估值,收益或損失記錄在其他綜合收益中。輸入包括企業價值、預期的投資持有期限、波動率和無風險利率。
在截至2022年2月28日的三到六個月內,關卡之間沒有轉移。
公司在ASC主題825 “金融工具” 的指導下報告其債務工具,該主題要求在合併簡明財務報表的腳註中披露公司債務的公允價值。截至2022年2月28日,包括流動部分在內的未償長期票據的賬面金額和估計公允價值為美元8.5十億和美元8.8分別為十億。
未償還票據的公允價值是第一級公允價值衡量標準,根據市場報價確定,並按2022年2月28日的利率折算(如適用)。這些發行的公允價值和賬面價值不包括截至2022年2月28日已贖回或償還的票據。參見注釋 8。債務,以獲取更多信息。應收賬款和貿易應付賬款的賬面價值由於其短期性質而接近其各自的公允價值。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注意 11。承付款和意外開支
公司參與其正常業務過程中出現的法律訴訟,包括訴訟、仲裁和其他索賠,以及政府當局在藥房、醫療保健、税務和其他領域的調查、檢查、傳票、審計、索賠、調查和類似行動。其中一些訴訟可能是集體訴訟,有些則涉及鉅額或不確定的索賠,包括懲罰性或懲戒性賠償,這些訴訟可能在幾年內一直未得到解決。一般的法律訴訟,尤其是證券、集體訴訟和多地區訴訟,可能代價高昂且具有破壞性。
公司還不時作為原告參與法律訴訟,涉及反壟斷、税務、合同、知識產權和其他事務。收益意外開支(如果有)在實現時即予以確認。
公司受美國和其他開展業務的國家/地區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。根據適用法規,公司的業務、合規和報告做法受到嚴格審查,包括監管機構的審查或審計。因此,公司經常成為本文所述類型的政府行動的對象。在私人團體發起的問責訴訟中,公司也可能不時被點名。在這樣的訴訟中,私人當事方聲稱代表聯邦或州政府行事,指控政府提交了虛假索賠,如果索賠成功,可能會獲得賠償。在私人當事方提起退出訴訟後,政府必須調查私人當事方的索賠,並確定是否介入和控制訴訟。在政府做出這一決定期間,這些行動可能仍處於封閉狀態。如果政府拒絕幹預,私人當事方仍可能繼續自行提起訴訟,聲稱代表政府行事。
包括政府調查在內的法律訴訟的結果往往不確定且難以預測,無論結果如何,在這些問題上產生的費用都可能很大。此外,由於政府的調查或訴訟,公司可能會受到賠償、民事或刑事罰款或處罰或其他制裁,包括可能的暫停或喪失執照以及暫停或禁止參與政府計劃。
我們在下文描述了針對公司的某些訴訟,其中損失金額可能是重大的。當可以合理估計可能損失的金額或範圍時,並在此範圍內,我們會累積法律索賠。我們認為,我們在每起訴訟中都有合理的辯護,我們打算為每個案件進行積極的辯護,但無法保證最終結果。對於公司已確定合理可能發生物質損失的訴訟和其他法律訴訟,除非另有披露,否則我們無法合理估計這些訴訟中超過任何應計金額的合理損失金額或範圍,包括:我們的事實和法律論據如果成功將消除或大幅降低損失的可能性;我們沒有關於辯論和原告證據的足夠信息會繼續前進在損害賠償方面;一些案件已暫緩審理;某些訴訟提出了新穎而複雜的公共政策問題;法律和事實裁定以及司法和政府程序;涉及的當事方眾多;以及與此類訴訟相關的固有不確定性。
與 2016 年目標相關的訴訟
2014年12月29日,一名假定股東在伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些現任和前任董事和高管作為名義被告提起衍生訴訟,原因是該公司就其先前的2016財年目標發表了某些公開聲明。(卡特勒訴沃森等人案,編號 1:14-cv-10408(N.D. Ill.)該訴訟指控違反信託税、浪費和不當致富。2015年5月18日,鑑於2015年4月10日提起的證券集體訴訟,該案被擱置,如下所述。2016年11月3日,法院下達了一項規定和命令,將中止期限延長至證券集體訴訟的解決。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
2015年4月10日,一名假定股東向伊利諾伊州北區聯邦法院對沃爾格林公司和沃爾格林公司的某些前高管提起證券集體訴訟。(華盛頓縣僱員退休制度訴沃爾格林公司等人,編號 1:15-cv-3187(N.D. Ill.)該訴訟指控違反聯邦證券法,這些指控源於公司就其先前的2016財年目標發表的某些公開聲明。該公司駁回2015年8月17日提起的合併集體訴訟申訴的動議獲得部分批准,但於2016年9月30日部分被駁回。法院於2018年3月29日批准了原告的集體認證申請,原告於2018年12月19日提出了第一份修正申訴。2019年9月23日,駁回第一份修正投訴的動議獲得部分批准,但部分被駁回。事實發現和專家發現已經結束。2021年11月2日,法院駁回了原告要求即決判決的動議,部分批准了被告的交叉動議,部分駁回了被告的交叉動議。2022年3月2日,法院批准了該公司重新考慮該裁決一部分的動議。
與 Rite-Aid 合併有關的證券索賠
2017年12月11日,據稱Rite Aid的股東對美國賓夕法尼亞中區地方法院提起的假定集體訴訟(“M.D. Pa. 集體訴訟”)提出了修正申訴,該訴訟源於該公司與Rite Aid之間的合併協議所考慮的交易。修訂後的申訴指控該公司及其某些高管對交易作出了虛假或誤導性陳述。法院於2019年4月15日駁回了該公司駁回修改後的申訴的動議。該公司提出了答覆和肯定性辯護,法院批准了原告要求集體認證的動議。事實發現已經結束,專家的發現正在進行中。2020年10月和12月,兩名獨立的所謂Rite Aid股東在同一個法院提起訴訟,選擇退出賓夕法尼亞州M.D. 集體訴訟,並提出的指控與賓夕法尼亞州M.D. 集體訴訟(“選擇退出訴訟”)中的指控幾乎相同。選擇退出訴訟將延期至 (a) 下達解決賓夕法尼亞州司法部集體訴訟中任何審前處分動議的命令下達30天后,或 (b) 下達最終批准賓夕法尼亞州集體訴訟任何和解令後的30天,以較早者為準。
與阿片類藥物濫用有關的索賠
該公司是聯邦法院多起訴訟的眾多被告之一,這些訴訟通常涉及阿片類藥物廣泛濫用的影響,這些索賠是由各原告提起的,例如縣、市、醫院、印第安部落等。2017年12月,美國多地區訴訟司法小組將其中許多案件合併為一項合併的多地區訴訟,如下所示 關於全國處方阿片類藥物訴訟(MDL 第 2804 號,第 17-md-2804 號案件),美國俄亥俄州北區地方法院(“俄亥俄州北部”)尚待審理。該公司是以下多地區訴訟(MDL)領頭羊案件的被告:
•一個該案已發回美國加利福尼亞北區地方法院重審 (舊金山市和縣等人訴普渡製藥有限責任公司等人,第 3:18 號案件-CV-07591-CRB),原定於2021年10月開庭審理,但現在定於2022年4月開庭。
•兩個俄亥俄州北部的病例 (俄亥俄州萊克郡訴普渡製藥有限責任公司等,第 18-op-45032 號案例; 俄亥俄州特朗布爾市訴普渡製藥有限責任公司等,案例編號 18-op-45079)。2021年11月,該案的陪審團在審理後作出了有利於原告的賠償責任的裁決,法院計劃於2022年5月就補救措施進行第二次審判。法院尚未確定每位被告將支付多少賠償金。該公司無法預測與補救措施或分攤相關的結果,並認為有充分的上訴理由。
•一個該案已發回俄克拉荷馬州東區美國地方法院重審 (切諾基民族訴麥克森公司等人,案例編號:18-CV-00056-RAW-SPS)。
•五2021 年 4 月指定的其他領頭羊病例:(1) 科布縣訴普渡大學制藥有限責任公司等,第 18-op-45817 號案件;(2) 達勒姆縣訴AmeriSourceBergen藥業公司等人,第 19-op-45346 號案件;(3) 蒙哥馬利縣市政府。Commrs. 等人訴Cardinal Health, Inc.等人,第 18-op-46326 號案件;(4) 市議會。聖達菲縣公務員訴普渡製藥有限責任公司等人,第 18-op-45776 號案件;以及 (5) 塔蘭特縣訴普渡大學制藥有限責任公司等,第18-op-45274號案件。
•兩個俄亥俄州北部的合併病例 (俄亥俄州薩米特縣等人訴普渡大學制藥有限責任公司等,案件編號 18-op-45090; 俄亥俄州凱霍加縣等人訴普渡製藥有限責任公司,第18-op-45004號案件),原定於2020年11月開庭審理,但無限期推遲。
在州法院提起的與阿片類藥物有關的多起訴訟中,該公司還被指定為被告。已確定以下州法院待審案件的審判日期:
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
•佛羅裏達 (佛羅裏達州,總檢察長辦公室,法律事務部訴普渡製藥有限責任公司等人,第 2018-CA-001438 號案件,佛羅裏達州帕斯科縣及該縣的第六司法巡迴法院——2022年4月)。
•新墨西哥州(新墨西哥州,前州長總檢察長赫克託·巴爾德拉斯訴普渡大學制藥有限責任公司等,案例編號D-101-CV-2017-02541,新墨西哥州聖達菲縣第一司法地區法院——2022年9月)。
•西弗吉尼亞州 (西弗吉尼亞州,前州長司法部長帕特里克·莫里西訴沃爾格林靴子聯盟公司等人, 第20-C-82 PNM號民事訴訟,西弗吉尼亞州卡納瓦哈縣巡迴法院,2022年9月。
•密歇根州(密歇根州,前州長達娜·內塞爾,司法部長訴紅衣主教健康公司案, 等。,第19-016896-NZ號案件,密歇根州韋恩縣巡迴法院,2022年10月)。
•阿拉巴馬州(莫比爾縣衞生局等人訴費舍爾等人,原因不是CV-2019-902806.00,阿拉巴馬州莫比爾縣巡迴法院 ——2023 年 1 月);(DCH 醫療保健管理局等人訴普渡大學制藥有限責任公司等,原因不是CV-2019-000007.00,以及 佩恩堡醫院公司等人訴麥克森等人,CV-2021-900016,合併到阿拉巴馬州科內庫縣巡迴法院,2023年3月)。
•內華達州(內華達州訴麥克森公司等案,案例編號A-19-796755-B,內華達州克拉克縣第八司法地區法院——2023年4月)。
•密蘇裏州(密蘇裏州傑斐遜縣訴醫學博士丹妮·威廉姆斯等人,原因編號:20JE-CC00029,密蘇裏州傑斐遜縣第二十三司法巡迴法院——2023年7月)。
兩個紐約州法院的合併案件 (薩福克郡訴普渡大學制藥有限責任公司等,索引編號 400001/2017; 拿騷縣訴普爾杜案e Pharma L.P. 等人,紐約州最高法院(紐約州薩福克郡最高法院,第400008/2017號)已於2021年6月就該公司的問題作出裁決。
各原告在這些問題上尋求的救濟包括補償、減免和懲罰性賠償,以及禁令救濟。關於這些問題,公司繼續與各方就可能的解決方案進行接觸。此外,公司還收到了美國司法部和多個州總檢察長的傳票、民事調查要求和其他有關阿片類藥物相關事項的請求。該公司繼續就涉嫌在沃爾格林的某些地點開具阿片類藥物處方時違反聯邦《管制物質法》和《聯邦虛假索賠法》與司法部進行溝通。
注意 12。所得税
截至2022年2月28日的三個月,持續經營的有效税率為 18.2%,與 4.4截至2021年2月28日的三個月的百分比。有效税率的提高主要是由於去年減少了遞延所得税淨資產的估值補貼和內部重組產生的税收優惠而記錄的離散税收優惠。
截至2022年2月28日的六個月的有效税率為 9.4%,主要是由於合併公司對VillageMD和Shields的投資所得收益的税收支出降低。參見注釋 3。收購和其他投資以獲取更多信息。截至2021年2月28日的六個月的有效税率受益於 48.6%歸因於AmeriSourceBergen股權虧損的離散税收影響。參見注釋 6。權益法投資以獲取更多信息。
截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月中繳納的所得税為美元201百萬和美元175分別是百萬。
註釋 13.退休金
公司贊助了多項退休計劃,包括固定福利計劃、固定繳款計劃和退休後健康計劃。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
固定福利養老金計劃(非美國計劃)
公司在美國境外有各種固定福利養老金計劃。本金固定福利養老金計劃是Boots Pension Plan(“Boots Plan”),它涵蓋英國的某些員工。Boots Plan 是一項有資金的最終工資固定福利計劃,為會員提供養老金和死亡撫卹金。自2010年7月1日起,Boots計劃不允許將來的應計收入,養老金根據截至該日期的工資計算。Boots Plan 由獨立於公司的受託人委員會管理。該計劃需每三年進行一次全額供資精算估值。
固定福利養老金計劃的定期淨養老金成本(收入)的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 合併簡明收益表中的位置 | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
服務成本 | 銷售、一般和管理費用 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | | | |
利息成本 | 其他收入 | | 38 | | | 35 | | 78 | | | 68 | | | | | |
計劃資產的預期回報率/其他 | 其他收入 | | (72) | | | (83) | | (146) | | | (163) | | | | | |
定期養老金淨收入總額 | | | $ | (33) | | | $ | (47) | | $ | (65) | | | $ | (92) | | | | | |
該公司向其固定福利養老金計劃繳納的現金繳款為美元3截至2022年2月28日的六個月中為百萬美元,主要與承諾付款有關。該公司計劃額外捐款 $38在2022財年的剩餘時間內,其固定福利養老金計劃將獲得100萬英鎊。
固定繳款計劃
美國員工的主要退休計劃是沃爾格林利潤分享退休信託基金,公司和參與的員工均向該信託基金繳款。公司的繳款以有擔保配額的形式提供,是根據沃爾格林公司批准的適用計劃文件繳納的。董事會。Walgreens Boots Alliance董事會的某些委員會定期對計劃活動進行審查。利潤分享準備金是支出 $54百萬和美元123截至2022年2月28日的三個月和六個月分別為百萬美元,而支出為美元55百萬和美元112在截至2021年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
公司還有某些基於合同的固定繳款安排。主要安排設在英國,公司和參與的員工均參與其中。公司確認的支出為 $23百萬和美元48截至2022年2月28日的三個月和六個月分別為百萬美元,而支出為美元26百萬和美元52在截至2021年2月28日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
註釋 14.累計其他綜合收益(虧損)
以下是截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月中按組成部分和扣除税後的累計其他綜合收益(“AOCI”)的淨變動摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/退休後債務 | | 現金流套期保值的未實現收益(虧損) | | 淨投資套期保值 | | | | 權益法投資的OCI份額 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2021年11月30日的餘額 | $ | (364) | | | $ | (9) | | | $ | 9 | | | | | $ | (74) | | | $ | (1,863) | | | $ | (2,301) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | 1 | | | — | | | (22) | | | | | (105) | | | 78 | | | (48) | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (5) | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | (1) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠 | 2 | | | — | | | 2 | | | | | 26 | | | — | | | 29 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | (8) | | | — | | | (20) | | | | | (80) | | | 81 | | | (26) | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損) 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | AFS的未實現收益(虧損) | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2021年8月31日的餘額 | $ | (359) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 96 | | | $ | (29) | | | $ | (1,772) | | | $ | (2,109) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | 31 | | | 450 | | | (165) | | | (9) | | | 307 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (11) | | | 1 | | | — | | | (577) | | | — | | | (1) | | | (587) | |
其他 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
税收優惠(條款) | 3 | | | (1) | | | (8) | | | 31 | | | 40 | | | — | | | 66 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | (13) | | | 1 | | | 24 | | | (96) | | | (125) | | | (10) | | | (220) | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | (372) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | (154) | | | $ | (1,782) | | | $ | (2,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損) 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至 2020 年 11 月 30 日的餘額 | $ | (736) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | | | | | $ | (5) | | | $ | (2,873) | | | $ | (3,682) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | (1) | | | 10 | | | (65) | | | | | 13 | | | 402 | | | 359 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (2) | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 2 | | | 1 | |
税收優惠(條款) | 1 | | | (3) | | | 16 | | | | | 2 | | | — | | | 16 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | (2) | | | 9 | | | (49) | | | | | 15 | | | 404 | | | 376 | |
截至 2021 年 2 月 28 日的餘額 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金/職務 退休 義務 | | 未實現 收益(虧損) 現金流 樹籬 | | 淨投資套期保值 | | | | 的份額 的 OCI 公正 方法 投資 | | 累積翻譯調整 | | 總計 |
截至2020年8月31日的餘額 | $ | (748) | | | $ | (31) | | | $ | (34) | | | | | $ | (10) | | | $ | (2,948) | | | $ | (3,771) | |
重新分類調整前的其他綜合收益(虧損) | 16 | | | 14 | | | (80) | | | | | 19 | | | 474 | | | 444 | |
從 AOCI 中重新分類的金額 | (4) | | | 3 | | | — | | | | | — | | | 5 | | | 4 | |
