附錄 99.1
新聞稿
Bio-Rad 公佈 2023 年第四季度和全年財務業績
加州赫拉克勒斯—2024年2月15日——生命科學研究和臨牀診斷產品的全球領導者Bio-Rad Laboratories, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIO and BIO.B)今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和全年財務業績。
2023年第四季度的總淨銷售額為6.812億美元,與2022年第四季度公佈的7.303億美元相比下降了6.7%。在貨幣中立的基礎上,季度銷售額與2022年同期相比下降了7.7%。2023年第四季度,與COVID相關的銷售額約為30萬美元,而去年同期約為1,340萬美元。不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,收入下降了6.0%。
生命科學板塊第四季度的淨銷售額為2.911億美元,與2022年同期相比下降了19.1%。在貨幣中立的基礎上,生命科學板塊的銷售額與2022年同期相比下降了19.9%。不包括與COVID相關的銷售,生命科學收入下降了17.0%。下降的範圍很廣,主要是由於ddPCR、qPCR和Western blotting產品的銷量下降。
臨牀診斷板塊第四季度的淨銷售額為3.890億美元,與2022年同期相比增長了5.3%。在貨幣中立的基礎上,淨銷售額與去年同期相比增長了4.2%。不包括與COVID相關的銷售,在對糖尿病和質量控制相關產品的強勁需求的推動下,在貨幣中立的基礎上,臨牀診斷收入同比增長4.3%。
第四季度的毛利率為53.8%,而2022年第四季度為54.4%。
2023年第四季度的運營收入為9,530萬美元,而去年同期為1.187億美元。
按攤薄計算,2023年第四季度的淨收益為3.497億美元,合每股收益12.14美元,而2022年同期的淨收益為8.277億美元,攤薄後每股收益為27.78美元。2023年第四季度和2022年第四季度的淨收益金額主要受到確認與公司投資賽多利斯股份公司相關的股權證券公允市場價值變化的影響。
2023年第四季度的有效税率為18.4%,而2022年同期為24.2%。這兩個時期的税率均受股權證券未實現收益的推動。2023年較低的利率主要是由收益的地域組合推動的。
Bio-Rad總裁兼首席執行官諾曼·施瓦茨表示:“生物製藥市場的持續疲軟繼續影響着我們2023年第四季度的業績,該業績基本符合預期。”施瓦茨繼續説:“我們的全年展望將重點轉移到2024年,反映了我們企業轉型計劃的持續執行、有效的支出管理,以及對下半年生物製藥行業逐步復甦的謹慎樂觀看法。”“我們還認可全球員工的努力,他們對客户成功的持續奉獻精神和承諾幫助我們應對了2023年的挑戰。”
下文討論的非公認會計準則財務指標不包括本新聞稿稍後在 “使用非公認會計準則和貨幣中立報告” 標題下詳述的某些項目。本新聞稿中的財務報表之後,提供了歷史GAAP經營業績和非GAAP經營業績之間的對賬表。
2023年第四季度的非公認會計準則毛利率為54.4%,而2022年第四季度為54.9%。
2023年第四季度的非公認會計準則運營收入為1.052億美元,而去年同期為1.27億美元。
2023年第四季度的非公認會計準則淨收益攤薄後為8,930萬美元,合每股收益3.10美元,而2022年同期攤薄後為9,850萬美元,攤薄後每股收益3.31美元。
2023年第四季度的非公認會計準則有效税率為22.4%,而2022年同期為28.1%。2023年較低的税率主要是由收入的地域組合和某些税收狀況的解決所推動的。
財務業績亮點
| | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 業績 |
| Q4 2023 | Q4 2022 | 2023 年全年 | 2022年全年 |
收入(百萬) | $ | 681.2 | | $ | 730.3 | | $ | 2,671.3 | | $ | 2,802.2 | |
毛利率 | 53.8 | % | 54.4 | % | 53.4 | % | 55.9 | % |
營業利潤率 | 14.0 | % | 16.2 | % | 12.6 | % | 17.2 | % |
淨收益(虧損)(百萬) | $ | 349.7 | | $ | 827.7 | | $ | (637.3) | | $ | (3,627.5) | |
攤薄後每股收益(虧損) | $ | 12.14 | | $ | 27.78 | | $ | (21.82) | | $ | (121.79) | |
| | |
非公認會計準則業績 |
| Q4 2023 | Q4 2022 | 2023 年全年 | 2022年全年 |
收入(百萬) | $ | 681.2 | | $ | 730.3 | | $ | 2,671.3 | | $ | 2,802.2 | |
毛利率 | 54.4 | % | 54.9 | % | 54.2 | % | 56.6 | % |
營業利潤率 | 15.5 | % | 17.4 | % | 14.2 | % | 18.7 | % |
淨收入(百萬) | $ | 89.3 | | $ | 98.5 | | $ | 345.2 | | $ | 432.6 | |
攤薄後每股收益 | $ | 3.10 | | $ | 3.31 | | $ | 11.78 | | $ | 14.42 | |
本新聞稿中的財務報表之後,提供了歷史GAAP經營業績和非GAAP經營業績之間的對賬表。我們沒有提供非公認會計準則財務預期與最具可比性的公認會計原則指標的預期的對賬情況,因為影響這些衡量標準的許多未來費用的金額和時間可能是重要的(例如未來收購相關無形資產的攤銷、未來收購相關的費用和收益、未來重組費用、未來資產減值費用、股權法投資的未來損益或未來的法律費用或收益),是可變、不確定或超出我們的控制範圍,因此如果不付出不合理的努力,就無法合理預測。
2023 年全年業績
根據報告,2023年全年的淨銷售額下降了4.7%,至26.713億美元,而去年同期為28.022億美元。在貨幣中立的基礎上,淨銷售額下降了4.1%。
全年與COVID相關的銷售額約為400萬美元,而去年同期為1.09億美元。不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,2023年全年收入同比下降0.4%。
