假象00000355272021財年千真萬確假象第五、第三銀行Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtMemberP3YP3YP3YP3YP3Y33.3300000355272021-01-012021-12-310000035527美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310000035527fitb：SeriesIdreddStockMember2021-01-012021-12-310000035527美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-01-012021-12-310000035527fitb：Fitb2021-01-012021-12-3100000355272022-01-31Xbrli：共享00000355272021-06-30ISO 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

第13或15（d）條提交的年度報告

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止12月31日, 2021

佣金文件編號001-33653

(在其章程中指明的註冊人的確切名稱)

俄亥俄州			31-0854434
(國家或其他司法管轄區 指公司或組織)			(税務局僱主 識別碼))

38噴泉廣場廣場

辛辛那提, 俄亥俄州45263

(主要執行辦公室地址)

註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 972-3030

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目：

交易 符號(S)：

各交易所的名稱： 註冊日期：中國。

普通股，無面值

FITB

這個

納斯達克

股市有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股，系列I

FITBI

這個

納斯達克

股市有限責任公司

存托股份，相當於股份的1/40所有權權益

6.00%非累積永久B類優先股，A系列

FITBP

這個

納斯達克

股市有限責任公司

存托股份，相當於1/1000股份的所有權權益

4.95%非累積永久優先股，系列K

FITBO

這個

納斯達克

股市有限責任公司

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是: ☒否：☐

如果註冊人不需要根據法案第13條或第15條（d）款提交報告，則用複選標記進行標記。是的： ☐ 不是: ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是: ☒否：☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是: ☒否：☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是：☐ 否：☒

有幾個683,679,363Bancorp的普通股，沒有面值，截至2022年1月31日已發行。由Bancorp的非關聯公司持有的投票權股票的總市值為#美元。23,662,337,082截至2021年6月30日。

17 Fifth Third Bancorp

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目錄表

以引用方式併入的文件

本報告將美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於Form 10-K年度報告和提交給股東的年度報告的要求整合到一份文件中。Bancorp於2022年股東周年大會的委託書部分以參考方式併入本報告第III部分。

只有本《向股東提交的2021年年度報告》中本交叉引用索引中指定的部分構成註冊人截至2021年12月31日的10-K表格的一部分。本2021年提交給股東的年度報告中包含的任何其他信息不得被視為構成本10-K表格的任何部分，任何此類信息也不得被納入10-K表格中，也不得被視為作為註冊人10-K表格的一部分而“提交”。

10—K交叉參考指數

第一部分
第1項。			業務			20
			員工			20, 75
			細分市場信息			77, 221
			平均資產負債表			70
			淨利息收入及淨利息收入變動分析			69
			投資證券組合			85, 148
			貸款和租賃組合			84, 151
			貸款和租賃組合的風險要素			92
			存款			87
			股本和資產回報率			60
			短期借款			89, 181
項目1A.			風險因素			31
項目1B。			未解決的員工意見			49
第二項。			屬性			49
第三項。			法律訴訟			49
第四項。			煤礦安全信息披露			49
			關於我們的執行官員的信息			50
第II部
第5項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			52
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			56
項目7A。			關於市場風險的定量和定性披露			123
第8項。			財務報表和補充數據			123
第9項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			225
項目9A。			控制和程序			225
項目9B。			其他信息			227
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			227
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			227
第11項。			高管薪酬			227
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			227
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			227
第14項。			首席會計費及服務			227
第四部分
第15項。			展示、財務報表明細表			228
第16項。			表格10-K摘要			232
簽名						233

18 Five Third Bancorp

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目錄表

前瞻性陳述

本報告包含我們認為符合1933年證券法(修訂後)第27A節及其頒佈的第175條，以及1934年證券交易法(修訂後)第21E節及其頒佈的第3b-6條的“前瞻性陳述”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績、資本行動或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性的語言來識別，例如“將可能的結果”、“可能”、“預計”、“預計”、“可能”、“估計”、“預測”、“預計”、“打算”，或者可以包括其他類似的詞語或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保持”或類似的表達，或將來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可以”或類似的動詞。您不應過分依賴這些陳述，因為它們存在風險和不確定因素，包括但不限於本年度報告10-K表格第1A項中風險因素一節所列的風險因素。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及我們可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些聲明視為僅在作出之日起發言，並且僅基於我們當時實際已知的信息。我們沒有義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，也沒有義務反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)全球新冠肺炎大流行的影響；(2)信貸質量惡化；(3)借款人或抵押品按地點或行業劃分的貸款集中度；(4)其他金融機構遇到的問題；(5)資金或流動性來源不足；(6)評級機構的不利行為；(7)無法維持或增加存款；(8)從子公司獲得股息的能力受到限制；(9)網絡安全風險；(10)第五第三方通過使用計算機系統和電信網絡保護機密信息和提供產品和服務的能力；(11)第三方服務提供商的失敗；(12)無法管理戰略舉措和/或組織變革；(13)無法實施技術系統改進；(14)內部控制和其他風險管理系統失敗；(15)與欺詐、盜竊、挪用或暴力有關的損失；(16)無法吸引和留住技術人員；(17)政府監管的不利影響；(18)政府或監管改革或其他行動；(19)未能滿足適用的資本要求；(20)監管機構反對第三方的資本計劃；(21)監管第三方的衍生品活動；(22)存款保險費；(23)對有序清算基金的評估；(24)替換倫敦銀行間同業拆借利率；(25)國家或地方經濟的疲軟；(26)全球政治和經濟的不確定性或負面行動；(27)利率的變化；(28)資本市場的變化和趨勢；(29)第三方的股票價格波動；(30)抵押銀行收入的波動；(31)政府當局的訴訟、調查和執行程序；(32)違反合同契約、陳述和擔保；(33)金融服務業的競爭和變化；(34)零售分銷戰略、客户偏好和行為的變化；(35)尋找、獲得或整合合適的戰略夥伴關係、投資或收購的困難；(36)未來收購的潛在稀釋；(37)收入損失和/或在出售和分離業務、投資或其他資產時遇到的困難；(38)投資或被收購實體的結果；(39)會計準則的變化或解釋或第五/3的商譽或其他無形資產價值的下降；(40)模型的使用不準確或其他失敗；(41)關鍵會計政策和判斷的影響或使用不準確的估計；(42)與天氣有關的事件、其他自然災害或衞生緊急情況(包括流行病)；(43)這些或其他事態發展造成的聲譽風險對企業產生和保留、資金和流動性等事項的影響；(44)影響我們資本行動的法律變化或監管機構施加的要求，包括股息支付和股票回購；以及(45)Five Third實現其可持續發展目標、目標和承諾的能力。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布本文中包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們預期的任何變化或任何此類陳述所基於的事件、條件或情況的任何變化，除非法律可能要求，我們要求保護1995年私人證券訴訟改革法中包含的前瞻性陳述的安全港。本報告包含的信息旨在進行全面審查，適用於本報告一部分中某一特定信息的任何規定、條件或但書應理解為經必要的變通後適用於本報告中所列此類信息的所有其他情況。

19第五第三銀行

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目錄表

第一部分

第2項：業務

一般信息

Five Third Bancorp(以下簡稱“Bancorp”或“Five Third”)成立於1975年，是1956年經修訂的《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHCA》)所界定的銀行控股公司(“BHC”)，並已根據1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)和《聯邦儲備系統理事會條例》(《聯邦儲備委員會條例》)被視為金融控股公司(FHC)。

The Bancorp是一家多元化的金融服務公司，總部設在俄亥俄州辛辛那提，是全國第五第三銀行協會(以下簡稱“銀行”)的間接控股公司。截至2021年12月31日，Five Third擁有2,110億美元資產，在俄亥俄州、肯塔基州、印第安納州、密歇根州、伊利諾伊州、佛羅裏達州、田納西州、西弗吉尼亞州、佐治亞州、北卡羅來納州和南卡羅來納州運營1117個全方位服務銀行中心和2322台Five Third品牌ATM機。Bancorp經營四項主要業務：商業銀行、分行銀行、消費者貸款和財富管理及資產管理。Five Third是中西部最大的基金管理公司之一，截至2021年12月31日，該公司管理着5540億美元的資產，其中為個人、公司和非營利組織管理着650億美元。投資者信息和新聞稿可在Bancorp的投資者關係網站ir.53.com上查看。我們網站上的信息或通過我們網站訪問的信息不被視為併入本10-K表格年度報告中。本年度報告中的網站參考僅為文字參考。Five Third的普通股在納斯達克®全球精選市場交易，代碼為“FITB”。

Bancorp的子公司為商業、金融、零售、政府、教育、能源和醫療保健部門提供廣泛的金融產品和服務。這包括各種支票、儲蓄和貨幣市場賬户、財富管理解決方案、支付和商務解決方案、保險服務和信貸產品，如商業貸款和租賃、抵押貸款、信用卡、分期付款貸款和汽車貸款。這些產品和服務通過各種渠道提供，包括Bancorp的銀行中心、其他辦事處、電話銷售、互聯網和移動應用程序。本行擁有由聯邦存款保險公司(FDIC)透過存款保險基金(DIF)提供的存款保險。有關截至2022年2月15日的Bancorp子公司名單，請參閲作為本年度報告附件的10-K表格中的附件21。

有關Bancorp業務的更多信息包括在管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中。

財務信息的可得性

Bancorp向美國證券交易委員會提交報告。這些報告包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告和年度委託書，以及對這些報告的任何修正。美國證券交易委員會維持着一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他信息，網址為www.sec.gov。Bancorp的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、年度委託書以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修正案，在以電子方式提交給美國證券交易委員會或向其提供後，可於當日在Bancorp的投資者關係網站ir.53.com上免費獲取。

有關Bancorp的商業行為和道德準則(不時修訂)的信息，可在Five Third的公司網站www.53.com上查閲。此外，涉及Five Third任何董事或高管(包括Five Third的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監)的《第五第三商業行為和道德準則》的任何條款未來的任何豁免都將張貼在該互聯網地址上。

競爭

Bancorp主要通過世界銀行，在其主要地理市場以及機會出現時在選定的國家市場競爭存款、貸款和其他銀行服務。除傳統金融機構外，Bancorp還與證券交易商、經紀商、抵押貸款銀行家、投資顧問、專業金融、電信、技術和保險公司以及大型零售商競爭。這些公司跨越地理邊界進行競爭，在幾乎所有重要產品中為客户提供傳統銀行服務之外的有意義的替代方案。競爭日益激烈的環境主要是由於法規的變化、技術、產品交付系統的變化以及金融服務提供商之間整合步伐的加快。這些競爭趨勢可能會持續下去。

人力資本資源

Bancorp的人力資本計劃旨在吸引、培養和留住反映其所服務社區的勞動力。截至2021年12月31日，Bancorp有19,112名全職相當於員工的員工，而2020年12月31日為19,872名。這些員工支持Five Third的願景，即成為最受重視和信任的一家銀行人，堅持其四個核心價值觀：尊重和包容、負責任、像一個銀行一樣工作和誠信行事。

2021年，Bancorp繼續面臨快速變化的工作環境和勞動力，並因持續的大流行而變得更加複雜。人力資本部門積極應對，並將員工的健康和健康、靈活性以及包容性和多樣性置於其戰略行動和決策的前沿。

20第五第三銀行

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目錄表

公平、平等和包容

五分之一認為，包容性和多樣性對於實現其核心價值觀、服務客户、提供財務業績以及在建設吸引人的工作場所、強大的供應商基礎和充滿活力的社區方面被公認為領導者至關重要。截至2021年12月31日，Bancorp的員工約59%為女性，約27%為有色人種：73%的白人，13%的黑人/非裔美國人，7%的西班牙裔/拉丁裔，5%的亞洲人，以及2%的其他人。

2020年，Bancorp概述了六個大膽的目標，以支持我們在整個員工隊伍和供應商中實現包容性和多樣性的願景。Bancorp繼續朝着它計劃到2025年實現的以下目標取得進展：

•完成100%員工的無意識偏見意識培訓

•確保Bancorp員工隊伍的多樣性與其服務的市場相匹配

•增長婦女和有色人種在每個管理級別的領導職位

•創建沒有種族或性別差異的工作環境

•預付款Bancorp作為多元化和包容性的領導者

•實現並保持10%的供應商多元化支出

為了支持其承諾，Bancorp投資於其員工業務資源組(“BRG”)的持續增長和擴張。自2018年以來，這些努力使我們BRGS的員工參與度和敬業度增加了20%。這些團體：非裔美國人、亞洲和太平洋島民、殘疾人、拉丁裔、LGBTQ+、軍人、婦女和青年專業人員，支持Bancorp的三個BRG支柱；推動商業創新、社區志願者精神，並提供支持員工參與和網絡的環境。

Bancorp在其執行多樣性領導委員會的指導下，繼續努力促進種族平等、公平和包容，並開發了儀錶板，以監測、衡量和推動包容文化。這些努力支持了Bancorp在市場上脱穎而出並被公認為首選僱主的目標。

參與和發展

五分之一的人認為，敬業的勞動力是維持其成功的最有價值的資產之一。通過持續傾聽策略，Bancorp採取全面的方法來收集、衡量和迴應員工反饋，並評估敬業度。反饋是通過各種方法收集的，包括員工觀點調查，其中包括關於參與度、包容性、客户體驗和Bancorp文化的問題。Bancorp在員工職業生涯的關鍵時刻和商業環境發生變化的時候與他們接觸。

每年，Bancorp要求所有員工和臨時工/合同工完成一系列與風險和合規有關的課程，這些課程的主題支持強大的風險管理行為和問責。此外，Bancorp的學習和發展戰略提供個性化和可訪問的體驗，推動職業發展並幫助留住人才。2021年，員工完成了超過76.5萬小時的培訓。

總報酬--薪酬和福利

Bancorp致力於提供有競爭力的薪酬計劃，以吸引和留住頂尖人才來推動我們的業務戰略，有效地管理旨在為績效支付的激勵計劃中的風險，考慮適用的監管預期，同時關注我們的公司價值觀和行為預期，並與創造長期股東價值保持一致。

Bancorp不斷分析其薪酬計劃和做法，以幫助確保所有員工都有平等的機會最大限度地發揮他們的潛力。Bancorp繼續遵守一項針對薪酬歷史的全足跡禁令，這意味着Bancorp不會要求候選人的當前工資作為決定就業機會的一個因素。

Bancorp提供一整套福利，表明其對員工的身體、財務和個人健康和福祉的承諾。除了傳統的福利外，Bancorp還提供401(K)退休計劃，支付高達員工合格補償的7%，父母保釋假，增強的軍假政策，以及幫助員工保持健康工作與生活平衡的服務。

招聘和留用

具有競爭力的薪酬、一流的福利、促進工作與生活平衡的創新計劃、靈活的工作選擇、對身體和財務健康活動的經濟獎勵，以及Bancorp作為企業和社區領袖的聲譽，共同構成了對當前和未來員工具有吸引力的價值主張。Bancorp的多元化招聘拓展戰略使其能夠與合格和多樣化的申請者人才庫建立牢固的關係，通過關注女性、少數族裔和LGBTQ+人口，以及殘疾人和退伍軍人，反映其市場的人口結構。

與外部趨勢一致，Bancorp在2021年經歷了更多的自然減員(21.2%)。為了穩定和支持員工在工作之外的需求，Bancorp更新了休假政策，在2021年提供了額外的假期，並提供了後備家庭護理。根據Bancorp的薪酬理念，已經執行了幾項留任行動，包括為某些角色實施的特別獎金計劃。自2019年以來，Bancorp也一直有每小時18美元的最低工資。

21第五第三銀行

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目錄表

“新冠肺炎”大流行的人力資本應對

Bancorp對疫情的持續反應旨在解決其員工、客户和社區的關切和需求，同時展示其員工的奉獻精神和韌性。2021年，五三銀行被認定為新冠肺炎響應第一銀行。以員工為重點的亮點包括：

•向7500多名符合條件的一線員工發放特別的COVID員工獎金

•提供持續的新冠肺炎教育和交流

•在高密度地區提供現場疫苗接種

•為接種疫苗和加強免疫提供帶薪假期

•擴展了對員工的後備家庭護理支持

•繼續提供非工作帶薪假期和額外的病假

收購和投資

Bancorp的增長戰略包括加強其在核心市場的存在，擴大其產品供應，同時考慮到整合和其他增長風險。Bancorp評估戰略收購和投資機會，並就可能的交易開展盡職調查活動。因此，可能會進行關於收購和投資的討論，在某些情況下，可能會進行談判，未來可能會發生涉及現金、債務或股權證券的交易。這些交易通常涉及支付高於賬面價值和當前市場價格的溢價，因此，在未來的任何交易中，賬面價值和每股淨收益可能會出現一定程度的稀釋。

監管與監督

除了管理企業和僱主的普遍適用的州和聯邦法律外，Bancorp和銀行還受到適用於金融機構及其母公司的聯邦和州法律和法規的廣泛監管和監督。Bancorp和銀行業務的幾乎所有方面都受到具體要求或限制和一般監管監督。州和聯邦銀行法律法規以及銀行監管機構對銀行及其母公司(如銀行和Bancorp)的監督、監管和審查的主要目標是維護金融機構的安全和穩健，維護聯邦存款保險制度，保護消費者或各類消費者，而不是保護銀行或銀行母公司的股東或債券持有人。Bancorp及其子公司受到複雜而全面的聯邦和州法律法規的廣泛監管框架的約束，這些法規涉及銀行和其他金融服務的提供以及Bancorp業務和運營的其他方面。《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)和修改《多德-弗蘭克法案》的立法、《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(《EGRRCPA》)將繼續對Bancorp和銀行產生影響。在下列材料描述法律或法規規定的範圍內，通過參考特定法規或法規來對其整體進行限定。

由於金融危機以及技術和市場變化等其他因素，Bancorp及其子公司受到的法律和條例的範圍和監督的力度都有所增加。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。這些變化中的許多都是多德-弗蘭克法案及其實施條例的結果，其中大部分現在已經到位。雖然監管環境最近處於重新平衡金融危機後框架的時期，但Bancorp預計其業務仍將受到廣泛的監管和監督。有可能拜登政府的監管力度會更大。

2018年5月24日，EGRRCPA簽署成為法律。在其他監管變化中，EGRRCPA修訂了多德-弗蘭克法案的多個章節，包括第165條，修訂後的第165條提高了確定適用增強型審慎標準的資產門檻。EGRRCPA提高的資產門檻立即對總合並資產低於1000億美元的BHC生效，但風險委員會的要求除外，這些要求現在適用於合併資產在500億美元或以上的上市BHC。合併資產在1,000億美元至2,500億美元之間的BHC，包括Bancorp，在EGRRCPA頒佈之前一直遵守適用於它們的強化審慎標準，直到2019年12月31日，FRB通過的規則生效，該規則針對合併總資產在1,000億美元或更多的BHC量身定製強化審慎標準的適用性以及資本和流動性要求，如下所述。

2019年10月10日，FRB通過了一項規則，調整了某些增強的審慎標準(EPS)適用於合併總資產在1,000億美元或以上的BHC的門檻(“EPS定製規則”)，FRB、貨幣監理署(“OCC”)和FDIC通過了一項規則，類似地調整了某些其他資本和流動性標準適用於合併資產總額在1,000億美元或以上的BHC和銀行的門檻(“資本和流動性裁剪規則”，以及與EPS裁剪規則一起的“裁剪規則”)。調整規則確立了四個基於風險的機構類別，增強的審慎標準和某些其他資本和流動性標準在多大程度上適用於這些控股公司和銀行，取決於銀行組織的類別。根據定製規則，Bancorp和Bank各有資格成為第四類銀行組織，但須遵守適用於總合並資產在1000億美元或以上的公司的最低限制性要求。

監管機構

Bancorp及/或本行主要受財務報告委員會、消費者金融保護局(“CFPB”)及OCC的監管及監管，並受若干其他職能監管機構及自律組織的監管。Bancorp也是

22第五第三銀行

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目錄表

美國證券交易委員會憑藉其上市公司的身份以及其一些業務的性質而受到監管。銀行還受到聯邦存款保險公司的監管，聯邦存款保險公司在法律允許的情況下為銀行的存款提供保險。

適用於銀行和BHC的聯邦和州法律和法規，除其他事項外，還規定了Bancorp和BFC的業務範圍、活動、投資、資本和流動性水平、資本分配能力(例如股份回購和股息)、存款準備金、存款資金到位的時間、向個人和相關借款人提供的貸款金額以及某些貸款的性質、某些貸款的金額和抵押品，以及可能收取的貸款利息金額。各種聯邦和州消費者法律法規也會影響向消費者提供的服務。

Bancorp和Bank被要求向包括FRB和OCC在內的各種監管機構提交各種報告，並受到這些監管機構的審查。FRB、OCC和CFPB有權發出命令，要求BHC和銀行停止某些銀行做法，以及違反FRB、OCC和CFPB施加的條件或違反與FRB、OCC和CFPB的協議。Bancorp的某些監管機構和銀行的某些監管機構還有權在某些情況下評估針對公司或個人的民事罰款，例如在違反法律或法規的情況下。適用的州和聯邦法律還授予某些監管機構對Bancorp和銀行的活動施加額外要求和限制的權力，在某些情況下，這些額外要求和限制的施加將不會是公開的信息。

以下討論描述了適用於Bancorp及其子公司的全面監管框架的某些要素。本討論並不打算描述適用於Bancorp、Bancorp和Bancorp的其他子公司的所有法律和法規。

收購

BHCA規定，BHC收購一家銀行的幾乎所有資產，或直接或間接擁有或控制任何銀行、BHC或儲蓄協會任何類別的有表決權股份超過5%，或增加對任何銀行、BHC或儲蓄協會的任何此類非多數股權或控制權，或與任何BHC合併或合併，均須事先獲得FRB的批准。

BHCA一般禁止BHC在非銀行或BHC的公司的任何類別有表決權股份中取得超過5%的直接或間接權益或控制權，並禁止BHC直接或間接從事銀行、管理或控制銀行或向其銀行附屬公司提供服務以外的活動，但其可從事或可能擁有從事FRB認定與銀行或管理或控制銀行密切相關的某些活動的公司的股份。

金融控股公司

Bancorp根據BHCA在FRB註冊為BHC，並有資格並已選擇成為FHC。金融控股公司被允許直接或間接從事比BHCA所允許的BHC更廣泛的活動。金融控股公司的許可活動包括證券承銷和交易、保險承銷和經紀業務、商業銀行業務，以及金融監管局與財政部合作宣佈為“金融性質的或附帶的”或單方面宣佈為金融活動的“補充”的其他活動。此外，金融控股公司可在事後通知財務報告委員會的情況下，進行許可的新金融活動或收購許可的非銀行金融公司。根據《社區再投資法案》(CRA)，如果一家金融控股公司資本充裕、管理完善，且其每家銀行附屬公司資本充裕、管理完善，並至少獲得“滿意”評級，則該金融控股公司可選擇成為金融控股公司。為了保持FHC的地位，BHC必須繼續滿足這些要求。未能達到該等要求可能導致金融控股公司的活動受到重大限制，並可能對金融控股公司進行某些交易(包括合併和收購)或獲得與此相關的必要批准的能力造成不利影響，以及失去金融控股公司的地位。如果對金融控股公司的活動施加限制，公眾不一定能獲得這些信息。

分紅

Bancorp是一個獨立於其子公司的法人實體，部分依靠從其直接和間接子公司(包括銀行)獲得的股息為其活動提供資金，包括其進行資本分配的能力，如支付股息或回購股份。根據聯邦法律，銀行可以向Bancorp申報和支付股息的程度有各種限制，包括與監管資本要求有關的限制，防止不安全或不健全做法的一般監管監督，以及關於從淨利潤、盈餘和可用收益中支付股息的聯邦銀行法要求。某些合同限制也可能限制銀行向Bancorp支付股息的能力。不能保證世行在任何情況下都會向Bancorp支付股息。

Bancorp宣佈和支付股息的能力同樣受到聯邦銀行法和FRB法規和政策的限制。如果BHC被認為是不安全或不健全的做法，FRB有權禁止BHC進行資本分配。財務報告委員會普遍表示，BHC派發股息可能是不安全或不健全的做法，除非BHC的淨收入足以支付股息，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，Bancorp進行資本分配的能力，包括支付股息和回購股票，受到

23第五第三銀行

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目錄表

Bancorp遵守下文討論的FRBS資本規則(“CCAR”)程序對資本分配的自動限制(見下文監管資本要求)。

為了應對新冠肺炎疫情帶來的不確定性，包括Bancorp在內的某些大型控股公司在2020年第三季度和第四季度不被允許進行股票回購，但受到基於第二季度支付的股息金額和公司前四個季度平均淨收入的限制，但受到某些有限例外的限制。FRB將這些限制延長至2021年第一季度和第二季度，並進行了某些修改，允許有限數量的股票回購。在2021年第一季度和第二季度，只要BHC增加的普通股股息不高於2020年第二季度支付的水平，BHC，包括Bancorp，被允許支付普通股股息和進行股份回購，總金額不超過公司之前四個日曆季度的平均淨收入。BHC還可以進行額外的股票回購，最高可達與員工薪酬支出相關的股票發行金額。2021年6月，聯邦儲備委員會取消了新冠肺炎大流行引發的資本分配限制，並授權Bancorp從2021年7月1日起，按照董事會資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。

力量的源泉

包括Bancorp在內的BHC預計將成為其每個銀行子公司的財務和管理力量來源，並投入資源支持它們。在BHC可能沒有資源提供這種支持的時候，或者這樣做不符合Bancorp或其股東或債權人的利益時，可能需要這種支持。FRB可要求BHC向陷入困境的附屬銀行注資，並可指控BHC從事不安全和不健全的做法，如果BHC未能向該附屬銀行承諾資源，或如果BHC採取了其認為可能危及BHC向該附屬銀行承諾資源的能力的行動。

根據這些要求，Bancorp未來可能被要求在銀行遇到財務困境時向其提供財政援助。Bancorp向銀行發放的資本性貸款在償付權上從屬於銀行的存款和某些其他債務。在Bancorp破產的情況下，Bancorp向聯邦銀行監管機構作出的任何維持銀行資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。

FDIC評估

存款保險基金為某些存款提供保險，每個賬户所有權類別的每個儲户的標準最高存款保險金額為250,000美元，資金來源是根據每個機構對存款保險基金構成的風險對投保的存款機構進行評估。銀行接受由DIF承保的客户存款，因此必須支付保險費。聯邦存款保險公司可能會根據各種因素增加銀行的保險費，包括聯邦存款保險公司對其風險狀況的評估。

FDIC要求大型保險存款機構，即擁有200萬個或更多存款賬户的保險存款機構，包括銀行，加強其存款賬户記錄保存和相關信息技術系統能力，以促進在此類機構倒閉時迅速支付保險存款。FDIC將初始合規日期設定為2020年4月1日，同時允許機構可選擇將合規日期延長至多一年，至不晚於2021年4月1日。銀行選擇利用可選的合規日期延長，並於2021年3月26日向FDIC發佈了合規證書。

截至2020年6月30日，存款準備金率降至1.30%，低於1.35%的法定最低水平。根據聯邦存款保險法的要求，FDIC在2020年9月15日製定了一項計劃，在8年內將DIF準備金率恢復到達到或超過1.35%的法定最低水平。FDIC的恢復計劃預計，存款準備金率將超過1.35%，而不會提高存款保險評估率，這將在未來八年受到持續監測。如果DIF準備金率不能像預期的那樣恢復，FDIC可能會增加對包括世行在內的某些受保存款機構的存款保險評估。

與關聯公司的交易

聯邦銀行法限制銀行與其附屬公司之間的交易，包括母公司BHC。本行受到這些限制，包括對可能發生的交易的金額和類型的數量和質量限制，包括對附屬公司的信貸延伸、對附屬公司股票或證券的投資、從附屬公司購買資產以及與附屬公司的某些其他交易。這些限制還要求與關聯公司的信貸交易被抵押，與關聯公司的交易必須以市場條件進行，或者對銀行更有利。一般來説，銀行與任何關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本的10%，與所有關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本和盈餘的20%。《多德-弗蘭克法案》擴大了這些法規的適用範圍，包括將其適用於衍生產品交易、回購和逆回購協議以及證券借貸交易所產生的信貸風險。聯邦銀行法也對FDIC保險的銀行，如銀行及其子公司向其董事、高管和主要股東提供的貸款和其他信貸擴展施加了類似的限制。

