美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格 |
外國私人發行人報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》
2023 年 11 月
委員會文件編號:333-
Zenvia Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
Avenida Paulista,2300,18 樓,182 和 184 套房
聖保羅,聖保羅,01310-300
巴西
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
20-F 表格 ____X____ 表格 40-F ________
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (1) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是 ________ 不是 ____X____
用複選標記表示註冊人是否在法規 S-T 規則 101 (b) (7) 允許的情況下以紙質形式提交 6-K 表格:
是 ________ 不是 ____X____
|
|
|
|
Zenvia Inc. 截至2023年9月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表 |
|
|
|
|
內容
|
|
截至2023年9月30日未經審計的簡明合併財務狀況表 | 1 |
未經審計的簡明合併損益表和其他綜合收益 | 3 |
未經審計的簡明綜合權益變動報表 | 4 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | 5 |
合併財務報表附註 | 6 |
Zenvia Inc.
(以千雷亞爾計)
資產 |
注意 |
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
流動資產 |
|
|
|
現金和現金等價物 |
6 |
116,507 |
100,243 |
金融投資 |
6 |
- |
8,160 |
貿易和其他應收賬款 |
7 |
226,572 |
156,012 |
税收資產 |
8 |
32,335 |
35,579 |
預付款 |
|
5,666 |
6,369 |
其他資產 |
|
10,603 |
6,821 |
流動資產總額 |
|
391,683 |
313,184 |
非流動資產 |
|
|
|
税收資產 |
8 |
- |
107 |
預付款 |
|
1,370 |
2,207 |
其他資產 |
|
10 |
34 |
遞延所得税資產 |
20 |
115,778 |
91,769 |
不動產、廠房和設備 |
9 |
15,094 |
19,590 |
無形資產和商譽 |
10 |
1,357,685 |
1,377,232 |
非流動資產總額 |
|
1,489,937 |
1,490,939 |
總資產 |
|
1,881,620 |
1,804,123 |
1 |
Zenvia Inc.
截至2023年9月30日未經審計的簡明合併財務狀況表
(以千雷亞爾計)
負債 |
注意 |
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
流動負債 |
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
11 |
433,344 |
264,728 |
貸款、借款和債券 |
12 |
87,499 |
89,541 |
收購產生的負債 |
14 |
139,703 |
60,778 |
僱員福利 |
|
47,718 |
35,039 |
納税負債 |
20 |
17,217 |
17,046 |
租賃負債 |
|
2,051 |
1,992 |
遞延收入 |
|
16,471 |
6,873 |
衍生金融工具 |
22.2 |
986 |
- |
税款將分期支付 |
|
230 |
340 |
流動負債總額 |
|
745,219 |
476,337 |
非流動負債 |
|
|
|
收購產生的負債 |
14 |
189,859 |
290,852 |
貸款和借款 |
12 |
18,944 |
77,293 |
税收、勞動和民事風險條款 |
15 |
1,636 |
1,969 |
租賃負債 |
|
1,268 |
2,824 |
貿易和其他應付賬款 |
11 |
- |
1,092 |
僱員福利 |
|
435 |
62 |
税款將分期支付 |
|
321 |
454 |
非流動負債總額 |
|
212,463 |
374,546 |
公平 |
16 |
|
|
資本 |
|
957,525 |
957,525 |
儲備 |
|
247,761 |
244,913 |
翻譯儲備 |
|
6,630 |
9,485 |
累計虧損 |
|
(288,071) |
(258,587) |
歸屬於本公司所有者的權益 |
|
923,845 |
953,336 |
非控股權益 |
|
93 |
(96) |
權益總額 |
|
923,938 |
953,240 |
權益和負債總額 |
|
1,881,620 |
1,804,123 |
見中期簡明合併財務報表附註。
2 |
Zenvia Inc.
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間
(以千計雷亞爾)
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||
|
注意 |
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
收入 |
17 |
218,597 |
180,351 |
|
590,563 |
581,829 |
服務成本 |
18 |
(147,499) |
(106,374) |
|
(369,380) |
(382,380) |
毛利 |
|
71,098 |
73,977 |
|
221,183 |
199,449 |
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
銷售和營銷費用 |
18 |
(29,252) |
(34,389) |
|
(81,501) |
(90,579) |
一般和管理費用 |
18 |
(29,696) |
(33,158) |
|
(98,491) |
(107,498) |
研究和開發費用 |
18 |
(14,898) |
(17,395) |
|
(40,011) |
(46,588) |
預期信用損失備抵金 |
18 |
(2,461) |
(1,044) |
|
(8,001) |
(5,041) |
其他收入和支出,淨額 |
18 |
(1,239) |
(8,976) |
|
(1,773) |
(28,960) |
營業虧損 |
|
(6,448) |
(20,985) |
|
(8,594) |
(79,217) |
財務收入(支出) |
|
|
|
|
|
|
財務費用 |
19 |
(19,885) |
(24,169) |
|
(55,734) |
(55,647) |
財務收入 |
19 |
8,520 |
6,956 |
|
15,132 |
28,506 |
財務費用,淨額 |
|
(11,365) |
(17,213) |
|
(40,602) |
(27,141) |
税前虧損 |
|
(17,813) |
(38,198) |
|
(49,196) |
(106,358) |
所得税和社會貢獻 |
|
|
|
|
|
|
遞延所得税和社會繳款 |
20 |
7,323 |
10,793 |
|
23,943 |
26,678 |
當期所得税和社會繳款 |
20 |
(1,013) |
(399) |
|
(4,019) |
(1,122) |
所得税和社會繳款總額 |
|
6,310 |
10,394 |
|
19,924 |
25,556 |
期限損失 |
|
(11,503) |
(27,804) |
|
(29,272) |
(80,802) |
|
|
|
|
|
|
|
損失可歸因於: |
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
(11,585) |
(27,777) |
|
(29,484) |
(80,759) |
非控股權益 |
|
82 |
(27) |
|
212 |
(43) |
|
|
|
|
|
|
|
每股虧損(以每股雷亞爾表示) |
|
|
|
|
|
|
基本 |
21 |
(0.290) |
(0.667) |
|
(0.740) |
(1.942) |
稀釋 |
21 |
(0.290) |
(0.667) |
|
(0.740) |
(1.942) |
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
隨後被重新分類為損益或可能被重新分類的項目 |
|
|
|
|
|
|
外幣業務的累計折算調整 |
|
(175) |
3,177 |
|
(2,549) |
(17,687) |
衍生金融工具 |
|
(986) |
- |
|
(986) |
- |
子公司股權變動所得收益 |
|
- |
- |
|
(306) |
- |
該期間的綜合虧損總額 |
|
(12,664) |
(24,627) |
|
(33,113) |
(98,489) |
|
|
|
|
|
|
|
歸因於以下因素的全面虧損總額: |
|
|
|
|
|
|
公司所有者 |
|
(12,746) |
(24,600) |
|
(33,325) |
(98,446) |
非控股權益 |
|
82 |
(27) |
|
212 |
(43) |
見中期簡明合併財務報表附註。
3 |
Zenvia Inc.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間
(以千雷亞爾計)
|
資本 |
資本儲備 |
外幣折算儲備 |
留存收益(虧損) |
其他綜合收入 |
歸屬於公司所有者 |
非控股權益 |
權益總額 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
957,523 |
226,599 |
34,638 |
(15,558) |
- |
1,203,202 |
- |
1,203,202 |
該期間的損失 |
- |
- |
- |
(80,759) |
- |
(80,759) |
(43) |
(80,802) |
外幣業務的累計折算調整 |
- |
- |
(17,687) |
- |
- |
(17,687) |
- |
(17,687) |
發行股票 |
1 |
411 |
- |
- |
- |
412 |
- |
412 |
基於股份的薪酬 |
- |
1,486 |
- |
- |
- |
1,486 |
- |
1,486 |
發行與企業合併相關的股票 |
1 |
15,739 |
- |
- |
- |
15,740 |
- |
15,740 |
收購NCI子公司 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(91) |
(91) |
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
957,525 |
244,235 |
16,951 |
(96,317) |
- |
1,122,394 |
(134) |
1,122,260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
957,525 |
244,913 |
9,485 |
(258,587) |
- |
953,336 |
(96) |
953,240 |
該期間的損失 |
- |
- |
- |
(29,484) |
- |
(29,484) |
212 |
(29,272) |
子公司股權變動所得收益 |
- |
- |
- |
- |
(306) |
(306) |
(23) |
(329) |
外幣業務的累計折算調整 |
- |
- |
(2,549) |
- |
- |
(2,549) |
- |
(2,549) |
基於股份的薪酬 |
- |
1,633 |
- |
- |
- |
1,633 |
- |
1,633 |
發行股票 |
- |
1,215 |
- |
- |
- |
1,215 |
- |
1,215 |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
957,525 |
247,761 |
6,936 |
(288,071) |
(306) |
923,845 |
93 |
923,938 |
見中期簡明合併財務報表附註。
4 |
Zenvia Inc.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間
(以千雷亞爾計)
在截至9月30日的九個月中, |
||
|
2023 |
2022 |
經營活動產生的現金流 |
|
|
該期間的損失 |
(29,272) |
(80,802) |
對以下各項的調整: |
|
|
所得税和社會繳款 |
(19,924) |
(25,556) |
折舊和攤銷 |
63,623 |
54,296 |