2023年全年報告稱,生命科學板塊的淨銷售額為11.784億美元,在貨幣中立的基礎上,與上年相比下降了12.0%。不包括與新冠肺炎相關的銷售額,生命科學收入在2023年與2022年相比下降了4.9%,這主要是由於工藝色譜、qPCR和免疫印跡產品的銷售下降。
2023年全年報告稱,臨牀診斷板塊的淨銷售額為14.893億美元,在貨幣中立的基礎上,與上年相比增長了3.2%。不包括與COVID相關的銷售額,全年臨牀診斷收入在貨幣中立的基礎上與2022年相比增長了3.4%,這受到糖尿病、質量控制和血型產品的推動,但被傳染病產品的下降部分抵消。
2023年全年毛利率為53.4%,而2022年為55.9%。
2023年全年運營收入為3.378億美元,而2022年為4.826億美元。
按全面攤薄計算,2023年全年淨虧損為6.373億美元,合每股淨虧損21.82美元,而2022年的淨虧損為36.275億美元,合每股淨虧損121.79美元。2023年和2022年全年淨虧損金額主要受確認與公司投資賽多利斯股份公司相關的股權證券公允市場價值變化的影響。
2023年全年的有效税率為25.0%,而2022年為22.9%。2023年利率的上升主要是由股票證券的未實現虧損和收益的地域組合推動的。
下文討論的非公認會計準則財務指標不包括本新聞稿稍後在 “使用非公認會計準則和貨幣中立報告” 標題下詳述的某些項目。本新聞稿中的財務報表之後,提供了歷史GAAP經營業績和非GAAP經營業績之間的對賬表。
2023年全年的非公認會計準則毛利率為54.2%,而2022年全年為56.6%。
2023年全年的非公認會計準則運營收入為3.789億美元,而2022年全年為5.24億美元。
2023年的非公認會計準則淨收益為3.452億美元,合每股收益11.78美元,而2022年為4.326億美元,合每股收益14.42美元。
2023年全年的非公認會計準則有效税率為22.3%,而2022年為22.0%。
2023 年全年亮點:
•2023年全年報告的淨銷售額為26.713億美元,而2022年全年為28.022億美元。
•不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,2023年全年收入同比下降0.4%。
•2023年全年報告稱,全面攤薄後的淨虧損為6.373億美元,合每股淨虧損21.82美元,而2022年的淨虧損為36.275億美元,合每股淨虧損121.79美元。
•利用 Bio-Rad 的 QX600™ Droplet Digital™ 聚合酶鏈反應系統(ddPCR),通過多項行業合作,推進了微小殘留病(MRD)研究。
•推出了ddPCR微衞星不穩定性(MSI)試劑盒和用於腫瘤學應用(包括癌組織和血漿樣本)的支持軟件。
•繼續擴大用於免疫學研究流式細胞術的StarBright™ 染料庫,以及用於開發用於臨牀前和臨牀藥物開發的生物分析檢測的抗體組合。
•推出了CFX Opus Deepwell Dx實時聚合酶鏈反應系統,為研究人員提供高效、準確、精確的定量分析,以幫助改善體外診斷測定開發和診斷測試。
•與 Element Biosciences 合作,在 Element 的 AVITI™ 系統和 Bio-Rad 的 Sequoia™ Express 和 Sequoia™ 完整擱淺 RNA 庫製備試劑盒之間提供 RNA 測序工作流程。
•推出了具有增強可用性的PTC Tempo 96和PTC Tempo Deepwell熱循環儀,以支持基礎和轉化研究、工藝開發和質量控制中的聚合酶鏈反應應用。
•推出了 IH-500 NEXT™ 全自動血型分型系統,具有增強的常規血液檢測功能。
•宣佈與QIAGEN N.V. 簽訂了有關數字聚合酶鏈反應技術的專利爭議解決和交叉許可協議。
•發佈了Bio-Rad的2022年企業可持續發展報告,在環境、勞動、人權、健康和安全報告及政策實施方面得分的提高,以及在可持續採購指標、報告以及與女性和少數族裔企業合作方面得分的提高,多項可持續發展排名均有顯著改善。
2024年全年財務展望
Bio-Rad正在提供其2024年全年財務展望。該公司目前預計,非公認會計準則、貨幣中立的收入增長約為1.0%至2.5%,預計非公認會計準則營業利潤率約為13.5%至14.0%。
電話會議和網絡直播
管理層將在定於2024年2月15日太平洋時間下午2點(美國東部時間下午5點)舉行的電話會議上討論公司的第四季度和2023年全年業績及其詳細財務前景。要參與,請在美國境內撥打 888-259-6580 或在美國境外撥打 +1 416-764-8624,並提供接入碼:36826276。
電話會議的網絡直播也將在公司網站investors.bio-rad.com的 “活動與演講” 下的 “投資者關係” 欄目中播出。網絡直播的重播將持續長達一年。
使用非公認會計準則和貨幣中立報告
除了根據公認會計原則(GAAP)編制的財務指標外,我們還使用某些非公認會計準則財務指標,包括非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益,不包括收購相關無形資產的攤銷、某些與收購相關的費用和收益、重組費用、資產減值費用、股票證券和應收貸款公允市場價值變動產生的損益、股權法投資的收益和虧損,以及重大合法投資的損益相關的費用或福利,以及相關的法律費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益還不包括某些其他收益和虧損,這些收益和損失要麼是孤立的,要麼在任何可預測性、與先前項目相關的税收規定/優惠以及重大的離散税收事件的情況下預計不會再次發生。我們將上述項目排除在外,因為它們不屬於我們的正常運營範圍和/或在某些情況下,很難準確預測未來的時期。
我們使用許多不同的財務指標,包括公認會計原則和非公認會計準則,來分析和評估業務的整體業績,制定運營決策,預測和規劃未來時期,以及確定薪酬計劃下的付款。我們認為使用非公認會計準則指標有助於評估我們持續經營的業績。我們認為,披露非公認會計準則財務指標可以提供有用的補充數據,這些數據雖然不能替代根據公認會計原則編制的財務指標,但可以提高我們財務和運營業績審查的透明度。我們還認為,披露非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績和未來前景,比較各個會計期的財務業績以及與同行公司的財務業績。更具體地説,管理層對排除的項目進行了調整,原因如下:
已購無形資產的攤銷:我們不會以可預測的週期收購企業和資產。分配給已購無形資產的收購價格金額和攤銷期限可能有很大差異,並且是每次收購或購買所獨有的。我們認為,不包括已購無形資產的攤銷可以讓我們的財務報表的用户更好地審查和了解我們經營的歷史和當前業績,也有利於與同行公司的比較。
與收購相關的費用和收益:我們對與收購相關的某些項目產生費用或收益,例如交易成本、協助交易的專業費用;估值或
整合成本;或有對價公允價值的變化;與收購實體結算先前存在的關係時的損益;或收購價格的調整。我們不包括與收購相關的費用或收益,並且與我們持續業務的運營沒有直接關係。
重組、減值費用、權益證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益和虧損,以及股票法投資的損益:我們對個人或集團的已用資產產生重組和減值費用,以及權益證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益和損失,以及股票法投資的損益(包括減值),這些費用和收益源於不可預見的情況和/或通常發生在不可預見的情況之外發生普通課程我們正在進行的業務。儘管這些事件反映在我們的GAAP財務報告中,但這些獨特的交易可能會限制我們正在進行的業務與之前和未來時期的可比性。
重大訴訟費用或福利和法律費用:我們可能會產生與訴訟和其他與核心業務無關的突發事件相關的費用或利益以及法律費用。我們不包括這些重大費用或福利以及與重大法律事務相關的法律費用,因為我們認為它們不能反映持續的業務和經營業績。
所得税支出:我們估算了上述排除項目的税收影響,以確定適用於税前金額的非公認會計準則年度有效税率,從而計算非公認會計準則的所得税準備金。我們還會針對性質和/或税收管轄區要求適用特定税率或待遇的項目進行調整。
如果我們認為這樣做符合向投資者和管理層提供有用信息的目標,那麼將來可能會不時排除其他項目。
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用本期該貨幣的月平均外匯匯率折算每種當地貨幣的上期銷售額,並將其與當期銷售額進行比較來計算的。
使用非公認會計準則財務指標存在侷限性,因為非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的,可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。非公認會計準則財務指標的價值有限,因為它們不包括某些可能對我們報告的財務業績產生重大影響的項目。這些額外信息的列報不應孤立考慮,也不能作為美國根據公認會計原則編制的直接可比財務指標的替代品。投資者應審查本新聞稿附表中提供的非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
BIO-RAD、Droplet Digital、IH-500、Sequoia和StarBright是Bio-Rad Laboratories, Inc.在某些司法管轄區的商標。
關於 Bio-Rad
Bio-Rad Laboratories, Inc.(紐約證券交易所代碼:BIO and BIO.B)是為生命科學研究和臨牀診斷市場開發、製造和銷售各種產品的領導者。Bio-Rad 總部位於加利福尼亞州赫拉克勒斯,運營着一個由研究、開發、製造和銷售業務組成的全球網絡,2023 年擁有 8,000 多名員工,收入為 27 億美元。我們的客户包括大學、研究機構、醫院、食品安全和環境質量實驗室以及生物製藥公司。我們共同開發創新、高質量的產品,推動科學發展,拯救生命。要了解更多信息,請訪問 bio-rad.com。
前瞻性陳述
本新聞稿可能被視為包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於我們就估計的未來財務業績或業績所做的陳述;我們的2024年全年展望
這反映了我們企業轉型計劃的持續執行、有效的費用管理,以及對2024年下半年生物製藥行業逐步復甦的謹慎樂觀看法;對於2024年全年:目前預計非公認會計準則、貨幣中立的收入增長約為1.0%至2.5%,非公認會計準則營業利潤率約為13.5%至14.0%。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “預期”、“估計”、“預期”、“目標”、“繼續”、“相信”、“將”、“項目”、“假設”、“可能”、“打算” 或類似的表述或這些術語或表述的否定詞,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。此類陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括政府資金或客户資本支出的減少、全球經濟和地緣政治狀況、生物製藥行業復甦的不確定步伐、中國充滿挑戰的宏觀經濟環境、供應鏈問題、國際法律和監管風險、我們開發和銷售新產品或改進產品的能力、我們的有效競爭能力、外匯匯率波動、產品質量和責任問題、我們整合收購公司、產品或技術的能力醫療保健行業的變化以及我們無法控制的自然災害和其他災難性事件成功地進入了我們的公司。有關公司風險和不確定性的更多信息,請參閲公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的公開報告中的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,包括公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告、截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告及其年度報告截至2023年12月31日的財政年度的10-K表格將向美國證券交易委員會提交。公司提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅反映分析,僅代表截至本文發佈之日。Bio-Rad Laboratories, Inc.不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。
投資者聯繫人:
Edward Chung,投資者關係
510-741-6104
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媒體聯繫人:
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Bio-Rad 實驗室有限公司