《社區再投資法案》

CRA一般要求有保險的存款機構，包括銀行，確定它們所服務的社區，並提供貸款和投資，並提供滿足這些社區信貸需求的服務。CRA要求OCC評估以下各項的性能

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目錄表

與這些CRA義務有關的國家銀行(包括世行)。為進行這些審查，託管機構必須保存其CRA活動的全面記錄。OCC必須考慮該機構在滿足整個社區的信貸需求方面的業績記錄，包括低收入和中等收入社區。就CRA審查而言，OCC將每個機構對CRA的遵從性評定為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不符合”。在世行轉變為國家銀行章程之前，負責對世行進行CRA評估的FRB定期進行了2014至2016年的檢查，以確定世行遵守CRA的情況。這次CRA考試的結果是，評級從“需要改進”改為“傑出”。

CRA要求相關聯邦銀行監管機構在考慮銀行進行某些合併或收購或開設或搬遷分行的申請時，考慮銀行的CRA評估。財務報告委員會還必須考慮與BHC提出的任何收購或合併申請有關的每家BHC附屬銀行的CRA記錄。不令人滿意的CRA記錄可能會大大延誤或導致Bancorp或銀行拒絕批准或申請。

OCC於2020年6月敲定了修訂後的CRA規則，要求在2023年1月1日之前遵守。然而，從2022年1月1日起，OCC廢除了這些規則，恢復到1995年修訂的CRA規則，該規則也是FRB和FDIC監管銀行的操作規則。2021年7月，OCC、FRB和FDIC發佈了一份跨部門聲明，宣佈採取協調一致的方法來更新各自的CRA法規，以便所有銀行都將遵守相同的CRA規則。這些修訂尚未提出，但可能會影響該行未來的CRA合規義務。

監管資本要求

根據FRB、Bancorp和OCC通過的資本充足率規則(“最終資本規則”)，Bancorp和Bank必須遵守某些基於風險的資本和槓桿率要求。這些量化計算是最低限度的，FRB和OCC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。未能獲得充足資本或未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的運營或財務狀況產生不利的實質性影響。未能充分資本化或未能滿足最低資本金要求也可能導致Bancorp或銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構批准申請的能力受到限制。根據最終資本規則，Bancorp和Bank的資產、敞口和某些表外項目必須遵守風險權重，根據聯邦銀行機構對資產進行風險加權的標準化方法，風險權重用於確定機構的風險加權資產。這些風險加權資產用於計算Bancorp和世行的以下最低資本比率：

•普通股一級資本比率，等於一級普通股資本與風險加權資產的比率。CET1資本主要包括須經若干監管調整及扣除的普通股股東權益，包括商譽、無形資產、若干遞延税項資產及累積其他全面收益(“AOCI”)。2015年第一季度，根據最終資本規則，Bancorp一次性選擇排除某些AOCI成分，結果這些成分在Bancorp的CET1中得不到承認。2019年7月，FDIC、FRB和OCC發佈了針對不對監管資本採用先進方法的機構的最終規則，包括Bancorp和銀行。這些規則簡化了某些項目的資本處理(包括抵押貸款服務資產、遞延税項資產和對未合併金融機構資本的投資)，並簡化了可計入監管資本的少數股權的確認和計算。對於國際上活躍的大型銀行組織，包括那些被指定為具有全球系統重要性的銀行控股公司，以及總資產或跨司法管轄區活動超過某些門檻的銀行組織，一般都需要採取先進的監管資本方法。銀行組織被要求在2020年4月1日之前採用這些變化。

•基於風險的一級資本比率，等於一級資本與風險加權資產的比率。一級資本主要由CET1資本、永久優先股和某些合格資本工具組成。

•基於風險的總資本比率，等於總資本(包括CET1資本、一級資本和二級資本)與風險加權資產的比率。第二級資本主要包括合資格次級債務及合資格貸款及租賃損失準備(“ALLL”)。

•槓桿率，等於一級資本與季度平均資產的比率(扣除商譽、某些其他無形資產和某些其他扣除)。

2020年8月，美國聯邦銀行機構通過了一項最終規則，修改了各自資本規則中合格留存收入的定義。根據新規則，符合條件的留存收入是公司(I)前四個日曆季度的淨收入，扣除尚未反映在淨收入中的任何分配和相關税收影響後的較大者，和(Ii)前四個季度的平均淨收入。一家機構的合格留存收入，當與資本比率和壓力資本緩衝一起考慮時，對資本分配(包括股息和股票回購)和計算後下一個季度的某些高管薪酬安排提供了限制。截至2021年12月31日，Bancorp獲準在2022年第一季度將其符合條件的留存收入100%用於這些目的。這一定義適用於Bancorp的所有資本要求。此外，2018年12月，美國聯邦銀行機構敲定了規則，允許BHC和銀行出於監管資本的目的，在三年內逐步消除ASU 2016-13年度(“CECL”)對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎疫情的一部分，美國聯邦銀行機構發佈了另一項最終規則，要求對與採用CECL的影響相關的監管資本實施額外的過渡性減免。最終規則為在2020日曆年採用CECL的銀行組織提供

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目錄表

選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是上述三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消福利總額，總共五年過渡期。CECL對監管資本的估計影響(經修訂CECL過渡額)是採用CECL(CECL過渡額)後首日對留存收益的影響與採用CECL後ACL相對於首日ACL的計算變動乘以25%的比例因數之和。比例因子被用來近似CECL下的ACL相對於發生的損失方法的差值。在五年過渡期的頭兩年，每個季度都會計算修正的CECL過渡量。修改後的CECL過渡量於2021年12月31日固定下來，該數額將在三年內逐步淘汰。

最終的資本規則還要求銀行機構保持壓力資本緩衝，以避免在資本分配和向高管發放酌情獎金方面受到某些限制(見下文的壓力緩衝要求)。有關保本緩衝和壓力緩衝的更多信息，請參閲合併財務報表附註29。

最低監管資本比率總額和資本充足的最低資本比率見下表。FRB尚未修訂BHC的資本充裕標準，以反映最終資本規則規定的更高資本要求。就財務報告委員會的Y規例而言，包括決定一間BHC是否符合成為FHC的要求，BHC，例如Bancorp，必須維持一級風險資本比率為6.0%或以上，以及總風險基礎資本比率為10.0%或以上。如果FRB對BHC適用與世行相同或非常相似的資本充足率標準，Bancorp截至2021年12月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。FRB可能要求BHC，包括Bancorp，根據一般經濟狀況和BHC的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平。

下表列出了使用2021年12月31日適用的監管資本方法計算的最低監管資本比率、最低比率加上壓力資本緩衝，以及與Bancorp和世行截至2021年12月31日的監管資本比率相比的資本充足的最低比率：

監管資本比率：
			最低監管資本比率						最低資本充足率+壓力資本緩衝(a)						大寫的最小值(b)						實際在 2021年12月31日
CET1基於風險的資本比率：
第五、第三銀行			4.50		%				7.00						不適用						9.54
第五第三銀行，全國協會			4.50						7.00						6.50						10.90
基於風險的第一級資本比率：
第五、第三銀行			6.00						8.50						6.00						10.91
第五第三銀行，全國協會			6.00						8.50						8.00						10.90
基於風險的總資本比率：
第五、第三銀行			8.00						10.50						10.00						13.42
第五第三銀行，全國協會			8.00						10.50						10.00						12.33
槓桿率：
第五、第三銀行			4.00						不適用						不適用						8.27
第五第三銀行，全國協會			4.00						不適用						5.00						8.29

(a)反映了2021年適用的2.5%的壓力資本緩衝。

(b)反映了根據FRB條例Y適用於Bancorp的資本充足的標準和適用於銀行的資本充足的標準。

流動性監管

由於定製規則，Bancorp作為一家IV類銀行組織，現在不受流動性覆蓋率要求的限制，但仍需接受內部流動性壓力測試和標準。

資本規劃和壓力測試

擁有1000億美元或更多合併資產的BHC，包括Bancorp，通常必須每年向FRB提交資本計劃。2020年3月，FRB通過了一項最終規則，將年度資本規劃和壓力測試要求與某些正在進行的大型BHC的監管資本要求相結合。因此，FRB的年度CCAR過程現在被用來校準Bancorp的壓力資本緩衝要求。在其他變化中，修訂後的資本計劃規則還取消了Bancorp的資產負債表資產將在規劃期限內增加的假設。此外，只要Bancorp在其他方面遵守最終資本規則下對分配的自動限制，Bancorp將不再需要事先尋求批准才能進行超出其資本計劃所包括的資本分配。Bancorp被要求在作出超過其資本計劃所包括資本分配的任何資本分配後15天內提供FRB通知。

根據其CCAR程序，FRB每年評估合併總資產在1,000億美元或以上的BHC的資本充足率、內部資本充足率、評估流程和資本分配計劃。CCAR過程旨在幫助確保這些BHC擁有穩健的、前瞻性的資本規劃過程，該過程考慮到每個公司的獨特風險，並且許可繼續

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目錄表

在經濟和金融壓力時期運營。資本計劃的強制性元素包括對九個季度規劃期內資本的預期用途和來源的評估，對規劃期內所有計劃的資本行動的描述，對BHC業務計劃可能對其資本充足率或流動性產生重大影響的任何預期變化的討論，對BHC評估資本充足率的程序和BHC的資本政策的詳細描述。

作為每股收益調整規則的結果，Bancorp每兩年通過監管壓力測試對資本進行一次定量評估，下一次所需的提交將於2022年提交。這些監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。此外，根據每股收益調整規則，Bancorp不再需要每半年向FRB提交一次公司運營的壓力測試，並公開披露測試結果。

壓力緩衝要求

2020年3月，FRB發佈了最終規則，修改了監管資本規則、資本計劃規則和壓力測試規則。根據最終規則，資本保護緩衝被壓力資本緩衝要求取代。在每個監管壓力測試周期，FRB將使用Bancorp的監管壓力測試來確定其壓力資本緩衝，下限為2.5%。與資本保護緩衝類似，Bancorp必須將資本充足率維持在其基於風險的最低資本比率和壓力資本緩衝的總和之上，以避免對資本分配和高管可自由支配獎金的某些限制。最終規則適用於總合並資產在1000億美元或以上的BHC，並於2020年10月1日生效。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自該框架推出以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近一次得到確認是在2021年6月24日。

增強的審慎標準

根據《多德-弗蘭克法案》第一章的規定，某些美國BHC必須遵守加強的審慎標準和早期補救要求。因此，與適用於較小機構的標準相比，Bancorp受到更嚴格的標準，包括流動性和資本金要求、槓桿限制、壓力測試、解決方案規劃和風險管理標準。某些較大的銀行組織須遵守額外的強化審慎標準。

如上所述，根據每股收益調整規則，Bancorp作為一家第四類銀行組織，遵守適用於總合並資產在1,000億美元或以上的公司的限制性最低的增強審慎標準。與適用於Bancorp的增強型審慎標準相比，根據每股收益調整規則，Bancorp不再接受公司運營的壓力測試要求，並接受較少的監管壓力測試，較少的內部流動性壓力測試，以及較低的流動性風險管理要求。

提高治理和風險管理標準

OCC發佈了指導方針，記錄了對包括世行在內的某些大型金融機構的治理和風險管理做法的期望。準則要求所涵蓋的機構建立並遵守書面治理框架，以便管理和控制其冒險活動。此外，指導方針還為機構董事會監督風險治理框架提供了標準。世行目前有一個書面的治理框架和相關的控制措施。

隱私和數據安全

OCC、FRB、FDIC和其他銀行監管機構已經通過了保護機密客户個人信息的指導方針(以下簡稱指導方針)。指導方針要求每家金融機構在其董事會或其適當委員會的監督和持續監督下，創建、實施和維護一個全面的書面信息安全計劃，旨在確保客户信息的安全和保密，防止此類信息的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。此外，包括OCC、FRB和美國證券交易委員會在內的多個美國監管機構通過指導、檢查和監管增加了對網絡安全的關注。Bancorp採用了一項客户信息安全計劃，該計劃已獲得Bancorp董事會的批准。

GLBA要求金融機構執行有關向非關聯第三方披露消費者非公開個人信息的政策和程序。一般而言，法規要求向消費者解釋有關披露此類非公開個人信息的政策和程序，除法律另有要求外，禁止披露此類信息，但銀行子公司的政策和程序中規定的除外。Bancorp的銀行子公司已經實施了隱私政策。

各州也越來越多地提出或頒佈與數據隱私和數據保護相關的立法，例如2020年1月1日生效的加州消費者隱私法。Bancorp繼續評估這些法律和擬議立法的要求及其對Bancorp的適用性。此外，這些法律和擬議的立法仍有待修改或正式指導，它們可能會以與我們的理解不符的方式進行解釋或應用。

與其他貸款機構一樣，世行和Bancorp的其他子公司在承銷活動中使用信用局數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》(FCRA)的監管，FCRA還規範向信用局報告信息、預先篩選

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目錄表

個人用於信用優惠，在附屬機構之間共享信息，以及將附屬機構數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對Bancorp及其子公司施加額外要求。

反洗錢與經濟制裁

Bancorp受到聯邦法律的約束，這些法律旨在打擊洗錢和恐怖分子融資，以及與美國製裁的個人、公司或外國政府的交易。這些法案包括《銀行保密法》、《洗錢控制法》、《美國愛國者法》、《國際緊急經濟權力法條例》和《與敵貿易法》，由美國財政部外國資產管制辦公室管理。這些法律規定，存款機構和經紀自營商有義務核實其客户的身份，進行客户盡職調查，報告可疑活動，提交貨幣交易報告，並加強對某些賬户的盡職調查。它們還禁止美國人與某些指定的受限制國家和個人進行交易。聯邦監管機構要求存款機構和經紀自營商維持強有力的政策和程序，以確保遵守這些義務。

不遵守這些法律或維持適當的合規計劃可能會導致重大的罰款和聲譽損害，聯邦監管機構在決定是否批准擬議的銀行合併、收購、重組或其他擴張性活動時，會評估申請人在打擊洗錢方面的有效性。監管機構以及州總檢察長和司法部就這些法律對銀行、經紀自營商和非銀行金融機構採取了一些重大執法行動，其中一些行動導致了重大處罰，包括刑事認罪。Bancorp董事會已經批准了Bancorp認為符合這些法律的政策和程序。

高管薪酬

根據多德-弗蘭克法案，每家上市公司必須讓股東有機會至少每三年就高管的薪酬進行一次投票。美國證券交易委員會還通過了關於在銷售交易中支付給指定高管的金降落傘薪酬的披露和投票要求的規則。

美國證券交易委員會的規定還指示證券交易所，如果一家公司的薪酬委員會成員不獨立，則禁止該公司的各類股權證券上市。規則還規定，公司薪酬委員會在考慮美國證券交易委員會確定的影響薪酬顧問、法律顧問或其他顧問獨立性的因素後，方可選擇薪酬顧問、法律顧問或其他顧問。

實施《多德-弗蘭克法案》薪酬比率條款的規定要求企業披露其首席執行官的薪酬與員工薪酬中值的比例。對於截至12月31日的財年的註冊人，如Bancorp，薪酬比率最初是在2018年開始提交的年度委託書或Form 10-K中要求作為高管薪酬披露的一部分。

多德-弗蘭克法案規定，美國證券交易委員會必須發佈規則，指示證券交易所禁止一家公司的任何證券上市，除非該公司制定並實施一項政策，規定披露該公司的激勵性薪酬政策，該政策基於證券法要求報告的財務信息。如果公司因重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而被要求編制會計重述，公司將向任何在公司被要求基於錯誤數據編制重述之日之前三年內獲得基於激勵的薪酬的公司現任或前任高管追回任何超出重述支付的特別補償。

多德-弗蘭克法案要求美國證券交易委員會通過一項規則，要求每家公司在年度會議的委託書材料中披露，員工或董事會成員是否被允許購買旨在對衝或抵消作為薪酬授予或以其他方式由員工或董事會成員持有的股權證券市值下降的金融工具。2018年12月18日，美國證券交易委員會通過了要求進行這一披露的最終規則。從2019年7月1日開始，Bancorp被要求遵守這一新規定。

Bancorp的薪酬做法也受到FRB的監督。金融業薪酬監管的範圍和內容正在繼續發展，監管和由此產生的市場慣例預計將在若干年內繼續演變。2016年6月，美國證券交易委員會和聯邦銀行機構發佈了一項擬議規則，以實施多德-弗蘭克法案第956條基於激勵的薪酬條款。該提案將對資產至少10億美元的機構的激勵性薪酬提出新的要求。目前還沒有發佈最終規則，但拜登政府可能會重新考慮這一提議。

借記卡轉換費

《多德-弗蘭克法案》包括一套規則，要求電子借記交易的交換交易費合理，並與處理交易相關的某些成本成比例。電子借記交易的交換費限制為21美分外加交易的0.05%，外加每筆交易欺詐調整後的額外1美分。這些費用對電子借記交易的路線和排他性提出了要求，通常要求借記卡至少在兩個非附屬網絡中可用。

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目錄表

解決方案規劃

在過去的幾年裏，Bancorp被要求每年向FRB和FDIC提交一份解決計劃，以便在未來發生重大財務困境或破產時，根據美國破產法或其他適用的破產法，以快速有序的方式有序地解決Bancorp及其重要法人實體的問題。2019年10月，FRB和FDIC通過了對其決議規劃規則的修正案，以調整某些決議規劃要求適用於合併資產總額在1000億美元或以上的BHC的門檻，包括Bancorp。

此外，世行還需要定期向聯邦存款保險公司提交單獨的解決方案。EGRRCPA沒有改變FDIC要求銀行定期提交單獨解決計劃的規則。2019年4月，FDIC發佈了一份關於FDIC銀行處置計劃要求的擬議規則制定的提前通知，要求就如何更好地根據公司的規模、複雜性和風險狀況定製銀行處置計劃發表意見。在FDIC對其銀行清盤計劃要求的修訂最終敲定之前，不需要提交任何銀行清盤計劃。

自營交易和投資某些基金

《多德-弗蘭克法案》對銀行機構從事自營交易、在某些備兑基金(如私募股權和對衝基金)中擁有某些所有權權益和與之建立關係的能力進行了限制(“沃爾克規則”)。沃爾克規則一般禁止任何銀行實體為自己的賬户從事短期自營交易，但允許交易某些證券(如美國政府的證券)、代表客户進行交易以及做市、承銷和風險緩解對衝等活動。此外，沃爾克規則限制任何銀行實體對備兑基金的贊助或投資。沃爾克規則還禁止銀行實體與由該銀行實體贊助或擔任其投資經理或投資顧問的任何備兑基金之間的某些類型的交易，類似於銀行及其附屬公司之間的交易，如上所述受到限制。FRB批准了包括Bancorp在內的銀行實體的延期，以符合Volcker規則中關於“非流動性資金”的要求，如Volcker規則中所定義的。Bancorp還需要維持令人滿意的沃爾克規則合規計劃。

截至2019年10月，FRB、OCC、FDIC、商品期貨交易委員會(CFTC)和美國證券交易委員會最終敲定了沃爾克規則的修正案。這些修正案使沃爾克規則的合規要求符合公司的交易活動金額，修改了交易賬户的定義，澄清了沃爾克規則中的某些關鍵條款，並修改了公司必須向聯邦機構提供的信息。沃爾克規則的這些修訂對我們的投資和交易活動並不重要。

2020年6月，這五個聯邦機構最終敲定了對沃爾克規則對擔保基金所有權、權益和關係的限制的修正案。除其他事項外，這些修正案允許銀行實體與更多類型的基金和投資工具建立關係，並向其提供額外的金融服務。這些要求預計不會對Bancorp的投資和交易活動產生實質性影響

衍生品

《多德-弗蘭克法案》第七章規定了場外衍生品市場的監管結構，包括對清算、交易所交易、資本保證金、隔離交易報告和記錄保存的要求。第七章還要求某些人註冊為掉期交易商或基於證券的掉期交易商。該銀行在商品期貨交易委員會臨時註冊為掉期交易商。商品期貨交易委員會和美國銀行業監管機構已經敲定了適用於場外衍生品市場和掉期交易商的大部分規則，美國證券交易委員會已經敲定了與證券掉期相關的大部分規則。CFTC的第七章規則適用於銀行作為掉期交易商的活動，包括與內部和外部業務行為標準、報告和記錄保存、某些掉期的強制性清算以及交易文件和確認要求相關的規則。此外，美國銀行業監管機構已經敲定了適用於該行的規定，涉及某些掉期交易對手強制過帳和收取保證金以及客户資金分離。作為一家以證券為基礎的掉期交易商，該行目前不受監管。

消費者保護法規與監管

在聯邦消費者保護法方面，Bancorp受到CFPB的監督和監管。Bancorp還受某些州消費者保護法的約束，根據多德-弗蘭克法案，州總檢察長和其他州官員有權執行某些聯邦消費者保護法律和法規。國家當局加大了對消費者保護規則的關注和執行力度。這些聯邦和州消費者保護法適用於我們廣泛的活動和我們業務的各個方面，包括與利率、公平貸款、向消費者借款人披露信用條款和估計交易成本、追債做法、使用和向消費者報告機構提供信息以及禁止與提供、銷售或提供消費者金融產品和服務相關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法有關的法律。

CFPB自多德-弗蘭克法案成立以來，頒佈了許多與抵押貸款相關的最終規則，包括與償還能力和合格抵押貸款標準、抵押貸款服務標準、貸款發起人補償標準、高成本抵押貸款要求、住房抵押貸款披露法案要求以及較高價格抵押貸款的評估和託管標準有關的規則。CFPB發佈的與抵押貸款相關的最終規則對美國住房抵押貸款的發放、服務和證券化進行了實質性的重組。這些規定已經並將繼續影響包括Bancorp在內的抵押貸款機構的商業做法。

29第五第三銀行

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目錄表

未來的立法和監管措施

聯邦和州立法者以及監管機構可以引入或頒佈新的法律和規則，或修改現有法律和規則，這可能影響金融機構及其控股公司的監管。任何未來立法或監管變化的影響都無法預測。然而，這些變化可能會影響Bancorp的業務、財務狀況和經營成果。

30 Fifth Third Bancorp

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目錄表

項目1A.風險因素

以下列出的風險和不確定因素可能對Bancorp的財務狀況、運營結果或業務產生實質性影響。其中一些風險和不確定性是相互關聯的，其中一個或多個風險和不確定性的發生可能會加劇其他風險和不確定性的影響。下面描述的風險和不確定性並不是Five Third面臨的唯一風險和不確定性。Five Third或Five Third目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對其業務產生不利影響。有關更多信息，請參閲本年度報告中Form 10-K的其他部分“有關前瞻性陳述的告誡”。

風險因素摘要

以下是本項目1A中風險因素披露的摘要：

信用風險

•不斷惡化的信貸質量在過去對Five Three造成了不利影響，並可能在未來對Five Three造成不利影響。

•如果貸款集中於借款人或抵押品所在地或行業，則可能會有更大的信貸風險和更高的信貸損失。

•大於或類似於第五三層的金融機構遇到的問題可能會對金融市場產生不利影響，並對第五三層產生直接和間接的不利影響。

流動性風險

•第五，第三方必須保持充足的資金來源和流動性。

•第五，第三和/或其證券持有者可能會受到評級機構不利評級的不利影響。

•如果Five Third無法維持或增加存款，它可能需要支付更高的融資成本。

•Bancorp從子公司獲得股息的能力佔其收入的大部分，可能會影響其流動性和支付股息的能力。

操作風險

•第五，第三層面臨網絡安全風險，為本行及其所有業務線的客户帶來營運及聲譽風險。

•Fifth Third依賴其系統和某些第三方服務供應商，某些故障（包括由氣候相關天氣事件驅動的故障）可能對運營產生重大不利影響。

•第五，第三方可能無法有效地管理組織變革並及時或根本無法實施關鍵舉措，因為優先事項相互競爭，可能對其業務、業務結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

•Five Third可能無法成功實施未來的信息技術系統改進，這可能會對Five Third的業務運作和盈利能力產生不利影響。

•第五，第三方的風險管理框架可能不能有效地減少其風險和損失。

•第五，三分之一的人可能遭受與欺詐、盜竊或暴力有關的損失。

•如果不能吸引和留住技術人才，五分之一的公司可能會受到影響。

•第五，第三個可能會經歷氣候變化影響的業務中斷。

法律和監管合規風險

•Five Third和/或其附屬機構不時或可能參與各種政府監管機構和執法機構以及自律機構的信息收集請求、調查和訴訟、監管或其他執法程序，這可能會導致不良後果。

•第五，第三方可能因違反合同陳述和擔保而被要求回購住房抵押貸款或向投資者和其他人償還。

•第五，第三方受到廣泛的政府管制，這可能對第五第三方或第五第三方從事的業務產生不利影響。

•五分之一的人可能會受到未經授權使用知識產權的影響。

•Five Third受到各種監管要求的限制，這些要求可能會限制其運營和潛在增長。

•如果其第三方服務提供商、商業合作伙伴或投資未能遵守適用的法律、規則或法規，則可能面臨嚴重的負面後果。

•作為一個受監管的實體，Bancorp受到某些資本要求的限制，這些要求可能會限制其運營、潛在的增長以及支付或增加普通股股息或回購其股本的能力。

•商品期貨交易委員會（“CFTC”）的監管規定增加了額外的運營和合規成本。

•倘銀行倒閉數目增加或解決倒閉銀行的成本增加，則向本行徵收的存款保險費可能會增加。

31第五第三銀行

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目錄表

•如果觸發了對一傢俱有系統重要性的BHC或非銀行金融公司的有序清算，Five Third可能面臨有序清算基金的評估。

市場風險：利率風險和價格風險

•取代LIBOR可能會對Fifth Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。

•美國經濟的疲軟，包括在第五第三國的地理足跡範圍內，過去曾對第五第三國產生不利影響，未來也可能對第五第三國產生不利影響。

•全球和國內政治、社會和經濟的不確定因素和變化可能對第五和第三部分產生不利影響。

•利率的變化可能會影響第五第三公司的收入和現金流。

•資本市場的變化和趨勢可能會影響Five Third的收入和現金流。

•Five Third的股價波動很大。

•Five Third的抵押貸款銀行淨收入可能會在每個季度之間波動。

戰略風險

•如果Five Third不對金融服務業的激烈競爭和快速變化做出反應，或者以其他方式適應不斷變化的客户偏好，其財務業績可能會受到影響。

•零售分銷戰略和消費者行為的變化可能會對Five Third在其銀行場所和設備以及其他資產上的投資產生不利影響，並可能導致改變其零售分銷渠道的支出增加。

•在確定合適的機會或將被收購實體或資產的業務與第五第三公司自身的業務相結合或評估第五第三公司對其進行戰略投資或與第五第三公司建立戰略合同關係的業務的有效性方面遇到的困難，可能會妨礙第五第三公司從這些收購、投資或關係中獲得預期利益。

•未來的收購可能會稀釋現有股東對Five Third的所有權，並可能導致Five Third變得更容易受到不利經濟事件的影響。

•Fifth Third可出售或考慮出售其一項或多項業務或投資。倘其決定出售有關業務或投資，則可能無法產生與理想水平相稱的出售收益或相關股東權益增加。此外，如果Fifth Third出售此類業務或投資，收入損失可能會對其盈利和未來增長產生不利影響。

