mufg—20230930_d2
目錄表
附件99（a）
目錄
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金融評論 | 1 |
引言 | 1 |
營商環境 | 1 |
最新發展動態 | 3 |
會計變更及近期發佈的會計公告 | 7 |
經營成果 | 7 |
業務分部分析 | 16 |
財務狀況 | 19 |
資金來源和流動性 | 28 |
總股本 | 30 |
資本充足率 | 30 |
關鍵會計估計 | 35 |
市場風險 | 35 |
未經審計的簡明合併財務報表 | F-1 |
前瞻性陳述
本文件包含符合1995年美國私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及我們目前的意圖、業務計劃、目標、信念或期望，或我們管理層對我們的經營結果、財務狀況、資本和流動性狀況的當前信念或當前預期，包含諸如“預期”、“目標”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“將”、“可能”等詞語以及類似的表述。此類前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素。實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的目標、預期、相信、估計、預期、打算或計劃的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於經濟、市場、競爭、監管和其他商業環境的發展，以及我們無法實施業務戰略，這可能會對我們的運營結果、財務狀況以及資本和流動性狀況產生不利影響，包括但不限於我們的信貸和其他成本的增加以及我們投資組合價值的下降。有關此類風險和不確定性的更詳細描述，請參考我們最新的披露文件，如我們提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告和其他文件。鑑於這些和其他風險和不確定性，提醒您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本文件提交之日的情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
財務回顧
引言
我們，三菱UFJ金融集團，或三菱UFG，是三菱UFG銀行有限公司，或BK，三菱UFJ信託銀行，或TB，三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司(通過三菱UFJ證券控股有限公司，一家中間控股公司)，三菱UFJ尼科斯有限公司和其他子公司的控股公司。通過我們的子公司和附屬公司，我們從事廣泛的金融業務和服務，包括商業銀行、投資銀行、信託資產和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，並主要為日本、泰國和印度尼西亞的個人以及世界各地的企業客户提供相關服務。
就本報告而言，我們已按照美國公認的會計原則或美國公認會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表，但其他特別指明的信息除外，包括業務分部信息、風險調整資本比率、槓桿率、總虧損吸收能力或TLAC、比率、流動性覆蓋率或LCR以及淨穩定資金比率或NSFR。除另有説明或文意另有所指外，本公司未經審核簡明綜合財務報表內的所有金額均以日元表示。
在本報告中，除另有説明或上下文另有要求外，所有數字均四捨五入為所示數字，但三菱UFG及其國內子公司的資本比率、資本構成、風險加權資產、槓桿率、TLAC比率、LCR和NSFR除外，這些數字被四捨五入並截斷為所示數字。在某些情況下，對錶中所列數字進行了調整，以使數字的總和與總金額相匹配，相關案文中也提到了這些數字。
我們的財政年度在每年的3月31日結束。本報告所稱當前六個月期間，是指2023年4月1日至2023年9月30日的六個月期間。
營商環境
我們的經營業績和財務狀況受到各種外部經濟因素變化的影響，包括：
•總體經濟狀況，
•利率，
•外幣匯率，以及
•股票價格。
一般經濟狀況
在截至2024年3月31日的財年上半年，全球經濟仍然不確定，容易受到外部事件的影響。全球經濟一直面臨烏克蘭衝突引發的能源價格大幅上漲。這導致全球通脹上升，隨後大多數主要市場自2022年以來迅速收緊貨幣政策，給全球經濟帶來下行壓力。儘管如此，在19年新冠肺炎後的環境中，經濟活動繼續正常化，總體來説，全球經濟開始逐步復甦。然而，有跡象表明，烏克蘭衝突可能會持續更長時間，以色列-哈馬斯衝突可能加劇，貨幣緊縮的累積效應導致金融體系不穩定，特別是在美國和歐洲，也增加了全球經濟的下行壓力。此外，包括美國和中國在內的一些國家的房地產市場趨勢也出現了不穩定的跡象。因此，最近經濟增長明顯放緩。此外，任何新的或擴大或延長的地緣政治衝突、源於美國和歐洲的金融系統不確定性以及其他不確定性、事件和事態發展都可能對實體經濟產生進一步的不利影響。
在截至2023年9月30日的六個月裏，日本經濟呈現出積極和消極的混合趨勢。截至2023年6月30日的季度，日本實際國內生產總值(GDP)增長0.9%，而截至2023年9月30日的季度環比收縮0.7%。這些波動主要反映了私人消費的停滯。與去年同期相比，日本的實際GDP在截至2023年6月30日的季度增長了2.2%，在截至2023年9月30日的季度增長了1.5%。在截至2023年9月30日的六個月裏，日本消費者物價指數(CPI)環比在0.0%至0.6%之間波動，同比在3.0%至3.5%之間波動。2023年9月，日本的失業率保持在2.6%的低水平，而2023年3月為2.8%。根據日本研究機構Teikoku Databank的數據，2023年4月至2023年9月期間，在日本申請合法破產的公司數量為
4208美元，比上一財年同期增長34.7%。在截至2023年9月30日的6個月內，申請合法破產的公司的總負債為人民幣15,870億元，比上一財年同期減少10.1%。日本經濟仍然受到通脹壓力、地緣政治事態發展、金融和其他行業和市場的不穩定、政府經濟和貨幣政策的變化、公共債務增加、貿易衝突和全球競爭加劇、國內人口下降、私人消費下行壓力以及其他各種可能對日本經濟狀況產生不利影響的因素的影響。
在截至2023年9月30日的六個月裏，美國經濟也呈現出積極和消極的趨勢，截至2023年6月30日的季度，美國實際GDP按年率計算增長了2.1%，截至2023年9月30日的季度增長了4.9%。與去年同期相比，截至2023年6月30日的季度，美國實際GDP增長了2.4%，截至2023年9月30日的季度增長了2.9%。失業率從2022年9月的3.5%上升至2023年9月的3.8%。鑑於持續的通脹壓力、與烏克蘭和以色列有關的地緣政治事態發展、政治領導層和政府經濟、貨幣、貿易和外交政策的變化、金融和其他行業和市場的不穩定以及各種其他因素的影響，美國經濟的長期前景仍然不確定。
在截至2023年9月30日的6個月中，歐元區經濟顯示出一些復甦的跡象，截至2023年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長了0.1%，截至2023年9月30日的季度環比收縮了0.1%。與去年同期相比，截至2023年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長了0.6%，而截至2023年9月30日的季度保持不變。2023年9月，歐元區的失業率為6.5%，而2022年9月為6.7%。歐元區經濟仍然受到各種不確定因素的影響，包括持續的通脹壓力、與烏克蘭和以色列有關的地緣政治事態發展造成的不穩定、金融和其他行業和市場的不穩定，以及其他因素。
在不包括日本的亞洲，東盟(東南亞國家聯盟)和新興工業化經濟體(新興工業化經濟體)的經濟狀況總體上有所改善，但在截至2023年9月30日的6個月中，經濟改善仍然相對温和。這些地區的經濟狀況仍然受到各種不確定因素的影響，包括中國的經濟趨勢，特別是房地產業，全球和當地經濟的波動，以及地緣政治的發展。
利率
在日本央行的貨幣政策下，日本的利率保持在歷史低位。在截至2023年9月30日的六個月裏，10年期日本政府債券收益率在0.351%至0.765%之間波動。自2023年10月以來，該收益率一直在0.639-0.961%之間波動。日本央行一直維持其量化和定性的貨幣寬鬆政策，收益率曲線控制目前將負0.1%的負利率應用於“政策利率餘額”，旨在將10年期日本政府債券的收益率保持在零左右，並通過交易所交易基金、債券和商業票據購買計劃。“政策利率餘額”是日本央行金融機構持有的經常賬户金額的一部分。2023年10月，日本銀行宣佈，它將購買10年期日本政府債券，以1%為參考上限，在不設定上限的情況下，將此類債券的收益率維持在0%左右。日本央行還表示，打算保留其貨幣寬鬆政策，直到2%的CPI通脹目標實現並保持穩定，同時伴隨着工資上漲。
在美國，聯邦公開市場委員會從2022年3月至2023年7月連續上調聯邦基金利率目標，目標區間從2022年3月的0.25%至0.50%上調至2022年9月的3.00%至3.25%，並從2023年3月的4.75%至5.00%上調至2023年7月的5.25%至5.50%。在2023年12月的會議之後，聯邦公開市場委員會決定將聯邦基金利率的目標區間維持在5.25%至5.50%之間，標誌着2024年將降息三個基點。預計委員會將繼續評估更多信息及其對貨幣政策的影響。在確定可能適合隨着時間推移將通貨膨脹率恢復到2%的額外政策強化程度時，委員會預計將考慮到貨幣政策的累積收緊、貨幣政策影響經濟活動和通貨膨脹的滯後以及經濟和金融發展。此外，預計委員會將繼續減持美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券。10年期美國國債收益率從2023年3月底的3.470%上升到2023年9月底的4.572%，而在此期間波動在3.308%到4.609%之間。自2023年10月以來，該收益率一直在4.105-4.991%之間波動。
外幣匯率
截至2023年3月31日，日元兑美元匯率從133.53元兑1美元貶值至149.58元兑1美元。自去年10月以來，日元兑美元匯率一直在140元至152元之間波動
2023年。匯率可能會受到日本或美國貨幣政策預期或實施的變化，以及包括日本財務省在內的政府機構的任何干預的影響。
在截至2023年9月30日的六個月裏，日元對歐元也出現了貶值，截至2023年9月30日，日元兑歐元匯率為158.00元人民幣，而截至2023年3月31日，日元兑歐元匯率為145.72元人民幣。自2023年10月以來，日元兑歐元匯率一直在155元至165元之間波動。
在截至2023年9月30日的六個月裏，日元對泰銖總體呈貶值趨勢，截至2023年9月30日，日元對泰銖的匯率為4.09元，而截至2023年3月31日，日元對泰銖的匯率為3.91元。自2023年10月以來，日元對泰銖的匯率一直在4.01元至4.28元之間波動。
股票價格
日經指數是東京證券交易所225只藍籌股的平均收盤價，從2023年3月31日的28041.48元上漲到2023年9月30日的31857.62元。自2023年10月以來，日經指數的收盤價一直在30,500元至33,625元之間波動。
最新發展動態
在目前的六個月期間，我們從事交易以確保充足的資本基礎和結構，同時追求改善我們的資本管理和精簡我們的集團公司的戰略。日本面臨一些挑戰，如出生率下降、社會老齡化和人口減少，而低增長已成為全球常態。我們的經營環境受到了一些問題的影響，包括嚴重的通脹價格趨勢、金融體系的不穩定、地理衝突、環境和社會問題意識的日益增強，以及數字技術的進步，使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變着商業環境。三菱UFG尋求以清晰的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為增長的機會。根據我們截至2024年3月31日的財年的三年中期業務計劃，我們的目標是利用我們的財務和數字優勢為世界各地的利益相關者提供價值。
股份回購計劃的實施及回購股份的註銷
2023年11月14日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，我們有權在2023年11月15日至2024年3月31日期間回購最多400,000,000股普通股和4,000億元人民幣中的較小者。根據這一股份回購計劃，我們於2023年11月以51,012,638,435元的價格回購了40,214,100股普通股。根據截至2023年9月30日，根據適用的日本法規用於計算我們的資本充足率的信息，我們估計，假設我們根據該計劃回購40000億元的普通股，我們的普通股一級資本充足率、我們的一級資本充足率和我們的總資本充足率將分別下降約0.3個百分點。此外，我們於2023年11月30日註銷了3.5億股國庫持有的普通股。
我們打算考慮到我們的經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況，靈活地回購我們自己的股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的一種手段。作為一般政策，我們打算註銷庫存股，只要庫存股超過我們總已發行股份(包括庫存股)的約5%。
發行符合TLAC資格的優先債務
在截至2023年9月30日的6個月中，我們以證券和借款方式獲得了25億美元(3740億元人民幣)、2550億元人民幣(2550億元)和5億歐元(79億元人民幣)符合TLAC條件的優先債務融資本金總額。
截至2023年9月30日，我們的對外TLAC比率在風險加權資產基礎上為20.44%，在總敞口基礎上為10.09%。截至同一日期，我們必須在風險加權資產基礎上保持18%的對外TLAC比率，在總敞口基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。請參閲下面的“資本充足率”和我們截至2023年3月31日的財政年度報告中的“4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-總吸收虧損能力”。
發行符合巴塞爾協議III的次級債券
於截至2023年9月30日止六個月內，吾等在日本以證券及借款形式取得永久附屬額外一級債務融資本金總額人民幣4430億元。於2023年10月，本公司以在日本境內及境外發行證券的形式，分別獲得人民幣1,430億元及人民幣7.5億元，或人民幣1,123億元的永久附屬額外一級債務融資本金總額。2023年11月，我們在日本以借款方式獲得了100億元人民幣的永久次級額外一級債務融資本金總額。在發生某些事件時，包括當我們的普通股一級資本比率降至5.125%以下時(但在任何此類減記後，如果比率改善並在日本銀行監管機構允許的範圍內)，當我們被認為已達到無法生存的地步或進入破產程序時，我們必須酌情決定停止支付利息並減記本金。
於截至2023年9月30日止六個月內，我們以在日本發行證券的形式取得本金總額人民幣2,100億元的次級定期二級債務融資。當我們被認為已經到達PONV時，我們可以免除支付證券本金和利息的義務。
根據金融廳的做法，當日本首相在日本金融危機應對委員會根據《日本存款保險法》(下稱《存款保險法》)進行審議後，確認在三菱UFG的負債超過或可能超過其資產的情況下，需要對其實施指明的第2項措施，或者該公司已暫停或相當可能暫停償還其債務，則PONV將被視為已經達成。
三菱UFG將收購PT Mandala MultiFinance Tbk
2023年6月，三菱UFG銀行及其合併子公司PT Adira Dinamika MultiFinance Tbk(“ADMF”，一家印尼金融公司)與PT Jayamandiri Gemasejati和其他股東達成協議，以約7,0420億印尼盾，或660億元人民幣的價格收購PT Mandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)81%的股份。收購預計將在2024年初完成，前提是收到相關監管機構的批准。收購完成後，三菱UFG銀行將直接持有MFIN 71%的股份，成為MFIN的最大股東，而ADMF將直接持有MFIN 10%的股份。
MFIN是一家印尼公司，主要為國內市場上的新摩托車提供汽車貸款和摩托車擔保的多用途貸款，在印尼東部特別強大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在產品和地理位置上的優勢，進一步加強和擴大我們在印尼的汽車貸款業務。
收購HC Consumer Finance菲律賓公司和PT Home Credit印度尼西亞公司
2023年6月，三菱UFG銀行及其子公司Krungsri以約4.68億歐元(約合人民幣616.05億元)的價格收購了HC Consumer Finance菲律賓公司(簡稱HC菲律賓)。2023年10月，Krungsri和PT。三菱UFG銀行(ADMF)的子公司Adira Dinamika Multi Finance以約2億歐元(約合人民幣310億元)的價格收購了HC Home Credit印度尼西亞(HC印度尼西亞)。HC菲律賓和HC印度尼西亞都是各自市場上領先的銷售點貸款機構。
收購的結果是，Krungsri持有HC菲律賓75%的股份和HC印度尼西亞75%的股份，三菱UFG銀行持有HC菲律賓25%的股份，ADMF持有HC印度尼西亞9.83%的股份。
有關更多信息，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註2。
收購U.S.Bancorp普通股的額外股份
2023年8月，三菱UFG銀行收購了U.S.Bancorp普通股24,000,000股，構成對USB的額外投資，基於每股39.00美元的價格，收購價格約為9.36億美元，摺合人民幣1368億元(以下簡稱“投資”)。本次投資後，三菱UFG銀行在USB的總持股比例增至4.39%。
USB從投資中收到的收益已支付給三菱UFG的子公司三菱UFG美洲控股公司，以減少USB在出售三菱UFG Union Bank，N.A.(“聯合銀行”)完成日期起五年內到期的35億美元未償債務，根據日期為2021年9月21日的股份購買協議，該協議涉及出售Union Bank。這筆款項沒有反映在截至2023年9月30日的六個月的合併財務報表中，因為三菱UFG集團根據截至2023年6月30日的六個月的財務信息合併了三菱UFJ美洲控股公司。三菱UFJ美洲控股的六個月期限將於6月30日結束，三菱UFG的六個月期限將於9月30日結束，兩者被視為同時終止。
此外，為加強可持續的非日元融資能力，MUFG銀行與USB的銀行子公司U.S. Bank National Association簽署了一項協議，以提供補充美元流動性支持。
計劃收購Link Administration Holdings Limited
於2023年12月18日，三菱日聯信託銀行(TB)決定收購澳洲上市退休金及股票管理公司Link Administration Holdings Limited(“Link”)的100%已發行股份，並開始將Link合併為其附屬公司的程序(“收購”)。
收購須受多項條件制約，包括領滙股東股東大會批准擬議收購、澳洲法院批准及澳洲外國投資審查委員會批准。在滿足條件的情況下，TB計劃收購Link的所有股份，包括那些沒有投票的股東和那些投票反對收購的股東持有的股份。
收購價格為11.1億澳元，如果交易按計劃進行，股票購買預計將從2024年6月開始進行。
收購Link的全球養老金和股票管理職能預計將進一步使三菱UFG加快其全球業務擴張，通過獲得澳大利亞養老基金和全球企業客户的全球投資者服務業務提供廣泛的金融解決方案，使其能夠加強其全球覆蓋範圍，發展增長機會和擴大業務規模。
會計變更及近期發佈的會計公告
見本報告其他部分未經審計的簡明綜合財務報表附註1中的“會計變動”和“最近發佈的會計公告”。
經營成果
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| | 截至9月30日的六個月， | | |
| | 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| | (單位：十億，百分比除外) |
利息收入 | ¥ | 1,823.4 | | | ¥ | 3,276.5 | | | 79.7 | % |
| 利息支出 | 656.7 | | | 2,031.6 | | | 209.4 | |
| 淨利息收入 | 1,166.7 | | | 1,244.9 | | | 6.7 | |
信貸損失準備金(沖銷) | (97.8) | | | 61.8 | | | 163.2 | |
| 非利息收入(虧損) | (973.8) | | | 656.6 | | | 167.4 | |
| 非利息支出 | 1,582.4 | | | 1,555.4 | | | (1.7) | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | (1,291.7) | | | 284.3 | | | 122.0 | |
| 所得税支出(福利) | (340.3) | | | 15.8 | | | 104.7 | |
| 非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | ¥ | (951.4) | | | ¥ | 268.5 | | | 128.2 | % |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 62.7 | | | 37.7 | | | (39.9) | |
| 三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損) | ¥ | (1,014.1) | | | ¥ | 230.8 | | | 122.8 | % |
本會計年度上半年的淨收益為人民幣2,308億元，而上一財年同期的淨虧損為人民幣1,0141億元，這主要是由於反映日本股價上漲的有價證券淨收益以及公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損減少而產生的非利息收入的增加。
淨利息收入增長6.7%，主要是由於淨外國利息收入增加。在當前的六個月期間，美國和日本的利率較高，日元對美元貶值。我們的平均利差擴大了0.13個百分點。全部生息資產平均利率提高1.05個百分點。特別是境外生息資產，平均利率提高2.49個百分點。另一方面，由於出售三菱UFG聯合銀行，境外生息資產的平均餘額減少2.7%。國內方面，國內利息收入增長26.5%至人民幣5,924億元，國內利息支出增長129.7%至人民幣6,105億元，這主要是由於我們針對金融業暫時中斷採取了非常的資金流動性增強措施。
當前六個月期間的信貸損失撥備主要是由於Krungsri收購了消費金融公司，包括於2023年6月收購的HC菲律賓。
與截至2022年9月30日止六個月的非利息虧損人民幣9,738億元相比，本六個月錄得非利息收入人民幣6,566億元，主要反映有價證券的淨收益及交易賬户證券的較小淨虧損。
非利息開支減少1.7%，主要是由於與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售貸款沒有錄得先前錄得的估值調整虧損，以及因出售三菱UFG聯合銀行而導致的海外薪酬、員工福利和外包開支減少，但費用和佣金開支的增加部分抵銷了這一影響。
淨利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 | | 變化 |
| 平均值 平衡(1) | | 利息
收入
(費用) | | 平均值 率 (按年計算) | | 平均值 平衡(1) | | 利息
收入
(費用) | | 平均值 率 (按年計算) | | 平均值
平衡 | | 利息
收入
(費用) | | 平均值 2023年率 減號 2022 （百分點） |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | ¥ | 176,238.2 | | | ¥ | 468.6 | | | 0.53 | % | | ¥ | 173,270.1 | | | ¥ | 592.4 | | | 0.68 | % | | (1.7) | % | | 26.5 | % | | 0.15 | |
| 外國 | 112,864.8 | | | 1,354.8 | | | 2.39 | | | 109,773.3 | | | 2,684.1 | | | 4.88 | | | (2.7) | | | 98.1 | | | 2.49 | |
| 總計 | ¥ | 289,103.0 | | | ¥ | 1,823.4 | | | 1.26 | % | | ¥ | 283,043.4 | | | ¥ | 3,276.5 | | | 2.31 | % | | (2.1) | % | | 79.7 | % | | 1.05 | |
| 資金來源： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | ¥ | 216,761.4 | | | ¥ | (265.8) | | | 0.24 | % | | ¥ | 222,074.0 | | | ¥ | (610.5) | | | 0.55 | % | | 2.5 | % | | 129.7 | % | | 0.31 | |
| 外國 | 76,042.8 | | | (390.9) | | | 1.03 | | | 73,561.2 | | | (1,421.1) | | | 3.85 | | | (3.3) | | | 263.6 | | | 2.82 | |
| 總計 | ¥ | 292,804.2 | | | ¥ | (656.7) | | | 0.45 | % | | ¥ | 295,635.2 | | | ¥ | (2,031.6) | | | 1.37 | % | | 1.0 | % | | 209.4 | % | | 0.92 | |
| 無息負債（資產） | (3,701.2) | | | | | | | (12,591.8) | | | | | | | 240.2 | | | | | |
| 總計 | ¥ | 289,103.0 | | | | | 0.45 | % | | ¥ | 283,043.4 | | | | | 1.43 | % | | (2.1) | % | | | | 0.98 | |
| 淨利息收入和利差 | | | ¥ | 1,166.7 | | | 0.81 | % | | | | ¥ | 1,244.9 | | | 0.94 | % | | | | 6.7 | % | | 0.13 | |
| 利息收入淨額佔生息資產總額的百分比 | | | | | 0.81 | % | | | | | | 0.88 | % | | | | | | 0.07 | |
注：
(1)平均結餘一般以每日平均數為基準，而當取得適用每日平均數並不切實可行時，則使用月末平均數計算若干平均結餘。
下表載列截至2022年及2023年9月30日止六個月按資產及負債類別劃分的年化息差詳情。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | | | | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 | | 變化 |
| 平均值 平衡(1) | | 利息 | | 平均費率 (按年計算) | | 平均值 平衡(1) | | 利息 | | 平均費率 (按年計算) | | 平均值
平衡 | | 利息 收入 (費用) | | 2023年減2022年平均比率 （百分點） |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在其他銀行的生息存款 | ¥ | 53,011.8 | | | ¥ | 103.5 | | | 0.39 | % | | ¥ | 47,709.5 | | | ¥ | 355.2 | | | 1.48 | % | | (10.0) | % | | 243.3 | % | | 1.09 | |
| 通知貸款、出售資金、轉售協議下的應收款項和證券借入交易 | 19,008.1 | | | 30.7 | | | 0.32 | | | 19,831.9 | | | 193.9 | | | 1.95 | | | 4.3 | | | 不適用 | | 1.63 | |
| 交易賬户資產 | 31,472.4 | | | 250.6 | | | 1.59 | | | 32,593.4 | | | 360.9 | | | 2.21 | | | 3.6 | | | 44.0 | | | 0.62 | |
| 投資證券 | 62,446.2 | | | 237.4 | | | 0.76 | | | 61,169.0 | | | 355.1 | | | 1.16 | | | (2.0) | | | 49.6 | | | 0.40 | |
| 貸款 | 123,164.5 | | | 1,201.2 | | | 1.95 | | | 121,739.6 | | | 2,011.4 | | | 3.30 | | | (1.2) | | | 67.4 | | | 1.35 | |
| 生息資產總額 | 289,103.0 | | | 1,823.4 | | | 1.26 | | | 283,043.4 | | | 3,276.5 | | | 2.31 | | | (2.1) | | | 79.7 | | | 1.05 | |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 53,079.5 | | | | | | | 59,745.9 | | | | | | | 12.6 | | | | | |
| 其他非息資產 | 51,737.5 | | | | | | | 56,623.4 | | | | | | | 9.4 | | | | | |
| 信貸損失準備 | (1,471.9) | | | | | | | (1,265.4) | | | | | | | (14.0) | | | | | |
| 非息資產總額 | 103,345.1 | | | | | | | 115,103.9 | | | | | | | 11.4 | | | | | |
| 總資產 | ¥ | 392,448.1 | | | | | | | ¥ | 398,147.3 | | | | | | | 1.5 | % | | | | |
| 負債和權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | ¥ | 199,361.2 | | | ¥ | 334.5 | | | 0.33 | % | | ¥ | 201,825.3 | | | ¥ | 1,142.0 | | | 1.13 | % | | 1.2 | % | | 241.4 | % | | 0.80 | |
| 回購協議和證券借貸交易項下的通知金、購入資金和應付款項 | 31,727.3 | | | 106.4 | | | 0.67 | | | 33,515.4 | | | 461.9 | | | 2.75 | | | 5.6 | | | 334.3 | | | 2.08 | |
| 應付信託賬户、其他短期借款、交易賬户負債 | 27,103.2 | | | 59.2 | | | 0.44 | | | 21,684.0 | | | 174.9 | | | 1.61 | | | (20.0) | | | 195.8 | | | 1.17 | |
| 長期債務 | 34,612.5 | | | 156.6 | | | 0.90 | | | 38,610.5 | | | 252.8 | | | 1.31 | | | 11.6 | | | 61.4 | | | 0.41 | |
| 計息負債總額 | 292,804.2 | | | 656.7 | | | 0.45 | | | 295,635.2 | | | 2,031.6 | | | 1.37 | | | 1.0 | | | 209.4 | | | 0.92 | |
| 無息負債 | 82,798.5 | | | | | | | 84,168.7 | | | | | | | 1.7 | | | | | |
| 總股本 | 16,845.4 | | | | | | | 18,343.4 | | | | | | | 8.9 | | | | | |
| 負債和權益總額 | ¥ | 392,448.1 | | | | | | | ¥ | 398,147.3 | | | | | | | 1.5 | % | | | | |
| 淨利息收入和利差 | | | ¥ | 1,166.7 | | | 0.81 | % | | | | ¥ | 1,244.9 | | | 0.94 | % | | | | 6.7 | % | | 0.13 | |
| 利息收入淨額佔生息資產總額的百分比 | | | | | 0.81 | % | | | | | | 0.88 | % | | | | | | 0.07 | |
注：
(1)平均結餘一般以每日平均數為基準，而當取得適用每日平均數並不切實可行時，則使用月末平均數計算若干平均結餘。
淨利息收入增長6.7%，主要是由於外國淨利息收入增加，反映了平均利率上升對外國賺取利息資產的影響。相比之下，雖然國內利息收入增長26.5%，達到人民幣5,924億元，但國內利息支出增長129.7%，達到人民幣6,105億元，這主要是由於我們為應對金融業暫時中斷而採取了非常的資金流動性增強措施。我們的總平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.13個百分點。
在當前的六個月期間，美國和日本的利率高於上一財年同期，日元對美元貶值。其中，境外生息資產平均利率上升2.49個百分點至4.88%，境外利息收入增長98.1%。外國利息支出增加263.6%，主要是由於外國有息負債的平均利率上升2.82個百分點至3.85%，以及日元對美元貶值。然而，加息對對外利息收入的影響大於對外利息支出的影響，主要是因為對外生息資產的平均餘額約為國外有息負債平均餘額的1.5倍。對外有息負債平均餘額減少3.3%，對外生息資產平均餘額減少2.7%，均主要由於出售三菱UFG聯合銀行所致。
本地利息收入上升26.5%，主要是因為貸款平均利率上升，而本地生息資產平均餘額則減少1.7%，主要是因為其他銀行的生息存款減少，以及可供出售債務證券的公允價值下降。本地利息開支上升129.7%，主要是由於回購協議及證券借貸交易項下的應繳款項、基金及應付款項的平均利率上升，以及長期債務，部分原因是本地計息負債暫時增加所致。其中，國內生息資產的平均利率上升0.15個百分點至0.68%，而國內有息負債的平均利率上升0.31個百分點至0.55%。
信貸損失準備金
本年度6個月計提信貸損失準備金618億元，上一財年同期計提信貸損失撥備978億元。於本六個月期間，商業部分錄得人民幣180億元的信貸損失撥備，而Krungsri部分則錄得人民幣473億元的信貸損失撥備。Krungsri部門的信貸損失撥備主要與收購消費金融公司有關，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓公司。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 手續費及佣金收入： | | | | | |
| 有關存款的費用及佣金 | ¥ | 27.8 | | | ¥ | 18.3 | | | (34.1) | % |
| 匯款和轉賬的手續費和佣金 | 73.5 | | | 73.4 | | | (0.1) | |
| 外貿業務手續費及佣金 | 35.2 | | | 36.9 | | | 4.8 | |
| 信用卡業務費用及佣金 | 111.7 | | | 120.1 | | | 7.5 | |
| 與安保有關的服務費用和佣金 | 107.5 | | | 132.8 | | | 23.6 | |
| 投資基金行政和管理事務費和佣金 | 133.1 | | | 150.5 | | | 13.1 | |
| 信託費 | 66.8 | | | 62.7 | | | (6.1) | |
| 擔保費 | 23.5 | | | 25.3 | | | 7.8 | |
| 保險佣金 | 22.3 | | | 26.5 | | | 18.8 | |
| 房地產業務手續費及佣金 | 22.0 | | | 22.4 | | | 2.0 | |
| 其他費用及佣金 | 164.2 | | | 212.4 | | | 29.4 | |
| 總計 | 787.6 | | | 881.3 | | | 11.9 | |
外匯損失—淨額 | (126.8) | | | (329.1) | | | (159.6) | |
交易賬户損失淨額： | | | | | |
| 利率及其他衍生合約淨利潤（虧損） | 60.8 | | | (538.4) | | | 不適用 |
交易賬户證券淨虧損，不包括衍生工具 | (1,427.9) | | | (402.3) | | | 71.8 | |
| 總計 | (1,367.1) | | | (940.7) | | | 31.2 | |
| 投資證券收益（虧損）—淨額： | | | | | |
| 出售可供出售債務證券的淨收益 | 9.8 | | | 52.6 | | | 不適用 |
可供出售債務證券之減值虧損（減值虧損）之撥回 | (299.5) | | | 0.2 | | | 100.1 | |
| 有價股本證券淨收益（損失） | (210.9) | | | 690.7 | | | 不適用 |
| 其他 | 7.3 | | | (0.1) | | | (102.8) | |
| 總計 | (493.3) | | | 743.4 | | | 250.7 | |
| 權益法被投資人收益中的權益--淨額 | 186.9 | | | 214.8 | | | 14.9 | |
| 其他非利息收入 | 38.9 | | | 86.9 | | | 123.6 | |
| 非利息收入(虧損)合計 | ¥ | (973.8) | | | ¥ | 656.6 | | | 167.4 | % |
非利息收入佔淨收入的6566億元，主要是由於投資證券淨收益和交易賬户淨虧損減少所致。
手續費及佣金收入
本六個月期間的手續費及佣金收入較上一財年同期增加11.9%，主要原因是其他手續費及佣金增加，包括三菱日聯銀行境外分行的融資相關費用，以及證券相關服務的手續費及佣金增加，包括承銷佣金、二級分銷佣金、向專業投資者發售及邀請買入我們證券子公司的證券的佣金。存款手續費和佣金減少的主要原因是出售三菱UFG聯合銀行。
淨匯兑收益(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
匯兑損失--淨額： | | | | | |
| 衍生工具合約的淨匯兑損失 | ¥ | (176.3) | | | ¥ | (392.8) | | | (122.8) | % |
| 衍生品合約以外的淨匯兑損失 | (2,290.4) | | | (1,698.7) | | | 25.8 | |
| 與公允價值期權相關的淨匯兑收益 | 2,339.9 | | | 1,762.4 | | | (24.7) | |
| 總計 | ¥ | (126.8) | | | ¥ | (329.1) | | | (159.6) | % |
淨匯兑收益(損失)包括以下內容：
•衍生品合約的淨匯兑收益(損失)淨收益(虧損)主要來自為交易目的而訂立的貨幣衍生工具。
•衍生品合約以外的淨匯兑收益(損失)包括外匯交易收益(損失)以及將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元的交易收益(損失)。換算成日元的交易收益(虧損)根據每個報告期結束時的即期匯率在不同時期波動。原則上，以外幣計價的貨幣資產和負債折算的所有交易收益(虧損)均計入當期收益。
•與公允價值期權有關的淨匯兑收益(損失)包括根據公允價值期權將證券換算成日元的交易收益(虧損)。見未經審計簡明綜合財務報表附註18。
本六個月期間的淨匯兑虧損主要是由於在2023年3月31日至2023年9月30日期間，日元兑其他主要貨幣在即期匯率基礎上貶值，導致外匯交易損失增加，以及我們的商業銀行子公司的外幣貨幣負債的外匯兑換損失增加，導致非衍生合約的淨匯兑損失。此外，衍生品合約的淨匯兑損失增加。這些損失被與適用於美國國債等外幣計價交易賬户證券的公允價值期權相關的淨外匯收益部分緩解，因為日元兑美元匯率從2023年3月31日的133.53元人民幣貶值到2023年9月30日的149.58元人民幣兑美元。
交易賬户淨利潤(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
交易賬户損失淨額： | | | | | |
| 利率及其他衍生合約淨利潤（虧損） | | | | | |
| 利率合約 | ¥ | 63.7 | | | ¥ | (218.7) | | | 不適用 |
| 股權合同 | (24.2) | | | (267.5) | | | 不適用 |
| 商品合同 | (0.1) | | | (0.4) | | | (326.0) | |
| 信用衍生品 | (1.9) | | | (20.3) | | | 不適用 |
| 其他 | 23.3 | | | (31.5) | | | (235.5) | |
| 總計 | 60.8 | | | (538.4) | | | 不適用 |
交易賬户證券淨虧損，不包括衍生工具 | | | | | |
| 交易賬户證券 | 6.3 | | | 194.2 | | | 不適用 |
| 公允價值期權下的交易賬户證券 | (1,434.2) | | | (596.5) | | | 58.4 | |
| 總計 | (1,427.9) | | | (402.3) | | | 71.8 | |
| 總計 | ¥ | (1,367.1) | | | ¥ | (940.7) | | | 31.2 | % |
交易賬户資產和負債按公允價值列賬，交易賬户資產和負債價值變動計入交易賬户淨利潤(虧損)。在我們的交易賬户淨利潤(虧損)中報告的活動通常可以分為兩類：
•交易目的活動，主要是為了通過交易手續費或套利收益賺取利潤，並涉及頻繁和短期的證券、商品或其他買賣；以及
•與某些會計規則的應用有關的交易賬户資產，這些資產通常與交易目的活動無關，但由於某些會計規則的應用而被簡單地歸類為交易賬户。
在這兩類資產中，與應用某些會計規則有關的交易賬户資產佔當前六個月期間交易賬户虧損的較大部分。
出於財務報告的目的，我們一般不會將客户發起的交易活動與非客户相關的自營交易活動分開。當客户訂購金融產品時，交易商提供的價格包括一定的交易費，通常被稱為市場價的“保證金”。保證金是經考慮行政成本、交易金額及適用金融產品的流動性等因素而釐定。一旦客户同意報價，交易就完成了，頭寸作為一個單獨的條目記錄在我們的分類賬上，沒有任何組成部分的分離。為了管理與客户端倉位相關的風險，我們經常與市場達成抵消交易。截至期末，客户端持倉和市場端持倉的未實現損益均計入同一交易賬户損益。
交易賬户淨利潤(虧損)由利率和其他衍生品合約的淨利潤(虧損)和不包括衍生品的交易賬户證券的淨利潤(虧損)組成。
利率和其他衍生工具合約的淨利潤(虧損)是指衍生工具的淨利潤(虧損)，這些工具主要與交易目的活動有關，包括：
•利率合約：利率合約主要用來管理利率風險，這些風險可能是由客户發起的交易活動造成的資產和負債之間的錯配造成的；
•股權合同：股權合同主要用於管理因客户交易而持有的股票價格波動而產生的風險；
•商品合同：商品合約主要用於滿足客户的需求，以對衝交易中商品價格波動的風險，並使我們為交易目的持有的衍生工具組合多樣化；以及
•信用衍生品：信用衍生品主要作為我們信用組合風險管理的一部分。
用於交易目的的衍生品工具還包括用於對衝淨風險的工具，而不是用於特定確定的資產或負債的工具，這些工具不符合對衝會計的特定標準。
交易賬户證券的淨利潤(虧損)，不包括衍生品，包括：
•交易賬户證券淨利潤(虧損)，主要包括與交易目的活動有關的交易證券的交易損益和估值。某些合併可變利益實體持有的投資證券的淨利潤(虧損)按照適用的會計規則計入。
•公允價值期權下交易賬户證券的淨利潤(虧損)，按照一定的會計規則歸類為交易賬户利潤(虧損)。
與上一財政年度同期相比，本六個月期間的交易賬户淨虧損較小，反映了交易賬户證券(不包括衍生品)的淨虧損減少。在當前的六個月期間，長期利率上升在全球範圍內，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值在2023年9月底下降，儘管與截至2022年9月30日的6個月相比幅度較小。交易賬户證券淨利潤的增長主要是由於我們證券子公司的國內交易賬户證券淨利潤的增長。利率合約的淨虧損主要反映我們銀行子公司的利率掉期虧損。股權合約的淨虧損主要反映我們的銀行附屬公司為對衝目的而進行的股權掉期虧損。
投資證券淨收益(虧損)
投資證券淨收益(虧損)包括出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)、可供出售債務證券的減值損失和可出售股權證券的淨收益(虧損)。如可供出售債務證券的公允價值低於其攤餘成本基準，且(1)吾等持有該等債務證券的意圖是出售，或(2)吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售該等債務證券，則可供出售債務證券的減值虧損會被確認為投資證券虧損的一部分。在可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本法的其他情況下，我們將減值損失的信貸部分確認為投資證券損失的一部分，並同等程度地計入信貸損失準備，同時將減值損失的非信貸部分計入累計其他綜合損失。有價證券的淨收益(虧損)包括出售有價證券的淨收益(虧損)和有價證券的未實現收益(虧損)。
本六個月的投資證券淨收益為人民幣7,434億元，而上一會計年度同期的投資證券淨虧損為人民幣4,933億元。這主要是由於反映了截至2023年9月30日日本股票價格高於2023年3月31日的可交易股本證券的淨收益，與上一財年同期的下降趨勢形成對比。可供出售債務證券減值損失的減少也對當前六個月期間的投資證券淨收益做出了積極貢獻。
權益法被投資人收益中的淨權益
當前六個月期間權益法被投資人的淨權益收益為人民幣214.8元，而上一會計年度同期為人民幣186.9元，其中包括權益法被投資人的減值損失。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 薪酬和員工福利 | ¥ | 659.6 | | | ¥ | 623.8 | | | (5.4) | % |
| 佔用費淨額 | 78.6 | | | 76.8 | | | (2.3) | |
| 費用和佣金支出 | 161.8 | | | 189.7 | | | 17.2 | |
| 外包費用，包括數據處理 | 178.1 | | | 162.3 | | | (8.9) | |
| 房舍和設備折舊 | 34.8 | | | 35.8 | | | 2.9 | |
| 無形資產攤銷 | 133.1 | | | 141.7 | | | 6.4 | |
| 保險費，包括存款保險 | 36.7 | | | 44.7 | | | 21.6 | |
| 通信 | 29.3 | | | 29.4 | | | 0.4 | |
| 税收和公共費用 | 51.1 | | | 52.5 | | | 2.7 | |
| 表外信貸工具的償還 | (12.1) | | | (3.6) | | | 69.9 | |
| 持作出售資產減值撥回 | (134.1) | | | — | | | 不適用 |
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失 | 209.1 | | | — | | | 不適用 |
| 其他非利息支出 | 156.4 | | | 202.3 | | | 29.4 | |
| 非利息支出總額 | ¥ | 1,582.4 | | | ¥ | 1,555.4 | | | (1.7) | % |
非利息開支減少1.7%，主要是由於沒有先前錄得的待售貸款估值調整虧損，以及薪金、僱員福利和外判開支(包括數據處理)的減少，但因費用和佣金開支增加以及其他非利息開支增加(包括海外其他營運開支和日元貶值影響)而被部分抵銷。
截至2022年9月30日止六個月，與出售三菱UFG聯合銀行(於2022年12月完成)有關，持有待售貸款的估值調整虧損及待售資產減值轉回均錄得虧損。
薪酬和員工福利
工資和員工福利下降5.4%，主要是由於出售三菱UFG聯合銀行。
外包費用，包括數據處理
包括數據處理在內的外包費用下降了8.9%，這主要是由於出售了MUFG Union Bank，與此相關的專業費用，包括法律費用和項目管理成本，計入了MUFG America Holdings截至2022年9月30日的六個月。
費用和佣金支出
手續費及佣金開支增加17.2%，主要是由於與貸款業務及證券子公司業務聯盟安排有關的手續費及佣金開支增加所致。
所得税支出(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， | | |
| 2022 | | 2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | ¥ | (1,291.7) | | | ¥ | 284.3 | | | 122.0 | % |
| 所得税支出(福利) | (340.3) | | | 15.8 | | | 104.6 | |
| 有效所得税率 | 26.3 | % | | 5.6 | % | | — | |
| 合併正常有效法定税率 | 30.6 | % | | 30.6 | % | | — | |