簡明合併損益表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 年終了 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 681,184 | | | $ | 730,288 | | | $ | 2,671,262 | | | $ | 2,802,249 | |
銷售商品的成本 | 314,821 | | | 333,191 | | | 1,244,316 | | | 1,234,919 | |
毛利 | 366,363 | | | 397,097 | | | 1,426,946 | | | 1,567,330 | |
銷售、一般和管理費用 | 207,147 | | | 212,227 | | | 841,723 | | | 827,825 | |
研發費用 | 63,899 | | | 66,200 | | | 247,427 | | | 256,889 | |
| | | | | | | |
運營收入 | 95,317 | | | 118,670 | | | 337,796 | | | 482,616 | |
利息支出 | 12,361 | | | 11,683 | | | 49,439 | | | 38,114 | |
外幣匯兑收益,淨額 | (2,067) | | | (3,338) | | | (7,347) | | | (205) | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | (324,291) | | | (978,752) | | | 1,252,251 | | | 5,193,554 | |
其他收入,淨額 | (19,078) | | | (2,205) | | | (106,443) | | | (44,574) | |
所得税前收入(虧損) | 428,392 | | | 1,091,282 | | | (850,104) | | | (4,704,273) | |
所得税福利(撥備) | (78,684) | | | (263,548) | | | 212,780 | | | 1,076,738 | |
淨收益(虧損) | $ | 349,708 | | | $ | 827,734 | | | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | |
每股基本股淨收益(虧損) | $ | 12.15 | | | $ | 27.89 | | | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | |
加權平均普通股——基本 | 28,792 | | | 29,683 | | | 29,209 | | | 29,785 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股收益(虧損): | | | | | | | |
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | 12.14 | | | $ | 27.78 | | | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | |
加權平均普通股——攤薄 | 28,815 | | | 29,792 | | | 29,209 | | | 29,785 | |
注意:由於截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的淨虧損,
所有可能發行的普通股均已排除在攤薄後的股票之外
用於計算每股收益,因為其效應具有反攤薄作用。
Bio-Rad 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (未經審計) | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | |
短期投資 | 1,208,887 | | | 1,362,017 | |
應收賬款,淨額 | 489,017 | | | 494,645 | |
庫存,淨額 | 780,517 | | | 719,316 | |
其他流動資產 | 166,094 | | | 147,783 | |
流動資產總額 | 3,048,330 | | | 3,157,976 | |
| | | |
財產、廠房和設備,淨額 | 529,007 | | | 498,612 | |
經營租賃使用權資產 | 194,730 | | | 180,952 | |
商譽,淨額 | 413,569 | | | 406,488 | |
購買的無形資產,淨額 | 320,514 | | | 332,147 | |
其他投資 | 7,698,070 | | | 8,830,892 | |
其他資產 | 94,850 | | | 94,599 | |
總資產 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
| | | |
流動負債: | | | |
應付賬款、應計工資和員工福利 | $ | 284,554 | | | $ | 329,831 | |
長期債務的當前到期日 | 486 | | | 465 | |
所得税和其他應付税款 | 35,759 | | | 32,428 | |
其他流動負債 | 202,000 | | | 205,984 | |
流動負債總額 | 522,799 | | | 568,708 | |
| | | |
長期債務,扣除當前到期日 | 1,199,052 | | | 1,197,716 | |
其他長期負債 | 1,836,086 | | | 2,119,990 | |
負債總額 | 3,557,937 | | | 3,886,414 | |
| | | |
股東權益總額 | 8,741,133 | | | 9,615,252 | |
負債和股東權益總額 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
Bio-Rad 實驗室有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 年終了 |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