聲譽風險

•損害Five Third的聲譽可能會損害其業務。

•五分之一受到環境、社會和治理(“ESG”)風險的影響，這些風險可能對其聲譽、普通股交易價格和/或其業務、運營和收益產生不利影響。

一般業務風險

•會計準則或解釋的變化可能會影響Five Third的報告收益和財務狀況。

•第五，三分之一將模型用於業務規劃目的，可能無法充分預測未來的結果。

•編制財務報表要求Five Third作出主觀決定，並使用可能與實際結果不同並對其業務結果或財務狀況產生重大影響的估計數。

•全球氣候變化、其他自然災害或衞生緊急情況可能會對Five Third貸款組合的業績產生影響，從而對其業務成果產生不利影響。

•社會對氣候變化的反應可能會對Five Third的業務和業績產生不利影響，包括間接影響Five Third的客户。

•可能不遵守不斷演變的管理大麻相關企業(“CRB”)的聯邦和州法律，可能會使Five Third承擔責任。

•新冠肺炎疫情給Five Third的業務帶來了重大風險和不確定性。

32第五第三銀行

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目錄表

信用風險

不斷惡化的信貸質量在過去對Five Three造成了不利影響，並可能在未來對Five Three造成不利影響。

當Five Third放貸或承諾放貸時，如果借款人不償還貸款、租賃、信用卡、衍生債務或其他信用義務，Bancorp將招致信用風險或損失風險。這些信貸組合的表現對Bancorp的財務結果和狀況有很大影響。如果目前的經濟環境惡化，更多客户可能難以償還信貸債務，這可能導致更高水平的信貸損失和信貸損失準備金。第五，第三，通過計入收益建立準備金，以備信貸損失。這些準備金的數額是根據Five Third對信貸組合中預計將發生的信貸損失的評估得出的，其中包括無資金的信貸承諾。確定全部貸款數額和無資金承付款準備金的過程對Five Third的財務結果和狀況至關重要。這種確定需要對環境做出困難、主觀和複雜的判斷，包括分析可能損害借款人償還貸款能力的經濟或市場條件。

第五，三分之一可能低估了其投資組合中預計將發生的信貸損失，並且信貸損失超過了準備金。

五分之一認為，ALL和無資金承諾準備金都足以彌補2021年12月31日的預期損失；然而，不能保證它們足以彌補與2021年12月31日存在的敞口相關的未來信貸損失，特別是在住房和就業狀況下降的情況下。如果經濟或市場狀況顯著惡化，則可能需要在未來期間增加準備金，這將減少收益。

有關更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的風險管理部分的信用風險管理小節和關鍵會計政策部分的ALL和未撥款承付款小節。

如果貸款集中於借款人或抵押品所在地或行業，則可能會有更大的信貸風險和更高的信貸損失。

如果五分之一的貸款集中在從事相同或類似活動、行業或地理位置的借款人，或者集中在受經濟或市場狀況(如受新冠肺炎疫情影響最大的經濟或市場狀況)作為一個整體可能受到獨特或不成比例影響的借款人，則其信用風險和信用損失可能會增加。如果貸款集中在某些州或地區，經濟狀況、住房條件或商品和房地產價值的惡化可能會導致大量更高的信貸損失。Five Third對某些經濟行業的業務有重大敞口，如製造業、房地產、金融服務、保險和醫療保健，這些業務的薄弱可能會對Five Third的業務、運營業績或財務狀況產生不利影響。此外，Five Third擁有大量的商業和住宅房地產貸款組合，住宅或商業房地產市場的疲軟可能會對Five Third的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎疫情已經導致某些行業面臨更大的壓力。這些行業包括需要聚集或聚集的消費驅動型行業，如休閒和娛樂(包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他行業)、非必需品零售和休閒旅遊(主要包括航空公司和郵輪公司)。醫療保健行業的某些部門(包括技術熟練的護理、醫生辦公室和外科/門診中心)也受到了大流行的影響，因為親自探視和可選程序受到了延誤和限制。許多重新開業的受影響企業正在經歷成本上升和勞動力短缺，這對幾個行業造成了廣泛的影響。

大於或類似於第五三層的金融機構遇到的問題可能會對金融市場產生不利影響，並對第五三層產生直接和間接的不利影響。

Five Third在金融服務業和其他行業的交易對手中有敞口，並經常與這些交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。如果交易對手或客户違約，Five Third與其他金融機構的許多交易都會使Five Third面臨信用風險。此外，當Five Third持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回全部貸款或衍生產品敞口時，其信用風險可能會受到影響。由於機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，許多金融機構的商業穩健性可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂或違約或違約威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題，以及其他機構的虧損或違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對金融中介機構產生不利影響，如結算機構、清算所、銀行、證券公司和交易所，銀行與這些中介機構進行日常互動，因此可能對第五和第三部分產生不利影響。

33第五第三銀行

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目錄表

流動性風險

第五，第三方必須保持充足的資金來源和流動性。

第五，第三方必須在正常業務過程中保持充足的資金來源，以支持其運營和為未償債務提供資金，並滿足監管機構的期望。第五，Third主要依靠銀行存款作為其貸款和業務運營的低成本和穩定的資金來源。核心存款，包括交易存款和25萬美元或以下的存單，歷史上為Five Third提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源(截至2021年12月31日的一年，平均核心存款為平均總資產的79%提供資金)。除客户存款外，流動資金來源還包括證券組合投資、Five Third在二級市場出售或證券化貸款、質押貸款和投資證券以通過FHLB和FRB獲得有擔保的借款安排，以及Five Third在貨幣和資本市場籌集資金的能力。

Five Third的流動資金以及為其業務融資和運營的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的中斷和波動，或市場或客户對金融市場缺乏信心，這可能導致客户存款損失或現金或抵押品外流和/或以有利條件進入資本市場的能力。

可能對Five Third的流動性和資金產生重大不利影響的其他條件和因素包括：

•市場或客户對Five Third缺乏信心，或普遍對Five Third或金融服務業的負面消息，這也可能導致客户存款損失和/或對Five Third進入資本市場的能力產生負面影響；

•客户存款因其他銀行競爭或另類投資而流失；

•無法出售貸款或其他資產或將其證券化；

•抵押品需求增加；

•監管要求增加；

•下調一項或多項Five Third信用評級；以及

•提高客户對循環信貸額度的利用。

降低Five Third的信用評級可能會對其借入資金的能力產生不利影響，包括大幅提高借款成本，並可能導致債權人和企業交易對手提高抵押品要求或採取其他行動，可能對Five Third的融資能力產生不利影響。上述情況和因素中的許多可能是由諸如金融危機期間發生的事件造成的，而第五第三集團對這些事件幾乎或根本無法控制。不能保證金融市場的重大混亂和波動不會在未來再次發生。

與流動性和風險管理有關的監管變化也可能對Five Third的業務結果和競爭地位產生負面影響。已採取各種規定，對大型金融機構實施更嚴格的流動性要求，包括Five Third。除其他事項外，這些規定還涉及流動性壓力測試和最低流動性要求。這些條例中的某些規定對銀行組織的適用，如第五第三條，已作了修改，包括在實施《經濟、社會、文化和文化權利國際公約》中的定製規則方面。

如果Five Third無法繼續通過客户銀行存款或以優惠條件進入資本市場為資產融資，或如果Five Third借款成本上升或未能有效管理流動性，則Five Third的流動性、營業利潤率以及財務業績和狀況可能會受到重大不利影響。第五，三分之一可能還需要通過發行股票來籌集額外的資本和流動性，這可能會稀釋現有股東的所有權，或者減少甚至取消普通股股息或股票回購，以保存資本和流動性。

第五，第三和/或其證券持有者可能會受到評級機構不利評級的不利影響。

Five Third進入資本市場的能力對其整體融資狀況非常重要。這種准入受到評級機構對Five Third、其某些子公司及其發行的特定證券類別的評級的影響。除了其他因素外，Five Third為其證券支付的利率還受到其、其子公司和/或其證券從公認評級機構獲得的信用評級的影響。降級至Five Third或其子公司的信用評級可能會影響其進入資本市場的能力，增加其借貸成本，並對其盈利能力產生負面影響。評級下調至Five Third，其子公司或其證券也可能根據其未償還證券的條款產生Five Third的債務或負債，這可能會增加Five Third的成本或以其他方式對其運營結果或財務狀況產生負面影響。

此外，對Five Third或其子公司發行的任何特定證券的信用評級下調，可能會對該證券持有人出售證券的能力和任何此類證券的銷售價格產生負面影響。

其他評級機構也可能採取行動，下調對Five Third或其子公司發行的證券的評級。不能保證Five Third或其子公司將保留任何特定評級機構的任何特定評級。

34第五第三銀行

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目錄表

如果Five Third無法維持或增加存款，它可能需要支付更高的融資成本。

Five Third支付的融資成本總額在一定程度上取決於Five Third維持或增加存款的能力。如果Five Third無法充分維持或增加存款以實現流動性目標，它可能需要支付更高的融資成本。第五，三分之一與銀行和其他金融服務公司爭奪存款。如果競爭對手提高存款利率，Five Third的融資成本可能會增加，要麼是因為Five Third提高了利率以避免存款流失，要麼是因為Five Third失去了存款，必須依賴更昂貴的資金來源。此外，在利率上升的環境下，客户通常會將資金從銀行存款轉移到另類投資。客户還可能將無息存款轉移到有息賬户，增加了這些存款的成本。當客户認為股票市場等替代投資提供了更好的風險/回報權衡時，支票和儲蓄賬户餘額以及其他形式的客户存款可能會減少。Five Third的銀行客户可能會將他們的錢從銀行取出，投入另類投資，導致Five Third失去一個成本更低的資金來源。較高的融資成本降低了Five Third的淨息差和淨利息收入。

Bancorp從子公司獲得股息的能力佔其收入的大部分，可能會影響其流動性和支付股息的能力。

Five Third Bancorp是一個獨立於其子公司的獨立法律實體。Five Third Bancorp通常基本上所有收入都來自子公司的股息。這些股息是支付Five Third Bancorp股票股息和債務本金的主要資金來源。Five Third Bancorp子公司支付股息或進行其他付款或分配的能力取決於其各自的經營業績，並可能受到監管限制、當前經濟狀況(包括利率)以及金融、商業和其他因素的限制，其中許多因素不在Five Third Bancorp的控制範圍之內。各種聯邦和/或州法律法規以及監管預期限制了Bancorp的銀行子公司和某些非銀行子公司可能向Bancorp支付的股息金額。對銀行控股公司和有保險的存款機構的流動性和資本水平的監管審查，導致監管機構更加關注資本規劃的所有方面，包括向母公司等銀行股東支付股息和其他分配。此外，在子公司清算或重組時，Five Third Bancorp參與資產分配的權利受制於該子公司債權人的優先債權。

監管機構對Bancorp從子公司收取股息的能力、經濟狀況和其他財務或商業因素的限制，可能會對其流動性以及支付股票股息或債務利息和本金以及進行股票回購的能力產生重大不利影響。有關詳情，請參閲本年報表格10-K第1項的監管及綜合財務報表附註3。

操作風險

第五，第三層面臨網絡安全風險，為本行及其所有業務線的客户帶來營運及聲譽風險。

在當今的數字世界中，Five Third越來越多的業務主要通過數字和移動技術以及信息管理系統進行。這包括使用雲計算、數字應用程序以及託管和存儲敏感員工和客户信息的第三方提供商。這些環境的故障、服務中斷或安全漏洞在整個金融服務業都會有一定的頻率發生，如果這種性質的重大事件發生在Five Third或其第三方提供商之一，這可能會導致Five Third的會計、存款、貸款和其他系統中斷，並對其客户關係產生不利影響。儘管Five Third在信息安全、技術復原力、業務連續性和災難恢復規劃方面投入了大量資金，並制定了旨在檢測、限制和防止這些可能事件的影響的政策和程序，但不能保證不會發生任何此類故障、中斷或安全漏洞，或者如果確實發生了任何此類故障、中斷或安全漏洞，也不能保證可以通過這種方式進行補救以消除風險。

威脅行為者總會努力破壞金融機構或金融交易的信息安全。最近發生了幾起涉及金融服務、信用局和以消費者為基礎的公司報告私人和外國政府未經授權披露客户或客户信息或破壞或竊取公司數據的事件。此外，由於造成這種安全漏洞的技術經常發生變化，往往直到針對目標發起攻擊時才被認識到，而且可能源自世界各地監管較少的偏遠地區，因此，第五第三方可能無法主動處理這些技術或採取適當的預防措施。儘管Five Third努力防止網絡攻擊，但成功的網絡攻擊可能會持續很長一段時間才能被發現，而且在檢測到後，Five Third可能需要相當長的時間才能獲得關於網絡安全事件的全面和可靠的信息，以及被泄露的信息的範圍、數量和類型。在調查過程中，第五第三方不一定知道事件的全部影響或如何補救，為減輕風險而採取的行動和作出的決定可能會進一步增加事件的成本和其他負面後果。此外，針對大型金融服務公司的一系列明顯相關的分佈式拒絕服務攻擊和“贖金”攻擊已經廣為人知，黑客要求支付費用，以換取不披露客户信息。員工的無意或故意行為或不作為也仍然是威脅行為者試圖訪問公司網絡、信息系統和數據的主要途徑。

35第五第三銀行

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目錄表

一個新出現的風險是使用第三方和第四方提供商為Five Third託管關鍵數據和平臺，或者在某些情況下向Five Third在國內和國際上提供IT服務。第五，第三方必須投資於其監管第三方和第四方提供商的能力，如果做不到這一點，可能會導致客户流失、運營問題、訴訟、監管行動和聲譽損失。行業趨勢正更多地轉向雲提供商、軟件即服務合作伙伴和託管平臺，這些平臺傳統上位於Five Third的防火牆和數據中心內。這些新出現的風險由於越來越多地使用Zelle等近實時資金轉移解決方案而進一步加劇，並增加了發現、預防和追回欺詐性交易的難度。這些新出現的風險正在增加Five Third在技術和網絡安全方面的投資成本，並需要進一步投資於與網絡相關的保險和數據丟失事件保險，而Five Third已經到位。儘管Five Third有針對一些網絡安全風險和攻擊的保險，但它可能不足以抵消重大損失事件的影響。未來對這些領域的投資可能會產生比預期更高的成本和/或導致業務效率低下，這可能會增加與執行和持續業務相關的成本。

如果Bancorp或此類供應商或其他第三方擁有的客户或客户的個人、機密或專有信息被不當處理或濫用，Bancorp可能遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和財務損失。

Fifth Third依賴其系統和某些第三方服務供應商，某些故障（包括由氣候相關天氣事件驅動的故障）可能對運營產生重大不利影響。

Fifth Third的業務，包括其財務和會計系統，使用由Fifth Third和第三方服務提供商運營的計算機系統和電信網絡。此外，Fifth Third通過利用這些系統和其他網絡收集、處理和存儲敏感的消費者數據。第五，第三，已建立安全、備份和恢復系統，以及業務連續性計劃，以確保系統不會無法運行。第五，第三，還具有安全性，以防止未經授權的訪問系統。此外，Fifth Third要求其第三方服務提供商保持類似的控制。然而，第五，第三，不能肯定這些措施會成功。

這些系統的安全漏洞或業務結果、交易記錄和相關信息等機密信息的丟失或損壞可能會對Five Third按照法律和監管要求及時和準確提供財務信息的能力造成不利影響，這可能導致監管當局的制裁、重大聲譽損害和客户對Five Third的信心喪失。此外，安全漏洞或客户信息(如社會安全號碼、信用卡號碼、帳户餘額或其他信息)的丟失、被盜或損壞可能會導致Five Third的客户損失、訴訟、監管制裁、客户和收入損失、成本增加和重大聲譽損害。

第五，Third對記錄和處理其交易量的自動化系統的必要依賴構成了這樣的風險，即技術系統缺陷或員工錯誤、對這些系統的篡改或操縱將導致損失，而且可能難以發現。五分之一還可能因其無法控制的事件(例如，計算機病毒或電力或電信中斷)而導致其操作系統中斷。

與Bancorp在國內和海外開展業務的第三方服務提供商以及與Bancorp的客户有業務往來的供應商和其他第三方也可能成為Bancorp的運營風險來源，特別是當客户的活動超出Bancorp的安全和控制系統時，例如通過使用互聯網、個人電腦、平板電腦、智能手機和其他移動服務。影響Bancorp客户的安全漏洞，或影響其他第三方服務提供商的系統故障或故障、安全漏洞或員工不當行為，可能要求Bancorp採取措施保護其自身運營系統的完整性或保護Bancorp或其客户的機密信息，從而增加Bancorp的運營成本，並可能降低客户滿意度。如果Bancorp或此類供應商或其他第三方擁有的客户或客户的個人、機密或專有信息被不當處理或濫用，Bancorp可能遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和財務損失。這種不當處理或濫用可能包括以下情況：例如，由於銀行的系統、僱員或交易對手的過錯，此類信息被錯誤地提供給不被允許獲得信息的當事方，或者此類信息被威脅行為者截獲或以其他方式泄露。Bancorp可能會因完全或部分不受Bancorp控制的事件而導致其操作系統中斷，這可能包括例如安全漏洞；電力或電信中斷；計算機組件或服務器故障或對Bancorp財產或資產的其他損壞；自然災害或惡劣天氣條件；衞生緊急情況；或局部或更大型政治事件引起的事件，包括敵對行動或恐怖行為的爆發。雖然Bancorp相信其目前的業務連續性計劃是充分和充分的，但不能保證此類計劃將完全緩解Bancorp或其客户和客户面臨的所有潛在業務連續性風險。

Bancorp系統或業務的任何故障或中斷都可能導致對客户和客户的服務損失，使Bancorp蒙受損失或承擔責任，從而對Bancorp的業務和運營結果產生不利影響，或要求Bancorp花費大量資源來糾正故障或中斷，以及使Bancorp面臨聲譽損害、訴訟、監管罰款或不在保險範圍內的損失。如果由於安全漏洞、系統或操作故障或影響第三方服務提供商的中斷而使Bancorp無法從第三方服務提供商獲得信息或服務，Bancorp也可能受到不利影響。第五第三方的保險可能不足以補償第五第三方所依賴的第三方服務提供商的失誤或影響。

36第五第三銀行

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目錄表

第五，第三方可能無法有效地管理組織變革並及時或根本無法實施關鍵舉措，因為優先事項相互競爭，可能對其業務、業務結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。

五三受制於技術、法規和產品創新的快速變化，面臨着對客户、收入來源、資金、服務、合格員工等關鍵業務資源的激烈競爭。為了迎接這些挑戰，第五第三集團正在或可能同時開展許多重要的戰略舉措。完成這些計劃可能是複雜的、耗時的，並且需要大量的財政、技術、管理和其他資源。這些舉措可能會耗費管理層的注意力，並可能爭奪有限的資源。此外，由於執行這些不同的戰略舉措而產生的新產品、新服務、新夥伴關係和新流程，可能需要在整個第五第三季度實施組織變革。第五，三分之一可能很難及時有效地管理這些組織變化和執行這些舉措，或者根本無法做到。如果Five Third未能做到這一點，可能會面臨訴訟或監管行動，並可能損害Five Third的業務、運營結果、財務狀況和聲譽。

Five Third可能無法成功實施未來的信息技術系統改進，這可能會對Five Third的業務運作和盈利能力產生不利影響。

第五，Third在加強信息技術系統方面投入了大量資源，以便為正在進行的產品開發和流程再造提供適當程度的功能和安全保障。第五，第三方可能無法成功實施和整合未來的系統改進，這可能對按照法律和監管要求及時和準確提供財務信息的能力產生不利影響，這可能導致監管當局的制裁。這種制裁可能包括罰款，並導致聲譽損害和其他負面影響。如果未能正確利用未來實施的系統增強功能，可能會導致減值費用，從而對Five Third的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能導致修復或更換有缺陷組件的鉅額成本。此外，在系統實施期間和之後，Five Third可能產生大量培訓、許可、維護、諮詢和攤銷費用，任何此類費用都可能持續很長一段時間。未能保持或加強Five Third在技術方面的競爭地位，無論是由於未能預見客户的期望或其他必要的變化、技術發展的失敗或開發的推出不及時，都可能導致Five Third失去市場份額或產生額外費用。

第五，第三方的風險管理框架可能不能有效地減少其風險和損失。

第五，第三方的風險管理框架旨在減少風險和損失。Five Third已建立程序和程序，旨在確定、衡量、監測、報告和管理其面臨的風險類型，包括流動性風險、信用風險、利率風險、價格風險、法律和監管合規風險、戰略風險、聲譽風險和與其員工、系統和供應商有關的運營風險等。第五，第三方還認為，氣候變化產生的有形風險和過渡風險是影響所有這些重大風險的橫向風險驅動因素，因此已將氣候變化考慮納入其風險管理框架。任何控制系統和任何減少風險暴露的系統，無論設計和運行得多麼好，都在一定程度上建立在某些假設的基礎上，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保實現系統的目標。如果Five Third的內部控制失靈，不僅會對其盈利產生重大負面影響，還會影響客户、監管機構和投資者對Five Third的看法。Five Third繼續投入大量的努力、時間和資源來改進其控制並確保遵守複雜的條例。

此外，用於對衝或以其他方式管理各種利率、價格、法律和監管合規、信貸、流動性、運營和業務風險以及整個企業風險敞口的工具、系統和戰略可能不如預期的有效。因此，第五/第三可能無法有效地減輕其在特定市場環境或針對特定類型風險的風險敞口。如果Five Third的風險管理框架被證明無效，則Five Third可能會招致訴訟、負面監管後果、聲譽損害等不利後果，而Five Third可能遭受意外損失，可能會影響其財務狀況或運營結果。

第五，三分之一的人可能遭受與欺詐、盜竊或暴力有關的損失。

五分之一的客户或員工因欺詐、盜竊或身體暴力而蒙受損失，今後也可能再次遭受損失。此外，人身暴力可能會對Five Third的關鍵人員、設施或系統造成負面影響。這些損失可能是實質性的，並對Five Third的經營結果、財務狀況或前景產生負面影響。這些損失還可能導致重大的聲譽風險和其他影響。行業詐騙威脅繼續演變，包括但不限於信用卡詐騙、支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、社會工程和網絡釣魚攻擊，以竊取身份和接管賬户。在全國範圍內，報告的欺詐和其他金融犯罪事件有所增加。越來越多地使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易和業務，再加上有組織犯罪、詐騙犯、黑客、恐怖分子和其他人的日益複雜和活動，增加了Five Third的安全風險。第五，第三方繼續以人員和系統的形式投資於預防欺詐，旨在預防、發現和減輕對客户和財務的影響。

如果不能吸引和留住技術人才，五分之一的公司可能會受到影響。

五分之一的成功在很大程度上取決於它吸引和留住關鍵人才的能力。在Five Third所服務的活動和市場中，對合格候選人的競爭非常激烈，這可能會增加Five Third的開支，並可能導致Five Third不是

37第五第三銀行

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目錄表

能夠僱用或留住候選人。如果Five Third無法聘用合格的候選人或留住其關鍵人員，則Five Third可能無法執行其業務戰略，並可能對其業務、運營和財務狀況造成不利影響。

像Five Third這樣的金融機構支付的薪酬受到嚴格監管，特別是在多德-弗蘭克法案下，這會影響Five Third為聘用和留住有才華的員工而支付的薪酬的金額和形式。如果Five Third無法吸引和留住合格的員工，或以維持其競爭地位所需的速度這樣做，或者如果吸引和留住員工所需的薪酬成本變得更加昂貴，則Five Third的業績，包括其競爭地位，可能會受到重大不利影響。

第五，三分之一的人可能會經歷氣候變化影響的運營中斷。

Five Third面臨着氣候變化帶來的運營風險，因為惡劣天氣的增加可能會導致關閉、基礎設施受損或Five Third的物理位置受損，這可能會擾亂Bancorp的實際運營。這些中斷可能會削弱Five Third的運營能力，並可能幹擾其開展業務和服務客户的能力。

法律和監管合規風險

Five Third和/或其附屬機構不時或可能參與各種政府監管機構和執法機構以及自律機構的信息收集請求、調查和訴訟、監管或其他執法程序，這可能會導致不良後果。

Five Third和/或其附屬公司正在或可能不時參與政府監管機構和執法機構以及自律機構就其各自的客户和業務及其銷售做法、數據安全、產品供應、賠償做法和其他合規問題提出的信息收集請求、審查、調查和程序(包括正式和非正式的)。此外，另一家金融機構違反法律或條例可能導致監管機構或其他當局對第五第三方的相同或類似做法進行詢問或調查。此外，美國聯邦和州監管和執法制度的複雜性意味着，單個事件或主題可能會引發大量重疊的調查和監管程序。此外，在與Five Third的業務和活動有關的各種集體訴訟和其他訴訟中，以及在監管或其他執法程序中，Five Third及其某些董事和高級職員不時被列為被告。過去、現在和將來的訴訟包括或可能包括對實質性補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。執行當局可能尋求承認有不當行為，在某些情況下，刑事抗辯是事項解決的一部分，涉及第五第三方的任何此類事項的解決可能導致更多的私人訴訟，可能對第五第三方的聲譽產生不利影響，並可能導致第五第三方在某些法域開展業務的能力受到限制。

上述每一事項都可能導致重大不利後果，包括但不限於不利判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他行動、對Five Third提交的美國證券交易委員會文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定其披露控制和程序存在重大弱點。此外，對收集信息的請求、審查、調查和訴訟作出迴應，無論這件事的最終結果如何，都可能既耗時又昂貴。

與其他大型金融機構和公司一樣，Five Third也面臨潛在員工不當行為的風險，包括不遵守政策和不當使用或披露機密信息。針對Five Third的重大法律責任或重大監管或其他執法行動可能對其業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響，和/或對其業務造成重大聲譽損害。訴訟和監管程序的結果可能很難預測或估計。儘管當與這些事項所代表的或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失數額可以合理估計時，第五第三種確定了法律程序的應計項目，但第五第三種情況下，並不是所有面臨損失風險的法律程序都有應計項目。此外，由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，累積的數額可能不代表有關法律訴訟給第五第三方造成的最終損失。因此，Five Third的最終損失可能比法律或有損失的應計金額更高，甚至可能更高，這可能對Five Third的業務結果產生不利影響。

此外，出現了與政府機構進行公共和解的趨勢，這可能會對其他金融機構產生不利影響，因為此類和解被用作未來和解的模板。不確定的監管執法環境使得很難估計可能的損失，這可能導致法律準備金與實際和解或處罰之間的巨大差異。

有關具體法律和監管程序的進一步信息，請參閲合併財務報表附註19。

第五，第三方可能因違反合同陳述和擔保而被要求回購住房抵押貸款或向投資者和其他人償還。

第五，第三方向各方出售住房抵押貸款，包括政府支持的企業(“GSE”)和其他金融機構購買住房抵押貸款用於投資或自有品牌證券化。第五，第三方可能被要求回購住房抵押貸款，賠償證券化信託、投資者或保險人，或償還證券化信託、投資者或保險人在違反合同陳述或擔保的情況下因貸款而發生的信用損失，而這些損失沒有在規定的

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目錄表

在Five Third收到違約通知後的一段時間(通常為60天或更短時間)。向GSE出售住宅抵押貸款的合同包括各種具體的補救辦法和處罰措施，可適用於對回購請求反應不足的情況。因此，Five Third在其合併財務報表中為與其出售的住宅抵押貸款相關的可能損失建立了準備金。如果經濟狀況或房地產市場惡化，或未來投資者回購需求和Five Third在上訴此類回購請求方面的成功與預期不同，Five Third可能會增加回購義務，增加回購的損失嚴重程度，需要大幅增加回購準備金。由於與這些因素有關的不確定性，無法保證Five Third建立的準備金將是充足的，或者所發生的損失總額不會對Five Third的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第五，第三方受到廣泛的政府管制，這可能對第五第三方或第五第三方從事的業務產生不利影響。

政府的條例和立法使Five Third和其他金融機構受到可能對Five Third的業務、財務狀況、經營結果或其普通股價格產生影響的限制、監督和/或成本。

Five Third受制於廣泛的聯邦和州監管、監督和立法，這些法規管理着其業務的幾乎所有方面，並限制了Five Third可以從事的業務。這些法律和法規可能會不時改變，主要是為了保護消費者、借款人和儲户，而不是為了保護證券持有人。在過去十年中，由於2008-2009年金融危機以及技術和市場變化等其他因素，第五第三集團所受法律法規的範圍和監督力度都有所增加。遵守這些法律和條例已經並將繼續導致額外的費用，這可能是巨大的，並可能對Five Third的業務結果產生實質性的不利影響。此外，如果Five Third沒有適當地遵守當前或未來的法律和法規，特別是那些適用於其消費者業務的法律和法規，這一直是一個高度關注的領域，Five Third可能會受到罰款、處罰或判決，或者對其業務進行實質性的監管限制，這可能會對業務產生不利影響，進而影響財務業績。此外，監管機構的行動或針對Five Third的重大訴訟可能導致它投入大量時間和資源為自己辯護，並可能導致對Five Third及其股東造成實質性影響的處罰。法律或法規(包括税務法規)或其解釋或執行的未來變化也可能對Five Third及其股東造成重大不利，或可能要求Five Third花費大量時間和資源來遵守該等要求。