在日本，適用於我們的所得税由國家、地方和市政府徵收，這些税收的總和導致截至2022年和2023年9月30日的六個月的正常有效法定税率為30.6%。外國子公司須繳納其經營所在司法管轄區的所得税。這些税種反映在實際所得税率中。
截至2023年9月30日止六個月，有效所得税率為5.6%，較合併正常法定有效税率30.6%低25.0個百分點。這一較低的有效所得税率主要反映了我們收到了免税股息，導致截至2023年9月30日的六個月所得税支出減少378億元，有效所得税率降低13.3個百分點。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。另一個導致有效所得税率較低的因素是外國税收抵免，導致截至2023年9月30日的6個月所得税支出減少156億元，有效所得税率降低5.5個百分點。
截至2022年9月30日止六個月，有效所得税率為26.3%，較合併正常法定有效税率30.6%低4.3個百分點。這一較低的實際所得税税率主要反映了某些子公司對遞延税項資產的估值準備的增加，導致截至2022年9月30日的六個月的所得税支出增加802億元，有效所得税税率下降6.2個百分點。估值撥備的增加包括確認與向U.S.Bancorp出售三菱UFG聯合銀行的股份預期的損失有關的估值撥備。我們收到的免税股息導致有效所得税税率提高2.6個百分點，部分抵消了這一影響，導致截至2022年9月30日的6個月減少所得税支出337億元。
業務分部分析
我們主要根據“營業利潤”來衡量我們每個業務部門的表現。本報告中的營業利潤和其他分部信息是根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表不一致。例如，營業利潤不反映信貸損失準備金(主要相當於美國公認會計原則下的公式撥備)、匯兑收益(虧損)和投資證券收益(虧損)等項目。關於內部管理報告制度下的營業利潤與未經審計簡明綜合經營報表所列所得税支出(收益)前收益(虧損)的對賬，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註17。我們不使用部門總資產的信息來分配我們的資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務組的盈虧控制，我們將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的固定資產單獨分配給每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。
此外，自2023年4月1日起，我們對內部管理會計規則和做法進行了修改，包括將間接費用從數字服務業務部重新分配給零售和商業銀行業務部，以及更新了與客户業務組淨收入相關的內部預訂規則。相應的調整已在其他項目中進行。這些修改對全球商業銀行業務部和資產管理及投資者服務業務部沒有影響。
這些修改對我們之前報告的截至2022年9月30日的六個月的業務部門信息產生了以下影響：
•數字服務業務羣、零售商業銀行業務羣、環球企業投資銀行業務羣營業利潤分別增加35億元、8億元、3億元；
•其他、全球市場業務部和日本企業投資銀行業務部分別減少營業利潤30億元、10億元和6億元。
上期業務分類信息已重述，以便於對截至2022年9月30日的六個月和2023年9月30日的相關金額進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户業務 | | | | | | |
截至六個月 2022年9月30日 | 數字服務 業務 集團化 | | 零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 | | 日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化 | | 全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 | | 資產 管理 投資者 服務 業務 集團化 | | 全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化 | | 總計 | | 全球 市場 業務 集團化 | | 其他 | | 總計 |
| | | | (以十億計) |
| 淨收入 | ¥ | 371.7 | | | ¥ | 283.8 | | | ¥ | 345.3 | | | ¥ | 447.4 | | | ¥ | 177.2 | | | ¥ | 345.5 | | | ¥ | 1,970.9 | | | ¥ | 360.6 | | | ¥ | 13.4 | | | ¥ | 2,344.9 | |
BK和TB(1): | 127.2 | | | 194.6 | | | 277.5 | | | 27.3 | | | 53.0 | | | 247.4 | | | 927.0 | | | 225.6 | | | 23.5 | | | 1,176.1 | |
| 淨利息收入 | 106.7 | | | 90.8 | | | 153.0 | | | 27.3 | | | 5.3 | | | 114.5 | | | 497.6 | | | 604.6 | | | 57.8 | | | 1,160.0 | |
| 淨費用 | 19.2 | | | 87.2 | | | 91.9 | | | — | | | 47.8 | | | 114.1 | | | 360.2 | | | (8.6) | | | (30.7) | | | 320.9 | |
| 其他 | 1.3 | | | 16.6 | | | 32.6 | | | — | | | (0.1) | | | 18.8 | | | 69.2 | | | (370.4) | | | (3.6) | | | (304.8) | |
| 除了BK和TB | 244.5 | | | 89.2 | | | 67.8 | | | 420.1 | | | 124.2 | | | 98.1 | | | 1,043.9 | | | 135.0 | | | (10.1) | | | 1,168.8 | |
| 運營費用 | 259.0 | | | 227.6 | | | 165.8 | | | 305.0 | | | 123.4 | | | 168.4 | | | 1,249.2 | | | 136.3 | | | 69.8 | | | 1,455.3 | |
| 營業利潤(虧損) | ¥ | 112.7 | | | ¥ | 56.2 | | | ¥ | 179.5 | | | ¥ | 142.4 | | | ¥ | 53.8 | | | ¥ | 177.1 | | | ¥ | 721.7 | | | ¥ | 224.3 | | | ¥ | (56.4) | | | ¥ | 889.6 | |
固定資產(2) | ¥ | 147.5 | | | ¥ | 199.1 | | | ¥ | 157.1 | | | ¥ | 1.2 | | | ¥ | 13.7 | | | ¥ | 134.5 | | | ¥ | 653.1 | | | ¥ | 108.7 | | | ¥ | 541.5 | | | ¥ | 1,303.3 | |
固定資產增加(3) | 15.2 | | | 21.0 | | | 17.7 | | | 0.4 | | | 3.2 | | | 9.7 | | | 67.2 | | | 10.4 | | | 9.6 | | | 87.2 | |
折舊(3) | ¥ | 5.1 | | | ¥ | 11.0 | | | ¥ | 18.0 | | | ¥ | 0.1 | | | ¥ | 2.8 | | | ¥ | 15.5 | | | ¥ | 52.5 | | | ¥ | 13.3 | | | ¥ | 8.8 | | | ¥ | 74.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户業務 | | | | | | |
截至六個月 2023年9月30日 | 數位 服務 業務 集團化 | | 零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化 | | 日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化 | | 全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化 | | 資產 管理 投資者 服務 業務 集團化 | | 全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化 | | 總計 | | 全球 市場 業務 集團化 | | 其他 | | 總計 |
| | | | (以十億計) |
| 淨收入 | ¥ | 380.2 | | | ¥ | 318.8 | | | ¥ | 463.8 | | | ¥ | 310.9 | | | ¥ | 205.7 | | | ¥ | 418.4 | | | ¥ | 2,097.8 | | | ¥ | 381.7 | | | ¥ | 25.0 | | | ¥ | 2,504.5 | |
BK和TB(1): | 124.3 | | | 220.0 | | | 376.8 | | | 19.6 | | | 56.8 | | | 376.6 | | | 1,174.1 | | | 229.4 | | | 106.3 | | | 1,509.8 | |
| 淨利息收入 | 106.9 | | | 115.1 | | | 237.4 | | | 19.1 | | | 6.5 | | | 195.6 | | | 680.6 | | | 119.3 | | | 86.6 | | | 886.5 | |
| 淨費用 | 16.6 | | | 91.1 | | | 104.9 | | | — | | | 50.3 | | | 162.4 | | | 425.3 | | | (9.3) | | | (7.2) | | | 408.8 | |
| 其他 | 0.8 | | | 13.8 | | | 34.5 | | | 0.5 | | | — | | | 18.6 | | | 68.2 | | | 119.4 | | | 26.9 | | | 214.5 | |
| 除了BK和TB | 255.9 | | | 98.8 | | | 87.0 | | | 291.3 | | | 148.9 | | | 41.8 | | | 923.7 | | | 152.3 | | | (81.3) | | | 994.7 | |
| 運營費用 | 264.2 | | | 230.8 | | | 169.4 | | | 174.9 | | | 145.7 | | | 174.1 | | | 1,159.1 | | | 149.9 | | | 117.6 | | | 1,426.6 | |
| 營業利潤(虧損) | ¥ | 116.0 | | | ¥ | 88.0 | | | ¥ | 294.4 | | | ¥ | 136.0 | | | ¥ | 60.0 | | | ¥ | 244.3 | | | ¥ | 938.7 | | | ¥ | 231.8 | | | ¥ | (92.6) | | | ¥ | 1,077.9 | |
固定資產(2) | ¥ | 172.8 | | | ¥ | 211.0 | | | ¥ | 161.0 | | | ¥ | 1.3 | | | ¥ | 22.1 | | | ¥ | 168.4 | | | ¥ | 736.6 | | | ¥ | 108.4 | | | ¥ | 531.9 | | | ¥ | 1,376.9 | |
固定資產增加(3) | 19.1 | | | 20.8 | | | 22.3 | | | 0.2 | | | 7.3 | | | 15.9 | | | 85.6 | | | 13.1 | | | 15.3 | | | 114.0 | |
折舊(3) | ¥ | 7.0 | | | ¥ | 12.0 | | | ¥ | 21.2 | | | ¥ | 0.1 | | | ¥ | 4.0 | | | ¥ | 21.8 | | | ¥ | 66.1 | | | ¥ | 15.5 | | | 8.6 | | | ¥ | 90.2 | |
備註：
(1)"BK和TB"是MUFG銀行獨立基礎（BK）和三菱UFJ信託銀行獨立基礎（TB）的總和。
(2)上表中的固定資產是根據日本公認會計原則編制的財務資料，並根據內部管理會計規則和慣例作出調整，金額對應於BK和TB的房屋和設備淨額、無形資產淨額和商譽。MUFG及其他合併子公司的固定資產及日本公認會計準則合併調整分別為2022年9月30日和2023年9月30日分別為14，224億日元和13，445億日元，在確定管理資源分配和業績評估時並未分配至各業務板塊，因此，上表並不包括這些數額。
(3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。
數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱日聯銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費金融公司和三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與信用卡結算和消費金融產品和服務有關的費用。
營業利潤增加，主要是由於消費金融餘額和信用卡結算量在經濟從新冠肺炎疫情中復甦期間增加，以及非日元存款利息收入增加反映利率上升。
零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。其淨收入主要包括借貸及接受存款業務的利息收入，以及與境內外結匯服務及財富管理解決方案有關的費用，包括資產管理、資產及業務繼承轉讓及房地產服務。
營業利潤增加，主要是由於存款息差改善導致存款利息收入增加、企業貸款利差增加和貸款利差改善，以及主要由槓桿收購交易帶動的解決方案業務的增長。
日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。該集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足他們多樣化和全球化的需求，並通過我們集團公司的全球網絡為他們的業務和財務戰略做出貢獻。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與為日本大型企業客户提供的融資、投資銀行、房地產和股票轉讓服務相關的費用。
營業利潤增加的主要原因是來自貸款和接受存款業務的利息收入增加，反映出日本以外的利率上升和貸款利差改善，主要證券市場業務恢復趨勢，以及通過努力加強交易發起而實現解決方案業務的增長。
全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞的零售和商業銀行業務，Tbk。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。其收入主要包括貸款和接受存款業務的利息收入以及匯款和轉賬費用、消費金融以及為Krungsri和Bank Danamon的個人和中小型企業客户提供的財富相關服務。
由於出售三菱UFG聯合銀行的影響，營業利潤下降。然而，Krungsri和Bank Danamon的營業利潤增加，主要是由於淨利息收入增加，反映出利率上升，以及貸款利差和貸款餘額的增長。
資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。其淨收入主要包括資產管理和養老信託基金和共同基金等產品的行政服務費用。
營業利潤增加的主要原因是向全球投資者提供捆綁服務的收入增加，以及First Sentier Investors基於業績的費用增加，但與First Sentier Investors收購另類投資公司有關的費用部分抵消了這一增長。
全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及投資銀行服務和外匯和衍生品交易的手續費和佣金。
營業利潤增加，主要是由於非利息收入的增長反映了美國和歐洲項目融資和資本市場的復甦趨勢，以及貸款和接受存款業務的利息收入增長反映出利率上升、貸款利差的改善以及日元對其他貨幣貶值的影響。
全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。
營業利潤增加主要是由於旨在從市場波動中獲益的流量交易穩步增長所帶動的銷售和交易收入的增加，但部分抵消了在具有挑戰性的利率環境下來自國庫業務的收入的減少。
其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。
財務狀況
總資產
截至2023年9月30日，我們的總資產為人民幣3922.2467億元，比截至2023年3月31日的人民幣3817.357億元增加105.11億元，主要是由於交易賬户資產增加人民幣50.092億元，淨貸款增加人民幣44.252億元，回售協議下的通知貸款、售出基金和應收賬款增加人民幣34786億元，持有至到期債務證券增加人民幣31369億元。這些增長被其他銀行利息存款減少5.0325億元部分抵消。
貸款組合
下表按類別列出了扣除信貸損失準備前的未償還貸款。我們根據分組將我們的貸款組合分為以下投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他，以確定信貸損失撥備。根據初始計量屬性、風險特徵以及信用風險監測和評估方法，我們進一步將商業部門分為國內和國外兩類。國內商業部分包括向日本借款人提供的商業貸款，外國商業部分包括國內商業、Krungsri和其他部分以外的商業貸款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房貸款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消費貸款。Krungsri部門包括Krungsri及其子公司持有的貸款。另一部分主要由Bank Danamon組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 商業廣告 | | | | | |
| 國內 | ¥ | 55,626.1 | | | ¥ | 55,326.0 | | | (0.5) | % |
| 外國 | 42,189.7 | | | 45,980.9 | | | 9.0 | |
| 住宅 | 12,874.9 | | | 12,597.9 | | | (2.2) | |
| 卡片 | 472.8 | | | 478.4 | | | 1.2 | |
| Krungsri | 7,782.6 | | | 8,747.7 | | | 12.4 | |
| 其他 | 1,410.4 | | | 1,708.4 | | | 21.1 | |
總計(1) | 120,356.5 | | | 124,839.3 | | | 3.7 | |
| 非勞動收入、未攤銷保費--淨額和遞延貸款費用--淨額 | (401.0) | | | (436.8) | | | (8.9) | |
總計(1) | ¥ | 119,955.5 | | | ¥ | 124,402.5 | | | 3.7 | % |
注：
(1)上表包括截至2023年3月31日和2023年9月30日分別持有的待售貸款967.1元和10550億元，均以成本或公允價值較低的價格列賬。
截至2023年9月30日，我們的總貸款餘額比2023年3月31日增加了3.7%。截至2023年9月30日，我們的貸款總額佔總資產的31.7%，而截至2023年3月31日，貸款總額佔總資產的31.4%。我們對外商業貸款餘額增加的主要原因是日元對美元等主要貨幣貶值的影響。Krungsri部門的貸款餘額增加主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓公司。截至2023年9月30日，根據我們的內部信用管理政策接受俄羅斯國家風險監測的借款人和交易對手持有的貸款、表外信貸工具和銀行到期的貸款，在考慮任何津貼之前，總額約為0.22萬億元人民幣。
信用質量指標
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外)(1) |
| 商業廣告 | ¥ | 96,848.6 | | | ¥ | 100,251.9 | | | 3.5 | % |
| 國內 | 55,538.4 | | | 55,268.1 | | | (0.5) | |
| 正常 | 53,692.9 | | | 53,614.9 | | | (0.1) | |
| 近距離觀察 | 1,538.3 | | | 1,392.6 | | | (9.5) | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 307.2 | | | 260.6 | | | (15.2) | |
| 外國 | 41,310.2 | | | 44,983.8 | | | 8.9 | |
| 正常 | 40,339.7 | | | 43,879.3 | | | 8.8 | |
| 近距離觀察 | 733.7 | | | 917.5 | | | 25.0 | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 236.8 | | | 187.0 | | | (21.0) | |
| 住宅 | ¥ | 12,874.9 | | | ¥ | 12,597.9 | | | (2.2) | % |
| 應計項目 | 12,828.4 | | | 12,554.1 | | | (2.1) | |
| 非應計項目 | 46.5 | | | 43.8 | | | (5.8) | |
| 卡片 | ¥ | 472.8 | | | ¥ | 478.4 | | | 1.2 | % |
| 應計項目 | 405.6 | | | 408.3 | | | 0.6 | |
| 非應計項目 | 67.2 | | | 70.1 | | | 4.4 | |
| Krungsri | ¥ | 7,782.6 | | | ¥ | 8,747.7 | | | 12.4 | % |
| 表演 | 6,928.0 | | | 7,760.0 | | | 12.0 | |
| 表現不佳 | 642.9 | | | 731.8 | | | 13.8 | |
| 不執行 | 211.7 | | | 255.9 | | | 20.9 | |
| 其他 | ¥ | 1,410.4 | | | ¥ | 1,708.4 | | | 21.1 | % |
| 應計項目 | 1,380.6 | | | 1,674.6 | | | 21.3 | |
| 非應計項目 | 29.8 | | | 33.8 | | | 13.2 | |
注：
(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。
我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。
商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據我們的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，我們根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，我們還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款分為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。
被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已開始對其業務表現和財務狀況表現出嚴重的擔憂因素，包括需要長期關注的業務問題。
解決方案，或借款人的貸款是指由於特殊原因，合同規定逾期90天或更長時間的貸款。對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。
有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2023年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。
應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。
Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，其中包括逾期30天或更長時間的貸款。被歸類為不良貸款的貸款通常是指逾期90天或更長時間的貸款。
對於商業、住宅和信用卡部門，截至2023年3月31日和2023年9月30日的信用質量指標分別基於截至2023年3月31日和2023年9月30日的信息。對於Krungsri和其他細分市場，截至2023年3月31日和2023年9月30日的信用質量指標通常分別基於截至2022年12月31日和2023年6月30日的信息。
信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的6個月： | 商業廣告 | | 住宅 | | 卡片 | | MUFG 美洲 持有量 | | Krungsri | | 其他 | | 總計 |
| | (以十億計) |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 934.0 | | | ¥ | 69.9 | | | ¥ | 40.8 | | | ¥ | 30.4 | | | ¥ | 322.4 | | | ¥ | 73.2 | | | ¥ | 1,470.7 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (164.0) | | | (5.9) | | | 10.3 | | | 4.7 | | | 39.4 | | | 17.7 | | | (97.8) | |
| 沖銷 | 130.5 | | | 0.1 | | | 8.9 | | | 10.1 | | | 38.8 | | | 23.0 | | | 211.4 | |
| 已收集的追討款項 | 6.1 | | | 0.0 | | | 0.5 | | | 2.3 | | | 12.0 | | | 9.0 | | | 29.9 | |
| 淨沖銷 | 124.4 | | | 0.1 | | | 8.4 | | | 7.8 | | | 26.8 | | | 14.0 | | | 181.5 | |
其他(1) | 12.3 | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 40.2 | | | 10.1 | | | 65.8 | |
| 期末餘額 | ¥ | 657.9 | | | ¥ | 63.9 | | | ¥ | 42.7 | | | ¥ | 30.5 | | | ¥ | 375.2 | | | ¥ | 87.0 | | | ¥ | 1,257.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | 商業廣告 | | 住宅 | | 卡片 | | Krungsri | | 其他(2) | | 總計 |
| | (以十億計) |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 719.6 | | | ¥ | 59.8 | | | ¥ | 42.4 | | | ¥ | 358.0 | | | ¥ | 93.1 | | | ¥ | 1,272.9 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | (18.0) | | | 0.4 | | | 10.3 | | | 47.3 | | | 21.8 | | | 61.8 | |
| 沖銷 | 36.9 | | | 0.5 | | | 10.2 | | | 60.0 | | | 15.9 | | | 123.5 | |
| 已收集的追討款項 | 9.7 | | | 0.0 | | | 0.4 | | | 14.0 | | | 8.5 | | | 32.6 | |
| 淨沖銷 | 27.2 | | | 0.5 | | | 9.8 | | | 46.0 | | | 7.4 | | | 90.9 | |
其他(1)(3) | 1.6 | | | — | | | (7.7) | | | 46.0 | | | 11.1 | | | 51.0 | |
| 期末餘額 | ¥ | 676.0 | | | ¥ | 59.7 | | | ¥ | 35.2 | | | ¥ | 405.3 | | | ¥ | 118.6 | | | ¥ | 1,294.7 | |
| | | | | | | | | | | |
備註：
(1)其他主要包括外匯換算的損益。
(2)截至2023年9月30日止六個月，上表另一分部的期初餘額及期末餘額分別計入此前計入Muah分部的信貸損失準備34億元及12億元。由於三菱UFG聯合銀行的出售和三菱UFG集團內部的重組，包括於2022年11月14日將貸款和其他資產從三菱UFG美洲控股部門轉移到外國商業部門，三菱UFG美洲控股部門作為一個部門的重要性下降。因此，截至2023年3月31日和2023年9月30日以及截至2023年9月30日的6個月，剩餘的三菱UFG美洲控股部門包括在其他部門。
(3)截至2023年9月30日的6個月，另一行項目的金額包括2023年4月1日採用的與確認和計量問題債務重組相關的會計原則變化的影響。累計減少其他各項支出189億元。
截至2023年9月30日的6個月，我們記錄了618億元的信貸損失準備金，而上一財年同期的信貸損失撥備為978億元。截至2023年9月30日，我們的信貸損失準備金總額為人民幣12947億元，比截至2023年3月31日的人民幣12729億元增加了218億元。截至2023年9月30日，信貸損失撥備總額佔總貸款餘額的1.04%，而截至2023年3月31日，這一比例為1.06%。
在2023年3月31日至2023年9月30日期間，信貸損失準備的總餘額增加，主要是由於Krungsri部門的信貸損失準備金。我們的投資組合細分市場的重要趨勢將在下面討論。
商業廣告 細分市場-在截至2023年9月30日的6個月中，我們記錄了180億元的信貸損失沖銷，而上一財年同期的信貸損失沖銷為1640億元。當前六個月期間信貸損失的逆轉主要與國內製造業的一個大借款人有關。另一方面，根據目前對俄羅斯和烏克蘭局勢的展望，記錄了916億元的定性儲備。截至2023年9月30日，這一類別的密切關注貸款佔總貸款的比例從2023年3月31日的2.35%降至2.30%。截至2023年9月30日，被歸類為可能破產或合法/虛擬破產的貸款佔貸款總額的比例從2023年3月31日的0.56%降至0.45%。截至2023年9月30日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2023年3月31日的0.74%降至0.67%。
Krungsri段-截至2023年9月30日的6個月，我們記錄了473億元的信貸損失準備金，而上一財年同期的信貸損失準備金為394億元。本六個月期間錄得的撥備主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。截至2023年9月30日，該部門被歸類為不良或以下的貸款佔總貸款的比例從2023年3月31日的10.98%上升至11.29%。截至2023年9月30日，這一部分的信貸損失撥備佔總貸款餘額的比例從2023年3月31日的4.60%增加到4.63%。
當資產質量有所改善時，信貸損失的沖銷將被記錄在我們的綜合經營報表中，以將信貸損失撥備維持在管理層認為合適的水平。儘管我們在最近幾個時期取消了某些貸款組合部分的信貸損失撥備，但我們歷來都為信貸損失撥備，未來我們可能需要確認信貸損失撥備。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--信用風險--如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不充分的，我們未來可能遭受更多與信用相關的損失。”在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中。
津貼政策
我們採用現行的預期信貸損失模型來估計信貸損失，該模型反映了預期的信貸損失，並要求考慮會計準則編纂326號金融工具-信貸損失中更廣泛的合理和可支持的信息。有關這一指導意見的更多信息，請參閲我們在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包含的經審計的綜合財務報表的附註1。
我們保留信貸損失準備金，以吸收貸款組合的預期損失。我們將信貸損失準備金分為五個投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他。
就所有投資組合類別而言，與釐定信貸損失撥備所使用的政策及紀律有關的主要因素是我們的信貸分類及相關的借款人分類程序，該等程序與日本監管當局為資產評估及評估所訂的風險評級標準密切相關，並用作釐定信貸損失撥備及撇賬準備的基礎。分類是基於可能影響借款人償債能力的條件，如當前的財務狀況和經營結果、歷史付款經驗、信用文件、其他公共信息和當前趨勢。
有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2023年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。
對於商業和Krungsri部門，我們的信貸損失準備是對金融工具或風險敞口整個生命週期內預期的信貸損失的估計，並通過納入與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來確認。信貸損失撥備主要包括：(1)對存在相似風險特徵的貸款按集體計算的撥備，以及(2)對不具有類似風險特徵的貸款按個人計算的撥備。預期損失是使用包含歷史損失信息和經濟預測情景的量化模型計算的，還實施了定性調整，以考慮到量化模型或經濟預測假設中沒有充分反映的風險。對於住宅和信用卡部門，貸款是餘額較小的同質貸款，由基於拖欠數量的風險評級彙集在一起。
有關我們用於估計每個投資組合部門撥備的方法的更多信息，請參閲截至2023年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中我們合併財務報表附註1中的項目5.E.運營和財務回顧和前景-關鍵會計估計和重要會計政策摘要。
我們維持對錶外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這筆津貼包括在其他負債中。對於這類工具，我們採用了與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。
從2023年4月1日起，我們通過了新的關於對經濟困難借款人進行貸款變更的金融工具信用損失計量的指導意見。在新的指導方針下，我們主要使用貼現現金流方法來衡量修改後的貸款的撥備，該方法利用基於修改後的合同利率的貼現率，但信用卡部分的修改貸款除外，其撥備是使用集體評估撥備方法計算的。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註1及附註4。
非權責發生制貸款
如果對貸款本金的全額和及時支付利息或償還存在相當大的疑問，我們認為貸款是非應計貸款，這是一種借款人條件，通常對應於我們內部評級系統中第13類及以下的借款人(根據日本銀行業法規，這對應於“可能破產”、“虛擬破產”和“破產或事實上破產”的地位)。當貸款的本金或利息對於商業部門的貸款逾期一個月或更長時間，對於信用卡和Krungsri部門的貸款超過三個月或更長時間，以及對於住宅部門的貸款超過六個月或更長時間時，貸款也被置於非應計狀態。
有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲我們截至2023年3月31日的財年Form 20-F年度報告中的“關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露-信用風險管理”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 商業廣告 | ¥ | 648.5 | | | ¥ | 538.7 | | | (16.9) | % |
| 國內 | 401.8 | | | 336.6 | | | (16.2) | |
| 外國 | 246.7 | | | 202.1 | | | (18.1) | |
| 住宅 | 47.9 | | | 44.9 | | | (6.3) | |
| 卡片 | 67.2 | | | 70.1 | | | 4.4 | |
| Krungsri | 211.7 | | | 255.9 | | | 20.9 | |
| 其他 | 29.8 | | | 33.8 | | | 13.2 | |
總計(1) | ¥ | 1,005.1 | | | ¥ | 943.4 | | | (6.1) | % |
注：
(1)上表不包括截至2023年3月31日和2023年9月30日分別持有的待售貸款92億元和144億元。
2023年3月31日至2023年9月30日期間，非應計貸款總額減少617億元，主要原因是商業部門非應計貸款餘額減少。這一下降主要與對一些國內大型借款人的貸款有關。Krungsri部門的增長主要是由於收購了消費金融公司，包括我們於2023年6月收購的HC菲律賓。
投資組合
我們的投資證券主要包括日本政府債券和有價證券。日本政府債券大多被歸類為可供出售的債務證券。我們對日本政府債券的投資是我們資產和負債管理政策的一部分，該政策涉及投資超過我們淨貸款的日元計價資金。截至2023年9月30日，我們持有的可供出售的日本政府債券佔總投資證券的比例為38.0%，而截至2023年3月31日，這一比例為41.8%。由於我們出售了一部分未實現虧損的可供出售的日本政府債券投資組合，這類債券的餘額減少了。我們還出售了一部分日本縣市債券投資組合，但沒有實現虧損。另一方面，我們持有的被歸類為持有至到期債務證券的日本政府債券在2023年3月31日至2023年9月30日期間有所增加，截至2023年9月30日，佔總投資證券的24.4%，而截至2023年3月31日，這一比例為22.3%。與2023年3月31日相比，截至2023年9月30日，我們的總投資證券保持在相同的水平。
從歷史上看，我們持有一些客户的股權證券主要是出於戰略目的，特別是為了與這些客户保持長期關係。為此目的，我們將繼續專注於減少對股票證券的投資，以便從風險管理的角度降低股票投資組合中的價格波動風險，並回應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期。截至2023年3月31日和2023年9月30日，根據日本公認會計原則，我們的可銷售股權證券的賬面總價值符合禁止銀行持有超過其一級資本的股權證券的立法要求。2022年5月，我們宣佈提高目標，在截至2024年3月31日的三年內，將日本公認會計準則下基於收購成本價值的用於戰略目的的股權證券餘額減少至人民幣500億元。在截至2023年3月31日的兩個財年和當前六個月期間，我們按相同的收購成本出售了戰略股權投資組合中持有的總計約人民幣3790億元的股權證券。各種因素，包括市場情況的變化，可能會影響我們應該出售的股權證券的數量和我們按計劃實現目標的能力。
債務證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 | | 截至2023年9月30日 | | 更改百分比 |
| 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 網絡
未實現
得(損)利 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 網絡
未實現
得(損)利 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 網絡
未實現
得(損)利 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 26,153.9 | | | ¥ | 26,046.6 | | | ¥ | (107.3) | | | ¥ | 24,004.7 | | | ¥ | 23,806.5 | | | ¥ | (198.2) | | | (8.2) | % | | (8.6) | % | | (84.8) | % |
| 日本都道府市債券 | 2,773.8 | | | 2,759.9 | | | (13.9) | | | 1,448.5 | | | 1,436.0 | | | (12.5) | | | (47.8) | | | (48.0) | | | 9.3 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 3,029.0 | | | 2,922.7 | | | (106.3) | | | 3,321.9 | | | 3,147.4 | | | (174.5) | | | 9.7 | | | 7.7 | | | (64.1) | |
| 公司債券 | 1,051.3 | | | 1,058.2 | | | 6.9 | | | 993.4 | | | 997.2 | | | 3.8 | | | (5.5) | | | (5.8) | | | (44.3) | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,110.0 | | | 1,110.3 | | | 0.3 | | | 1,190.1 | | | 1,190.3 | | | 0.2 | | | 7.2 | | | 7.2 | | | (33.3) | |
| 資產支持證券 | 1,418.6 | | | 1,430.3 | | | 11.7 | | | 1,327.3 | | | 1,333.6 | | | 6.3 | | | (6.4) | | | (6.8) | | | (46.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務證券 | 417.8 | | | 412.8 | | | (5.0) | | | 469.1 | | | 461.8 | | | (7.3) | | | 12.3 | | | 11.9 | | | (47.7) | |
| 可供出售的債務證券總額 | ¥ | 35,954.4 | | | ¥ | 35,740.8 | | | ¥ | (213.6) | | | ¥ | 32,755.0 | | | ¥ | 32,372.8 | | | ¥ | (382.2) | | | (8.9) | % | | (9.4) | % | | (78.9) | % |
持有至到期的債務證券(1) | ¥ | 21,520.1 | | | ¥ | 21,386.2 | | | ¥ | (133.9) | | | ¥ | 24,657.0 | | | ¥ | 24,158.1 | | | ¥ | (498.9) | | | 14.6 | % | | 13.0 | % | | (272.6) | % |
注：
(1)有關詳情，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註3。
可供出售債務證券的未實現淨虧損增加，主要是由於2023年9月底全球利率較2023年3月底上升，日本國家政府和日本政府機構債券以及外國政府和官方機構債券的未實現淨虧損增加。
可供出售債務證券的總攤銷成本下降8.9%，反映出我們持有的日本國家政府和日本政府機構債券以及日本縣政府和市政債券的減少。日本國家政府和日本政府機構債券的攤銷成本下降了8.2%，日本縣市債券的總攤銷成本下降了47.8%，這主要是由於我們的銀行子公司出售了這類債券。
持有至到期債務證券的攤銷成本增加，主要是由於在利率上升的環境下購買這類債券，作為我們投資組合管理的一部分。
股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 | | 更改百分比 |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 股權證券： | | | | | |
| 有價證券 | ¥ | 4,463.6 | | | ¥ | 5,015.9 | | | 12.4 | % |
| 非流通股本證券： | | | | | |
未上市的優先證券(1) | 81.9 | | | 98.9 | | | 20.8 | |
其他(2) | 380.7 | | | 462.6 | | | 21.5 | |
投資公司、經紀和交易商持有的投資證券(3) | 74.8 | | | 82.6 | | | 10.5 | |
| 總計 | ¥ | 5,001.0 | | | ¥ | 5,660.0 | | | 13.2 | % |
備註：
(1)這些證券主要由上市公司發行，包括摩根士丹利發行的優先股，以及幾家上市公司發行的其他非上市優先證券。這些證券主要是按成本計價的。
(2)這些證券是非上市公司發行的非上市優先證券以外的股權證券。這些證券主要是按成本計價的。
(3)該等投資證券由若干附屬公司持有，須遵守投資公司及經紀商及交易商的專業行業會計原則，並按公允價值計量。
股本證券增加12.4%，主要是因為2023年9月底日本的股票價格比2023年3月底更高，導致可交易的股本證券增加。在日本，可交易的股權證券主要由上市股權證券組成。
銀行的現金和應付款項，以及在其他銀行的生息存款
截至2023年9月30日，銀行現金和到期金額從2023年3月31日的600506億元減少到599539億元，減少了967億元。截至2023年9月30日，其他銀行的生息存款從2023年3月31日的539899億元減少到489574億元，減少了50325億元。這主要是因為外國分行的存款減少。
轉售協議下的應收款
截至2023年9月30日，轉售協議下的應收賬款增加了人民幣2.3114億元，從截至2023年3月31日的人民幣14.059億元增加到人民幣16.3704億元。這一增長主要是由於作為我們資產和負債管理的一部分的短期融資交易增加。
交易賬户資產
截至2023年9月30日，交易賬户資產從2023年3月31日的461685億元增加到511777億元，增加了5092億元。交易賬户資產主要包括交易賬户證券和交易衍生品資產。截至2023年9月30日，交易賬户證券減少6435億元，至326094億元，而截至2023年3月31日，交易賬户證券減少332529億元，主要原因是外國政府和官方機構債券減少。截至2023年9月30日，交易衍生品資產增加了人民幣56,436億元，從截至2023年3月31日的人民幣12,9017億元增加到人民幣18,5453億元，這主要是由於利率衍生品資產的增加。
總負債
截至2023年9月30日，總負債為人民幣3747893億元，較截至2023年3月31日的人民幣3652696億元增加人民幣95197億元。主要是存款增加85302億元，貿易賬户負債增加61369億元。這些增長被回購協議項下催繳款項、已購買資金和應付款項減少人民幣67562億元部分抵消。
存款
存款是我們的主要資金來源。截至2023年9月30日，存款餘額從2023年3月31日的2352768億元增加到2438070億元，增加了85302億元。貨幣基礎增加，主要是因為海外辦事處存款增加，主要是有息存款，主要是反映日元兑其他主要貨幣貶值所帶來的外匯兑換影響。
截至2023年9月30日的六個月，有息存款平均餘額總額從上一財年同期的1993612億元增加到2018253億元，增幅為24641億元，這主要是由於換算為日元的海外辦事處存款增加所致。
回購協議下的應付款
截至2023年9月30日，回購協議項下的應付款減少了人民幣71721億元，至人民幣329604億元，而截至2023年3月31日，應付款金額為人民幣401325億元。這一減少主要是因為我們的短期資金需求減少。
其他短期借款
截至2023年9月30日，其他短期借款增加人民幣15,326億元，至人民幣99,706億元，而截至2023年3月31日，其他短期借款增加人民幣8,4380億元。這一增長主要是由於境外商業票據借款增加。
貿易賬户負債
截至2023年9月30日，交易賬户負債增加了人民幣61369億元，從截至2023年3月31日的人民幣141783億元增加到人民幣203152億元。這主要是由於利率衍生品和外匯衍生品的增加。
長期債務
截至2023年9月30日，長期債務增加人民幣13859億元，至人民幣404577億元，而截至2023年3月31日，長期債務為人民幣390718億元。主要是非次級債券增加5134億元，次級債券增加5061億元。
截至2023年9月30日的6個月，長期債務平均餘額為386105億元，比上一財年同期的346125億元增加39980億元。
資金來源和流動性
我們主要的流動資金來源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。從歷史上看，定期存款在我們的企業客户和個人儲户中顯示出較高的展期比率。本六個月平均存款餘額由上一會計年度同期的人民幣2,363,705億元增加至2,402,081億元。這些存款為我們提供了相當大的穩定和低成本資金來源。我們的平均存款加上我們的平均總股本人民幣183434億元，佔當前六個月期間我們平均總資產人民幣3981473億元的64.9%。截至2023年9月30日，我們的存款比扣除信貸損失準備前的貸款多1194044億元，而截至2023年3月31日，我們的存款比貸款多1153213億元。作為我們資產和負債管理政策的一部分，最近一段時間，超過我們貸款的以日元計價的資金有很大一部分被存入日本銀行或投資於日本政府債券。