預期信用損失備抵金 |
8,001 |
5,450 |
税收、勞動和民事風險條款 |
3,260 |
1,884 |
提供獎金和利潤分成 |
12,145 |
10,775 |
基於股份的薪酬 |
2,497 |
2,866 |
收入和補償準備金 |
631 |
25,358 |
貸款和借款的利息 |
17,652 |
22,888 |
租賃利息 |
300 |
421 |
交易所變動損失(收益) |
1,607 |
5,022 |
因未使用預付款而造成的損失 |
- |
5,529 |
無形資產註銷損失 |
353 |
- |
財產、廠房和設備註銷損失 |
323 |
167 |
惡性通貨膨脹的影響 |
1,531 |
6,709 |
資產和負債的變化 |
|
|
貿易和其他應收賬款 |
(78,561) |
10,869 |
預付款 |
1,540 |
9,610 |
賺取利息的銀行存款 |
- |
(826) |
其他資產 |
(1,934) |
(7,920) |
供應商 |
163,706 |
68,926 |
衍生金融工具 |
986 |
- |
僱員福利 |
907 |
5,318 |
其他負債 |
19,796 |
(16,712) |
經營活動產生的現金 |
169,167 |
104,272 |
為貸款和租賃支付的利息 |
(16,490) |
(22,734) |
繳納的所得税 |
(4,044) |
- |
來自經營活動的淨現金流 |
148,633 |
81,538 |
來自投資活動的現金流 |
|
|
購置不動產、廠房和設備 |
(2,488) |
(10,291) |
贖回賺取利息的銀行存款 |
8,160 |
- |
收購無形資產 |
(38,742) |
(30,995) |
收購子公司,扣除收購的現金 |
- |
(300,075) |
用於投資活動的淨現金 |
(33,070) |
(341,361) |
來自融資活動的現金流 |
|
|
貸款和借款的收益 |
- |
20,000 |
借款的支付 |
(61,663) |
(49,114) |
支付租賃負債 |
(1,406) |
(2,458) |
收購子公司的分期付款 |
(35,128) |
(152,057) |
增資 |
- |
1 |
用於融資活動的淨現金 |
(98,197) |
(183,628) |
現金和現金等價物的匯率變化 |
(1,102) |
(17,687) |
現金和現金等價物的淨增加(減少) |
16,264 |
(461,138) |
截至1月1日的現金和現金等價物 |
100,243 |
582,231 |
截至9月30日的現金及現金等價物 |
116,507 |
121,093 |
見中期簡明合併財務報表附註。
5 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
1. | 運營 |
Zenvia Inc.(“公司” 或 “Zenvia”)於2020年11月成立,是一家在開曼羣島公司註冊處正式註冊的開曼羣島豁免有限責任公司。這些合併財務報表包括公司及其子公司(統稱為 “集團”)。該集團參與實施基於雲的平臺的多渠道通信,該平臺使組織能夠將多種通信功能(包括短消息服務或短信、WhatsApp、語音、網絡聊天和Facebook Messenger)集成到其軟件應用程序中,並結合了集團服務即軟件(SaaS)產品組合,為客户提供統一的端到端客户體驗SaaS平臺,以個性化方式與終端消費者進行數字互動。
截至2023年9月30日,該公司的合併營運資金為負353,536雷亞爾(流動資產為391,683雷亞爾,流動負債為745,219雷亞爾),這主要是由於在業務收購相關年度的付款導致公司現金狀況下降,如下文 (b) 至 (d) 項所述。
Zenvia的管理層在2022年的重點是增加毛利並採取削減成本的舉措,例如審查其公司結構,這使公司目前的員工人數減少了9%,符合收購整合的加速。儘管這些行動有助於公司在2023年前九個月改善現金產生,但管理層承諾在未來12個月內繼續追求新的運營效率。除了運營改善外,管理層還繼續尋找其他方案來償還公司的短期債務,包括但不限於重新談判當前的未償貸款(詳見附註12),同時通過重新談判付款條件和預測未來收入來優化營運資金需求。因此,由於上述舉措,該公司認為,將在未來十二個月內增加運營現金,同時償還到期的債務義務。考慮到公司截至2023年9月30日的短期財務合同義務和承諾,公司將繼續通過運營現金流為其運營提供資金,並逐步為運營提供資金,公司預計未來12個月的現金支出為208,729雷亞爾,主要用於其到期時的現有短期債務,包括利息和收購應付款。為了履行此類義務,管理層預計,公司2023財年指引中提出的盈利能力的持續增長將導致運營現金的增加。因此,該公司認為,其營運資金和預計的運營現金流,以及可能的貸款重新談判,將足以滿足公司未來十二個月的需求。除了通過運營產生現金流外,管理層還在評估和談判包括債務和股權在內的替代融資方案,以確保在必要時有新的融資來源,使公司能夠履行其義務。由於這些因素,管理層仍然合理地期望該集團能夠在可預見的將來繼續運營。
a. 業務合併 — Movidesk Ltda(“Movidesk”)
2022年5月2日,巴西Zenvia收購了Movidesk Ltda.(簡稱 “Movidesk”)98.04%的股份,對於剩餘的1.96%的股本,巴西Zenvia可以選擇通過Zenvia巴西支付適用的行使價來購買此類股本。Movidesk是一家SaaS公司,專注於客户服務解決方案,以定義工作流程,提供與通信渠道的集成,並通過儀錶板和報告監控工單,提供成熟的端到端支持平臺。
根據Movidesk最初的收購協議條款,巴西Zenvia轉讓並預計將轉讓的對價總額如下:(1)2022年5月以現金支付的301,258雷亞爾以及;(2)Movidesk前控股股東和主要高管在收盤時已收到315,820股Zenvia的A類普通股,相當於15,740雷亞爾;以及(3)收益結構根據2023年第三季度之前實現毛利率目標的情況進行支付,公允價值為159,706雷亞爾,將於2023年12月支付;以及 (4) 8,411雷亞爾將按購買期權的行使價支付。盈利結果考慮某些里程碑的實現,這些里程碑從-50%到+ 50%不等,分別達到94,441雷亞爾和360,376雷亞爾之間。
此次收購產生的商譽已確認如下:
|
Movidesk |
|
2022年5月2日 |
對價已轉移 |
485,115 |
其他淨負債,包括個人防護裝備和現金 |
(3,367) |
無形資產 —— 數字平臺 |
229,705 |
無形資產 —— 客户投資組合 |
12,594 |
按公允價值收購的淨資產總額 |
238,932 |
歸屬於NCI的淨資產 |
(67) |
善意 |
246,250 |
6 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
246,250雷亞爾的商譽包括員工的技能和技術人才,以及收購產生的協同效應和符合公司戰略的未來經濟利益的價值。在收購時,未來的税收減免是可能的,因為從税收角度來看,整合企業所必需的某些行動是管理層打算採取的,從法律角度來看是可行的。
Movidesk無形資產(數字平臺、客户組合和非競爭)的公允價值是通過估值技術衡量的,概述如下。
收購的資產 |
估值技術 |
無形資產 — 客户投資組合和數字平臺的分配 |
MPEEM方法(多期超額收益法)主要用於衡量公司主要資產或最重要資產的價值。根據該方法,在確定公允價值時,通過分攤資產費用(CAC)減去歸屬於所有其他資產的現金流。MPEEM方法假設無形資產的公允價值與歸屬於該資產的現金流的現值相同,減去其他資產(包括有形和無形資產)的貢獻。 |
2022年10月26日,巴西贊比亞與Movidesk前控股股東達成協議,延長剩餘款項。應付給某些前股東的收益款項此前預計總額為205,647雷亞爾,可能達到327,635雷亞爾,現在將按固定和可變分期支付,但應計利息與Zenvia目前的銀行融資成本在CDI的130%至140%之間。根據修訂後的Movidesk收購協議的條款,(i)從2023年1月到2023年12月,將每月支付12筆100雷亞爾的固定分期付款,(ii)總共將分36次按月固定分期支付204,447雷亞爾,但須按2024年1月至2026年12月的應計利息,以及(iii)根據2023年9月底之前實現的某些毛利率目標計算的額外可變金額,目前預計總額為雷亞爾 24,047,將分6個月分期付款,從2024年1月到2024年6月按應計利息支付。
b. 業務合併 — SenseData Technologia Ltda(“SenseData”)
2021年11月1日,巴西Zenvia收購了Sensedata Tecnologia Ltda.(名為 “SenseData”)的所有股份,該公司是一家軟件即服務公司,在名為SenseScore的定製專有記分卡的支持下,使企業能夠創建溝通行動和特定的360度客户旅程。
根據SenseData最初的收購協議的條款,轉讓和隨後預計要轉讓的總對價如下:(i)30,112雷亞爾的預付現金;(ii)基於2023年11月之前實現毛利里程碑的盈利現金結構,估計為35,018雷亞爾;(iii)考慮到某些里程碑的實現,結果範圍從-50%到+ 50%不等分別在35,018雷亞爾和100,349雷亞爾之間;(iv) SenseData前控股股東獲得了94,200雷亞爾Zenvia的A類普通股受封鎖條款約束,相當於2022年5月17日相當於6,793雷亞爾的金額。
此次收購產生的商譽已確認如下:
|
SenseData |
|
2021年11月1日 |
對價已轉移 |
71,923 |
其他淨資產,包括個人防護設備和現金 |
2,120 |
無形資產 —— 客户投資組合 (a) |
720 |
無形資產 —— 數字平臺 (b) |
48,271 |
按公允價值收購的淨資產總額 |
51,111 |
善意 |
20,812 |
(a) | 720雷亞爾的公允價值代表客户投資組合,是根據收購之日估算的與投資組合相關的折扣未來現金流計算得出的。 |
(b) | 48,271雷亞爾的公允價值代表收購的數字平臺,根據收購之日與該資產相關的折扣未來現金流來衡量。 |
7 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
估值技術總結如下:
收購的資產 |
估值技術 |
無形資產 — 客户投資組合和數字平臺的分配 |
MPEEM方法(多期超額收益法)主要用於衡量公司主要資產或最重要資產的價值。根據該方法,在確定公允價值時,通過分攤資產費用(CAC)減去歸屬於所有其他資產的現金流。MPEEM方法假設無形資產的公允價值與歸屬於該資產的現金流的現值相同,減去其他資產(包括有形和無形資產)的貢獻。 |
20,812雷亞爾的商譽包括員工的技能和技術人才,以及收購產生的協同效應和符合公司戰略的未來經濟利益的價值。在收購時,未來的税收減免是可能的,因為從税收角度來看,整合企業所必需的某些行動是管理層打算採取的,從法律角度來看是可行的。
2022年12月21日,巴西贊比亞與SenseData前控股股東簽署了一項協議,延長剩餘款項。原定於2022年12月底到期的23,751雷亞爾的款項經重新談判如下:(i)18,000雷亞爾已於2022年12月支付,(ii)將在2023年全年支付12個月的479雷亞爾分期付款,但須根據Zenvia目前的銀行融資成本在CDI的130%和140%範圍內的應計利息,(iv)估計範圍為考慮到實現某些里程碑從-50%到+ 50%不等,結果分別為21,577雷亞爾和72,488雷亞爾。此外,總額為41,038雷亞爾與實現毛利目標有關,根據原始協議的定義,Zenvia同意在2023年12月支付2萬雷亞爾的固定金額,其餘金額將分24次支付,但應計利息與Zenvia目前的銀行融資成本保持一致,範圍為CDI的130%至140%。SenseData的創始合夥人將繼續按照最初的協議管理公司,直到2023年10月底。
c. 業務合併 — Direct One(“D1”)
2021年7月31日,巴西Zenvia完成了收購一對一發動機開發和許可信息系統股份有限公司——Direct One(簡稱 “D1”)100%股本的收購協議,包括其全資子公司Smarkio Tecnologia Ltda。(“Smarkio”)。D1 是一個連接不同數據源以實現單一客户視圖層的平臺,允許創建多渠道通信、生成可變文檔、經過驗證的消息傳送和情境化的對話體驗。
在收購之日,根據最初的D1收購協議的條款,對價的公允價值為716,428雷亞爾,包括:(1)(i)巴西Zenvia於2021年5月31日向D1捐贈了21,000雷亞爾的現金,以及(ii)在截止日期,即2021年7月31日,Zenvia Brazil向D1進一步捐贈了19,000雷亞爾的現金;(2)該公司向D1支付了19,000雷亞爾的現金 1股股東現金318,646雷亞爾;(3)公司向某些D1股東發行了Zenvia的1,942,750股A類普通股,相當於132,812雷亞爾;以及(4)公司同意支付收益支付向某些D1股東支付,在收購之日,這些股東估計將在 (i) 2022年第二季度支付56,892雷亞爾;(ii) 168,078雷亞爾將在2023年第二季度支付。
2022年2月15日,公司決定加快D1整合,最終達成了一項新協議,取代了先前估計的收益支付金額和時間。新協議規定,公司將向D1前股東支付總額為16.4萬雷亞爾的收益。12.4萬雷亞爾在2022年第一季度支付,4萬雷亞爾將於2023年3月31日支付。