《五·三》預計，拜登政府將尋求實施與特朗普政府明顯不同的監管議程。這一議程可以包括更加關注氣候變化、消費者保護、銀行保密法和反洗錢要求帶來的風險，與社會公平、高管薪酬、增加資本和流動性有關的主題，以及對股票回購和股息的限制。此外，合併和收購可能會因反托拉斯和其他監管審查而受到阻礙。預計短期批發市場也會提出改革建議。目前還不清楚這些政策中的哪一項（如果有的話）將得到執行，以及它們對第五屆第三屆會議的影響會如何。

第五，第三，無法預測是否將通過任何懸而未決的或未來的立法，或任何此類新立法的實質內容和對第五第三的影響。監管和監督執行重點的變化可能會對Five Third產生重大影響，並可能對其業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。此外，立法或監管改革可能會影響第五第三方在業務過程中進行交易的第三方的行為，如評級機構、保險公司和投資者。

此外，影響Five Third的客户和業務合作伙伴的法律或法規的變化可能會對Five Third的收入和支出產生負面影響。法律上的某些變化，如税法改革，對利息扣除施加了限制，可能會減少對Five Third的產品或服務的需求，並可能對其收入和經營結果產生負面影響。法律或法規的其他變化可能會導致Five Third的第三方服務提供商和其他供應商提高他們向Five Third收取的價格，並對Five Third的費用和財務業績產生負面影響。

五分之一的人可能會受到未經授權使用知識產權的影響。

第五，第三方為自己開發知識產權，並從他人那裏獲得許可，以用於開展業務。這一知識產權一直並可能受到第三方的挪用或侵權，以及聲稱第五第三方使用某些技術或其他知識產權侵犯了他人所有的權利。第五，第三方一直、而且可能受到與這些索賠有關的糾紛和/或訴訟，並可能對過去活動的重大損害和今後繼續從事這些活動的鉅額費用負責。第五，第三方也可能無法獲得對其業務非常重要的某些知識產權的使用權，並可能無法有效地從事關鍵的業務活動。如果Five Third無法保護或獲得其擁有或許可的知識產權的使用權，它可能會失去某些競爭優勢，產生費用和/或收入損失，並可能對其經營業績和財務狀況造成損害。

Five Third受到各種監管要求的限制，這些要求可能會限制其運營和潛在增長。

根據聯邦和州有關受保存款機構及其控股公司的安全和穩健的法律和法規，FRB、FDIC、CFPB和OCC有權強制或限制Bancorp和銀行的某些行動。Bancorp和Bank受這種監管機構的管轄，在某些情況下，在從事某些活動或公司決策之前，必須事先獲得監管部門的批准。不能保證，如果需要，這種批准將是

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目錄表

他還表示，這種批准即將到來，或者將及時予以批准。如果需要，如果不能獲得任何此類批准，可能會限制或損害Bancorp的業務，限制其增長，限制其競爭、創新或參與行業整合的能力，和/或影響其股息政策。此類行動和活動可能需要事先批准，包括但不限於，由Bancorp或銀行增加股息或其他資本分配，達成合並或收購交易，收購或設立新分行，以及開展某些新業務。

如Bancorp或本行未能符合適用的金融控股公司資格要求(包括資本及管理要求，以及本行至少維持“令人滿意”的CRA評級)，可能會導致Bancorp的某些活動受到限制，包括展開新的活動及與其他金融機構合併或收購，並最終可能導致喪失金融控股公司的地位。

第五，第三方和其他金融機構受到包括銀行監管機構在內的政府當局的審查，原因是更廣泛的系統性監管擔憂，包括壓力測試、流動性和資本水平、資產質量、撥備、反洗錢/BSA、消費者合規和其他審慎事項，以及確保金融機構採取措施改善風險管理和防止未來危機的努力。

在這方面，政府當局，包括銀行監管機構和執法部門，也在對合規和涉及金融活動的其他法律事項採取積極的執法行動，這增加了與實際和認為的合規失敗相關的風險，也可能對Five Third進行某些交易或從事某些活動或獲得與此相關的必要監管批准的能力產生不利影響。除其他事項外，政府執行權包括評估重大民事或刑事罰款、罰款或恢復原狀的能力；發佈停止令、停止令或驅逐令；以及對銀行組織和機構關聯方發起禁制令行動的能力。這些執法行動可以針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而提起。

在某些情況下，監管機構可能會採取可能不公開披露的監管行動，限制或限制一家金融機構。最後，作為Five Third定期審查過程的一部分，Bancorp和銀行各自的監管機構可能會建議它及其銀行子公司在各種限制下運營，作為一項審慎事項。這種監管行動或限制，如果以任何方式施加，都可能對Five Third從事新活動和某些交易的能力產生負面影響，並對Five Third的業務和經營結果產生重大不利影響，不得公開披露。

如果其第三方服務提供商、商業合作伙伴或投資未能遵守適用的法律、規則或法規，則可能面臨嚴重的負面後果。

預計Five Third將監督其業務活動的法律和監管合規情況，包括由第三方服務提供商、商業合作伙伴、其他供應商和Five Third投資的某些公司執行的業務。法律當局和監管機構可能會要求第五第三方對這些當事人未能遵守適用的法律、規則或法規承擔責任。這些失敗可能使Five Third面臨重大訴訟或監管行動，可能限制其活動，或處以鉅額罰款或其他財務損失。此外，Five Third可能會受到消費者或其他因這些失敗而受到損害的各方的重大訴訟，並可能因這些失敗而遭受重大業務和收入損失，以及聲譽損害。

作為一個受監管的實體，Bancorp受到某些資本要求的限制，這些要求可能會限制其運營、潛在的增長以及支付或增加普通股股息或回購其股本的能力。

作為BHC和FHC，Bancorp受到財務報告委員會全面、綜合的監督和監管，包括基於風險和槓桿的資本要求、投資實踐、股息政策和增長。Bancorp必須按照FRB的要求保持一定的基於風險和槓桿的資本比率，這一比率可以根據一般經濟狀況以及Bancorp的特定條件、風險狀況和增長計劃而變化。遵守資本要求，包括槓桿率，可能會限制需要密集使用資本的業務，並可能對Bancorp擴大或維持現有業務水平的能力產生不利影響。

如果銀行未能滿足適用的資本要求，可能會受到聯邦監管當局可採取的各種執法行動的影響。這些問題包括對Bancorp支付股息和/或回購股票的能力的限制、監管當局發佈增資指令、喪失金融控股公司地位以及FDIC終止存款保險。

此外，監管資本要求可能會限制Bancorp向股東返還資本的能力。FRB實施了壓力資本緩衝(SCB)規則，該規則於2020年10月1日對Bancorp生效，根據該規則，FRB將使用《多德-弗蘭克法案》要求的監管壓力測試的結果來確定大型銀行機構的壓力資本緩衝要求的規模。渣打銀行規則取代了之前巴塞爾III標準化方法下2.5%的資本保護緩衝。根據我們2020年的壓力測試結果，我們對2020年10月1日至2022年10月1日期間的SCB初始要求為2.5%，可能會受到FRB的調整。適用資本和流動性要求的進一步變化可能會導致我們支付股息和進行股票回購的能力受到意想不到的或新的限制。

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目錄表

為應對新冠肺炎疫情帶來的不確定性，包括Bancorp在內的某些大型大型控股公司在2020年第三季度和第四季度以及2021年第一季度和第二季度的股票回購和股息支付方面受到一定限制。這些限制已於2021年6月30日起取消。

商品期貨交易委員會（“CFTC”）的監管規定增加了額外的運營和合規成本。

商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會主要負責美國衍生品市場的監管。儘管多數與衍生品市場相關的規定現已生效，但還有幾項額外要求正在等待包括商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會在內的衍生品相關監管機構的最終規定。由於這一監管制度，CFTC對Five Third的一些業務具有重要的監督作用。本行在商品期貨交易委員會臨時註冊為掉期交易商，並須遵守若干規定，包括實時交易報告及穩健的記錄保存規定、業務操守規定(包括每日估值、披露與掉期有關的重大風險及披露重大誘因及利益衝突)，以及有關監管機構指定的若干掉期的強制性結算及交易所交易。Five Third的衍生品活動也受到美國銀行業監管機構對未清算掉期的保證金和隔離要求的約束。這些要求共同給Five Third帶來了執行和持續的合規負擔，並帶來了額外的法律風險，包括作為反欺詐和反操縱條款以及私人訴權的結果。這些規定增加了與Five Third衍生品活動相關的成本和流動性負擔，並可能對其業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。有關更多信息，請參閲監管-衍生品。

 

倘銀行倒閉數目增加或解決倒閉銀行的成本增加，則向本行徵收的存款保險費可能會增加。

聯邦存款保險公司設有存款保險基金(“存款保險基金”)，以在銀行倒閉時保障受保儲户。存款保險基金的資金來自對包括世界銀行在內的受保存款機構徵收的費用。銀行未來支付的存款保費取決於FDIC規則，這些規則可能會發生變化，DIF的水平以及未來銀行倒閉的規模和成本。如果市場發展變化導致DIF餘額減少或FDIC改變其規則以要求更高的保費，銀行可能被要求支付顯著更高的FDIC保費。

如果觸發了對一傢俱有系統重要性的BHC或非銀行金融公司的有序清算，Five Third可能面臨有序清算基金的評估。

多德-弗蘭克法案建立了對具有系統重要性的BHC和非銀行金融公司進行有序清算的權力，並基於FDIC的銀行清算模型。美國財政部長只有在與美國的總裁協商，並收到聯邦存款保險公司董事會和聯邦儲蓄銀行三分之二票數的建議後，才可以根據這一授權觸發清算。清算程序將由根據多德-弗蘭克法案設立的有序清算基金提供資金，該基金將向美國財政部借款，並對覆蓋的金融公司實施基於風險的評估。首先，將對在決議中收到的比它們在清算中收到的更多的實體進行基於風險的評估，如果有必要，第二將對合並資產總額在500億美元或更多的銀行控股公司，如Five Third等進行評估。任何此類評估都可能對Five Third的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。

市場風險：利率風險和價格風險

取代LIBOR可能會對Fifth Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率和某些其他“基準”是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。這些改革可能會導致這些基準的表現與過去有所不同，或者產生其他無法預測的後果。2017年7月27日，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。自那以來，包括美聯儲(Fed)在內的世界各國央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。

2021年3月5日，FCA和ICE Benchmark Administration，Limited宣佈，一週和兩個月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日將在2021年12月31日後立即停止發佈，其餘美元LIBOR到期日將在2023年6月30日之後立即停止發佈。在美國，另類利率參考委員會(下稱“另類利率參考委員會”)(下稱“另類利率參考委員會”)是由市場參與者組成的小組，於2014年召開會議，以協助確保成功脱離美元倫敦銀行同業拆息，並確定有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)為其首選的另類利率。鑑於美國國債回購市場的深度和健壯性，SOFR是衡量隔夜以國債為抵押的現金借款成本的廣義指標。SOFR的組成和特點與LIBOR不同，SOFR與LIBOR有根本區別，有兩個關鍵原因：(1)SOFR是有擔保的利率，而LIBOR是無擔保的利率；(2)SOFR是隔夜利率，而LIBOR是代表不同期限的銀行間資金的前瞻性利率。值得注意的是，其他國家正在推出本國貨幣計價的短期貸款替代參考利率，如英鎊隔夜指數平均利率(“SONIA”)、瑞士隔夜平均利率(“SARON”)和東京隔夜平均利率(“Tonar”)等。

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目錄表

從倫敦銀行間同業拆借利率向SOFR等替代參考利率的市場過渡是複雜的，並使Five Third面臨金融、法律和操作風險。特別是，任何此類過渡都可能：

•對Bancorp的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排支付或收到的利率以及與其相關的收入和支出產生不利影響，因為LIBOR在決定全球市場利率方面發揮了作用；

•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用，對Bancorp的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排的價值產生不利影響；

•監管機構就Bancorp準備和準備用替代參考利率取代LIBOR的情況迅速進行詢問或採取其他行動；

•導致某些基於LIBOR的工具，如Bancorp的H系列、I系列和J系列優先股，如果後備語言無法修改以採用替代利率，則從浮動利率工具轉向固定利率工具；

•導致與交易對手就倫敦同業拆息證券中某些後備語言的解釋和可適用性產生爭議、訴訟或其他行動；以及

•要求過渡到或開發適當的系統和分析，以有效地將Bancorp的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用替代定價基準的產品，如SOFR或改革後的SOIA。

這一過渡的方式和影響，以及這些事態發展對Five Third的籌資成本、貸款和投資以及交易證券組合、資產負債管理和業務的影響尚不確定。

美國經濟的疲軟，包括在第五第三國的地理足跡範圍內，過去曾對第五第三國產生不利影響，未來也可能對第五第三國產生不利影響。

第五，三分之一已經並將繼續受到美國總體商業和經濟狀況的影響。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應、政治問題、立法和監管改革、債務和股權資本市場的波動、工業和金融的廣泛趨勢、失業率以及美國經濟的實力和Five Third運營的地方經濟，所有這些都不在Five Third的控制範圍內。上述任何一種情況的惡化或持續疲軟都可能導致對Five Third的產品和服務的需求減少、信貸質量惡化或信貸需求減少，包括對Five Third的貸款組合和ALL產生影響，以及從出售貸款和喪失抵押品贖回權的財產中獲得的收益減少。這些因素可能導致未來期間拖欠更高的債務、更多的沖銷和更多的損失，這可能對Five Third的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。

全球金融市場最近經歷了非常混亂和波動的時期，新冠肺炎疫情加劇了這種情況，導致信貸風險上升、投資估值下降、經濟活動減少和通脹。此外，許多公司都經歷了流動性下降，以及在市場動盪和波動期間籌集資金的能力的不確定性。如果這些情況再次出現或導致經濟長期低迷，則Five Third的經營業績、財務狀況和/或流動資金可能會受到重大不利影響。這些市場狀況可能會影響Bancorp進入債務和股權資本市場的能力。此外，由於最近的金融事件，Five Third可能面臨更多監管。本風險因素部分討論的許多其他風險因素確定了金融經濟低迷導致或加劇的風險。這些風險包括與Five Third的投資組合、競爭環境和監管發展有關的風險。

全球和國內政治、社會和經濟的不確定因素和變化可能對第五和第三部分產生不利影響。

包括美國在內的全球金融市場面臨政治和經濟不確定性，這些不確定性可能會推遲投資，阻礙經濟活動。貿易爭端、分離主義運動、領導層更迭以及政治和軍事衝突等國際事件(如俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢)可能會對全球金融活動和市場造成不利影響，並可能對美國經濟造成負面影響。此外，FRB和其他主要央行已經開始取消或減少貨幣寬鬆政策，這增加了經濟衰退的風險，也可能對受到特別貨幣刺激影響的資產價值和信貸利差產生負面影響。這些對金融市場和經濟活動的潛在負面影響可能導致收入減少、成本增加、信用風險增加和市場動盪，可能對Five Third通過貨幣和資本市場籌集流動性的能力產生不利影響，並可能對Five Third的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。

利率變化可能會影響Five Third的收入和現金流.

第五，三分之一的收入和現金流在很大程度上取決於貸款和投資證券等生息資產所賺取的利率與存款和借款等有息負債支付的利率之間的差額。這些利率對許多Five Third無法控制的因素高度敏感，包括美國或國外的總體經濟狀況以及各種政府和監管機構(特別是FRB)的政策。貨幣政策的變化，包括利率和通貨膨脹的變化，可能會影響貸款的發放、貸款的提前還款速度、投資的購買、存款的產生、貸款和投資證券的利率以及存款或其他資金來源支付的利率，以及客户償還貸款的能力。例如，聯邦儲備銀行收緊貨幣供應可能會減少對借款人的產品和服務的需求。這可能會對借款人的收入和償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對Five Third的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。如果Five Third不能有效地管理其資產和負債對市場利率變化的相對敏感性，這些變化的影響可能會放大。這些領域的波動可能會對

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目錄表

第五，第三，它的客户和股東。此外，為了應對新冠肺炎疫情的爆發及其經濟後果，聯邦儲備委員會將聯邦基金利率目標下調至0%至0.25%。由於Five Third的資產和負債以計息或與利息相關的工具的形式佔很高比例，利率的這種變化可能會對Five Third的盈利能力產生不利影響。此外，如此低的利率增加了美國負利率環境的風險，在負利率環境下，利率將降至零以下，無論是廣泛的利率還是某些類型的工具。例如，一個月和三個月期美國國債的收益率在2020年3月短暫跌至零以下。這種情況可能會進一步降低Five Third從貸款和其他盈利資產中賺取的利息。Five Third無法預測未來為應對新冠肺炎疫情而調整貨幣政策的性質或時機，也無法預測它們可能對Five Third的活動和財務業績產生的確切影響。

資本市場的變化和趨勢可能會影響Five Third的收入和現金流。

第五，第三方以自己的名義進入和維持資本市場的交易和投資頭寸，並代表其客户管理投資頭寸。這些投資頭寸包括衍生金融工具。五分之一的收入和利潤來自管理自營和客户交易，投資頭寸取決於市場價格。市場變化和趨勢可能導致財富和資產管理收入或投資或交易損失下降，這可能會影響到Five Third。代表客户的損失可能使Five Third面臨聲譽問題、訴訟、信用風險或這些客户和客户的收入損失。此外，Five Third的交易和投資頭寸的損失可能導致這些投資的損失，並可能對Five Third的收入、現金流和融資成本產生不利影響。

Five Third的股價波動很大。

Five Third的股價過去一直不穩定，有幾個因素可能會導致未來股價大幅波動。這些因素包括但不限於：

•收益的實際或預期變化；

•分析師建議或預測的變化；

•第五，第三方關於其業務發展的公告；

•其他被視為同行的公司的經營業績和股票表現；

•政府監管機構的行動和監管制度的變化；

•傳統和非傳統競爭者使用的新技術或提供的服務；

•與金融服務業有關的趨勢、關切和其他問題的新聞報道；

•美國和全球經濟狀況；

•自然災害；

•地緣政治條件，如恐怖主義行為或威脅、軍事衝突和歐盟成員國退出歐盟。

未來，Five Third普通股的股價可能會出現大幅波動，這些波動可能與Five Third的業績無關。未來普遍的市場價格下跌或市場波動可能會對Five Third的普通股的價格產生不利影響，而這些股票的當前市場價格可能不能代表未來的市場價格。

Five Third的抵押貸款銀行淨收入可能會在每個季度之間波動。

第五，三分之一從發放抵押貸款和償還抵押貸款的費用中賺取收入。當利率上升時，對抵押貸款的需求往往會下降，從而減少了Five Third從貸款來源獲得的收入。同時，來自抵押貸款服務權利(MSR)的收入可以通過增加公允價值來增加。當利率下降時，抵押貸款發放量往往會增加，MSR的價值往往會下降，這也會產生一些抵消收入的影響。儘管抵押貸款的發放可以起到“自然對衝”的作用，但這種對衝無論是在數量上還是在時間上都不是完美的。例如，住宅MSR公允價值下降對收入的負面影響是立竿見影的，但任何抵消性收入受益於更多的來源和與新貸款相關的MSR將隨着時間的推移而累積。即使利率下降，按揭貸款也可能減少，或按揭貸款增加可能不足以抵銷較低利率導致的MSRS價值下降。

第五，三分之一通常使用衍生品和其他工具來對衝其抵押貸款銀行利率和價格風險。五分之三通常不會對衝其所有風險，而第五第三試圖對衝任何風險的事實並不意味着第五第三將會成功。套期保值是一個複雜的過程，需要複雜的模型和持續的監控。五分之一的人可能會使用與美國國債利率、倫敦銀行間同業拆借利率或歐洲美元掛鈎的對衝工具，這些工具可能與被對衝的價值或收入不完全相關。五分之一可能因其對衝活動而蒙受重大損失。在某些時期，Five Third可能會選擇不使用衍生品和其他工具來對衝抵押貸款銀行的利率和價格風險。

戰略風險

如果Five Third不對金融服務業的激烈競爭和快速變化做出反應，或者以其他方式適應不斷變化的客户偏好，其財務業績可能會受到影響。

第五，Third能否為股東帶來強勁的財務業績和投資回報，在一定程度上將取決於其是否有能力擴大現有金融服務的範圍，以滿足客户的需求和要求。除了在傳統銀行服務方面與其他銀行競爭吸引和留住客户的挑戰外，Five Third的競爭對手還包括證券交易商、經紀商、抵押貸款銀行家、投資顧問和專業金融、電信、科技和保險公司

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目錄表

以及尋求提供一站式金融服務的大型零售商，除了消費者想要的其他產品和服務外，這些產品和服務可能包括銀行過去不能或不允許向客户提供的服務，或目前可能不能或不允許提供的服務。這些其他公司中的許多可能比Five Third大得多，可能能夠接觸到超過Five Third能力的客户和財務資源。Five Third在資本、獲得資本的途徑、創收、產品、服務、交易執行、創新、聲譽、人才和價格方面與這些公司競爭。

這種日益激烈的競爭環境主要是由於客户偏好、法規、技術和產品交付系統的變化，以及金融服務提供商之間的整合步伐加快所致。快速變化的技術和消費者偏好可能要求Five Third有效實施新的技術驅動的產品和服務，以競爭和滿足客户需求。第五，Third可能無法做到這一點，或者無法成功地向其客户營銷這些產品和服務。因此，Five Third的有效競爭以保留或收購新業務的能力可能會受到損害，其業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。

第五，第三方可能會進行戰略投資，並可能擴大現有的業務線或進入新的業務線以保持競爭力。如果Five Third選擇的戰略不適合讓Five Third有效競爭，或者Five Third沒有以適當或及時的方式執行這些戰略，則Five Third的業務和業績可能會受到影響。此外，這些戰略、產品和業務可能帶來不可預見或不可預見的風險，可能不會產生預期的結果或回報，這可能會對Five Third的經營業績或未來的增長前景產生不利影響，並導致Five Third無法實現其宣佈的目標和預期。

零售分銷戰略和消費者行為的變化可能會對Five Third在其銀行場所和設備以及其他資產上的投資產生不利影響，並可能導致改變其零售分銷渠道的支出增加。

Five Third為其分行網絡在銀行房地和設備方面進行了大量投資，包括其1,117個全方位服務銀行中心、15塊用於開發未來銀行中心的地塊、30處已開發或正在開發為分行的物業，以及其零售勞動力和其他分行銀行資產。電子商務、電話、互聯網和移動銀行等技術的進步，以及包括自動櫃員機和其他設備在內的分行內自助服務技術的進步，以及這些其他獲取Five Third產品和服務的方法的工作安排和客户偏好的變化，可能會影響Five Third的分行網絡或其他零售分銷資產的價值，並可能導致其改變零售分銷戰略，關閉和/或出售為開發而持有的某些分行或地塊，並重組或減少其剩餘的分行和勞動力。技術的進一步進步和/或客户偏好的變化可能會對Five Third的零售分銷戰略和/或分支網絡產生額外的變化。這些行動可能導致這些資產的損失或對其他長期資產的賬面價值產生不利影響，並可能導致翻新和重新配置剩餘分支機構或以其他方式改革其零售分銷渠道的支出增加。

在確定合適的機會或將被收購實體或資產的業務與第五第三公司自身的業務相結合或評估第五第三公司對其進行戰略投資或與第五第三公司建立戰略合同關係的業務的有效性方面遇到的困難，可能會妨礙第五第三公司從這些收購、投資或關係中獲得預期利益。

在評估、收購或整合另一個企業或投資或關係機會的運營時，存在固有的不確定性。第五，Third可能無法完全實現與收購或戰略關係相關的戰略目標和計劃的運營效率。此外，Five Third及其潛在收購和投資目標所在的市場和行業競爭激烈。收購或投資目標可能會失去客户或以其他方式表現不佳或無利可圖，或者在收購的業務或戰略關係的情況下，導致Five Third失去客户或表現不佳或無利可圖。未來的收購和投資活動以及監控新收購的業務或從新的戰略關係中獲益的努力可能需要Five Third投入大量時間和資源，並可能導致這些收購、投資和關係無利可圖，或導致Five Third無法尋求其他商業機會。

在完成收購後，Five Third可能會發現，某些重要信息在盡職調查過程中沒有充分披露，或者某些項目沒有按照財務會計和報告準則進行適當的核算。第五，第三方也可能沒有實現收購的預期收益，因為與被收購實體或資產有關的財務結果較低。例如，與收購的貸款組合相關的第五/三分之一可能會經歷比最初預期更高的註銷。此外，被收購的公司或企業可能會增加Five Third與被收購企業的運營有關的監管行動或限制的風險。

未來的收購可能會稀釋現有股東對Five Third的所有權，並可能導致Five Third變得更容易受到不利經濟事件的影響。

未來的業務收購對Five Third可能是實質性的，它可能會發行額外的股票來支付這些收購，這將稀釋現有股東的所有權利益。收購還可能要求Five Third使用大量現金或其他流動資產，或者產生債務。在這些情況下，五三集團可能會變得更容易受到經濟低迷、資本市場混亂和競爭壓力的影響。

44第五第三銀行

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目錄表

Fifth Third可出售或考慮出售其一項或多項業務或投資。倘其決定出售有關業務或投資，則可能無法產生與理想水平相稱的出售收益或相關股東權益增加。此外，如果Fifth Third出售此類業務或投資，收入損失可能會對其盈利和未來增長產生不利影響。

如果適用，Five Third擁有或擁有若干非戰略性業務、投資和其他資產的少數股權，這些業務、投資和其他資產與其核心金融服務業務沒有顯著的協同作用，或者未來可能不再與Five Third的戰略計劃或監管預期保持一致。如果Five Third出售其一項或多項業務或投資，它將受到市場力量的影響，這些力量可能會影響出售的時機或定價，或導致出售不成功。如果Five Third完成出售其於第三方的任何業務、投資及/或權益，則其將失去已出售業務及/或權益的收入，包括按權益會計方法入賬的收入，而此類收入損失可能對其未來的收益及增長產生不利影響。此外，Five Third在分離其出售的任何業務時可能會遇到困難，這可能會影響其業務或運營結果。

聲譽風險

損害Five Third的聲譽可能會損害其業務。

Five Third在活動中的實際或被指控的行為，如某些銷售和貸款實踐、數據安全、公司治理和收購、員工的不當行為或不當行為、未能提供最低或所需的服務或質量標準、與特定客户、業務合作伙伴、投資或供應商的關聯以及上述任何其他風險的發展，可能會導致普遍(或某些公眾部分)的負面輿論，並可能損害Five Third的聲譽。政府監管機構、股東維權人士和社區組織採取的行動也可能損害Five Third的聲譽。此外，負面輿論一度主要由傳統媒體的負面新聞報道驅動，但社交媒體的出現和擴張促進了信息或錯誤信息的快速傳播。儘管Five Third監控社交媒體渠道，但不準確、誤導性或虛假信息或其他可能損害Five Third聲譽的負面信息仍有可能迅速廣泛傳播。負面輿論可能會對Five Third吸引和留住客户的能力產生不利影響，並可能增加其成為訴訟和監管行動目標的風險。社會活動家越來越多地將矛頭對準金融公司，因為它們與從事某些敏感行業的客户的關係受到了公開批評 (例如碳密集型企業)，包括其產品對健康、環境/氣候或社會公益有害或被認為有害的企業。維權人士對Five Third與敏感行業客户關係的批評，可能會在客户、客户、投資者、政客、政府和員工中引發不滿，因為Five Third如何通過商業活動解決社會關切，這可能會對其業務或聲譽產生負面影響。此外，如果未能正確識別和管理潛在的利益衝突，Five Third的聲譽可能會受到損害。未能充分解決或被認為未能充分解決利益衝突可能會影響客户使用Five Third產品的意願 或引起訴訟或執行行動，這可能對Five Third的業務產生不利影響。