其餘資金主要由短期借款以及長期優先和次級債務提供。短期借款包括催繳款項、購買的資金、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、信託帳户的應付款項，以及其他短期借款。我們不時發行長期工具，包括各種固定和浮動利率的優先和次級債券，有期限和沒有期限。當前6個月的短期借款餘額平均為481380億元。本期6個月的長期債務平均餘額為386105億元。流動資金也可以通過出售金融資產來提供，包括可供出售的債務證券、可出售的股權證券、交易賬户證券和貸款。額外的流動資金可以通過貸款的到期日提供。
我們的流動性可能會受到以下因素的影響：無法在金融市場籌集資金、我們的融資成本上升、現金或抵押品要求意外增加、無法按計劃或需要出售資產或進行或結算其他交易，以及無法吸引或保留存款。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--
融資流動性風險-市場流動性和其他外部環境以及我們信譽的實際或預期下降可能對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響“，我們在截至2023年3月31日的財政年度Form 20-F年度報告中寫道。
我們根據子公司層面進行的測試和分析，在綜合的基礎上管理整個集團的流動資金。我們的主要銀行子公司，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託和銀行，設定了流動性和資金限額，旨在將各自在某些時期(例如，一天、兩週和一個月)從市場來源獲得的資金要求維持在低於預定水平的水平。他們還監控各自持有的緩衝資產的餘額，包括日本政府債券和美國國債，即使在壓力時期，這些資產也可以用於現金融資。此外，它們定期進行流動性壓力測試，以評估系統性市場壓力狀況和特定機構壓力事件(包括信用評級下調)對其流動性頭寸的影響。
我們收集和評估我們主要子公司單獨進行的壓力測試的結果，以確保我們有能力在壓力情景下綜合滿足我們的流動性要求。
我們通過對我們持有的緩衝資產(主要是日本政府債券)設定限制或目標來管理我們的資金來源。我們還將存放在日本央行的存款視為緩衝資產。此外，我們的商業銀行子公司通過提供流動性的產品(如承諾額度)和流動性缺口(即現金流入超過現金流出)來管理資金來源。
有關我們的承諾、擔保及其他表外信貸工具的資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註13。
日本對銀行機構的流動性要求
我們必須按照金融服務管理局為實施相關巴塞爾協議III標準而採用的指南中規定的方法來計算和披露我們的LCR。從2019年開始，我們被要求保持最低LCR為100%。請參閲本公司截至2023年3月31日的財政年度報告20-F表格中的“4.B.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-流動性覆蓋比率”和下文“三菱UFG和日本主要銀行子公司的資本充足率-流動性覆蓋比率”。
日本銀行機構穩定的融資需求
我們須計算及披露根據FSA指引所訂明的方法計算的非資產負債率，該指引已被採納以實施相關巴塞爾協議III標準。自二零二一年九月起，我們須維持100%的最低非標準回報率。見"項目4.B。本公司截至2023年3月31日止財政年度的20—F表格年報及下文“MUFG及日本主要銀行附屬公司的資本金
總股本
下表列出了我們截至2023年3月31日和2023年9月30日的總股本摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 | | 更改百分比 |
| | (單位：十億，百分比除外) |
| 股本 | ¥ | 2,090.3 | | | ¥ | 2,090.3 | | | — | % |
| 資本盈餘 | 4,902.2 | | | 4,895.0 | | | (0.1) | |
| 留存收益 | 8,409.2 | | | 8,461.3 | | | 0.6 | |
| 撥作法定準備金的留存收益 | 239.6 | | | 239.6 | | | — | |
未分配留存收益(1) | 8,169.6 | | | 8,221.7 | | | 0.6 | |
累計其他綜合收益（扣除税項）(1) | 844.2 | | | 1,685.0 | | | 99.6 | |
| 庫存股，按成本計算 | (482.6) | | | (481.2) | | | 0.3 | |
| 三菱UFJ金融集團股東權益總額 | ¥ | 15,763.3 | | | ¥ | 16,650.4 | | | 5.6 | % |
| 非控制性權益 | 702.8 | | | 807.0 | | | 14.8 | |
| 總股本 | ¥ | 16,466.1 | | | ¥ | 17,457.4 | | | 6.0 | % |
| 總股本與總資產的比率 | 4.31 | % | | 4.45 | % | | |
注：
(1)儘管有三個月的滯後期，但某些子公司的會計年度將於12月31日結束，而三菱UFG的會計年度將於3月31日結束。關於出售截至12月31日的財政年度的三菱UFG聯合銀行，報告期間的差異被消除，而三菱UFG聯合銀行2022年9月1日至2022年11月30日期間的利潤、虧損和其他全面收益，即銷售日期2022年12月1日之前的三個月滯後期，分別確認為截至2023年3月31日的留存收益和累計其他全面收益的直接調整(不反映在截至2023年3月31日的財政年度的綜合經營報表和綜合全面收益表中)。此外，在出售三菱UFG聯合銀行之前，被排除在轉移到U.S.Bancorp的資產和負債之外的三菱UFG聯合銀行業務的資產和負債已轉移到MUFG銀行，財政年度結束時為3月31日，這要求消除與此類轉移的資產和負債相關的報告滯後。在轉讓時，緊接轉讓前三個月的活動直接在股權中確認。由於消除了與出售三菱UFG聯合銀行相關的報告期差異並在出售前將該等資產和負債轉移給三菱UFG銀行，導致淨調整未分配留存收益人民幣2,233億元，包括為出售而持有的貸款估值調整損失人民幣1,141億元和投資證券減值損失人民幣1,434億元，以及累計其他綜合收益(虧損)人民幣203億元，在截至2023年3月31日的財政年度的綜合權益表中計入抵銷轉讓業務的報告期差異。欲瞭解更多信息，請參閲我們在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包含的合併財務報表的附註2。
資本充足率
我們受我們所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性行動，可能對我們的合併財務報表產生直接實質性影響。
此外，如果我們的資本充足率被認為很低，我們的交易對手可能會避免與我們進行交易，這反過來可能會對我們的業務和運營產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中。
我們繼續密切監控經風險調整的資本比率、槓桿率和TLAC比率，並根據資本要求管理我們的運營。影響部分或全部這些比率的因素包括我們資產價值的波動，包括我們的信用風險資產，如貸款和股權證券，其風險權重取決於借款人或發行人的內部評級，以及有價證券，日元對美元和其他外幣的價值波動，以及日本股權證券的一般價格水平。
日本銀行機構的資本金要求
根據日本監管資本要求，我們的綜合資本成分，包括普通股第一級、第一級和第二級資本和風險加權資產，是根據我們根據以下條款編制的綜合財務報表計算的
日本公認會計原則。我們在日本的銀行子公司的每一個合併和獨立資本部分以及風險加權資產也是根據根據日本公認會計原則編制的合併和非合併財務報表計算的。
截至2023年9月30日，我們被要求在4.5%的普通股一級資本充足率的基礎上，維持2.5%的資本保全緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.1%的逆週期緩衝。在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-資本充足率。
有關發行額外的一級和二級證券的信息，請參閲“最近的發展--符合巴塞爾協議III的國內次級債券的發行”。
日本銀行機構的槓桿率要求
我們的綜合槓桿率是根據金融服務管理局為執行相關巴塞爾協議III標準而採納的指引所規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，並表示為根據金融服務管理局指引調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。截至2023年9月30日，我們被要求保持3.75%的最低槓桿率，這是3.00%的最低槓桿率要求加上相當於G-SIB附加費50%的槓桿率緩衝的總和。2024年4月1日或之後的最低槓桿率預計將提高到3.15%，外加設置為G-SIB附加費的50%加0.05%的G-SIB槓桿率緩衝，而在日本銀行的存款將繼續被排除在槓桿率計算之外。在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-槓桿率。
日本對銀行機構的TLAC要求
我們的對外TLAC比率是根據金融服務管理局為落實TLAC原則而於2015年11月公佈的金融服務管理局指引所訂明的方法計算的。根據金融服務管理局的指引，對外TLAC比率表示為對外TLAC金額與風險加權資產或總風險敞口的比率。我們被要求在風險加權資產的基礎上保持18%的對外TLAC比率，在總敞口的基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。預計在2024年4月1日或之後，按總風險敞口計算的最低對外TLAC比率將上調至7.10%，以符合最低槓桿率預期的增加。在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中，請參閲4.B.關於公司的信息-業務概述-監督和監管-日本-總的吸收虧損能力。有關符合TLAC資格的證券的發行情況，另見“最近的發展--符合TLAC資格的優先債務的發行”。
三菱UFG的資本比率、槓桿率和對外TLAC比率
下表所列金額及比率所依據的數字乃根據日本銀行業法規，並根據金融服務管理局的要求，根據我們根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料而計算。下面的金額和比率四捨五入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 2023年3月31日 | | 最低要求 所需比率(1) | | 自.起 2023年9月30日 | | 最低要求 所需比率(1) |
| | (單位：十億，百分比除外) |
| 資本構成： | | | | | | | |
| 普通股一級股權 | ¥ | 13,280.8 | | | | | ¥ | 14,176.5 | | | |
| 附加第1層 | 1,582.8 | | | | | 2,036.1 | | | |
| 一級資本 | 14,863.7 | | | | | 16,212.7 | | | |
| 二級資本 | 2,302.3 | | | | | 2,522.1 | | | |
| 總資本 | ¥ | 17,166.1 | | | | | ¥ | 18,734.8 | | | |
| 風險加權資產 | ¥ | 123,363.3 | | | | | ¥ | 133,561.4 | | | |
| 資本比率： | | | | | | | |
| 普通股一級資本 | 10.76 | % | | 8.54 | % | | 10.61 | % | | 8.60 | % |
| 一級資本 | 12.04 | | | 10.04 | | | 12.13 | | | 10.10 | |
| 總資本 | 13.91 | | | 12.04 | | | 14.02 | | | 12.10 | |
槓桿率(2) | 4.70 | | | 3.75 | | | 4.99 | | | 3.75 | |
| 外部TLAC比率 | | | | | | | |
風險加權資產基礎(3) | 20.22 | | | 18.00 | | | 20.44 | | | 18.00 | |
總暴露基準(2) | 9.47 | | | 6.75 | | | 10.09 | | | 6.75 | |
備註：
(1)截至2023年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝。截至2023年9月30日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.1%的逆週期緩衝。
(2)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本銀行的存款不包括在總風險敞口中。
(3)截至2023年3月31日的風險加權資產TLAC比率和所需最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。以風險加權資產為基礎的TLAC比率和截至2023年9月30日的規定最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.1%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。
管理層認為，截至2023年9月30日，我們遵守了我們必須遵守的所有資本充足率要求。
由於風險加權資產的增加，截至2023年9月30日的普通股一級資本充足率低於2023年3月31日的充足率。風險加權資產的增加主要反映日元對其他主要貨幣貶值和下限調整增加。
日本主要銀行子公司的資本比率和槓桿率
下表所列比率所依據的數字，是根據日本銀行業法規，根據金融服務管理局的要求，根據每間銀行根據日本公認會計原則編制的綜合及非綜合財務報表所得的資料計算得出的。以下比率四捨五入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 3月31日， 2023 | | 自.起 9月30日， 2023 | | 最低要求
所需比率 |
| 綜合： | | | | | |
| 三菱UFG銀行 | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 9.89 | % | | 9.78 | % | | 4.50 | % |
| 一級資本充足率 | 11.04 | | | 11.17 | | | 6.00 | |
| 總資本比率 | 12.58 | | | 12.70 | | | 8.00 | |
槓桿率(1) | 4.75 | | | 5.20 | | | 3.00 | |
| 三菱日聯信託銀行 | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 16.41 | | | 15.50 | | | 4.50 | |
| 一級資本充足率 | 17.93 | | | 17.27 | | | 6.00 | |
| 總資本比率 | 20.67 | | | 19.89 | | | 8.00 | |
槓桿率(1) | 7.29 | | | 6.46 | | | 3.00 | |
| 單機： | | | | | |
| 三菱UFG銀行 | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 8.11 | | | 7.80 | | | 4.50 | |
| 一級資本充足率 | 9.30 | | | 9.25 | | | 6.00 | |
| 總資本比率 | 10.71 | | | 10.68 | | | 8.00 | |
槓桿率(1) | 4.02 | | | 4.41 | | | 3.00 | |
| 三菱日聯信託銀行 | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 15.74 | | | 14.58 | | | 4.50 | |
| 一級資本充足率 | 17.11 | | | 16.21 | | | 6.00 | |
| 總資本比率 | 19.60 | | | 18.61 | | | 8.00 | |
槓桿率(1) | 8.15 | | | 6.91 | | | 3.00 | |
注：
(1)根據FSA發出的通知，在日本銀行的存款不包括在槓桿風險中。
管理層相信，截至2023年9月30日，我們的銀行子公司符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。
三菱UFG和日本主要銀行子公司的流動性覆蓋率
下表中的LCR是根據FSA在所示期間採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 3月31日， 2023(1)(4) | | 6月30日， 2023(2)(4) | | 9月30日， 2023(3)(4) |
| MUFG(合併) | 152.2 | % | | 159.3 | % | | 159.5 | % |
| 三菱UFG銀行(合併) | 162.5 | | | 171.9 | | | 172.2 | |
| 三菱UFG銀行(獨立) | 166.5 | | | 176.7 | | | 176.8 | |
| 三菱日聯信託銀行業務(合併) | 116.8 | | | 116.2 | | | 117.8 | |
| 三菱UFJ信託銀行(獨立) | 143.2 | | | 139.9 | | | 142.4 | |
備註：
(1)每個比率的計算方法是，2023年1月4日至2023年3月31日期間的營業日優質流動資產的平均餘額除以相同60個營業日的平均現金淨流出金額。
(2)每項比率的計算方法為：2023年4月3日至2023年6月30日這兩個工作日的優質流動資產平均餘額除以同一62個工作日的平均現金淨流出金額。
(3)每項比率的計算方法為：2023年7月3日至2023年9月29日這兩個工作日的優質流動資產平均餘額除以同一62個工作日的平均現金淨流出金額。
(4)根據日本的銀行監管規定，LCR將以每日價值為基礎計算平均值。
見“資金和流動性的來源”。
三菱UFG和日本主要銀行子公司的淨穩定資金比率
下表中的NSFR是根據金融服務管理局自注明日期起採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 2023年3月31日 | | 自.起 2023年6月30日 | | 自.起 2023年9月30日 |
| MUFG(合併) | 132.8 | % | | 127.6 | % | | 119.2 | % |
| 三菱UFG銀行(合併) | 146.2 | | | 140.5 | | | 132.8 | |
| 三菱UFG銀行(獨立) | 148.2 | | | 141.1 | | | 134.6 | |
| 三菱日聯信託銀行業務(合併) | 128.1 | | | 118.0 | | | 121.3 | |
| 三菱UFJ信託銀行(獨立) | 130.7 | | | 119.5 | | | 121.6 | |
見“資金和流動性的來源”。
日本及海外證券公司的資本金要求
我們在日本和海外都有證券子公司，它們也受到監管資本要求的約束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相關條例規定，金融工具公司的最低資本比率須維持在相當於市場、交易對手信貸及操作風險的金額上，按資本賬户減去某些固定資產的百分比計算，按日本公認會計原則釐定。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。低於140%的資本充足率將需要額外的監管報告，低於120%的資本充足率可能導致下令改變業務方法，低於100%的資本充足率可能導致暫停全部或部分業務一段時間並取消註冊。境外證券子公司須遵守其經營所在國家或司法管轄區的相關監管資本要求。
三菱日聯摩根士丹利證券的資本比率
截至2023年9月30日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去部分固定資產5,514億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的258.7%。截至2023年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產5,503億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的310.9%。這些數字是根據日本《金融工具和交易法》按照日本公認會計原則計算得出的。
欲瞭解更多信息，請參閲我們在截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註21。
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層對資產和負債的估值作出困難、複雜或主觀的判斷。會計政策是瞭解我們的經營和財務回顧和前景的基礎。關鍵會計估計包括我們的信貸損失準備、超額利息償還準備、商譽和金融工具的估值。有關我們的關鍵會計估計的進一步討論，請參閲我們截至2023年3月31日的財政年度的Form 20-F年度報告。
市場風險
為了衡量交易和非交易活動的市場風險，我們使用了VaR方法，它通過統計分析過去的市場數據來估計投資組合在一定時期內的市值變化。用於這些活動的主要模型是歷史模擬或HS模型。HS模型通過應用過去一段固定時間內市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益，從而計算VaR金額。
交易活動的VAR。使用HS-VaR模型(持有期，1個工作日；可信區間，95%；觀察期，250個工作日)計算的截至2023年9月30日的6個月的總交易活動的VaR如下表所示。以VaR表示，截至2023年9月30日，我們的市場風險敞口為27.6億元，與2023年3月31日相比減少了1.2億元，主要是由於美元利率風險的降低。截至2023年9月30日的6個月，我們的日均VaR為29.3億元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 用於交易活動的VAR (2023年4月1日-2023年9月30日) |
| 風險類別 | 平均值 | | 極大值(1) | | 最低要求(1) | | 9月30日，
2023 | | 2023年3月31日 |
| | (以十億計) |
| MUFG | ¥ | 2.93 | | | ¥ | 3.45 | | | ¥ | 2.21 | | | ¥ | 2.76 | | | ¥ | 2.88 | |
| 利率 | 2.76 | | | 3.64 | | | 2.02 | | | 2.36 | | | 2.27 | |
| 日元 | 1.66 | | | 2.50 | | | 1.07 | | | 1.30 | | | 1.21 | |
| 美元 | 1.96 | | | 3.09 | | | 1.25 | | | 1.48 | | | 1.55 | |
| 外匯 | 1.21 | | | 1.63 | | | 0.88 | | | 1.23 | | | 1.23 | |
| 股票 | 0.28 | | | 0.66 | | | 0.11 | | | 0.38 | | | 0.25 | |
| 商品 | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.00 | |
| 多元化效應較小 | (1.32) | | | — | | | — | | | (1.21) | | | 0.87 | |
注：
(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。
截至2023年9月30日的六個月，按季劃分的平均每日VaR如下：
| | | | | |
| 季度 | 日均VaR |
| | (以十億計) |
2023年4月至6月 | ¥ | 2.83 | |
2023年7月至9月 | 3.02 | |
用於非交易活動的VAR。下表列出了截至2023年9月30日我們的全部非交易活動的VaR，不包括與我們的戰略股票投資組合相關的市場風險，並使用HS-VaR模型(持有期，10個工作日；可信區間，99%；觀察期，701個工作日)計算。截至2023年9月30日的VaR總額為6717億元，比2023年3月31日減少3023億元，主要是由於利率風險的降低。
根據市場風險類別的簡單數字總和，截至2023年9月30日，利率風險約佔我們的非交易活動市場風險總額的85%。
在截至2023年9月30日的半年內，日均利率VaR合計為6,022億元，其中最高紀錄為7,015億元，最低為5,511億元。
有關戰略股權投資組合風險管理的信息，請參閲我們截至2023年3月31日的財政年度報告20-F中的項目11.關於戰略股權投資組合的信用、市場和其他風險-風險管理的定量和定性披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非交易活動的VAR (2023年4月1日-2023年9月30日) |
| 風險類別 | 平均值 | | 極大值(1) | | 最低要求(1) | | 9月30日，
2023 | | 2023年3月31日 |
| | (以十億計) |
| MUFG | ¥ | 659.0 | | | ¥ | 751.0 | | | ¥ | 610.4 | | | ¥ | 671.7 | | | ¥ | 974.0 | |
| 利率 | 602.2 | | | 701.5 | | | 551.1 | | | 607.4 | | | 923.4 | |
| 日元 | 289.9 | | | 345.3 | | | 235.1 | | | 314.3 | | | 332.6 | |
| 美元 | 430.3 | | | 501.6 | | | 382.3 | | | 431.0 | | | 751.7 | |
| 外匯 | 7.0 | | | 9.3 | | | 4.2 | | | 8.0 | | | 7.1 | |
股票(2) | 93.5 | | | 104.2 | | | 84.0 | | | 96.8 | | | 85.9 | |
| 商品 | 0.3 | | | 1.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| 多元化效應較小 | (44.0) | | | — | | | — | | | (40.8) | | | (42.5) | |
備註：
(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。
(2)股票相關風險數字不包括策略性股票組合的市場風險。
截至2023年9月30日止六個月，按季度劃分的平均每日利率風險值如下：
| | | | | |
| 季度 | 日均VaR |
| | (以十億計) |
2023年4月至6月 | ¥ | 599.94 | |
2023年7月至9月 | 604.48 | |
將截至2023年9月30日的每種貨幣的利率VaR佔總利率VaR的比例與截至2023年3月31日的利率VaR進行比較，日元從29%上升到40%，日元上升11個百分點，美元下降12個百分點，從67%下降到55%，歐元上升一個百分點，從4%上升到5%。
回測。我們進行回溯測試，每天將VaR與假設損益進行比較，以驗證我們VaR計量模型的準確性。在截至2023年9月30日的250個交易日中，沒有出現測量的假設損失超過VaR的例外情況。我們還使用其他方法進行了額外的反向測試，包括針對實際已實現和未實現損失測試VaR，以及通過模型中使用的各種變化參數(如置信度區間和觀察期)來測試VaR。
壓力測試。實際損失可能超過應用HS-VaR模型獲得的風險價值，例如，市場波動到觀察期內沒有考慮的程度，或各種風險因素(包括利率和外幣匯率)之間的相關性偏離模型中的假設。為了彌補HS-VaR模型的這些弱點，並衡量該模型設計不能涵蓋的潛在損失，我們對我們的非交易活動進行了適當的HS-VaR模型壓力測試，方法是應用各種壓力情景，包括那些考慮到對未來市場波動性的估計的情景，以便更好地識別風險並以更穩定和適當的方式管理我們的投資組合。此外，三菱UFG及其主要附屬公司以一年觀察期為基礎，以至少最近十年的最高VaR為基準，衡量其與外匯和大宗商品有關的交易活動和非交易活動的強調VaR。
未經審計的簡明合併財務報表
索引
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| 頁面 |
簡明綜合資產負債表(未經審計) | F-2 |
| |
簡明合併業務報表(未經審計) | F-4 |
| |
簡明綜合全面收益表(未經審計) | F-6 |
| |
簡明綜合權益報表(未經審計) | F-7 |
| |
簡明合併現金流量表(未經審計) | F-9 |
| |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | F-11 |
| |
1.簡明合併財務報表的基礎 | F-11 |
| |
2.業務發展 | F-12 |
| |
3.投資證券 | F-13 |
| |
4.貸款和信貸損失的備抵 | F-18 |
| |
5.商譽和其他無形資產 | F-31 |
| |
6.租賃交易 | F-32 |
| |
7.抵押資產及抵押 | F-33 |
| |
8.離職補償和養卹金計劃 | F-33 |
| |
9.衍生物的抵銷、回購補償和允許交易的費用 | F-34 |
| |
10.以作擔保借款的交易的購回利息及利息 | F-36 |
| |
11.累計其他綜合收入（損失） | F-38 |
| |
12.衍生金融工具 | F-41 |
| |
13.擔保債務及其他資產負債表外文書 | F-45 |
| |
14.或然負債 | F-47 |
| |
15.可變利息實體 | F-47 |
| |
16.費用和佣金收入 | F-51 |
| |
17.業務板塊 | F-52 |
| |
18.公平值 | F-56 |
| |
19.股票法投資者 | F-70 |
| |
20.後續活動 | F-70 |
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | ¥ | 60,050,640 | | | ¥ | 59,953,857 | |
| 在其他銀行的生息存款 | 53,989,863 | | | 48,957,399 | |
| 現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款 | 114,040,503 | | | 108,911,256 | |
| 通知貸款、已售出資金和轉售協議下的應收款 | 15,861,426 | | | 19,339,983 | |
| 證券借貸交易項下的債務 | 4,555,748 | | | 5,085,189 | |
交易賬户資產（包括允許擔保方出售或再抵押的質押資產）11,407,569和元6,676,877於2023年3月31日及2023年9月30日）（包括¥19,691,210和元17,278,705於2023年3月31日及2023年9月30日按公平值選擇權項下的公平值計量） | 46,168,461 | | | 51,177,655 | |
| 投資證券： | | | |
可供出售債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產6,277,947和元4,866,0922023年3月31日和2023年9月30日） | 35,740,802 | | | 32,372,779 | |
持有至到期債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的質押資產）8,264,085和元6,587,489於2023年3月31日及2023年9月30日）（公平值為¥21,386,156和元24,158,0872023年3月31日和2023年9月30日） | 21,520,081 | | | 24,657,026 | |
股本證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產）724和元668於2023年3月31日及2023年9月30日）（包括¥4,619,120和元5,188,143於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日按公平值計量） | 5,001,048 | | | 5,659,975 | |
| 總投資證券 | 62,261,931 | | | 62,689,780 | |
貸款，扣除未賺取收入、未攤銷保費和遞延貸款費用（包括允許擔保方出售或再抵押的抵押資產144,288和元137,3322023年3月31日和2023年9月30日） | 119,955,460 | | | 124,402,512 | |
| 信貸損失準備 | (1,272,898) | | | (1,294,757) | |
| 淨貸款 | 118,682,562 | | | 123,107,755 | |
| 房地和設備—淨額 | 860,578 | | | 857,991 | |
| 客户承兑責任 | 378,525 | | | 493,943 | |
| 無形資產--淨額 | 1,174,223 | | | 1,240,894 | |
| 商譽 | 296,772 | | | 378,323 | |
其他資產（包括扣除信用損失備抵淨額15,918和元15,0032023年3月31日和2023年9月30日） | 17,455,004 | | | 18,963,934 | |
| 總資產 | ¥ | 381,735,733 | | | ¥ | 392,246,703 | |
| 上述總資產中包含的合併VIE資產，僅可用於清償合併VIE債務 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | ¥ | 8,243 | | | ¥ | 7,410 | |
| 在其他銀行的生息存款 | 52,031 | | | 62,613 | |
| 交易賬户資產 | 1,367,928 | | | 1,308,287 | |
| 投資證券 | 2,076,737 | | | 2,113,141 | |
| 貸款 | 16,598,585 | | | 17,349,257 | |
| 所有其他資產 | 998,096 | | | 1,096,817 | |
| 合併VIE的總資產 | ¥ | 21,101,620 | | | ¥ | 21,937,525 | |
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合資產負債表（未經審核）—（續）
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括股票) | 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 |
| 負債和權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 國內辦事處： | | | |
| 不計息 | ¥ | 35,186,603 | | | ¥ | 35,132,859 | |
| 計息 | 147,716,037 | | | 149,532,407 | |
| 海外辦事處，主要是計息 | 52,374,141 | | | 59,141,701 | |
| 總存款 | 235,276,781 | | | 243,806,967 | |
| 回購協議下的通知金、購買資金和應付款項 | 43,570,073 | | | 36,813,919 | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,137,693 | | | 1,016,655 | |
應付信託賬户及其他短期借款（含49,555和元41,058於2023年3月31日及2023年9月30日按公平值選擇權項下的公平值計量） | 14,309,258 | | | 14,452,706 | |
| 貿易賬户負債 | 14,178,275 | | | 20,315,164 | |
| 未付銀行承兑匯票 | 378,525 | | | 493,943 | |
長期債務（含日元431,338和元339,840於2023年3月31日及2023年9月30日按公平值選擇權項下的公平值計量） | 39,071,755 | | | 40,457,710 | |
| 其他負債 | 17,347,206 | | | 17,432,245 | |
| 總負債 | 365,269,566 | | | 374,789,309 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
| 三菱日聯金融集團股東權益： | | | |
股本—普通股授權， 33,000,000,000股票；發行的普通股， 12,687,710,920股票和12,687,710,9202023年3月31日和2023年9月30日的股份，沒有規定價值 | 2,090,270 | | | 2,090,270 | |
| 資本盈餘 | 4,902,155 | | | 4,895,005 | |
| 留存收益： | | | |
| 法律準備金批款 | 239,571 | | | 239,571 | |
| 未分配留存收益 | 8,169,710 | | | 8,221,772 | |
| 累計其他綜合收益（扣除税項） | 844,192 | | | 1,685,007 | |
庫存股，按成本價-665,392,775普通股和662,903,2152023年3月31日和2023年9月30日的普通股 | (482,552) | | | (481,237) | |
| 三菱UFJ金融集團股東權益總額 | 15,763,346 | | | 16,650,388 | |
| 非控制性權益 | 702,821 | | | 807,006 | |
| 總股本 | 16,466,167 | | | 17,457,394 | |
| 負債和權益總額 | ¥ | 381,735,733 | | | ¥ | 392,246,703 | |
| 債權人或實益權益持有人對三菱日聯金融集團一般信貸無追索權的合併VIE負債 | | | |
| 其他短期借款 | ¥ | 45,432 | | | ¥ | 40,145 | |
| 長期債務 | 406,429 | | | 374,102 | |
| 所有其他負債 | 163,075 | | | 81,875 | |
| 合併VIE的總負債 | ¥ | 614,936 | | | ¥ | 496,122 | |
請參閲簡明綜合財務報表附註。
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併業務報表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 利息收入： | | | |
| 貸款，包括手續費 | ¥ | 1,201,227 | | | ¥ | 2,011,363 | |
| 其他銀行存款 | 103,477 | | | 355,192 | |
| 投資證券 | 237,410 | | | 355,121 | |
| 交易賬户資產 | 250,571 | | | 360,921 | |
| 通知貸款、出售資金、轉售協議下的應收款項和證券借入交易 | 30,721 | | | 193,947 | |
| 總計 | 1,823,406 | | | 3,276,544 | |
| 利息支出： | | | |
| 存款 | 334,538 | | | 1,142,035 | |
| 回購協議和證券借貸交易項下的通知金、購入資金和應付款項 | 106,351 | | | 461,932 | |
| 應付信託賬户、其他短期借款及交易賬户負債 | 59,154 | | | 174,949 | |
| 長期債務 | 156,629 | | | 252,757 | |
| 總計 | 656,672 | | | 2,031,673 | |
| 淨利息收入 | 1,166,734 | | | 1,244,871 | |
信貸損失準備金(沖銷) | (97,785) | | | 61,772 | |
扣除信貸虧損撥備（撥回）後的淨利息收入 | 1,264,519 | | | 1,183,099 | |
| 非利息收入： | | | |
| 手續費及佣金收入 | 787,642 | | | 881,258 | |
外匯損失—淨額 | (126,755) | | | (329,089) | |
貿易賬户損失—淨額 | (1,367,090) | | | (940,660) | |
| 投資證券收益（損失）—淨額 | (493,309) | | | 743,395 | |
| 權益法被投資人收益中的權益--淨額 | 186,906 | | | 214,835 | |
| 其他非利息收入 | 38,856 | | | 86,876 | |
| *總計 | (973,750) | | | 656,615 | |
| 非利息支出： | | | |
| 薪酬和員工福利 | 659,606 | | | 623,877 | |
| 佔用費淨額 | 78,602 | | | 76,784 | |
| 費用和佣金支出 | 161,797 | | | 189,657 | |
| 外包費用，包括數據處理 | 178,132 | | | 162,312 | |
| 房舍和設備折舊 | 34,819 | | | 35,813 | |
| 無形資產攤銷 | 133,124 | | | 141,668 | |
| 保險費，包括存款保險 | 36,745 | | | 44,684 | |
| 通信 | 29,273 | | | 29,391 | |
| 税收和公共費用 | 51,095 | | | 52,467 | |
| 表外信貸工具的償還 | (12,112) | | | (3,646) | |
| 持作出售資產減值撥回 | (134,141) | | | — | |
| MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失 | 209,107 | | | — | |
| 其他非利息支出 | 156,407 | | | 202,385 | |
| 總計 | 1,582,454 | | | 1,555,392 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | (1,291,685) | | | 284,322 | |
| 所得税支出(福利) | (340,290) | | | 15,864 | |
| 非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | (951,395) | | | 268,458 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 62,734 | | | 37,677 | |
| 三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損) | ¥ | (1,014,129) | | | ¥ | 230,781 | |
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合經營報表（未經審核）—（續）
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 用於計算基本每股收益和攤薄每股收益的收入（虧損）（分子）： | | | |
| 三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損) | ¥ | (1,014,129) | | | ¥ | 230,781 | |
| 稀釋工具的效果： | | | |
限制性股票單位和績效股票單位(1) | (1,793) | | | (1,452) | |
| 適用於三菱日聯金融集團普通股股東的盈利（虧損）及假設轉換 | ¥ | (1,015,922) | | | ¥ | 229,329 | |
| |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2023 |
| 用於計算基本每股收益及攤薄每股收益的股份（分母）： | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 12,500,816 | | | 12,037,251 | |
| 稀釋工具的效果： | | | |
董事會激勵計劃下的股份收購權和MUFG普通股(1) | — | | — |
| 用於稀釋計算的加權平均普通股 | 12,500,816 | | 12,037,251 |
| |
| 截至六個月
9月30日， |
| (in日元） | 2022 | | 2023 |
| 適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股盈利（虧損） | | | |
| 每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損） | ¥ | (81.13) | | | ¥ | 19.17 | |
每股普通股攤薄收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東適用的收益（虧損）(1) | (81.27) | | | 19.05 | |
| 普通股每股現金股息 | 14.50 | | | 16.00 | |
——————————
注：
(1)截至2022年及2023年9月30日止六個月，董事會獎勵計劃項下以表現為基礎的計劃可能攤薄每股普通股盈利，但由於其反攤薄影響，並未計入每股普通股攤薄盈利的計算。
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | ¥ | (951,395) | | | ¥ | 268,458 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
| 投資證券未實現淨虧損 | (193,709) | | | (162,130) | |
| 淨債務估值調整 | 45,485 | | | (22,260) | |
符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現收益（虧損）淨額 | (21,360) | | | 15 | |
| 固定福利計劃 | (16,865) | | | 48,965 | |
| 外幣折算調整 | 1,449,622 | | | 1,050,954 | |
| 總計 | 1,263,173 | | | 915,544 | |
| 綜合收益 | 311,778 | | | 1,184,002 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 62,734 | | | 37,677 | |
| 非控股權益應佔的其他全面收益 | 65,035 | | | 74,729 | |
| 三菱日聯金融集團應佔綜合收益 | ¥ | 184,009 | | | ¥ | 1,071,596 | |
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三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合權益報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2023 |
| 股本： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 2,090,270 | | | ¥ | 2,090,270 | |
| 期末餘額 | ¥ | 2,090,270 | | | ¥ | 2,090,270 | |
| 資本盈餘： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 5,327,772 | | | ¥ | 4,902,155 | |
| 基於股票的薪酬 | (10,190) | | | (6,683) | |
| 其他-網絡 | 242 | | | (467) | |
| 期末餘額 | ¥ | 5,317,824 | | | ¥ | 4,895,005 | |
| 撥作法定儲備的留存收益： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 239,571 | | | ¥ | 239,571 | |
| 期末餘額 | ¥ | 239,571 | | | ¥ | 239,571 | |
| 未分配留存收益： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 8,172,646 | | | ¥ | 8,169,710 | |
採用關於問題債務重組和年份披露的新指南的效果 | — | | | 13,663 | |
| 三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損) | (1,014,129) | | | 230,781 | |
| 現金股息： | | | |
普通股—¥14.50每股及日元16.002022年和2023年的每股收益 | (182,921) | | | (192,382) | |
| 期末餘額 | ¥ | 6,975,596 | | | ¥ | 8,221,772 | |
累計其他全面收益（扣除税項）： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 227,033 | | | ¥ | 844,192 | |