2022年10月26日,公司與D1達成了一項新協議,延長收購D1時剩餘的款項。2023年3月31日應付給某些前股東的最後一筆固定分期付款4萬雷亞爾,現在將按如下方式支付:(i)2023年1月支付的7,794雷亞爾,(ii)2023年2月支付的3,864雷亞爾,(iii)2023年3月支付的4,720雷亞爾,以及(iv)2023年4月至2025年2月期間的24個月分期付款,金額為1,288雷亞爾,但利息與Zenvia目前的利息一致銀行融資成本在CDI的130%至140%之間。
8 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
此次收購產生的商譽已確認如下:
|
D1 |
|
2021年7月31日 |
對價已轉移 |
716,428 |
現金和現金等價物 |
59,447 |
貿易和其他應收賬款 (d) |
16,516 |
無形資產和商譽 (c) |
53,271 |
貸款和借款 |
(63,430) |
其他淨負債 |
(17,327) |
無形資產 —— 客户投資組合 (a) |
1,482 |
無形資產 —— 數字平臺 (b) |
58,489 |
按公允價值收購的淨資產總額 |
108,448 |
善意 |
607,980 |
(a) | 1,482雷亞爾的公允價值代表客户投資組合,是根據收購之日估算的與投資組合相關的折扣未來現金流計算得出的。 |
(b) | 58,489雷亞爾的公允價值代表收購的數字平臺,根據收購之日與該資產相關的折扣未來現金流進行衡量; |
(c) | 該金額是指來自Smarkio的無形資產和商譽,該公司於2020年11月被D1收購,並於2021年11月併入該實體。與收購Smarkio相關的無形資產是指商譽(21,726雷亞爾)、平臺(22,037雷亞爾)、客户組合(3,491雷亞爾)、非競爭(2,628雷亞爾),其中管理層評估了對可能的損失的預期以及對競爭和其他處以的罰款金額的可追回性; |
(d) | 貿易和其他應收賬款的合同總額為16,998雷亞爾,其中482雷亞爾預計不會到賬。 |
估值技術總結如下:
收購的資產 |
估值技術 |
無形資產 — 客户投資組合和數字平臺的分配 |
MPEEM方法(多期超額收益法)主要用於衡量公司主要資產或最重要資產的價值。根據該方法,在確定公允價值時,通過分攤資產費用(CAC)減去歸屬於所有其他資產的現金流。MPEEM方法假設無形資產的公允價值與歸屬於該資產的現金流的現值相同,減去其他資產(包括有形和無形資產)的貢獻。 |
607,980雷亞爾的商譽包括員工的技能和技術人才,以及收購產生的協同效應和符合公司戰略的未來經濟利益的價值。在收購時,未來的税收減免是可能的,因為從税收角度來看,整合業務所需的某些行動是管理層打算採取的,從法律角度來看是可行的。
9 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
2. | 公司的子公司 |
|
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
||
|
國家 |
直接 |
間接 |
直接 |
間接 |
子公司 |
|
% |
% |
% |
% |
Zenvia Mobile Servicos Digitais S.A. |
巴西 |
100 |
- |
100 |
- |
MKMB 解決方案技術有限公司 |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
Total VoiceComunicaão S.A. |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
羅達蒂汽車公司 |
美國 |
- |
100 |
- |
100 |
Zenvia 墨西哥 |
墨西哥 |
- |
100 |
- |
100 |
Zenvia Voice 有限公司 |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
一對一引擎開發和 |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
信息系統許可證 S.A. |
|||||
Sensedata Technologia Ltda |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
Rodati Services S.A. |
阿根廷 |
- |
100 |
- |
100 |
Movidesk S.A. |
巴西 |
- |
98.04 |
- |
98.04 |
Rodati Servicios,簡歷有限公司 |
墨西哥 |
- |
100 |
- |
100 |
羅達蒂汽車信息中心汽車有限公司 |
巴西 |
- |
100 |
- |
100 |
3. | 準備基礎 |
截至2023年9月30日的九個月的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的, 中期財務報告,集團編制財務報表的基礎是將繼續作為持續經營企業運營。
中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露,應與集團截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。
這些合併財務報表的發佈於2023年11月16日獲得執行董事會的批准。
a. 測量基礎
中期簡明合併財務報表是根據歷史成本編制的,但按公允價值計量的某些金融工具和企業合併的或有對價除外,如以下會計慣例所述。有關衡量位於惡性通貨膨脹經濟體的子公司財務信息的信息,請參閲下文(d)項。
這些中期簡明合併財務報表以巴西雷亞爾(R$)列報,巴西雷亞爾是公司的本位貨幣。除非另有説明,所有金額均四捨五入到最接近的千位數。
子公司羅達蒂汽車公司的本位幣是美元。公司的間接子公司使用以下本位貨幣:Rodati Motors Central de Veícules Automotores Ltda. 使用當地貨幣巴西雷亞爾(BRL)作為其本位貨幣;Rodati Services S.A. 以當地貨幣阿根廷比索(ARG)作為其本位貨幣;Rodati Servicios, S.A. de CV. 使用當地貨幣墨西哥比索(ARG)作為其本位貨幣(MEX),作為其功能貨幣。
對於本位幣與巴西雷亞爾不同的合併集團公司,中期財務報表在截止日折算為雷亞爾。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的匯率折算成本位貨幣。以外幣公允價值計量的非貨幣資產和負債在確定公允價值時按匯率折算為本位貨幣。根據外幣歷史成本計量的非貨幣項目按交易當日的匯率進行折算。外幣差額通常在損益中確認,並在財務成本中列報。
10 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
2018年7月,考慮到阿根廷在過去三年中累積的通貨膨脹率高於100%,位於阿根廷的子公司Rodati Services S.A. 必須在惡性通貨膨脹經濟中採用會計和報告準則。
在惡性通貨膨脹經濟體中運營的子公司的非貨幣資產和負債、權益和損益表均採用一般價格指數,根據貨幣總體購買力的變化進行調整。
以當前成本方法計算的本位貨幣為惡性通貨膨脹經濟體的貨幣的實體的財務報表以資產負債表日的當前計量單位計算,並按該期間的收盤匯率折算成雷亞爾。在公司損益表中,一般購買力變化的影響被報告為財務成本。
在編制這些中期簡明合併財務報表時,管理層做出的判斷和估計影響了集團會計政策的適用以及報告的資產、負債、收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。持續審查估計數和基本假設。對估計數的修訂是前瞻性確認的。
判斷:
以下附註中包含有關採用會計政策的判斷的信息,這些決策對中期簡明財務報表中確認的金額產生了重大影響:
注1 —確定收購的資產和承擔的負債。
附註10-無形資產:確定無形資產的使用壽命。
假設和估計的不確定性:
以下附註中包含有關假設和估計的不確定性的信息,這些不確定性可能導致下一個財政年度內的實質性調整:
注1 — 業務組合:對確定所轉讓對價、收購資產和假定負債的公允價值的假設。企業合併中獲得的無形資產的確定取決於管理層對資產是否與其他資產分離的重大判斷。對這些假設資產和負債的衡量還涉及管理層根據業務合併時已知但未來可能無法確認的事實和情況作出的判斷和估計。此類判決和估計數將持續進行審查,並在必要時進行前瞻性調整。
附註7——預期損失備抵額:確定損失率的主要假設。
附註10——無形資產和商譽減值測試:對未來現金流產生預測的假設。
附註15——勞動、税收和民事風險準備金:關於現金流出可能性和規模的主要假設。
附註20——遞延所得税資產的確認:未來應納税利潤的可用性,可抵扣的臨時差額和結轉的税收虧損可用來抵消。
(i) | 公允價值的計量 |
公司的一系列會計政策和披露要求衡量金融和非金融資產和負債的公允價值。
評估過程包括定期審查重要的不可觀測數據和估值調整。如果使用第三方信息(例如經紀公司的報價或定價服務)來衡量公允價值,則評估過程將分析從第三方獲得的證據,以支持此類估值符合國際財務報告準則要求的結論,包括公允價值層次結構中應對此類估值進行分類的級別。
11 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
在衡量資產或負債的公允價值時,公司儘可能使用可觀察的數據。根據估值技術中使用的信息(輸入),根據層次結構將公允價值分為不同的級別,如下所示:
—級別1:相同資產和負債在活躍市場上報價(未調整)的價格。
—級別 2:包括在第 1 級中的投入,報價除外,可直接觀測資產或負債(價格)或間接(來自價格)。
—級別 3:不基於可觀察市場數據(不可觀察的輸入)的資產或負債的輸入。
公司在財務報表發生變動的期末確認公允價值層次結構層次之間的轉移。
4. | 重要會計政策 |
如截至2022年12月31日的年度財務報表所述,公司的重要會計政策沒有變化,應與這些中期簡明合併財務報表一起閲讀。
5. | 新標準、修訂和標準解釋 |
5.1。目前生效的新要求
以下修訂後的標準在 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。以下經修訂的標準和解釋未對公司的合併財務報表產生重大影響:
● 不動產、廠房和設備:預定用途前的收益(《國際會計準則》第16號修正案);
● 將負債歸類為流動或非流動(國際會計準則1修正案);
● 2018-2020年國際財務報告準則的年度改進;以及
● 對《國際財務報告準則第3號》的修訂,增加了收購方不承認企業合併中收購的或有資產的明確聲明。
● 會計政策披露(對國際會計準則1和IRFS實踐聲明2的修訂)
● 與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延税(《國際會計準則第12號修正案》)。
5.2。標準已發佈但尚未生效
許多新準則在2024年1月1日之後的年度內生效,允許提前適用;但是,集團在編制這些合併財務報表時尚未提前採用新的或經修訂的準則。
● 將負債歸類為流動或非流動負債(對IAS 1的修正)
6. | 現金和現金等價物以及金融投資 |
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
現金和銀行 |
29,928 |
43,796 |
90天內到期的短期投資 (a) |
86,579 |
56,447 |
金融投資 (b) |
- |
8,160 |
總計 |
116,507 |
108,403 |
|
|
|
現金和現金等價物 |
116,507 |
100,243 |
金融投資 |
- |
8,160 |
12 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
(a) | 高流動性的短期利息收入銀行存款很容易轉換為已知金額的現金,其價值變動風險微乎其微。它們主要以賺取利息的銀行存款為代表,其利率從CDI利率(巴西銀行同業拆借利率)的85.0%至103.0%不等。 |
(b) | 根據2022年9月簽署的第三修正案,2023年3月,資金總額被贖回。截至2022年12月31日,此類投資的回報率相當於CDI的161%。該基金的資產分為幾種不同的資產類別池,例如農業企業、房地產、直接貸款。這些投資是作為2021年5月簽訂的債券借款合同的擔保而持有的。 |
7. | 貿易和其他應收賬款 |
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
國內 |
227,757 |
157,578 |
國外 |
16,653 |
8,861 |
|
244,410 |
166,439 |
|
|
|
預期信用損失備抵金 |
(17,838) |
(10,427) |
總計 |
226,572 |
156,012 |
預期信貸損失備抵金的變化如下:
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
期初餘額 |
(10,427) |
(8,298) |
補充 |
(8,001) |
(23,320) |
逆轉 |
- |
15,531 |
外匯變動 |
590 |
- |
註銷 |
- |
5,660 |
期末餘額 |
(17,838) |
(10,427) |
公司根據逾期未到期的預期信貸損失備抵額對應收貿易賬款進行註銷,因為管理層認為在此期間沒有合理的預期收回應收賬款。
按到期日劃分的客户應收賬款明細如下:
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