五分之一受到環境、社會和治理(“ESG”)風險的影響，這些風險可能對其聲譽、普通股交易價格和/或其業務、運營和收益產生不利影響。

某些向投資者和股東提供公司治理和其他公司風險信息的組織已經制定了分數和評級，以基於ESG指標對公司進行評估。目前，此類評分或評級沒有統一的標準，但ESG評估的重要性正越來越廣泛地被投資者和股東接受。對ESG的看法是多樣、動態和快速變化的，如果Five Third未能保持適當的ESG實踐和披露，或受到ESG分數或評級較低的影響，則Five Third可能面臨傳統和社交媒體上與ESG相關的潛在負面宣傳，包括基於Five Third選擇與之做生意的人的身份和公眾對這些客户的看法。如果Five Third或其與客户、供應商和供應商的關係成為這種負面宣傳或ESG分數或評級較低的對象，則Five Third吸引和留住客户和員工的能力可能會受到負面影響，其股價也可能受到影響。

公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其ESG實踐和披露的日益嚴格的審查。對於Five Third和金融服務業的其他人來説，這一重點延伸到Five Third選擇與之開展業務的客户、交易對手和服務提供商的做法和披露。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是當它們與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關時，某些投資者開始將氣候變化的商業風險以及公司對氣候變化和其他ESG事項的反應是否充分作為其投資論文的一部分。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準，可能會對Five Third的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力、獲得資本的機會以及其股價產生負面影響。雖然Five Third有ESG計劃，但不能保證監管機構、客户、投資者和員工將確定這些計劃是否足夠強大。此外，不能保證Five Third將能夠實現與其ESG計劃相關的宣佈目標，因為有關其ESG目標的聲明反映了Five Third當前的計劃和願望，不能保證它能夠在宣佈的時間表內實現這些目標，或者根本不能保證實現這些目標。與這些ESG計劃和報告有關的實際或預期的缺陷可能會影響Five Third僱用和留住員工、增加客户基礎或吸引和留住某些類型投資者的能力。此外，向投資者和股東提供公司治理和其他公司風險信息的某些組織已經制定了分數和

45第五第三銀行

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目錄表

根據ESG指標對公司進行評級。收集、衡量和報告ESG信息和指標可能成本高昂、難度大、耗時長，並受不斷變化的報告標準的制約，並可能帶來許多運營、聲譽、財務、法律和其他風險，其中任何一項都可能產生實質性影響，包括對Five Third的聲譽和股價造成影響。在披露前收集和審查這些信息的程序不充分，可能會受到與這些信息有關的潛在責任的影響。

一般業務風險

會計準則或解釋的變化可能會影響Five Third的報告收益和財務狀況。

會計準則制定者，包括財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構，會定期改變指導Five Third合併財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測，並可能對Five Third記錄和報告其財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，可要求五三公司追溯適用新的或經修訂的標準，這將導致對五三公司上期財務報表進行重新核算。

第五，三分之一將模型用於業務規劃目的，可能無法充分預測未來的結果。

第五，Third利用財務模型為各種目的進行規劃，包括資本和流動資金需求以及其他目的。所使用的模型可能不能準確地解釋所有變量，可能無法準確地預測結果，和/或可能誇大或低估某些影響。由於這些潛在的失敗，Five Third可能沒有為未來的事件做好充分的準備，並可能因這些失敗而遭受損失或其他挫折。

此外，Five Third根據模型向公眾或其監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性，例如，由於設計或實施不當。其監管機構做出的決定，包括與向股東分配資本有關的決定，可能會受到不利影響，因為人們認為用於生成相關信息的模型不可靠或不充分。

編制財務報表要求Five Third作出主觀決定，並使用可能與實際結果不同並對其業務結果或財務狀況產生重大影響的估計數。

按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響財務報表的重大估計。如果出現新的信息，導致儲備額發生重大變化，這種變化可能會導致先前公佈的財務結果發生變化。有關管理層重大估計的更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中的關鍵會計政策部分。

全球氣候變化、自然災害或衞生緊急情況可能會對Five Third貸款組合的業績產生影響，從而對其業務成果產生不利影響。

Five Third的足跡從美國中西部的上端延伸到東南部的下端，在美國的許多其他地區都設有辦事處。其中一些地區經歷了包括颶風、龍捲風、火災和其他自然災害在內的天氣事件。這些事件的性質和程度以及全球氣候變化對其頻率和嚴重程度的影響是無法預測的。如果發生大規模事件，它們可能會破壞作為抵押品的財產，並損害借款人償還貸款的能力，從而對其貸款組合產生重大影響。

此外，大範圍突發衞生事件的影響可能會對Five Third的業務結果產生不利影響，例如新冠肺炎大流行的潛在影響。如果借款人因普遍的健康緊急情況而受到不利影響，影響到Five Third的員工、供應商或一般的經濟增長，則Five Third的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

社會對氣候變化的反應可能會對Five Third的業務和業績產生不利影響，包括間接影響Five Third的客户。

對氣候變化長期影響的擔憂已經並可能繼續導致世界各國政府努力減輕這些影響。消費者和企業也可能會因為這些擔憂而改變自己的行為。Five Third及其客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。Five Third及其客户可能面臨成本增加、資產價值減少、運營流程變化等問題。對Five Third的客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。五分之一的人可能會經歷對其產品和服務的需求下降，特別是在某些行業。此外，Five Third可能會面臨一些客户的信譽下降，或獲得貸款的資產價值下降。Five Third在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過加強與氣候友好型公司的商業關係，可能無法有效地保護Five Third免受新法律法規或消費者或商業行為變化的負面影響。

46第五第三銀行

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目錄表

可能不遵守不斷演變的管理大麻相關企業(“CRB”)的聯邦和州法律，可能會使Five Third承擔責任。

雖然絕大多數州已經將某種形式的大麻合法化，但它仍然是聯邦法律規定的附表I管制的物質。根據聯邦法律，大麻不再被歸類為附表一管制物質；然而，管理大麻的監管制度尚未完全發展。此外，根據聯邦法律，“肉眼”無法區分合法大麻和非法大麻。在許多州，Five Third的法律允許醫用或娛樂用大麻，這增加了個人或實體利用銀行產品或服務銷售、分銷、種植、製造大麻或從大麻中獲利的可能性。因此，監管CRB的法律的分歧和持續變化導致Five Third面臨着保持遵守這些法律的挑戰，特別是與Five Third的商業和消費貸款及資本市場業務有關的挑戰。雖然Five Third監控這一領域的監管發展，以避免違規，但Five Third不能保證它將始終完全符合CRB相關法律，這可能會導致鉅額罰款、罰款或其他損失。

新冠肺炎疫情給Five Third的業務帶來了重大風險和不確定性。

2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年新型冠狀病毒病(新冠肺炎)為全球大流行。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成金融市場大幅波動和混亂，失業率上升，所有這些都可能在隨後的感染浪潮或未來發展中變得更加令人擔憂。此外，大流行導致許多企業暫時關閉，許多州和社區，包括Bancorp所在或開展業務的主要市場的州和社區，暫時關閉了社會距離和庇護制度。

因此，對Bancorp產品和服務的需求已經並預計將繼續受到重大影響。此外，由於企業和消費者都受到經濟衰退的負面影響，大流行可能會影響對銀行貸款和租賃組合中信貸損失的確認，並增加其信貸損失撥備。此外，政府的行動正在對利率環境產生重大影響，這可能會繼續對Bancorp的經營結果和財務狀況產生不利影響。Bancorp的子公司，如Five Third Bank、National Association等，如果其大部分員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動、旅行限制、技術限制和/或與大流行病有關的其他限制，其業務運營已經中斷，未來也可能中斷。此外，由於供應商和第三方服務提供商無法有效工作或提供服務，包括疾病、隔離、政府行動或與疫情有關的其他限制，Bancorp子公司的業務運營已經中斷，未來可能還會中斷。新冠肺炎疫情導致的遠程工作勞動力增加，以及Five Third遠程工作戰略長期改變的可能性，也可能增加與網絡安全和信息安全相關的風險。州和地方的指導方針在繼續演變，混合型工作場所的運作可能會對Five Third吸引和留住合格人員的能力產生負面影響。即使市場從新冠肺炎疫情的影響中完全恢復過來，勞動力的需求、期望和優先事項的差異可能需要Five Third重新考慮和修改其招聘和留住戰略，以吸引和留住新員工。

為應對疫情，Bancorp向因疫情及其相關經濟影響而受到負面影響的借款人提供了經濟困難救濟。這些計劃包括商業和零售借款人的延期付款和暫緩付款。Bancorp暫時停止了對車輛的任何新的收回行動，並暫時停止了所有住宅止贖活動。自那以後，收回行動和住宅止贖活動已經恢復。目前尚不確定這些計劃在緩解新冠肺炎疫情對銀行客户的影響方面的有效性，這些行動可能會在更長一段時間內對銀行的業務和運營結果產生更大的負面影響。

政府當局已採取重大措施，向家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。例如，為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構採取行動，實施了一系列設施，向美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性，以緩解由此對經濟活動和金融穩定造成的幹擾。其中許多設施在2020年12月31日或之前到期，或短暫延長至2021年。這些貸款到期可能會對美國經濟產生不利影響，並最終影響Bancorp的業務。

在其他救濟計劃中，Bancorp參與了SBA的Paycheck保護計劃。薪資保護計劃貸款是由SBA擔保的固定、無擔保、低利率的貸款，並受許多其他監管要求的約束，借款人可以申請免除全部或部分貸款。如果Paycheck Protection Program借款人沒有資格獲得貸款豁免，Bancorp將面臨以不利利率長期持有這些貸款的高風險。雖然Paycheck Protection Program貸款是由SBA擔保的，但在某些情況下，Bancorp完全收回貸款擔保或向借款人尋求全部追索權的能力可能是有限的。如果借款人拖欠Paycheck Protection Program貸款，這些要求和不確定性可能會限制Bancorp完全收回貸款擔保或向借款人尋求全部追索權的能力。這些援助努力可能會對Bancorp的收入和經營結果產生不利影響，並可能使Bancorp的業績更加難以預測。此外，Bancorp的借款人將有權獲得寬恕的時間和金額也無法預測。Bancorp可能參與的Paycheck保護計劃和其他政府計劃非常複雜，Bancorp的參與可能會導致政府和監管機構的審查、負面宣傳和對Bancorp聲譽的損害。

47第五第三銀行

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目錄表

近幾個月來，美國、歐洲和其他地區某些地區的感染率和住院率一直在波動，在許多情況下，儘管疫苗接種率同時上升，主要是因為出現了被發現的被認為更具傳染性的變種(如日益廣泛的“三角洲變種”和最近的“奧密克戎變種”)。美國和世界其他國家已經開發了新冠肺炎疫苗，並正在接種，但這些國家和其他國家是否將這些疫苗擴大到更多人接種，這些疫苗的長期療效，以及許多人對接種這些疫苗的接受程度仍不確定。美國勞工部職業安全與健康管理局(OSHA)撤回了他們的緊急臨時標準，該標準要求擁有至少100名員工的私人僱主強制為員工接種疫苗和/或檢測，此前最高法院暫停了該標準的執行。然而，這項任務仍然是一項擬議的規則，可能會在未來部分或全部生效，在這種情況下，Bancorp的勞動力需求、收入、成本和運營可能會受到影響。在Bancorp運作的司法管轄區也可能實施額外的疫苗強制令。

新冠肺炎大流行對Bancorp的業務、經營結果、財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度，將取決於高度不確定的未來發展，包括大流行的範圍和持續時間(包括新冠肺炎和任何病毒變種進一步激增的可能性，其可能對現有疫苗產生反應，也可能不產生反應)，美國疫苗接種計劃的時間和效果，以及政府當局和其他第三方針對大流行採取的進一步行動。政府緩解新冠肺炎疫情造成的經濟損失的行動可能不會成功，或者可能導致銀行業壓力增加，這可能在更長一段時間內對銀行的業務、運營結果和財務狀況造成更大的不利影響。此外，疫情的獨特歷史性質和政府前所未有的應對水平也可能對Bancorp有效管理其業務或預測未來業績的能力產生重大影響。

隨着新冠肺炎疫情的消退，美國經濟可能需要一段時間才能完全從其影響中恢復過來，其影響的長度尚不清楚。新冠肺炎大流行的影響可能會加劇項目1A中所述的許多其他風險。Bancorp的Form 10-K年度報告和任何後續的Form 10-Q季度報告或當前的Form 8-K報告中的風險因素，包括但不限於信用惡化、利率變化、評級機構行動、政府行動、市場波動、盜竊、欺詐、安全漏洞和技術中斷的風險。

48 Five Third Bancorp

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目錄表

項目1B。未解決的員工意見

目前沒有美國證券交易委員會員工對銀行根據《交易法》發佈的定期或當前報告發表評論，這些評論正在等待解決。

項目2.財產

Bancorp的執行辦公室和總部分別位於俄亥俄州辛辛那提市中心的噴泉廣場廣場，在一座32層的寫字樓和一座五層的辦公樓中，還有一個附屬的停車場，分別被稱為第五第三中心和威廉·S·羅大樓。Bancorp的主要運營園區位於俄亥俄州辛辛那提，由一棟三層建築和一個附屬的停車場組成，被稱為小喬治·A·謝弗(George A.Schaefer Jr.)。運營中心，以及一座有地面停車場的兩層建築，稱為Madisonville寫字樓。世行擁有這些建築的100%。

截至2021年12月31日，Bancorp通過其銀行和非銀行子公司運營着1117個銀行中心，其中767個是擁有的，224個是租賃的，126個是建築物擁有但土地租賃的。這些銀行中心位於俄亥俄州、肯塔基州、印第安納州、密歇根州、伊利諾伊州、佛羅裏達州、田納西州、西弗吉尼亞州、佐治亞州、北卡羅來納州和南卡羅來納州。Bancorp擁有的重要物業不受抵押貸款和主要產權負擔的影響。

項目3.法律程序

有關法律程序的資料，請參閲本報告第二部分第8項合併財務報表附註19，在此併入作為參考。

項目4.礦山安全披露

不適用。

49 Fifth Third Bancorp

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目錄表

關於我們的執行官員的信息

高級職員每年由董事會在緊接股東周年大會之後的董事會會議上任命。以下列出了截至2022年2月25日Bancorp高管的姓名、年齡和職位，以及他們在過去五年中的商業經驗：

格雷格·D·卡邁克爾，60。自2018年2月以來擔任董事會主席，自2015年11月以來擔任Bancorp首席執行官。此前，卡邁克爾先生於2012年9月至2020年10月擔任Bancorp首席運營官，2006年6月至2015年8月擔任Bancorp首席運營官，2006年6月至2012年9月擔任Bancorp執行副總裁總裁，2003年6月至2006年6月擔任Bancorp首席信息官。

克里斯汀·R·加勒特，63歲。執行副總裁總裁自2020年11月起擔任財富與資產管理部主管。此前，她曾在2019年7月至2020年11月擔任高級副總裁和財富與資產管理主管，並於2017年10月至2019年7月擔任第五第三私人銀行負責人。在此之前，她曾在2009年至2017年擔任加拿大帝國商業銀行美國分部芝加哥私人財富部的總裁。

卡拉·J·吉布森，49歲。執行副總裁總裁，2022年2月起擔任首席企業社會責任官。吉布森先生自2019年6月起擔任Bancorp執行副總裁總裁。在此之前，吉布森先生於2020年12月至2022年2月擔任商業銀行業務主管兼首席企業責任官，2013年9月至2020年12月擔任商業銀行業務主管，高級副總裁先生於2011年9月至2019年6月擔任商業銀行業務主管，2011年7月至2013年9月擔任Five Third東密歇根地區商業銀行業務主管。

霍華德·哈蒙德56.總裁自2021年2月起擔任消費銀行常務副行長。此前，他於2020年4月至2021年2月擔任高級副總裁兼零售銀行和零售經紀主管，2019年6月至2020年4月擔任零售和經紀分銷主管，2006年3月至2019年6月擔任五三證券董事董事總經理。

馬克·D·黑澤爾，56歲。總裁自2010年2月起擔任Bancorp常務副行長兼財務總監。自2021年9月以來，黑澤爾先生一直擔任Bancorp執行副總裁總裁。此前，黑澤爾先生自2006年起擔任Bancorp助理財務總監，並自2003年起擔任非銀行實體財務總監。

凱文·P·拉文德，60。總裁自2020年1月起擔任Bancorp商業銀行常務副行長。拉文德先生自2016年起擔任該行常務副行長總裁，並於2016年至2020年1月擔任企業銀行業務主管。在此之前，拉文德先生於2009年1月至2016年擔任大企業及專業借貸業務高級副總裁兼董事董事總經理，並於2005年12月至2009年1月擔任高級副總裁及國家醫療保健貸款業務主管。

詹姆斯·C·倫納德，52歲。執行副總裁總裁，自2020年11月起擔任首席財務官。倫納德先生自2015年9月起擔任Bancorp執行副總裁總裁。此前，倫納德先生於2020年2月至2020年11月擔任首席風險官，2013年10月至2020年1月擔任Bancorp財務主管，2013年10月至2015年9月擔任高級副總裁先生，2006年至2013年擔任董事商業規劃與分析部首席財務官，2001年至2006年擔任商業銀行事業部首席財務官。

南希·C·平克尼，58歲。常務副總裁，2021年9月起擔任首席人力資源官。在此之前，Pinckney女士於2012年2月至2021年9月在人力資本商務諮詢公司擔任高級副總裁和董事，並於2010年3月至2012年2月擔任董事員工關係部部長。在此之前，她曾在Five Third的人力資源部擔任過各種職位。

裘德·A·施拉姆，49歲。常務副總裁，2018年3月起擔任首席信息官。此前，施拉姆先生曾擔任通用電氣航空公司的首席信息官，並從2001年開始在通用電氣擔任過各種職位。

羅伯特·P·謝弗，52歲。執行副總裁總裁，自2020年11月起擔任首席風險官。此前，謝弗先生於2017年2月至2020年11月擔任首席人力資源官，並於2007年8月至2017年2月擔任首席審計師。2010年被任命為常務副祕書長總裁，2004年被任命為高級副總裁。在此之前，他曾在Five Third的審計部門擔任過各種職位。

蒂莫西·N·斯賓塞，43歲。總裁自2020年10月以來。此前，斯賓塞先生於2018年8月至2020年10月擔任Bancorp執行副總裁兼消費者銀行、支付和戰略主管，於2017年至2020年擔任支付、戰略和數字解決方案主管，並於2015年9月至2020年10月擔任Bancorp首席戰略官。自2006年以來，他還曾在全球戰略和風險管理諮詢公司奧緯諮詢(Oliver Wyman)擔任金融服務業務高級合夥人。

理查德·L·斯坦52.常務副總裁，2020年11月起任首席信貸官。斯坦因自2016年4月以來一直擔任Bancorp執行副總裁總裁。此前，斯坦曾在2018年3月至2020年11月擔任首席信貸官，2016年3月至2018年3月擔任商業銀行行長，2014年11月至2016年3月擔任高級副總裁兼首席信貸官。

50第五第三銀行

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目錄表

梅麗莎·S·史蒂文斯47.執行副總裁總裁，自2020年11月起擔任首席數字官兼數字、營銷、設計和創新負責人。此前，史蒂文斯女士曾在2016年5月至2020年11月期間擔任首席數字官兼全方位銀行體驗、設計和創新主管高級副總裁。在加入五三之前，她曾在花旗集團擔任過多個高級管理職位，包括2015年11月至2016年4月期間擔任花旗首席運營官兼董事董事總經理金融科技。

蘇珊·B·贊佈雷徹62歲。常務副總裁，2018年5月起擔任Bancorp首席法務官。此前，Zaunbrecher女士是Dinsmore and Shohl LLP律師事務所的合夥人，在那裏執業28年，擔任公司部主席以及律師事務所董事會和執行委員會成員。

51第五第三銀行

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目錄表

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

Bancorp的普通股在上海場外交易市場交易，並在納斯達克®全球精選市場系統上市，代碼為“FITB”。

請參閲合併財務報表附註3所述有關附屬公司可向Bancorp支付的股息限制的討論，該附註以供參考的方式併入本文。此外，截至2021年12月31日，Bancorp擁有35,266常見登記在冊的股東。

發行人購買股票證券
期間			總人數 的股份 購得(a)						支付的平均成交價 每股						中國股票總數： 作為公開購買的一部分購買的 已宣佈的計劃或計劃 節目						根據計劃或計劃可能購買的最大股份數
2021年10月1日至10月31日			6,302,831						$	43.39					6,211,841						41,857,841
2021年11月1日至11月30日			18,150						44.30						—						41,857,841
2021年12月1日至12月31日			1,133,783						43.37						1,072,572						40,785,269
總計			7,454,764						$	43.39					7,284,413						40,785,269

(a)包括於二零二一年第四季度購回的170，351股股份，涉及Bancorp的多項僱員補償計劃。該等購買不計入根據董事會授權可購買的最高股份數量。

有關股份回購交易及股票補償的進一步討論，請參閲合併財務報表附註24及附註25，該附註併入作為參考。

52 Fifth Third Bancorp

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目錄表

以下業績圖表不構成徵集材料，不應被視為已提交或通過參考納入根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何其他公司備案文件，除非Bancorp通過引用明確將業績圖表納入其中。

總回報分析

下圖總結了Bancorp股東於截至2021年12月31日止五年及十年期間的累計回報，分別與標準普爾500股票、標準普爾銀行及KBW銀行指數進行比較。

第五，第三，Bancorp vs。市場指數

53第五第三銀行

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目錄表

2021年報

財務內容

縮略語和首字母縮略語詞彙									55
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
概述									56
非公認會計準則財務指標									62
最新會計準則									64
關鍵會計政策									64
損益表分析									69
業務分部回顧									77
資產負債表分析									84
風險管理—概述									91
信用風險管理									92
利率和價格風險管理									111
流動性風險管理									117
操作風險管理									119
法律和法規合規風險管理									120
資本管理									121
獨立註冊會計師事務所報告									124
財務報表
合併資產負債表									126
合併損益表									127
綜合全面收益表									128
合併權益變動表									129
合併現金流量表									131
合併財務報表附註
重要會計和報告政策摘要			132			長期債務			182
補充現金流信息			147			承擔、或有負債及擔保			186
股息和資本訴訟的限制			147			法律和監管程序			190
投資證券			148			關聯方交易			193
貸款和租賃			151			所得税			194
信用質量與貸款和租賃損失備抵			153			退休和福利計劃			196
銀行房舍和設備			164			累計其他綜合收益			199
運營租賃設備			165			普通股、優先股和庫存股			201
租賃義務—			165			基於股票的薪酬			203
商譽			167			其他非利息收入及其他非利息支出			207
無形資產			168			每股收益			208
可變利息實體			169			公允價值計量			209
銷售和服務權			172			監管資本要求和資本比率			218
衍生金融工具			174			母公司財務報表			219
其他資產			180			業務細分			221
短期借款			181
管理層對財務報告內部控制有效性的評估			225
獨立註冊會計師事務所報告			226
十年綜合比較			234
董事及高級人員			235
企業信息

54 Fifth Third Bancorp

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目錄表

縮略語和首字母縮略語詞彙

Fifth Third Bancorp為讀者提供了以下縮略語和首字母縮略語列表，用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、合併財務報表和合並財務報表附註的討論和分析。

ACL：信貸損失備抵			首次公開募股(IPO)：首次公開發行
AFS：可供出售			IRC：國內收入代碼
美國鋁業公司資產負債管理委員會			IRLC：利率鎖定承諾
全部都是：貸款和租賃損失準備			美國國税局：國內税收署
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)			ISDA：國際掉期和衍生工具協會，Inc.
四月：年百分率			倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
手臂：可調整利率抵押貸款			LIHTC低收入住房税收抵免
ASC：會計準則編撰			有限責任公司有限責任公司
ASU：會計準則更新			LTV：貸款與價值比率
自動取款機：自動櫃員機			MD&A管理層對財務的討論與分析
六六六：銀行控股公司			經營狀況和經營成果
博利銀行擁有的人壽保險			MSR：抵押服務權
Bps：基點			不適用：不適用
關心：冠狀病毒援助、救濟和經濟安全			NAV：資產淨值
CCAR：全面的資本分析和審查			NII利息收入淨額
CD： 存款單			NM：沒有意義
疾控中心第五第三社區發展公司			美洲國家組織：期權調整差價
CECL：當前預期信貸損失			OCC：貨幣監理署
CET1：普通股一級			保監處：其他全面收益(虧損)
CFPB美國消費者金融保護局			奧利奧：其他房地產擁有
C&I：商業和工業			OTTI：暫時性損害
折扣現金流：貼現現金流			PCD：購買信貸惡化
DTCC：存管信託及結算公司			PPP工資保障計劃
DTI* 債務收入比率			變壓吸附：業績分享獎
ERM：企業風險管理			碾壓混凝土風險和合規委員會
ERMC：企業風險管理委員會			ROU使用權
夏娃：公平的經濟價值			RSA限制性股票獎勵
FASB：財務會計準則委員會			RSU：限制性股票單位
FDIC：聯邦存款保險公司			撒爾股票增值權
FHA：聯邦住房管理局			SBA小企業管理
FHLB：聯邦住房貸款銀行			美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FHLMC聯邦住房貸款抵押公司			軟性：有擔保的隔夜融資利率
菲科Fair Isaac Corporation（信用評級）			TBA：待公佈
FINRA：金融業監管局			TDR：問題債務重組
FNMA：聯邦全國抵押貸款協會			蒂拉《借貸中的真理法案》
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會			TRA：應收税款協議
FRB聯邦儲備銀行			TruPS：信託優先證券
FTE：完全應納税等值			美國：美利堅合眾國
Ftp資金轉移定價			美元：美元
FTS第五第三證券公司			美國公認會計原則美國公認會計
國內生產總值國內生產總值			原則
GNMA：政府全國抵押貸款協會			弗吉尼亞州美國退伍軍人事務部
GSE美國政府贊助企業			VIE：可變利息實體
HTM：持有至到期日			VRDN：浮動利率通知書

55第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下是管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，這些因素影響了Fifth Third Bancorp（“Bancorp”或“Fifth Third”）的財務狀況和經營結果，包括在合併財務報表中，這是本文件的一部分。凡提述Bancorp合併母控股公司及所有合併附屬公司。Bancorp的銀行子公司被稱為銀行。

概述

本MD&A概述重點介紹了Bancorp財務業績中的精選信息，可能不包含對您重要的所有信息。為了更全面地瞭解趨勢、事件、承諾、不確定性、流動性、資本資源以及關鍵的會計政策和估計，您應該仔細閲讀整個文檔。這些項目中的每一個都可能對Bancorp的財務狀況、運營結果和現金流產生影響。此外，請參閲本報告中的縮略語和縮略語詞彙表，以獲取作為本年度報告10-K表格讀者工具的術語清單。其中確定的縮寫和縮略語在本MD&A以及合併財務報表和合並財務報表附註中使用。

淨利息收入、淨息差、淨利差和效率比率在全時當量基礎上在MD&A中列示。FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。列報淨利息收入的FTE基礎是一種非公認會計準則的計量。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

Bancorp的收入依賴於淨利息收入和非利息收入。在截至2021年12月31日的一年中，基於FTE的淨利息收入和非利息收入分別佔總收入的61%和39%。Bancorp在美國的大部分收入來自在美國註冊的客户。來自外國和在外國註冊的外部客户的收入對截至2021年12月31日的年度合併財務報表無關緊要。利率、信貸質量、經濟趨勢和資本市場的變化是推動Bancorp業績的主要因素。正如稍後在MD&A的風險管理部分中所討論的，風險識別、測量、監測、控制和報告對於風險管理以及Bancorp的財務業績和資本實力都是重要的。