從客户那裏收到的現金 | $ | 2,684,248 | | | $ | 2,699,401 | |
支付給供應商和員工的現金 | (2,240,486) | | | (2,408,043) | |
已支付的利息,淨額 | (47,489) | | | (24,435) | |
所得税支付,淨額 | (129,593) | | | (158,259) | |
其他經營活動 | 108,263 | | | 85,783 | |
經營活動提供的淨現金 | 374,943 | | | 194,447 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
收購付款 | — | | | (100,746) | |
購買有價證券和投資的付款 | (689,041) | | | (2,060,238) | |
有價證券和投資的銷售收益和到期日 | 863,218 | | | 1,066,027 | |
| | | |
其他投資活動 | (153,969) | | | (112,636) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 20,208 | | | (1,207,593) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
發行票據的收益,扣除債務融資成本 | — | | | 1,186,220 | |
長期借款的還款 | (467) | | | (510) | |
其他籌資活動 | (425,180) | | | (212,134) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (425,647) | | | 973,576 | |
外匯匯率變動對現金的影響 | 321 | | | 2,981 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (30,175) | | | (36,589) | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 434,544 | | | 471,133 | |
年底現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | |
| | | |
淨虧損與經營活動提供的淨現金的對賬: | | | |
淨虧損 | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 145,949 | | | 137,296 | |
減少使用權資產的賬面金額 | 46,513 | | | 39,924 | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動造成的損失 | 1,252,251 | | | 5,193,554 | |
營運資金的變化 | (143,354) | | | (407,038) | |
其他 | (289,092) | | | (1,141,754) | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 374,943 | | | $ | 194,447 | |
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公認會計準則財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
除了根據公認會計原則(GAAP)編制的財務指標外,我們還使用某些非公認會計準則財務指標,包括非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄每股收益(非公認會計準則每股收益),其中不包括收購相關無形資產的攤銷;某些與收購相關的費用和收益;重組費用;資產減值費用;股權證券和應收貸款公允市場價值變動的收益和損失;收益和虧損關於股票法投資;以及重大與法律相關的費用或福利以及相關的法律費用。非公認會計準則淨收益和非公認會計準則每股收益還不包括某些其他收益和虧損,這些收益和損失要麼是孤立的,要麼在任何可預測性、與先前項目相關的税收規定/優惠以及重大的離散税收事件的情況下預計不會再次發生。我們將上述項目排除在外,因為它們不屬於我們的正常運營範圍和/或在某些情況下,很難準確預測未來的時期。
我們使用許多不同的財務指標,包括公認會計原則和非公認會計準則,來分析和評估業務的整體業績,制定運營決策,預測和規劃未來時期,以及確定薪酬計劃下的付款。我們認為使用非公認會計準則指標有助於評估我們持續經營的業績。我們認為,披露非公認會計準則財務指標可以提供有用的補充數據,這些數據雖然不能替代根據公認會計原則編制的財務指標,但可以提高我們財務和運營業績審查的透明度。我們還認為,披露非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績和未來前景,比較各個會計期的財務業績以及與同行公司的財務業績。
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| 三個月已結束 | | | | 三個月已結束 | | | | 年終了 | | | | 年終了 | | |
| 2023年12月31日 | | 佔收入的百分比 | | 2022年12月31日 | | 佔收入的百分比 | | 2023年12月31日 | | 佔收入的百分比 | | 2022年12月31日 | | 佔收入的百分比 |
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GAAP 銷售商品成本 | $ | 314,821 | | | | | $ | 333,191 | | | | | $ | 1,244,316 | | | | | $ | 1,234,919 | | | |