當前 |
190,439 |
138,848 |
逾期(天數): |
|
|
1–30 |
12,868 |
6,779 |
31–60 |
4,584 |
3,508 |
61–90 |
3,537 |
3,274 |
91–120 |
3,826 |
1,914 |
121–150 |
3,729 |
1,181 |
>150 |
25,427 |
10,935 |
總計 |
244,410 |
166,439 |
13 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
8. | 税收資產 |
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
企業所得税 (IRPJ) |
4,683 |
5,203 |
社會貢獻 (CSLL) |
373 |
513 |
聯邦增值税 (PIS/COFINS) |
25,235 |
29,022 |
其他 |
2,044 |
948 |
税收資產總額 |
32,335 |
35,686 |
|
|
|
當前 |
32,335 |
35,579 |
非當前 |
- |
107 |
9. | 財產, 廠和設備 |
9.1。餘額明細
|
年平均折舊率 (%) |
成本 |
累計折舊 |
淨餘額 2023 年 9 月 30 日 |
傢俱和固定裝置 |
10 |
803 |
(490) |
313 |
租賃權改進 |
10 |
1,607 |
(1,221) |
386 |
數據處理設備 |
20 |
27,375 |
(16,104) |
11,274 |
使用權 — 租賃 |
20 到 30 |
5,128 |
(2,096) |
3,032 |
機械和設備 |
10 |
343 |
(254) |
89 |
總計 |
|
35,259 |
(20,165) |
15,094 |
|
年平均折舊率 (%) |
成本 |
累計折舊 |
2022年12月31日淨餘額 |
傢俱和固定裝置 |
10 |
724 |
(358) |
366 |
租賃權改進 |
10 |
1,607 |
(1,100) |
507 |
數據處理設備 |
20 |
26,541 |
(12,548) |
13,993 |
使用權 — 租賃 |
20 到 30 |
5,313 |
(709) |
4,604 |
機械和設備 |
10 |
374 |
(294) |
80 |
其他固定資產 |
10 到 20 |
158 |
(118) |
40 |
總計 |
|
34,717 |
(15,127) |
19,590 |
14 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
9.2。不動產、廠房和設備的變動
|
平均年折舊率% |
2022年12月31日 |
補充 |
處置 |
惡性通貨膨脹調整 |
轉賬 |
交易所變體 |
2023年9月30日 |
傢俱和固定裝置 |
|
724 |
- |
(72) |
- |
151 |
- |
803 |
租賃權改進 |
|
1,607 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,607 |
數據處理設備 |
|
26,541 |
2,488 |
(1,089) |
(107) |
(516) |
61 |
27,378 |
使用權 — 租賃 |
|
5,313 |
- |
(185) |
- |
- |
- |
5,128 |
機械和設備 |
|
374 |
- |
- |
- |
(31) |
- |
343 |
其他固定資產 |
|
158 |
- |
- |
- |
(158) |
- |
- |
成本 |
|
34,717 |
2,488 |
(1,346) |
(107) |
(554) |
61 |
35,259 |
傢俱和固定裝置 |
10 |
(358) |
(75) |
26 |
- |
(83) |
- |
(490) |
租賃權改進 |
10 |
(1,100) |
(122) |
1 |
- |
- |
- |
(1,221) |
數據處理設備 |
20 |
(12,548) |
(4,192) |
808 |
(484) |
(63) |
375 |
(16,104) |
使用權 — 租賃 |
20 到 30 |
(709) |
(1,508) |
121 |
- |
- |
- |
(2,096) |
機械和設備 |
10 |
(294) |
(6) |
3 |
- |
43 |
- |
(254) |
其他固定資產 |
10 到 20 |
(118) |
- |
- |
- |
118 |
- |
- |
(-) 累計折舊 |
|
(15,127) |
(5,903) |
959 |
(484) |
15 |
375 |
(20,165) |
總計 |
|
19,590 |
(3,415) |
(387) |
(591) |
(539) |
436 |
15,094 |
|
平均年折舊率% |
2021年12月31日 |
補充 |
收購導致的增加 |
處置 |
惡性通貨膨脹調整 |
交易所變體 |
2022年12月31日 |
傢俱和固定裝置 |
|
1,169 |
- |
384 |
(783) |
(23) |
(23) |
724 |
租賃權改進 |
|
2,177 |
- |
759 |
(1,328) |
- |
(1) |
1,607 |
數據處理設備 |
|
19,091 |
7,175 |
1,161 |
(863) |
197 |
(220) |
26,541 |
使用權 — 租賃 |
|
6,943 |
7,139 |
- |
(8,769) |
- |
- |
5,313 |
機械和設備 |
|
408 |
23 |
- |
(57) |
- |
- |
374 |
其他固定資產 |
|
332 |
2 |
5 |
(113) |
(35) |
(33) |
158 |
成本 |
|
30,120 |
14,339 |
2,309 |
(11,913) |
139 |
(277) |
34,717 |
傢俱和固定裝置 |
10 |
(597) |
(148) |
- |
363 |
12 |
12 |
(358) |
租賃權改進 |
10 |
(1,086) |
(251) |
- |
237 |
- |
- |
(1,100) |
數據處理設備 |
20 |
(9,061) |
(4,590) |
- |
1,067 |
(163) |
199 |
(12,548) |
使用權 — 租賃 |
20 到 30 |
(3,097) |
(2,432) |
- |
4,820 |
- |
- |
(709) |
機械和設備 |
10 |
(330) |
(19) |
- |
55 |
- |
- |
(294) |
其他固定資產 |
10 到 20 |
(217) |
(28) |
- |
95 |
17 |
15 |
(118) |
(-) 累計折舊 |
|
(14,388) |
(7,468) |
- |
6,637 |
(134) |
226 |
(15,127) |
總計 |
|
15,732 |
6,871 |
2,309 |
(5,276) |
5 |
(51) |
19,590 |
15 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
10. | 無形資產和商譽 |
10.1。餘額明細
|
年平均攤銷率% |
成本 |
攤銷 |
2023 年 9 月 30 日的淨餘額 |
正在開發的無形資產 |
- |
35,087 |
- |
35,087 |
品牌和專利 |
- |
1 |
- |
1 |
軟件許可 |
20 到 50 |
31,990 |
(9,070) |
22,920 |
善意 |
- |
923,439 |
- |
923,439 |
客户投資組合 |
10 |
131,448 |
(107,772) |
23,676 |
非競爭 |
20 |
2,697 |
(1,752) |
945 |
平臺 |
10 到 20 |
475,902 |
(124,285) |
351,617 |
總計 |
|
1,600,564 |
(242,879) |
1,357,685 |
|
年平均攤銷率% |
成本 |
攤銷 |
減值 |
2022年12月31日的淨餘額 |
正在開發的無形資產 |
- |
41,707 |
- |
- |
41,707 |
品牌和專利 |
- |
29 |
- |
- |
29 |
軟件許可 |
20 到 50 |
10,112 |
(5,135) |
- |
4,977 |
數據庫 |
10 |
800 |
(547) |
- |
253 |
善意 |
- |
1,060,162 |
- |
(136,723) |
923,439 |
客户投資組合 |
10 |
131,448 |
(94,967) |
- |
36,481 |
非競爭 |
20 |
2,697 |
(1,146) |
- |
1,551 |
平臺 |
10 到 20 |
452,814 |
(84,019) |
- |
368,795 |
總計 |
|
1,699,769 |
(185,814) |
(136,723) |
1,377,232 |
16 |
合併財務報表附註
(以千雷亞爾計)
10.2。無形資產和商譽的變化
|
年平均攤銷率% |
2022年12月31日 |
補充 |
轉賬 |
處置 |
交易所變體 |
2023年9月30日 |
在建無形資產 |
|
41,707 |
36,324 |
(42,184) |
(5) |
(755) |
35,087 |
軟件許可 |
|
10,112 |
2,418 |
20,447 |
(987) |
- |
31,990 |
數據庫 |
|
800 |
- |
(800) |
- |
|
- |
善意 |
|
923,439 |
- |
- |
- |
- |
923,439 |
客户投資組合 |
|
131,448 |
- |
- |
- |
- |
131,448 |
不競爭 |
|
2,697 |
- |
- |
- |
- |
2,697 |
品牌和專利 |
|
29 |
- |
(28) |
- |
- |
1 |
平臺 |
|
452,814 |
- |
23,088 |
- |
|
475,902 |
成本 |
|
1,563,046 |
38,742 |
523 |
(992) |
(755) |
1,600,564 |
軟件許可 |
20 – 50 |
(5,135) |
(3,554) |
(1,020) |
639 |
- |
(9,070) |
數據庫 |
10 |
(547) |
- |
547 |
- |
- |
- |
客户投資組合 |
10 |
(94,967) |
(10,239) |
(2,566) |
- |
- |
(107,772) |
不競爭 |
20 |
(1,146) |
(606) |
- |
- |
- |
(1,752) |
平臺 |
10 - 20 |
(84,019) |
(43,321) |
3,055 |
- |
- |
(124,285) |
(-) 累計攤銷 |
|
(185,814) |
(57,720) |
16 |
639 |
- |
(242,879) |
總計 |
|
1,377,232 |
(18,978) |
539 |
(353) |
(755) |
1,357,685 |
|
年平均攤銷率% |
2021年12月31日 |
補充 |
收購導致的增加 |
轉賬 |
處置 |
惡性通貨膨脹調整 |
減值 |
2022年12月31日 |
在建無形資產 |
|
7,723 |
39,714 |
- |
(5,872) |
- |
142 |
- |
41,707 |
軟件許可 |
|
7,449 |
2,777 |
- |
- |
(77) |
(37) |
- |
10,112 |
數據庫 |
|
800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
800 |
善意 |
|
813,912 |
- |
246,250 |
- |
- |
- |
(136,723) |
923,439 |
客户投資組合 |
|
118,854 |
- |
12,594 |
- |
- |
- |
- |
131,448 |
非競爭 |
|
2,697 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,697 |
品牌和專利 |
|
25 |
4 |
- |
- |
- |
- |
- |
29 |
平臺 |
|
217,237 |
- |
229,705 |
5,872 |
- |
- |
- |
452,814 |
成本 |
|
1,168,697 |
42,495 |
488,549 |
- |
(77) |
105 |
(136,723) |
1,563,046 |
軟件許可 |
20 – 50 |
(3,310) |
(1,877) |
- |
- |
52 |
- |
- |
(5,135) |
數據庫 |
10 |
(467) |
(80) |
- |
- |
- |
- |
- |
(547) |
客户投資組合 |
10 |
(80,103) |
(14,864) |
- |
- |
- |
- |
- |
(94,967) |
不競爭 |
20 |
(337) |
(809) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,146) |