淨利息收入是指從貸款、租賃和證券等資產賺取的利息收入與存款、其他短期借款和長期債務等負債產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受利率總水平、短期和長期利率的相對水平、利率的變化以及生息資產和有息負債的數量和構成的變化的影響。一般來説，Bancorp從其資產上賺取的利率和為其負債支付的利率是在一段時間內確定的。隨着時間的推移，市場利率的變化使Bancorp面臨利率風險，因為淨利息收入和財務狀況可能發生不利變化。Bancorp根據資產和負債的支付流程和利率、到期時間以及對市場利率變化的敏感度，不斷分析和調整其資產和負債的構成，從而管理這一風險。此外，在正常業務過程中，Bancorp進行某些衍生品交易，作為其管理利率和提前還款風險的整體戰略的一部分。Bancorp還面臨貸款和租賃組合虧損的風險，原因是借款人信用事件(如貸款違約和抵押品不足)導致的預期現金流發生變化。

非利息收入來自商業銀行收入、存款手續費、財富和資產管理收入、卡和處理收入、租賃業務收入、抵押銀行淨收入、其他非利息收入和證券淨損益。非利息費用包括薪酬福利、技術和通訊費用、淨佔用費用、設備費用、租賃業務費用、市場營銷費用、卡片和處理費用以及其他非利息費用。

新冠肺炎全球大流行

在截至2020年12月31日的一年裏，新冠肺炎疫情造成了重大的經濟不確定性和金融中斷，這種情況在2021年持續下去。政府和公眾對新冠肺炎疫情的應對措施，包括暫時關閉企業和執行社會疏遠協議，導致經濟活動減少和不穩定，導致某些行業失業率上升和金融市場波動。由於大流行及其不斷變化的影響，市場繼續波動，包括對通脹的擔憂以及勞動力市場和供應鏈的壓力。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，低利率、經濟活動減少和市場波動對Bancorp的業績產生了最直接的負面影響。Bancorp無法估計自大流行開始以來這些因素對其經營業績的影響程度，這些因素可能對其未來的經營業績產生不利影響。

儘管新冠肺炎疫苗接種的增加已經開始緩解這一大流行對公共衞生的影響，但新冠肺炎的某些變種有所增加，疫苗接種率的進展緩慢。從相關經濟危機中復甦對某些行業、地域和人口結構的影響繼續超過其他行業，再加上政府對大流行採取的前所未有的應對措施，很難預測大流行將在多大程度上繼續對Bancorp及其客户造成不利影響。此外，隨着新病毒變種的發現，死灰復燃的風險依然存在。Bancorp繼續密切監測疫情及其對客户、員工、社區和市場的影響。

56第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

Bancorp為受新冠肺炎疫情影響的商業和消費者客户提供了各種救助選擇，包括貸款契約減免、貸款期限延長、延期付款、承兑和免除手續費。有關這些計劃的更多信息，請參考本文包括的MD&A風險管理部分的信用風險管理小節，以及合併財務報表附註1。

政府應對新冠肺炎疫情的對策

美國國會、聯邦儲備委員會和美國其他州和聯邦金融監管機構已經採取行動，以減輕新冠肺炎疫情對經濟活動和金融穩定造成的幹擾。下面的描述總結了政府為應對新冠肺炎疫情而採取的一些重大行動。通過參考特定的法律或法規規定或總結的政府計劃，對描述的全部內容進行限定。

《關愛法案》

《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》於2020年3月27日簽署成為法律，隨後進行了多次修訂，其中包括2021年的《綜合撥款法》。在其他條款中，CARE法案包括為小企業管理局提供資金以擴大貸款，免除美國公認會計準則的某些要求，允許與新冠肺炎相關的貸款修改不被歸類為TDR，直接刺激支付，以及鼓勵推遲、容忍或修改消費信貸和抵押貸款合同的一系列激勵措施。《關愛法案》的關鍵項目之一是Paycheck保護計劃，下面將進一步討論，該計劃暫時擴大了SBA的商業貸款擔保計劃。

CARE法案包含了對擁有聯邦支持抵押貸款的房產的房主和租户的額外保護，包括從2020年3月18日開始暫停啟動止贖程序60天，以及從2020年3月27日起暫停啟動驅逐程序120天。根據CARE法案，聯邦支持抵押貸款的借款人有權要求最長360天的抵押貸款寬限期，如果他們因新冠肺炎公共衞生緊急事件而直接或間接經歷經濟困難。

CARE法案中的止贖暫停和容忍條款於2020年到期，但聯邦住房管理局和聯邦住房金融局獨立延長了這些援助計劃。延長的止贖暫停於2021年第三季度到期。針對新參與者的新冠肺炎相關寬容機會原定於2021年9月30日到期，但這一期限已經修訂，目前該計劃尚未設定結束日期。CARE法案第4013條中有關TDR的規定已於2022年1月1日到期。未來的貸款修改將酌情根據現有的TDR評估政策進行評估。

同樣根據CARE法案，美國財政部有權提供貸款、擔保和其他投資，以支持受新冠肺炎經濟影響的符合條件的企業、州和市政當局。其中一些資金已用於支持以下所述的幾個FRB計劃和設施，或其根據《聯邦儲備法》第13(3)條授權設立的符合某些標準的其他計劃或設施。

FRB操作

由於新冠肺炎疫情，美聯儲採取了一系列行動，以支持流向家庭和企業的信貸，抵消被迫清算的影響，並恢復金融市場的流動性。例如，2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈將增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。從2020年3月26日起，存款準備金率降至零。2021年末，美聯儲表示，將開始減少為應對新冠肺炎疫情而實施的部分貨幣刺激措施，其中可能包括提高聯邦基金利率的目標區間，以及減少其持有的證券規模。美聯儲表示，它沒有計劃重新實施存款準備金率，但如果條件允許，未來可能會這樣做。

此外，美聯儲還建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂。通過這些設施和計劃，FRB憑藉其在《聯邦儲備法》第13(3)條下的權力，已採取措施，直接或間接向美國公司、金融機構、市政當局和其他市場參與者購買資產或向其提供貸款。

工資保障計劃

Bancorp是PPP的參與方之一，PPP是由小企業管理局管理的一個項目，旨在向受新冠肺炎疫情影響的合格借款人提供可免除、有擔保的貸款。截至2021年12月31日，Bancorp根據該計劃持有PPP貸款，賬面金額為13億美元。與普通SBA貸款相比，PPP貸款可供更廣泛的實體使用，需要推遲本金和利息償還，如果借款人證明貸款收益用於合格的工資成本和某些其他費用，則可以免除貸款。購買力平價擴大到允許第二輪和第三輪融資，包括為某些已經獲得購買力平價貸款的借款人提供資金，但必須滿足某些條件。2021年第二季度，PPP對新的來源關閉。

57第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

《美國救援計劃法案》

2021年3月11日簽署成為法律的《2021年美國救援計劃法案》為企業、州、市政當局和個人提供了額外的救濟，其中包括為PPP分配額外資金，向個人提供第三輪經濟影響付款，延長補充聯邦失業救濟金，並提前支付擴大後的兒童税收抵免。刺激對Bancorp的業務、業務結果和財務狀況的影響非常不確定，將取決於未來的事態發展，包括大流行的範圍和持續時間及其對一般經濟的影響。

中國人民銀行新冠肺炎抵押貸款服務最終規則

CFPB發佈了一項最終規則，自2021年8月31日起生效，該規則修改了X規則，在聯邦支持的新冠肺炎止贖保護到期時為借款人提供止贖保護。CFPB的最終規則實際上禁止在2021年12月31日之前提交新的止贖申請，除非滿足某些程序保障措施或適用例外情況。抵押貸款服務規則通常禁止服務商基於對不完整的減損申請的評估向借款人提供減損選項；然而，最終規則創建了一個新的例外，允許服務商基於對不完整申請的評估向有新冠肺炎相關困難的借款人提供某些簡化的貸款修改。最終規則還對借款人收到的某些必要的服務商通信進行了臨時更改，這些通信涉及其減少損失的選擇。

加速股份回購交易

在截至2021年12月31日的年度內，Bancorp訂立並結算了多項加速股份回購交易。作為這些交易的一部分，Bancorp簽訂了遠期合同，其中結算時交付的最終股票數量一般基於這些回購協議期間Bancorp普通股的日均成交量加權平均價格的折讓。有關股份回購活動的額外資料，請參閲綜合財務報表附註24。

下表彙總了Bancorp在截至2021年12月31日的年度內達成和結算的加速股份回購交易：

表1：加速股份回購交易摘要
回購截止日期			金額(美元，單位：億美元)			於購回日回購的股份			從遠期合約和結算中獲得的股份			購回股份總數			最終結算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日
2021年10月29日			316			6,211,841			1,072,572			7,284,413			2021年12月2日

(a)這項加速的股份回購交易由兩份補充確認組成，每一份名義金額為2.75億美元。

高級債券發售

2021年11月1日，Bancorp發行並出售了5億美元的固定利率/浮動利率優先票據，這些票據將於2027年11月1日到期。優先債券的固定利率為年息1.707釐，至2026年11月1日止(但不包括該日)。自2026年11月1日起(包括該日)至2027年11月1日止(但不包括該日)，優先票據的利率將為複合SOFR加0.685釐。

有關詳情，請參閲合併財務報表附註17。

Libor過渡

2017年7月，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局(FCA)首席執行官宣佈，FCA將在2021年後停止説服或強迫銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。自那以來，包括美聯儲(Fed)在內的世界各國央行都委託了由市場參與者和官方部門代表組成的工作組，以期找到合適的LIBOR替代品。

2021年3月5日，FCA和ICE Benchmark Administration，Limited宣佈，一週和兩個月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日將在2021年12月31日後立即停止發佈，其餘美元LIBOR到期日將在2023年6月30日後立即停止發佈。在美國，另類利率參考委員會(“ARRC”)是一個由市場參與者組成的小組，於2014年召開會議，以幫助確保成功地擺脱美元LIBOR，並將SOFR確定為其首選的替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。SOFR的組成和特點與LIBOR不同，SOFR與LIBOR有根本區別，有兩個關鍵原因：(1)SOFR是有擔保的利率，而LIBOR是無擔保的利率；(2)SOFR是隔夜利率，而LIBOR是代表不同期限的銀行間資金的前瞻性利率。因此，不能保證SOFR無論如何計算，在任何時候都會以與LIBOR相同的方式表現，包括由於市場利率和收益率變化、市場波動或全球或地區經濟、金融、政治、監管、司法或其他事件。

58第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

目前，無法預測這些變化的影響、建立替代參考利率或美國、英國或其他地方可能實施的其他針對倫敦銀行間同業拆借利率的改革，或者新冠肺炎疫情是否會對倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃產生進一步影響。

Bancorp的LIBOR過渡計劃圍繞關鍵工作流程組織，包括繼續與中央銀行、行業工作組和監管機構接觸，積極客户參與，全面審查遺留文件，內部運營和技術準備，以及風險管理等，以促進向替代參考利率的過渡。

儘管LIBOR改革和行動的全部影響尚不清楚，但截至2021年12月31日，Bancorp已根據監管指導大幅停止簽訂基於LIBOR的新合約，但作為對衝和風險管理計劃的一部分，允許的有限使用除外。2021年第四季度，Bancorp擴大了替代參考利率產品的供應，包括SOFR。此外，Bancorp將在2023年6月30日或之前繼續將現有的基於LIBOR的敞口過渡到適當的替代參考利率。截至2021年12月31日，Bancorp在其幾個業務線中對基於LIBOR的產品有大量敞口。這些風險敞口包括總名義價值約為1100億美元的衍生品合同、約530億美元的未償還貸款、約14億美元的優先股和約5.35億美元的長期債務。Bancorp目前估計，約20%的現有敞口將在2023年6月30日之前到期。對於在2023年6月30日之前不會到期的合同，這些合同的額外部分受合同條款的約束，這些條款規定了替代參考利率(“備用條款”)，這些條款將在LIBOR停止發佈時生效。沒有備用條款的現有風險敞口預計將在2023年6月30日之前進行修訂，以包括此類條款或過渡到替代參考利率。

有關Bancorp在其業務中替換LIBOR所面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“風險因素--市場風險--替換LIBOR可能對Five Third的收入或支出以及這些資產或債務的價值產生不利影響。”在第1A項中。本年度報告10-K表格的風險因素。

關鍵績效指標

Bancorp作為一家銀行機構，利用財務狀況和經營結果的各種關鍵指標來管理和監測業務業績。除了收入和支出趨勢等傳統財務指標外，Bancorp還監測有助於評估增長趨勢、資本實力和運營效率的其他財務指標。Bancorp將這些關鍵業績指標與其過去業績、預測業績以及同業銀行機構的業績進行對比分析。隨着經營環境和業務的變化，這些指標可能會不時發生變化。

以下是管理層用來評估Bancorp業務業績的一些關鍵指標，包括Bancorp薪酬計劃中考慮的那些指標：

•CET1資本比率：CET1資本除以巴塞爾III標準資產風險加權方法定義的風險加權資產

•平均有形普通股權益回報率(非GAAP)：普通股股東可獲得的有形淨收入除以平均有形普通股權益

•淨息差(非公認會計準則)：按全時當量計算的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產

•效率比（non—GAAP）：非利息費用除以FTE基礎上的淨利息收入和非利息收入之和

•稀釋後每股收益：分配給普通股股東的淨收入除以基於稀釋股票獎勵的影響後的平均流通股

•不良投資組合資產比率：不良投資組合資產除以投資組合貸款和租賃以及OREO

•淨沖銷率：淨沖銷損失除以平均組合貸款和租賃

•平均資產收益率：淨收入除以平均資產

•貸存比：貸款總額除以存款總額

上述指標清單旨在總結管理層在評估Bancorp業績時使用的一些最重要的指標，並不代表對管理層或投資者可能被視為相關或重要的所有業績指標的包羅萬象的清單。

59第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表2：收益摘要
截至12月31日的年度(百萬美元，不包括每股數據)			2021						2020						2019
損益表數據
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	4,770					4,782						4,797
淨利息收入(FTE)(A)(B)			4,782						4,795						4,814
非利息收入			3,118						2,830						3,536
總收入(FTE)(A)(B)			7,900						7,625						8,350
（受益於）信貸損失準備金			(377)						1,097						471
非利息支出			4,748						4,718						4,660
淨收入			2,770						1,427						2,512
普通股股東可獲得的淨收入			2,659						1,323						2,419
公共共享數據
每股收益-基本			$	3.78					1.84						3.38
稀釋後每股收益			3.73						1.83						3.33
宣佈的每股普通股現金股息			1.14						1.08						0.94
每股賬面價值			29.43						29.46						27.41
每股市值			43.55						27.57						30.74
財務比率
平均資產回報率			1.34		%				0.73						1.53
平均普通股權益回報率			12.8						6.4						13.1
平均有形普通股權益回報率(b)			16.6						8.4						17.1
股息支付			30.2						58.7						27.8

(a)在全時當量基礎上列報的金額。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，FTE調整分別為12美元、13美元和17美元。

(b)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

收益摘要

在截至2021年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為27億美元，或每股稀釋後收益3.73美元，其中扣除了1.11億美元的優先股股息。在截至2020年12月31日的一年中，Bancorp可供普通股股東使用的淨收入為13億美元，或每股稀釋後收益1.83美元，扣除1.04億美元的優先股股息。

在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)在截至2021年12月31日的一年中為48億美元，與前一年同期相比減少了1300萬美元，主要是由於市場利率下降的影響。除了市場利率對生息資產的影響外，淨利息收入還受到平均商業和工業貸款、平均信用卡和平均房屋淨值下降的負面影響。這些負面影響被平均計息負債利率的下降部分抵消，這主要是由於平均支票存款和平均貨幣市場存款的利率下降。淨利息收入還受益於平均住宅按揭貸款和平均間接擔保消費貸款的增加以及平均長期債務的減少。購買力平價貸款確認的利息收入也對淨利息收入產生了積極影響。截至2021年12月31日的年度，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.59%，而截至2020年12月31日的年度為2.78%。

在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失的收益為3.77億美元，而前一年的信貸損失準備金為11億美元。截至2021年12月31日的年度撥備費用較上年減少，主要是由於導致截至2021年12月31日的年度內ACL下降的因素，包括經濟預測改善、信貸質量改善和產品結構變化。截至2021年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，淨虧損分別佔平均組合貸款和租賃的0.16%和0.42%。截至2021年12月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比降至0.47%，而2020年12月31日為0.79%。有關信用質量的進一步討論，請參閲MD&A風險管理部分的信用風險管理小節以及合併財務報表附註6。

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度非利息收入增加2.88億美元，主要是由於其他非利息收入、商業銀行收入、財富和資產管理收入、卡和處理收入、存款服務費和租賃業務收入的增加，但部分被抵押貸款銀行淨收入的下降所抵消。

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的非利息支出增加了3000萬美元，主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但淨佔用費用以及信用卡和處理費用的減少部分抵消了這一增加。

有關淨利息收入、非利息收入和非利息支出的更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分。

60第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

資本摘要

Bancorp根據資產風險加權的巴塞爾III標準化方法計算其監管資本比率，並根據截至2021年12月31日逐步引入CECL對監管資本的影響的五年期過渡條款選項。截至2021年12月31日，根據美國銀行機構的定義，Bancorp的資本比率為：

•CET1資本比率：9.54%；

•一級風險資本充足率：10.91%；

•總風險資本比率：13.42%；

•槓桿率：8.27%

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

非公認會計準則財務衡量標準

以下是非GAAP財務指標，為綜合財務報表的讀者提供了有用的見解，但應是對主要美國GAAP指標的補充，不應單獨閲讀或作為主要美國GAAP指標的替代。

FTE基礎根據Bancorp持有的某些貸款和租賃以及證券的税收優惠地位進行調整，這些貸款和租賃以及證券在聯邦所得税方面不應納税。Bancorp認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業指標，因為它提供了應税和非應税金額之間的相關比較。

下表對基於FTE的淨利息收入、基於FTE的利息收入、淨利差、淨利差和與美國GAAP的效率比率的非GAAP財務衡量標準進行了協調：

表3：非GAAP財務措施—基於FTE的財務措施和比率
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
淨利息收入(美國公認會計準則)			$	4,770					4,782						4,797
添加：FTE調整			12						13						17
按全時當量計算的淨利息收入(1)			$	4,782					4,795						4,814
利息收入(美國公認會計準則)			$	5,211					5,572						6,254
添加：FTE調整			12						13						17
按全時當量計算的利息收入(2)			$	5,223					5,585						6,271
利息支出(3)			$	441					790						1,457
非利息收入(4)			3,118						2,830						3,536
非利息支出(5)			4,748						4,718						4,660
平均生息資產(6)			184,378						172,688						145,404
平均有息負債(7)			115,469						119,018						104,708
比率：
按FTE計算的淨息差(1)/(6)			2.59		%				2.78						3.31
基於FTE的淨息差((2)/(6))-((3)/(7))			2.45						2.57						2.92
以全時當量計算的效率比率(5)/(1)+(4)			60.1						61.9						55.8

Bancorp認為，就與其他金融機構進行比較而言，平均有形普通股權益回報率是一項重要指標，但沒有在美國公認會計準則中定義，因此被視為非公認會計準則財務指標。這一衡量標準對評估企業的業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。

下表對非GAAP財務指標平均有形普通股權益回報率與美國GAAP進行了核對：

表4：非公認會計原則財務指標—普通股平均回報率
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
可供普通股股東使用的淨收入(美國公認會計準則)			$	2,659					1,323						2,419
新增：無形攤銷税後淨額			34						38						35
普通股股東可獲得的有形淨收益(1)			$	2,693					1,361						2,454
平均Bancorp股東權益(美國公認會計準則)			$	22,812					22,555						19,902
減去：平均優先股			2,116						1,916						1,470
平均商譽			4,366						4,258						3,888
平均無形資產			142						172						169
平均有形普通股權益(2)			$	16,188					16,209						14,375
平均有形普通股權益回報率(1)/(2)			16.6		%				8.4						17.1

Bancorp在評估資本使用和充足性時考慮了各種措施，包括有形權益比率和有形普通權益比率，以及美國銀行機構定義的資本比率。該等計算旨在補充美國銀行機構就絕對及比較目的所界定的資本比率。由於美國公認會計準則不包括資本比率指標，Bancorp認為沒有與這些比率相比較的美國公認會計準則財務指標。這些比率沒有正式定義

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根據美國公認會計準則或聯邦銀行業法規編纂，因此被視為非公認會計準則財務措施。Bancorp鼓勵讀者全面考慮其合併財務報表，而不要依賴任何單一的財務指標。

下表對非GAAP資本比率與美國GAAP進行了核對：

表5：非公認會計原則財務指標—資本比率
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021						2020
總Bancorp股東權益(美國公認會計準則)			$	22,210					23,111
減去：優先股			2,116						2,116
商譽			4,514						4,258
無形資產			156						139
AOCI			1,207						2,601
有形普通股權益，不包括AOCI(1)			14,217						13,997
新增：優先股			2,116						2,116
有形資產(2)			$	16,333					16,113
總資產(美國公認會計準則)			$	211,116					204,680
減值：商譽			4,514						4,258
無形資產			156						139
Aoci，税前			1,528						3,292
有形資產，不包括AOCI(3)			$	204,918					196,991
比率：
有形資產佔有形資產的百分比(2)/(3)			7.97		%				8.18
有形普通股權益佔有形資產的百分比(1)/(3)			6.94						7.11

63第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

最新會計準則

綜合財務報表附註附註1提供有關二零二一年適用於Bancorp的重大新會計準則的討論，以及已頒佈但尚未要求採納的重大會計準則的預期影響。

關鍵會計政策

Bancorp的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層在確定可能對Bancorp的財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響的方法、經濟假設和估計時作出判斷。Bancorp的關鍵會計政策包括ALL的會計、無資金承諾準備金、服務權估值、公允價值計量、商譽和法律或有事項。在截至2021年12月31日的年度內，下述估值技術或模型並無重大變動。

2020年1月1日，Bancorp通過了ASU 2016-13(“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”)及其相關修正案，以及ASU 2017-04(“無形資產--商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值測試”)。由於採納了這些ASU，截至2020年1月1日，ALL、未出資承諾準備金和商譽的會計政策進行了更新，在2020年1月1日之前有效的相關政策在下文的2020年1月1日之前適用的關鍵會計政策部分中提供。

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。有關Bancorp按投資組合細分的ALL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲合併財務報表附註6。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款根據預期的預付款進行調整，但不會因預期的延期、續訂或修改而延長，除非Bancorp合理地預期與借款人簽署TDR，或某些延期或續訂選項已嵌入原始合同且不能由Bancorp無條件取消。應計貸款利息在合併財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp選擇不對應收利息計提信貸損失準備金。有關Bancorp與非權責發生制貸款和租賃相關的會計政策的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計預期信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。Bancorp的信用風險管理戰略包括將顯著低於法定貸款上限的保守敞口限制與保守的承銷、文件和收款標準相結合。該戰略還強調地域、行業和客户層面的多樣化，定期進行信用審查，並對信用質量惡化的大型信用風險敞口和貸款進行季度管理審查。

Bancorp確定ALL的方法需要重大的管理層判斷，幷包括對具有類似風險特徵的貸款和租賃集團的預期信貸損失的集體估計，以及單獨評估的貸款和租賃的特定撥備。

包括在總借款人關係餘額超過100萬美元的較大商業貸款和租賃，如果顯示可能或觀察到的信用弱點，以及已在TDR中修改的貸款，將單獨評估ALLL。Bancorp在確定ALL的金額時，會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性、借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。在評估這些因素中哪些因素在個別情況下最相關時，以及在根據這些因素估計預期信貸損失金額時，需要有重要的管理層判斷力。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。依賴抵押品的個別評估貸款和租賃的撥備通常基於相關抵押品的公允價值減去預期出售成本(如適用)來計量。不依賴抵押品的個別評估貸款和租賃是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的商業貸款及租賃(包括TDR)的特定免税額將按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

已在TDR中修改的消費者和住宅抵押貸款將單獨評估ALLL。依賴抵押品的單獨評估貸款的撥備通常是根據基礎抵押品的公允價值減去預期出售成本來計算的。獨立評估的不依賴抵押品的貸款是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值和模擬的預期信貸損失金額計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的消費及住宅按揭貸款的特定免税額會按季檢討，並會根據借款人及/或抵押品條件的變化以及實際收取和撇賬的經驗而作出必要的調整。

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款和租賃，以及住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和對各種信用風險特徵(如內部信用風險等級、外部信用評級或分數、拖欠狀況、貸款價值比趨勢等)遷移模式的觀察而開發的。隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超出合理和可支持預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據經濟狀況的變化進行調整。這種恢復在兩年內分階段進行。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。這些考慮因素本身需要管理層的重大判斷，以確定要考慮的適當因素及其對ALL估計的影響程度。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但在Bancorp的預期信貸損失模型中並未完全捕捉到這些特徵。這些措施包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化進行調整。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。在評估津貼的充分性時，還考慮到地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況可能對Bancorp客户產生的密切相關影響。

總體而言，集體評價過程在確定估算方法和對模型的投入時，以及在評價模擬結果的合理性和定性調整的適當性時，需要管理層作出重大判斷。Bancorp對市場和經濟狀況的預測，以及為商業投資組合領域的貸款和租賃分配的內部風險等級，都是對預期信用損失模型的投入，這些模型需要大量的管理層判斷。這些輸入有可能在所產生的ALL中驅動顯著的變異性。

有關Bancorp的ALL敏感性分析的討論，請參閲MD&A的風險管理部分的信貸損失撥備小節。

未籌措資金承付款準備金

無準備金承擔之儲備維持在管理層相信足以勻支與無準備金信貸融資有關之估計預期信貸虧損之水平，並計入綜合資產負債表之其他負債。釐定儲備是否充足乃根據承擔剩餘合約年期內之預期信貸虧損，並考慮現有資金結餘及合理及可支持預測期內之估計風險。 如前所述，該過程考慮了在確定Bancorp的ALLL充分性時所分析的相同風險因素。無準備金承擔儲備之調整淨額計入綜合收益表之信貸虧損撥備。

服務權的價值評估

當Bancorp根據其投資政策通過證券化或個人貸款銷售銷售貸款時，它通常會獲得償還權。Bancorp還可能購買維修權。Bancorp已選擇在每個報告日期按公允價值計量其所有現有類別的住宅抵押貸款償還權，並在發生變化的期間在收益中報告的償還權的公允價值發生變化。使用內部OAS模型對維修權進行估值。重要的管理判斷是必要的

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

確定用於估計維護權公允價值的關鍵經濟假設，包括適用的基礎貸款的提前還款速度、加權平均年限、美洲國家組織和加權平均票面利率。維修權價值發生重大變化的主要風險在於所使用的經濟假設的潛在波動性，特別是預付款速度。為了協助評估維修權的公允價值，Bancorp從第三方獲得維修權組合的外部估值，並參與同行調查，進一步確認美洲國家組織內部模型所用關鍵假設的合理性。有關維護權的更多信息，請參閲合併財務報表附註13。

公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。Bancorp使用各種估值方法來衡量公允價值，包括市場法、收入法和成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格或相關信息。收益法涉及將未來金額貼現為單一現值，並基於當前市場對這些未來金額的預期。費用辦法的依據是目前替換資產服務能力所需的數額。

美國公認會計準則建立了一個公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。關於公允價值層次和公允價值計量的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。

Bancorp的公允價值計量涉及各種估值技術和模型，其中涉及可觀察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度審查和驗證用於衡量資產和負債的估值技術和參數。此外，Bancorp使用各種方法監測重大資產和負債的公允價值，包括根據某些分析標準對定價運行和例外報告進行評估、與以前的交易進行比較以及全面審查和評估合理性。釐定公允價值所需的管理判斷水平因釐定公允價值所用的方法而有所不同。在活躍市場(一級)按公允價值使用報價計量的金融工具需要最低限度的判斷。在沒有市場報價的情況下對金融工具進行估值(第2級和第3級)可能需要管理層做出重大判斷，以評估類似工具的報價是否存在、不斷變化的市場狀況的影響，包括資本市場流動性的減少，以及對重大不可觀察投入的估計的使用。表6彙總了按公允價值經常性列賬的金融工具的公允價值，以及使用第3級投入進行估值的金融工具的金額。