税收優惠(條款) | (3) | | | (4) | | | 24 | | | | | 1 | | | — | | | 17 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動 | 9 | | | 13 | | | (56) | | | | | 20 | | | 479 | | | 465 | |
截至 2021 年 2 月 28 日的餘額 | $ | (739) | | | $ | (18) | | | $ | (90) | | | | | $ | 10 | | | $ | (2,469) | | | $ | (3,306) | |
注意事項 15.分部報告
在啟動以消費者為中心的新醫療保健戰略的同時,該公司在2022財年宣佈成立一個新的運營部門——沃爾格林健康。因此,從2022財年開始,公司現在調整為 三可報告的細分市場:美國、國際和沃爾格林健康。
運營部門是根據公司首席執行官(首席運營決策者)在評估分部業績和在公司運營部門之間分配資源時使用的財務數據確定的。首席運營決策者使用調整後的營業收入來評估細分市場的盈利能力。首席運營決策者不使用按細分市場劃分的總資產來做出有關資源的決策;因此,未包括按細分市場劃分的總資產披露。
美國
該公司的美國分部包括沃爾格林業務,其中包括零售藥店、健康和保健服務以及專業和送貨上門藥房服務的業務,以及其對AmeriSourceBergen的股權法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
國際
該公司的國際部門包括美國以外以藥房為主導的健康和美容零售業務以及德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
沃爾格林健康
該公司的Walgreens Health板塊創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為支撐的醫療保健業務,在整個護理過程中通過個性化的全渠道體驗吸引消費者。Walgreens Health通過自有和合作資產提供醫療服務,從而改善健康狀況,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板塊目前由VillageMD的多數股權組成,VillageMD是全國領先的價值型初級保健服務提供商;Shields是醫院的專業藥房整合商和加速器;以及Walgreens Health有機開發的業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其會員和會員的護理人員提供臨牀醫療保健服務。
截至2021年2月28日的三個月和六個月中,Walgreens Health的銷售、一般和管理成本已在合併簡明財務報表和隨附附註中進行了重新分類,以符合本期的列報。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
可報告細分市場的運營業績包括採購收益。與公司相關的間接費用不分配給可申報的細分市場,而是在 “公司和其他” 中報告。
下表反映了公司可申報分部的經營業績(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | |
銷售: | | | | | | | |
美國 | $ | 27,667 | | | $ | 27,344 | | $ | 55,699 | | | $ | 54,507 | | |
國際 | 5,563 | | | 5,425 | | 11,381 | | | 9,709 | | |
沃爾格林健康 | 527 | | | — | | 577 | | | — | | |
企業和其他 1 | (1) | | | 10 | | (1) | | | — | | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入: | | | | | | | |
美國 | $ | 1,588 | | | $ | 1,163 | | $ | 3,277 | | | $ | 2,318 | | |
國際 | 226 | | | 146 | | 389 | | | 232 | | |
沃爾格林健康 | (77) | | | (11) | | (90) | | | (14) | | |
企業和其他 | (79) | | | (72) | | (143) | | | (114) | | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | $ | 1,657 | | | $ | 1,225 | | $ | 3,434 | | | $ | 2,422 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1.包括某些消除。
下表將調整後的營業收入與營業收入(以百萬計)進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
調整後的營業收入 | $ | 1,657 | | | $ | 1,225 | | $ | 3,434 | | | $ | 2,422 | |
對AmeriSourceBergen股權收益(虧損)的調整 | (51) | | | (45) | | (94) | | | (1,526) | |
變革性成本管理 | (70) | | | (178) | | (273) | | | (278) | |
與收購相關的攤銷 | (250) | | | (114) | | (415) | | | (209) | |
某些法律和監管應計費用和結算 | — | | | (60) | | — | | | (60) | |
LIFO 條款 | 5 | | | (2) | | (9) | | | (35) | |
與收購相關的成本 | (44) | | | 5 | | (115) | | | (16) | |
| | | | | | |
營業收入 | $ | 1,246 | | | $ | 832 | | $ | 2,529 | | | $ | 298 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
註釋 16.銷售
下表彙總了按細分市場和主要來源劃分的公司銷售額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
美國 | | | | | | | | | | | |
藥房 | | $ | 19,820 | | | $ | 20,494 | | $ | 40,925 | | | $ | 41,363 | | | | | |
零售 | | 7,847 | | | 6,850 | | 14,774 | | | 13,144 | | | | | |
總計 | | 27,667 | | | 27,344 | | 55,699 | | | 54,507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
國際 | | | | | | | | | | | |
藥房 | | 958 | | | 938 | | 1,975 | | | 1,833 | | | | | |
零售 | | 1,880 | | | 1,632 | | 3,676 | | | 3,154 | | | | | |
批發 | | 2,725 | | | 2,855 | | 5,730 | | | 4,722 | | | | | |
總計 | | 5,563 | | | 5,425 | | 11,381 | | | 9,709 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
沃爾格林健康 | | 527 | | | — | | 577 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
企業和其他 1 | | (1) | | | 10 | | (1) | | | — | | | | | |
沃爾格林靴子聯盟有限公司 | | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
1包括某些消除。
參見注釋 19。有關與客户簽訂的合同應收款的更多信息的補充信息。
注意事項 17.關聯方
該公司與AmeriSourceBergen簽訂了長期藥品分銷協議,根據該協議,該公司從AmeriSourceBergen採購品牌和仿製藥產品,主要用於其在美國的業務。此外,AmeriSourceBergen還獲得仿製藥產品的採購服務。
與AmeriSourceBergen的關聯方交易(以百萬計)如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
淨購買量 | $ | 15,063 | | | $ | 15,062 | | $ | 30,854 | | | $ | 30,503 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
貿易應付賬款,淨額 | $ | 6,390 | | | $ | 6,589 | |
參見注釋 2。已停止運營以獲取更多信息。
2021年12月28日,根據單位購買協議的條款,VillageMD使用公司提供的現金收益結算了全部認購的要約。公司購買了 $1.9VillageMD的十億個單位作為現金,來自現有持有人,包括VillageMD的首席董事史蒂芬·舒爾曼先生,他獲得了約美元的收益117百萬作為招標的對價 287,781VillageMD 中的單位。參見注釋 3。收購和其他投資以獲取更多信息。在招標要約生效後,舒爾曼先生擁有大約 1.8VillageMD 未償股權的百分比。2022年1月27日,根據單位購買協議中規定的條款和條件,公司任命舒爾曼先生為公司董事會成員。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
註釋 18.新的會計聲明
採用新的會計公告
應收賬款-不可退還的費用及其他
2020年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-08《子主題310-20的編纂改進》、《應收賬款——不可退還的費用等》。該亞利桑那州立大學通過考慮具有多個收回日期的證券對價,闡明瞭以溢價持有的某些已購買的可贖回債務證券攤銷期的會計處理。公司採用了自2021年9月1日起生效的新標準,該標準的採用對公司的經營業績、現金流或財務狀況沒有任何影響。
投資 — 股權證券;投資 — 股權法和合資企業;衍生品和套期保值
2020年1月,財務會計準則委員會發布了《ASU 2020-01》、《投資——股權證券(主題321)、投資——股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和套期保值(主題815)。該亞利桑那州立大學的修正案闡明瞭股票證券投資會計、權益法投資和某些衍生工具之間的相互作用。預計亞利桑那州立大學將減少實踐中的多樣性,提高這些相互作用核算的可比性。公司採用了自2021年9月1日起生效的新標準,該標準的採用並未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。
所得税-簡化所得税的核算
2019年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12:簡化所得税會計(主題740),該文件刪除了主題740中一般原則的某些例外情況,並通過澄清和修訂現有指南,改善了主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化了GAAP在主題740其他領域的應用。公司採用了自2021年9月1日起生效的新標準,該標準的採用並未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生任何影響。
參考利率改革對財務報告的影響
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響》。該ASU為將公認的會計原則應用於合同、套期保值關係以及滿足某些標準時受參考利率改革影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。針對人們對銀行同業拆借利率(“IBOR”)結構性風險,特別是停止倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)風險的擔憂,全球多個司法管轄區的監管機構已採取參考利率改革舉措,以確定更可觀察、基於交易且不易受到操縱的替代參考利率。亞利桑那州立大學為各公司提供可選指導,以減輕與取消預計將終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。2021 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01,為上述亞利桑那州立大學增加了實施指南,以澄清主題 848 中的某些可選權宜之計。公司採用了自2021年9月1日起生效的新標準,該標準的採用並未對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
新的會計聲明尚未通過
業務合併中收購的合同資產和合同負債
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併(主題805)——合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計》。該亞利桑那州立大學要求實體根據主題606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。預計該亞利桑那州立大學將減少實踐中的多樣性,提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收入合同的確認和衡量方面的可比性。該亞利桑那州立大學對2022年12月15日(2024財年)之後的財政年度有效。公司正在評估採用這一新會計指南的影響。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
商業實體對政府援助的披露
2021年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-10年度《政府援助(主題832)——商業實體對政府援助的披露》。該亞利桑那州立大學要求進行披露,這些披露有望提高通過類推應用補助金或捐款會計模型進行核算的政府交易的透明度,包括(1)交易的類型,(2)這些交易的會計,以及(3)這些交易對實體財務報表的影響。該亞利桑那州立大學在2021年12月15日(2023財年)之後的年度內有效。公司正在評估採用這一新會計指南的影響。
注意事項 19.補充信息
應收賬款
列報的應收賬款已扣除可疑賬款備抵後的淨額。應收賬款餘額主要由客户應收的貿易應收賬款組成,包括第三方提供商(例如藥房福利經理、保險公司和政府機構)應付的款項。貿易應收賬款為美元4.1十億和美元4.5截至2022年2月28日和2021年8月31日,分別為10億。其他應收賬款餘額,主要包括來自供應商和製造商的應收賬款,包括來自AmeriSourceBergen的應收賬款(見附註17)。關聯方),是 $1.2十億和美元1.1截至2022年2月28日和2021年8月31日,分別為10億。
折舊和攤銷
公司在合併簡明收益表中記錄了以下折舊和攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
折舊費用 | $ | 348 | | | $ | 346 | | $ | 683 | | | $ | 690 | |
無形資產和其他攤銷 | 175 | | | 114 | | 340 | | | 208 | |
折舊和攤銷費用總額 | $ | 524 | | | $ | 460 | | $ | 1,024 | | | $ | 897 | |
不動產、廠房和設備的累計折舊和攤銷額為 $13.5截至2022年2月28日的十億美元和美元13.1截至 2021 年 8 月 31 日,已達十億。
限制性現金
公司必須在某些銀行維持現金存款,包括法律限制的現金和其他義務的存款。 以下是合併簡明資產負債表中的現金和現金等價物與合併簡明現金流量表中的總現金、現金等價物和限制性現金(以百萬計)的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年2月28日 | | 2021年8月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,887 | | | $ | 1,193 | |
| | | |
限制性現金(包含在其他流動資產中) | 140 | | | 77 | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 2,027 | | | $ | 1,270 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
可贖回的非控股權益
以下是合併簡明資產負債表中可贖回的非控股權益的展期展期(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
可贖回的非控股權益向前滾動: | 截至2022年2月28日的三個月 | | 截至2022年2月28日的六個月 |
期初餘額 | $ | 2,787 | | | $ | 319 | |
收購子公司時的認可 1 | — | | | 2,489 | |
收購非控股權益 2 | (2,047) | | | (2,047) | |
贖回價格調整 3 | 83 | | | 90 | |
歸因於可贖回非控股權益的淨虧損 | (12) | | | (33) | |
貨幣折算調整等 | 2 | | | (6) | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | 812 | | | $ | 812 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
1包括 $1.9十億美元的可贖回非控股權益,代表用VillageMD中的非控股單位兑換現金的最高收購價格,以及Shields的可贖回非控股權益。
2包括 $1.9作為全額認購要約的一部分,向VillageMD的現有股東支付了10億美元,並收購了其餘股東 30德國藥品批發業務的非控股權益百分比。
3在合併簡明資產負債表的實收資本範圍內,將可能被贖回但目前不可贖回的非控股權益重新評估為其贖回價值。
參見注釋 3。收購和其他投資以獲取更多信息。
每股收益
未償還股票期權對每股收益的攤薄效應是使用庫存股法計算的。股票期權是反稀釋的,如果行使價超過普通股的平均市場價格,則不包括在每股收益的計算中。有 17.9截至2022年2月28日,購買具有反稀釋性且不包括在第二季度每股收益計算中的普通股的加權已發行期權,相比之下 17.1截至 2021 年 2 月 28 日,百萬人。
每股普通股申報的現金分紅
申報的每股普通股現金分紅如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
季度已結束 | | 2022 | | 2021 |
十一月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
二月 | | $ | 0.4775 | | | $ | 0.4675 | |
總計 | | $ | 0.9550 | | | $ | 0.9350 | |
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本文其他地方所列的財務報表和相關附註、合併簡明財務報表、附註以及管理層對經截至8月財政年度的10-K表修訂的沃爾格林靴業聯盟截至2021年8月31日財年的10-K表年度報告中所載財務狀況和經營業績及其他披露的討論和分析以及其他披露內容一起閲讀 2021 年 31 日已提交2021 年 11 月 24 日(“2021 10-K”)。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致差異的因素包括但不限於下文 “關於前瞻性陳述的警示説明” 中討論的因素,以及我們在2021年10-K中第1A項 “風險因素” 中討論的因素。此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指 Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司,在每種情況下均不包括未合併的部分所有權實體,除非另有説明或上下文另有要求。
由於四捨五入,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的某些金額可能沒有增加。所有百分比均使用所列每個時期的未四捨五入金額計算.