平臺 |
10 - 20 |
(34,123) |
(49,896) |
- |
- |
- |
- |
- |
(84,0119) |
(-) 累計攤銷 |
|
(118,340) |
(67,526) |
- |
- |
52 |
- |
- |
(185,814) |
總計 |
|
1,050,357 |
(25,031) |
488,549 |
- |
(25) |
105 |
(136,723) |
1,377,232 |
17 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
無形資產的攤銷包括截至2023年9月30日的九個月期間的48,135雷亞爾(截至2022年9月30日的九個月期間為43,221雷亞爾),其中39,211雷亞爾(截至2022年9月30日的九個月期間為31,010雷亞爾)記錄在服務成本中,8,924雷亞爾(12,010雷亞爾)211(截至2022年9月30日的九個月期間)的管理費用。
11. | 貿易和其他應付賬款 |
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
國內供應商 |
278,258 |
176,447 |
國外供應商 |
3,354 |
106 |
來自客户的預付款 |
2,963 |
2,086 |
關聯方 (a) |
145,893 |
71,054 |
其他應付賬款 |
2,876 |
16,127 |
總計 |
433,344 |
265,820 |
|
|
|
當前 |
433,344 |
264,728 |
非當前 |
- |
1,092 |
(a) | 未清餘額與正常業務過程中與公司股東的交易有關 Twilio Inc.(註釋23)。 |
12. | 貸款, 借款和債券 |
|
|
|
|
|
現金變動 |
|
變更不影響現金 |
|
|
|
|||||||
|
年利率 |
當前 |
非- 當前的 |
2022年12月31日 |
已付利息 |
付款 |
|
產生的利息 |
對現值的調整 |
匯率變動 |
2023年9月30日 |
當前 |
非- 當前的 |
||||
營運資金 |
100% CDI + 2.40% 至 6.55% 和 8.60% 至 12.95% |
62,335 |
63,499 |
125,834 |
(13,594) |
(39,193) |
|
14,282 |
(173) |
(44) |
87,112 |
68,168 |
18,944 |
||||
債券 |
18.16% |
27,206 |
13,794 |
41,000 |
(2,569) |
(22,470) |
|
3,370 |
- |
- |
19,331 |
19,331 |
- |
||||
|
|
89,541 |
77,293 |
166,834 |
(16,163) |
(61,663) |
|
17,652 |
(173) |
(44) |
106,443 |
87,499 |
18,944 |
|
|
|
|
|
現金變動 |
|
變更不影響現金 |
|
|
|||||||
|
年利率 |
當前 |
非- 當前的 |
2021年12月31日 |
收益 |
已付利息 |
付款 |
|
產生的利息 |
對現值的調整 |
匯率變動 |
2022年12月31日 |
當前 |
非- 當前的 |
||
營運資金 |
100% CDI + 2.40% 至 6.55% 和 8.60% 至 12.95% |
64,415 |
98,723 |
163,138 |
34,000 |
(22,868) |
(70,069) |
|
22,342 |
(572) |
(137) |
125,834 |
62,335 |
63,499 |
||
債券 |
18.16% |
- |
45,000 |
45,000 |
- |
(7,381) |
(4,000) |
|
7,381 |
- |
- |
41,000 |
27,206 |
13,794 |
||
|
|
64,415 |
143,723 |
208,138 |
34,000 |
(30,249) |
(74,069) |
|
29,723 |
(572) |
(137) |
166,834 |
89,541 |
77,293 |
歸類為非流動負債的部分的付款時間表如下:
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
2024 |
10,253 |
68,602 |
2025 |
8,691 |
8,691 |
總計 |
18,944 |
77,293 |
18 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
債券
2021年5月10日,D1分三個系列發行了不可轉換為股票的債券,總額為45,000雷亞爾,將分54個月分期支付。利息按月累計和支付。根據首次私募發行簡單債券的契約,根據D1的財務業績,如果出現以下情況,則債券可能會提前終止:
2022年9月12日,公司簽署了一項修正案,確定了19期分期付款的攤還時間表,第一期於2022年9月支付,將於2024年7月到期,月利率為每年18.16%(252個工作日)的固定利率。
2023年3月17日,公司簽署了一項修正案,允許其自行決定向債權人進行應收款的信託轉讓作為擔保。
2023年4月17日,公司簽署了一項修正案,制定了新的攤還時間表,包括13,000雷亞爾的預付款和另外8次分期付款,第一期於2023年4月到期,其餘部分分別於2023年1月至2024年7月到期,固定利率為每年18.16%(252個工作日)。關於以信託方式向債權人轉讓應收款以及公司和D1履行某些績效標準的契約被擱置到年底。
集團目前沒有違反私人契約中規定的任何財務義務。
合同條款
該公司簽訂了金額為63,935雷亞爾的融資協議,由作為抵押品的應收賬款的20%提供擔保,金融投資餘額記為流動資產,相當於首次支付本金加利息金額的三倍。
第一被告訂立了發行債券的融資協議,擔保方為:(i)向債權人轉讓相當於D1每月所欠金額兩倍的應收賬款,該應收款必須通過債權人控制的託管賬户,在確認擔保合規後,隨後向公司發放;(ii)向債權人轉讓公司10%的公司股票。
13. | 長期激勵計劃和管理層薪酬 |
公司向其高管和員工提供長期激勵計劃(“ILP”),其基礎是發行限制性A類普通股(“RSU”)和等同於RSU的現金支付。公司在相應計劃提供的歸屬期間將以授予日計量的限制性股票單位的公允價值確認為支出,並附有相應的分錄:以股份形式行使的計劃計入股東權益;現金行使計劃的負債。確認的累計支出反映了歸屬期限和公司對待交割股票數量的最佳估計。計劃費用根據受益人履行的職能在損益表中確認。
自首次公開募股(IPO)以來,該公司解決了四項長期激勵計劃,其中兩項已完全結束,兩項仍然有效。2021年7月,隨着首次公開募股的完成,公司批准了第二和第三項長期激勵計劃(“ILP 2” 和 “ILP3”),該計劃授權某些高管和員工獲得RSU和等同於RSU的現金支付,規定了收購與RSU相關的權利的條款、數量和條件。ILP 2和3的受益人於2021年8月以現金形式獲得了授予的RSU總額的50%,並在經歷了24個月的懸崖歸屬期後於2023年1月獲得了RSU。
2022年5月4日,執行董事會批准了一項新的長期激勵計劃(“ILP 4”),該計劃將向集團的某些高管和員工發放最多24萬份限制性股票單位(或相當於RSU的現金支付),自2022年5月5日起,歸屬期為28個月,並向某些高管和員工發放實現某些毛利績效目標。根據ILP 4發放的RSU部分發生在2022年第三季度,一筆準備金在合併損益表中記錄為支出。
2023年2月24日,執行董事會批准了一項新的長期激勵計劃(“ILP 5”),該計劃將向集團的某些高管和員工發放最多230萬份限制性股票單位(或相當於限制性股票單位的現金支付),自2023年1月1日起,歸屬期為36個月。
截至2023年9月30日,該公司未償還的2564,132個 “限制性股票單位” 已獲得批准但尚未發行,與未來的歸屬條件有關。合併財務報表中記錄的與未歸屬限制性股票單位相關的總薪酬成本為1,550雷亞爾(截至2022年12月31日為2,164雷亞爾)。與限制性股票單位歸屬期相比,合併損益表中記錄了總額為3,139雷亞爾(截至2022年9月30日的九個月期間為2,192雷亞爾)的支出。
日期 |
|
數量 |
|
||
格蘭特 |
授予 |
|
授予的股份 |
已發行股份 |
加權平均授予日公允價值(每股) |
08. 09. 2021 |
12. 22. 2022 |
|
45,522 |
11,239 |
59.11 |
08. 23. 2021 |
12. 22. 2022 |
|
11,436 |
5,854 |
84.50 |
08. 24. 2021 |
12. 22. 2022 |
|
3,833 |
1,658 |
86.68 |
05. 05. 2022 |
05. 09. 2024 |
|
240,000 |
117,721 |
75.72 |
03. 13. 2023 |
12. 31. 2025 |
|
2,300,000 |
2,155,456 |
8.34 |
|
|
|
2,600,791 |
2,291,928 |
|
19 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
截至2023年9月30日的九個月期間的已授股份的展期情況如下:
|
合併 |
截至 2021 年 12 月 31 日的未償還的 RSU |
60,791 |
授予的股份 |
240,000 |
已交付的股票 |
(5,457) |
2022年12月31日未償還的 RSU |
295,334 |
授予的股份 |
2,300,000 |
已交付的股票 |
(303,406) |
2023 年 9 月 30 日未償還的 RSU |
2,291,928 |
關鍵管理人員薪酬
主要管理人員薪酬包括以下內容:
在截至9月30日的九個月期間 |
||||
|
2023 |
|
2022 |
|
短期員工福利 |
10,308 |
|
15,840 |
|
其他長期福利 |
653 |
|
186 |
|
解僱補助金 |
873 |
|
617 |
|
基於股份的支付 |
1,289 |
|
1,294 |
|
總計 |
13,123 |
|
17,937 |
14. | 收購產生的負債 |
企業合併產生的負債 |
|||
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
投資收購-Sirena |
4,918 |
|
9,802 |
投資收購 — D1 |
24,276 |
|
45,931 |
投資收購 — SenseData |
71,573 |
|
66,202 |
投資收購 — Movidesk |
228,795 |
|
229,695 |
收購產生的負債總額 |
329,562 |
|
351,630 |
|
|
|
|
當前 |
139,703 |
|
60,778 |
非當前 |
189,859 |
|
290,852 |
15. | 税收規定, 勞工和民事風險 |
15.1。為可能的損失編列的準備金
在正常業務過程中,公司面臨税收、民事和勞工訴訟。管理層在其法律顧問意見的支持下,評估了正在進行的訴訟產生結果的可能性,以及記錄被認為足以彌補可能損失的風險準備金的必要性。
下表列出了爭議、可能的損失和司法存款準備金的情況,這些準備金涉及正在進行的訴訟和社會保障風險。
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
規定 |
|
|
服務税 (ISSQN) 訴訟 — Zenvia 公司 (a) |
39,295 |
37,525 |
勞動條款和其他條款 |
2,130 |
2,225 |
撥款總額 |
41,425 |
39,750 |
司法存款 |
|
|
服務税 (ISSQN) 司法存款 — 訴訟公司 Zenvia (a) |
(39,202) |
(37,561) |
勞工上訴、司法和其他存款 |
(587) |
(220) |
司法存款總額 |
(39,789) |
(37,781) |
總計 |
1,636 |
1,969 |
(a) | 與税收風險準備金和司法存款相關的負債金額是指阿雷格里港市就服務税(ISSQN)對巴西贊比亞本身提起的訴訟。 |
20 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
15.2。可能造成損失的突發事件
根據管理層在法律顧問支持下編制的評估,公司參與了可能造成損失的突發事件。2023年9月30日,歸類為可能的突發事件總額為73,425雷亞爾(截至2022年12月31日為66,725雷亞爾)。最相關的案例如下:
税收:公司捲入的爭議涉及:(i)阿雷格里港市政府提出的與SMS A2P(申請人短信服務)服務的税收分類和税率差異有關的行政索賠,金額為22,857雷亞爾(截至2022年12月31日為21,867雷亞爾);(ii)阿雷格里港市當局提出的與假定有關的行政索賠在Zenvia Mobile將其總部從阿雷格里港市遷至聖保羅市後,扣除市政税(ISSQN)金額為7,261雷亞爾(截至2022年12月31日為6,736雷亞爾);(iii)金額為39,892雷亞爾(截至2022年12月31日為37,396雷亞爾)的行政索賠,涉及巴西聯邦税務機關因未能為收購佳能服務科技有限公司的資本收益繳納所得税而處以的罰款。由Spring Mobile Solutions Inc.的Zenvia Mobile在過去幾年