| 期內淨變動 | 1,198,138 | | | 840,815 | |
| 期末餘額 | ¥ | 1,425,171 | | | ¥ | 1,685,007 | |
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合權益表（未經審核）—（續）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 庫存股，按成本計算： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | (452,224) | | | ¥ | (482,552) | |
| 購買庫存股股份 | (238,784) | | | (68) | |
| 出售庫藏股股份 | 1,918 | | | 1,666 | |
| 合併子公司、合併VIE、關聯公司權益變動淨增加 | (11) | | | (283) | |
| 期末餘額 | ¥ | (689,101) | | | ¥ | (481,237) | |
| 三菱UFJ金融集團股東權益總額 | ¥ | 15,359,331 | | | ¥ | 16,650,388 | |
| 非控股權益： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 691,454 | | | ¥ | 702,821 | |
| 首次認購非控股權益 | 16 | | | 34,317 | |
| 合併附屬公司與相關非控股權益股東之間的交易 | (3,403) | | | (16,734) | |
| 與取消綜合附屬公司有關的非控股權益減少 | (12,556) | | | (7,405) | |
與出售附屬公司有關的非控股權益減少 | — | | | (817) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 62,734 | | | 37,677 | |
| 支付給非控股權益的股息 | (15,158) | | | (17,351) | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | 65,035 | | | 74,729 | |
| 其他-網絡 | 55 | | | (231) | |
| 期末餘額 | ¥ | 788,177 | | | ¥ | 807,006 | |
| 總股本 | ¥ | 16,147,508 | | | ¥ | 17,457,394 | |
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| | 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 非控股權益歸屬前淨收益(虧損) | ¥ | (951,395) | | | ¥ | 268,458 | |
| 將歸屬非控股權益前淨收入（虧損）與經營活動提供的現金淨額對賬的調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 167,943 | | | 177,481 | |
| 信貸虧損撥備（撥回）（附註4） | (97,785) | | | 61,772 | |
| 持作出售資產減值撥回 | (134,141) | | | — | |
| 持作出售貸款估值調整損失 | 209,107 | | | — | |
| 投資證券（收益）損失淨額 | 493,309 | | | (743,395) | |
| 外匯（收益）損失淨額 | (182,854) | | | 484,560 | |
| 權益法被投資人收益中的權益--淨額 | (186,906) | | | (214,835) | |
| 遞延所得税費用的好處 | (541,331) | | | (200,007) | |
| 交易賬户資產增加，不包括外匯合同 | (1,224,746) | | | (4,405,363) | |
| 交易賬户負債增加，不包括外匯合同 | 2,548,147 | | | 4,082,033 | |
| 應計未收利息和其他應收款增加額 | (68,686) | | | (138,342) | |
| 應計應付利息和其他應付款增加（減少） | 72,278 | | | (663,358) | |
| 應計所得税淨減少和應收所得税增加 | (80,915) | | | (38,880) | |
| 衍生品交易抵押品淨減少（增加） | 658,823 | | | (737,229) | |
| 其他-網絡 | (632,966) | | | (15,161) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 47,882 | | | (2,082,266) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| 出售可供出售債務證券所得款項（包括根據公平值選擇權之債務證券所得款項） | 28,509,178 | | | 35,278,674 | |
| 可供出售債務證券到期日所得款項（包括公平值選擇權項下債務證券所得款項） | 17,429,364 | | | 15,222,492 | |
| 購買可供出售債務證券（包括根據公平值選擇權購買債務證券）。 | (39,576,717) | | | (42,823,777) | |
| 持有至到期債務證券到期日所得款項 | 44,469 | | | 226,392 | |
| 購買持有至到期債務證券 | (8,392,086) | | | (2,633,518) | |
| 出售及贖回股本證券所得款項（包括公平值選擇權項下股本證券所得款項）。 | 1,759,782 | | | 1,193,033 | |
收購HC消費者金融菲律賓公司，Krungsri的附屬公司，扣除收購現金（附註2） | — | | | (55,868) | |
| 購買股本證券（包括根據公平值選擇權購買股本證券）。 | (1,036,709) | | | (1,351,798) | |
| 貸款淨減少(增加) | (3,623,985) | | | 1,252,246 | |
| 通知貸款、已售出資金、轉售協議項下應收款項和證券借入交易淨增加 | (33,161) | | | (2,635,756) | |
| 房地和設備資本支出 | (49,054) | | | (47,932) | |
| 購買無形資產 | (134,595) | | | (152,072) | |
| 出售合併VIE及子公司所得款項—淨額 | (28,499) | | | 46,392 | |
| 其他-網絡 | 62,856 | | | (31,191) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (5,069,157) | | | 3,487,317 | |
三菱日聯金融集團和子公司
簡明綜合現金流量表（未經審核）—（續）
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2023 |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 存款淨增量 | 42,228 | | | 2,421,039 | |
| 回購協議和證券借貸交易項下的通知金、購入資金和應付款項淨增加（減少） | 4,545,312 | | | (9,771,370) | |
應付信託賬户和其他短期借款淨減少 | (10,018,516) | | | (521,193) | |
| 發行長期債券所得收益 | 2,996,406 | | | 2,022,741 | |
| 償還長期債務 | (2,049,260) | | | (2,021,065) | |
| 出售庫存股所得款項 | 1,111 | | | 1,504 | |
| 已支付的股息 | (182,860) | | | (192,313) | |
| 購置庫藏庫存的付款 | (238,784) | | | (68) | |
| 其他-網絡 | (16,092) | | | (43,203) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (4,920,455) | | | (8,103,928) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1,968,560 | | | 1,569,102 | |
| 現金和現金等價物淨減少 | (7,973,170) | | | (5,129,775) | |
| 期初現金及現金等價物 | 111,111,544 | | | 114,044,090 | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款 | 101,684,194 | | | 108,911,256 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 12,622 | | | 3,059 | |
| 現金及現金等價物重新分類為持作出售資產並計入其他資產（附註2）。 | 1,441,558 | | | — | |
| 期末現金及現金等價物 | ¥ | 103,138,374 | | | ¥ | 108,914,315 | |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 期內支付的現金： | | | |
| 利息 | ¥ | 552,301 | | | ¥ | 1,983,677 | |
| 所得税，扣除退款的淨額 | 273,730 | | | 254,751 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 根據融資租賃安排獲得的資產 | 7,308 | | | 5,022 | |
| 根據經營租賃安排獲得的資產 | 13,582 | | | 22,905 | |
| 三菱UFG聯合集團轉讓業務中的資產負債重新分類 銀行對待售資產和負債的比率(注2)： | | | |
| 資產重新分類，不包括現金和現金等價物 | 1,794,976 | | | — | |
| 負債重新分類 | 2,592,893 | | | — | |
收購Krungsri的子公司HC Consumer Finance菲律賓公司(注2)： | | | |
| 取得的資產的公允價值，不包括現金和現金等價物 | — | | | 151,231 | |
| 承擔負債的公允價值 | — | | | 95,448 | |
請參閲簡明綜合財務報表附註。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
1. 簡明合併財務報表的基礎
業務説明
三菱UFJ金融集團(MUFG)是三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd.)、三菱UFJ信託銀行(Mitsubishi UFJ Trust And Banking)、三菱UFJ證券控股有限公司(Mitsubishi UFJ Securities Holdings)、三菱UFJ尼科斯有限公司(Mitsubishi UFJ Nicos Co.，Ltd.)以及其他子公司的控股公司。三菱日聯證券控股是三菱日聯摩根士丹利證券株式會社(“三菱日聯摩根士丹利證券”)的中間控股公司。三菱UFG通過其子公司和關聯公司從事廣泛的金融業務，包括商業銀行、投資銀行、信託銀行和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為個人和企業客户提供相關服務。有關按業務細分的更多信息，請參閲附註17。
財務報表基礎
隨附的簡明綜合財務報表以日元表示，日元是三菱UFG註冊成立和主要經營所在國家的貨幣。隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在某些方面，隨附的簡明綜合財務報表反映符合美國公認會計原則的調整，因此不包括在三菱UFG根據日本公認會計原則(“日本公認會計原則”)及其若干附屬公司根據其各自注冊國家的相應適用法定要求及會計慣例而發佈的綜合財務報表內。主要調整包括：(1)投資證券、(2)衍生金融工具、(3)信貸損失準備、(4)所得税、(5)合併、(6)房地和設備、(7)金融資產轉移、(8)應計遣散費和退休金負債、(9)商譽和其他無形資產以及(10)租賃交易。隨附的簡明半年度綜合財務報表應與截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表一併閲讀。某些應包括在年度財務報表中但根據美國公認會計原則不需要報告的信息已被省略或濃縮。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。
會計變更
問題債務重組和Vintage披露-2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計和披露要求，並引入了對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改所需的新的披露。該指南還修訂了對葡萄酒披露的要求，即按起源年份披露當期總沖銷。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。本指南應具有前瞻性地適用，但與TDR的確認和計量有關的要求除外，各實體可選擇適用修改後的追溯過渡方法。三菱UFG集團於2023年4月1日通過了該指導意見，對TDR的確認和計量相關要求採用了修改後的追溯過渡法，對其財務狀況和經營業績沒有實質性影響。修改後貸款的撥備主要使用貼現現金流量法，該方法採用基於修改後合同利率的貼現率，而不是信用卡部分的貼現率，對該貼現率的撥備是使用集體分攤撥備法計算的。
近期發佈的會計公告
合同銷售限制下股權證券的公允價值計量-2022年6月，FASB發佈了新的指導意見，澄清了在衡量股權證券的公允價值時的指導意見，該指導意見受到禁止出售股權證券的合同限制。該指引還對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制以公允價值計量。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。這個
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
三菱UFG集團目前正在評估這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生什麼影響。
2. 業務發展
出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份
2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要經營子公司三菱UFG聯合銀行(MUFG Union Bank，N.A.)的全部股份出售給U.S.Bancorp(以下簡稱USB)(以下簡稱《股份轉讓》)。三菱UFG集團轉讓給USB的三菱UFG聯合銀行的業務不包括全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括由MUFG聯合銀行保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務以及某些資產和負債。這是共享的中臺和後臺職能的一部分。根據一項法律協議，這些業務的資產和負債在股份轉讓前轉移到三菱UFG集團內的其他實體。
未被長期資產指引涵蓋並計入處置集團的任何資產的賬面金額，在按成本或市場法中較低的方法衡量處置集團之前，須按照其他適用指引進行調整。通過成本或市價法從持有待售資產和負債中確認的損失金額為人民幣。134,141100萬美元，並在截至2022年3月31日的財年下半年確認。然而，公允價值減去出售成本，超過了截至2022年9月30日的賬面價值，人民幣134,141於截至二零二二年九月三十日止六個月之簡明綜合經營報表內持作出售資產減值撥備已確認，因此持作出售資產之估值撥備已於二零二二年九月三十日悉數撥回。
三菱UFG聯合銀行轉USB業務錄得税前虧損人民幣346,781截至2022年9月30日的6個月為100萬美元。
2022年12月1日，三菱UFG集團以約定對價將三菱UFG聯合銀行已發行普通股和已發行普通股全部出售給USB，收取人民幣754.0十億美元的現金和44,374,155股份，元276.1億美元，相當於大約3受未來收盤調整影響的流通股的百分比。此外，三菱UFG集團還將從USB獲得額外的人民幣464.510億美元的現金五年成交日期，其折現銷售現值為人民幣396.6十億美元。股份轉讓結束前，三菱UFG聯合銀行宣佈並派發特別股息約人民幣636.8向三菱UFG的子公司三菱UFG美洲控股公司(“Muah”)捐贈了10億美元。三菱UFG集團出售三菱UFG聯合銀行人民幣錄得税前收益557,954在截至2023年3月31日的財年下半年，扣除出售業務的成本，淨額為100萬英鎊。三菱UFG聯合銀行轉給USB的業務有元13,935.610億美元的待售資產，其中包括人民幣2,251.3在其他銀行的10億元生息存款，人民幣3,123.310億美元的投資證券，以及人民幣7,567.7十億美元的貸款。負債總額為人民幣。13,128.0億元，其中包括人民幣11,789.9十億美元的存款。三菱UFG聯合銀行全部股份的出售於2022年12月1日完成。
2023年8月，三菱UFG聯合銀行出售完成後，三菱UFG銀行額外收購了24,000,000USB普通股，收購價為人民幣136.8十億美元。在這筆投資之後，三菱UFG銀行在USB的總持股增加到4.39%。USB收到的投資收益已支付給Muah，以減少在五年銷售成交日期同時生效。由於三菱UFG集團根據截至2023年6月30日的六個月的財務信息合併了Muah，因此這筆還款沒有反映在隨附的截至2023年9月30日的六個月的精簡合併財務報表中。Muah的六個月期限將於6月30日結束，三菱UFG的六個月期限將於9月30日結束，兩者被視為同時終止。
收購HC Consumer Finance菲律賓公司的股份。
2023年6月1日，三菱日聯銀行及其子公司Krungsri收購了100HC Consumer Finance菲律賓公司(“HC菲律賓”)%的股份為人民幣61,605百萬現金。作為收購的結果，Krungsri和MUFG Bank持有75%和25%的股份。
三菱UFG集團打算通過與三菱UFG銀行投資的合作銀行在該地區建立業務平臺來加強其在東南亞的業務。在執行這一戰略時，三菱UFG集團將繼續努力為東南亞的增長做出貢獻。
購入的資產和承擔的負債按購置日的估計公允價值入賬。這些公允價值估計被認為是臨時的，在收到與成交日期有關的額外信息之前，可能會發生變化。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
公允價值，但不得超過收購結束日期後一年的時間。被收購企業的總資產和總負債為人民幣130,640百萬元和人民幣95,448億元，收購所產生的商譽為人民幣26,328100萬歐元，並分配給全球商業銀行業務集團部門。
3. 投資證券
下表呈列可供出售債務證券及持至到期債務證券於2023年3月31日及2023年9月30日的攤銷成本、未實現收益及虧損總額以及公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 於二零二三年三月三十一日： | 攤銷 成本： | | 毛收入 未實現的目標 --收益 | | 毛收入 未實現的目標 損失慘重 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 26,153,862 | | | ¥ | 16,510 | | | ¥ | 123,769 | | | ¥ | 26,046,603 | |
| 日本都道府市債券 | 2,773,750 | | | 2,063 | | | 15,872 | | | 2,759,941 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 3,029,042 | | | 2,072 | | | 108,372 | | | 2,922,742 | |
| 公司債券 | 1,051,347 | | | 9,791 | | | 2,977 | | | 1,058,161 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,110,126 | | | 569 | | | 441 | | | 1,110,254 | |
| 資產支持證券 | 1,418,563 | | | 16,116 | | | 4,364 | | | 1,430,315 | |
| 其他債務證券 | 417,755 | | | 1,873 | | | 6,842 | | | 412,786 | |
| 總計 | ¥ | 35,954,445 | | | ¥ | 48,994 | | | ¥ | 262,637 | | | ¥ | 35,740,802 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 13,860,457 | | | ¥ | 32,927 | | | ¥ | 19,789 | | | ¥ | 13,873,595 | |
| 日本都道府市債券 | 1,144,825 | | | 2,473 | | | 7,808 | | | 1,139,490 | |
公司債券 | 46,730 | | | 213 | | | 3 | | | 46,940 | |
| 住房貸款抵押證券 | 3,913,346 | | | 13,606 | | | 105,754 | | | 3,821,198 | |
| 資產支持證券 | 2,554,723 | | | 19 | | | 49,809 | | | 2,504,933 | |
| 總計 | ¥ | 21,520,081 | | | ¥ | 49,238 | | | ¥ | 183,163 | | | ¥ | 21,386,156 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 於二零二三年九月三十日： | 攤銷
成本： | | 毛收入 未實現的目標 --收益 | | 毛收入 未實現的目標 損失慘重 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 24,004,739 | | | ¥ | 6,628 | | | ¥ | 204,887 | | | ¥ | 23,806,480 | |
| 日本都道府市債券 | 1,448,520 | | | 529 | | | 13,053 | | | 1,435,996 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 3,321,914 | | | 1,887 | | | 176,360 | | | 3,147,441 | |
| 公司債券 | 993,368 | | | 8,886 | | | 5,093 | | | 997,161 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,190,027 | | | 630 | | | 335 | | | 1,190,322 | |
| 資產支持證券 | 1,327,319 | | | 10,448 | | | 4,196 | | | 1,333,571 | |
| 其他債務證券 | 469,145 | | | 1,610 | | | 8,947 | | | 461,808 | |
| 總計 | ¥ | 32,755,032 | | | ¥ | 30,618 | | | ¥ | 412,871 | | | ¥ | 32,372,779 | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 15,278,373 | | | ¥ | 9,192 | | | ¥ | 125,726 | | ¥ | 15,161,839 | |
| 日本都道府市債券 | 1,742,822 | | | 69 | | | 25,501 | | 1,717,390 | |
公司債券 | 83,270 | | | 70 | | | 216 | | | 83,124 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4,785,680 | | | — | | | 333,444 | | 4,452,236 | |
| 資產支持證券 | 2,766,881 | | | 883 | | | 24,266 | | | 2,743,498 | |
| 總計 | ¥ | 24,657,026 | | | ¥ | 10,214 | | | ¥ | 509,153 | | | ¥ | 24,158,087 | |
合同到期日
持至到期債務證券於二零二三年九月三十日按合約到期日劃分的攤銷成本及公平值及可供出售債務證券的公平值載列如下。預期到期日可能較合約到期日為短，原因是債務證券發行人可能有權收回或提前償還債務，不論是否有罰款。 並非於單一到期日到期之債務證券及內含認購或預付選擇權之證券（如按揭支持證券）乃根據其合約到期日計入下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | | 可供出售 債務證券 |
| 攤銷
成本： | | 公允價值 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| 在一年或更短的時間內到期 | ¥ | 2,855,090 | | | ¥ | 2,860,151 | | | ¥ | 21,295,450 | |
| 到期時間為一年至五年 | 9,204,124 | | | 9,180,648 | | | 6,105,423 | |
| 從五年到十年不等 | 6,823,850 | | | 6,685,577 | | | 1,700,974 | |
| 十年後到期 | 5,773,962 | | | 5,431,711 | | | 3,270,932 | |
| 總計 | ¥ | 24,657,026 | | | ¥ | 24,158,087 | | | ¥ | 32,372,779 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
已實現損益
截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月，出售可供出售債務證券的已實現收益總額為82,340百萬元和人民幣79,165銷售可供出售債務證券的已實現虧損總額為人民幣72,520百萬元和人民幣26,596分別為100萬美元。
投資證券減值損失
截至2022年9月30日止六個月，可供出售債務證券減值損失人民幣299,478100萬美元計入投資證券收益(虧損)--所附簡明綜合經營報表中的淨額。這些主要是三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新分類為持有以供出售，然後於2022年12月1日出售。
截至2023年9月30日止六個月，主要由公司債券組成的可供出售債務證券的減值虧損計入投資證券收益(虧損)-隨附的簡明綜合經營報表的淨額，並不是重大的。
在截至2022年和2023年9月30日的六個月，三菱UFG集團持有至到期的債務證券由日本或美國政府實體或機構擔保，長期沒有信用損失或被評級為投資級。根據所進行的分析，三菱UFG集團有意願和能力持有這些證券至到期。因此，預計這些證券不會出現信貸損失，也沒有記錄減值損失。
未實現損失總額和公允價值
下表按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度顯示了2023年3月31日和2023年9月30日可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 於二零二三年三月三十一日： | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 證券數量 |
| | (in百萬美元，不包括證券數量） |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 7,644,337 | | | ¥ | 8,066 | | | ¥ | 2,105,210 | | | ¥ | 115,703 | | | ¥ | 9,749,547 | | | ¥ | 123,769 | | | 438 |
| 日本都道府市債券 | 962,234 | | | 1,781 | | | 711,896 | | | 14,091 | | | 1,674,130 | | | 15,872 | | | 723 |
| 外國政府和官方機構債券 | 858,970 | | | 18,677 | | | 1,436,798 | | | 89,695 | | | 2,295,768 | | | 108,372 | | | 118 |
| 公司債券 | 331,411 | | | 1,800 | | | 249,088 | | | 1,177 | | | 580,499 | | | 2,977 | | | 256 |
| 住房貸款抵押證券 | 166,778 | | | 5 | | | 522,774 | | | 436 | | | 689,552 | | | 441 | | | 15 |
| 資產支持證券 | 310,388 | | | 4,170 | | | 39,806 | | | 194 | | | 350,194 | | | 4,364 | | | 32 |
| 其他債務證券 | 48,804 | | | 1,266 | | | 47,886 | | | 5,576 | | | 96,690 | | | 6,842 | | | 28 |
| 總計 | ¥ | 10,322,922 | | | ¥ | 35,765 | | | ¥ | 5,113,458 | | | ¥ | 226,872 | | | ¥ | 15,436,380 | | | ¥ | 262,637 | | | 1,610 |
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三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 於二零二三年九月三十日： | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 公允價值 | | 毛收入
未實現的目標
損失慘重 | | 數量
美國證券公司 |
| | (in百萬美元，不包括證券數量） |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥15,513,132 | | ¥ | 11,509 | | | ¥ | 2,281,507 | | | ¥ | 193,378 | | | ¥ | 17,794,639 | | | ¥ | 204,887 | | | 465 |
| 日本都道府市債券 | 632,087 | | | 2,471 | | | 547,689 | | | 10,582 | | | 1,179,776 | | | 13,053 | | | 618 |
| 外國政府和官方機構債券 | 414,975 | | | 16,286 | | | 2,044,973 | | | 160,074 | | | 2,459,948 | | | 176,360 | | | 112 |
| 公司債券 | 223,396 | | | 1,646 | | | 379,043 | | | 3,447 | | | 602,439 | | | 5,093 | | | 298 |
| 住房貸款抵押證券 | 50,483 | | | 2 | | | 310,171 | | | 333 | | | 360,654 | | | 335 | | | 10 |
| 資產支持證券 | 254,849 | | | 3,647 | | | 71,708 | | | 549 | | | 326,557 | | | 4,196 | | | 26 |
| 其他債務證券 | 342,014 | | | 2,186 | | | 58,531 | | | 6,761 | | | 400,545 | | | 8,947 | | | 88 |
| 總計 | ¥ | 17,430,936 | | | ¥ | 37,747 | | | ¥ | 5,693,622 | | | ¥ | 375,124 | | | ¥ | 23,124,558 | | | ¥ | 412,871 | | | 1,617 |
評估可供出售債務證券的減值損失
以下介紹三菱UFG集團可供出售債務證券的性質，以及在確定是否存在減值損失時得出的結論。
日本國民政府和日本政府機構債券，日本縣市債券，外國政府和官方機構債券
截至2023年9月30日，與這些證券相關的未實現虧損被視為可歸因於市場利率的變化，而不是標的債務人信用狀況的惡化。基於對包括現金流分析在內的因素的考慮，三菱UFG集團預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2023年9月30日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。
公司債券
截至2023年9月30日，與公司債券相關的未實現虧損主要與日本非上市公司發行的私募債券有關。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據三菱UFG集團的現金流量預測估計的在債券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量。關鍵假設包括基於債券發行人信用評級的違約概率，以及違約造成的損失。
住房貸款抵押證券
截至2023年9月30日，這些證券的未實現虧損主要是由美國政府機構或政府支持的機構擔保的證券推動的，這些證券以住宅抵押貸款為抵押。未實現虧損的主要原因是利率的變化，而不是信貸質量的變化。三菱UFG集團通過分析確定，截至2023年9月30日，該等證券沒有發現信用損失，因為發行人通過直接債務或美國政府支持提供的擔保力度預計足以收回該等證券的全部攤銷成本基礎。
資產支持證券
截至2023年9月30日，這些證券的未實現虧損主要是由某些抵押貸款債券(CLO)推動的，CLO是流動性極差的證券，其公允價值難以確定。未實現虧損源於信用利差擴大、相關抵押品的信用質量惡化、這類證券估值的不確定性以及市場對基金經理業績的看法。當證券的公允價值低於其攤餘成本或任何證券的信用評級惡化時，三菱UFG集團對相關抵押品進行現金流分析，以
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三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
估計信貸損失，並確認持有這些證券的意圖和能力，直到恢復。根據所進行的分析，截至2023年9月30日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。
股權證券
下表列出了出售股權證券的已實現淨收益(虧損)，以及截至2022年和2023年9月30日仍持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)。
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| 2022 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
本期間確認的淨收益(虧損)(1) | ¥ | (203,007) | | | ¥ | 687,966 | |
| 更少： | | | |
期內出售的權益證券在期內確認的淨收益(虧損) | (214) | | | 19,195 | |
| 報告期內確認的未實現淨收益(損失)在報告日期仍持有 | ¥ | (202,793) | | | ¥ | 668,771 | |
權益類證券的計量選擇
下表列出了在2023年3月31日和2023年9月30日持有的非流通股權證券的賬面價值，這些證券是按成本減去減值(如果有)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化(“計量替代方案”)來計量的。
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 |
| (單位：百萬) |
| 計量替代平衡 | ¥ | 381,928 | | | ¥ | 471,832 | |
截至2022年、2022年和2023年9月30日的六個月內，這些證券的相關調整如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| 2022 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
計量替代減值損失(1)(4) | ¥ | (5,155) | | | ¥ | (8,187) | |
可觀察到的價格的測量替代下行變化(1)(2)(3)(5) | ¥ | (440) | | | ¥ | (1,567) | |
可觀察到的價格的測量替代向上變化(1)(2)(3)(6) | ¥ | 5,090 | | | ¥ | 783 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。 |
| (2)根據計量替代方案，非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可見價格產生的變動而按成本正負列賬。 |
| (3)三菱UFG集團對部分回購及其他實體交易等有序交易中的可見價格所導致的若干非流通股本證券，應用計量替代方法向下或向上變動。 |
| (4)2023年3月31日和2023年9月30日的累計減值損失為20,151百萬元和人民幣27,784分別為100萬美元。 |
| (5)2023年3月31日和2023年9月30日的可觀測價格累計向下變動為元1,393百萬元和人民幣2,961分別為100萬美元。 |
| (6)2023年3月31日和2023年9月30日的可觀測價格累計上行變化為元59,069百萬元和人民幣59,822分別為100萬美元。 |
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4. 貸款和信貸損失撥備
三菱UFG集團根據三菱UFG集團用於確定信貸損失撥備的分組，將其貸款組合分為以下投資組合部分：商業、住宅、信用卡、Muah、Ayudhya Public Company Limited及其合併子公司(“Krungsri”)和其他。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。有關進一步信息，請參閲截至2023年3月31日的財政年度合併財務報表附註1。
然而，在截至2023年3月31日的財政年度，Muah部門被列入各自表格中的其他部門，因為由於出售MUFG Union Bank和三菱UFG集團內部的內部重組，其作為一個部門的重要性下降。重組涉及資產轉移，包括人民幣貸款2,614,5352022年11月14日，從Muah部門轉移到商業部門。有關更多信息，請參見注釋2。
未償還貸款總額和逾期分析
下表按類別列出了2023年3月31日和2023年9月30日的未償還貸款總額和逾期分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期 | | | | | | | | |
| 於二零二三年三月三十一日： | 1-3個月 | | 更大
比
-3個月 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 貸款
持有以待售 | | 總計
銀行貸款 | | 逾期90天，
累算 |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | ¥ | 6,599 | | | ¥ | 12,485 | | | ¥ | 19,084 | | | ¥ | 55,519,315 | | | ¥ | 87,659 | | | ¥ | 55,626,058 | | | ¥ | 2,652 | |
| 外國 | 8,818 | | | 33,203 | | | 42,021 | | | 41,268,228 | | | 879,423 | | | 42,189,672 | | | 12,158 | |
| 住宅 | 32,514 | | | 11,496 | | | 44,010 | | | 12,830,845 | | | — | | | 12,874,855 | | | 3,342 | |
| 卡片 | 14,992 | | | 26,587 | | | 41,579 | | | 431,263 | | | — | | | 472,842 | | | — | |
| Krungsri | 188,802 | | | 136,627 | | | 325,429 | | | 7,457,206 | | | — | | | 7,782,635 | | | — | |
| 其他 | 14,241 | | | 20,235 | | | 34,476 | | | 1,375,934 | | | — | | | 1,410,410 | | | — | |
| 總計 | ¥ | 265,966 | | | ¥ | 240,633 | | | ¥ | 506,599 | | | ¥ | 118,882,791 | | | ¥ | 967,082 | | | ¥ | 120,356,472 | | | ¥ | 18,152 | |
| 未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額 | | | | | | | (401,012) | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | ¥ | 119,955,460 | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期 | | | | | | | | |
| 於二零二三年九月三十日： | 1-3個月 | | 更大
比
-3個月 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 貸款
持有以待售 | | 總計
銀行貸款 | | 逾期90天， 累算 |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | ¥ | 5,741 | | | ¥ | 11,431 | | | ¥ | 17,172 | | | ¥ | 55,250,944 | | | ¥ | 57,876 | | | ¥ | 55,325,992 | | | ¥ | 2,510 | |
| 外國 | 1,339 | | | 38,029 | | | 39,368 | | | 44,944,455 | | | 997,123 | | | 45,980,946 | | | 13,183 | |
| 住宅 | 34,298 | | | 12,879 | | | 47,177 | | | 12,550,728 | | | — | | | 12,597,905 | | | 4,396 | |
| 卡片 | 15,815 | | | 27,762 | | | 43,577 | | | 434,805 | | | — | | | 478,382 | | | — | |
| Krungsri | 224,565 | | | 167,420 | | | 391,985 | | | 8,355,723 | | | — | | | 8,747,708 | | | — | |
| 其他 | 18,416 | | | 29,673 | | | 48,089 | | | 1,660,317 | | | — | | | 1,708,406 | | | — | |
| 總計 | ¥ | 300,174 | | | ¥ | 287,194 | | | ¥ | 587,368 | | | ¥ | 123,196,972 | | | ¥ | 1,054,999 | | | ¥ | 124,839,339 | | | ¥ | 20,089 | |
| 未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額 | | | | | | | | | | | (436,827) | | | |
| 總計 | | | | | | | | | | | ¥ | 124,402,512 | | | |
非權責發生制貸款
當本金或利息的全部和及時收回存在重大疑問時，當本金或利息按合同逾期時， 一個月或更多關於商業部門所有類別的貸款， 三個月或更多關於卡，MUAH和Krungsri部分的貸款，和 六個月或者更多的是關於住宅部分的貸款。有關進一步資料，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度的綜合財務報表附註1。
於2023年3月31日及2023年9月30日按類別劃分的非應計貸款資料如下：
| | | | | | | | | | | |
| 記錄貸款餘額 |
| 2023年3月31日： | 非應計項目 銀行貸款(1) | | 非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2) |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | | |
| 國內 | ¥ | 401,836 | | | ¥ | 99,657 | |
| 外國 | 246,675 | | | 65,242 | |
| 住宅 | 47,910 | | | 3,962 | |
| 卡片 | 67,159 | | | — | |
| Krungsri | 211,705 | | | 3,286 | |
| 其他 | 29,848 | | | 5 | |
| 總計 | ¥ | 1,005,133 | | | ¥ | 172,152 | |
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| | | | | | | | | | | |
| | 記錄貸款餘額 |
| 2023年9月30日： | 非應計項目 銀行貸款(1) | | 非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2) |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | | |
| 國內 | ¥ | 336,679 | | | ¥ | 103,914 | |
| 外國 | 202,085 | | | 50,016 | |
| 住宅 | 44,874 | | | 4,177 | |
| 卡片 | 70,093 | | | — | |
| Krungsri | 255,876 | | | 3,286 | |
| 其他 | 33,791 | | | 9 | |
| 總計 | ¥ | 943,398 | | | ¥ | 161,402 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)上表中的非應計貸款不包括持作出售的貸款9,205百萬元和人民幣14,384於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日分別為百萬美元。 |
| | (2)該等貸款毋須就信貸虧損作出撥備，原因是已記錄的貸款結餘等於或不超過按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值，或倘貸款為依賴抵押品貸款，則等於或不超過抵押品的公平值。 |
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下表列示截至2022年及2023年9月30日止六個月的已確認非應計貸款利息收入的資料：
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | |
| 國內 | | ¥ | 10,033 | |
| 外國 | | 2,247 | |
| 住宅 | | 378 | |
| 卡片 | | 9 | |
| 波漾 | | 51 | |
| Krungsri | | 3,250 | |
| 其他 | | 2,084 | |
| 總計 | | ¥ | 18,052 | |
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| (單位：百萬) |
| 商業廣告 | | |
| 國內 | | ¥ | 2,209 | |
| 外國 | | 3,534 | |
| 住宅 | | 276 | |
| 卡片 | | 8 | |
| Krungsri | | 4,641 | |
| 其他 | | 1,549 | |
| 總計 | | ¥ | 12,217 | |
問題債務重組
下表概述MUFG集團截至2022年9月30日止六個月按類別劃分的TDRs：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的六個月 | 問題債務 重組 | | 問題債務 重組 那 隨後 違約 |
| Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資 | | 後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資 | | 已錄製 中國投資 |
| (單位：百萬) |
商業廣告(1)(3) | | | | | |
| 國內 | ¥ | 37,312 | | | ¥ | 37,312 | | | ¥ | 1,830 | |
| 外國 | 17,057 | | | 17,057 | | | — | |
住宅(1)(3) | 8,697 | | | 8,697 | | | 95 | |
卡片(2)(3) | 11,408 | | | 10,934 | | | 1,410 | |
波漾(2)(3) | 8,216 | | | 8,216 | | | — | |
Krungsri(2)(3) | 48,899 | | | 48,899 | | | 1,827 | |
其他(2) | 7,638 | | | 7,638 | | | 1,202 | |
| 總計 | ¥ | 139,227 | | | ¥ | 138,753 | | | ¥ | 6,364 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。 |
| | (2)信用卡、Muah、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。 |
| | (3)截至2022年9月30日止六個月，延長所述貸款到期日為商業、住宅及Krungsri部門的主要優惠類型，降低所述利率為信用卡部門的主要優惠類型，而忍耐為Muah部門的主要優惠類型。 |
根據TDR對貸款條款的修改主要涉及：(I)降低適用於貸款的所述利率；(Ii)延長所述貸款到期日；(Iii)部分免除貸款本金；或(Iv)所有這些措施的組合。由於作為特許權的一部分進行的註銷，修改前未記錄投資和修改後未記錄投資的金額可能不同。與TDR相關的沖銷對三菱UFG集團截至2022年9月30日的六個月的運營業績的影響並不重大。
以上表格中商業和住宅部分的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改是對到期日的臨時延長，通常期限最長為90由於借款人無法在延長的期限內償還貸款或為貸款進行再融資，貸款期限將持續幾天。因此，這類TDR對未償還的已記錄投資的影響並不重要，絕大多數非應計TDR隨後都出現了違約。
其後在上表商業及住宅類別違約的TDR包括那些累積逾期貸款的TDR一個月或更多的商業部門，以及六個月或更多在住宅部門，以及那些應計貸款重新歸類為非應計貸款，由於財務困難，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。
關於Card、Muah、Krungsri和其他部分，上表中的TDR代表非應計和應計貸款，上表中的違約貸款代表過期的非應計和應計貸款一個月或更多卡段內，60在Muah細分市場內的天數或更多，以及六個月或更多在Krungsri段。
在確定每個部門的信貸損失準備時，預測未來現金流時，歷史付款違約是考慮的因素之一。
在Krungsri部門，TDR會計因貸款修改而暫停，根據美國聯邦銀行監管機構發佈的機構間聲明，與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)被授予截至貸款修改日期有效的貸款。這些貸款修改包括延期付款和減少
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
規定的利率，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。
貸款修改
下表概述MUFG集團於截至2023年9月30日止六個月按類別劃分向遇到財務困難的借款人作出的貸款修改：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | 對有經濟困難的借款人的貸款調整 | | 貸款在後續違約12個月內修改 |
| 期末攤餘成本基準 | | 佔貸款總類別的百分比 | | 期末攤餘成本基準 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
商業廣告(1) | | | | | |
| 國內 | | | | | |
降息 | ¥ | 2,909 | | | 0.01 | % | | ¥ | — | |
期限延長 | 146,968 | | | 0.27 | | | 2,676 | |
降息與延期相結合 | 4,774 | | | 0.01 | | | — | |
延長期限和免除本金的結合 | — | | | — | | | — | |
所有其他修改和組合 | — | | | — | | | — | |
| 外國 | | | | | |
降息 | ¥ | — | | | — | % | | ¥ | — | |
期限延長 | 101,054 | | | 0.22 | | | — | |
降息與延期相結合 | — | | | — | | | — | |
延長期限和免除本金的結合 | — | | | — | | | — | |
所有其他修改和組合 | — | | | — | | | — | |
住宅(1) | | | | | |
降息 | ¥ | — | | | — | % | | ¥ | — | |
期限延長 | 8,491 | | | 0.07 | | | 60 | |
降息與延期相結合 | — | | | — | | | — | |
延長期限和免除本金的結合 | — | | | — | | | — | |
所有其他修改和組合 | — | | | — | | | — | |
卡片(2) | | | | | |
降息 | ¥ | — | | | — | % | | ¥ | — | |
期限延長 | — | | | — | | | — | |
降息與延期相結合 | 12,480 | | | 2.61 | | | 1,472 | |
延長期限和免除本金的結合 | 121 | | | 0.03 | | | 1 | |
所有其他修改和組合 | — | | | — | | | — | |
Krungsri(2) | | | | | |
降息 | ¥ | 389 | | | 0.00 | % | | ¥ | 113 | |
期限延長 | 193,354 | | | 2.21 | | | 1,854 | |
降息與延期相結合 | 2,134 | | | 0.02 | | | 122 | |
延長期限和免除本金的結合 | 464 | | | 0.01 | | | 834 | |
所有其他修改和組合 | 884 | | | 0.01 | | | 142 | |
其他(2) | | | | | |
降息 | ¥ | 250 | | | 0.01 | % | | ¥ | 185 | |
期限延長 | 1,569 | | | 0.09 | | | 290 | |
降息與延期相結合 | 149 | | | 0.01 | | | — | |
延長期限和免除本金的結合 | — | | | — | | | — | |
所有其他修改和組合 | — | | | — | | | — | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | |
| 備註： | (1)修改後的商業和住宅部分貸款包括應計貸款，不包括非應計貸款。 |
| | (2)修改後的信用卡、Krungsri和其他部分的貸款包括應計和非應計貸款。 |
對上表中商業和住宅部分遇到財務困難的借款人所做的貸款修改包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改都是對到期日的臨時延長，通常最長可達90天，並在借款人無法在延長的到期日償還或再融資時不斷進行。因此，這類貸款對期末攤銷成本基礎的影響是無關緊要的，絕大多數非應計修正貸款隨後都發生了違約。
本期內發生拖欠還款情況，且在修改時已被修改為在商業和住宅業務拖欠付款前12個月內發生財務困難的借款人的貸款，包括商業業務部門逾期一個月或以上、住宅業務部門逾期六個月或以上的應計貸款，以及因財務困難而重新歸類為非應計貸款的應計貸款，即使沒有拖欠。這是因為根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非應計貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。
至於信用卡、Krungsri及其他分部，上表中對遇到財務困難的借款人所作的貸款修改為非應計及應計貸款，而上表中的違約貸款則為信用卡分部內逾期一個月或以上、Krungsri分部內逾期六個月或以上的非應計及應計貸款。
過往付款違約是釐定信貸損失撥備時考慮的因素之一，並會被計入預測除信用卡分部以外的分部的未來現金流量，而在使用集體評估撥備方法時，有關分部的此類違約資料亦會予以考慮。
下表提供了在截至2023年9月30日的六個月裏，按類別劃分的對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
| | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | | 財務效應 |
| 商業廣告 | | |
| 國內 | | |
降息 | | 加權平均合同利率降低， 0.06% |
期限延長 | | 添加了加權平均值0.8年復一年的貸款。 |
| | |
| 外國 | | |
| | |
期限延長 | | 添加了加權平均值0.5年復一年的貸款。 |
| | |
| 住宅 | | |
| | |
期限延長 | | 添加了加權平均值1.3年復一年的貸款。 |
| | |
| 卡片 | | |
降息 | | 加權平均合同利率降低， 15.24%. |
期限延長 | | 添加了加權平均值3.0年復一年的貸款。 |
主體寬恕 | | 貸款本金餘額減少日元4041000萬美元。 |
| Krungsri | | |
降息 | | 加權平均合同利率降低， 1.24%. |
期限延長 | | 添加了加權平均值1.7年復一年的貸款。 |
主體寬恕 | | 貸款本金餘額減少日元4841000萬美元。 |
| 其他 | | |
降息 | | 加權平均合同利率降低， 3.40%. |
期限延長 | | 添加了加權平均值3.0年復一年的貸款。 |
| | |
下表載列截至二零二三年九月三十日止六個月按類別劃分的過去十二個月向遇到財務困難的借款人作出修訂的貸款表現：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | 付款狀態 （期末攤銷成本基準） |
| 當前 | | 1-3逾期月數 | | 逾期超過3個月 |
| (單位：百萬) |
商業廣告(1) | | | | | |
| 國內 | ¥ | 266,915 | | | ¥ | 305 | | | ¥ | 470 | |
| 外國 | 108,618 | | | — | | | — | |
住宅(1) | 16,094 | | | 948 | | | 214 | |
卡片(2) | 16,816 | | | 4,270 | | | 1,973 | |
Krungsri(2) | 298,694 | | | 10,727 | | | 10,783 | |
其他(2) | 4,068 | | | 591 | | | 188 | |
| 總計 | ¥ | 711,205 | | | ¥ | 16,841 | | | ¥ | 13,628 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)修改後的商業和住宅部分貸款包括應計貸款，不包括非應計貸款。 |
| | (2)修改後的信用卡、Krungsri和其他部分的貸款包括應計和非應計貸款。 |
MUFG集團提供承諾，以向面臨財務困難的借款人提供信貸，該借款人以減免本金、降低利率或延長期限的方式獲得修改，截至2023年9月30日止六個月。此類承付款額為日元19,982 2023年9月30日，百萬美元。有關提供信貸承擔的進一步討論，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度的綜合財務報表附註24。關於承付款餘額的進一步資料見附註13。
信用質量指標
於2023年3月31日按類別劃分的貸款信貸質素指標及發起財政年度如下：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款
按起始年份劃分的攤餘成本基礎 | | 旋轉
銀行貸款
已攤銷
成本基準 | | 旋轉
銀行貸款
轉換為
定期貸款
已攤銷
成本基準 | | 總計(1) |
| 於二零二三年三月三十一日： | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告： | ¥ | 32,957,651 | | | ¥ | 10,100,587 | | | ¥ | 8,626,319 | | | ¥ | 5,653,421 | | | ¥ | 4,385,807 | | | ¥ | 9,366,641 | | | ¥ | 25,743,172 | | | ¥ | 15,050 | | | ¥ | 96,848,648 | |
| 國內 | 20,132,474 | | | 6,099,692 | | | 6,675,895 | | | 4,002,329 | | | 3,214,528 | | | 7,406,590 | | | 8,006,891 | | | — | | | 55,538,399 | |
| 正常 | 19,867,845 | | | 5,957,659 | | | 6,472,135 | | | 3,823,755 | | | 3,126,146 | | | 6,722,981 | | | 7,722,379 | | | — | | | 53,692,900 | |
| 近距離觀察 | 222,202 | | | 124,499 | | | 172,270 | | | 114,534 | | | 74,635 | | | 567,514 | | | 262,686 | | | — | | | 1,538,340 | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 42,427 | | | 17,534 | | | 31,490 | | | 64,040 | | | 13,747 | | | 116,095 | | | 21,826 | | | — | | | 307,159 | |
| 外國 | 12,825,177 | | | 4,000,895 | | | 1,950,424 | | | 1,651,092 | | | 1,171,279 | | | 1,960,051 | | | 17,736,281 | | | 15,050 | | | 41,310,249 | |
| 正常 | 12,508,547 | | | 3,931,278 | | | 1,857,934 | | | 1,577,120 | | | 1,083,934 | | | 1,824,977 | | | 17,540,822 | | | 15,050 | | | 40,339,662 | |
| 近距離觀察 | 262,388 | | | 34,656 | | | 60,637 | | | 50,210 | | | 71,966 | | | 79,450 | | | 174,436 | | | — | | | 733,743 | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 54,242 | | | 34,961 | | | 31,853 | | | 23,762 | | | 15,379 | | | 55,624 | | | 21,023 | | | — | | | 236,844 | |
| 住宅 | ¥ | 688,000 | | | ¥ | 747,161 | | | ¥ | 607,237 | | | ¥ | 919,359 | | | ¥ | 811,469 | | | ¥ | 9,077,669 | | | ¥ | 23,960 | | | ¥ | — | | | ¥ | 12,874,855 | |
| 應計項目 | 687,800 | | | 747,121 | | | 607,047 | | | 918,781 | | | 810,933 | | | 9,034,589 | | | 22,093 | | | — | | | 12,828,364 | |
| 非應計項目 | 200 | | | 40 | | | 190 | | | 578 | | | 536 | | | 43,080 | | | 1,867 | | | — | | | 46,491 | |
| 卡片 | ¥ | 12 | | | ¥ | 147 | | | ¥ | 240 | | | ¥ | 239 | | | ¥ | 181 | | | ¥ | 587 | | | ¥ | 403,687 | | | ¥ | 67,749 | | | ¥ | 472,842 | |
| 應計項目 | 1 | | | 7 | | | 10 | | | 8 | | | 9 | | | 37 | | | 391,237 | | | 14,374 | | | 405,683 | |
| 非應計項目 | 11 | | | 140 | | | 230 | | | 231 | | | 172 | | | 550 | | | 12,450 | | | 53,375 | | | 67,159 | |
| Krungsri | ¥ | 1,824,628 | | | ¥ | 1,046,959 | | | ¥ | 654,933 | | | ¥ | 692,616 | | | ¥ | 515,731 | | | ¥ | 605,053 | | | ¥ | 2,427,923 | | | ¥ | 14,792 | | | ¥ | 7,782,635 | |
| 表演 | 1,689,034 | | | 956,470 | | | 570,865 | | | 553,616 | | | 406,258 | | | 459,322 | | | 2,292,418 | | | — | | | 6,927,983 | |
| 表現不佳 | 108,770 | | | 66,555 | | | 67,504 | | | 111,435 | | | 85,928 | | | 98,103 | | | 104,652 | | | — | | | 642,947 | |
| 不執行 | 26,824 | | | 23,934 | | | 16,564 | | | 27,565 | | | 23,545 | | | 47,628 | | | 30,853 | | | 14,792 | | | 211,705 | |
| 其他 | ¥ | 551,560 | | | ¥ | 190,786 | | | ¥ | 108,148 | | | ¥ | 48,867 | | | ¥ | 19,875 | | | ¥ | 80,252 | | | ¥ | 410,922 | | | ¥ | — | | | ¥ | 1,410,410 | |
| 應計項目 | 549,274 | | | 187,638 | | | 106,522 | | | 47,235 | | | 17,832 | | | 75,726 | | | 396,334 | | | — | | | 1,380,561 | |
| 非應計項目 | 2,286 | | | 3,148 | | | 1,626 | | | 1,632 | | | 2,043 | | | 4,526 | | | 14,588 | | | — | | | 29,849 | |
於2023年9月30日按類別劃分的貸款及產生財政年度的信貸質素指標，以及截至2023年9月30日止六個月的總撇銷如下：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期貸款
按起始年份劃分的攤餘成本基礎 | | 旋轉
銀行貸款
已攤銷
成本基準 | | 旋轉
銀行貸款
轉換為
定期貸款
已攤銷
成本基準 | | 總計(1) |
| 於二零二三年九月三十日： | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | |
| | (單位：百萬) |
| 商業廣告： | ¥ | 24,683,463 | | | ¥ | 17,014,732 | | | ¥ | 8,183,201 | | | ¥ | 7,037,786 | | | ¥ | 4,794,778 | | | ¥ | 11,556,449 | | | ¥ | 26,933,190 | | | ¥ | 48,340 | | | ¥ | 100,251,939 | |
| 國內 | 14,475,541 | | | 8,962,771 | | | 5,386,826 | | | 5,862,545 | | | 3,592,584 | | | 9,224,351 | | | 7,763,498 | | | — | | | 55,268,116 | |
| 正常 | 14,320,810 | | | 8,821,506 | | | 5,254,183 | | | 5,694,307 | | | 3,446,184 | | | 8,559,902 | | | 7,518,069 | | | — | | | 53,614,961 | |
| 近距離觀察 | 146,705 | | | 126,472 | | | 122,444 | | | 140,338 | | | 80,540 | | | 551,639 | | | 224,428 | | | — | | | 1,392,566 | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 8,026 | | | 14,793 | | | 10,199 | | | 27,900 | | | 65,860 | | | 112,810 | | | 21,001 | | | — | | | 260,589 | |
| 總沖銷 | 1,896 | | | 22,519 | | | 1,213 | | | 918 | | | 583 | | | 460 | | | 865 | | | — | | | 28,454 | |
| 外國 | 10,207,922 | | | 8,051,961 | | | 2,796,375 | | | 1,175,241 | | | 1,202,194 | | | 2,332,098 | | | 19,169,692 | | | 48,340 | | | 44,983,823 | |
| 正常 | 9,976,734 | | | 7,886,252 | | | 2,769,053 | | | 1,131,884 | | | 1,070,727 | | | 2,144,663 | | | 18,851,641 | | | 48,340 | | | 43,879,294 | |
| 近距離觀察 | 179,305 | | | 145,486 | | | 27,233 | | | 25,793 | | | 113,147 | | | 122,666 | | | 303,862 | | | — | | | 917,492 | |
| 有可能破產或在法律上/實際上破產 | 51,883 | | | 20,223 | | | 89 | | | 17,564 | | | 18,320 | | | 64,769 | | | 14,189 | | | — | | | 187,037 | |
| 總沖銷 | 176 | | | 330 | | | 959 | | | 401 | | | 149 | | | — | | | 6,474 | | | — | | | 8,489 | |
| 住宅 | ¥ | 244,078 | | | ¥ | 673,841 | | | ¥ | 731,671 | | | ¥ | 591,262 | | | ¥ | 892,586 | | | ¥ | 9,442,305 | | | ¥ | 22,162 | | | ¥ | — | | | ¥ | 12,597,905 | |
| 應計項目 | 244,072 | | | 673,649 | | | 731,530 | | | 591,025 | | | 891,988 | | | 9,401,590 | | | 20,257 | | | — | | | 12,554,111 | |
| 非應計項目 | 6 | | | 192 | | | 141 | | | 237 | | | 598 | | | 40,715 | | | 1,905 | | | — | | | 43,794 | |
| 總沖銷 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 18 | | | 435 | | | — | | | — | | | 459 | |
| 卡片 | ¥ | — | | | ¥ | 82 | | | ¥ | 194 | | | ¥ | 266 | | | ¥ | 237 | | | ¥ | 709 | | | ¥ | 406,199 | | | ¥ | 70,695 | | | ¥ | 478,382 | |
| 應計項目 | — | | | 4 | | | 6 | | | 8 | | | 7 | | | 40 | | | 393,455 | | | 14,769 | | | 408,289 | |
| 非應計項目 | — | | | 78 | | | 188 | | | 258 | | | 230 | | | 669 | | | 12,744 | | | 55,926 | | | 70,093 | |
| 總沖銷 | 6 | | | 17 | | | 62 | | | 51 | | | 49 | | | 82 | | | 4,047 | | | 5,844 | | | 10,158 | |
| Krungsri | ¥ | 1,193,301 | | | ¥ | 1,728,989 | | | ¥ | 925,488 | | | ¥ | 560,513 | | | ¥ | 574,963 | | | ¥ | 964,264 | | | ¥ | 2,784,735 | | | ¥ | 15,455 | | | ¥ | 8,747,708 | |
| 表演 | 1,130,458 | | | 1,534,215 | | | 822,929 | | | 478,441 | | | 451,429 | | | 726,205 | | | 2,616,328 | | | — | | | 7,760,005 | |
| 表現不佳 | 52,188 | | | 135,884 | | | 72,846 | | | 65,469 | | | 96,467 | | | 172,772 | | | 136,201 | | | — | | | 731,827 | |
| 不執行 | 10,655 | | | 58,890 | | | 29,713 | | | 16,603 | | | 27,067 | | | 65,287 | | | 32,206 | | | 15,455 | | | 255,876 | |
| 總沖銷 | 358 | | | 11,594 | | | 11,552 | | | 6,355 | | | 6,036 | | | 9,473 | | | 14,649 | | | — | | | 60,017 | |
| 其他 | ¥ | 461,916 | | | ¥ | 381,708 | | | ¥ | 158,192 | | | ¥ | 82,994 | | | ¥ | 40,010 | | | ¥ | 117,397 | | | ¥ | 466,189 | | | ¥ | — | | | ¥ | 1,708,406 | |
| 應計項目 | 461,455 | | | 375,823 | | | 155,147 | | | 81,668 | | | 38,720 | | | 110,971 | | | 450,831 | | | — | | | 1,674,615 | |
| 非應計項目 | 461 | | | 5,885 | | | 3,045 | | | 1,326 | | | 1,290 | | | 6,426 | | | 15,358 | | | — | | | 33,791 | |
| 總沖銷 | 228 | | | 5,976 | | | 3,602 | | | 1,082 | | | 557 | | | 1,571 | | | 2,913 | | | — | | | 15,929 | |
| | | | | |
| 注： | (1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。 |
有關MUFG集團信用質量指標的討論和解釋，請參閲截至2023年3月31日止財政年度的合併財務報表附註4。
就商業、住宅及信用卡分部而言，於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日之信貸質素指標分別基於截至二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日之資料。就Krungsri及其他分部而言，於2023年3月31日及2023年9月30日的信貸質量指標一般分別基於2022年12月31日及2023年6月30日的資料。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
信貸損失準備
自2023年4月1日起，MUFG集團就向遇到財務困難的借款人作出的貸款修改採納了有關金融工具信貸虧損計量的新指引。
根據新指引，MUFG集團採用貼現現金流量方法，該方法使用基於修訂後合約利率的貼現率，但卡分部除外，其撥備乃採用集體評估撥備方法計量。詳情見附註1。
截至2022年及2023年9月30日止六個月按組合分類劃分的貸款信貸虧損撥備變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的6個月： | | 商業廣告 | | 住宅 | | 卡片 | | 波漾 | | Krungsri | | 其他 | | 總計 |
| | | (單位：百萬) |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | ¥ | 934,086 | | | ¥ | 69,887 | | | ¥ | 40,768 | | | ¥ | 30,365 | | | ¥ | 322,386 | | | ¥ | 73,209 | | | ¥ | 1,470,701 | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (164,085) | | | (5,867) | | | 10,326 | | | 4,792 | | | 39,380 | | | 17,669 | | | (97,785) | |
| 沖銷 | | 130,524 | | | 110 | | | 8,867 | | | 10,083 | | | 38,792 | | | 22,991 | | | 211,367 | |
| 已收集的追討款項 | | 6,096 | | | 11 | | | 431 | | | 2,270 | | | 12,028 | | | 8,989 | | | 29,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | 124,428 | | | 99 | | | 8,436 | | | 7,813 | | | 26,764 | | | 14,002 | | | 181,542 | |
其他(1) | | 12,307 | | | — | | | — | | | 3,191 | | | 40,167 | | | 10,198 | | | 65,863 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | ¥ | 657,880 | | | ¥ | 63,921 | | | ¥ | 42,658 | | | ¥ | 30,535 | | | ¥ | 375,169 | | | ¥ | 87,074 | | | ¥ | 1,257,237 | |
| | | | | | | | |
| 截至二零二三年九月三十日止六個月： | | 商業廣告 | | 住宅 | | 卡片 | | Krungsri | | 其他 (2) | | 總計 | | |
| | (單位：百萬) | | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | ¥ | 719,589 | | | ¥ | 59,747 | | | ¥ | 42,469 | | | ¥ | 358,031 | | | ¥ | 93,062 | | | ¥ | 1,272,898 | | | |
| 信貸損失準備金(沖銷) | | (17,974) | | | 433 | | | 10,255 | | | 47,303 | | | 21,755 | | | 61,772 | | | |
| 沖銷 | | 36,943 | | | 459 | | | 10,158 | | | 60,017 | | | 15,929 | | | 123,506 | | | |
| 已收集的追討款項 | | 9,720 | | | 2 | | | 393 | | | 13,959 | | | 8,491 | | | 32,565 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | 27,223 | | | 457 | | | 9,765 | | | 46,058 | | | 7,438 | | | 90,941 | | | |
其他(1)(3) | | 1,580 | | | — | | | (7,666) | | | 45,955 | | | 11,159 | | | 51,028 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | ¥ | 675,972 | | | ¥ | 59,723 | | | ¥ | 35,293 | | | ¥ | 405,231 | | | ¥ | 118,538 | | | ¥ | 1,294,757 | | | |
| | | | | |
| 備註： | (1)其他主要包括外匯換算的損益。 |
| (2)截至2023年9月30日的6個月，上表其他分項的期初餘額和期末餘額均包含人民幣信用損失準備3,428 百萬和¥1,151分別為1000萬美元，這是以前包括在Muah部分的。 |
| (3)截至2023年9月30日的6個月，其他包括2023年4月1日採用的與TDR確認和計量相關的會計原則變化。由於累加了每個分段金額中包含的金額，因此合計包括負的元18,8691000萬美元。 |
三菱UFG集團出售人民幣1,295億元和人民幣1,206截至2022年和2023年9月30日的六個月內，商業部門的貸款分別為10億美元。
三菱UFG集團出售人民幣337截至2022年9月30日的六個月內，Muah部門的貸款總額為10億美元。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
抵押品依賴貸款
當借款人根據報告日期的評估出現財務困難時，三菱UFG集團將抵押品的公允價值用作實際的權宜之計，以記錄貸款的賬面淨值及釐定該等貸款的信貸損失撥備，預計該等貸款的償還將主要透過經營或出售抵押品來提供。
對於商業、Krungsri和其他部門，與這些貸款相關的抵押品主要是房地產，其次是交易所交易的股權證券和存款等。對於住宅部門，這些貸款的抵押品主要是房地產。
其他應收賬款
應收賬款-其他，包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他資產中，為人民幣1,794,983百萬元和人民幣1,944,234截至2023年3月31日和2023年9月30日分別為2.5億歐元，主要由與信用卡業務相關的應收賬款組成。與應收賬款有關的信貸損失準備的撥備或沖銷計入簡明綜合經營報表的非利息支出。與信用卡業務有關的應收賬款包括人民幣6,849逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣3,173逾期3個月及以上應收賬款人民幣3,676百萬)，截至2023年3月31日，人民幣7,439逾期應收賬款(逾期1-3個月應收賬款人民幣3,405億元及以上逾期3個月應收賬款人民幣4,034分別截至2023年9月30日)。這些應收賬款的信用質量主要根據拖欠的程度進行評估。
這些應收賬款的未清餘額在扣除信貸損失後按淨額列報。截至2022年、2022年和2023年9月30日止六個月的信貸損失準備變動，主要是由於應收賬款準備或沖銷。
例如，貸款和融資交易的預期信貸損失很少或為零，例如其他銀行的生息存款、已出售的通知貸款和基金、轉售協議下的應收款和證券借款交易下的應收款，因為期限較短，借款人的信貸質量正常。
應收應收利息合計人民幣500,506百萬元和人民幣629,985分別截至2023年3月31日和2023年9月30日，並計入簡明合併資產負債表上的其他資產。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
5. 商譽和其他無形資產
商譽
下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六個月內商譽賬面金額的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| 2022 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 期初餘額 | | | |
商譽(1)(3) | ¥ | 1,118,889 | | | ¥ | 889,524 | |
累計減值損失(1)(3) | (723,492) | | | (592,752) | |
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2) | (91,786) | | | — | |
| 303,611 | | | 296,772 | |
六個月內取得的商譽(4) | — | | | 59,127 | |
| 外幣折算調整及其他 | 54,093 | | | 22,424 | |
| 期末餘額 | | | |
| 商譽 | 1,172,982 | | | 971,075 | |
| 累計減值損失 | (723,492) | | | (592,752) | |
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2) | ¥ | (108,468) | | | ¥ | — | |
| ¥ | 341,022 | | | ¥ | 378,323 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)原確認的人民幣商譽1,900,019在2022年4月1日之前已完全減值的100萬美元不包括在上表中。 |
| (2)代表商譽，扣除三菱UFG聯合銀行轉讓業務的累計減值虧損，於2022年9月30日計入簡明綜合資產負債表的其他資產。有關更多信息，請參見注釋2。 |
| (3)對於2023年4月1日的餘額，上表中的商譽和累計減值損失不包括三菱UFG聯合銀行之前記錄的商譽和累計減值損失，該銀行在截至2023年3月31日的財年出售。有關更多信息，請參見注釋2。 |
| (4)於截至2023年9月30日止六個月內取得的商譽主要涉及收購環球商業銀行業務集團的業務，包括收購HC菲律賓公司(見附註2)。 |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
其他無形資產
下表呈列於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日按主要類別劃分的其他無形資產賬面淨值：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 9月30日，
2023 |
| (單位：百萬) |
| 應攤銷的無形資產： | | | |
| 軟件 | ¥ | 833,297 | | | ¥ | 887,780 | |
| 客户關係 | 232,911 | | | 241,517 | |
| 核心存款無形資產 | 50,176 | | | 50,862 | |
| 商號 | 38,771 | | | 39,647 | |
| 其他 | 11,110 | | | 13,215 | |
| 總計 | 1,166,265 | | | 1,233,021 | |
| 不受攤銷影響的無形資產： | | | |
| 其他 | 7,958 | | | 7,873 | |
| 總計 | ¥ | 1,174,223 | | | ¥ | 1,240,894 | |
6. 租賃交易
作為出租人的租賃交易
作為融資活動的一部分，MUFG集團與客户訂立租賃安排。MUFG集團的租賃業務通過租賃子公司進行，主要包括各種類型的數據處理設備、辦公設備和運輸設備。銷售類型及直接融資租賃於貸款呈列。在某些情況下，MUFG集團要求承租人存入接近或等於租賃資產剩餘價值的金額。
下表呈列截至2022年9月30日及2023年9月30日止六個月作為出租人的租賃交易損益：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 9月30日，
2023 |
| (單位：百萬) |
銷售類型及直接融資租賃： | | | |
| 淨投資融資收入 | ¥ | 61,812 | | | ¥ | 68,780 | |
| 經營租賃： | | | |
| 租賃收入 | 1,799 | | | 3,937 | |
| 總計 | ¥ | 63,611 | | | ¥ | 72,717 | |
投資淨額之財務收入計入利息收入—貸款，包括簡明綜合經營報表之費用。經營租賃交易之租賃收入計入簡明綜合經營報表之其他非利息收入。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
7. 抵押資產及抵押
於2023年9月30日，抵押、質押或以其他方式受留置權限制的資產如下：
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：百萬) |
| 交易賬户證券 | ¥ | 7,820,667 | |
| 投資證券 | 23,430,643 | |
| 貸款 | 12,197,635 | |
| 其他 | 22,929 | |
| 總計 | ¥ | 43,471,874 | |
上述認捐資產按其所涉負債類型分類如下：
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：百萬) |
| 存款 | ¥ | 14,911 | |
| 回購協議和證券借貸交易項下的應付款項 | 20,906,911 | |
| 其他短期借款和長期債務 | 22,473,103 | |
| 其他 | 76,949 | |
| 總計 | ¥ | 43,471,874 | |
截至2023年9月30日，某些投資證券，主要是日本國家政府和日本政府機構債券、貸款和其他資產，合計賬面價值為人民幣21,191,472為充當公共資金的代收代理、在日本銀行和日本銀行的支付清算網絡結匯、用於衍生交易和某些其他目的，認捐了100萬美元。
三菱UFG集團從事資產負債表內證券化業務。這些抵押貸款和公寓貸款的證券化不符合銷售處理的條件，被計入擔保借款。上表中的貸款金額為這些交易的賬面金額，相關負債的賬面金額包括在其他短期借款和長期債務中。
於2023年3月31日及2023年9月30日，計入其他資產的衍生品交易質押現金抵押品為人民幣2,585,837百萬元和人民幣3,569,638衍生產品交易收到的現金抵押品(包括在其他負債中)為人民幣1,318,338百萬元和人民幣1,561,905分別為100萬美元。
8. 遣散費、賠償金和養卹金計劃
下表彙總了截至2022年9月30日和2023年9月30日的6個月養卹金福利、遣散費賠償計劃和其他福利的定期福利淨費用的構成部分：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， |
| 國內子公司 | | 海外辦事處和子公司 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 養老金 更多好處 和部門投資方案 | | 養老金 更多好處 和部門投資方案 | | 養老金 更多好處 | | 其他 更多好處 | | 養老金 更多好處 | | 其他 更多好處 |
| (單位：百萬) |
| 服務成本--期內賺取的收益 | ¥ | 20,580 | | | ¥ | 17,788 | | | ¥ | 8,281 | | | ¥ | 56 | | | ¥ | 6,141 | | | ¥ | 30 | |
| 預計福利債務的利息成本 | 7,131 | | | 10,288 | | | 7,667 | | | 340 | | | 4,345 | | | 594 | |
| 計劃資產的預期回報 | (42,328) | | | (41,218) | | | (18,381) | | | (1,338) | | | (5,574) | | | (732) | |
| 精算淨損失(收益)攤銷 | 346 | | | 925 | | | 3,896 | | | (77) | | | 837 | | | 584 | |
| 攤銷先前服務費用 | (650) | | | (973) | | | (1,607) | | | (212) | | | (435) | | | (208) | |
結算和削減的損失(收益) | (2,121) | | | (6,393) | | | — | | | — | | | 974 | | | — | |
| 定期收益淨成本(收益) | ¥ | (17,042) | | | ¥ | (19,583) | | | ¥ | (144) | | | ¥ | (1,231) | | | ¥ | 6,288 | | | ¥ | 268 | |
9. 抵銷衍生工具、回購協議及證券借貸交易
下表載列於2023年3月31日及2023年9月30日的衍生工具、回購及回購協議，以及證券借貸交易的總額及淨額，包括未於簡明綜合資產負債表內抵銷的受可強制執行的總淨額安排或類似協議規限的相關總額。三菱UFG集團主要就衍生工具合約、回購及回購協議及證券借貸交易訂立國際掉期及衍生工具協會總淨額結算協議、總回購協議及總證券借貸協議或類似協議。在任何一份合同違約或終止的情況下，這些協議使締約雙方有權對對方的權利和義務進行淨額結算，並以對方所欠的任何淨額為抵押品進行清算和抵銷。一般而言，由於三菱UFG集團已選擇按毛額列報該等金額，受該等協議規限的金額計入以下表格披露的“簡明綜合資產負債表內未抵銷的總額”一欄。對於尚未就淨額結算的可執行性徵求或獲得法律意見的某些交易，相關金額不受可強制執行的總淨額結算協議的約束，也不包括在下面表格披露的“簡明綜合資產負債表中未抵銷的總額”一欄中。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入
數額：
被認可的
資產/負債 | | 總金額 濃縮中的偏移量 已整合 *資產負債表 | | 淨額 中呈現 濃縮的 綜合資產負債表 | | 未抵銷的總金額 於簡明 綜合資產負債表 | | 淨額 |
| 於二零二三年三月三十一日： | | | 金融 文書 | | 現金抵押品 收到/認捐 | |
| (以十億計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | ¥ | 12,911 | | | ¥ | — | | | ¥ | 12,911 | | | ¥ | (9,902) | | | ¥ | (690) | | | ¥ | 2,319 | |
| 轉售協議下的應收款 | 16,152 | | | (2,093) | | | 14,059 | | | (13,391) | | | (32) | | | 636 | |
| 證券借貸交易項下的債務 | 4,630 | | | (74) | | | 4,556 | | | (4,478) | | | — | | | 78 | |
| 總計 | ¥ | 33,693 | | | ¥ | (2,167) | | | ¥ | 31,526 | | | ¥ | (27,771) | | | ¥ | (722) | | | ¥ | 3,033 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | ¥ | 13,833 | | | ¥ | — | | | ¥ | 13,833 | | | ¥ | (9,668) | | | ¥ | (1,489) | | | ¥ | 2,676 | |
| 回購協議下的交易 | 42,172 | | | (2,040) | | | 40,132 | | | (39,232) | | | (76) | | | 824 | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,212 | | | (74) | | | 1,138 | | | (1,108) | | | (18) | | | 12 | |
| 返還作為抵押品收到的證券的義務 | 6,892 | | | — | | | 6,892 | | | (1,975) | | | — | | | 4,917 | |