簡介和片段
Walgreens Boots Alliance, Inc. 及其子公司(“Walgreens Boots Alliance” 或 “公司”)是零售藥房的全球領導者,正致力於成為領先的醫療保健服務提供商。其業務通過三個可報告的部門進行:
•美國,
•國際和
•沃爾格林健康
參見注釋 15。分部報告和附註16。銷售額,參見合併簡明財務報表以獲取更多信息。
影響我們業績和可比性的因素、趨勢和不確定性
公司一直受到許多因素的影響,我們預計將繼續受到許多因素的影響,這些因素可能導致實際業績與我們的歷史業績或當前的預期有所不同。這些因素包括:COVID-19 疫情(“COVID-19”)對我們運營和財務業績的影響;包括AmeriSourceBergen Corporation(“AmeriSourceBergen”)在內的股票法投資者的財務業績;某些假期的影響;季節性;外幣匯率;供應商、付款人和客户關係及條款的變化以及相關的報銷壓力;戰略交易和收購、處置、合資企業和其他戰略合作;法律的變化,包括美國税法的變化;法律和監管事項的結果;貿易、關税(包括中美之間的貿易關係)和國際關係的變化,包括英國退出歐盟和當前的地緣政治不穩定;成本削減舉措的時間和規模,包括我們的轉型成本管理計劃(定義見下文);咳嗽、感冒和流感季節的時機和嚴重程度;可變成本的波動;掠奪、自然災害、戰爭、恐怖主義的影響其他災難性事件;以及公司經營所在市場總體經濟狀況的變化。
在美國,專業藥房在處方藥支出中所佔的比例很大且不斷增長,其中很大一部分是在傳統零售藥房之外配發的。為了更好地服務不斷變化的專業藥房市場,我們與藥房福利管理公司(“PBM”)Prime Therapeutics LLC(“Prime”)於2017年3月完成了一項交易,成立了合併的中央專業藥房和郵件服務公司AlliancerX Walgreens,採用一種創新模式,旨在調整藥房、PBM和健康計劃,以協調患者護理,改善健康狀況並提供醫療成本機會。2021年12月31日,我們收購了Prime在合資企業中的部分,現在是AlliancerX Walgreens的全資股權。AlliancerX Walgreens的某些客户沒有義務通過AlliancerX Walgreens簽訂合同,過去和將來都可能在沒有AlliancerX Walgreens參與的情況下籤訂專業藥房和其他協議。某些客户選擇不通過AlliancerX Walgreens續訂合同,這會影響總銷售額。但是,考慮到該業務的利潤率相對較低,該公司預計這不會對營業收入產生重大影響。
2022年1月,該公司宣佈對包括七號美容公司在內的Boots業務進行戰略審查。本次審查符合公司新的優先事項和戰略方向,包括越來越關注美國的醫療保健服務。該審查目前正在進行中。
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
這些因素和其他因素可能會影響公司任何時期的運營和淨收益,並可能導致此類業績無法與往年同期相提並論。本報告中列出的結果不一定預示着未來的經營業績。
新冠肺炎
COVID-19 已嚴重影響並可能繼續影響美國、英國和世界其他國家的經濟。COVID-19 在我們開展業務的每個地區都造成了嚴重的公共衞生問題以及巨大的波動、不確定性和經濟混亂,這對我們的行業和業務運營產生了不利影響,並可能再次產生不利影響。此外,金融和信貸市場經歷了波動,並可能再次出現波動。我們制定了各種政策和舉措以減少 COVID-19 的傳播,其中包括美國、英國和其他國家的某些商店暫時關閉或縮短營業時間,減少零售藥房的客户流量和銷售,以及採用在家辦公的政策。
為了應對 COVID-19 和新出現的變種,已經實施了各種國內外聯邦、州和地方政府立法、法規、命令、政策和舉措,旨在減少 COVID-19 的傳播,並幫助解決 COVID-19 導致的經濟和市場波動和不穩定性。公司已經評估並將繼續評估這些政府行動對公司的影響。該公司參與了其中某些計劃,包括利用美國《CARES法案》引入的某些延期納税,以及英國的某些税收延期、福利和員工工資支持,如果有的話,將來可能會繼續這樣做。
該公司繼續在抗擊 COVID-19 疫情中發揮關鍵作用。該公司已與美國疾病控制與預防中心(“CDC”)、美國衞生與公共服務部(“HHS”)和美國政府合作,幫助向公眾、包括長期護理機構居民和工作人員在內的高優先羣體接種 COVID-19 疫苗。美國分部還擴展了疫苗接種模式,以確保疫苗的便捷接種,包括當日預約和門診預約、流動診所、僱主合作和延長工作時間。截至2022年2月28日,該公司已在美國接種了超過6200萬次 COVID-19 疫苗,包括1200萬次加強疫苗,以及超過2600萬次COVID-19 測試。在截至2022年2月28日的六個月中,公司在美國接種了超過2700萬次 COVID-19 疫苗和超過1300萬次COVID-19 測試。
在截至2022年2月28日的三個月中,業績受到 COVID-19 疫苗和檢測交付的執行、美國零售銷售的增長以及國際板塊的持續反彈所推動。在美國細分市場,可比處方開具量增長了4.7%,其中包括 COVID-19 疫苗接種產生的275個基點的積極影響。由於 Omicron 的激增推動了 COVID-19 相關缺勤人數的增加,公司繼續面臨人員短缺和臨時縮短營業時間的挑戰。可比零售額的增長反映了包括健康和保健在內的所有類別的廣泛增長,這得益於居家 COVID-19 檢測。在 COVID-19 疫苗接種的幫助下,藥房利潤率的提高推動下,毛利潤與去年同期相比有所增加。由於客流量與去年同期相比有所改善,英國Boots市場的零售額有所增加,但是門店客流量仍低於COVID-19之前的水平,在本季度的大部分時間裏都實行了應對Omicron激增的限制。與去年相比,該公司的銷售、一般和管理費用(“SG&A”)也有所增加,這要歸因於支持美國的 COVID-19 疫苗接種和測試銷售增長的投資以及去年英國與 COVID-19 相關的政府支持。
圍繞 COVID-19 的形勢仍然不穩定,可能會導致外國、聯邦、州、縣和市政當局在 COVID-19 疫情持續期間及其後的一段時間內提出額外的授權和指令,包括對其進行修訂。對美國和全球經濟(包括供應鏈和勞動力)以及消費者、客户和醫療保健利用模式的影響取決於與 COVID-19 相關的不斷變化的因素和未來發展。因此,對公司、經營業績、現金流和/或財務狀況的財務和/或運營影響尚不確定,但無論是單獨還是集體,其影響可能是重大和不利的。
上述公司當前的預期是前瞻性陳述,我們的實際業績可能有所不同。可能導致差異的因素包括但不限於下文 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 中討論的因素和2021 10-K中第1A項 “風險因素” 中討論的因素。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
沃爾格林健康
2021年10月,該公司宣佈啟動其新的醫療保健戰略。該公司計劃利用其以消費者為中心的技術和藥房網絡提供基於價值的護理,成為當地臨牀護理服務的領先提供商。該公司的目標是提供更好的消費者體驗,改善健康狀況並降低成本。
該公司的Walgreens Health板塊創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為支撐的醫療保健業務,在整個護理過程中通過個性化的全渠道體驗吸引消費者。Walgreens Health通過自有和合作資產提供醫療服務,從而改善健康狀況,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板塊目前在Village Practice Management, LLC(“VillageMD”)中佔多數股權,該公司是一家領先的全國性價值基礎保健服務提供商;在專業藥房整合商和醫院加速器Shields Health Parent, LLC(“Shields”)中佔多數股權;沃爾格林健康是一家與付款人和提供者簽訂合同,通過向其成員和成員護理人員提供臨牀醫療保健服務的有機開發業務數字和物理渠道。
該公司現在分為三個應報告的細分市場:美國、國際和沃爾格林健康。與沃爾格林健康板塊相關的2021財年數據已在合併簡明財務報表和附註中進行了重新分類,以符合本期的列報方式。
參見注釋 15。向合併簡明財務報表報告以獲取更多信息。
最近的交易
收購 VillageMD
2021 年 11 月 24 日,公司完成了對 VillageMD 的收購。根據單位購買協議中規定的條款和條件,公司購買了VillageMD的額外未償股權,按全面攤薄計算,公司在VillageMD未償股權中的總受益所有權從約30%增加到約63%,收購價為52億美元。總收購價格包括40億美元的現金對價和12億美元的期票。40億美元的現金對價包括向現有股東支付的29億美元,其中包括作為2021年12月28日結束的全額認購要約的一部分支付給現有股東的19億美元,以及為換取VillageMD發行的新優先單位而支付的11億美元。在收到通知的前提下,公司可以選擇預付期票,VillageMD可以選擇隨時要求贖回期票。期票在合併簡明資產負債表中被刪除。
該公司將此次收購視為業務合併,導致VillageMD在其財務報表中合併沃爾格林健康板塊。
參見注釋 3。收購和其他投資,以及附註6。權益法投資到合併簡明財務報表以獲取更多信息。
收購盾牌
2021 年 10 月 29 日,公司完成了對希爾茲的收購。根據證券購買協議中規定的條款和條件,公司購買了Shields的額外未償股權,在全面攤薄的基礎上,公司在Shields未償股權中的總受益所有權從25%增加到約70%,現金對價為9.69億美元,但須進行某些收購價格調整。
該公司將此次收購視為業務合併,導致Shields在其財務報表中整合了沃爾格林健康板塊內的業務。
參見注釋 3。收購和其他投資,以及附註6。權益法投資到合併簡明財務報表以獲取更多信息。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
收購 Carecentrix
2021年9月4日,公司簽署了一項會員權益購買協議,以收購急性後期和家庭護理管理領域的領先企業CareCentrix的多數股權,在進行淨負債調整後,其價格預計約為3.3億美元。
這項投資將使公司擁有CareCentrix約55%的控股權。根據協議條款,公司可以選擇在未來收購CareCentrix的剩餘股權。CareCentrix的其他股東也可以選擇要求公司購買剩餘的股權。
該交易須獲得所需的監管許可和批准以及其他慣例成交條件。交易完成後,公司將把此次收購記作業務合併,並在其財務報表中將CareCentrix整合到沃爾格林健康板塊中。
轉型成本管理計劃
2018年12月20日,公司宣佈了一項轉型成本管理計劃,預計到2022財年,該計劃每年將節省超過20億美元的成本(“轉型成本管理計劃”)。該公司在2021財年末實現了這一目標。
2021年10月12日,公司將轉型成本管理計劃擴大並延長至2024財年末。結果,到2024財年底,該公司將其年度成本節省目標提高到33億美元。該公司有望實現儲蓄目標。
轉型成本管理計劃是多方面的,包括部門優化計劃、全球智能支出、全球智能組織和公司信息技術(IT)能力的轉型,旨在幫助公司提高成本效率。迄今為止,公司已在轉型成本管理計劃的各個方面採取了行動,這些計劃側重於美國和國際應報告的細分市場以及公司的全球職能。公司各細分市場的部門優化包括門店優化等活動。由於該計劃的擴大,該公司計劃在未來三年內將英國的Boots門店減少多達150家,在美國減少多達150家門店,這是先前計劃在英國裁減約200家Boots門店和在美國裁減約250家門店的基礎上逐步減少的。
該公司目前估計,轉型成本管理計劃將導致其GAAP財務業績的累計税前費用約為36億至39億美元,其中33億至36億美元預計將計為退出和處置活動。該公司估計,與轉型成本管理計劃相關的累計税前費用中約有85%是當前或未來的現金支出,主要與員工遣散費和業務過渡成本、IT轉型和租賃以及其他房地產支出有關。
該公司目前估計,將在其與轉型成本管理計劃相關的GAAP財務業績中確認税前費用總額如下: | | | | | |
轉型成本管理計劃活動 | 收費範圍 |
租賃義務和其他房地產成本 1 | 1250億美元至13.5億美元 |
資產減值 2 | 5.25 到 5.75 億美元 |
員工遣散費和業務過渡成本 | 1,150 到 120 億美元 |
信息技術轉型和其他退出成本 | 4億至4.5億美元 |
累計税前退出和處置費用總額 | 3.3 到 36 億美元 |
其他 IT 轉型成本 | 275 到 3.25 億美元 |
預計税前成本總額 | 36 到 39 億美元 |
1包括與經營租賃使用權和融資租賃資產相關的減值。
2 主要與門店關閉和其他資產減值有關。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
自轉型成本管理計劃啟動至2022年2月28日,公司已根據公認會計原則確認其財務業績的累計税前支出總額為18億美元,其中15億美元記作退出和處置活動。參見注釋 4。退出和處置活動,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。這些費用包括與租賃義務和其他房地產成本相關的4.48億美元、2.96億美元的資產減值、5.92億美元的員工遣散費和業務過渡成本、1.75億美元的信息技術轉型和其他退出成本以及2.41億美元的其他IT成本。
除了上述影響外,由於根據轉型成本管理計劃採取的與關閉門店相關的行動,由於2019年9月1日採用了新的租賃會計準則(主題842),公司記錄了5.08億美元的過渡調整,以減少留存收益。
轉型成本管理計劃下持續經營的成本主要記錄在截至2022年2月28日和2021年2月28日的三個月和六個月的銷售、一般和管理費用中,如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
資產減值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 36 | | | — | | | 5 | | | 41 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 1 | | | 4 | | | — | | | 5 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 56 | |
其他 IT 轉型成本 | 9 | | | 5 | | | — | | | 14 | |
税前總成本 | $ | 52 | | | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 70 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年2月28日的六個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 91 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 95 | |
資產減值 | 16 | | | 28 | | | — | | | 44 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 56 | | | 9 | | | 14 | | | 79 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 2 | | | 11 | | | — | | | 13 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 166 | | | $ | 51 | | | $ | 14 | | | $ | 231 | |
其他 IT 轉型成本 | 27 | | | 15 | | | — | | | 42 | |
税前總成本 | $ | 193 | | | $ | 66 | | | $ | 14 | | | $ | 273 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
資產減值 | 1 | | | 3 | | | — | | | 4 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 99 | | | 6 | | | 17 | | | 122 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 122 | | | $ | 16 | | | $ | 17 | | | $ | 154 | |
其他 IT 轉型成本 | 18 | | | 5 | | | — | | | 23 | |
税前總成本 | $ | 140 | | | $ | 21 | | | $ | 17 | | | $ | 178 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 | 美國 | | 國際 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
租賃義務和其他房地產成本 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