勞動力:截至2023年9月30日,被評估為可能損失的勞動力意外開支總額為2,482雷亞爾(截至2022年12月31日為68雷亞爾)。與勞工相關的行動主要包括與佣金差異、可變薪酬和工資對等有關的問題。
民事:截至2023年9月30日,被評估為可能損失的民事突發事件總額為903雷亞爾(截至2022年12月31日為633雷亞爾)。
16. | 公平 |
股本
股東的 |
班級 |
2023年9月30日 |
% (i) |
2022年12月31日 |
% (i) |
Bobsin Corp |
B |
9,578,220 |
22.87 |
9,578,220 |
22.95 |
Bobsin Corp |
A |
897,635 |
2.14 |
897,635 |
2,15 |
Oria Zenvia 聯合投資控股有限責任公司 (ii) |
B |
7,119,930 |
17.00 |
7,119,930 |
17.06 |
Oria Tech Zenvia 聯合投資 — 多策略參與投資基金 |
B |
4,329,105 |
10.34 |
4,329,105 |
10.37 |
Oria Tech Zenvia 聯合投資 — 多策略參與投資基金 |
A |
- |
- |
27,108 |
0.06 |
Oria Tech 1 創新股權投資基金 |
B |
2,637,670 |
6.30 |
2,637,670 |
6.32 |
Twilio Inc. |
A |
3,846,153 |
9.18 |
3,846,153 |
9.21 |
D1 前股東 |
A |
1,942,750 |
4.64 |
1,942,750 |
4.65 |
Sirena 前股東 |
A |
89,131 |
0.21 |
89,131 |
0.21 |
SenseData 前股東 |
A |
94,200 |
0.22 |
94,200 |
0.23 |
Movidesk 前股東 |
A |
315,820 |
0.75 |
315,820 |
0.76 |
Spectra I-股權投資基金 |
A |
39,940 |
0.10 |
39,940 |
0.10 |
Spectra II-股權投資基金 |
A |
159,770 |
0.38 |
159,770 |
0.38 |
其他 |
A |
10,834,146 |
25.87 |
10,662,551 |
25.55 |
|
|
41,884,470 |
100 |
41,739,983 |
100 |
(i) | 經濟權利的百分比。 |
(ii) | Oria Zenvia Co-Investment Holdings II, LP以前持有的股份已轉讓給Oria Zenvia聯合投資控股有限責任公司。此次轉讓仍在進行官僚程序中,需要向Zenvia的過户代理人登記。 |
2023年8月31日,公司向某些關鍵管理層發行了109,395股A類普通股作為提供服務的報酬,並向某些關鍵高管發行了3,888股A類普通股,作為公司第2和3號長期激勵計劃的一部分,金額相當於419雷亞爾。
2023年2月27日,作為公司第二和第三號長期激勵計劃的一部分,公司向某些主要高管和員工發行了31,202股A類普通股,金額相當於3,922雷亞爾。
21 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
17. | 分部報告 |
17.1。分割的基礎
分部報告基於首席執行官(CEO)代表的公司首席運營決策者(CODM)使用的信息。
考慮到CODM使用的信息以及財務信息結構,在2022年年中之前,該公司只有一個運營部門。在2022年進行收購後,CODM開始監控運營,做出資源分配決策,並根據兩個可報告的運營細分市場即CPaaS和SaaS評估績效。CODM 分析各自細分市場的收入和成本。
這兩個運營部門提供不同的產品和服務,並且分開管理,因為它們需要不同的技術和營銷策略。
以下摘要描述了每個可報告的分段的操作。
可報告的細分市場 | 運營 |
|
SaaS的(軟件即服務) | 包括以下解決方案: |
|
i. | Zenvia Attraction:利用數據智能和多渠道自動化,積極開展多渠道終端客户獲取活動。 | |
ii。 | Zenvia 轉換:使用多種溝通渠道將潛在客户轉化為銷售。 | |
iii。 | Zenvia 服務:使公司能夠通過多種渠道為客户服務提供結構化支持。 | |
iv。 | Zenvia 成功:通過交叉銷售和向上銷售來保護和擴大客户收入。 | |
v. | 諮詢:商業智能團隊,通過使用SaaS和CPaaS來增強終端消費者體驗,為客户需求提供解決方案。 | |
CPaaS(通信平臺即服務) | 包括短信、語音、WhatsApp、Instagram和網絡聊天等服務,所有這些應用程序均由聊天機器人、單一客户視圖、旅程設計器、文檔編輯器和身份驗證進行編排和自動化。 |
17.2。有關可報告區段的信息
下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月公司運營部門的收入和服務成本信息:
|
在截至2023年9月30日的三個月期間 |
|
在截至2022年9月30日的三個月期間 |
||||
|
CPaaS |
SaaS的 |
合併 |
|
CPaaS |
SaaS的 |
合併 |
收入 |
143,273 |
75,324 |
218,597 |
|
106,613 |
73,738 |
180,351 |
服務成本 |
(105,280) |
(42,219) |
(147,499) |
|
(67,993) |
(38,381) |
(106,374) |
毛利 |
37,993 |
33,105 |
71,098 |
|
38,620 |
35,357 |
73,977 |
|
在截至2023年9月30日的九個月期間 |
|
在截至2022年9月30日的九個月期間 |
|||||
|
CPaaS |
SaaS的 |
合併 |
|
CPaaS |
SaaS的 |
合併 |
|
收入 |
379,190 |
211,373 |
590,563 |
|
393,305 |
188,524 |
581,829 |
|
服務成本 |
(253,172) |
(116,208) |
(369,380) |
|
(281,773) |
(100,607) |
(382,380) |
|
毛利 |
126,018 |
95,165 |
221,183 |
|
111,532 |
87,917 |
199,449 |
某些金融資產和負債的運營費用、財務收入、財務支出、税收和公允價值損益不分配給各個細分市場,因為這些分部是按整體集團管理的。
22 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
17.3。主要客户
2023年9月,該公司有一位客户佔合併收入的10%以上。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,該客户分別佔合併收入的15.6%和14.8%。
17.4。收入地理信息
公司按地理區域劃分的收入如下所示:
|
在截至9月30日的三個月期間 |
在截至9月30日的九個月期間 |
|||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|
主要地域市場 |
|
|
|||
巴西 |
196,083 |
163,986 |
529,750 |
531,301 |
|
美國 |
11,020 |
2,636 |
21,110 |
11,486 |
|
阿根廷 |
2,609 |
2,680 |
8,770 |
8,015 |
|
墨西哥 |
3,402 |
3,815 |
10,635 |
10,722 |
|
瑞士 |
46 |
34 |
141 |
541 |
|
哥倫比亞 |
1,043 |
1,388 |
4,131 |
4,038 |
|
祕魯 |
1,356 |
1,088 |
3,477 |
2,091 |
|
智利 |
596 |
912 |
2,449 |
1,742 |
|
其他 |
2,442 |
3,812 |
10,100 |
11,893 |
|
總計 |
218,597 |
180,351 |
590,563 |
581,829 |
17.5。運營的季節性
儘管該公司歷來沒有經歷過全年收入的明顯季節性變化,但在教育和實體零售商店等案例中使用這些平臺時觀察到一些適度的季節性變化。該公司在2月的狂歡節期間、7月和8月的返校期、11月底的黑色星期五和聖誕節期間實現了收入增長。迄今為止,業務的快速增長抵消了這一季節性趨勢,但其對收入的影響在未來可能會更加明顯。
23 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
18. | 按性質劃分的成本和支出 |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
||||||
|
服務成本 |
銷售和營銷費用 |
一般管理費用 |
研究和開發費用 |
信用損失備抵金 |
其他收入和支出,淨額 |
總計 |
人事開支 |
|
|
|
|
|
|
|
工資 |
(3,813) |
(9,292) |
(8,729) |
(3,068) |
- |
- |
(24,902) |
好處 |
(1,117) |
(1,864) |
(1,582) |
(1,682) |
- |
- |
(6,245) |
強制性社會保障繳款 |
(1,110) |
(2,681) |
(2,874) |
(2,990) |
- |
- |
(9,655) |
補償 |
(71) |
(210) |
(45) |
(186) |
- |
- |
(512) |
經費(休假/第13份工資) |
(1,030) |
(2,162) |
(1,579) |
(2,231) |
- |
- |
(7,002) |
提供獎金和利潤分成 |
(556) |
(1,887) |
(2,605) |
(1,828) |
- |
- |
(6,876) |
其他 |
- |
(92) |
(560) |
(34) |
- |
- |
(686) |
總計 |
(7,697) |
(18,188) |
(17,974) |
(12,019) |
- |
- |
(55,878) |
|
|
|
|
|
|
|
|
運營商費用/其他費用 |
(123,627) |
- |
- |
- |
- |
- |
(123,627) |
折舊和攤銷 |
(16,175) |
(423) |
(4,363) |
(1,341) |
- |
- |
(22,302) |
外包服務 |
- |
(900) |
(3,217) |
(12) |
- |
- |
(4,129) |
租金/保險/公寓/水/能源 |
- |
(4) |
(205) |
(12) |
- |
- |
(221) |
信用損失備抵金 |
- |
- |
- |
- |
(2,461) |
- |
(2,461) |
營銷費用/活動 (*) |
- |
(6,724) |
(1) |
- |
- |
- |
(6,725) |
軟件許可 |
- |
(677) |
(3,440) |
(993) |
- |
- |
(5,110) |
佣金 |
- |
(1,830) |
(6) |
(100) |
- |
- |
(1,936) |
溝通 (*) |
- |
(21) |
105 |
(226) |
- |
- |
(142) |
差旅費用 |
- |
(190) |
35 |
(89) |
- |
- |
(244) |
其他開支 |
- |
(295) |
(630) |
(106) |
- |
- |
(1,031) |
賺錢 |
- |
- |
- |
- |
- |
(631) |
(631) |
處置資產的結果 |
- |
- |
- |
- |
- |
(348) |
(348) |
其他收入和支出,淨額 |
- |
- |
- |
- |
- |
(260) |
(260) |
按性質分列的支出總額 |
(147,499) |
(29,252) |
(29,696) |
(14,898) |
(2,461) |
(1,239) |
(225,045) |
(*) 公司對一些比較餘額進行了重新分類,以改善列報方式和與本期的可比性,對業績沒有任何影響,總計子組沒有變化,對契約評估沒有影響。
24 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
|
截至2022年9月30日的三個月 |
||||||
|
服務成本 |
銷售和營銷費用 |
一般管理費用 |
研究和開發費用 |
信用損失備抵金 |
其他收入和支出,淨額 |
總計 |
人事開支 |
|
|
|
|
|
|
|
工資 |
(3,347) |
(11,261) |
(8,426) |
(7,099) |
- |
- |
(30,133) |
好處 |
(1,117) |
(2,214) |
(1,733) |
(1,292) |
- |
- |
(6,356) |
強制性社會保障繳款 |
(570) |
(2,951) |
(1,891) |
(1,766) |
- |
- |
(7,178) |
補償 |
2 |
(429) |
(697) |
(31) |
- |
- |
(1,155) |
經費(休假/第13份工資) |
(931) |
(2,177) |
(1,320) |
(1,472) |
- |
- |
(5,900) |
提供獎金和利潤分成 |