表6：公允價值摘要
截止日期(百萬美元)			2021年12月31日						2020年12月31日
			天平			3級			天平			3級
按公允價值列賬的資產			$	43,685		1,287			43,079			878
佔總資產的百分比			21		%	1			21			—
按公允價值列賬的負債			$	2,310		222			1,527			209
佔總負債的百分比			1		%	—			1			—

有關公允價值計量的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註28，包括對主要金融工具所採用的估值方法的説明。

商譽

Bancorp達成的業務合併通常包括確認商譽。美國公認會計準則要求每年在Bancorp的報告單位級別對商譽進行減值測試，對於Bancorp來説，測試日期為9月至30日，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地進行測試。有關Bancorp評估減值商譽的方法的討論，請參閲合併財務報表附註1。

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，就存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這項定性評估中，Bancorp評估的事件和情況可能包括但不限於總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的表現、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果需要進行量化減值測試或決定繞過定性評估，Bancorp將通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來進行商譽減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額，但以總額為限

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

分配給該報告單位的商譽金額。即使報告單位的公允價值隨後恢復，已確認的減值損失也不能在未來期間沖銷。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都不是公開交易的，個別報告單位公允價值的確定不能與Bancorp的股價直接相關。確定報告單位的公允價值是一個主觀過程，涉及使用估計和判斷，特別是與現金流量、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。Bancorp採用以收入為基礎的方法，利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年之後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。在編制每個報告單位圍繞盈利預測、增長和信貸損失預期的預測現金流時，管理層的重大判斷是必要的，實際結果可能與預測結果不同。此外，Bancorp根據包括計量日期在內的月份內Bancorp股票的平均收盤價(包括額外控制溢價)確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。有關Bancorp商譽的進一步信息，請參閲合併財務報表附註10。

法律或有事項

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果和最終解決的時間本身就很難預測，在確定損失的可能性和損失金額是否合理地可估量時，可能需要作出重大判斷。Bancorp的估計是主觀的，基於法律和監管程序的狀況、Bancorp辯護的價值以及與內部和外部法律顧問的諮詢。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。有關Bancorp法律程序的進一步信息，請參閲合併財務報表附註19。

2020年1月1日之前適用的關鍵會計政策

以下段落描述了在2020年1月1日之前適用的Bancorp關鍵會計政策的部分，但在2020年1月1日預期採用ASU 2016-13和ASU 2017-04時進行了更新。以下各段不包括各自政策中不受採用這些新會計準則影響的部分。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註1。

全部都是

Bancorp維持了ALL，以吸收其投資組合部門固有的可能的貸款和租賃損失。ALL維持在Bancorp認為適當的水平，並基於對貸款和租賃的可收回性和歷史損失經驗進行的持續季度評估和評價。信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。貸款和租賃損失撥備是根據Bancorp對歷史信貸損失經驗的審查以及管理層在估計可能的信貸損失時在現有經濟條件下值得考慮的因素而編制的。

Bancorp確定ALL的方法需要重要的管理層判斷，並基於歷史損失率、當前信用等級、在TDR中修改的貸款和高於指定門檻的減值商業信貸的具體分配以及其他定性調整。個別商業貸款及租賃的撥備、TDR及歷史損失率按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。維持一項未分配的津貼，以確認在評估貸款和租賃津貼時估計和計量損失的不精確性。

包括在總借款人關係餘額超過100萬美元的較大規模商業貸款和租賃，如顯示可能或觀察到的信用弱點，以及在TDR中修改的貸款，將接受個別減值審查。Bancorp在評估個人貸款或租賃是否減值時，考慮了抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構以及其他因素。其他因素可能包括借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。當個別貸款和租賃發生減值時，根據管理層對借款人在有抵押品和其他現金流來源的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定津貼。減值貸款及租賃撥備乃根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、相關抵押品的公允價值或隨時可見的二手市場價值計算。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估了本金和利息的可收回性。

歷史信貸損失率適用於沒有減值或減值但低於100萬美元既定門檻的商業貸款和租賃，因此不受特定津貼分配的限制。損失率是根據對幾個投資組合分層的遷移分析得出的，這些分析跟蹤了貸款和租賃的歷史淨沖銷經驗，根據其

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

內部風險等級。用於限額分析目的的風險評級系統包括十個類別，其依據是對信用風險系統的監管指導。

住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款沒有單獨進行風險評級。相反，使用標準信用評分系統和拖欠情況監測來評估信用風險，並根據預期的淨沖銷建立津貼。損失率是根據貸款類別過去12個月的淨沖銷歷史計算的。歷史損失率根據某些規定的和定性的因素進行了調整，根據管理層的判斷，這些因素對於反映投資組合固有的損失是必要的。規定的損失率因素包括對拖欠趨勢、LTV趨勢、更新的FICO分數趨勢和產品組合的調整。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。這些調整包括對承銷、監測或催收方面的政策或程序的變化、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值、地域集中度、估計損失出現時間以及由企業估值和私募股權保薦人擔保的特定組合貸款進行調整。Bancorp在確定抵押品價值定性因素時，考慮了其足跡中的房價指數趨勢和抵押品估值趨勢的波動性。

未籌措資金承付款準備金

未供資金承擔準備金維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計可能損失的水平，並列入綜合資產負債表的其他負債。儲備金是否充足的確定依據是對無資金來源的信貸安排的評價，包括根據信用等級轉移對歷史承付款使用經驗、信用風險分級和歷史損失率的評估。正如前面所討論的，這一過程考慮了在確定Bancorp的全部貸款是否充分時所分析的相同風險因素。對無供資承付款準備金的淨調整計入了綜合損益表的信貸損失準備金。

商譽

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，即存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這一定性評估中，Bancorp評估了事件和情況，這些事件和情況可能包括但不限於，總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的業績、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件。如果在評估了所有事件和情況後，Bancorp確定報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，則沒有必要進行兩步減值測試。然而，如果Bancorp得出其他結論或選擇繞過定性評估，則將要求其執行商譽減值測試的第一步(步驟1)，並在必要時繼續進行第二步(步驟2)。商譽減值測試的第一步將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則需要進行第二步商譽減值測試，以計量減值損失金額，該金額等於商譽賬面金額超過其隱含公允價值的任何部分，該等損失以商譽賬面金額為限。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都沒有公開交易，個別報告單位的公允價值確定不能與Bancorp的股價直接相關。為了確定報告單位的公允價值，Bancorp採用了以收入為基礎的方法，利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年之後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。在編制每個報告單位圍繞盈利預測、增長和信貸損失預期的預測現金流時，管理層的重大判斷是必要的。此外，Bancorp根據Bancorp股票在計入額外控制溢價的月份內的平均收盤價確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。

68第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

收入分析表

淨利息收入

淨利息收入是指貸款和租賃(包括與收益相關的費用)、證券和其他短期投資賺取的利息減去核心存款(包括交易存款和25萬美元或以下的存單)和批發融資(包括25萬美元以上的存單、購買的其他存款、聯邦基金、其他短期借款和長期債務)產生的利息。淨息差的計算方法是將淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。淨利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨息差通常大於淨息差，這是因為這些資產的利息收入來自無息負債或自由資金，如活期存款或股東權益。

表7和表8分別列出截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的淨利息收入、淨息差和淨息差的組成部分，以及平均資產負債表變動和利率變動對淨利息收入的相對影響。非權責發生制貸款和租賃以及持有供出售的貸款和租賃已計入平均貸款和租賃餘額。平均未償還證券餘額以攤銷成本為基礎，任何未實現的收益或損失均包括在平均其他資產中。

在FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)在截至2021年12月31日的一年中為48億美元，與前一年同期相比減少了1300萬美元，主要是由於市場利率下降的影響。自2020年3月以來，為應對新冠肺炎疫情而採取的貨幣政策行動，包括降低聯邦基金利率的目標區間和美聯儲的債券購買計劃，繼續對市場利率產生不利影響。總平均貸款和租賃的收益率比截至2020年12月31日的年度下降了30個基點，這主要是由於平均商業貸款和租賃以及平均消費貸款的收益率分別下降了21個基點和50個基點。Bancorp擁有大量浮動利率貸款組合(主要是基於LIBOR或Prime的貸款)，這些貸款受到基準利率下降的影響。Bancorp的固定利率貸款組合的收益率也有所下降，原因是再融資活動增加，以及由於整體市場利率較低，新貸款的收益率較低。除了市場利率對生息資產的影響外，淨利息收入也受到平均商業和工業貸款、平均信用卡和平均房屋淨值分別減少48億美元、4.47億美元和11億美元的負面影響。這些負面影響被平均計息負債利率的下降部分抵消，這主要是由於平均支票利息存款和平均貨幣市場存款的利率分別比截至2020年12月31日的年度下降了21個基點和25個基點。淨利息收入還受益於平均住宅按揭貸款和平均間接擔保消費貸款分別增加35億美元和27億美元，以及平均長期債務比截至2020年12月31日的一年減少29億美元。PPP貸款確認的利息收入也對截至2021年12月31日的年度的淨利息收入產生了積極影響，與截至2020年12月31日的年度的9700萬美元相比，淨利息收入增加了1.89億美元。

在截至2021年12月31日的年度內，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.45%，而截至2020年12月31日的年度內為2.57%。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度平均計息資產收益率下降了40個基點，部分被支付的平均計息負債利率下降了28個基點所抵消。

截至2021年12月31日的年度，FTE基礎上的淨息差(非GAAP)為2.59%，而截至2020年12月31日的年度為2.78%。截至2021年12月31日的年度的淨息差受到其他短期投資報告的FRB持有的低收益準備金增加的負面影響，這主要是由於截至2021年12月31日的年度的平均活期存款和平均儲蓄存款水平比截至2020年12月31日的年度增加所致。隨着新冠肺炎相關政府紓困計劃的結束，以及央行預計將開始收縮資產負債表，隨着過剩現金餘額開始正常化，預計淨息差結果將會增加。

貸款和租賃的FTE基礎上的利息收入(非GAAP)比截至2020年12月31日的年度減少3.49億美元，這是由於前面提到的收益率下降以及貸款和租賃平均餘額的構成發生變化所致。有關Bancorp貸款和租賃組合的更多信息，請參閲MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃部分。來自投資證券和其他短期投資的按FTE計算的利息收入(非GAAP)比截至2020年12月31日的一年減少了1300萬美元，這主要是由於平均應税證券收益率的下降，部分被免税證券和其他短期投資的平均餘額增加所抵消。

核心存款的利息支出較截至2020年12月31日的年度減少2.38億美元，主要是由於截至2021年12月31日的年度平均計息核心存款成本從截至2020年12月31日的29個基點降至5個基點。平均計息核心存款成本下降的主要原因是平均支票存款和貨幣市場平均存款的利率下降。有關Bancorp存款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款部分。

與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年，批發資金的平均利息支出減少了1.11億美元，這主要是由於長期債務和CDS的平均餘額減少了超過25萬美元。有關Bancorp借款的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的借款小節。在截至2021年12月31日的一年中，平均批發資金佔平均有息負債的13%，而截至2020年12月31日的一年為17%。有關Bancorp利率風險管理的更多信息，包括估計收益對市場利率變化的敏感性，請參閲MD&A風險管理部分的利率和價格風險管理小節。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表7：綜合平均資產負債表和按全時當量計算的淨利息收入分析
截至2013年12月31日止年度的財務報表			2021												2020												2019
(百萬美元)			平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 費率						平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 費率						平均值 天平			收入/ 成本			平均值 收益率/ 費率
資產：
生息資產：
貸款和租賃：(a)
商業和工業貸款			$	48,966		1,735			3.54		%				$	53,814		1,954			3.63		%				$	50,168		2,313			4.61		%
商業按揭貸款			10,396			313			3.01						11,011			391			3.54						9,905			476			4.81
商業建築貸款			5,783			181			3.13						5,509			201			3.65						5,174			278			5.37
商業租賃			3,130			92			2.94						3,038			104			3.43						3,578			119			3.31
商業貸款和租賃總額			68,275			2,321			3.40						73,372			2,650			3.61						68,825			3,186			4.63
住宅按揭貸款			21,359			695			3.26						17,828			622			3.49						17,337			635			3.66
房屋淨值			4,565			164			3.59						5,679			222			3.90						6,286			324			5.16
間接擔保消費貸款			15,156			508			3.35						12,454			490			3.93						10,345			423			4.08
信用卡			1,783			219			12.28						2,230			260			11.64						2,437			304			12.49
其他消費貸款			2,979			180			6.03						2,848			192			6.76						2,564			196			7.63
消費貸款總額			45,842			1,766			3.85						41,039			1,786			4.35						38,969			1,882			4.83
貸款和租賃總額			$	114,117		4,087			3.58		%				$	114,411		4,436			3.88		%				$	107,794		5,068			4.70		%
證券：
應税			$	36,164		1,074			2.97		%				$	36,109		1,114			3.08		%				$	35,429		1,160			3.28		%
免徵所得税(a)			854			20			2.33						233			6			2.61						41			2			3.97
其他短期投資			33,243			42			0.13						21,935			29			0.13						2,140			41			1.91
生息資產總額			$	184,378		5,223			2.83		%				$	172,688		5,585			3.23		%				$	145,404		6,271			4.31		%
現金和銀行到期款項			3,055												2,978												2,748
其他資產			21,050												20,933												16,903
貸款和租賃損失準備			(2,159)												(2,369)												(1,119)
總資產			$	206,324											$	194,230											$	163,936
負債和權益：
計息負債：
利息支票存款			$	45,850		26			0.06		%				$	46,890		126			0.27		%				$	36,658		396			1.08		%
儲蓄存款			20,531			4			0.02						16,440			10			0.06						14,041			22			0.16
貨幣市場存款			30,631			12			0.04						29,879			88			0.29						25,879			272			1.05
外國辦事處存款			164			—			0.04						185			—			0.21						209			1			0.63
25萬美元或以下的CD(c)			3,214			10			0.31						5,247			66			1.25						7,390			137			1.85
計息核心存款總額			100,390			52			0.05						98,641			290			0.29						84,177			828			0.98
25萬美元以上的CD(c)			530			7			1.30						2,208			31			1.41						2,584			58			2.26
其他存款			—			—			—						71			1			0.76						265			6			2.27
購買的聯邦基金			333			—			0.12						385			2			0.58						1,267			29			2.26
根據回購協議出售的證券			594			—			0.02						610			5			0.79						503			9			1.74
衍生抵押品及其他擔保借貸			513			2			0.30						1,099			9			0.82						543			19			3.54
長期債務			13,109			380			2.89						16,004			452			2.82						15,369			508			3.30
計息負債總額			$	115,469		441			0.38		%				$	119,018		790			0.66		%				$	104,708		1,457			1.39		%
活期存款			62,028												47,111												34,343
其他負債			6,015												5,546												4,897
總負債			$	183,512											$	171,675											$	143,948
總股本			$	22,812											$	22,555											$	19,988
負債和權益總額			$	206,324											$	194,230											$	163,936
淨利息收入(FTE)(b)						$	4,782											$	4,795											$	4,814
淨息差(FTE)(b)									2.59		%										2.78		%										3.31		%
淨利率差（FTE）(b)									2.45												2.57												2.92
計息資產的負債									62.63												68.92												72.01

(a)截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，上表所載的全職僱員工資調整分別為12元、13元及17元。

(b)淨利息收入（FTE）、淨息差（FTE）和淨息差（FTE）均為非GAAP指標。有關更多信息，請參閲MD & A的非GAAP財務措施部分。

(c)Fifth Third選擇在核心存款中記錄25萬美元或更少的CD，符合FDIC的最低保險覆蓋範圍。Fifth Third曾將100 000美元或以下的證書記錄為核心存款中的"其他時間"。過往期間已作出調整，以符合本期呈列方式。

70 Fifth Third Bancorp

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表8：與數量和收益率相關的淨利息收入變化(a)
截至12月31日止的年度			2021年與2020年相比																		2020年與2019年相比
(百萬美元)			卷						收益率/比率						總計						卷						收益率/比率						總計
資產：
生息資產：
貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	(172)					(47)						(219)						159						(518)						(359)
商業按揭貸款			(22)						(56)						(78)						50						(135)						(85)
商業建築貸款			10						(30)						(20)						17						(94)						(77)
商業租賃			3						(15)						(12)						(19)						4						(15)
商業貸款和租賃總額			(181)						(148)						(329)						207						(743)						(536)
住宅按揭貸款			117						(44)						73						17						(30)						(13)
房屋淨值			(41)						(17)						(58)						(28)						(74)						(102)
間接擔保消費貸款			97						(79)						18						83						(16)						67
信用卡			(55)						14						(41)						(24)						(20)						(44)
其他消費貸款			9						(21)						(12)						20						(24)						(4)
消費貸款總額			127						(147)						(20)						68						(164)						(96)
貸款和租賃總額			$	(54)					(295)						(349)						275						(907)						(632)
證券：
應税			$	1					(41)						(40)						23						(69)						(46)
免徵所得税			15						(1)						14						5						(1)						4
其他短期投資			14						(1)						13						58						(70)						(12)
利息收入合計變動			$	(24)					(338)						(362)						361						(1,047)						(686)
負債：
計息負債：
利息支票存款			$	(3)					(97)						(100)						88						(358)						(270)
儲蓄存款			2						(8)						(6)						3						(15)						(12)
貨幣市場存款			2						(78)						(76)						37						(221)						(184)
外國辦事處存款			—						—						—						—						(1)						(1)
25萬美元或以下的CD(b)			(19)						(37)						(56)						(34)						(37)						(71)
計息核心存款總額			(18)						(220)						(238)						94						(632)						(538)
25萬美元以上的CD(b)			(22)						(2)						(24)						(8)						(19)						(27)
其他存款			(1)						—						(1)						(2)						(3)						(5)
購買的聯邦基金			—						(2)						(2)						(13)						(14)						(27)
根據回購協議出售的證券			—						(5)						(5)						1						(5)						(4)
衍生抵押品及其他擔保借貸			(3)						(4)						(7)						11						(21)						(10)
長期債務			(83)						11						(72)						20						(76)						(56)
利息支出的總變動			$	(127)					(222)						(349)						103						(770)						(667)
淨利息收入變動共計			$	103					(116)						(13)						258						(277)						(19)

(a)利息的變化不僅僅是由於交易量或收益率/利率的變化，而是按照交易量和收益率/利率變化的絕對金額的比例進行分配。

(b)Fifth Third選擇在核心存款中記錄25萬美元或更少的CD，符合FDIC的最低保險覆蓋範圍。Fifth Third曾將100 000美元或以下的證書記錄為核心存款中的"其他時間"。過往期間已作出調整，以符合本期呈列方式。

信貸損失準備

Bancorp根據MD&A的關鍵會計政策部分討論的因素，為貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾和信用證組合中的預期信貸損失提供了金額作為一項費用。該撥備的記錄是為了使ALL和無資金支持的承諾準備金達到Bancorp認為適當的水平，以彌補投資組合中預期的損失。貸款和租賃的實際信貸損失從ALL中扣除。實際從綜合資產負債表中註銷的貸款和租賃的金額稱為淨沖銷。淨沖銷包括當期沖銷減去以前沖銷的貸款和租賃的回收。

在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失的收益為3.77億美元，而前一年的信貸損失準備金為11億美元。截至2021年12月31日的年度撥備費用較上年減少，主要是由於導致截至2021年12月31日的年度內ACL下降的因素，包括經濟預測改善、信貸質量改善和產品結構變化。2021年12月31日用於估計ACL的經濟預測總體上比2020年12月31日使用的經濟預測更有利，反映了宏觀經濟環境的改善和新冠肺炎疫情的負面影響正在減弱。與前一年相比，在截至2021年12月31日的一年中，資產質量有所改善，淨沖銷、商業批評資產和消費者拖欠的水平較低。產品組合的變化也導致在截至2021年12月31日的一年中，ACL有所下降，這主要是由於消費者行為轉向低風險產品。

71第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

2020年撥備費用增加，因為Bancorp增加了準備金，以應對由於新冠肺炎大流行的影響、能源價格持續承壓以及這些因素對商業資產質量的影響而導致的惡化和預測的宏觀經濟環境的不確定性，這反映在商業批評資產水平的增加上。

ALL從2020年12月31日減少了5.61億美元，到2021年12月31日降至19億美元。截至2021年12月31日，ALLL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至1.69%，而2020年12月31日為2.25%。截至2021年12月31日，無資金承諾準備金從2020年12月31日增加了1000萬美元，達到1.82億美元。截至2021年12月31日，ACL佔投資組合貸款和租賃的百分比降至1.85%，而2020年12月31日為2.41%。

有關信貸損失撥備的詳細資料，請參閲MD&A風險管理一節的信貸風險管理小節及綜合財務報表附註6，包括分析貸款及租賃組合的組合、不良資產、淨撇賬及Bancorp在評估貸款及租賃組合的信貸質素及釐定貸款及租賃組合的水平時所考慮的其他因素。

非利息收入

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度非利息收入增加了2.88億美元。下表列出了非利息收入的組成部分：

表9：非利息收入的組成部分
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
商業銀行收入			$	637					528						460
押金手續費			600						559						565
財富和資產管理收入			586						520						487
卡片和處理業務收入			402						352						360
租賃業務收入			300						276						270
抵押貸款銀行業務淨收入			270						320						287
其他非利息收入			332						211						1,064
證券（損失）收益淨額			(7)						62						40
證券(損失)收益，抵押貸款償還權的不符合條件的淨對衝			(2)						2						3
非利息收入總額			$	3,118					2,830						3,536

商業銀行收入

截至2021年12月31日的一年，商業銀行收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.09億美元，這主要是由於貸款辛迪加費用和企業貸款費用的增加，以及機構銷售的增加，這主要是由併購諮詢收入的增加推動的。

押金手續費

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度存款服務費增加了4100萬美元，這主要是由於商業金庫管理費和消費者存款費用的增加。

財富和資產管理收入

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度財富和資產管理收入增加了6600萬美元，這主要是由於私人客户服務費和經紀人收入的增加，但機構費用的下降部分抵消了這一增長，這主要是由於2020年第四季度出售了Bancorp的401(K)記錄保存業務。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp的信託和註冊投資諮詢業務分別管理着約5540億美元和4340億美元的總資產，截至2021年12月31日和2020年12月31日分別為個人、公司和非營利性金融組織管理着650億美元和540億美元的資產。

卡片和處理業務收入

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度卡和處理收入增加了5000萬美元，這主要是由於借記卡和信用卡交換增加，但部分被獎勵成本增加所抵消，所有這些都是由消費者和商務卡消費量的增加推動的。

租賃業務收入

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度租賃業務收入增加了2400萬美元，主要是由於租賃辛迪加費用的增加，但部分被租賃再營銷費用的下降所抵消。

抵押貸款銀行業務淨收入

截至2021年12月31日的一年，抵押貸款銀行淨收入比截至2020年12月31日的一年減少了5000萬美元。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表列出了抵押貸款銀行淨收入的組成部分：

表10：按揭銀行業務淨收入的組成部分
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
發放費和貸款銷售收益			$	285					315						175
抵押貸款服務收入淨額：
總按揭服務費			247						263						267
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			(262)						(258)						(155)
抵押貸款服務收入淨額			(15)						5						112
抵押貸款銀行淨收入總額			$	270					320						287

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的發起費和貸款銷售收益減少了3,000萬美元，主要是由於銷售利潤率的下降，部分被從GNMA回購的忍耐貸款的銷售收益所抵消。截至2021年12月31日的一年，住宅抵押貸款發放量從截至2020年12月31日的159億美元增加到190億美元。

截至2021年12月31日的年度，抵押貸款服務淨收入比截至2020年12月31日的年度減少2000萬美元，主要原因是總抵押貸款服務費用減少以及淨負估值調整增加。關於MSR投資組合的淨估值調整組成部分以及主要不符合條件的對衝策略的影響，請參閲表11。

表11：MSR估值調整淨額構成部分
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
為對MSR投資組合進行經濟對衝而購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算			$	(123)					307						221
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			142						(311)						(203)
公允價值的其他變動(b)			(281)						(254)						(173)
為經濟對衝MSR而購買的MSR和獨立衍生品的淨估值調整			$	(262)					(258)						(155)

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，Bancorp分別確認了1.39億美元和5.65億美元的虧損，即抵押貸款銀行淨收入，用於MSR投資組合的估值調整。MSR投資組合的估值調整包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別增加1.42億美元和減少3.11億美元，這是由於市場利率和估值模型中的其他投入的變化，包括未來的預付款速度和美洲國家組織的假設。在截至2021年12月31日的一年中，抵押貸款利率上升，導致模擬預付款速度下降。此外，在截至2021年12月31日的一年中，抵押貸款掉期利差收窄，導致建模的OAS假設減少。由於截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同本金支付和實際預付款活動，MSR投資組合的公允價值也分別減少了2.81億美元和2.54億美元。

有關MSR估值的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註13。Bancorp維持一種完全不符合條件的對衝策略，以管理與MSR投資組合估值變化相關的部分風險。有關用於對MSR投資組合進行經濟對衝的獨立衍生品的更多信息，請參閲合併財務報表附註14。

除了用於對MSR投資組合進行經濟對衝的衍生品頭寸外，Bancorp還收購各種證券，作為其不符合條件的對衝策略的組成部分。Bancorp在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中分別確認了200萬美元的淨虧損和200萬美元的淨收益，分別記錄在Bancorp的綜合收益表中關於抵押貸款服務權的證券(虧損)收益、不合格的淨資產對衝。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp提供的住房抵押貸款總額分別為106.8美元和866億美元，其中為他人提供的住房抵押貸款分別為892億美元和688億美元。

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其他非利息收入

下表列出了其他非利息收入的組成部分：

表12：其他非利息收入構成
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
私募股權投資收益			$	81					75						65
合同銷售收益			62						2						—
博利收入			61						63						60
持卡人費用			50						44						58
與Worldpay，Inc.相關的TRA收入。			46						74						346
權益法投資收益			30						12						12
銀行中心收入			23						20						22
消費貸款費			17						20						23
保險收入			7						20						19
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失			(86)						(103)						(107)
銀行房舍和設備處置和減值淨損失			(4)						(31)						(23)
出售Worldpay，Inc.股份			—						—						562
其他，淨額			45						15						27
其他非利息收入合計			$	332					211						1,064

在截至2021年12月31日的一年中，其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.21億美元，這主要是由於確認了合同銷售收益，銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少，權益法投資收入增加，以及與出售Visa公司B類股相關的掉期確認虧損減少。這些增長被與Worldpay，Inc.相關的TRA收入和保險收入的減少部分抵消。

截至2021年12月31日的年度合同銷售收益主要包括確認出售Bancorp的HSA存款組合獲得的6000萬美元收益，該投資組合於2021年第三季度完成。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少2700萬美元，主要是由於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度相比減值費用減少的影響。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註7。在截至2021年12月31日的一年中，權益法投資收入比截至2020年12月31日的一年增加了1800萬美元，這主要是由於某些權益法投資的收益和按比例確認的收益。在截至2021年12月31日的年度內，Bancorp確認了與Visa總回報掉期相關的8600萬美元的負估值調整，而在截至2020年12月31日的年度內，與Visa總回報掉期相關的負估值調整為1.03億美元。有關出售Visa公司B類股的掉期估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註28。截至2021年12月31日的一年，與Worldpay Inc.相關的TRA的收入為4600萬美元，而截至2020年12月31日的一年為7400萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註15。在截至2021年12月31日的一年中，保險收入與前一年相比減少了1300萬美元，這主要是由於2020年第四季度出售了Bancorp的財產和意外傷害保險業務。

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非利息支出

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的非利息支出增加了3000萬美元，主要是由於薪酬和福利支出、其他非利息支出以及技術和通信支出的增加，但淨佔用費用以及信用卡和處理費用的減少部分抵消了這一增加。

下表列出了非利息費用的組成部分：

表13：非利息費用的構成
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
薪酬和福利			$	2,626		2,590			2,418
技術和通信			388			362			422
入住費淨額			312			350			332
設備費用			138			130			129
租賃業務費用			137			140			133
營銷費用			107			104			162
刷卡和加工費			89			121			130
其他非利息支出			951			921			934
總非利息支出			$	4,748		4,718			4,660
以全時當量計算的能效比率(a)			60.1		%	61.9			55.8