資產減值 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
員工遣散費和業務過渡成本 | 111 | | | 34 | | | 29 | | | 174 | |
信息技術轉型和其他退出成本 | 14 | | | 2 | | | — | | | 15 | |
税前退出和處置費用總額 | $ | 170 | | | $ | 36 | | | $ | 29 | | | $ | 235 | |
其他 IT 轉型成本 | 31 | | | 11 | | | — | | | 43 | |
税前總成本 | $ | 201 | | | $ | 47 | | | $ | 30 | | | $ | 278 | |
在最終確定之前,所有估算的金額和時間可能會發生變化。實際金額和時間可能會因各種因素而有重大差異。請參閲下面的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
投資 AMERISOURCEBERGEN
截至2022年2月28日和2021年8月31日,該公司擁有58,854,867股AmeriSourceBergen普通股,約佔其已發行普通股的28.2%,根據AmeriSourceBergen在其最新的10-Q季度報告中公開公佈的股票數量。該公司與AmeriSourceBergen簽訂了股東協議,該協議最近與聯盟醫療保健出售(“A&R股東協議”)有關進行了修訂和重申。根據A&R股東協議,公司已指定AmeriSourceBergen董事會的一名成員。該公司還獲準在公開市場上額外收購最多8,398,752股AmeriSourceBergen股票,然後指定AmeriSourceBergen董事會的另一名成員。在某些情況下,允許的公開市場購買金額可能會增加或減少。
該公司使用權益會計法對AmeriSourceBergen的股權投資進行核算,但報告延遲兩個月,歸因於該投資的淨收益(虧損)歸入公司美國分部的營業收入。在截至2022年2月28日和2021年2月28日的六個月中,公司分別在AmeriSourceBergen確認了2.02億美元的股權收益和13億美元的股權虧損。截至2021年2月28日的股權虧損主要是由於AmeriSourceBergen在截至2020年9月30日的三個月財務報表中確認了與其正在進行的阿片類藥物訴訟相關的扣除税款的56億美元損失。
AmeriSourceBergen的財務業績將影響該公司的經營業績。此外,AmeriSourceBergen普通股價格的大幅持續下跌可能會引發對我們投資的減值評估。這些考慮因素可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
有關更多信息,請參閲註釋 2。已終止的業務和註釋 6.權益法投資,改為合併簡明財務報表。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
執行摘要
下表列出了某些關鍵的財務統計數據。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計,每股金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售 | $ | 33,756 | | | $ | 32,779 | | $ | 67,656 | | | $ | 64,217 | | | | | |
毛利 | 7,708 | | | 6,781 | | 15,283 | | | 13,411 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 6,565 | | | 6,029 | | 12,956 | | | 11,820 | | | | | |
AmeriSourceBergen的股權收益(虧損) | 103 | | | 80 | | 202 | | | (1,293) | | | | | |
營業收入 | 1,246 | | | 832 | | 2,529 | | | 298 | | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 1,657 | | | 1,225 | | 3,434 | | | 2,422 | | | | | |
利息和所得税準備金前的收益 | 1,047 | | | 1,083 | | 4,947 | | | 611 | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的持續經營淨收益(GAAP) | 883 | | | 922 | | 4,463 | | | 531 | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的調整後淨收益——持續經營(非公認會計準則指標) 1 | 1,377 | | | 1,095 | | 2,833 | | | 2,043 | | | | | |
攤薄後的普通股每股淨收益——持續經營(GAAP) | 1.02 | | | 1.06 | | 5.15 | | | 0.61 | | | | | |
調整後的普通股攤薄後每股淨收益——持續經營(非公認會計準則指標) 1 | 1.59 | | | 1.26 | | 3.27 | | | 2.36 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
銷售 | 3.0 | | 4.6 | 5.4 | | 4.8 | | | | |
毛利 | 13.7 | | (3.4) | 14.0 | | (2.8) | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 8.9 | | 2.0 | 9.6 | | 0.4 | | | | |
營業收入 | 49.7 | | (26.8) | NM | | (85.5) | | | | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 35.3 | | (22.5) | 41.8 | | (17.2) | | | | |
利息和所得税準備金前的收益 | (3.3) | | (7.0) | NM | | (71.2) | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的持續經營淨收益(GAAP) | (4.1) | | 6.3 | NM | | (67.5) | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的調整後淨收益——持續經營(非公認會計準則指標) 1 | 25.8 | | (12.1) | 38.7 | | (13.7) | | | | |
攤薄後的普通股每股淨收益——持續經營(GAAP) | (4.1) | | 8.7 | NM | | (66.7) | | | | |
調整後的普通股攤薄後每股淨收益——持續經營(非公認會計準則指標) 1 | 25.9 | | (10.1) | 38.6 | | (11.4) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | 截至2月28日的六個月 | | |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 | | | | |
毛利率 | 22.8 | | 20.7 | 22.6 | | 20.9 | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 19.4 | | 18.4 | 19.1 | | 18.4 | | | | |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
沃爾格林提高了聯盟的運營業績
持續經營的淨收益
截至2022年2月28日的三個月,歸屬於公司的淨收益為8.83億美元,而上一季度的淨收益為9.22億美元。攤薄後的每股淨收益為1.02美元,而上一季度的攤薄後每股淨收益為1.06美元。淨收益和攤薄後的每股淨收益的下降反映了強勁的經營業績,但被本年度某些股權投資的減值虧損以及去年同期公司部分出售對Option Care Health的權益法投資的收益所抵消。
截至2022年2月28日的六個月中,歸屬於公司的淨收益為45億美元,而去年同期的淨收益為5.31億美元。攤薄後的每股淨收益為5.15美元,而去年同期的攤薄後每股淨收益為0.61美元。淨收益和攤薄後每股淨收益的增長反映了第一季度25億美元的税後收益,這是由於該公司將先前在VillageMD和Shields持有的少數股權和債務投資調整為公允價值,以及從去年同期公司在AmeriSourceBergen的股票收益中扣除税後12億美元的費用。
截至2022年2月28日的三個月,其他支出為1.98億美元,而去年同期的收入為2.51億美元。下降的主要原因是某些股權投資的本年度減值虧損以及去年同期公司部分出售對Option Care Health的權益法投資的收益。截至2022年2月28日的六個月中,其他收入為24億美元,而去年同期為3.13億美元。其他收入的增加主要是由於在截至2022年2月28日的六個月中將公司先前在VillageMD和Shields持有的股權和債務投資調整為公允價值。
截至2022年2月28日的三個月和六個月中,淨利息支出分別為1億美元和1.86億美元,而截至2021年2月28日的三個月和六個月的淨利息支出分別為1.37億美元和2.72億美元。利息支出的減少主要是由於2021財年完成的債務清償以及剩餘債務的利率降低。
截至2022年2月28日的三個月,該公司的有效税率為18.2%,而截至2021年2月28日的三個月的有效税率為4.4%。有效税率的提高主要是由於去年減少了遞延所得税淨資產的估值補貼和內部重組產生的税收優惠而記錄的離散税收優惠。
截至2022年2月28日的六個月中,有效税率為9.4%的支出,這主要是由於公司合併對VillageMD和Shields的投資所得收益的税收支出減少。參見注釋 3。收購和其他投資以獲取更多信息。由於AmeriSourceBergen股權損失的離散税收影響,截至2021年2月28日的六個月的有效税率為48.6%。參見注釋 6。權益法投資以獲取更多信息。
調整後的持續經營淨收益(非公認會計準則指標)
截至2022年2月28日的三個月,歸屬於公司的調整後淨收益與上一季度相比增長了25.8%,達到14億美元。截至2022年2月28日的三個月,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比增長了25.9%,至1.59美元。由於貨幣折算,調整後的攤薄淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益均受到0.6個百分點的負面影響。
不包括貨幣折算的影響,截至2022年2月28日的三個月,調整後淨收益的增長主要反映了美國藥房和零售板塊調整後的強勁毛利增長,以及國際板塊銷售和盈利能力的持續反彈,但部分被對Walgreens Health的增長投資所抵消。有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日的六個月中,歸屬於公司的調整後淨收益與去年同期相比增長了38.7%,至28億美元。截至2022年2月28日的六個月中,調整後的攤薄後每股淨收益與去年同期相比增長了38.6%,至3.27美元。由於貨幣折算,調整後的攤薄淨收益和調整後的攤薄後每股淨收益均受到0.3個百分點的負面影響。
不包括貨幣折算的影響,截至2022年2月28日的六個月調整後淨收益的增長主要反映了美國藥房和零售板塊調整後的強勁毛利增長,以及國際板塊銷售和盈利能力的持續反彈,但部分被對Walgreens Health的增長投資所抵消。有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
按細分市場劃分的經營業績
美國
該公司的美國分部包括沃爾格林業務,其中包括零售藥店、健康和保健服務以及郵件和中央專業藥房服務的業務,以及其對AmeriSourceBergen的股權法投資。該細分市場的銷售主要來自處方藥和各種零售產品的銷售,包括健康和保健、美容、個人護理和消耗品以及日用商品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | $ | 27,667 | | | $ | 27,344 | | | $ | 55,699 | | | $ | 54,507 | |
毛利 | 6,487 | | | 5,702 | | | 12,834 | | | 11,341 | |
銷售、一般和管理費用 | 5,199 | | | 4,954 | | | 10,290 | | | 9,723 | |
AmeriSourceBergen的股權收益(虧損) | 103 | | | 80 | | | 202 | | | (1,293) | |
營業收入 | 1,390 | | | 828 | | | 2,746 | | | 324 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標)1 | 1,588 | | | 1,163 | | | 3,277 | | | 2,318 | |
| | | | | | | |
處方數量 2 | 203.3 | | | 195.3 | | | 421.3 | | | 399.8 | |
30 天等效處方 2,3 | 300.0 | | | 288.5 | | | 613.8 | | | 585.8 | |
期末地點數量 | 8,906 | | | 8,993 | | | 8,906 | | | 8,993 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | 1.2 | | 0.4 | | 2.2 | | 2.1 |
毛利 | 13.8 | | (2.2) | | 13.2 | | (1.7) |
銷售、一般和管理費用 | 4.9 | | 3.3 | | 5.8 | | 1.2 |
營業收入 | 67.9 | | (21.8) | | NM | | (83.6) |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 36.5 | | (18.2) | | 41.4 | | (14.9) |
| | | | | | | |
可比銷售額 4 | 9.5 | | 2.0 | | 8.7 | | 2.8 |
藥房銷售 | (3.3) | | 3.0 | | (1.1) | | 4.4 |
可比的藥房銷售額 4 | 7.3 | | 4.5 | | 7.1 | | 4.8 |
零售銷售 | 14.5 | | (6.6) | | 12.4 | | (4.6) |
可比零售額 4 | 14.7 | | (3.5) | | 12.8 | | (1.7) |
處方數量相當 2,4 | 4.6 | | (6.9) | | 5.9 | | (4.7) |
可比的 30 天等效處方 2,3,4 | 4.7 | | (1.1) | | 5.4 | | 0.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 23.4 | | 20.9 | | 23.0 | | 20.8 |
銷售、一般和管理費用 | 18.8 | | 18.1 | | 18.5 | | 17.8 |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
2包括疫苗接種,包括 COVID-19。
3包括將超過84天的處方轉換為相當於三張30天處方的調整。這一調整反映了這樣一個事實,即這些處方所包含的產品供應天數大約是普通處方的三倍。
4可比銷售額是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月且連續關閉七天或更長時間的商店的銷售額,包括因搶劫或商店損壞而關閉,沒有進行重大改造或遭受自然災害的門店的銷售額,以及電子商務的銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月中,搬遷後的門店不包括在可比銷售額中。收購門店在收購或轉換後的前十二個月(如果適用)不計入可比銷售額,以較晚者為準。可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售銷售額、可比處方數量和可比30天等效處方數量分別指總銷售額、藥房銷售額、零售額、處方數量和30天等效處方數量。計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
NM-沒有意義。百分比增長超過200%或當一個時期包含收入而另一個時期包含損失時,則認為沒有意義。
截至2022年2月28日的三個月的銷售額與截至2021年2月28日的三個月的銷售額相比