- |
(415) |
(1,149) |
(311) |
- |
- |
(1,875) |
首次公開募股獎金和基於股份的支付 |
(9) |
(190) |
(503) |
(287) |
- |
- |
(989) |
其他 |
(6) |
(35) |
(648) |
263 |
- |
- |
(426) |
總計 |
(5,978) |
(19,672) |
(16,367) |
(11,995) |
- |
- |
(54,012) |
|
|
|
|
|
|
|
|
運營商費用/其他費用 |
(85,521) |
- |
- |
- |
- |
- |
(85,521) |
折舊和攤銷 |
(14,875) |
(635) |
(5,234) |
(84) |
- |
- |
(20,828) |
外包服務 |
- |
(1,390) |
(4,307) |
(756) |
- |
- |
(6,453) |
租金/保險/公寓/水/能源 |
- |
(2) |
(101) |
- |
- |
- |
(103) |
信用損失備抵金 |
- |
- |
- |
- |
(1,044) |
- |
(1,044) |
營銷費用/活動 (*) |
- |
(6,930) |
(108) |
- |
- |
- |
(7,038) |
軟件許可 |
- |
(461) |
(1,622) |
(916) |
- |
- |
(2,999) |
佣金 |
- |
(1,606) |
(1) |
- |
- |
- |
(1,607) |
溝通 (*) |
- |
(34) |
(467) |
(97) |
- |
- |
(598) |
差旅費用 |
- |
(490) |
(1,091) |
(357) |
- |
- |
(1,938) |
其他開支 |
- |
(3,169) |
(3,860) |
(3,190) |
- |
- |
(10,219) |
賺錢 |
- |
- |
- |
- |
- |
(10,067) |
(10.067) |
其他收入和支出,淨額 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,091 |
1,091 |
按性質分列的支出總額 |
(106,374) |
(34,389) |
(33,158) |
(17,395) |
(1,044) |
(8,976) |
(201,336) |
(*) 公司對一些比較餘額進行了重新分類,以改善列報方式和與本期的可比性,對業績沒有任何影響,總計子組沒有變化,對契約評估沒有影響。
25 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
|
截至2023年9月30日的九個月 |
||||||
|
服務成本 |
銷售和營銷費用 |
一般管理費用 |
研究和開發費用 |
信用損失備抵金 |
其他收入和支出,淨額 |
總計 |
人事開支 |
|
|
|
|
|
|
|
工資 |
(11,571) |
(28,472) |
(26,096) |
(773) |
- |
- |
(66,912) |
好處 |
(3,195) |
(5,543) |
(5,033) |
(4,801) |
- |
- |
(18,572) |
強制性社會保障繳款 |
(3,269) |
(8,141) |
(9,168) |
(8,286) |
- |
- |
(28,864) |
補償 |
(86) |
(581) |
(1,103) |
(274) |
- |
- |
(2,044) |
經費(休假/第13份工資) |
(3,077) |
(6,548) |
(5,408) |
(6,854) |
- |
- |
(21,887) |
提供獎金和利潤分成 |
(1,204) |
(4,952) |
(8,004) |
(5,555) |
- |
- |
(19,715) |
其他 |
(9) |
(255) |
(1,944) |
(153) |
- |
- |
(2,361) |
總計 |
(22,411) |
(54,492) |
(56,756) |
(26,696) |
- |
- |
(160,355) |
|
|
|
|
|
|
|
|
運營商費用/其他費用 |
(299,986) |
- |
- |
- |
- |
- |
(299,986) |
折舊和攤銷 |
(46,983) |
(1,272) |
(12,896) |
(2,472) |
- |
- |
(63,623) |
外包服務 |
- |
(2,560) |
(14,621) |
(5,085) |
- |
- |
(22,266) |
租金/保險/公寓/水/能源 |
- |
(10) |
(700) |
(357) |
- |
- |
(1,067) |
信用損失備抵金 |
- |
- |
- |
- |
(8,001) |
- |
(8,001) |
營銷費用/活動 (*) |
- |
(13,912) |
(274) |
- |
- |
- |
(14,186) |
軟件許可 |
- |
(2,225) |
(10,026) |
(3,978) |
- |
- |
(16,229) |
佣金 |
- |
(4,346) |
(12) |
(204) |
- |
- |
(4,562) |
溝通 (*) |
- |
(94) |
(437) |
(446) |
- |
- |
(977) |
差旅費用 |
- |
(662) |
(363) |
(230) |
- |
- |
(1,255) |
其他費用 (i) |
- |
(1,928) |
(2,406) |
(543) |
- |
- |
(4,877) |
賺錢 |
- |
- |
- |
- |
- |
(631) |
(631) |
處置資產的結果 |
- |
- |
- |
- |
- |
(605) |
(605) |
其他收入和支出,淨額 |
- |
- |
- |
- |
- |
(537) |
(537) |
按性質分列的支出總額 |
(369,380) |
(81,501) |
(98,491) |
(40,011) |
(8,001) |
(1,773) |
(599,157) |
(*) 公司對一些比較餘額進行了重新分類,以改善列報方式和與本期的可比性,對業績沒有任何影響,總計子組沒有變化,對契約評估沒有影響。
(i) | 在截至2023年9月30日的九個月期間,總金額主要包括10,434雷亞爾涉及軟件許可證;3,954雷亞爾代表佣金;1,387雷亞爾表示税收 |
26 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
|
截至2022年9月30日的九個月 |
||||||
|
服務成本 |
銷售和營銷費用 |
一般管理費用 |
研究和開發費用 |
信用損失備抵金 |
其他收入和支出,淨額 |
總計 |
人事開支 |
|
|
|
|
|
|
|
工資 |
(8,196) |
(30,912) |
(26,171) |
(19,072) |
- |
- |
(84,347) |
好處 |
(3,134) |
(5,851) |
(4,647) |
(3,218) |
- |
- |
(16,850) |
強制性社會保障繳款 |
(1,617) |
(9,388) |
(6,425) |
(4,881) |
- |
- |
(22,311) |
補償 |
1 |
(1,128) |
(821) |
(178) |
- |
- |
(2,126) |
經費(休假/第13份工資) |
(2,365) |
(7,216) |
(4,771) |
(4,077) |
- |
- |
(18,429) |
提供獎金和利潤分成 |
(135) |
(3,023) |
(6,678) |
(2,309) |
- |
- |
(12,145) |
首次公開募股獎金和基於股份的支付 |
(29) |
(569) |
(1,473) |
(953) |
- |
- |
(3,024) |
對前股東的補償 |
- |
- |
(1,560) |
- |
- |
- |
(1,560) |
其他 |
(23) |
(581) |
(1,227) |
(66) |
- |
- |
(1,897) |
總計 |
(15,498) |
(58,668) |
(53,773) |
(34,750) |
- |
- |
(162,689) |
|
|
|
|
|
|
|
|
運營商費用/其他費用 |
(329,486) |
- |
- |
- |
- |
- |
(329,486) |
折舊和攤銷 |
(37,396) |
(1,148) |
(15,572) |
(247) |
- |
- |
(54,363) |
外包服務 |
- |
(3,872) |
(14,826) |
(3,323) |
- |
- |
(22,021) |
租金/保險/公寓/水/能源 |
- |
(11) |
(1,000) |
- |
- |
- |
(1,011) |
信用損失備抵金 |
- |
- |
- |
- |
(5,041) |
- |
(5,041) |
營銷費用/活動 (*) |
- |
(15,735) |
(279) |
(14) |
- |
- |
(16,028) |
軟件許可證 (*) |
- |
(1,632) |
(5,393) |
(2,439) |
- |
- |
(9,464) |
佣金 (*) |
- |
(6,791) |
(1) |
(3) |
- |
- |
(6,795) |
溝通 (*) |
- |
(115) |
(1,400) |
(490) |
- |
- |
(2,005) |
差旅費用 |
- |
(687) |
(1,664) |
(453) |
- |
- |
(2,804) |
其他費用 (i) |
- |
(1,920) |
(13,590) |
(4,869) |
- |
- |
(20,379) |
賺錢 |
- |
- |
- |
- |
- |
(23,798) |
(23,798) |
其他收入和支出,淨額 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,162) |
(5,162) |
按性質分列的支出總額 |
(382,380) |
(90,579) |
(107,498) |
(46,588) |
(5,041) |
(28,960) |
(661,046) |
(*) 公司對一些比較餘額進行了重新分類,以改善列報方式和與本期的可比性,對業績沒有任何影響,總計子組沒有變化,對契約評估沒有影響。
(i) | 截至2022年9月30日,總金額主要包括因收購Movidesk而增加的5,904雷亞爾,2.359雷亞爾涉及公司活動。 |
27 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
19. | 財務收入(支出) |
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
財務費用 |
|
|
|
|
|
貸款和融資利息 |
(4,439) |
(5,875) |
|
(14,282) |
(17,063) |
債券利息 |
(803) |
(1,936) |
|
(3,370) |
(5,687) |
折扣 |
(3,511) |
- |
|
(11,192) |
- |
外匯損失 |
(5,943) |
(5,636) |
|
(9,680) |
(11,122) |
銀行費用和 IOF(金融交易税) |
(922) |
(1,536) |
|
(2,180) |
(3,386) |
其他財務費用 |
(3,464) |
(683) |
|
(709) |
(5,000) |
租賃合同的利息 |
(88) |
(102) |
|
(300) |
(399) |
衍生工具的損失 |
885 |
(40) |
|
(986) |
(896) |
通貨膨脹調整 |
(1,022) |
(2,976) |
|
(1,531) |
(6,709) |
調整現值 (APV) |
- |
(5,385) |
|
- |
(5,385) |
貨幣修正 (i) |
(578) |
- |
|
(11,504) |
- |
財務支出總額 |
(19,885) |
(24,169) |
|
(55,734) |
(55,647) |
財務收入 |
|
|
|
|
|
利息 |
129 |
438 |
|
133 |
1,059 |
外匯收益 |
6,559 |
2,389 |
|
8,643 |
12,103 |
金融工具利息 |
1,433 |
2,096 |
|
4,645 |
12,008 |
其他財務收入 |
348 |
580 |
|
1,467 |
735 |
金融工具的收益 |
- |
- |
|
- |
482 |
調整現值 (APV) |
- |
1,453 |
|
- |
2,119 |
貨幣修正 (i) |
51 |
- |
|
244 |
- |
財務收入總額 |
8,520 |
6,956 |
|
15,132 |
28,506 |
淨財務成本 |
(11,365) |
(17,213) |
|
(40,602) |
(27,141) |
(i) | 該金額與收益金額的貨幣更正準備金有關。 |
20. | 所得税和社會繳款 |
所得税支出是根據對整個財政年度預期的加權平均年所得税税率的最佳估計值在每個過渡期內確認的。如果公司對年度所得税税率的估計在未來時期發生變化,則這些中期簡明合併財務報表中應計的所得税支出金額可能必須在隨後的中期內進行調整。