已購無形資產的攤銷 | (4,489) | | | | | (4,356) | | | | | (17,620) | | | | | (17,697) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組收益(成本) | 63 | | | | | 229 | | | | | (3,859) | | | | | (1,059) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則的商品銷售成本 | $ | 310,395 | | | | | $ | 329,064 | | | | | $ | 1,222,837 | | | | | $ | 1,216,163 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 毛利 | $ | 366,363 | | | 53.8% | | $ | 397,097 | | | 54.4% | | $ | 1,426,946 | | | 53.4% | | $ | 1,567,330 | | | 55.9% |
已購無形資產的攤銷 | 4,489 | | | | | 4,356 | | | | | 17,620 | | | | | 17,697 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組(收益)成本 | (63) | | | | | (229) | | | | | 3,859 | | | | | 1,059 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 370,789 | | | 54.4% | | $ | 401,224 | | | 54.9% | | $ | 1,448,425 | | | 54.2% | | $ | 1,586,086 | | | 56.6% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 銷售、一般和管理費用 | $ | 207,147 | | | | | $ | 212,227 | | | | | $ | 841,723 | | | | | $ | 827,825 | | | |
已購無形資產的攤銷 | (1,212) | | | | | (1,713) | | | | | (6,143) | | | | | (7,207) | | | |
法律事務 | — | | | | | (308) | | | | | — | | | | | (2,374) | | | |
與收購相關的收益(成本) | — | | | | | 494 | | | | | 4,100 | | | | | 494 | | | |
重組收益(成本) | (851) | | | | | (419) | | | | | (17,506) | | | | | (3,364) | | | |
其他非經常性項目 (2) | (1,751) | | | | | (2,454) | | | | | (7,545) | | | | | (9,960) | | | |
非公認會計準則銷售、一般和管理費用 | $ | 203,333 | | | | | $ | 207,827 | | | | | $ | 814,629 | | | | | $ | 805,414 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 研發費用 | $ | 63,899 | | | | | $ | 66,200 | | | | | $ | 247,427 | | | | | $ | 256,889 | | | |
與收購相關的收益(成本) | (400) | | | | | — | | | | | 14,000 | | | | | — | | | |
重組收益(成本) | (1,286) | | | | | 159 | | | | | (6,579) | | | | | (171) | | | |
非公認會計準則研發費用 | $ | 62,213 | | | | | $ | 66,359 | | | | | $ | 254,848 | | | | | $ | 256,718 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 運營收入 | $ | 95,317 | | | 14.0% | | $ | 118,670 | | | 16.2% | | $ | 337,796 | | | 12.6% | | $ | 482,616 | | | 17.2% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,701 | | | | | 6,069 | | | | | 23,763 | | | | | 24,904 | | | |
法律事務 | — | | | | | 308 | | | | | — | | | | | 2,374 | | | |
與收購相關(收益)成本 | 400 | | | | | (494) | | | | | (18,100) | | | | | (494) | | | |
重組(收益)成本 | 2,074 | | | | | 31 | | | | | 27,944 | | | | | 4,594 | | | |
其他非經常性項目 (2) | 1,751 | | | | | 2,454 | | | | | 7,545 | | | | | 9,960 | | | |
非公認會計準則運營收入 | $ | 105,243 | | | 15.5% | | $ | 127,038 | | | 17.4% | | $ | 378,948 | | | 14.2% | | $ | 523,954 | | | 18.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的GAAP(收益)損失 | $ | (324,291) | | | | | $ | (978,752) | | | | | $ | 1,252,251 | | | | | $ | 5,193,554 | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益(虧損) | 324,291 | | | | | 978,752 | | | | | (1,252,251) | | | | | (5,193,554) | | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的非公認會計準則(收益)損失 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 其他(收入)支出,淨額 | $ | (19,078) | | | | | $ | (2,205) | | | | | $ | (106,443) | | | | | $ | (44,574) | | | |