截至2022年2月28日的三個月,銷售額增長了1.2%,達到277億美元,其中包括AlliancerX沃爾格林銷售額下降的680個基點的影響。截至2022年2月28日的三個月,可比銷售額增長了9.5%。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日的三個月,藥房銷售額下降了3.3%,佔該細分市場銷售額的71.6%。不包括AlliancerX沃爾格林,藥房銷售額增長了7.3%。這一增長是由於品牌膨脹以及 COVID-19 疫苗接種和檢測,但部分被報銷壓力所抵消。在截至2021年2月28日的三個月中,藥房銷售額增長了3.0%,佔該細分市場銷售額的74.9%。截至2022年2月28日的三個月,可比藥房銷售額增長了7.3%,而去年同期增長了4.5%。在可比銷售額中,截至2022年2月28日的三個月中開具的處方藥量比去年同期增長了4.7%,其中包括來自COVID-19 疫苗接種的約2.7%的積極影響。在截至2022年2月28日的三個月中,零售價格較低的仿製藥取代了名牌藥物,其影響使處方銷售減少了0.2%,而去年同期下降了0.3%。截至2022年2月28日的三個月,仿製藥對細分市場銷售的影響下降了0.1%,而去年同期下降了0.2%。截至2022年2月28日的三個月,從管理式醫療組織、政府機構、僱主或私人保險公司獲得報銷的第三方銷售額佔處方銷售額的97.4%,而去年同期為97.5%。截至2022年2月28日的三個月,處方(包括疫苗接種)總數為2.033億張,而去年同期為1.953億張。截至2022年2月28日的三個月,經30天當量調整後的處方(包括疫苗接種)為3億張,而去年同期為2.885億張。
截至2022年2月28日的三個月,零售額增長了14.5%,佔該細分市場銷售額的28.4%。相比之下,去年同期零售額下降了6.6%,佔該細分市場銷售額的25.1%。在截至2022年2月28日的三個月中,可比零售額增長了14.7%,去年同期下降了3.5%四分之一。本季度可比零售額的增長主要是由健康與保健推動的,包括家用 COVID-19 檢測和咳嗽感冒流感以及個人護理和美容類別的有利影響,但煙草的持續減少部分抵消了這一增長。
截至2022年2月28日的三個月的營業收入與截至2021年2月28日的三個月相比之下
截至2022年2月28日的三個月,營業收入為14億美元,其中包括該公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額中的1.03億美元。相比之下,上一季度的收入為8.28億美元,其中包括來自公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額的8000萬美元。不包括AmeriSourceBergen的影響,這一增長是由於藥房和零售業的銷售和毛利的增長。
截至2022年2月28日的三個月,毛利率為23.4%,而去年同期為20.9%。本季度毛利率受到藥房利潤率的積極影響,部分被零售利潤率所抵消。藥房利潤率的增長主要是由於 COVID-19 疫苗接種、檢測和專業化所致,但品牌採購和報銷壓力部分抵消了這一增長。零售利潤率的下降主要是由於萎縮。
截至2022年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為18.8%,截至2021年2月28日的三個月為18.1%。與 COVID-19 疫苗接種、測試銷售增長和勞動力投資相關的成本被與公司轉型成本管理計劃相關的節省部分抵消。
截至2022年2月28日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2021年2月28日的三個月相比
截至2022年2月28日的三個月,調整後的營業收入增長了36.5%,達到16億美元。增長主要是由於藥房和零售業的銷售和調整後的毛利增長。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
截至2022年2月28日的六個月的銷售額與截至2021年2月28日的六個月的銷售額相比
截至2022年2月28日的六個月中,銷售額增長了2.2%,達到557億美元,其中包括AlliancerX沃爾格林銷售額下降的474個基點的影響。截至2022年2月28日的六個月中,可比銷售額增長了8.7%。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日的六個月中,藥房銷售額下降了1.1%,佔該細分市場銷售額的73.5%。不包括AlliancerX Walgreens,藥房銷售額增長了6.5%。這一增長是由於品牌膨脹以及 COVID-19 疫苗接種和檢測,但部分被報銷壓力所抵消。在截至2021年2月28日的六個月中,藥房銷售額增長了4.4%,佔該細分市場銷售額的75.9%。截至2022年2月28日的六個月中,可比藥房銷售額增長了7.1%,而去年同期增長了4.8%。在可比銷售額中,截至2022年2月28日的六個月中開具的處方藥量比去年同期增長了5.4%,其中包括來自COVID-19 疫苗接種的約4.1%的積極影響。在截至2022年2月28日的六個月中,零售價格較低的仿製藥取代了名牌藥物,其影響使處方銷售減少了0.2%,而去年同期下降了0.3%。在截至2022年2月28日的六個月中,仿製藥對細分市場銷售的影響下降了0.1%,而去年同期下降了0.2%。截至2022年2月28日的六個月中,從管理式醫療組織、政府機構、僱主或私人保險公司獲得報銷的第三方銷售額佔處方銷售額的97.3%,而去年同期為97.5%。截至2022年2月28日的六個月中,處方(包括疫苗接種)總數為4.213億張,而去年同期為3.998億張。截至2022年2月28日的六個月中,經30天當量調整後的處方(包括疫苗接種)為6.138億張,而去年同期為5.858億張。
截至2022年2月28日的六個月中,零售額增長了12.4%,佔該細分市場銷售額的26.5%。相比之下,去年同期,零售額下降了4.6%,佔該細分市場銷售額的24.1%。在截至2022年2月28日的六個月中,可比零售額增長了12.8%,同比下降了1.7%。本期可比零售額的增長主要是由健康與保健推動的,包括家用 COVID-19 檢測和咳嗽感冒流感以及個人護理和美容類別的有利影響,但煙草的持續減少部分抵消了這一增長。
截至2022年2月28日的六個月的營業收入與截至2021年2月28日的六個月相比
截至2022年2月28日的六個月的營業收入為27億美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的股權收益份額中的2.02億美元。相比之下,去年同期的營業收入為3.24億美元,其中包括公司在AmeriSourceBergen的13億美元股權虧損。不包括AmeriSourceBergen的影響,這一增長是由於藥房和零售業的銷售和毛利的增長。
截至2022年2月28日的六個月中,毛利率為23.0%,而去年同期為20.8%。本季度毛利率受到藥房利潤率的積極影響,部分被零售利潤率所抵消。藥房利潤率的增長主要是由於 COVID-19 疫苗接種、檢測和專業化所致,但品牌採購和報銷壓力部分抵消了這一增長。零售利潤率的下降主要是由於進口運費的萎縮和增加。
截至2022年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為18.5%,截至2021年2月28日的六個月為17.8%。與 COVID-19 疫苗接種、檢測和勞動力投資相關的成本被與公司轉型成本管理計劃相關的節省部分抵消。
截至2022年2月28日的六個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2021年2月28日的六個月相比
截至2022年2月28日的六個月中,調整後的營業收入增長了41.4%,達到33億美元。增長主要是由於藥房和零售業調整後的銷售額和毛利增長。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
國際
該公司的國際部門包括美國以外以藥房為主導的健康和美容零售業務以及德國的藥品批發和分銷業務。藥房主導的健康和美容零售業務包括英國、愛爾蘭共和國和泰國的Boots品牌門店,墨西哥的Benavides品牌和智利的Ahumada品牌。這些業務的銷售主要來自處方藥和健康與保健、美容、個人護理和其他消費品的銷售。
國際板塊以美元以外的貨幣運營,包括英鎊、歐元、智利比索和墨西哥比索,因此該板塊的業績受到外幣匯率變動的影響。有關貨幣風險的更多信息,請參見第3項 “有關市場風險、外幣匯率風險的定量和定性披露”。
公司以 “固定貨幣”(非公認會計準則財務指標)提供與經營業績相關的某些信息。以固定貨幣計算的可比銷售額、以固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售額不包括外幣匯率波動的影響。請參閲 “非公認會計準則指標”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,地點金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | $ | 5,563 | | | $ | 5,425 | | | $ | 11,381 | | | $ | 9,709 | |
毛利 | 1,206 | | | 1,079 | | | 2,413 | | | 2,069 | |
銷售、一般和管理費用 | 1,033 | | | 973 | | | 2,186 | | | 1,925 | |
營業收入 | 173 | | | 106 | | | 227 | | | 145 | |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 226 | | | 146 | | | 389 | | | 232 | |
| | | | | | | |
期末零售點數量 | 4,017 | | | 4,123 | | | 4,017 | | | 4,123 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | 2.6 | | 32.6 | | 17.2 | | 23.4 |
毛利 | 11.8 | | (9.2) | | 16.6 | | (8.1) |
銷售、一般和管理費用 | 6.2 | | (7.2) | | 13.6 | | (6.6) |
營業收入 | 62.8 | | (24.0) | | 56.6 | | (24.3) |
調整後的營業收入(非公認會計準則指標) 1 | 55.0 | | (28.3) | | 67.7 | | (20.0) |
| | | | | | | |
以固定貨幣計算的可比銷售額 2 | 13.5 | | (8.4) | | 12.8 | | (6.2) |
藥房銷售 | 2.1 | | 1.6 | | 7.7 | | 0.7 |
按固定貨幣計算的可比藥房銷售額 2 | 4.4 | | 4.6 | | 6.8 | | 4.2 |
零售銷售 | 15.2 | | (17.6) | | 16.6 | | (14.2) |
以固定貨幣計算的可比零售額 2 | 19.0 | | (15.3) | | 16.4 | | (12.0) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔銷售額的百分比 |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | 21.7 | | 19.9 | | 21.2 | | 21.3 |
銷售、一般和管理費用 | 18.6 | | 17.9 | | 19.2 | | 19.8 |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
2按固定貨幣計算的可比銷售額是指在過去十二個月中至少連續開業十二個月且連續七天或更長時間(包括因搶劫或商店損壞而關閉)、未進行重大改造或遭受自然災害的門店的銷售額,以及電子商務銷售額。按固定貨幣計算的可比銷售額不包括德國的批發銷售。電子商務銷售包括在線或通過移動應用程序以數字方式發起的銷售。搬遷後的前十二個月內,搬遷後的門店不包括在同類門店中。收購門店在收購或轉換後的前十二個月(如果適用)不計入可比銷售額,以較晚者為準。以固定貨幣計算的可比銷售額、按固定貨幣計算的可比藥房銷售額和以固定貨幣計算的可比零售額分別指總銷售額、藥房銷售額和零售額。以固定貨幣計算可比銷售額的方法因零售業而異,我們以固定貨幣計算可比銷售額的方法可能與其他零售商的方法不同。
截至2022年2月28日的三個月的銷售額與截至2021年2月28日的三個月的銷售額相比
截至2022年2月28日的三個月,銷售額增長了2.6%,達到56億美元。貨幣折算對銷售的不利影響為4.9個百分點。按固定貨幣計算,不包括與該公司在德國的藥品批發業務相關的銷售額,可比銷售額增長了13.5%,這主要是由於英國Boots的銷售額增加。去年同期的銷售額包括嚴格的 COVID-19 限制對門店客流的不利影響,因為英國於 2020 年 11 月進入第二次全國封鎖。
在截至2022年2月28日的三個月中,藥房銷售額增長了2.1%,佔該細分市場銷售額的17.2%。貨幣折算對藥房銷售的負面影響為2.4個百分點。按固定貨幣計算,可比藥房銷售額增長了4.4%,主要在英國,這反映了對藥房服務的更強勁需求。
截至2022年2月28日的三個月,零售額增長了15.2%,佔該細分市場銷售額的33.8%。貨幣折算對零售銷售的負面影響為2.7個百分點。按固定貨幣計算,可比零售額增長了19.0%,這反映了英國零售額的增加,包括由於 COVID-19 限制不那麼嚴格,門店客流量與去年同期相比有所回升。英國大街上的客流量仍低於COVID-19之前的水平。
截至2022年2月28日的三個月的營業收入與截至2021年2月28日的三個月相比之下
截至2022年2月28日的三個月,營業收入增長了62.8%,達到1.73億美元。由於貨幣折算,營業收入受到7.4個百分點(800萬美元)的負面影響。不包括貨幣折算的影響,營業收入的增長主要來自英國,這反映了英國客流量回升,這是由於 COVID-19 限制不那麼嚴格的結果。銷售、一般和管理費用投資的增加部分抵消了這一點。
格羅斯 截至2022年2月28日的三個月,利潤增長了11.8%。由於貨幣折算,毛利受到3.4個百分點(合3,600萬美元)的不利影響。剩餘的增長主要是由於英國零售額增加和對藥房服務的需求增強,以及與該公司在德國的藥品批發業務相關的毛利潤增加。去年同期國家衞生服務(“NHS”)報銷水平的提高部分抵消了這一點。
截至2022年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用增長了6.2%。由於貨幣折算,支出受到2.9個百分點(2900萬美元)的有利影響。不包括貨幣折算的影響,這一增長反映了與去年同期相比對勞動力、營銷和信息技術的投資增加。
截至2022年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為18.6%,而去年同期為17.9%。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日的三個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2021年2月28日的三個月相比
截至2022年2月28日的三個月,調整後的營業收入增長了55.0%,達到2.26億美元。由於貨幣折算,調整後的營業收入受到5.7個百分點(800萬美元)的負面影響。不包括貨幣折算的影響,調整後營業收入的增長主要來自英國,這反映了零售銷售的增加。銷售、一般和管理費用投資的增加部分抵消了這一點。
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
截至2022年2月28日的六個月的銷售額與截至2021年2月28日的六個月的銷售額相比
截至2022年2月28日的六個月中,銷售額增長了17.2%,達到114億美元,其中包括與該公司於2020年11月1日在德國成立的藥品批發業務相關的增量銷售額。貨幣折算對銷售的不利影響為2.0個百分點。按固定貨幣計算,不包括與德國相關的銷售額,可比銷售額增長了12.8%,這主要是由於英國Boots的銷售額增加。去年同期的銷售額包括嚴格的 COVID-19 限制對商店客流的不利影響,因為英國於 2020 年 11 月進入第二次全國封鎖。
在截至2022年2月28日的六個月中,藥房銷售額增長了7.7%,佔該細分市場銷售額的17.4%。貨幣折算對藥房銷售的積極影響為1.0個百分點。以固定貨幣計算的可比藥房銷售額增長了6.8%,主要集中在英國,這反映了對藥房服務的更強勁需求。
截至2022年2月28日的六個月中,零售額增長了16.6%,佔該細分市場銷售額的32.3%。貨幣折算對零售銷售的積極影響為0.7個百分點。按固定貨幣計算,可比零售額增長了16.4%,這反映了英國零售額的增加,包括由於 COVID-19 限制不那麼嚴格,門店客流量與去年同期相比有所回升。英國大街上的客流量仍低於COVID-19之前的水平。
截至2022年2月28日的六個月的營業收入與截至2021年2月28日的六個月相比
截至2022年2月28日的六個月中,營業收入增長了56.6%,達到2.27億美元。由於貨幣折算,營業收入受到6.4個百分點(900萬美元)的負面影響。不包括貨幣折算的影響,營業收入的增長主要來自英國,這反映了在 COVID-19 限制放鬆和服務需求強勁之後,英國客流量有所回升。勞動力投資的增加、去年同期英國國民保健服務報銷水平的提高以及德國的收購相關活動部分抵消了這一點。