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
臨時差額和税收損失的遞延税 |
7,323 |
10,793 |
|
23,943 |
26,678 |
當期税收支出 |
(1,013) |
(399) |
|
(4,019) |
(1,122) |
税收(收入)支出 |
6,310 |
10,394 |
|
19,924 |
25,556 |
28 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
20.1。名義所得税和社會繳款率與有效税率之間的對賬
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||
|
2023 |
2022 |
|
2023 |
2022 |
所得税和社會繳款前的收入 |
(17,813) |
(38,198) |
|
(49,196) |
(106,358) |
基本費率 |
34% |
34% |
|
34% |
34% |
所得税和社會繳款 |
6,056 |
12,987 |
|
16,727 |
36,162 |
税收優惠 |
- |
- |
|
- |
- |
子公司未記錄的結轉淨營業虧損 (a) |
1,504 |
(1,036) |
|
7,473 |
(5,438) |
獎金 |
- |
(636) |
|
(508) |
(2,485) |
其他 |
(1,250) |
(921) |
|
(3,768) |
(2,683) |
税收優惠(費用) |
6,310 |
10,394 |
|
19,924 |
25,556 |
有效費率 |
35.43% |
27.21% |
|
40.05% |
24.03% |
(a) | 對於Rodati Motor Corporation的某些子公司,截至2023年9月30日的九個月中,從臨時差額和税收虧損結轉中確認的遞延所得税資產為13,713雷亞爾(截至2022年9月30日的九個月為4,914雷亞爾),因為公司不太可能將未來的應納税利潤用於使用這些福利。 |
20.2。遞延所得税和社會繳款的細目和變化
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
遞延所得税資產 |
|
|
|
勞動、税收和民事風險準備金 |
13,382 |
|
12,583 |
可疑賬款備抵金 |
4,008 |
|
2,160 |
税收損失和社會繳款税的負基數 |
13,618 |
|
13,039 |
為收購提供補償或重新談判 |
53,141 |
|
52,837 |
商譽減值 |
33,059 |
|
33,059 |
客户組合和平臺 |
14,576 |
|
901 |
其他暫時差異 |
10,779 |
|
3,975 |
遞延所得税資產總額 |
142,563 |
|
118,554 |
遞延所得税負債 |
|
|
|
善意 |
(26,785) |
|
(26,785) |
遞延所得税負債總額 |
(26,785) |
|
(26,785) |
遞延税淨額 |
115,778 |
|
91,769 |
遞延税 — 資產 |
115,778 |
|
91,769 |
遞延税 — 負債 |
- |
|
- |
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
91,769 |
增補 |
23,943 |
外匯變動 |
66 |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
115,778 |
該公司沒有列報前期的應納税所得額,這主要是由於商譽的税收抵免額,這是暫時的差異。但是,根據對應納税所得額的預測和商譽臨時差額的逆轉,管理層認為,未來將有足夠的應納税所得額來收回遞延所得税資產。
29 |
21. | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是將該期間的虧損除以該期間存在的普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將該期間的淨收益除以該期間存在的普通股的加權平均數,再加上將所有可能攤薄的普通股轉換為普通股後將發行的普通股的加權平均數。
在2023年9月30日和2022年的九個月期間,用於計算歸屬於普通股股東的普通股攤薄後每股淨虧損的股票數量與用於計算本報告所述期間歸屬於普通股股東的普通股基本淨虧損的股票數量相同,因為如果計算中包含潛在的稀釋性股票,可能會產生反稀釋作用。下表顯示了用於計算基本和攤薄後每股收益的收益和份額數據。
截至9月30日的九個月期間 |
|||
|
2023 |
|
2022 |
基本和攤薄後的每股收益 |
|
|
|
分子 |
|
|
|
分配給公司股東的期限的損失 |
(29,272) |
|
(80,759) |
分母 |
|
|
|
普通股數量的加權平均值 |
41,659,616 |
|
41,529,516 |
A類普通股有待未來歸屬 |
(2,129,223) |
|
60,791 |
|
39,530,393 |
|
41,590,307 |
|
|
|
|
每股基本虧損和攤薄虧損(雷亞爾) |
(0.740) |
|
(1.942) |
30 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
22. | 風險管理和金融工具 |
22.1。金融工具的分類
金融工具的分類如下表所示:
|
2023年9月30日 |
|
2022年12月31日 |
||||||||||
|
攤銷成本 |
通過盈虧計算的公允價值 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
|
攤銷成本 |
通過盈虧計算的公允價值 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
29,928 |
86,579 |
86,579 |
- |
- |
|
43,796 |
56,447 |
56,447 |
- |
- |
||
金融投資 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
8,160 |
8,160 |
- |
- |
||
貿易應收賬款 |
226,572 |
- |
- |
- |
- |
|
156,012 |
- |
- |
- |
- |
||
衍生金融工具 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
||
總資產 |
256,500 |
86,579 |
86,579 |
- |
- |
|
199,808 |
64,607 |
64,607 |
- |
- |
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和融資 |
106,443 |
- |
- |
- |
- |
|
166,834 |
- |
- |
- |
- |
||
貿易和其他應付款 |
433,344 |
- |
- |
- |
- |
|
265,820 |
- |
- |
- |
- |
||
收購產生的負債 |
318,385 |
47,014 |
- |
- |
47,014 |
|
285,428 |
66,202 |
- |
- |
66,202 |
||
負債總額 |
858,172 |
47,014 |
- |
- |
47,014 |
|
718,082 |
66,202 |
- |
- |
66,202 |
22.1.1。3 級測量
收購的公允價值是使用不可觀察的投入確定的,因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。以下是計量收購公允價值時使用的主要假設。
類型 |
估值技術 |
|
大量不可觀察的輸入 |
|
重大不可觀察計量與公允價值計量之間的相互關係 |
收購產生的負債 |
市場比較:估值模型考慮了規模相似的行業公司的收購價格。 |
|
-收購倍數的範圍取決於毛利商業計劃的實現情況 |
|
在以下情況下,估計公允價值將增加(減少): -在收益計算期間,毛利更高(更低)。 |
從與收購負債相關的支付金額中,公司因收購而產生的負債將在達到合同中規定的某些里程碑時結算。截至2023年9月30日,該公司在收購產生的負債項下共記錄了47,014雷亞爾(截至2022年12月31日為66,202雷亞爾)。
31 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
22.2。金融風險管理
公司及其子公司在開展活動時面臨的主要財務風險是:
(a) 信用風險
這是在收集向客户提供的服務金額方面遇到任何困難造成的。公司及其子公司還因其賺取利息的銀行存款而面臨信用風險。通過嚴格控制客户羣和通過明確的服務特許政策,積極管理違約行為,將與提供服務有關的信用風險降至最低。交易不集中於客户,默認水平歷史上非常低。在與金融機構相關的信用風險方面,公司及其子公司尋求在金融機構之間分散此類風險敞口。
信用風險敞口
金融資產的賬面價值代表最大信用敞口。財務信息日的最大信用風險敞口為:
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
現金和現金等價物 |
116,507 |
100,243 |
金融投資 |
- |
8,160 |
貿易應收賬款 |
226,572 |
156,012 |
總計 |
343,079 |
264,415 |
公司通過應用根據歷史實際銷售虧損計算的虧損率來確定預期信用損失備抵額。
此外,公司認為應收賬款的信用風險顯著增加,並規定:
● | 逾期超過150天的所有應收票據; | |
● | 票據需要進行額外的信用分析,根據正在進行的重新談判、失敗指標或司法追回、正在進行的程序以及有現金惡化相關證據的客户,提出重大違約風險的指標。 |
(b) 市場風險
利率和通貨膨脹風險:利率風險來自以CDI(銀行間存款證書)利率償付的債務和利息收入銀行存款部分,如果利息和通貨膨脹率發生不利變化,這可能會對財務收入或支出產生不利影響。
(c) 衍生品運算
該公司使用衍生金融工具來對衝外匯匯率變動的風險。因此,它們不是推測性的。對衝業務中指定的衍生金融工具最初在衍生合約執行之日按公允價值確認,隨後重新計量為其公允價值。這些衍生工具公允價值的變化將立即在 “淨財務成本” 項下的損益表中確認。截至2023年9月30日,公司有986雷亞爾的債務註冊為衍生金融工具。
(d) 流動性風險
流動性風險包括公司沒有足夠資金來清償其金融負債的風險。公司管理層密切監控公司及其子公司的現金流和流動性控制,以確保必要的現金運營和先前的籌資足以維持付款時間表,從而不會給公司及其子公司帶來流動性風險。
我們承諾並一直在採取我們認為必要的所有必要行動,使公司能夠獲得資金,以確保其在未來十二個月內繼續正常運營,包括籌集新的信貸額度和/或發行新股權以及其他替代方案。
32 |
合併財務報表附註
(以千計雷亞爾)
我們在下文列出了金融負債的合同到期日,包括估計的利息支付。
非衍生金融負債 |
賬面價值 |
合同現金流 |
最長 12 個月 |
1—2 年 |
2-3 年 |
> 3 年 |
貸款、借款和債券 |
106,443 |
111,583 |
88,068 |
23,515 |
- |
- |
貿易和其他應付賬款 |
433,344 |
433,344 |
433,344 |
- |
- |
- |
收購產生的負債 |
329,562 |
329,624 |
139,765 |
98,796 |
74,026 |
17,037 |
租賃負債 |
3,319 |
3,319 |
2,051 |
1,268 |
- |
- |
總計 |
872,668 |
877,870 |
663,228 |
123,579 |
74,026 |
17,037 |
(e) 資本管理
公司的資本管理旨在確保維持足夠的信用評級和資本關係,以支持公司的業務並利用股東的價值。
公司通過調整其資本結構來控制其資本結構,使其適應當前的經濟狀況。為了維持調整後的結構,公司可以支付股息,向股東返還資本,從新貸款中獲得資金,發行期票和合約衍生品交易。
該公司將其淨負債結構視為貸款和融資,減去現金和現金等價物。財務槓桿比率彙總如下:
|
2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
貸款和借款 |
106,443 |
166,834 |
現金和現金等價物 |
(116,507) |
(100,243) |
淨負債 |
(10,064) |
66,591 |
權益總額 |
923,845 |
953,336 |
淨負債/權益 (%) |
(0.01) |
0.07 |
23. | 關聯方 |
關聯方交易是在雙方確定的條件和價格下進行的,公司間交易在合併中被消除。
截至2023年9月30日,公司與股東Twilio Inc.的交易和其他應付賬款為145,893雷亞爾(截至2022年12月31日為71,054雷亞爾),該協議涉及公司與Twilio Inc.之間達成的協議,該協議規定報銷短信費用。
33 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2023 年 11 月 16 日
Zenvia Inc. |
來自: | //Cassio Bobsin | |
姓名:Cassio Bobsin | ||
職務:首席執行官 |