| 總計 | ¥ | 64,109 | | | ¥ | (2,114) | | | ¥ | 61,995 | | | ¥ | (51,983) | | | ¥ | (1,583) | | | ¥ | 8,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入
數額：
被認可的
資產/負債 | | 總金額 偏移 簡明 已整合 *資產負債表 | | 淨額 中呈現 簡明綜合 *資產負債表 | | 未抵銷的總金額 於簡明 綜合資產負債表 | | 款項淨額 |
| 於二零二三年九月三十日： | | | 金融 文書 | | 現金抵押品 收到/認捐 | |
| (以十億計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | ¥ | 18,554 | | | ¥ | — | | | ¥ | 18,554 | | | ¥ | (14,849) | | | ¥ | (1,100) | | | ¥ | 2,605 | |
| 轉售協議下的應收款 | 19,029 | | | (2,659) | | | 16,370 | | | (15,670) | | | (9) | | | 691 | |
| 證券借貸交易項下的債務 | 5,166 | | | (81) | | | 5,085 | | | (4,811) | | | — | | | 274 | |
| 總計 | ¥ | 42,749 | | | ¥ | (2,740) | | | ¥ | 40,009 | | | ¥ | (35,330) | | | ¥ | (1,109) | | | ¥ | 3,570 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債 | ¥ | 20,105 | | | ¥ | — | | | ¥ | 20,105 | | | ¥ | (14,364) | | | ¥ | (2,404) | | | ¥ | 3,337 | |
| 回購協議下的交易 | 35,529 | | | (2,569) | | | 32,960 | | | (31,587) | | | (124) | | | 1,249 | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,098 | | | (81) | | | 1,017 | | | (986) | | | (11) | | | 20 | |
| 返還作為抵押品收到的證券的義務 | 6,895 | | | — | | | 6,895 | | | (1,437) | | | — | | | 5,458 | |
| 總計 | ¥ | 63,627 | | | ¥ | (2,650) | | | ¥ | 60,977 | | | ¥ | (48,374) | | | ¥ | (2,539) | | | ¥ | 10,064 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
10. 回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款
下表列出了回購協議下的應付款、證券借貸交易下的應付款和在剩餘合同到期日前歸還作為抵押品收到的證券的債務，以及在2023年3月31日和2023年9月30日質押的抵押品類別。與這些安排相關的潛在風險主要涉及市場和流動性風險。為了管理與市場風險敞口相關的風險，三菱UFG集團通常每天對其回購協議和證券借貸交易的抵押品進行重估，並監測標的證券的價值，這些證券主要包括優質證券，如日本國家政府和日本政府機構債券，以及外國政府和官方機構債券。如果這類證券的市值低於相關協議的合同額外加應計利息，三菱UFG集團可能需要在適當的時候交存額外的抵押品。為了應對流動性風險，三菱UFG集團進行壓力測試，以確保在任何質押抵押品的公允價值下降的情況下，保持充足的流動性水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 剩餘合同到期日 |
| 通宵 開放和開放 | | 30天 或更少 | | 31-90 六天 | | 完畢 --90天 | | 總計 |
| (以十億計) |
| 回購協議下的交易 | ¥ | 8,593 | | | ¥ | 23,546 | | | ¥ | 8,393 | | | ¥ | 1,640 | | | ¥ | 42,172 | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 947 | | | 191 | | | 5 | | | 69 | | | 1,212 | |
| 返還作為抵押品收到的證券的義務 | 5,516 | | | 642 | | | 404 | | | 330 | | | 6,892 | |
| 總計 | ¥ | 15,056 | | | ¥ | 24,379 | | | ¥ | 8,802 | | | ¥ | 2,039 | | | ¥ | 50,276 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 剩餘合同到期日 |
| 通宵 開放和開放 | | 30天 或更少 | | 31-90 六天 | | 完畢 --90天 | | 總計 |
| (以十億計) |
| 回購協議下的交易 | ¥ | 11,525 | | | ¥ | 12,729 | | | ¥ | 7,680 | | | ¥ | 3,595 | | | ¥ | 35,529 | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,015 | | | — | | | 6 | | | 77 | | | 1,098 | |
| 返還作為抵押品收到的證券的義務 | 6,233 | | | 256 | | | 127 | | | 279 | | | 6,895 | |
| 總計 | ¥ | 18,773 | | | ¥ | 12,985 | | | ¥ | 7,813 | | | ¥ | 3,951 | | | ¥ | 43,522 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
於2023年3月31日及2023年9月30日，以抵押品類別作出的有抵押借貸如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 之應付 回購 協定 | | 之應付 融券 交易 | | 義務 返回 證券收到 作為抵押品 | | 總計 |
| (以十億計) |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 13,280 | | | ¥ | 577 | | | ¥ | 3,956 | | | ¥ | 17,813 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 17,618 | | | 9 | | | 1,122 | | | 18,749 | |
| 公司債券 | 657 | | | 70 | | | 400 | | | 1,127 | |
| 住房貸款抵押證券 | 9,650 | | | — | | | — | | | 9,650 | |
| 其他債務證券 | 552 | | | — | | | 46 | | | 598 | |
| 有價證券 | 367 | | | 556 | | | 1,368 | | | 2,291 | |
| 其他 | 48 | | | — | | | — | | | 48 | |
| 總計 | ¥ | 42,172 | | | ¥ | 1,212 | | | ¥ | 6,892 | | | ¥ | 50,276 | |
| |
| 2023年9月30日 |
| 之應付 回購 協定 | | 之應付 融券 交易 | | 義務 返回 證券收到 作為抵押品 | | 總計 |
| (以十億計) |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | ¥ | 12,686 | | | ¥ | 254 | | | ¥ | 4,013 | | | ¥ | 16,953 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 13,357 | | | 7 | | | 965 | | | 14,329 | |
| 公司債券 | 908 | | | 77 | | | 354 | | | 1,339 | |
| 住房貸款抵押證券 | 7,563 | | | — | | | — | | | 7,563 | |
| 其他債務證券 | 454 | | | — | | | 43 | | | 497 | |
| 有價證券 | 534 | | | 735 | | | 1,520 | | | 2,789 | |
| 其他 | 27 | | | 25 | | | — | | | 52 | |
| 總計 | ¥ | 35,529 | | | ¥ | 1,098 | | | ¥ | 6,895 | | | ¥ | 43,522 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
11. 累計其他綜合收益(虧損)
下表呈列截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月之累計其他全面收益（虧損）（“累計其他全面收益”）（扣除税項及扣除非控股權益）之變動：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| 2022 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
| 投資證券的未實現淨虧損： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | (674,230) | | | ¥ | (883,466) | |
| 期內淨變動 | (218,267) | | | (157,542) | |
| 期末餘額 | ¥ | (892,497) | | | ¥ | (1,041,008) | |
| 淨債務估值調整： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | (14,538) | | | ¥ | 3,268 | |
| 期內淨變動 | 45,485 | | | (22,260) | |
| 期末餘額 | ¥ | 30,947 | | | ¥ | (18,992) | |
| 合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 5,969 | | | ¥ | 594 | |
| 期內淨變動 | (21,686) | | | 13 | |
| 期末餘額 | ¥ | (15,717) | | | ¥ | 607 | |
| 確定的福利計劃： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 29,124 | | | ¥ | 8,304 | |
| 期內淨變動 | (16,948) | | | 48,926 | |
| 期末餘額 | ¥ | 12,176 | | | ¥ | 57,230 | |
| 外幣折算調整： | | | |
| 期初餘額 | ¥ | 880,708 | | | ¥ | 1,715,492 | |
| 期內淨變動 | 1,409,554 | | | 971,678 | |
| 期末餘額 | ¥ | 2,290,262 | | | ¥ | 2,687,170 | |
| 期末餘額 | ¥ | 1,425,171 | | | ¥ | 1,685,007 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表呈列截至2022年及2023年9月30日止六個月的累計其他全面收益各組成部分的除税前及除税後變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月， |
| 2022 | | 2023 |
| 税前 | | 税（費） 或利益 | | 税後淨額 | | 税前 | | 税（費） 或利益 | | 税後淨額 |
| (單位：百萬) |
| 投資證券未實現收益（虧損）淨額： | | | | | | | | | | | |
投資證券未實現淨虧損 | ¥ | (534,655) | | | ¥ | 132,963 | | | ¥ | (401,692) | | | ¥ | (147,389) | | | ¥ | 23,204 | | | ¥ | (124,185) | |
| 計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整 | 296,064 | | | (88,081) | | | 207,983 | | | (51,965) | | | 14,020 | | | (37,945) | |
| 淨變化 | (238,591) | | | 44,882 | | | (193,709) | | | (199,354) | | | 37,224 | | | (162,130) | |
非控股權益應佔投資證券未實現收益（虧損）淨額 | | | | | 24,558 | | | | | | | (4,588) | |
| 三菱日聯金融集團應佔投資證券未實現虧損淨額 | | | | | (218,267) | | | | | | | (157,542) | |
| 淨債務估值調整： | | | | | | | | | | | |
| 淨債務估值調整 | 65,470 | | | (20,047) | | | 45,423 | | | (32,387) | | | 9,917 | | | (22,470) | |
| 計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損的重新分類調整 | 89 | | | (27) | | | 62 | | | 302 | | | (92) | | | 210 | |
| 淨變化 | 65,559 | | | (20,074) | | | 45,485 | | | (32,085) | | | 9,825 | | | (22,260) | |
| 非控股權益應佔淨債務估值調整 | | | | | — | | | | | | | — | |
| 三菱日聯金融集團應佔債務估值調整淨額 | | | | | 45,485 | | | | | | | (22,260) | |
合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額： | | | | | | | | | | | |
符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現收益（虧損）淨額 | (22,892) | | | 6,571 | | | (16,321) | | | 3,029 | | | (599) | | | 2,430 | |
| 計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的收益的重新分類調整 | (6,701) | | | 1,662 | | | (5,039) | | | (3,013) | | | 598 | | | (2,415) | |
| 淨變化 | (29,593) | | | 8,233 | | | (21,360) | | | 16 | | | (1) | | | 15 | |
| 非控股權益應佔合資格現金流量對衝衍生工具未實現收益淨額 | | | | | 326 | | | | | | | 2 | |
三菱日聯金融集團應佔符合現金流量對衝資格的衍生工具未實現收益（虧損）淨額 | | | | | (21,686) | | | | | | | 13 | |
| 確定的福利計劃： | | | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃 | (23,354) | | | 6,682 | | | (16,672) | | | 75,036 | | | (22,992) | | | 52,044 | |
| 計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的收益的重新分類調整 | (443) | | | 250 | | | (193) | | | (4,612) | | | 1,533 | | | (3,079) | |
| 淨變化 | (23,797) | | | 6,932 | | | (16,865) | | | 70,424 | | | (21,459) | | | 48,965 | |
| 非控股權益應佔的界定福利計劃 | | | | | 83 | | | | | | | 39 | |
| 三菱日聯金融集團應佔的界定福利計劃 | | | | | (16,948) | | | | | | | 48,926 | |
| 外幣折算調整： | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 1,654,830 | | | (196,704) | | | 1,458,126 | | | 1,200,624 | | | (146,735) | | | 1,053,889 | |
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的收益的重新分類調整 | (12,257) | | | 3,753 | | | (8,504) | | | (4,231) | | | 1,296 | | | (2,935) | |
| 淨變化 | 1,642,573 | | | (192,951) | | | 1,449,622 | | | 1,196,393 | | | (145,439) | | | 1,050,954 | |
| 可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | | | | | 40,068 | | | | | | | 79,276 | |
| 三菱日聯金融集團應佔外幣換算調整數 | | | | | 1,409,554 | | | | | | | 971,678 | |
| 三菱日聯金融集團應佔其他全面收益 | | | | | ¥ | 1,198,138 | | | | | | | ¥ | 840,815 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表呈列自累計其他全面收益中重新分類重大項目對隨附截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月之簡明綜合經營報表各項目之影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
9月30日， | | |
| | 2022 | | 2023 | | |
| 累計OCI組件詳情 | | 改敍的數額 累計OCI | | 綜合項目 營運説明書 |
| | (單位：百萬) | | |
| 投資證券未實現淨虧損(收益) | | | | | | |
| 出售及贖回可供出售債務證券的淨收益 | | ¥ | (9,738) | | | ¥ | (52,655) | | | 投資證券收益（損失）—淨額 |
| 投資證券減值損失 | | 299,281 | | | 2 | | | 投資證券收益（損失）—淨額 |
| 其他 | | 6,521 | | | 688 | | | |
| | 296,064 | | | (51,965) | | | 税前合計 |
| | (88,081) | | | 14,020 | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | 207,983 | | | ¥ | (37,945) | | | 税後淨額 |
| 淨債務估值調整 | | ¥ | 89 | | | ¥ | 302 | | | 權益法被投資人收益中的權益--淨額 |
| | 89 | | | 302 | | | 税前合計 |
| | (27) | | | (92) | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | 62 | | | ¥ | 210 | | | 税後淨額 |
| 符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現淨虧損（收益） | | | | | | |
| 利率合約 | | ¥ | (5,173) | | | ¥ | — | | | 貸款利息收入，包括費用 |
| 外匯合約 | | (1,528) | | | (3,013) | | | 長期債務利息支出或外匯損失淨額 |
| | | | | | |
| | (6,701) | | | (3,013) | | | 税前合計 |
| | 1,662 | | | 598 | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | (5,039) | | | ¥ | (2,415) | | | 税後淨額 |
| 固定福利計劃 | | | | | | |
淨精算損失(1) | | ¥ | 4,165 | | | ¥ | 2,346 | | | 其他非利息支出 |
前期服務成本(1) | | (2,469) | | | (1,616) | | | 其他非利息支出 |
定居點和削減收益及其他(1) | | (2,139) | | | (5,342) | | | 其他非利息支出 |
| | (443) | | | (4,612) | | | 税前合計 |
| | 250 | | | 1,533 | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | (193) | | | ¥ | (3,079) | | | 税後淨額 |
| 外幣折算調整 | | ¥ | (12,257) | | | ¥ | (4,231) | | | 其他非利息收入 |
| | | | | | |
| | (12,257) | | | (4,231) | | | 税前合計 |
| | 3,753 | | | 1,296 | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | (8,504) | | | ¥ | (2,935) | | | 税後淨額 |
| 該期間的改敍總數 | | ¥ | 276,752 | | | ¥ | (63,519) | | | 税前合計 |
| | (82,443) | | | 17,355 | | | 所得税支出(福利) |
| | ¥ | 194,309 | | | ¥ | (46,164) | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注： | | | (1) | | 該等累計其他全面收益組成部分為淨定期福利成本的組成部分。更多信息見附註8。 |
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三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
12. 衍生金融工具
MUFG集團於日常業務過程中使用各種衍生金融工具作買賣用途及買賣以外的用途（主要為風險管理用途），以滿足客户的財務需要，作為收入來源及管理其面對的各種風險。有關MUFG集團使用衍生工具的進一步討論，請參閲截至2023年3月31日止財政年度的綜合財務報表附註23。截至2023年9月30日止六個月，MUFG集團使用衍生工具並無對MUFG集團財務狀況及經營業績造成重大影響的變動。
衍生工具合約的名義金額
下表概述衍生工具合約於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日之名義金額：
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額(1) |
| 3月31日，
2023 | | 2023年9月30日 |
| (以萬億為單位) |
| 利率合約 | ¥ | 1,625.6 | | | ¥ | 1,742.9 | |
| 外匯合約 | 307.4 | | | 322.4 | |
| 股權合同 | 5.3 | | | 6.0 | |
| 商品合同 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 信用衍生品 | 11.5 | | | 6.7 | |
| 其他 | 3.2 | | | 3.3 | |
| 總計 | ¥ | 1,953.1 | | | ¥ | 2,081.5 | |
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三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
衍生工具對簡明合併資產負債表的影響
下表概述於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日於MUFG集團簡明綜合資產負債表所記錄的衍生工具的公允價值資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具的公允價值 |
| | 2023年3月31日(1)(5) | | 2023年9月30日(1)(5) |
| | 未指定 為對衝(2) | | 指定 為對衝(3) | | 總計 衍生物(4) | | 未指定 為對衝(2) | | 指定 為對衝(3) | | 總計 衍生物(4) |
| | (以十億計) |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | ¥ | 7,445 | | | ¥ | — | | | ¥ | 7,445 | | | ¥ | 11,151 | | | ¥ | — | | | ¥ | 11,151 | |
| 外匯合約 | 5,276 | | | 5 | | | 5,281 | | | 7,176 | | | 8 | | | 7,184 | |
| 股權合同 | 90 | | | — | | | 90 | | | 150 | | | — | | | 150 | |
| 商品合同 | 10 | | | — | | | 10 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 信用衍生品 | 80 | | | — | | | 80 | | | 50 | | | — | | | 50 | |
其他(6) | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生工具資產總額 | ¥ | 12,906 | | | ¥ | 5 | | | ¥ | 12,911 | | | ¥ | 18,546 | | | ¥ | 8 | | | ¥ | 18,554 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | ¥ | 8,697 | | | ¥ | — | | | ¥ | 8,697 | | | ¥ | 12,809 | | | ¥ | — | | | ¥ | 12,809 | |
| 外匯合約 | 5,018 | | | — | | | 5,018 | | | 7,202 | | | — | | | 7,202 | |
| 股權合同 | 128 | | | — | | | 128 | | | 125 | | | — | | | 125 | |
| 商品合同 | 10 | | | — | | | 10 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 信用衍生品 | 90 | | | — | | | 90 | | | 72 | | | — | | | 72 | |
其他(6) | (110) | | | — | | | (110) | | | (122) | | | — | | | (122) | |
| 衍生負債總額 | ¥ | 13,833 | | | ¥ | — | | | ¥ | 13,833 | | | ¥ | 20,105 | | | ¥ | — | | | ¥ | 20,105 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)即使衍生工具受主要淨額結算協議所規限，衍生工具的公允價值仍按毛利基礎列報。與衍生工具相關的應付及應收現金抵押品不會計入或抵銷公允價值金額。 |
| (2)未被指定為套期保值工具的衍生工具是為了交易和風險管理目的而持有的，除第(6)款外，在交易賬户資產和負債中列報。 |
| (3)三菱UFG集團採用套期保值策略，並對若干附屬公司進行的若干衍生工具交易採用對衝會計。被指定為套期保值工具的衍生工具在隨附的簡明綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報。 |
| (4)此表不包括選擇了公允價值期權的嵌入衍生品的合同。 |
| (5)有關公允價值計量和用於計量衍生品公允價值的假設的更多信息，請參閲截至2023年3月31日的財政年度合併財務報表附註31。 |
| (6)其他主要包括以公允價值計價的分叉嵌入衍生品，這些衍生品以貸款、存款和長期債務的形式呈現。 |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
衍生工具對簡明合併經營報表的影響
下表提供了有關衍生品對截至2022年9月30日和2023年9月30日的六個月的簡明綜合經營報表的影響的更詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易和風險管理衍生工具的得失 (Not指定為對衝工具） |
| 外匯 收益（損失）—淨額 | | 交易賬户 利潤（損失）—淨額 | | 總計 |
| (以十億計) |
截至2022年9月30日的6個月： | | | | | |
| 利率合約 | ¥ | — | | | ¥ | 64 | | | ¥ | 64 | |
| 外匯合約 | (168) | | | — | | | (168) | |
| 股權合同 | — | | | (24) | | | (24) | |
| 信用衍生品 | — | | | (2) | | | (2) | |
其他(1) | (8) | | | 23 | | | 15 | |
| 總計 | ¥ | (176) | | | ¥ | 61 | | | ¥ | (115) | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | | | | | |
| 利率合約 | ¥ | — | | | ¥ | (219) | | | ¥ | (219) | |
| 外匯合約 | (385) | | | — | | | (385) | |
| 股權合同 | — | | | (268) | | | (268) | |
| 信用衍生品 | — | | | (20) | | | (20) | |
其他(1) | (8) | | | (32) | | | (40) | |
| 總計 | ¥ | (393) | | | ¥ | (539) | | | ¥ | (932) | |
| | | | | |
| 注： | (1)其他主要包括按公平值列賬的分叉嵌入式衍生工具，於貸款、按金及長期債務呈列。 |
信用衍生品
MUFG集團訂立信貸衍生工具，以管理其信貸風險、促進客户交易及自營交易目的，據此，該等衍生工具為對手方提供保障，以防範指定參考實體發行的一組債務責任的違約風險。有關信貸衍生工具的更詳細解釋及討論，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度的綜合財務報表附註23。
下表概述有關於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日透過信貸衍生工具出售的保障的若干資料：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的防護產品 |
| 最大潛力/名義金額 按有效期 | | 公允價值 |
| 於二零二三年三月三十一日： | 1年 或更少 | | 1-5年 | | 完畢 --5年 | | 總計 | | （資產）/ 法律責任(1) |
| (單位：百萬) |
| 單一名稱信用違約掉期： | | | | | | | | | |
投資級(2) | ¥ | 616,504 | | | ¥ | 2,222,393 | | | ¥ | 529,796 | | | ¥ | 3,368,693 | | | ¥ | (30,117) | |
| 非投資級 | 163,982 | | | 313,135 | | | 48,177 | | | 525,294 | | | 13,477 | |
| 總計 | 780,486 | | | 2,535,528 | | | 577,973 | | | 3,893,987 | | | (16,640) | |
| 指數和籃子信用違約掉期： | | | | | | | | | |
投資級(2) | — | | | 217,259 | | | 1,596 | | | 218,855 | | | (1,266) | |
| 非投資級 | 37,359 | | | 599,638 | | | 6,200 | | | 643,197 | | | (7,121) | |
| 未評級 | — | | | 435,452 | | | 3,192 | | | 438,644 | | | (3,329) | |
| 總計 | 37,359 | | | 1,252,349 | | | 10,988 | | | 1,300,696 | | | (11,716) | |
| 已售出的信貸違約掉期總額 | ¥ | 817,845 | | | ¥ | 3,787,877 | | | ¥ | 588,961 | | | ¥ | 5,194,683 | | | ¥ | (28,356) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的防護產品 |
| 最大潛力/名義金額 按有效期 | | 公允價值 |
| 於二零二三年九月三十日： | 1年 或更少 | | 1-5年 | | 完畢 --5年 | | 總計 | | （資產）/ 法律責任(1) |
| (單位：百萬) |
| 單一名稱信用違約掉期： | | | | | | | | | |
投資級(2) | ¥ | 321,667 | | | ¥ | 925,277 | | | ¥ | 327,235 | | | ¥ | 1,574,179 | | | ¥ | (13,488) | |
| 非投資級 | 103,022 | | | 188,539 | | | 21,298 | | | 312,859 | | | 3,810 | |
| 總計 | 424,689 | | | 1,113,816 | | | 348,533 | | | 1,887,038 | | | (9,678) | |
| 指數和籃子信用違約掉期： | | | | | | | | | |
投資級(2) | 56,000 | | | 905,146 | | | 18,281 | | | 979,427 | | | (9,869) | |
| 非投資級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未評級 | 2,876 | | | — | | | — | | | 2,876 | | | (12) | |
| 總計 | 58,876 | | | 905,146 | | | 18,281 | | | 982,303 | | | (9,881) | |
| 已售出的信貸違約掉期總額 | ¥ | 483,565 | | | ¥ | 2,018,962 | | | ¥ | 366,814 | | | ¥ | 2,869,341 | | | ¥ | (19,559) | |
| | | | | |
| 備註： | (1)公平值金額於現金抵押品或交易對手淨額結算前按毛額列示。 |
| (2)MUFG集團認為Baa3/BBB—或更高的評級符合投資等級的定義。 |
三菱UFG集團可以通過簽訂抵銷衍生品合同，在經濟上對衝其對信用衍生品的敞口。三菱UFG集團與相同標的參考實體購買的信用保護出售的賬面價值和名義金額約為人民幣27億元和人民幣4,880分別為2023年3月31日的10億元和約人民幣17億元和人民幣2,5772023年9月30日分別為10億美元。
抵押品由三菱UFG集團持有，與該等票據有關。抵押品要求是在交易對手一級確定的，涵蓋許多交易和產品，而不是個別合同。
信用風險、流動性風險與信用風險相關或有特徵
三菱UFG集團持有的某些衍生工具包含條款，要求三菱UFG集團的債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級。如果三菱UFG集團的債務降至投資級別以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求提前終止付款，或要求立即和持續進行淨負債頭寸的衍生工具的隔夜全額抵押。所有於2023年3月31日和2023年9月30日處於負債狀態的具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計約為人民幣0.8萬億元0.9分別為萬億，三菱UFG集團
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
已經張貼了大約人民幣的抵押品222億元和人民幣338在正常的業務過程中，分別為10億美元。如果三菱UFG集團的債務低於投資級，可以申請的額外抵押品金額和提前終止金額為人民幣70億元和人民幣116億元，分別截至2023年3月31日和元72億元和人民幣165分別為2023年9月30日的10億美元。
13. 擔保和其他表外工具下的債務
擔保項下的債務
三菱UFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，如截至2023年3月31日的財政年度綜合財務報表附註24所述。下表列出了此類擔保在2023年3月31日和2023年9月30日的合同金額或名義金額：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 2023年9月30日 |
| (以十億計) |
| 備用信用證和財務擔保 | ¥ | 4,975 | | | ¥ | 5,087 | |
| 性能保證 | 4,179 | | | 4,697 | |
衍生工具(1)(2) | 48,363 | | | 53,415 | |
| 信託賬户的負債 | 17,139 | | | 21,703 | |
| 其他 | 85 | | | 76 | |
| 總計 | ¥ | 74,741 | | | ¥ | 84,978 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)三菱UFG集團銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。 |
| (2)被視為包括在《擔保指南》規定的擔保定義中的衍生工具包括某些書面期權和信用違約互換。 |
性能風險
三菱UFG集團使用與評估貸款組合違約概率相同的信用評級系統來監測其擔保的履約風險。三菱UFG集團的信用評級體系與巴塞爾協議III下的信用風險評估方法和第三方信用評級機構的方法是一致的。對於某些基礎參考信用或實體，評級不可用。這類參考信用包括在下表中的“未評級”類別中。
下表列出了截至2023年3月31日和2023年9月30日，根據內部信用評級分類的未來付款的最大潛在金額。未來最高可能付款的確定依據是擔保的名義金額，而不考慮追索權規定下可能收回的款項，或從持有或質押的抵押品中收回的款項。這些數額並不代表這些擔保的預期損失(如果有的話)。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 於二零二三年三月三十一日： | 極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額 | | 按借款人職等開列的數額 |
| 正常 | | 關 看(1) | | 可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(1) | | 未評級 |
| | (以十億計) |
| 備用信用證和財務擔保 | ¥ | 4,975 | | | ¥ | 4,819 | | | ¥ | 78 | | | ¥ | 17 | | | ¥ | 61 | |
| 性能保證 | 4,179 | | | 4,066 | | | 53 | | | 29 | | | 31 | |
| 總計 | ¥ | 9,154 | | | ¥ | 8,885 | | | ¥ | 131 | | | ¥ | 46 | | | ¥ | 92 | |
| | |
| 於二零二三年九月三十日： | 極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額 | | 按借款人職等開列的數額 |
| 正常 | | 關 看(1) | | 可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(1) | | 未評級 |
| | (以十億計) |
| 備用信用證和財務擔保 | ¥ | 5,087 | | | ¥ | 4,972 | | | ¥ | 88 | | | ¥ | 10 | | | ¥ | 17 | |
| 性能保證 | 4,697 | | | 4,598 | | | 35 | | | 27 | | | 37 | |
| 總計 | ¥ | 9,784 | | | ¥ | 9,570 | | | ¥ | 123 | | | ¥ | 37 | | | ¥ | 54 | |
| | | | | |
| 注： | (1)請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度之綜合財務報表附註24有關“根據內部信貸評級分類之未來付款最高潛在金額”之表格附註。 |
MUFG集團並無根據內部信貸評級分類之擔保載於截至二零二三年三月三十一日止財政年度之綜合財務報表附註24。
其他資產負債表外工具
除上述擔保責任及類似安排外，MUFG集團發行其他表外工具，以滿足客户的財務需要及其他用途，如截至2023年3月31日止財政年度的綜合財務報表附註24所述。 下表呈列有關該等工具於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日的合約金額：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 2023年9月30日 |
| (以十億計) |
| 提供信貸的承諾 | ¥ | 88,631 | | | ¥ | 92,387 | |
| 商業信用證 | 871 | | | 894 | |
| 投資承諾 | 705 | | | 712 | |
| | | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
14. 或有負債
超額利息的償還
三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息的償還撥備。管理層相信，超額利息的償還撥備充足，撥備金額適當，足以消化可能出現的虧損，因此未來要求償還超額利息的要求不會對三菱UFG集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。包括在其他負債中的三菱UFG消費金融子公司設立的超額利息償還撥備為人民幣12,113百萬元和人民幣9,070分別截至2023年3月31日和2023年9月30日。與截至2022年9月30日、2022年和2023年9月30日的六個月的津貼相關的準備金(沖銷)不是實質性的。
訴訟
在正常業務過程中，三菱UFG集團會受到各種訴訟和監管事項的影響。根據適用的會計指引，三菱UFG集團於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失可能發生且可能損失金額可合理估計時，就該等或有損失確立應計負債。根據目前所知及諮詢律師意見，管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果，即損失可能及可能損失金額可合理估計的情況下，不會對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。此外，管理層認為，各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
15. 可變利息實體
在正常業務過程中，三菱UFG集團在各種實體中擁有財務權益和其他合同義務，這些實體可能被視為VIE，如資產擔保管道、各種投資基金、為結構性融資而設立的特殊目的實體、重新打包的工具、為三菱UFG集團資產證券化而設立的實體和信託安排。
有關三菱UFG集團與VIE的關係的進一步信息，請參閲截至2023年3月31日的財年合併財務報表附註25。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表列出了2023年3月31日和2023年9月30日在隨附的簡明綜合資產負債表上記錄的綜合VIE的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併後的VIE | 合併資產 |
| 於二零二三年三月三十一日： | 總計 | | 現金和 到期日期為 三家銀行 | | 生息 礦牀 其他銀行 | | 交易 賬户 三種資產 | | 投資 美國證券公司 | | 貸款 | | 所有其他 三種資產 |
| (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 7,388,845 | | | ¥ | 71,649 | | | ¥ | 34,521 | | | ¥ | 47,606 | | | ¥ | 1,027,862 | | | ¥ | 6,185,514 | | | ¥ | 21,693 | |
| 投資基金 | 1,331,962 | | | — | | | 46,157 | | | 359,777 | | | 65,204 | | | — | | | 860,824 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 248,952 | | | — | | | 2,593 | | | 8,624 | | | — | | | 135,606 | | | 102,129 | |
| 重新包裝的儀器 | 243,513 | | | 7,882 | | | — | | | 167,007 | | | 53,617 | | | 15,007 | | | — | |
| MUFG集團資產的證券化 | 10,389,398 | | | — | | | 1,434 | | | — | | | — | | | 10,371,275 | | | 16,689 | |
| 信託安排 | 8,176,795 | | | — | | | — | | | 833,864 | | | 1,514,530 | | | 5,828,397 | | | 4 | |
| 其他 | 62,109 | | | 584 | | | 3,952 | | | 14,606 | | | 16,159 | | | 2,822 | | | 23,986 | |
| 抵銷前合併資產總額 | 27,841,574 | | | 80,115 | | | 88,657 | | | 1,431,484 | | | 2,677,372 | | | 22,538,621 | | | 1,025,325 | |
| 合併時抵銷的金額 | (6,739,954) | | | (71,872) | | | (36,626) | | | (63,556) | | | (600,635) | | | (5,940,036) | | | (27,229) | |
| 合併資產總額 | ¥ | 21,101,620 | | | ¥ | 8,243 | | | ¥ | 52,031 | | | ¥ | 1,367,928 | | | ¥ | 2,076,737 | | | ¥ | 16,598,585 | | | ¥ | 998,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併負債 |
| 總計 | | 存款 | | 其他 短期 --借款 | | 長期的 --債務 | | 所有其他 --負債 |
| (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 7,364,030 | | | ¥ | — | | | ¥ | 5,587,813 | | | ¥ | 1,367,234 | | | ¥ | 408,983 | |
| 投資基金 | 830,751 | | | — | | | 817,292 | | | 7,407 | | | 6,052 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 127,768 | | | — | | | — | | | 109,352 | | | 18,416 | |