股票法投資的收益(虧損) | (965) | | | | | (16,133) | | | | | (3,508) | | | | | (25,310) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他非經常性項目 (3) | — | | | | | — | | | | | 2,500 | | | | | 1,360 | | | |
非公認會計準則其他(收益)支出,淨額 | $ | (20,043) | | | | | $ | (18,338) | | | | | $ | (107,451) | | | | | $ | (68,524) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前的GAAP收入(虧損) | $ | 428,392 | | | | | $ | 1,091,282 | | | | | $ | (850,104) | | | | | $ | (4,704,273) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,701 | | | | | 6,069 | | | | | 23,763 | | | | | 24,904 | | | |
法律事務 | — | | | | | 308 | | | | | — | | | | | 2,374 | | | |
與收購相關(收益)成本 | 400 | | | | | (494) | | | | | (18,100) | | | | | (494) | | | |
重組(收益)成本 | 2,074 | | | | | 31 | | | | | 27,944 | | | | | 4,594 | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | (324,291) | | | | | (978,752) | | | | | 1,252,251 | | | | | 5,193,554 | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 965 | | | | | 16,133 | | | | | 3,508 | | | | | 25,310 | | | |
其他非經常性項目 (2) (3) | 1,751 | | | | | 2,454 | | | | | 5,045 | | | | | 8,600 | | | |
所得税前的非公認會計準則收入 | $ | 114,992 | | | | | $ | 137,031 | | | | | $ | 444,307 | | | | | $ | 554,569 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP(準備金)所得税收益 | $ | (78,684) | | | | | $ | (263,548) | | | | | $ | 212,780 | | | | | $ | 1,076,738 | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | 52,972 | | | | | 225,007 | | | | | (311,854) | | | | | (1,198,728) | | | |
非公認會計準則所得税準備金 | $ | (25,712) | | | | | $ | (38,541) | | | | | $ | (99,074) | | | | | $ | (121,990) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 淨收益(虧損) | $ | 349,708 | | | 51.3% | | $ | 827,734 | | | 113.3% | | $ | (637,324) | | | (23.9)% | | $ | (3,627,535) | | | (129.5)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 5,701 | | | | | 6,069 | | | | | 23,763 | | | | | 24,904 | | | |
法律事務 | — | | | | | 308 | | | | | — | | | | | 2,374 | | | |
與收購相關(收益)成本 | 400 | | | | | (494) | | | | | (18,100) | | | | | (494) | | | |
重組(收益)成本 | 2,074 | | | | | 31 | | | | | 27,944 | | | | | 4,594 | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | (324,291) | | | | | (978,752) | | | | | 1,252,251 | | | | | 5,193,554 | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 965 | | | | | 16,133 | | | | | 3,508 | | | | | 25,310 | | | |
其他非經常性項目 (2) (3) | 1,751 | | | | | 2,454 | | | | | 5,045 | | | | | 8,600 | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | 52,972 | | | | | 225,007 | | | | | (311,854) | | | | | (1,198,728) | | | |
非公認會計準則淨收益 | $ | 89,280 | | | 13.1% | | $ | 98,490 | | | 13.5% | | $ | 345,233 | | | 12.9% | | $ | 432,579 | | | 15.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 攤薄後每股收益(虧損) | $ | 12.14 | | | | | $ | 27.78 | | | | | $ | (21.82) | | | | | $ | (121.79) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已購無形資產的攤銷 | 0.20 | | | | | 0.20 | | | | | 0.81 | | | | | 0.83 | | | |