格羅斯 截至2022年2月28日的六個月中,利潤增長了16.6%。毛利沒有受到貨幣折算的重大影響。不包括貨幣折算的影響,增長主要是由於英國零售額增加和對藥房服務的需求增強,以及與該公司在德國的藥品批發業務相關的毛利增量。去年同期,國民保健服務報銷水平的提高部分抵消了這一點。
截至2022年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用增長了13.6%。由於貨幣折算,支出受到0.5個百分點(1000萬美元)的負面影響。不包括貨幣折算的影響,這一增長反映了與去年同期相比對收購相關活動的投資增加、與公司在德國的批發業務相關的支出增加、勞動力和營銷投資的增加以及去年同期與 COVID-19 相關的非經常性政府支持。
截至2022年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比為19.2%,而去年同期為19.8%。
截至2022年2月28日的六個月的調整後營業收入(非公認會計準則指標)與截至2021年2月28日的六個月相比
截至2022年2月28日的六個月中,調整後的營業收入增長了67.7%,達到3.89億美元。該期間調整後的營業收入受到匯率折算的3.4%(800萬美元)的不利影響。不包括貨幣折算的影響,調整後營業收入的增長主要來自英國,這反映了零售額的增加和對藥房服務的更強勁需求。去年同期,銷售、一般和管理費用投資的增加以及國民保健服務報銷水平的提高,部分抵消了這一點。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
沃爾格林健康
該公司的Walgreens Health板塊創建於2022財年初,是一家以消費者為中心、以技術為支撐的醫療保健業務,在整個護理過程中通過個性化的全渠道體驗吸引消費者。Walgreens Health通過自有和合作資產提供醫療服務,從而改善健康狀況,降低付款人和提供者的成本。
Walgreens Health板塊目前由VillageMD的多數股權組成,VillageMD是全國領先的價值型初級保健服務提供商;Shields是醫院的專業藥房整合商和加速器;以及Walgreens Health有機開發的業務,與付款人和提供者簽訂合同,通過數字和實體渠道向其會員和會員的護理人員提供臨牀醫療保健服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務業績 | (以百萬計,付款人、地點和診所金額除外) |
| 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售 | $ | 527 | | | $ | — | | | $ | 577 | | | $ | — | |
毛利 | 15 | | | — | | | 36 | | | — | |
銷售、一般和管理費用 | 227 | | | 11 | | | 292 | | | 14 | |
營業虧損 | (212) | | | (11) | | | (257) | | | (14) | |
調整後的營業虧損(非公認會計準則指標) 1 | (77) | | | (11) | | | (90) | | | (14) | |
| | | | | | | |
期末付款人/提供商合作伙伴的數量 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
期末設有 Walgreens Health Corners 的地點數量 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
期末VillageMD 同地辦公的診所數量 | 94 | | | — | | | 94 | | | — | |
1有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
截至2022年2月28日的三個月的銷售額
截至2022年2月28日的三個月,銷售額為5.27億美元。這包括VillageMD的4.46億美元銷售額和Shields的8100萬美元銷售額。
截至2022年2月28日的三個月的營業虧損與截至2021年2月28日的三個月相比之下
截至2022年2月28日的三個月,營業虧損為2.12億美元,而去年同期的虧損為1,100萬美元。
截至2022年2月28日的三個月,毛利為 1500 萬美元,反映了 Shields 和 VillageMD 的結果。毛利潤是由希爾茲贏得的關鍵合同推動的,部分被VillageMD的增長投資所抵消。
截至2022年2月28日的三個月,銷售、一般和管理費用為2.27億美元,而截至2021年2月28日的三個月為1,100萬美元。銷售、一般和管理費用反映了截至2022年2月28日的三個月中,對沃爾格林健康有機開發業務的兩次收購和投資的加速。
調整後的操作g 損失 (截至2022年2月28日的三個月(非公認會計準則指標),而截至2021年2月28日的三個月
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日的三個月,調整後的營業虧損為7700萬美元,這反映了兩次收購以及對沃爾格林健康有機開發業務的投資加速,而去年同期的虧損為1,100萬美元。有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
截至2022年2月28日的六個月的銷售額
截至2022年2月28日的六個月中,銷售額為5.77億美元。這包括VillageMD的4.72億美元銷售額,反映了自2021年11月24日收購之日以來的所有權,以及Shields自2021年10月29日收購之日以來反映所有權的1.05億美元銷售額。
截至2022年2月28日的六個月的營業虧損與截至2021年2月28日的六個月相比之下
截至2022年2月28日的六個月中,營業虧損為2.57億美元,而去年同期的虧損為1,400萬美元。
截至2022年2月28日的六個月的毛利為3,600萬美元,反映了希爾茲和VillageMD的業績。毛利潤是由希爾茲贏得的關鍵合同推動的,部分被VillageMD的增長投資所抵消。
截至2022年2月28日的六個月中,銷售、一般和管理費用為2.92億美元,而截至2021年2月28日的六個月為1,400萬美元。銷售、一般和管理費用反映了截至2022年2月28日的六個月中,對沃爾格林健康有機開發業務的兩次收購以及投資的加速。
截至2022年2月28日的六個月調整後的營業虧損(非公認會計準則指標)與截至2021年2月28日的六個月相比
截至2022年2月28日的六個月中,調整後的營業虧損為9,000萬美元,這反映了對沃爾格林健康的兩次收購和投資的加速,而去年同期的虧損為1,400萬美元。有關根據公認會計原則和相關披露計算的最直接可比財務指標的對賬情況,請參閲下文 “非公認會計準則指標”。
非公認會計準則指標
以下信息提供了美國證券交易委員會規則中定義的補充非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬情況。除了根據公認會計原則計算和列報的財務指標外,公司在此提供了非公認會計準則財務指標,這些指標不是根據公認會計原則計算或列報的,作為補充信息。有關非公認會計準則財務指標和相關調整的定義,請參閲 “持續經營淨收益(虧損)” 至 “調整後的普通股攤薄後每股淨收益(非公認會計準則指標)” 對賬表附註。
之所以列出這些補充性非公認會計準則財務指標,是因為管理層評估了公司的財務業績,包括和不包括調整後的項目或外幣折算的影響(如適用),並認為所提出的補充非公認會計準則財務指標在分析公司不同時期的核心經營業績和公司歷史經營業績的趨勢時提供了更多的視角和見解。不應將這些補充性非公認會計準則財務指標視為優於本文提出的公認會計準則財務指標,不應將其視為替代或替代品,應與之一起考慮。
如果公司無法對調節項目提供有意義或準確的計算或估計,並且如果不付出不合理的努力就無法獲得信息,則不會在前瞻性的基礎上對非公認會計準則估計值進行對賬。這是因為預測尚未發生、公司無法控制或無法合理預測的各種項目的時間或金額固有的困難,這將影響最直接的前瞻性GAAP財務指標。這些項目可能包括但不限於合併整合費用、重組費用、收購相關成本、資產減值和其他重要項目,如果不付出不合理的努力,這些項目目前無法預測。出於同樣的原因,公司無法解決不可用信息的可能重要性。前瞻性非公認會計準則財務指標可能與相應的GAAP財務指標存在重大差異。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
公司還以 “固定貨幣” 提供與當期經營業績相關的某些信息,這是一項非公認會計準則財務指標。這些金額是通過按上一年同期使用的外幣匯率折算本期業績來計算的。該公司之所以提供此類固定貨幣財務信息,是因為該公司在美國境外有大量業務以美元以外的貨幣報告,這種列報為評估其業務表現提供了一個框架,不包括外幣匯率波動的影響。
按分部劃分的營業收入(虧損)佔調整後營業收入(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2022年2月28日的三個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 1,390 | | | $ | 173 | | | $ | (212) | | | $ | (106) | | | $ | 1,246 | |
變革性成本管理 | | 52 | | | 13 | | | — | | | 5 | | | 70 | |
與收購相關的攤銷 | | 99 | | | 17 | | | 135 | | | — | | | 250 | |
與收購相關的成本 | | — | | | 23 | | | — | | | 21 | | | 44 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
LIFO 條款 | | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 1,588 | | | $ | 226 | | | (77) | | | $ | (79) | | | $ | 1,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至 2021 年 2 月 28 日的三個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 828 | | | $ | 106 | | | $ | (11) | | | $ | (91) | | | $ | 832 | |
變革性成本管理 | | 140 | | | 21 | | | — | | | 17 | | | 178 | |
與收購相關的攤銷 | | 96 | | | 17 | | | — | | | — | | | 114 | |
與收購相關的成本 | | (9) | | | 2 | | | — | | | 2 | | | (5) | |
對AmeriSourceBergen股權收益(虧損)的調整 | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | 45 | |
LIFO 條款 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
某些法律和監管應計費用和結算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 1,163 | | | $ | 146 | | | $ | (11) | | | $ | (72) | | | $ | 1,225 | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2022年2月28日的六個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 2,746 | | | $ | 227 | | | $ | (257) | | | $ | (188) | | | $ | 2,529 | |
變革性成本管理 | | 193 | | | 66 | | | — | | | 14 | | | 273 | |
與收購相關的攤銷 | | 238 | | | 34 | | | 143 | | | — | | | 415 | |
與收購相關的成本 | | (3) | | | 62 | | | 24 | | | 32 | | | 115 | |
對AmeriSourceBergen股票收益的調整 | | 94 | | | — | | | — | | | — | | | 94 | |
LIFO 條款 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 3,277 | | | $ | 389 | | | (90) | | | $ | (143) | | | $ | 3,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至 2021 年 2 月 28 日的六個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 沃爾格林健康 | | 企業和其他 | | 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
營業收入(虧損)(GAAP) | | $ | 324 | | | $ | 145 | | | $ | (14) | | | $ | (157) | | | $ | 298 | |
變革性成本管理 | | 201 | | | 47 | | | — | | | 29 | | | 278 | |
與收購相關的攤銷 | | 173 | | | 36 | | | — | | | — | | | 209 | |
與收購相關的成本 | | (1) | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | |
對AmeriSourceBergen股權收益(虧損)的調整 | | 1,526 | | | — | | | — | | | — | | | 1,526 | |
LIFO 條款 | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
某些法律和監管應計費用和結算 | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 60 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的營業收入(虧損)(非公認會計準則指標) | | $ | 2,318 | | | $ | 232 | | | $ | (14) | | | $ | (114) | | | $ | 2,422 | |
淨收益佔調整後淨收益和每股收益佔調整後每股收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位:百萬) |
| | 截至2月28日的三個月 | | 截至2月28日的六個月 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
持續經營淨收益(GAAP) | | $ | 883 | | | $ | 922 | | | $ | 4,463 | | | $ | 531 | |
| | | | | | | | |
營業收入調整: | | | | | | | | |
變革性成本管理 1 | | 70 | | | 178 | | | 273 | | | 278 | |
與收購相關的攤銷 2 | | 250 | | | 114 | | | 415 | | | 209 | |
與收購相關的成本 3 | | 44 | | | (5) | | | 115 | | | 16 | |
對AmeriSourceBergen股權收益(虧損)的調整 5 | | 51 | | | 45 | | | 94 | | | 1,526 | |
某些法律和監管應計賬款和結算 4 | | — | | | 60 | | | — | | | 60 | |
LIFO 條款 6 | | (5) | | | 2 | | | 9 | | | 35 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
營業收入調整總額 | | 411 | | | 393 | | | 906 | | | 2,124 | |
| | | | | | | | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對其他(支出)收入的調整: | | | | | | | | |
淨投資對衝(收益)虧損 7 | | — | | | (7) | | | 1 | | | 1 | |
調整出售已終止業務的收益 8 | | 38 | | | — | | | 38 | | | — | |
權益法投資和股權證券投資的減值 9 | | 190 | | | — | | | 190 | | | — | |
先前持有的投資的收益 10 | | — | | | — | | | (2,576) | | | — | |