| 重新包裝的儀器 | 245,829 | | | — | | | — | | | 230,285 | | | 15,544 | |
| MUFG集團資產的證券化 | 10,418,160 | | | — | | | — | | | 10,154,662 | | | 263,498 | |
| 信託安排 | 8,176,907 | | | 6,408,837 | | | 840,690 | | | — | | | 927,380 | |
| 其他 | 56,902 | | | — | | | 1,456 | | | 31,900 | | | 23,546 | |
| 抵銷前綜合負債總額 | 27,220,347 | | | 6,408,837 | | | 7,247,251 | | | 11,900,840 | | | 1,663,419 | |
| 合併時抵銷的金額 | (16,102,106) | | | (302) | | | (3,696,647) | | | (11,469,378) | | | (935,779) | |
| 對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額 | (10,503,305) | | | (6,408,535) | | | (3,505,172) | | | (25,033) | | | (564,565) | |
| 債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債 | ¥ | 614,936 | | | ¥ | — | | | ¥ | 45,432 | | | ¥ | 406,429 | | | ¥ | 163,075 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併後的VIE | 合併資產 |
| 於二零二三年九月三十日： | 總計 | | 現金和 到期日期為 三家銀行 | | 生息 礦牀 其他銀行 | | 交易 賬户 三種資產 | | 投資 美國證券公司 | | 貸款 | | 所有其他
三種資產 |
| | (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 7,732,815 | | | ¥ | 77,234 | | | ¥ | 30,077 | | | ¥ | 68,683 | | | ¥ | 969,899 | | | ¥ | 6,539,924 | | | ¥ | 46,998 | |
| 投資基金 | 1,467,112 | | | 901 | | | 116,379 | | | 327,950 | | | 73,117 | | | — | | | 948,765 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 250,614 | | | — | | | 3,293 | | | 8,071 | | | — | | | 147,264 | | | 91,986 | |
| 重新包裝的儀器 | 288,371 | | | 7,132 | | | — | | | 136,973 | | | 129,266 | | | 15,000 | | | — | |
| MUFG集團資產的證券化 | 10,786,948 | | | — | | | 1,431 | | | — | | | — | | | 10,766,601 | | | 18,916 | |
| 信託安排 | 8,770,532 | | | — | | | — | | | 840,042 | | | 1,524,982 | | | 6,405,502 | | | 6 | |
| 其他 | 67,548 | | | 499 | | | 3,794 | | | 24,726 | | | 16,249 | | | 2,597 | | | 19,683 | |
| 抵銷前合併資產總額 | 29,363,940 | | | 85,766 | | | 154,974 | | | 1,406,445 | | | 2,713,513 | | | 23,876,888 | | | 1,126,354 | |
| 合併時抵銷的金額 | (7,426,415) | | | (78,356) | | | (92,361) | | | (98,158) | | | (600,372) | | | (6,527,631) | | | (29,537) | |
| 合併資產總額 | ¥ | 21,937,525 | | | ¥ | 7,410 | | | ¥ | 62,613 | | | ¥ | 1,308,287 | | | ¥ | 2,113,141 | | | ¥ | 17,349,257 | | | ¥ | 1,096,817 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併負債 |
| | 總計 | | 存款 | | 其他 短期 --借款 | | 長期的 --債務 | | 所有其他
--負債 |
| | (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 7,697,001 | | | ¥ | — | | | ¥ | 5,880,073 | | | ¥ | 1,362,328 | | | ¥ | 454,600 | |
| 投資基金 | 951,058 | | | — | | | 934,436 | | | 8,339 | | | 8,283 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 123,698 | | | — | | | — | | | 119,496 | | | 4,202 | |
| 重新包裝的儀器 | 296,297 | | | — | | | — | | | 281,304 | | | 14,993 | |
| MUFG集團資產的證券化 | 10,798,823 | | | — | | | — | | | 10,524,243 | | | 274,580 | |
| 信託安排 | 8,770,460 | | | 6,988,735 | | | 850,957 | | | — | | | 930,768 | |
| 其他 | 62,254 | | | — | | | 1,173 | | | 41,972 | | | 19,109 | |
| 抵銷前綜合負債總額 | 28,699,591 | | | 6,988,735 | | | 7,666,639 | | | 12,337,682 | | | 1,706,535 | |
| 合併時抵銷的金額 | (16,622,457) | | | (1,337) | | | (3,744,249) | | | (11,935,141) | | | (941,730) | |
| 對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額 | (11,581,012) | | | (6,987,398) | | | (3,882,245) | | | (28,439) | | | (682,930) | |
| 債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債 | ¥ | 496,122 | | | ¥ | — | | | ¥ | 40,145 | | | ¥ | 374,102 | | | ¥ | 81,875 | |
一般而言，綜合VIE的債權人或實益權益持有人不僅對彼等為債權人或實益權益持有人的該等VIE的資產有追索權，亦對MUFG集團的其他資產有追索權，因為MUFG集團亦須按合約規定向該等VIE提供增信或全計劃流動資金。
下表呈列非綜合VIEs的總資產、MUFG集團參與非綜合VIEs產生的最大虧損風險，以及MUFG於非綜合VIEs的可變權益相關的資產和負債於2023年3月31日及2023年9月30日：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非合併VIE | | 表內資產 | | 資產負債表內 --負債 |
| 於二零二三年三月三十一日： | 總資產 | | 極大值 暴露 | | 總計 | | 交易 賬户 三種資產 | | 投資 美國證券公司 | | 貸款 | | 所有其他 三種資產 | | 總計 | | 所有其他 --負債 |
| (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 41,001,958 | | | ¥ | 8,062,589 | | | ¥ | 6,384,079 | | | ¥ | 21,719 | | | ¥ | 2,205,877 | | | ¥ | 4,142,995 | | | ¥ | 13,488 | | | ¥ | 10,823 | | | ¥ | 10,823 | |
| 投資基金 | 55,386,213 | | | 4,930,989 | | | 3,446,109 | | | 262,312 | | | 120,436 | | | 2,710,177 | | | 353,184 | | | 27,606 | | | 27,606 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 54,543,066 | | | 5,864,814 | | | 3,907,598 | | | 80,382 | | | 39,357 | | | 3,749,670 | | | 38,189 | | | 208,100 | | | 208,100 | |
| 重新包裝的儀器 | 9,034,058 | | | 4,372,581 | | | 4,117,969 | | | 944,795 | | | 2,641,384 | | | 386,793 | | | 144,997 | | | 2,230 | | | 2,230 | |
| 其他 | 87,989,676 | | | 3,989,548 | | | 2,761,087 | | | 146,286 | | | 7,552 | | | 2,523,976 | | | 83,273 | | | 46,354 | | | 46,354 | |
| 總計 | ¥ | 247,954,971 | | | ¥ | 27,220,521 | | | ¥ | 20,616,842 | | | ¥ | 1,455,494 | | | ¥ | 5,014,606 | | | ¥ | 13,513,611 | | | ¥ | 633,131 | | | ¥ | 295,113 | | | ¥ | 295,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非合併VIE | | 表內資產 | | 資產負債表內 --負債 |
| 於二零二三年九月三十日： | 總資產 | | 極大值 暴露 | | 總計 | | 交易 賬户 三種資產 | | 投資 美國證券公司 | | 貸款 | | 所有其他
三種資產 | | 總計 | | 所有其他 --負債 |
| (單位：百萬) |
| 資產支持導管 | ¥ | 47,471,678 | | | ¥ | 9,089,567 | | | ¥ | 7,124,602 | | | ¥ | 12,163 | | | ¥ | 2,157,156 | | | ¥ | 4,942,714 | | | ¥ | 12,569 | | | ¥ | 18,936 | | | ¥ | 18,936 | |
| 投資基金 | 96,500,851 | | | 6,697,234 | | | 4,355,603 | | | 452,953 | | | 168,683 | | | 3,310,669 | | | 423,298 | | | 42,092 | | | 42,092 | |
| 為結構化融資設立的特殊目的實體 | 66,635,155 | | | 7,309,836 | | | 4,838,196 | | | 66,104 | | | 43,255 | | | 4,685,051 | | | 43,786 | | | 382,651 | | | 382,651 | |
| 重新包裝的儀器 | 9,710,418 | | | 5,016,578 | | | 4,846,411 | | | 1,436,901 | | | 2,805,459 | | | 427,025 | | | 177,026 | | | 1,342 | | | 1,342 | |
| 其他 | 89,295,182 | | | 4,721,771 | | | 3,139,977 | | | 221,414 | | | 3,716 | | | 2,858,393 | | | 56,454 | | | 31,282 | | | 31,282 | |
| 總計 | ¥ | 309,613,284 | | | ¥ | 32,834,986 | | | ¥ | 24,304,789 | | | ¥ | 2,189,535 | | | ¥ | 5,178,269 | | | ¥ | 16,223,852 | | | ¥ | 713,133 | | | ¥ | 476,303 | | | ¥ | 476,303 | |
各類實體之最大虧損風險乃根據所持任何資產負債表內資產及任何資產負債表外負債之賬面值（扣除任何追索權負債）釐定。因此，最大虧損風險指MUFG集團於各結算日可能產生的最大虧損，並不反映產生該等虧損的可能性。資產負債表內資產金額與最大虧損風險之間的差額主要包括剩餘未提取承擔。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
16. 費用和佣金收入
合同收入分解
截至二零二二年及二零二三年九月三十日止六個月之費用及佣金收入詳情如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 |
| (單位：百萬) |
| 有關存款的費用及佣金 | ¥ | 27,784 | | | ¥ | 18,310 | |
| 匯款和轉賬的手續費和佣金 | 73,627 | | | 73,427 | |
| 外貿業務手續費及佣金 | 35,165 | | | 36,901 | |
| 信用卡業務費用及佣金 | 111,697 | | | 120,071 | |
| 與安保有關的服務費用和佣金 | 107,541 | | | 132,829 | |
| 投資基金行政和管理事務費和佣金 | 133,070 | | | 150,525 | |
| 信託費 | 66,832 | | | 62,724 | |
擔保費(1) | 23,481 | | | 25,237 | |
| 保險佣金 | 22,259 | | | 26,482 | |
| 房地產業務手續費及佣金 | 21,984 | | | 22,347 | |
其他費用及佣金(2) | 164,202 | | | 212,405 | |
| 總計 | ¥ | 787,642 | | | ¥ | 881,258 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)擔保費不在客户合同收入指南的範圍內 |
| (2)其他費用及佣金包括不屬於客户合約收益指引範圍的不可退還融資相關費用。 |
以下是與每個可報告部門披露的收入信息的關係的解釋。
該等來自與客户簽訂合約的收入與附註17所披露的各項可申報分部有關。業務分部資料來自管理層用以衡量三菱UFG集團業務分部表現的內部管理報告制度。此外，業務分類信息主要基於根據日本普遍接受的會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。此外，附註17所披露的格式及資料與所附按美國公認會計原則編制的簡明綜合財務報表並不一致。例如，管理層不使用有關部門毛收入的信息來分配資源和評估業績。
大部分存款費用及佣金來自數碼服務業務集團(“DS”)及環球商業銀行業務集團(“GCB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。
與匯款及轉賬手續費及佣金有關的業務活動歸於DS、零售及商業銀行業務集團(“R&C”)、日本企業投資銀行業務集團(“JCIB”)及環球企業投資銀行業務集團(“GCIB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。
與外貿業務手續費及佣金相關的業務活動歸於DS、R&C、JCIB及GCIB，並無明顯集中於任何特定類別。
與信用卡業務的手續費和佣金相關的業務活動主要歸因於DS。
安全相關服務的大部分費用和佣金來自與R&C相關的業務活動，JCIB和GCIB的影響較小。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
與投資基金行政及管理服務費用及佣金有關的業務活動主要歸因於資產管理及投資者服務業務集團(“AM/IS”)。
與信託費用相關的業務活動歸因於R&C、JCIB和AM/IS，沒有明顯集中於任何特定細分市場。
大多數保險佣金來自與DS、R&C、JCIB和GCB相關的業務活動，沒有明顯集中在任何特定細分市場。
與房地產業務手續費及佣金相關的業務活動歸屬於R&C及JCIB，並無重大集中於任何特定類別。
17. 業務細分
三菱UFG集團的可報告部門須接受代表三菱UFG集團首席運營決策者的執行委員會的定期審查，以確定管理資源的分配和評估業績。三菱UFG集團根據客户的特點和基礎業務的性質建立了業務部門。每個業務單位根據為各自的目標客户和企業制定並針對其制定的綜合戰略從事業務活動。業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與所附的基於美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表不一致。根據美國公認會計原則，各分部的營業利潤總額與所得税支出前的收入進行了對賬。三菱UFG集團不使用有關部門總資產的信息來分配資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務組的盈虧控制，三菱UFG集團將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的固定資產單獨分配給每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。
三菱UFG集團將其合併子公司的業務整合為七業務分類-數字服務、零售和商業銀行、日本企業和投資銀行、全球商業銀行、資產管理和投資者服務、全球企業和投資銀行以及全球市場。
以下是三菱UFG集團業務細分的簡要説明：
數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費融資公司和日本三菱UFG銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費融資公司和三菱日聯銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。
零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。
日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。這家商業集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足它們多樣化和全球化的需求，並通過三菱UFG集團公司的全球網絡為它們的業務和財務戰略做出貢獻。
全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和Bank Danamon的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。
資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。
全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，這項業務
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
集團為日本以外的大型非日本企業和金融機構客户提供一套全面的解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。
全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。
其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。
三菱UFG集團對其內部管理會計規則和做法進行了修改，自2023年4月1日起生效，包括將間接費用從數字服務業務部重新分配給零售和商業銀行業務部，以及更新與客户業務組淨收入相關的內部記賬規則。相應的調整已在其他項目中進行。這些修改對全球商業銀行業務部和資產管理及投資者服務業務部沒有影響。
這些修改對其之前報告的截至2022年9月30日的6個月的業務部門信息產生了以下影響：
·數字服務業務羣、零售和商業銀行業務羣、全球企業和投資銀行業務羣的營業利潤增長人民幣3.5億元，人民幣0.8億元和人民幣0.3分別為10億和
·中國將其他、全球市場業務部和日本企業與投資銀行業務部的營業利潤減少人民幣3.0億元，人民幣1.0億元和人民幣0.6分別為10億美元。
上期業務分類信息已重述，以便於對截至2022年9月30日和2023年9月30日的六個月的相關金額進行比較。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户業務 | | | | | | |
| 數位
信息服務
國際商務
中國集團 | | 零售業&
商業
*銀行業務
國際商務
中國集團 | | 日語
企業和
中國投資
*銀行業務
國際商務
中國集團 | | 全球
商業
*銀行業務
國際商務
組 | | 資產
企業管理
投資者
信息服務
國際商務
中國集團 | | 全球
企業和
中國投資
*銀行業務
國際商務
中國集團 | | 總計 | | 全球
市場
國際商務
組 | | 其他 | | 總計 |
| (以十億計) |
截至2022年9月30日的6個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入： | ¥ | 371.7 | | | ¥ | 283.8 | | | ¥ | 345.3 | | | ¥ | 447.4 | | | ¥ | 177.2 | | | ¥ | 345.5 | | | ¥ | 1,970.9 | | | ¥ | 360.6 | | | ¥ | 13.4 | | | ¥ | 2,344.9 | |
BK和TB(1): | 127.2 | | | 194.6 | | | 277.5 | | | 27.3 | | | 53.0 | | | 247.4 | | | 927.0 | | | 225.6 | | | 23.5 | | | 1,176.1 | |
| 淨利息收入 | 106.7 | | | 90.8 | | | 153.0 | | | 27.3 | | | 5.3 | | | 114.5 | | | 497.6 | | | 604.6 | | | 57.8 | | | 1,160.0 | |
| 淨費用 | 19.2 | | | 87.2 | | | 91.9 | | | — | | | 47.8 | | | 114.1 | | | 360.2 | | | (8.6) | | | (30.7) | | | 320.9 | |
| 其他 | 1.3 | | | 16.6 | | | 32.6 | | | — | | | (0.1) | | | 18.8 | | | 69.2 | | | (370.4) | | | (3.6) | | | (304.8) | |
| 除了BK和TB | 244.5 | | | 89.2 | | | 67.8 | | | 420.1 | | | 124.2 | | | 98.1 | | | 1,043.9 | | | 135.0 | | | (10.1) | | | 1,168.8 | |
| 運營費用 | 259.0 | | | 227.6 | | | 165.8 | | | 305.0 | | | 123.4 | | | 168.4 | | | 1,249.2 | | | 136.3 | | | 69.8 | | | 1,455.3 | |
| 營業利潤(虧損) | ¥ | 112.7 | | | ¥ | 56.2 | | | ¥ | 179.5 | | | ¥ | 142.4 | | | ¥ | 53.8 | | | ¥ | 177.1 | | | ¥ | 721.7 | | | ¥ | 224.3 | | | ¥ | (56.4) | | | ¥ | 889.6 | |
固定資產(2) | ¥ | 147.5 | | | ¥ | 199.1 | | | ¥ | 157.1 | | | ¥ | 1.2 | | | ¥ | 13.7 | | | ¥ | 134.5 | | | ¥ | 653.1 | | | ¥ | 108.7 | | | ¥ | 541.5 | | | ¥ | 1,303.3 | |
固定資產增加(3) | ¥ | 15.2 | | | ¥ | 21.0 | | | ¥ | 17.7 | | | ¥ | 0.4 | | | ¥ | 3.2 | | | ¥ | 9.7 | | | ¥ | 67.2 | | | ¥ | 10.4 | | | ¥ | 9.6 | | | ¥ | 87.2 | |
折舊(3) | ¥ | 5.1 | | | ¥ | 11.0 | | | ¥ | 18.0 | | | ¥ | 0.1 | | | ¥ | 2.8 | | | ¥ | 15.5 | | | ¥ | 52.5 | | | ¥ | 13.3 | | | ¥ | 8.8 | | | ¥ | 74.6 | |
截至二零二三年九月三十日止六個月： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入： | ¥ | 380.2 | | | ¥ | 318.8 | | | ¥ | 463.8 | | | ¥ | 310.9 | | | ¥ | 205.7 | | | ¥ | 418.4 | | | ¥ | 2,097.8 | | | ¥ | 381.7 | | | ¥ | 25.0 | | | ¥ | 2,504.5 | |
BK和TB(1): | 124.3 | | | 220.0 | | | 376.8 | | | 19.6 | | | 56.8 | | | 376.6 | | | 1,174.1 | | | 229.4 | | | 106.3 | | | 1,509.8 | |
| 淨利息收入 | 106.9 | | | 115.1 | | | 237.4 | | | 19.1 | | | 6.5 | | | 195.6 | | | 680.6 | | | 119.3 | | | 86.6 | | | 886.5 | |
| 淨費用 | 16.6 | | | 91.1 | | | 104.9 | | | — | | | 50.3 | | | 162.4 | | | 425.3 | | | (9.3) | | | (7.2) | | | 408.8 | |
| 其他 | 0.8 | | | 13.8 | | | 34.5 | | | 0.5 | | | — | | | 18.6 | | | 68.2 | | | 119.4 | | | 26.9 | | | 214.5 | |
| 除了BK和TB | 255.9 | | | 98.8 | | | 87.0 | | | 291.3 | | | 148.9 | | | 41.8 | | | 923.7 | | | 152.3 | | | (81.3) | | | 994.7 | |
| 運營費用 | 264.2 | | | 230.8 | | | 169.4 | | | 174.9 | | | 145.7 | | | 174.1 | | | 1,159.1 | | | 149.9 | | | 117.6 | | | 1,426.6 | |
| 營業利潤(虧損) | ¥ | 116.0 | | | ¥ | 88.0 | | | ¥ | 294.4 | | | ¥ | 136.0 | | | ¥ | 60.0 | | | ¥ | 244.3 | | | ¥ | 938.7 | | | ¥ | 231.8 | | | ¥ | (92.6) | | | ¥ | 1,077.9 | |
固定資產(2) | ¥ | 172.8 | | | ¥ | 211.0 | | | ¥ | 161.0 | | | ¥ | 1.3 | | | ¥ | 22.1 | | | ¥ | 168.4 | | | ¥ | 736.6 | | | ¥ | 108.4 | | | ¥ | 531.9 | | | ¥ | 1,376.9 | |
固定資產增加(3) | ¥ | 19.1 | | | ¥ | 20.8 | | | ¥ | 22.3 | | | ¥ | 0.2 | | | ¥ | 7.3 | | | ¥ | 15.9 | | | ¥ | 85.6 | | | ¥ | 13.1 | | | ¥ | 15.3 | | | ¥ | 114.0 | |
折舊(3) | ¥ | 7.0 | | | ¥ | 12.0 | | | ¥ | 21.2 | | | ¥ | 0.1 | | | ¥ | 4.0 | | | ¥ | 21.8 | | | ¥ | 66.1 | | | ¥ | 15.5 | | | ¥ | 8.6 | | | ¥ | 90.2 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)"BK和TB"是MUFG銀行獨立基礎（BK）和三菱UFJ信託銀行獨立基礎（TB）的總和。 |
| (2)上表固定資產乃根據日本公認會計原則編制並按內部管理會計規則及慣例調整的財務資料，其金額與BK及TB的房地及設備-淨額、無形資產-淨額及商譽相對應。三菱UFG等合併子公司固定資產及日本GAAP合併調整金額人民幣1,422.4截至2022年9月30日的10億元和人民幣1,344.5截至2023年9月30日，在確定管理資源分配和評估業績時，未將截至2023年9月30日的10億美元分配給每個業務部門，因此，上表未包括此類金額。 |
| (3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。 |
對賬
如上所述，內部管理報告制度的計量基礎和收支項目不同於隨附的簡明綜合經營報表。因此，將除營業利潤以外的所有業務分部信息與所附簡明綜合經營報表中的相應項目進行對賬是不切實際的。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2022年、2022年和2023年9月30日的6個月，內部管理報告系統下的營業利潤和固定資產與所附簡明綜合業務表中顯示的所得税前收入支出以及房舍和設備--淨額、無形資產--淨額和商譽總額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
9月30日， |
| 2022 | | 2023 |
| (以十億計) |
| 營業利潤： | ¥ | 890 | | | ¥ | 1,078 | |
沖銷信貸損失(撥備) | 98 | | | (62) | |
| 外匯損失--淨額 | (165) | | | (385) | |
交易賬户損失--淨額 | (1,670) | | | (1,133) | |
| 股權投資證券收益(損失)--淨額 | (433) | | | 624 | |
債務投資證券收益--淨額 | 199 | | | 102 | |
| 權益法被投資人收益中的權益--淨額 | 187 | | | 215 | |
| | | |
| 表外信貸工具的償還 | 12 | | | 4 | |
| 持作出售資產減值撥回 | 134 | | | — | |
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失 | (209) | | | — | |
| 其他-網絡 | (335) | | | (159) | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | ¥ | (1,292) | | | ¥ | 284 | |
| 固定資產： | ¥ | 1,303 | | | ¥ | 1,377 | |
| 美國GAAP調整及其他 | 1,088 | | | 1,100 | |
| 房地和設備—淨額、無形資產—淨額和商譽 | ¥ | 2,391 | | | ¥ | 2,477 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
18. 公允價值
有關MUFG集團按公允價值計量的資產及負債估值方法及公允價值層級的討論及解釋，請參閲截至2023年3月31日止財政年度的綜合財務報表附註31。截至2023年9月30日止六個月，MUFG集團的估值方法並無對MUFG集團的財務狀況及經營業績造成重大影響的變動。
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表呈列於2023年3月31日及2023年9月30日按公平值層級列賬的金融工具：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | |
證券交易(1) | ¥ | 19,098,208 | | | ¥ | 12,746,415 | | | ¥ | 1,182,319 | | | ¥ | 33,026,942 | |
| 債務證券 | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | 6,092,523 | | | 329,502 | | | — | | | 6,422,025 | |
| 日本都道府市債券 | — | | | 279,168 | | | — | | | 279,168 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 11,760,274 | | | 493,691 | | | 1,168 | | | 12,255,133 | |
| 公司債券 | 3,965 | | | 2,252,424 | | | — | | | 2,256,389 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 4,978,709 | | | — | | | 4,978,709 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 4,627 | | | — | | | 4,627 | |
| 資產支持證券 | — | | | 1,210,381 | | | 668,911 | | | 1,879,292 | |
| 其他債務證券 | — | | | — | | | 334,124 | | | 334,124 | |
| 商業票據 | — | | | 1,931,569 | | | — | | | 1,931,569 | |
股權證券(2) | 1,241,446 | | | 1,266,344 | | | 178,116 | | | 2,685,906 | |
| 交易衍生資產 | 84,406 | | | 12,674,978 | | | 142,343 | | | 12,901,727 | |
| 利率合約 | 40,013 | | | 7,311,689 | | | 93,833 | | | 7,445,535 | |
| 外匯合約 | 3,909 | | | 5,258,511 | | | 13,714 | | | 5,276,134 | |
| 股權合同 | 40,484 | | | 28,617 | | | 20,659 | | | 89,760 | |
| 商品合同 | — | | | 17 | | | 9,908 | | | 9,925 | |
| 信用衍生品 | — | | | 76,144 | | | 3,801 | | | 79,945 | |
其他(8) | — | | | — | | | 428 | | | 428 | |
交易性貸款(3) | — | | | 13,820 | | | — | | | 13,820 | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | 25,236,359 | | | 10,250,511 | | | 253,932 | | | 35,740,802 | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | 23,292,055 | | | 2,754,548 | | | — | | | 26,046,603 | |
| 日本都道府市債券 | — | | | 2,759,941 | | | — | | | 2,759,941 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 1,944,304 | | | 978,438 | | | — | | | 2,922,742 | |
| 公司債券 | — | | | 1,056,191 | | | 1,970 | | | 1,058,161 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 1,110,239 | | | 15 | | | 1,110,254 | |
| 資產支持證券 | — | | | 1,247,377 | | | 182,938 | | | 1,430,315 | |
| 其他債務證券 | — | | | 343,777 | | | 69,009 | | | 412,786 | |
| 股權證券 | 4,362,017 | | | 101,576 | | | 74,761 | | | 4,538,354 | |
| 有價證券 | 4,362,017 | | | 101,576 | | | — | | | 4,463,593 | |
非流通股權證券(4) | — | | | — | | | 74,761 | | | 74,761 | |
其他(5) | 1,535,446 | | | 848,596 | | | 92,251 | | | 2,476,293 | |
| 總計 | ¥ | 50,316,436 | | | ¥ | 36,635,896 | | | ¥ | 1,745,606 | | | ¥ | 88,697,938 | |
| | | | | | | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| 負債 | | | | | | | |
| 貿易賬户負債： | | | | | | | |
| 交易已賣出、尚未購買的證券 | ¥ | 232,287 | | | ¥ | 2,620 | | | ¥ | — | | | ¥ | 234,907 | |
| 交易衍生工具負債 | 163,129 | | | 13,718,992 | | | 61,247 | | | 13,943,368 | |
| 利率合約 | 85,641 | | | 8,566,043 | | | 45,204 | | | 8,696,888 | |
| 外匯合約 | 1,679 | | | 5,013,909 | | | 2,369 | | | 5,017,957 | |
| 股權合同 | 75,809 | | | 48,953 | | | 3,731 | | | 128,493 | |
| 商品合同 | — | | | — | | | 9,817 | | | 9,817 | |
| 信用衍生品 | — | | | 90,087 | | | 62 | | | 90,149 | |
其他(8) | — | | | — | | | 64 | | | 64 | |
退還作為抵押品收取的證券的義務(6) | 6,664,578 | | | 158,763 | | | 68,204 | | | 6,891,545 | |
其他(7) | — | | | 313,482 | | | 73,663 | | | 387,145 | |
| 總計 | ¥ | 7,059,994 | | | ¥ | 14,193,857 | | | ¥ | 203,114 | | | ¥ | 21,456,965 | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | |
證券交易(1) | ¥ | 15,816,502 | | | ¥ | 14,709,285 | | | ¥ | 1,816,498 | | | ¥ | 32,342,285 | |
| 債務證券 | | | | | | | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | 6,491,075 | | | 497,522 | | | — | | | 6,988,597 | |
| 日本都道府市債券 | — | | | 211,107 | | | — | | | 211,107 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 7,754,392 | | | 792,052 | | | 150 | | | 8,546,594 | |
| 公司債券 | — | | | 2,660,321 | | | — | | | 2,660,321 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 5,585,266 | | | — | | | 5,585,266 | |
| 資產支持證券 | — | | | 1,246,481 | | | 1,118,759 | | | 2,365,240 | |
| 其他債務證券 | — | | | 2,135 | | | 517,349 | | | 519,484 | |
| 商業票據 | — | | | 2,428,377 | | | — | | | 2,428,377 | |
股權證券(2) | 1,571,035 | | | 1,286,024 | | | 180,240 | | | 3,037,299 | |
| 交易衍生資產 | 143,551 | | | 18,330,520 | | | 71,219 | | | 18,545,290 | |
| 利率合約 | 55,656 | | | 11,071,557 | | | 23,369 | | | 11,150,582 | |
| 外匯合約 | 4,661 | | | 7,159,046 | | | 11,989 | | | 7,175,696 | |
| 股權合同 | 83,234 | | | 50,814 | | | 15,589 | | | 149,637 | |
| 商品合同 | — | | | 476 | | | 18,548 | | | 19,024 | |
| 信用衍生品 | — | | | 48,610 | | | 1,449 | | | 50,059 | |
其他(8) | — | | | 17 | | | 275 | | | 292 | |
交易性貸款(3) | — | | | 22,996 | | | — | | | 22,996 | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | 23,749,188 | | | 8,281,883 | | | 341,708 | | | 32,372,779 | |
| 日本國家政府和日本政府機構債券 | 21,647,505 | | | 2,158,975 | | | — | | | 23,806,480 | |
| 日本都道府市債券 | — | | | 1,435,996 | | | — | | | 1,435,996 | |
| 外國政府和官方機構債券 | 2,101,683 | | | 1,045,758 | | | — | | | 3,147,441 | |
| 公司債券 | — | | | 994,968 | | | 2,193 | | | 997,161 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 1,190,307 | | | 15 | | | 1,190,322 | |
| 資產支持證券 | — | | | 1,060,851 | | | 272,720 | | | 1,333,571 | |
| 其他債務證券 | — | | | 395,028 | | | 66,780 | | | 461,808 | |
| 股權證券 | 4,934,283 | | | 81,667 | | | 82,488 | | | 5,098,438 | |
| 有價證券 | 4,934,283 | | | 81,568 | | | — | | | 5,015,851 | |
非流通股權證券(4) | — | | | 99 | | | 82,488 | | | 82,587 | |
其他(5) | 854,305 | | | 962,406 | | | 120,275 | | | 1,936,986 | |
| 總計 | ¥ | 45,497,829 | | | ¥ | 42,388,757 | | | ¥ | 2,432,188 | | | ¥ | 90,318,774 | |
| | | | | | | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| (單位：百萬) |
| 負債 | | | | | | | |
| 貿易賬户負債： | | | | | | | |
| 交易已賣出、尚未購買的證券 | ¥ | 81,006 | | | ¥ | 6,877 | | | ¥ | — | | | ¥ | 87,883 | |
| 交易衍生工具負債 | 106,471 | | | 20,064,626 | | | 56,184 | | | 20,227,281 | |
| 利率合約 | 28,508 | | | 12,746,145 | | | 34,249 | | | 12,808,902 | |
| 外匯合約 | 4,886 | | | 7,195,310 | | | 2,290 | | | 7,202,486 | |
| 股權合同 | 73,077 | | | 51,854 | | | 530 | | | 125,461 | |
| 商品合同 | — | | | — | | | 18,592 | | | 18,592 | |
| 信用衍生品 | — | | | 71,307 | | | 252 | | | 71,559 | |
其他(8) | — | | | 10 | | | 271 | | | 281 | |
退還作為抵押品收取的證券的義務(6) | 6,602,613 | | | 219,257 | | | 73,257 | | | 6,895,127 | |
其他(7) | — | | | 268,535 | | | 28,932 | | | 297,467 | |
| 總計 | ¥ | 6,790,090 | | | ¥ | 20,559,295 | | | ¥ | 158,373 | | | ¥ | 27,507,758 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)包括根據公平值選擇權計量的證券。 |
| (2)不包括按私募股權基金資產淨值估值的若干投資，該等投資於2023年3月31日的公允價值為¥225,9722023年9月30日，267,084百萬，分別。截至2023年3月31日，與該等私募股權基金有關的未資金承諾金額為¥172,5622023年9月30日為日元230,396百萬，分別。有關該等投資之性質及詳情，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度之綜合財務報表附註31。 |
| (3)包括根據公平值選擇權計量的貸款。 |
| (4)不包括以房地產基金、私募股權基金和其他基金的資產淨值估值的若干投資，其於2023年3月31日的公允價值為日元，29,308百萬元和人民幣51,4582023年9月30日，32,322百萬元和人民幣57,383分別為100萬美元。截至2023年3月31日，與這些房地產基金和私募股權等基金相關的未到位資金承諾額為人民幣1,305百萬美元和零2023年9月30日分別為人民幣1,018百萬元和人民幣250百萬，分別。有關該等投資之性質及詳情，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度之綜合財務報表附註31。 |
| (5)主要包括作為抵押品而收取的證券，該等證券可根據證券借貸交易出售或再抵押。 |
| (6)包括在其他負債中。 |
| (7)主要包括其他短期借款、長期債務和按公允價值列賬的分叉嵌入衍生品。 |
| (8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。 |
第三級經常性公允價值計量的變化