法律事務 | — | | | | | 0.01 | | | | | — | | | | | 0.08 | | | |
與收購相關(收益)成本 | 0.01 | | | | | (0.02) | | | | | (0.62) | | | | | (0.02) | | | |
重組(收益)成本 | 0.07 | | | | | — | | | | | 0.95 | | | | | 0.15 | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | (11.25) | | | | | (32.85) | | | | | 42.71 | | | | | 173.12 | | | |
權益法投資的(收益)虧損 | 0.03 | | | | | 0.54 | | | | | 0.12 | | | | | 0.84 | | | |
其他非經常性項目 (2) (3) | 0.06 | | | | | 0.08 | | | | | 0.17 | | | | | 0.29 | | | |
非公認會計準則調整的所得税影響 (1) | 1.84 | | | | | 7.57 | | | | | (10.62) | | | | | (39.95) | | | |
加回反稀釋股票 | — | | | | | — | | | | | 0.08 | | | | | 0.87 | | | |
非公認會計準則攤薄後每股收益 | $ | 3.10 | | | | | $ | 3.31 | | | | | $ | 11.78 | | | | | $ | 14.42 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股計算中使用GAAP攤薄後的加權平均股數 | 28,815 | | | | | 29,792 | | | | | 29,209 | | | | | 29,785 | | | |
股票包含在非公認會計準則每股淨收益中,但不包括在GAAP每股淨虧損中,因為它們本來是反稀釋的 | — | | | | | — | | | | | 110 | | | | | 215 | | | |
每股計算中使用的非公認會計準則攤薄加權平均股數 | 28,815 | | | | | 29,792 | | | | | 29,319 | | | | | 30,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬: | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 淨收益(虧損) | $ | 349,708 | | | 51.3% | | $ | 827,734 | | | 113.3% | | $ | (637,324) | | | (23.9)% | | $ | (3,627,535) | | | (129.5)% |
利息支出 | 12,361 | | | | | 11,683 | | | | | 49,439 | | | | | 38,114 | | | |
所得税福利(撥備) | 78,684 | | | | | 263,548 | | | | | (212,780) | | | | | (1,076,738) | | | |
折舊和攤銷 | 37,225 | | | | | 35,514 | | | | | 145,949 | | | | | 137,296 | | | |
外幣匯兑收益,淨額 | (2,067) | | | | | (3,338) | | | | | (7,347) | | | | | (205) | | | |
其他收入,淨額 | (19,078) | | | | | (2,205) | | | | | (106,443) | | | | | (44,574) | | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | (324,291) | | | | | (978,752) | | | | | 1,252,251 | | | | | 5,193,554 | | | |
賽多利斯股份公司的股息 | — | | | | | — | | | | | 34,766 | | | | | 31,586 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
法律事務 | — | | | | | 308 | | | | | — | | | | | 2,374 | | | |
與收購相關(收益)成本 | 400 | | | | | (494) | | | | | (18,100) | | | | | (494) | | | |
重組(收益)成本 | 2,074 | | | | | 31 | | | | | 27,944 | | | | | 4,594 | | | |
其他非經常性項目 (2) | 1,751 | | | | | 2,454 | | | | | 7,545 | | | | | 9,960 | | | |
調整後 EBITDA | $ | 136,767 | | | 20.1% | | $ | 156,483 | | | 21.4% | | $ | 535,900 | | | 20.1% | | $ | 667,932 | | | 23.8% |
(1) 對賬表中列出的不包括項目是適用非公認會計準則有效税率的税收。非公認會計準則税收條款是針對項目進行調整的,其性質和/或税收管轄權要求適用特定的税率或待遇。
(2) 為遵守歐盟先前批准的產品的《體外診斷條例》(“IVDR”)而產生的增量成本。
(3) 2021年(2023年)的收購和2020年(2022年)出售分部的託管協議所得的收益。
2024 年財務展望
預測的非公認會計準則營業利潤率不包括與已購無形資產攤銷相關的87個基點。預測的非公認會計準則營業利潤率不反映未來收益和費用,這些收益和費用由於其時機、影響和/或重要性未知,例如外幣波動、與某些法律事務、收購和重組活動相關的未來收益或損失,本質上難以預測和估計。