出售權益法投資的收益 11 | | — | | | (191) | | | | | (191) | |
其他(支出)收入調整總額 | | 228 | | | (199) | | | (2,347) | | | (190) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
對所得税準備金(福利)的調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
權益法非現金税 12 | | 12 | | | 20 | | | 30 | | | (326) | |
調整的税收影響 12 | | (109) | | | (52) | | | (135) | | | (113) | |
所得税準備金(福利)調整總額 | | (97) | | | (33) | | | (105) | | | (439) | |
| | | | | | | | |
對其他權益法投資的税後收益的調整: | | | | | | | | |
對其他權益法投資的權益收益的調整 13 | | 10 | | | 24 | | | 24 | | | 37 | |
其他權益法投資的税後收益調整總額 | | 10 | | | 24 | | | 24 | | | 37 | |
| | | | | | | | |
對歸屬於非控股權益的淨收益的調整: | | | | | | | | |
變革性成本管理 1 | | — | | | 3 | | | (1) | | | 2 | |
與收購相關的攤銷 2 | | (56) | | | (12) | | | (88) | | | (16) | |
與收購相關的成本 3 | | (3) | | | — | | | (20) | | | — | |
LIFO 條款 6 | | — | | | (3) | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | |
對歸屬於非控股權益的淨收益的調整總額 | | (59) | | | (13) | | | (109) | | | (20) | |
| | | | | | | | |
歸屬於持續經營業務的調整後淨收益(非公認會計準則指標) | | $ | 1,377 | | | $ | 1,095 | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,043 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的淨收益——已終止業務(GAAP) | | — | | | 104 | | | — | | | 187 | |
變革性成本管理 1 | | — | | | 4 | | | — | | | 9 | |
與收購相關的攤銷 2 | | — | | | 7 | | | — | | | 28 | |
與收購相關的成本 3 | | — | | | 8 | | | — | | | 10 | |
調整的税收影響 12 | | — | | | (6) | | | — | | | (11) | |
對歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的已終止業務的淨收益(虧損)的調整總額 | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc.的調整後淨收益——已終止業務(非公認會計準則指標) | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 223 | |
| | | | | | | | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的調整後淨收益(非公認會計準則指標) | | $ | 1,377 | | | $ | 1,214 | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,266 | |
| | | | | | | | |
攤薄後的普通股每股淨收益——持續經營(GAAP) | | $ | 1.02 | | | $ | 1.06 | | | $ | 5.15 | | | $ | 0.61 | |
對營業收入的調整 | | 0.48 | | | 0.45 | | | 1.05 | | | 2.45 | |
其他(支出)收入的調整 | | 0.26 | | | (0.23) | | | (2.71) | | | (0.22) | |
| | | | | | | | |
對所得税準備金(福利)的調整 | | (0.11) | | | (0.04) | | | (0.12) | | | (0.51) | |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對其他權益法投資的税後收益的調整 13 | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.04 | |
對歸屬於非控股權益的淨(虧損)收益的調整 | | (0.07) | | | (0.01) | | | (0.13) | | | (0.02) | |
調整後的普通股攤薄後每股淨收益——持續經營(非公認會計準則指標) | | $ | 1.59 | | | $ | 1.26 | | | $ | 3.27 | | | $ | 2.36 | |
| | | | | | | | |
攤薄後的普通股每股淨收益——已終止業務(GAAP) | | $ | — | | | $ | 0.12 | | | $ | — | | | $ | 0.22 | |
歸屬於Walgreens Boots Alliance, Inc. 的淨收益的調整總額——已終止的業務 | | — | | | 0.02 | | | — | | | 0.04 | |
調整後的每股普通股攤薄淨收益——已終止業務(非公認會計準則衡量標準) | | $ | — | | | $ | 0.14 | | | $ | — | | | $ | 0.26 | |
調整後的每股普通股攤薄淨收益(非公認會計準則指標) | | $ | 1.59 | | | $ | 1.40 | | | $ | 3.27 | | | $ | 2.62 | |
攤薄後已發行普通股的加權平均值(單位:百萬股) | | 865.2 | | | 865.6 | | | 866.4 | | | 865.7 | |
| | | | | |
1 | 轉型成本管理計劃費用是與正式重組計劃相關的成本。這些費用主要記錄在銷售、一般和管理費用中。這些成本不反映當前的經營業績,並受重組活動時機的影響。 |
2 | 與收購相關的攤銷包括收購相關無形資產的攤銷、庫存估值調整和基於股票的薪酬公允估值調整。與收購相關的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷,例如客户關係、商品名稱、商標和合同無形資產。不包括在相關非公認會計準則指標中的無形資產攤銷代表公司GAAP財務報表中記錄的全部金額。相關無形資產產生的收入未被排除在相關的非公認會計準則指標之外。與相關收入不同,攤銷費用不受任何特定時期運營的影響,除非無形資產減值或修改了無形資產的估計使用壽命。這些費用主要記錄在銷售、一般和管理費用中。企業合併會計原則要求我們以公允價值衡量購置的庫存。庫存的公允價值反映了所購庫存的成本和預期利潤率的一部分。與收購相關的庫存估值調整不包括根據業務合併會計原則記錄的銷售成本中的預期利潤率部分。股票薪酬公允估值調整反映了基於公允價值的獎勵調整與授予日公允估值之間的差異。在收購後確認的超過收購方獎勵原始授予日公允價值的費用不包括在相關的非公認會計準則指標中,因為這些費用源於與收購相關的會計要求或協議,不能反映正常的經營活動。 |
3 | 收購相關成本是與某些合併、收購和資產剝離相關活動相關的交易和整合成本。這些成本包括某些合併、收購和資產剝離相關活動產生的所有費用,例如,包括與成功合併、收購和資產剝離活動的整合工作相關的成本。此類成本的示例包括交易成本、遣散費和股票補償。這些費用主要記錄在銷售、一般和管理費用中。這些成本受到潛在合併、收購和資產剝離相關活動的時間和複雜性的重大影響,並不能反映公司當前的經營業績。 |
4 | 某些法律和監管應計費用和結算與某些法律訴訟相關的鉅額費用有關。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為公司不會在可預測的基礎上產生此類費用,並且排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記錄在銷售、一般和管理費用中。 |
5 | 對AmeriSourceBergen股權收益(虧損)的調整包括公司在AmeriSourceBergen根據公司的非公認會計準則指標報告的非公認會計準則調整中所佔的比例份額。在截至2020年11月30日的三個月中,該公司確認了AmeriSourceBergen的13.73億美元股權虧損。這些股權損失主要是由於AmeriSourceBergen在截至2020年9月30日的三個月財務報表中確認了與其正在進行的阿片類藥物訴訟相關的扣除税款的56億美元費用。 |
6 | 該公司的美國分部庫存使用後入先出(“LIFO”)方法進行核算。這種調整代表了對銷售成本的影響,就好像使用先進先出(“FIFO”)方法計算美國細分市場的庫存一樣。LIFO條款受庫存數量、產品組合和製造商定價做法變化的影響,這些變化可能會受到市場和其他外部影響的影響。因此,公司無法控制這些項目的確認金額或時間。 |
7 | 用作公司對外國子公司淨投資的經濟套期保值的某些衍生工具的收益或虧損。這些費用記在其他收入(虧損)中。我們認為,與基礎衍生工具按市值調整相關的這種波動並不能反映公司的運營業績。 |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | |
8 | 在截至2022年2月28日的三個月中,公司與AmeriSourceBergen完成了與出售Alliance HealthceBergen相關的營運資金調整,導致合併簡明收益表中記入其他(支出)收入的3,800萬美元費用。 |
9 | 權益法投資和股權證券投資的減值包括某些投資的減值。公司在評估經營業績時不包括這些費用,因為這些費用與公司的正常業務流程無關,而且在可預測的基礎上不會產生此類費用。排除此類費用可以更一致地評估公司的經營業績。這些費用記入其他(支出)收入。 |
10 | 包括將先前持有的少數股權和債務證券調整為公允價值所產生的重大業務合併收益。在截至2021年11月30日的三個月中,該公司分別為VillageMD和Shields錄得22億美元和4.02億美元的税前收益。 |
11 | 包括出售權益法投資的鉅額收益。在截至2021年2月28日的三個月中,由於部分出售了對Option Care Health的權益法投資,該公司的其他(支出)收入收益為1.91億美元。 |
12 | 對所得税準備金(優惠)的調整包括對與非公認會計準則調整相應的公認會計原則基礎税收準備金(優惠)的調整,以及某些離散的税收項目,包括美國税法變更和權益法非現金税。這些費用記錄在所得税準備金(福利)中。 |
13 | 對其他權益法投資的税後收益的調整包括某些權益法投資者的非現金項目或與公司非公認會計準則調整一致的不尋常或不經常項目的比例份額。這些費用記入其他權益法投資的税後(虧損)收益中。儘管公司的股東權利和董事會代表權可能與其在這些權益法被投資方中的所有權權益相稱,但與權益法投資相關的調整並不意味着公司可以直接控制其運營以及由此產生的收入和支出。此外,這些非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為它們無法反映這些股票法被投資方的所有收入和支出。 |
| |
| |
公司將本報告中提出的某些指標,例如可比銷售額、可比藥房銷售額、可比零售額、可比處方數量和可比的30天等效處方,視為關鍵績效指標,因為公司管理層已使用這些指標評估了其經營業績,並認為提供的這些關鍵績效指標在分析公司各時期的核心經營業績及其歷史趨勢時提供了更多的視角和見解經營業績。不應將這些關鍵績效指標視為優於、替代或替代本文提出的GAAP財務指標,應將其與之結合考慮。這些指標在本報告中進行了更詳細的描述,可能無法與其他公司使用的類似標題的績效指標相提並論。
流動性和資本資源
公司的長期資本政策是:保持強勁的資產負債表和財務靈活性;對核心戰略進行再投資;投資於強化其核心戰略並滿足回報要求的戰略機會;並以分紅和股票回購的形式長期向股東返還剩餘的現金流。2018 年 6 月,公司董事會審查並完善了公司的股息政策,以闡明公司目前每年增加股息的意圖。
隨着業務狀況的保證和機會的出現,公司的現金需求可能會發生變化。公司可能完成的任何新業務或收購的時間和規模也可能影響其現金需求。此外,公司的現金需求及其產生現金流的能力已經並將繼續受到 COVID-19 以及由此產生的市場波動和不穩定的不利影響。有關 COVID-19 對公司(包括其流動性和資本資源)影響的更多信息,請參閲第 1A 項,2021 年 10-K 中的風險因素。
公司預計將從包括運營現金流、現有信貸額度、商業票據計劃、營運資本融資安排、債務發行以及當前現金和投資餘額在內的流動性來源為其營運資金需求、資本支出、待定收購、最近宣佈或完成的收購的持續債務、股息支付和償債義務提供資金。該公司認為,這些來源以及獲得其他融資的能力將為公司至少未來12個月的可預見的營運資金需求、資本支出、待定收購、股息支付和還本付息義務提供充足的現金資金。見第二部分。項目3,關於市場風險的定性和定量披露,以下是對某些融資和市場風險的討論。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
截至2022年2月28日,現金、現金等價物和限制性現金為20億美元(包括非美國司法管轄區的2.63億美元),而截至2021年8月31日為13億美元(包括非美國司法管轄區的2.04億美元)。短期投資目標主要是最大限度地降低風險和保持流動性。為了實現這些目標,對證券的金額、類型和發行人設定了投資限額。投資主要投資於美國國債貨幣市場基金。
2021年12月28日,該公司向VillageMD的現有股東支付了19億美元,以完成全額認購的要約。要約的資金來自根據單位購買協議向VillageMD提供的現金收益。該公司此前還宣佈打算為收購CareCentrix進行進一步的現金投資。此外,某些收購包括未來可能行使的看跌期權。該公司目前預計,未來行使看跌期權所產生的增量投資可能在13億美元至16億美元之間。
截至2022年2月28日,該公司的總借款能力為78億美元,其中包括已經提取的資金。截至2022年2月28日,公司沒有未償還的擔保,開具的信用證也不是實質性的。參見注釋 8。債務,轉至合併簡明財務報表,以獲取有關公司債務工具及其近期融資行動的更多信息。
來自經營活動的現金流
運營提供的現金和產生的債務是擴張、投資、收購、改造計劃、股東分紅和股票回購的主要資金來源。截至2022年2月28日的六個月中,經營活動提供的淨現金為22億美元,而去年同期為26億美元。經營活動提供的現金減少反映了應付賬款、應計費用和其他負債的現金流入減少以及庫存現金流出的增加,但部分抵消了經營業績的增加和應收賬款現金流入的增加。應計費用和其他負債的變化主要是由與 COVID-19 相關的政府支持和其他付款的時機推動的。應付賬款的變化主要是由AlliancerX Walgreens的銷售下降和時機推動的。應收賬款和庫存的變化主要是由時機驅動的。
來自投資活動的現金流
截至2022年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金為22億美元,而去年同期為14億美元。截至2022年2月28日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括企業收購,扣除分別以8億美元和9億美元收購的VillageMD和Shields的現金。參見注釋 3。收購和其他投資,請參閲合併簡明財務報表以獲取更多信息。
資本支出
資本支出包括信息技術項目和其他增長計劃。不動產、廠房和設備增建情況如下(以百萬計):
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2月28日的六個月 |
| | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 632 | | | $ | 532 | |
國際 | | 155 | | | 109 | |
沃爾格林健康 | | 83 | | | 15 | |
已終止的業務 | | — | | | 37 | |
總計 | | $ | 870 | | | $ | 692 | |
來自融資活動的現金流