下表列出了在截至2022年9月30日和2023年9月30日的六個月期間，使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬。將一項金融工具歸類於第3級的決定，是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。然而，3級金融工具除了不可觀察或3級輸入外，通常還包括可觀察到的輸入(主動引用並可向外部來源確認的輸入)。因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是估值技術中使用的可觀察到的投入。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 總收益(虧損)
這段期間的費用 | | | | | | | | | | | | | | | | 更改中 未實現的目標 收益（損失） 資產及 --負債 仍然舉行在 2022年9月30日 | |
| | 2022年3月31日 | | 包括在內
在……裏面
--收益 | | 包括在內
換句
*全面
個人收入 | | 購買 | | 議題 | | 銷售額 | | 聚落 | | 轉賬
把它變成
3級 | | 轉賬
轉出第3級 | | 2022年9月30日 | | |
| | (單位：百萬) | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券交易(1) | ¥ | 797,997 | | | ¥ | 125,172 | | (2) | ¥ | — | | | ¥ | 333,302 | | | ¥ | — | | | ¥ | (21,408) | | | ¥ | (9,255) | | | ¥ | — | | | ¥ | (877) | | | ¥ | 1,224,931 | | | ¥ | 121,950 | | (2) |
| 債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國政府和官方機構債券 | 1,711 | | | 57 | | | — | | | 5,712 | | | — | | | (5,765) | | | (250) | | | — | | | (194) | | | 1,271 | | | 5 | | |
| 公司債券 | 683 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| (683) | |
| — | | | — | | |
| 資產支持證券 | 315,231 | | | 72,667 | | | — | | | 324,375 | | | — | | | (15,636) | | | (259) | | | — | | | — | | | 696,378 | | | 71,580 | | |
| 其他債務證券 | 313,166 | | | 44,986 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 358,152 | | | 44,986 | | |
| 股權證券 | 167,206 | | | 7,462 | | | — | | | 3,215 | | | — | | | (7) | | | (8,746) | | | — | | | — | | | 169,130 | | | 5,379 | | |
| 交易衍生品—淨額 | 71,089 | | | (24,159) | | (2) | 1,775 | | | 612 | | | (334) | | | — | | | (19,889) | | | 20,791 | | | (25,003) | | | 24,882 | | | (21,160) | | (2) |
| 利率合約—淨額 | 37,493 | | | (39,744) | | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | (1,901) | | | 20,612 | | (5) | (25,017) | | (5) | (8,527) | | | (33,999) | | |
| 外匯合同—淨額 | 7,463 | | | 3,509 | | | 392 | | | — | | | — | | | — | | | (4,200) | | | 179 | | | 56 | | | 7,399 | | | 1,705 | | |
| 股本合同—淨額 | 23,420 | | | 10,723 | | | 1,355 | | | 19 | | | — | | | — | | | (13,639) | | | — | | | (42) | | | 21,836 | | | 9,785 | | |
| 商品合同淨額 | (45) | | | 26 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (26) | | | 27 | | |
| 信貸衍生工具—淨額 | 2,729 | | | 1,236 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (144) | | | — | | | — | | | 3,821 | | | 1,232 | | |
其他-網絡(8) | 29 | | | 91 | | | — | | | 593 | | | (334) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 379 | | | 90 | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | 212,936 | | | (1,096) | | (3) | 30,227 | | | 170,610 | | | — | | | — | | | (141,788) | | | 1,405 | | | — | | | 272,294 | | | 23,794 | | (3) |
| 外國政府和官方機構債券 | 11,890 | | | — | | | (925) | | | 128 | | | — | | | — | | | (11,093) | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 公司債券 | 3,089 | | | (42) | | | 210 | | | 1,824 | | | — | | | — | | | (57) | | | 1,255 | | | — | | | 6,279 | | | 165 | | |
| 住房貸款抵押證券 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | |
| 資產支持證券 | 124,379 | | | (1,125) | | | 21,490 | | | 168,312 | | | — | | | — | | | (130,638) | | | — | | | — | | | 182,418 | | | 14,106 | | |
| 其他債務證券 | 73,563 | | | 71 | | | 9,452 | | | 346 | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | 83,582 | | | 9,523 | | |
| 股權證券 | 55,883 | | | 1,881 | | (3) | 495 | | | 9,884 | | | — | | | (1,336) | | | (806) | | | 2,855 | | | (236) | | | 68,620 | | | 1,737 | | (3) |
| 非流通股權證券 | 55,883 | | | 1,881 | | | 495 | | | 9,884 | | | — | | | (1,336) | | | (806) | | | 2,855 | | | (236) | | | 68,620 | | | 1,737 | | |
| 其他 | 4,912 | | | 357 | | (7) | (3) | | | 89,081 | | | — | | | — | | | (111) | | | 1,925 | | | — | | | 96,161 | | | 357 | | (7) |
| 持有待售資產 | 76,918 | | | 3,928 | | (9) | 13,071 | | | 1,120 | | | — | | | (1,158) | | | (9,254) | | | — | | | — | | | 84,625 | | | 15,113 | | (9) |
| 投資證券 | 65,262 | | | (1,261) | | | 10,114 | | | 93 | | | — | | | (1,158) | | | (9,254) | | | — | | | — | | | 63,796 | | | 7,456 | | |
| 其他 | 11,656 | | | 5,189 | | | 2,957 | | | 1,027 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,829 | | | 7,657 | | |
| 總計 | ¥ | 1,219,735 | | | ¥ | 106,083 | | | ¥ | 45,565 | | | ¥ | 604,609 | | | ¥ | (334) | | | ¥ | (23,902) | | | ¥ | (181,103) | | | ¥ | 26,976 | | | ¥ | (26,116) | | | ¥ | 1,771,513 | | | ¥ | 141,791 | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退還作為抵押品收取的證券的義務 | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | 73,595 | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | 73,595 | | | ¥ | — | | |
| 其他 | 16,463 | | | 54,070 | | (4) | (10,269) | | | — | | | 54,527 | | | — | | | (19,043) | | | 116,892 | | (6) | (3,554) | | (6) | 121,484 | | | 58,483 | | (4) |
| 總計 | ¥ | 16,463 | | | ¥ | 54,070 | | | ¥ | (10,269) | | | ¥ | — | | | ¥ | 128,122 | | | ¥ | — | | | ¥ | (19,043) | | | ¥ | 116,892 | | | ¥ | (3,554) | | | ¥ | 195,079 | | | ¥ | 58,483 | | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 總收益(虧損)
這段期間的費用 | | | | | | | | | | | | | | | | 更改中 未實現的目標 --收益 (虧損) 資產和 負債仍 舉行 2023年9月30日 | |
| | 3月31日，
2023 | | 包括在內
在……裏面
--收益 | | 包括在內
換句
*全面
個人收入 | | 購買 | | 議題 | | 銷售額 | | 聚落 | | 轉賬
把它變成
3級 | | 轉賬
轉出第3級 | | 2023年9月30日 |
| | (單位：百萬) | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
證券交易(1) | ¥ | 1,182,319 | | | ¥ | 149,674 | | (2) | ¥ | — | | | ¥ | 494,881 | | | ¥ | — | | | ¥ | (626) | | | ¥ | (9,895) | | | ¥ | 145 | | | ¥ | — | | | ¥ | 1,816,498 | | | ¥ | 148,307 | | (2) |
| 債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國政府和官方機構債券 | 1,168 | | | 122 | | | — | | | 7 | | | — | | | (7) | | | (1,140) | | | — | | | — | | | 150 | | | (1) | | |
| 資產支持證券 | 668,911 | | | 108,122 | | | — | | | 345,917 | | | — | | | — | | | (4,191) | | | — | | | — | | | 1,118,759 | | | 107,898 | | |
| 其他債務證券 | 334,124 | | | 42,225 | | | — | | | 141,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — | | | 517,349 | | | 42,225 | | |
| 股權證券 | 178,116 | | | (795) | | | — | | | 7,957 | | | — | | | (619) | | | (4,564) | | | 145 | | | — | |
| 180,240 | | | (1,815) | | |
| 交易衍生品—淨額 | 81,096 | | | (12,416) | | (2) | 1,836 | | | 4 | | | (355) | | | — | | | (10,117) | | | 10,271 | | | (55,284) | | | 15,035 | | | (14,426) | | (2) |
| 利率合約—淨額 | 48,629 | | | (16,890) | | | (1,036) | | | — | | | — | | | — | | | 1,267 | | | 10,595 | | (5) | (53,445) | | (5) | (10,880) | | | (18,757) | | |
| 外匯合同—淨額 | 11,345 | | | (2,797) | | | 999 | | | — | | | — | | | — | | | 417 | | | (324) | | | 59 | | | 9,699 | | | (2,220) | | |
| 股本合同—淨額 | 16,928 | | | 8,065 | | | 1,874 | | | 4 | | | — | | | — | | | (11,696) | | | — | | | (116) | | | 15,059 | | | 7,327 | | |
| 商品合同淨額 | 91 | | | (128) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (44) | | | (128) | | |
| 信貸衍生工具—淨額 | 3,739 | | | (661) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | (1,782) | | | 1,197 | | | (648) | | |
其他-網絡(8) | 364 | | | (5) | | | — | | | — | | | (355) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | 253,932 | | | 1,677 | | (3) | 20,568 | | | 205,826 | | | — | | | — | | | (140,321) | | | 26 | | | — | | | 341,708 | | | 18,299 | | (3) |
| 公司債券 | 1,970 | | | (2) | | | 203 | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | 26 | | | — | |
| 2,193 | | | 201 | | |
| 住房貸款抵押證券 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | |
| 資產支持證券 | 182,938 | | | 1,597 | | | 15,841 | | | 205,611 | | | — | | | — | | | (133,267) | | | — | | | — | | | 272,720 | | | 13,492 | | |
| 其他債務證券 | 69,009 | | | 82 | | | 4,524 | | | 215 | | | — | | | — | | | (7,050) | | | — | | | — | | | 66,780 | | | 4,606 | | |
| 股權證券 | 74,761 | | | 3,385 | | (3) | 408 | | | 5,870 | | | — | | | (1,474) | | | — | | | — | | | (462) | | | 82,488 | | | 2,503 | | (3) |
| 非流通股權證券 | 74,761 | | | 3,385 | | | 408 | | | 5,870 | | | — | | | (1,474) | | | — | | | — | | | (462) | | | 82,488 | | | 2,503 | | |
| 其他 | 92,251 | | | (37) | | (7) | 154 | | | 27,955 | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | — | | | 120,275 | | | (37) | | (7) |
| 總計 | ¥ | 1,684,359 | | | ¥ | 142,283 | | | ¥ | 22,966 | | | ¥ | 734,536 | | | ¥ | (355) | | | ¥ | (2,100) | | | ¥ | (160,381) | | | ¥ | 10,442 | | | ¥ | (55,746) | | | ¥ | 2,376,004 | | | ¥ | 154,646 | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退還作為抵押品收取的證券的義務 | ¥ | 68,204 | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | 5,053 | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | — | | | ¥ | 73,257 | | | ¥ | — | | |
| 其他 | 73,663 | | | (24,475) | | (4) | (5,791) | | | — | | | 23,080 | | | — | | | (54,619) | | | 5,147 | | (6) | (48,605) | | (6) | 28,932 | | | (6,980) | | (4) |
| 總計 | ¥ | 141,867 | | | ¥ | (24,475) | | | ¥ | (5,791) | | | ¥ | — | | | ¥ | 28,133 | | | ¥ | — | | | ¥ | (54,619) | | | ¥ | 5,147 | | | ¥ | (48,605) | | | ¥ | 102,189 | | | ¥ | (6,980) | | |
| | | | | |
| 備註： | (1)包括按公允價值期權計量的交易證券。 |
| | (2)計入貿易賬户損失--淨額和匯兑損失--淨額。 |
| | (3)計入投資證券收益(虧損)--扣除税後的淨收益和其他綜合收益(虧損)。 |
| | (4)計入交易賬户虧損--淨收益和其他綜合收益(虧損)，税後淨額。 |
| | (5)在截至2022年、2022年和2023年9月30日的六個月裏，利率合約淨額轉入第三級的主要原因是不可觀察到的投入對整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的輸入包括違約造成的損失。利率合約淨額3級以外的轉移主要是由於不可觀察到的投入對多可贖回掉期的公允價值計量的影響發生了變化。 |
| | (6)轉入(轉出)第三級的長期債務主要是由於估值模型的關鍵投入的可觀測性降低(增加)，以及不可觀測投入的重要性相應增加(減少)所致。 |
| | (7)計入手續費及佣金收入等非利息收入。 |
| | (8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。 |
| (9)計入投資證券收益(虧損)--淨額、交易賬户虧損--淨額、手續費收入和其他綜合收益(虧損)，税後淨額。 |
| |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
關於第3級公允價值計量的量化信息
下表介紹了按公允價值經常性計量並歸入第三級的每一大類資產和負債的估值技術、重大不可觀察的投入及其範圍：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 公允價值(1) | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 | | 加權 平均水平(2) | |
| | (單位：百萬) | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 交易證券及投資證券： | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券和資產支持證券 | ¥ | 101,014 | | | 貼現現金流 | | 回收率 | | 100.0% | | 100.0 | % | |
| 591,515 | | | 內部模型(4) | | 資產相關性 | | 3.0% | | 3.0 | % | |
| | | | | 貼現係數 | | 2.0 | % | ~ | 2.3 | % | | 2.0 | % | |
| | | | | 預付率 | | 13.1% | | 13.1 | % | |
| | | | | 違約概率 | | 0.0 | % | ~ | 99.0 | % | | — | | (3) |
| | | | | 回收率 | | 72.2% | | 72.2 | % | |
| 其他債務證券 | 385,046 | | | 貼現現金流 | | 流動性溢價 | | 0.9 | % | ~ | 3.2 | % | | 2.8 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 公允價值(1) | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 | | 中位數(2) |
| | (單位：百萬) | | | | | | | | | | |
| 交易衍生品淨額： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約—淨額 | 48,209 | | | 期權模型 | | 利率之間的相關性 | | 30.0 | % | ~ | 60.6 | % | | 44.4 | % |
| | | | | 利率與外匯匯率的相關性 | | 2.0 | % | ~ | 60.0 | % | | 36.6 | % |
| | | | | 波動率 | | 70.3 | % | ~ | 106.7 | % | | 80.1 | % |
| 外匯合同—淨額 | 11,345 | | | 期權模型 | | 利率之間的相關性 | | 30.0 | % | ~ | 70.0 | % | | 50.6 | % |
| | | | | 利率與外匯匯率的相關性 | | 14.3 | % | ~ | 60.0 | % | | 36.8 | % |
| | | | | 外匯匯率的相關性 | | 50.0 | % | ~ | 70.6 | % | | 66.4 | % |
| | | | | 波動率 | | 10.6 | % | ~ | 23.0 | % | | 15.6 | % |
| 股本合同—淨額 | 3,316 | | | 期權模型 | | 外匯匯率與股票的相關性 | | (58.4) | % | ~ | 55.0 | % | | 15.0 | % |
| | | | | 股票之間的相關性 | | 5.6 | % | ~ | 95.0 | % | | 54.1 | % |
| | | | | 波動率 | | 28.0 | % | ~ | 37.0 | % | | 32.2 | % |
| 13,612 | | | 貼現現金流 | | 訴訟期限 | | 0.1年份 | ~ | 1.0年 | | 0.5年份 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 公允價值(1) | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 | | 加權 平均水平(2) | |
| | (單位：百萬) | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 交易證券及投資證券： | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款支持證券和資產支持證券 | ¥ | 111,944 | | | 貼現現金流 | | 回收率 | | 100.0% | | 100.0 | % | |
| 1,031,791 | | | 內部模型(4) | | 資產相關性 | | 3.0% | | 3.0 | % | |
| | | | | 貼現係數 | | 1.8 | % | ~ | 2.0 | % | | 1.8 | % | |
| | | | | 預付率 | | 13.9% | | 13.9 | % | |
| | | | | 違約概率 | | 0.0 | % | ~ | 99.0 | % | | — | | (3) |
| | | | | 回收率 | | 57.7% | | 57.7 | % | |
| 其他債務證券 | 565,788 | | | 貼現現金流 | | 流動性溢價 | | 0.9 | % | ~ | 3.2 | % | | 2.8 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 公允價值(1) | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 | | 中位數(2) |
| | (單位：百萬) | | | | | | | | | | |
| 交易衍生品淨額： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約—淨額 | (10,880) | | | 期權模型 | | 利率之間的相關性 | | 30.0 | % | ~ | 60.3 | % | | 43.6 | % |
| | | | | 利率與外匯匯率的相關性 | | 1.3 | % | ~ | 60.0 | % | | 36.2 | % |
| | | | | 波動率 | | 49.9 | % | ~ | 72.2 | % | | 69.2 | % |
| 外匯合同—淨額 | 9,699 | | | 期權模型 | | 利率之間的相關性 | | 30.0 | % | ~ | 70.0 | % | | 51.0 | % |
| | | | | 利率與外匯匯率的相關性 | | 20.0 | % | ~ | 60.0 | % | | 37.0 | % |
| | | | | 外匯匯率的相關性 | | 50.0 | % | | 70.6 | % | | 66.4 | % |
| | | | | 波動率 | | 10.6 | % | ~ | 21.9 | % | | 14.5 | % |
| 股本合同—淨額 | 7,589 | | | 期權模型 | | 外匯匯率與股票的相關性 | | (58.4) | % | ~ | 30.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | 股票之間的相關性 | | 5.8 | % | ~ | 95.0 | % | | 53.1 | % |
| | | | | 波動率 | | 28.5 | % | ~ | 37.0 | % | | 33.6 | % |
| 7,470 | | | 貼現現金流 | | 訴訟期限 | | 0.3年份 | ~ | 0.8年份 | | 0.5年份 |
| | | | | |
| 備註： | (1)截至2023年3月31日和2023年9月30日的公允價值不包括使用供應商價格估值的投資的公允價值。 |
| (2)加權平均數是根據投資證券的相關金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。中位數用於衍生工具。 |
| (3)見截至2023年3月31日的財政年度合併財務報表附註31中“不可觀察到的投入的變化和範圍”中的“違約概率”。 |
| (4)內部模型詳情見截至2023年3月31日的會計年度合併財務報表附註31“交易賬户資產與負債-交易賬户證券”最後一段。 |
無法觀察到的輸入的變化和範圍
關於不可觀察投入變化對公允價值的影響以及不可觀察投入之間的關係的討論，以及對標的工具的屬性和影響三菱UFG集團3級金融工具估值所使用的投入範圍的外部市場因素的描述，請參閲截至2023年3月31日的財政年度的綜合財務報表附註31。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
某些資產和負債可在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法、個別資產的減值或非流通權益證券的計量選擇而須作出公允價值調整。見注31
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年3月31日的財政年度的合併財務報表，以獲取按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債的進一步信息。
下表列出了截至2023年3月31日和2023年9月30日在公允價值層次內按非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 賬面值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計
賬面值 |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
投資證券(1)(2) | ¥ | — | | | ¥ | 13,366 | | | ¥ | 13,271 | | | ¥ | 26,637 | | | ¥ | — | | | ¥ | 9,560 | | | ¥ | 44,882 | | | ¥ | 54,442 | |
| 貸款 | 1,917 | | | 3,388 | | | 611,055 | | | 616,360 | | | 2,389 | | | 4,222 | | | 745,699 | | | 752,310 | |
| 持有待售貸款 | — | | | — | | | 439,361 | | | 439,361 | | | — | | | — | | | 584,558 | | | 584,558 | |
| 抵押品依賴貸款 | 1,917 | | | 3,388 | | | 171,694 | | | 176,999 | | | 2,389 | | | 4,222 | | | 161,141 | | | 167,752 | |
| 房舍和設備 | — | | | — | | | 11,835 | | | 11,835 | | | — | | | — | | | 3,866 | | | 3,866 | |
| 無形資產 | — | | | — | | | 309 | | | 309 | | | — | | | — | | | 5,063 | | | 5,063 | |
商譽 | — | | | — | | | 184,364 | | | 184,364 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他資產 | 178,592 | | | — | | | 29,003 | | | 207,595 | | | — | | | 38,152 | | | 24,622 | | | 62,774 | |
對權益法被投資人的投資(1) | 178,592 | | | — | | | 12,472 | | | 191,064 | | | — | | | 33,222 | | | 1,740 | | | 34,962 | |
| 其他 | — | | | — | | | 16,531 | | | 16,531 | | | — | | | 4,930 | | | 22,882 | | | 27,812 | |
| 總計 | ¥ | 180,509 | | | ¥ | 16,754 | | | ¥ | 849,837 | | | ¥ | 1,047,100 | | | ¥ | 2,389 | | | ¥ | 51,934 | | | ¥ | 824,132 | | | ¥ | 878,455 | |
| | | | | |
| 備註： | (1)不包括按淨資產價值33,595百萬元和人民幣11,184於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日分別為百萬美元。與這些投資有關的未供資承付款額為23,029百萬元和人民幣18,170於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日分別為百萬美元。這些投資均為私募股權基金。有關私募股權基金的性質及詳情，請參閲截至二零二三年三月三十一日止財政年度的綜合財務報表附註31。 |
| (2)包括按非經常性基準按公平值計量的若干不可買賣股本證券，包括根據計量選擇計量的不可買賣股本證券的減值及可觀察價格變動。 |
下表呈列截至2022年及2023年9月30日止六個月因按非經常性基準按公平值計量的資產公平值變動而錄得的虧損（收益）：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | |
| | 損失（收益） 止六個月 9月30日， |
| | 2022 | | 2023 |
| | (單位：百萬) |
| 投資證券 | ¥ | 505 | | | ¥ | 8,971 | |
| 貸款 | (66) | | | 44,746 | |
持有待售貸款 | 451 | | | 11,096 | |
| 抵押品依賴貸款 | (517) | | | 33,650 | |
| 房舍和設備 | 2,579 | | | 1,142 | |
| 無形資產 | 849 | | | 11,433 | |
| 其他資產 | 50,761 | | | 22,809 | |
| 對權益法被投資人的投資 | 46,928 | | | 12,687 | |
| 其他 | 3,833 | | | 10,122 | |
| 持有待售資產 | 209,107 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 209,107 | | | — | |
總計(1) | ¥ | 263,735 | | | ¥ | 89,101 | |
| | | | | |
注： | (1)除上表外，轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。為出售人民幣而持有的資產減值134,141在截至2022年3月31日的財年下半年確認了2.5億歐元。然而，公允價值減去出售成本，超過了截至2022年9月30日的賬面價值，人民幣134,141在截至2022年9月30日的六個月的綜合經營報表中計入待售資產減值沖銷的100萬美元已確認。 |
公允價值期權
關於先前選擇公允價值期權的主要金融工具的討論，包括這些工具的基礎，見截至2023年3月31日的財政年度合併財務報表附註31。
下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六個月與三菱UFG集團選擇公允價值選項的合格工具有關的收益或虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2023 |
| | 交易 賬户 營業利潤(虧損) | | 外國 國際交易所 收益(虧損) | | 總計 變化 --公允價值 | | 交易 賬户 營業利潤(虧損) | | 外國 國際交易所 收益(虧損) | | 總計 變化 --公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 交易賬户證券 | ¥ | (1,434,189) | | | ¥ | 2,339,864 | | | ¥ | 905,675 | | | ¥ | (596,477) | | | ¥ | 1,762,384 | | | ¥ | 1,165,907 | |
| 總計 | ¥ | (1,434,189) | | | ¥ | 2,339,864 | | | ¥ | 905,675 | | | ¥ | (596,477) | | | ¥ | 1,762,384 | | | ¥ | 1,165,907 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
其他短期借款(1) | ¥ | (3,295) | | | ¥ | — | | | ¥ | (3,295) | | | ¥ | 2,592 | | | ¥ | — | | | ¥ | 2,592 | |
長期債務(1) | 57,444 | | | — | | | 57,444 | | | (5,617) | | | — | | | (5,617) | |
| 總計 | ¥ | 54,149 | | | ¥ | — | | | ¥ | 54,149 | | | ¥ | (3,025) | | | ¥ | — | | | ¥ | (3,025) | |
| | | | | |
| 注： | (1)與該等金融負債相關的工具特定信貸風險應佔價值變動並不重大。 |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表呈列已選擇公平值選擇權的長期債務工具的公平值總額與於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日未償還合約本金總額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物 | | 公允價值 | | 公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物 | | 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物 | | 公允價值 | | 公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物 |
| | (單位：百萬) |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | ¥ | 501,982 | | | ¥ | 431,338 | | | ¥ | (70,644) | | | ¥ | 363,840 | | | ¥ | 339,840 | | | ¥ | (24,000) | |
| 總計 | ¥ | 501,982 | | | ¥ | 431,338 | | | ¥ | (70,644) | | | ¥ | 363,840 | | | ¥ | 339,840 | | | ¥ | (24,000) | |
與選擇公允價值選擇權的資產及負債有關的利息收入及開支乃根據合約利率計量，而與該等資產有關的股息收入於股東收取股息的權利確立時確認。該等利息收入及開支以及股息收入於隨附簡明綜合經營報表內呈報為利息收入或開支，視乎相關資產或負債之性質而定。
金融工具的估計公允價值
以下為於二零二三年三月三十一日及二零二三年九月三十日隨附簡明綜合資產負債表內並非按經常性基準按公平值列賬之金融工具之公平值架構內按層級劃分之賬面值及估計公平值概要：
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 攜帶 --金額 | | 估計公允價值 |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | (以十億計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | ¥ | 60,051 | | | ¥ | 60,051 | | | ¥ | 60,051 | | | ¥ | — | | | ¥ | — | |
| 在其他銀行的生息存款 | 53,990 | | | 53,990 | | | — | | | 53,990 | | | — | |
| 通知貸款和基金出售 | 1,802 | | | 1,802 | | | — | | | 1,802 | | | — | |
| 轉售協議下的應收款 | 14,059 | | | 14,059 | | | — | | | 14,059 | | | — | |
| 證券借貸交易項下的債務 | 4,556 | | | 4,556 | | | — | | | 4,556 | | | — | |
| 投資證券 | 21,520 | | | 21,386 | | | 13,527 | | | 5,354 | | | 2,505 | |
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1) | 118,679 | | | 118,933 | | | 2 | | | 263 | | | 118,668 | |
其他金融資產(2) | 10,108 | | | 10,108 | | | — | | | 10,108 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | |
| 不計息 | ¥ | 37,804 | | | ¥ | 37,804 | | | ¥ | — | | | ¥ | 37,804 | | | ¥ | — | |
| 計息 | 197,500 | | | 197,573 | | | — | | | 197,573 | | | — | |
| 總存款 | 235,304 | | | 235,377 | | | — | | | 235,377 | | | — | |
| 購買的通知金和資金 | 3,438 | | | 3,438 | | | — | | | 3,438 | | | — | |
| 回購協議下的交易 | 40,132 | | | 40,132 | | | — | | | 40,132 | | | — | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,138 | | | 1,138 | | | — | | | 1,138 | | | — | |
| 應付信託賬户及其他短期借款 | 14,260 | | | 14,260 | | | — | | | 14,260 | | | — | |
| 長期債務 | 38,704 | | | 37,928 | | | — | | | 37,928 | | | — | |
| 其他財務負債 | 9,595 | | | 9,595 | | | — | | | 9,595 | | | — | |
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攜帶
--金額 | | 估計公允價值 |
| | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | (以十億計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | ¥ | 59,954 | | | ¥ | 59,954 | | | ¥ | 59,954 | | | ¥ | — | | | ¥ | — | |
| 在其他銀行的生息存款 | 48,957 | | | 48,957 | | | — | | | 48,957 | | | — | |
| 通知貸款和基金出售 | 2,970 | | | 2,970 | | | — | | | 2,970 | | | — | |
| 轉售協議下的應收款 | 16,370 | | | 16,370 | | | — | | | 16,370 | | | — | |
| 證券借貸交易項下的債務 | 5,085 | | | 5,085 | | | — | | | 5,085 | | | — | |
| 投資證券 | 24,657 | | | 24,158 | | | 14,654 | | | 6,761 | | | 2,743 | |
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1) | 123,110 | | | 123,162 | | | 2 | | | 288 | | | 122,872 | |
其他金融資產(2) | 11,564 | | | 11,564 | | | — | | | 11,564 | | | — | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | |
| 不計息 | ¥ | 38,084 | | | ¥ | 38,084 | | | ¥ | — | | | ¥ | 38,084 | | | ¥ | — | |
| 計息 | 205,757 | | | 205,841 | | | — | | | 205,841 | | | — | |
| 總存款 | 243,841 | | | 243,925 | | | — | | | 243,925 | | | — | |
| 購買的通知金和資金 | 3,854 | | | 3,854 | | | — | | | 3,854 | | | — | |
| 回購協議下的交易 | 32,960 | | | 32,960 | | | — | | | 32,960 | | | — | |
| 證券借貸交易項下的交易 | 1,017 | | | 1,017 | | | — | | | 1,017 | | | — | |
| 應付信託賬户及其他短期借款 | 14,412 | | | 14,412 | | | — | | | 14,412 | | | — | |
| 長期債務 | 40,186 | | | 39,045 | | | — | | | 39,045 | | | — | |
| 其他財務負債 | 9,875 | | | 9,875 | | | — | | | 9,875 | | | — | |
| | | | | |
| 備註： | (1)包括持有的待售貸款和按公允價值在非經常性基礎上計量的抵押品依賴貸款。有關水平分類的詳情，請參閲“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”。 |
| (2)不包括權益法投資被投資人人民幣3,482億元和人民幣3,9502023年3月31日和2023年9月30日分別為10億美元。 |
為交易以外的目的而持有的若干表外金融工具(包括提供信用證及商業信用證的承諾)的公允價值，是根據訂立類似協議所收取的現行費用估計的，並已考慮協議的其餘條款及信貸質素。此類工具在2023年3月31日和2023年9月30日的公允價值總額並不重要。
目錄表
三菱日聯金融集團和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-(續)
19. 權益法被投資人的投資
三菱UFG集團權益法被投資方財務信息彙總
三菱UFG集團權益法投資對象中佔比最大的摩根士丹利於截至2022年、2022年及2023年9月30日止六個月的經營業績摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2023 |
| (以十億計) |
| 淨收入 | ¥ | 3,499 | | | ¥ | 3,769 | |
| 非利息支出總額 | 2,582 | | | 2,887 | |
| 所得税前持續經營所得 | 899 | | | 840 | |
| 適用於摩根士丹利的淨收入 | 687 | | | 647 | |
20. 後續事件
批准派發股息
2023年11月14日，三菱UFG董事會批准派發半年度中期現金股利人民幣20.5每股普通股，合計人民幣247,101100萬美元，於2023年12月5日支付給2023年9月30日登記在冊的股東。
回購和註銷自己的股份
在2023年11月14日召開的三菱UFG董事會會議上，決定回購至多400,000,000三菱UFG基於全權交易合同以約人民幣回購其自身股份的普通股按市場購買400從2023年11月15日到2024年3月31日，總計1000億美元。三菱UFG董事會批准的回購計劃允許回購總額高達400,000,000股票，這相當於3.3不含本公司股份的已發行普通股總數的百分比，或者回購總額不超過人民幣4001000億美元。回購的目的是為了提高對股東的收益回報，提高資本效率，並實施靈活的資本政策。此外，在2023年11月30日，三菱UFG取消了350,000,000滿足三菱UFG於2023年11月14日召開的董事會會議通過的決議的股份。
* * * * *