截至2022年2月28日的六個月中,融資活動提供的淨現金為7.69億美元,而去年同期用於融資活動的淨現金為6.47億美元。在截至2022年2月28日的六個月中,債務收益為112億美元,主要來自循環信貸額度、商業票據和票據發行,而截至2021年2月28日的六個月中,債務收益為69億美元。在截至2022年2月28日的六個月中,償還的債務為73億美元,主要用於循環信貸額度和商業票據,而截至2021年2月28日的六個月中為65億美元。參見注釋 8。債務,轉至合併簡明財務報表以獲取更多信息。在截至2022年2月28日的六個月中,公司收購了21億美元的非控股權益。參見注釋 3。收購和其他投資納入合併簡明財務報表,以獲取更多信息。在截至2022年2月28日的六個月中,公司回購了總額為1.87億美元的股票,以支持其員工股票計劃的需求,而去年同期為1.1億美元。截至2022年2月28日的六個月中,支付的現金分紅為8.33億美元,而去年同期為8.08億美元。
有關某些融資和市場風險的討論,請參閲下文第3項 “關於市場風險的定性和定量披露”。
股票回購計劃
2018年6月,公司董事會批准了一項股票回購計劃(“2018年6月股票回購計劃”),該計劃授權回購高達100億美元的公司普通股,截至2022年2月28日,公司已回購了80億美元的普通股。2018年6月的股票回購計劃沒有明確的到期日期。2020年7月,公司暫停了該計劃下的回購。公司可能會繼續回購股票,以抵消股權激勵計劃的預期稀釋。
公司根據對當前市場狀況、資本替代用途、流動性和經濟環境等各種因素的評估,確定回購的時間和金額,包括回購以抵消股權激勵計劃的預期稀釋。公司已經通過第10b5-1條計劃在公開市場上回購股票,並且將來可能會不時回購股票,這使公司能夠在聯邦證券法可能被禁止回購的時候回購股票。
債務契約
附註8中描述了公司的每項信貸額度。合併簡明財務報表中的債務包含一項承諾,即自每個財政季度的最後一天起,將合併債務與總資本的比率維持在不超過0. 60:1.00,但在適用的信貸協議中規定的某些情況下可能會增加。信貸額度還包含其他各種習慣契約。截至2022年2月28日,公司遵守了所有此類適用的契約。
信用評級
截至2022年3月30日,沃爾格林靴子聯盟的信用評級為:
| | | | | | | | | | | |
評級機構 | 長期債務評級 | 商業票據評級 | 外表 |
| | | |
穆迪 | Baa2 | P-2 | 負面 |
標準普爾 | BBB | A-2 | 穩定 |
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
管理層的討論和分析
在評估公司的信用實力時,每個評級機構都會考慮各種因素,包括公司的商業模式、資本結構、財務政策和財務業績。無法保證會分配或維持任何特定的評級。該公司的信用評級會影響其借貸成本、資本市場準入和運營租賃成本。評級機構評級不建議買入、賣出或持有公司的債務證券或商業票據。每項評級均可由指定評級機構隨時修改或撤銷,並且應獨立於任何其他評級進行評估。
關鍵會計估計
合併簡明財務報表根據公認會計原則編制,包括基於管理層審慎判斷和估計的金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為,任何合理偏離這些判斷和估計都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。但是,由於所使用的估計值與實際業績有所不同,因此有必要調整合並簡明收益表和相應的合併簡明資產負債表賬户。這些調整將在以後各期作出。有關我們重要會計政策的討論,請參閲公司的2021年10-K。一些較重要的估計包括企業合併、租賃、商譽和無限期無形資產減值、銷售和庫存成本、權益法投資、養老金和退休後福利、法律意外開支和所得税。
新的會計公告
關於新會計聲明的討論見附註18。本10-Q表季度報告的合併簡明財務報表的新會計公告以引用方式納入此處。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本報告以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。其中包括但不限於有關公司未來運營、財務或經營業績、資本配置、預期債務水平和比率、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭以及未來時期的其他預期和目標的任何陳述。諸如 “期望”、“可能”、“展望”、“預測”、“初步”、“試點”、“項目”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“預測”、“即將到來”、“可能” 等詞語和類似表述的變體旨在識別此類前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述不能保證未來的表現,並受已知或未知的風險、不確定性和假設的影響,這些風險和假設可能導致實際業績與所示或預期的結果存在重大差異。這些風險、假設和不確定性包括第 1A 項 “風險因素” 中所述的風險、假設和不確定性,這些因素以引用方式納入本文以及我們向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中。如果這些風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者如果基本假設被證明不正確,則實際結果可能與此類前瞻性陳述所示或預期的結果存在重大差異。我們作出或代表我們作出的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。
我們不承擔也不明確否認在本報告發布之日後公開更新任何前瞻性陳述的任何責任或義務,無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因造成的。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
利率風險
公司面臨現有浮動利率債務工具的利率波動以及未來出現的固定或浮動利率債務的影響,這些風險敞口主要與各種利率的變動有關,例如美國國債利率和商業票據利率。公司不時使用利率互換和遠期起始利率互換來分別對衝利率變動對現有債務和未來債務發行的影響的風險,降低融資成本的波動性,並根據當前和預計的市場狀況,實現固定利率債務與浮動利率債務的理想比例。通常,根據這些互換,公司與交易對手達成協議,根據商定的名義本金額交換固定利率和浮動利率利率之間的差額。
2021年3月,監管倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的英國金融行為監管局(“FCA”)宣佈,它將在2023年6月之前停止公佈倫敦銀行同業拆借利率。
我們的某些信貸額度規定,在此類信貸額度中規定的某些情況下,我們和行政代理人可以修改適用的信貸額度,將倫敦銀行同業拆借利率替換為替代基準利率,同時適當考慮美國市場上任何不斷演變或當時存在的類似銀團信貸額度的慣例。這種替代基準利率可能包括紐約聯邦儲備銀行公佈的有擔保隔夜融資利率,也稱為SOFR。
有關公司交易的信息載於附註9。金融工具,改為合併簡明財務報表。這些金融工具對利率的變化很敏感。截至2022年2月28日,該公司有34億美元的浮動利率長期債務。這些金額不包括任何相關衍生合約的影響。
外幣匯率風險
公司面臨外幣匯率波動的影響,主要是英鎊的匯率波動 以及某些其他外幣,這可能會影響其對外國子公司的淨投資,並可能導致與外國計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收入折算成美元的風險。公司簽訂外幣遠期合約,以對衝匯率波動對非功能貨幣現金流的影響。這些交易的到期日幾乎全部不到12個月。此外,公司簽訂了套期保值關係中未指定的外幣遠期合約,以部分抵消某些公司間活動(主要與公司間融資交易有關)的影響。
該公司的外幣衍生工具對匯率的變化很敏感。假設外幣兑美元匯率變動1%,將使截至2022年2月28日持有的外幣衍生品的公允價值改變約5600萬美元。外幣衍生品旨在部分對衝預期交易、外幣貿易應付賬款和應收賬款以及對外國子公司的淨投資。
股票價格風險
AmeriSourceBergen普通股價格的變化可能會對附註6中描述的對AmeriSourceBergen的股權投資的公允價值產生重大影響。權益法投資,改為合併簡明財務報表。參見上面的 “對AmeriSourceBergen的投資”。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第 4 項。控制和程序
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,管理層對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。控制評估是在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的公司管理層的監督和參與下進行的。
截至本報告所涉期末,該公司已完成對VillageMD和Shields多數股權的收購。該公司將這些收購視為業務合併,導致沃爾格林健康板塊內部的整合。管理層對公司披露控制和程序有效性的評估範圍不包括對被收購企業財務報告的內部控制。這種排除符合美國證券交易委員會工作人員的一般指導方針,即在收購後的一年內,對最近收購的企業的評估可以從管理層的評估範圍中省略。但是,商譽和無形資產的確認由我們的併購內部控制措施所涵蓋,這些控制已包含在管理層對截至2022年2月28日公司財務報告內部控制有效性的評估中。
根據控制評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效提供了合理的保證,即我們的《交易法》報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的,並酌情收集並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在正常業務過程中,公司審查其對財務報告的內部控制,並修改其系統和流程,旨在加強此類控制和提高效率,同時維持有效的內部控制環境。變更可能包括更新現有系統、自動化手動流程、標準化控制和修改監測控制等活動。
隨着我們轉變業務流程,我們將繼續對某些關鍵業務職能的履行方式進行戰略性改變。這些變化包括通過第三方外包安排繼續利用擴大的勞動力,以及我們繼續實施新的信息系統。這些舉措的實施並不是為了應對任何已查明的內部控制缺陷或弱點。當這些變化發生時,我們將每季度評估此類變化是否對公司財務報告的內部控制產生重大影響,或者是否有合理可能產生重大影響。
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層根據《交易法》第13a-15(d)條對公司財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(f)條)進行評估時,在截至2022年2月28日的季度中,沒有發現對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。無論設計和運行得多好,控制系統只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,必須將控制的好處與成本相比考慮在內。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而造成的錯誤陳述,也無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)都被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的,崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。也可以通過某些人的個人行為、兩人或多人的串通或管理層推翻控制來規避管制。任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。對未來各期控制有效性的任何評估的預測都存在風險。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化,控制可能會變得不足。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
針對本項目的信息參考註釋11納入此處。本季度報告的合併簡明財務報表中的承諾和意外開支。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第 1A 項中討論的因素。2021 10-K中的 “風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
下表提供了有關公司在截至2022年2月28日的季度中購買公司根據《交易法》第12條註冊的股權證券的信息。在遵守適用法律的前提下,可以通過公開市場交易、包括加速股票回購協議在內的私下談判交易或根據符合第10b5-1條的工具和計劃等方式不時購買股票
的交易和安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股票證券 |
時期 | | 按月購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃的一部分,按月購買的股票總數1 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的大致美元價值 1 |
12/01/21 - 12/31/21 | | 730,250 | | | $ | 45.35 | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
01/01/22 - 01/31/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
02/01/22 - 02/28/22 | | — | | | — | | | — | | | 2,003,419,960 | |
| | 730,250 | | | $ | 45.35 | | | — | | | $ | 2,003,419,960 | |
12018年6月,沃爾格林靴子聯盟批准了一項股票回購計劃,該計劃授權回購高達100億美元的Walgreens Boots Alliance普通股。該程序沒有指定的到期日期。2020年7月,該公司宣佈已暫停該計劃下的活動。
第 5 項。其他信息
沒有。
目錄
WALGREENS BOOTS ALLIANCE和子公司
第二部分。其他信息
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 | | 美國證券交易委員會文件參考 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Walgreens Boots Alliance, Inc. 公司註冊證書 | | 參考 Walgreens Boots Alliance, Inc. 於 2014 年 12 月 31 日向美國證券交易委員會提交的 8-K12B 表格最新報告(文件編號 1-36759)附錄3.1 納入。 |
3.2 | | 經修訂和重述的《沃爾格林靴子聯盟章程》 | | 參照Walgreens Boots Alliance, Inc.於2016年6月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號1-36759)附錄3.1納入其中。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提交。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提交。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條和《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | | 隨函提供。 |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | | 隨函提供。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文件(以下財務信息來自截至2022年2月28日的季度10-Q表季度報告,採用行內XBRL(廣泛業務報告語言)格式,包括:(i)合併簡明資產負債表;(ii)合併簡明權益表;(iii)合併簡明收益表;(iv)合併簡明現金流量表;以及 (六) 附註 (財務報表). | | 隨函提交。 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提交。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提交。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯 XBRL 文檔,包含在附錄 101 中) | | 隨函提交。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 沃爾格林靴子聯盟有限公司 |
| (註冊人) |
| |
| |
日期:2022年3月31日 | //James Kehoe |
| 詹姆斯·基霍 |
| 執行副總裁兼全球首席財務官 |
| 首席財務官 |
| |
| |
日期:2022年3月31日 | /s/ Manmohan Mahajan |
| Manmohan Mahajan |
| 高級副總裁、全球財務總監兼首席會計官 |
| 首席會計官 |