(a)這是一項非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度薪酬和福利支出增加了3600萬美元，這主要是由於績效薪酬的增加以及醫療費用的增加，但由於全職同等員工的減少，基本薪酬的減少部分抵消了這一增加。截至2021年12月31日，全職相當於員工總數為19,112人，而2020年12月31日為19,872人。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的一年，技術和通信支出增加了2600萬美元，這主要是由於對戰略計劃和技術的投資增加。

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度淨入住費減少3800萬美元，主要原因是租賃面積減少。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度信用卡和處理費用減少了3200萬美元，這主要是由於與第三方供應商重新談判合同所致。

下表列出了其他非利息費用的構成：

表14：其他非利息費用的構成
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
借貸和租賃			$	217		162			142
FDIC保險税和其他税費			114			118			81
數據處理			79			75			70
虧損和調整			69			100			102
專業服務費			63			49			70
無形攤銷			44			48			45
郵寄和快遞			37			36			38
旅行			34			27			68
捐款			26			36			30
招聘和教育			21			21			28
保險			17			15			14
供應品			12			13			14
其他，淨額			218			221			232
其他非利息支出合計			$	951		921			934

與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度其他非利息支出增加了3000萬美元，這主要是由於貸款和租賃費用以及專業服務費的增加，但虧損和調整的減少部分抵消了這一增加。

截至2021年12月31日的一年，貸款和租賃費用比截至2020年12月31日的一年增加了5500萬美元，這主要是由於Bancorp購買某些政府擔保的住房抵押貸款的償貸費用增加。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度專業服務費增加了1400萬美元，主要是由於諮詢費和律師費的增加。與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度虧損和調整減少了3100萬美元，這主要是由於與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整減少，但部分被法律和解的增加所抵消。

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適用所得税

列報的所有期間的適用所得税支出包括來自免税收入的收益、税收優惠投資、出售槓桿租賃的某些免税收益和税收抵免(以及其他相關税收優惠)，部分被符合條件的LIHTC投資按比例攤銷的影響和某些不可扣除的費用所抵消。税收抵免主要與根據IRC第42條建立的低收入住房税收抵免計劃、根據IRC第45D條建立的新市場税收抵免計劃、根據IRC第47條建立的康復投資税收抵免計劃以及根據IRC第1397E條建立的合格區域學院債券計劃相關。

截至2021年和2020年12月31日止年度的有效税率分別受1.93億美元和1.75億美元的低收入住房税收抵免和其他税收優惠以及2300萬美元和2700萬美元的免税收入税收優惠的影響，並分別被與符合條件的LIHTC投資相關的1.63億美元和1.5億美元的比例攤銷部分抵消。與截至2020年12月31日的年度相比，實際税率的提高歸因於州所得税的增加。

Bancorp的所得税前收入、適用的所得税費用和有效税率如下：

表15：適用的所得税
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
所得税前收入			$	3,517					1,797						3,202
適用所得税費用			747						370						690
實際税率			21.2		%				20.6						21.6

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業務部門評審

Bancorp報告了四個業務部門：商業銀行、分行銀行、消費者貸款以及財富和資產管理。有關各業務分部的其他資料載於綜合財務報表附註31。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。總體而言，資產的費率自2020年12月31日以來一直下降，因為它們受到當前利率水平以及投資組合的存續期和重新定價特徵的影響。存款產品的信貸利率亦因利率下降及修訂假設而輕微下降。因此，在截至2021年12月31日的年度內，資產產生業務部門的淨利息收入有所改善，而存款提供業務部門受到負面影響。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受批評的商業貸款水平變化相關的費用或利益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失撥備、貸款和租賃增長應佔費用以及所有因素的變化計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

下表按業務部門彙總淨收入：

表16：按業務分類的淨收入
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
損益表數據
商業銀行業務			$	1,519		387			1,424
分行銀行業務			114			251			860
消費貸款			141			117			92
財富和資產管理			94			102			112
一般公司及其他			902			570			24
淨收入			$	2,770		1,427			2,512

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商業銀行業務

商業銀行為大中型市場企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

下表載列商業銀行分部的選定財務數據：

表17：商業銀行業務
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
損益表數據
淨利息收入(FTE)(a)			$	1,506		1,916			2,377
（受益於）信貸損失準備金			(583)			1,050			183
非利息收入：
商業銀行收入			626			524			455
押金手續費			363			343			308
租賃業務收入			300			276			270
其他非利息收入			158			158			154
非利息支出：
薪酬和福利			586			557			466
租賃業務費用			137			140			133
其他非利息支出			932			1,024			1,022
所得税前收入（FTE）			1,881			446			1,760
適用所得税費用(A)(B)			362			59			336
淨收入			$	1,519		387			1,424
平均資產負債表數據
商業貸款和租賃，包括為出售而持有			$	60,452		66,552			65,475
活期存款			33,063			24,352			16,424
利息支票存款			21,285			25,769			18,259
儲蓄和貨幣市場存款			6,094			6,695			4,904
存單			94			154			332
外國辦事處存款			163			184			209

(a)包括截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度FTE調整分別為8美元、13美元和17美元。

(b)所有期間適用的所得税費用包括免税收入、税收優惠投資和税收抵免部分被某些不可抵扣費用的影響抵消的税收優惠。有關更多信息，請參閲MD&A的收入分析報表部分的適用所得税小節。

截至2021年12月31日的財年淨收入為15億美元，而截至2020年12月31日的財年淨收入為3.87億美元。淨收入的增長主要是由於信貸損失撥備的減少以及非利息收入的增加和非利息支出的減少，但這一增長被按全時當量計算的淨利息收入的減少部分抵消。

在FTE基礎上的淨利息收入比截至2020年12月31日的年度減少4.1億美元，主要是由於商業貸款和租賃的收益率和平均餘額下降，以及利息支票存款、活期存款、儲蓄和貨幣市場存款的ftp信貸利率下降。這些負面影響因貸款和租賃的轉賬費率降低以及利息支票存款、儲蓄和貨幣市場存款的支付利率和平均餘額下降而被部分抵消。

截至該年度止年度的信貸損失收益為5.83億元2021年12月31日與a p在截至2020年12月31日的一年中，Rovision的信貸損失為11億美元。截至該年度的減幅2021年12月31日曾經是主要受商業批評資產水平下降以及商業貸款和租賃淨沖銷減少的推動。淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至7個基點S截至2021年12月31日的年度為35個基點，而截至2020年12月31日的年度為35個基點。

在商業銀行收入、租賃業務收入和存款服務費增加的推動下，非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了1.46億美元。商業銀行收入比截至2020年12月31日的年度增加1.02億美元，主要是由於貸款銀團費用、企業貸款費用和機構銷售的增加，部分被過渡費的減少所抵消。租賃業務收入較截至2020年12月31日的年度增加2,400萬美元，主要是由於租賃辛迪加費用的增加部分被租賃再營銷費用的減少所抵消。存款服務費較截至2020年12月31日的年度增加2000萬美元，主要原因是商業存款費用增加，主要是由於基於數量的服務收入增長，並繼續受益於較低的收益信貸利率。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

與截至2020年12月31日的一年相比，非利息支出減少了6600萬美元，主要是由於其他非利息支出的減少，部分被薪酬和福利的增加所抵消。其他非利息支出比截至2020年12月31日的一年減少了9200萬美元主要原因是與現金管理服務有關的已分配費用減少與客户住宿合同相關的衍生品的信用估值調整減少。薪酬和福利比截至2020年12月31日的財年增加了2900萬美元主要是由於截至2021年12月31日的年度內，與業務增長和擴張計劃相關的費用表現強勁，導致激勵性薪酬和員工福利支出增加。

平均商業貸款和租賃比截至2020年12月31日的一年減少了61億美元主要是由於平均商業和工業貸款以及平均商業按揭貸款減少，部分被平均商業建築貸款增加所抵銷。平均商業和工業貸款下降由截至2020年12月31日的年度起計主要是由於截至2020年12月31日的年度循環信貸額度使用率上升以及償還金額超過貸款來源所致。平均商業抵押貸款比截至2020年12月31日的一年有所下降，因為回報超過了貸款來源。平均商業建築貸款比截至2020年12月31日的一年有所增加，因為利用現有承諾的資金超過了回報。

平均存款較截至2020年12月31日的一年增加35億美元，主要原因是平均活期存款增加，但平均利息支票存款以及平均儲蓄和貨幣市場存款的減少部分抵消了這一增長。平均活期存款比截至2020年12月31日的一年增加87億美元主要是由於商業客户在財政和貨幣刺激措施的推動下保持更高的流動資金水平，以及賬户數量的增長和利息支票存款餘額的轉移。平均利息支票存款比截至2020年12月31日的一年減少45億美元主要是由於上述餘額轉入活期存款，每個商業客户賬户的平均餘額較低。平均儲蓄和貨幣市場存款比截至2020年12月31日的一年減少6.01億美元主要是因為每個商業客户賬户的平均餘額下降。

分行銀行業務

分行通過1117個全方位服務的銀行中心，為個人和小企業提供全方位的存貸款產品。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

下表包含分行業務部分的選定財務數據：

表18：分行業務
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
損益表數據
淨利息收入			$	1,221		1,667			2,371
信貸損失準備金			97			231			224
非利息收入：
卡片和處理業務收入			329			283			285
押金手續費			236			215			260
財富和資產管理收入			206			172			158
其他非利息收入			122			81			99
非利息支出：
薪酬和福利			646			649			601
入住率和設備費用淨額			229			217			221
刷卡和加工費			86			116			123
其他非利息支出			913			887			915
所得税前收入			143			318			1,089
適用所得税費用			29			67			229
淨收入			$	114		251			860
平均資產負債表數據
消費貸款			$	11,878		12,777			13,200
商業貸款，包括持作出售			3,050			2,268			2,170
活期存款			26,002			19,755			15,802
利息支票存款			15,800			12,608			10,716
儲蓄和貨幣市場存款			42,379			37,030			33,173
存單			3,316			5,370			7,532

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

截至2021年12月31日的財年淨收入為1.14億美元，而截至2020年12月31日的財年淨收入為2.51億美元。減少的主要原因是淨利息收入減少，但被非利息收入增加和信貸損失準備金減少部分抵銷。

淨利息收入比截至2020年12月31日的財年減少4.46億美元主要是由於存款的ftp信貸利率下降，信用卡和房屋淨值平均餘額減少，平均房屋淨值和平均其他消費貸款收益率下降。這些負面影響被平均計息存款利率的下降以及貸款和租賃的轉賬收費利率的下降所部分抵消。

信貸損失準備金較截至2020年12月31日的年度減少1.34億美元主要由於信用卡、其他消費貸款、商業和工業貸款及房屋淨值淨沖銷減少以及商業批評資產水平的下降截至2021年12月31日止的年度. 截至2021年12月31日的年度，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至83個基點，而截至2020年12月31日的年度為135個基點。

與截至2020年12月31日的財年相比，非利息收入增加了1.42億美元，主要是由於信用卡和處理收入、其他非利息收入、財富和資產管理收入以及存款服務費的增長。與截至2020年12月31日的財年相比，信用卡和處理業務收入增加了4600萬美元主要是由於消費者客户消費額的增加，但部分被增加的獎勵成本所抵消。其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了4100萬美元，主要是由於銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少，以及持卡人手續費和銀行中心收入增加。財富和資產管理收入比截至2020年12月31日的一年增加了3400萬美元，主要是由於經紀人收入和私人客户服務費的增加。在商業存款費用和消費者存款費用均上漲的推動下，存款服務費比截至2020年12月31日的一年增加了2100萬美元。

與截至2020年12月31日的年度相比，非利息支出增加了500萬美元，主要是由於其他非利息支出以及淨佔用和設備支出的增加，但部分被信用卡和處理費用的減少所抵消。 其他非利息支出比截至2020年12月31日的一年增加了2600萬美元主要是由於虧損和調整、貸款和租賃費用以及營銷費用的增加。這些增加被主要與現金管理服務有關的分撥支出減少部分抵消。淨入住率和設備費用增加了1200萬美元由截至2020年12月31日的年度起計主要是由於分配的佔用費用增加。信用卡和手續費比年終減少了3,000萬美元2020年12月31日主要由與第三方供應商的合同重新談判推動。

平均消費貸款比截至2020年12月31日的一年減少了8.99億美元，主要原因是平均房屋淨值下降，因為償還金額超過了貸款發放，以及平均信用卡減少，主要是由於新冠肺炎疫情的累積影響，包括財政刺激計劃的數額和消費者信貸需求下降導致的還款活動加速。這些減幅主要因平均住宅按揭貸款增加而被部分抵銷。由於貸款發放量的增加。平均商業貸款比截至2020年12月31日的一年增加7.82億美元，主要是由於平均商業抵押貸款和平均商業和工業貸款的增加。

平均存款比截至2020年12月31日的一年增加了127億美元，主要是由於平均活期存款、平均儲蓄和貨幣市場存款以及平均利息支票存款的增加，但平均CDS的下降部分抵消了這一增長。與截至2020年12月31日的一年相比，平均活期存款增加62億美元，平均儲蓄和貨幣市場存款增加53億美元，平均利息支票存款增加32億美元主要原因是由於財政刺激的數額、新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者資金外流減少，每個客户賬户的餘額增加。平均CDS較截至2020年12月31日的一年減少21億美元主要是由於證書的發行率較低。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

消費貸款

消費者貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。

下表包含針對個人貸款細分市場的選定財務數據：

表19：消費貸款
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
損益表數據
淨利息收入			$	562		381			325
信貸損失準備金			9			34			49
非利息收入：
抵押貸款銀行業務淨收入			257			307			279
其他非利息收入			7			12			17
非利息支出：
薪酬和福利			245			221			196
其他非利息支出			394			297			259
所得税前收入			178			148			117
適用所得税費用			37			31			25
淨收入			$	141		117			92
平均資產負債表數據
住宅按揭貸款，包括持有以供出售			$	16,012		13,182			13,027
房屋淨值			147			192			220
間接擔保消費貸款			15,036			12,273			10,109

截至2021年12月31日的財年淨收入為1.41億美元，而截至2020年12月31日的財年淨收入為1.17億美元。增加的主要原因是淨利息收入增加和信貸損失準備金減少，但非利息支出增加和非利息收入減少部分抵消了這一增長。

淨利息收入比截至2020年12月31日的年度增加1.81億美元，主要是由於貸款和租賃的ftp費率降低以及住宅抵押貸款和間接擔保消費貸款的平均餘額增加。這些增幅因平均間接有抵押消費貸款和平均住宅按揭貸款收益率的下降而被部分抵銷。

與截至2020年12月31日的年度相比，信貸損失撥備減少了2500萬美元，主要是由於間接擔保消費貸款和住宅抵押貸款的淨沖銷減少。截至2021年12月31日的年度，淨沖銷佔平均投資組合貸款和租賃的百分比降至4個基點，而截至2020年12月31日的年度為14個基點。

與截至2020年12月31日的一年相比，非利息收入減少了5500萬美元，主要是由於抵押貸款銀行淨收入和其他非利息收入的下降。有關抵押貸款銀行淨收入波動的更多信息，請參閲MD&A的收入報表分析部分的非利息收入部分。其他非利息收入比截至2020年12月31日的年度減少500萬美元，主要是由於截至2021年12月31日的年度，與截至2020年12月31日的年度確認的淨收益相比，在與MSR的非合格對衝相關的證券上確認的淨虧損。

由於其他非利息支出以及薪酬和福利的增加，截至2020年12月31日的一年中，非利息支出增加了1.21億美元。與截至2020年12月31日的財年相比，其他非利息支出增加了9700萬美元，主要是由於貸款和租賃支出增加，這是由於Bancorp購買了某些政府擔保的住房抵押貸款參加容忍計劃和企業管理費用分配。薪酬和福利比截至2020年12月31日的年度增加2,400萬美元，主要原因是基本薪酬和激勵性薪酬的增加這是由於截至2021年12月31日的年度抵押貸款發放活動增加所致。

平均消費貸款比截至2020年12月31日的一年增加55億美元，主要是由於平均住宅抵押貸款和平均間接擔保消費貸款的增加。平均住房抵押貸款比截至2020年12月31日的一年增加28億美元主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款而持有的待售住宅抵押貸款增加，但由於回報超過貸款來源，住宅抵押貸款組合貸款的流出增加部分抵消了這一增長。平均間接擔保消費貸款比截至2020年12月31日的一年增加了28億美元，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。

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財富和資產管理

財富和資產管理公司為個人、公司和非營利性金融機構提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由三項主要業務組成：FTS，Bancorp的間接全資子公司；Five Third Private Bank；Five Third Institution Services。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。Five Third Institution Services為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利性組織、各州和市政當局。

下表包含財富和資產管理部門的選定財務數據：

表20：財富和資產管理
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
損益表數據
淨利息收入			$	88		139			182
（受益於）信貸損失準備金			(1)			3			—
非利息收入：
財富和資產管理收入			558			498			469
其他非利息收入			12			28			20
非利息支出：
薪酬和福利			205			218			217
其他非利息支出			335			315			312
所得税前收入			119			129			142
適用所得税費用			25			27			30
淨收入			$	94		102			112
平均資產負債表數據
貸款和租賃，包括為出售而持有			$	3,852		3,659			3,580
存款			11,480			11,085			9,972

截至2021年12月31日的財年淨收入為9400萬美元，而截至2020年12月31日的財年淨收入為1.02億美元。淨收入的減少主要是由於淨利息收入的減少和非利息支出的增加，非利息收入的增加和信貸損失準備金的減少部分抵消了這一影響。

淨利息收入較截至2020年12月31日的年度減少5,100萬美元，主要原因是存款的ftp信貸利率下降以及平均貸款和租賃收益率下降。這些負面影響被平均計息存款利率的下降以及貸款和租賃的ftp收費利率的下降部分抵消。

截至2021年12月31日的年度，信貸損失的收益為100萬美元，而截至2020年12月31日的年度，信貸損失準備金為300萬美元。支持資產減少，主要是因為住宅按揭貸款的撇賬淨額減少。

與截至2020年12月31日的財年相比，非利息收入增加了4400萬美元，這是由於財富和資產管理收入的增加部分被其他非利息收入的減少所抵消。財富和資產管理收入比截至2020年12月31日的財年增加6000萬美元主要原因是私人客户服務費和經紀收入增加，部分被機構費用減少所抵消。其他非利息收入比截至2020年12月31日的一年減少了1600萬美元，主要是由於2020年第四季度出售Bancorp的財產和意外傷害保險業務導致保險收入減少。

由於其他非利息支出的增加，截至2020年12月31日的一年，非利息支出增加了700萬美元薪酬和福利的減少部分抵消了這一影響。其他非利息支出增加2000萬美元由截至2020年12月31日的年度起計主要原因是與公司間收入分享協議相關的費用增加。與截至2020年12月31日的財年相比，薪酬和福利減少了1300萬美元主要原因是基本賠償金減少，其中包括2020年第四季度出售Bancorp的財產和意外傷害保險業務造成的減少。

平均貸款和租賃比截至2020年12月31日的一年增加1.93億美元主要是因為平均其他消費貸款和平均住宅按揭貸款因貸款增加而增加，但因平均房屋資產減少而部分抵銷。

平均存款比截至2020年12月31日的一年增加3.95億美元，主要是受平均儲蓄和貨幣市場存款、平均利息支票存款和平均活期存款增加的推動由於財政刺激的數額、新冠肺炎疫情的不確定性以及消費者支出減少，每個客户賬户的平均餘額增加。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

一般公司及其他

一般公司及其他包括投資證券組合的未分配部分、證券損益、若干非核心存款資金、未轉讓股本、未分配的信貸損失撥備或從減少貸款額度中獲得的利益、支付優先股股息及若干支援活動，以及其他非歸屬於業務分部的項目。

在FTE基礎上的淨利息收入比截至2020年12月31日的年度增加7.09億美元，主要是由於分配給業務部門的存款的FTP信貸利率下降，貸款和租賃的利息收入增加，以及長期債務和存款的利息支出減少。這些積極影響被與分配給業務部門的貸款和租賃的ftp費率有關的收益減少以及投資證券利息收入減少所部分抵消。

截至2021年12月31日的年度，信貸損失撥備為1.01億美元，而截至2020年12月31日的年度，信貸損失準備金為2.21億美元。截至2021年12月31日的年度增長主要是由於提供給業務部門的福利增加，而這些業務部門擁有的商業批評資產水平下降。

非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了3800萬美元，主要是由於確認了2021年第三季度出售Bancorp的HSA存款組合的收益，私募股權投資收入增加，與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失減少，以及銀行房地和設備的處置和減值淨虧損減少。截至2021年12月31日的年度確認證券虧損1,500萬美元，而截至2020年12月31日的年度證券收益為6,200萬美元，部分抵消了這些影響。

與截至2020年12月31日的年度相比，非利息支出減少了1000萬美元，主要是由於淨佔用支出減少，但被一般公司和其他部門分配給其他業務部門的公司間接費用分配減少以及技術和通信費用以及設備費用增加所部分抵消。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

資產負債表分析

貸款和租賃

Bancorp根據主要用途對其商業貸款和租賃進行分類，並根據產品或抵押品對消費貸款進行分類。表21彙總期末貸款和租賃，包括持有供出售的貸款和租賃；表22彙總平均貸款和租賃總額，包括持有出售的平均貸款和租賃。

表21：貸款和租賃總額的組成部分（包括持作出售的貸款和租賃）
截至12月31日(百萬美元)			2021			2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	51,666		49,895
商業按揭貸款			10,329			10,609
商業建築貸款			5,241			5,815
商業租賃			3,053			2,954
商業貸款和租賃總額			70,289			69,273
消費貸款：
住宅按揭貸款(b)			20,791			20,393
房屋淨值			4,084			5,183
間接擔保消費貸款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消費貸款			2,752			3,014
消費貸款總額			46,176			44,250
貸款和租賃總額			$	116,465		113,523
證券組合貸款和租賃總額(不包括為出售而持有的貸款和租賃)			$	112,050		108,782

(a)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的13億美元和48億美元，分別與SBA的工資支票保護計劃有關。

(b)包括截至2020年12月31日的39美元住房抵押貸款，Bancorp被認為已重新獲得ASC主題860項下的有效控制權，但沒有行使回購選擇權。有關進一步資料，請參閲綜合財務報表附註附註16。

貸款及租賃總額（包括持作出售貸款及租賃）較2020年12月31日增加29億元，增幅為3%。自2020年12月31日以來，增長的原因是消費貸款增加19億美元（或4%），商業貸款和租賃增加10億美元（或1%）。

商業貸款和租賃較2020年12月31日增加10億美元，原因是商業和工業貸款以及商業租賃增加，但商業建築貸款和商業抵押貸款的減少部分抵消了這一增長。與2020年12月31日相比，商業和工業貸款增加了18億美元，增幅為4%，這主要是由於強勁的生產和循環信貸額度的增加，但部分被PPP貸款減免和償還所抵消。與2020年12月31日相比，商業租賃增加了9900萬美元，增幅為3%，這主要是由於租賃發起量的增加。商業建築貸款比2020年12月31日減少了5.74億美元，降幅為10%，因為收益超過了對現有承諾和貸款來源的提取。商業抵押貸款比2020年12月31日減少了2.8億美元，降幅為3%，因為收益超過了貸款來源。

與2020年12月31日相比，消費貸款增加了19億美元，原因是間接擔保消費貸款和住宅抵押貸款增加，但部分被房屋淨值、其他消費貸款和信用卡的減少所抵消。與2020年12月31日相比，間接擔保消費貸款增加了31億美元，增幅為23%，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。住宅抵押貸款較2020年12月31日增加3.98億美元，增幅為2%，主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款，持有的待售住宅抵押貸款增加。由於收益超過了貸款發放，房屋淨值比2020年12月31日減少了11億美元，降幅為21%。其他消費貸款比2020年12月31日減少了2.62億美元，降幅為9%，主要是由於回報超過了貸款來源。與2020年12月31日相比，信用卡減少了2.41億美元，降幅為12%，主要是由於新冠肺炎疫情的累積影響，包括財政刺激計劃數量推動的還款活動加速，以及消費者信貸需求下降。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表22：平均貸款和租賃的組成部分(包括平均貸款和待售租賃)
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	48,966		53,814
商業按揭貸款			10,396			11,011
商業建築貸款			5,783			5,509
商業租賃			3,130			3,038
商業貸款和租賃總額			68,275			73,372
消費貸款：
住宅按揭貸款			21,359			17,828
房屋淨值			4,565			5,679
間接擔保消費貸款			15,156			12,454
信用卡			1,783			2,230
其他消費貸款			2,979			2,848
消費貸款總額			45,842			41,039
平均貸款和租賃總額			$	114,117		114,411
證券組合貸款和租賃平均總額(不包括貸款和為出售而持有的租賃)			$	108,737		112,993

平均貸款和租賃，包括平均貸款和待售租賃，與2020年12月31日相比減少了2.94億美元，這是由於平均商業貸款和租賃減少了51億美元，降幅為7%，但平均消費貸款增加了48億美元，降幅為12%。

平均商業貸款和租賃比2020年12月31日減少51億美元，原因是平均商業和工業貸款以及平均商業抵押貸款減少，但平均商業建築貸款和平均商業租賃的增加部分抵消了這一下降。平均商業和工業貸款較2020年12月31日減少48億美元，降幅為9%，主要原因是截至2020年12月31日的一年中循環信貸額度使用率上升，以及償還金額超過貸款來源。平均商業抵押貸款比2020年12月31日減少了6.15億美元，降幅為6%，因為收益超過了貸款來源。平均商業建築貸款比2020年12月31日增加了2.74億美元，增幅為5%，因為利用現有承諾的資金超過了回報。與2020年12月31日相比，平均商業租賃增加了9200萬美元，增幅為3%，這主要是由於租賃發起量的增加。

平均消費貸款較2020年12月31日增加48億美元，原因是平均住宅抵押貸款、平均間接擔保消費貸款和平均其他消費貸款增加，但部分被平均房屋淨值和平均信用卡減少所抵消。自2020年12月31日以來，平均住宅抵押貸款增加了35億美元，增幅為20%，主要是由於Bancorp在忍耐計劃中購買了政府擔保的貸款，持有的待售住宅抵押貸款增加。與2020年12月31日相比，平均間接擔保消費貸款增加了27億美元，增幅為22%，主要是由於需求增加和其他有利的市場條件，這有助於增加貸款產量。與2020年12月31日相比，其他消費貸款平均增加了1.31億美元，增幅為5%，這主要是由於購買了銷售點貸款組合。平均房屋淨值比2020年12月31日減少了11億美元，降幅為20%，因為收益超過了貸款發放。與2020年12月31日相比，平均信用卡減少了4.47億美元，降幅為20%，主要是由於新冠肺炎疫情的累積影響，包括財政刺激計劃數量推動的還款活動加速，以及消費者信貸需求下降。

投資證券

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為質押目的和流動性風險管理提供抵押品。我們的總投資證券每年390億雷亞爾截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為384億美元。應税可供出售債券和其他投資證券組合的有效期限為 4.82021年12月31日，而2020年12月31日為4.4。

債務證券被歸類為可供出售證券，根據管理層的判斷，它們可能會因應或預期市場狀況的變化而出售。管理層有意願和能力持有至到期的證券被歸類為持有至到期證券，並按攤銷成本報告。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要是為了在短期內出售它們。截至2021年12月31日，Bancorp的投資組合主要由AAA級可供出售債券和其他證券組成。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp持有的可供出售的債券和其他證券的投資級以下數額微乎其微。

在截至2021年12月31日的年度內，Bancorp確認了1900萬美元的可供出售債務和其他證券的減值損失，包括在綜合收益表中的證券(虧損)收益淨額。這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。Bancorp沒有確認截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度與未實現虧損的可供出售債務和其他證券相關的撥備費用。

在2020年1月1日採用ASU 2016-13之前，對投資證券進行了OTTI評估，任何確定的OTTI都被確認為從收入中計入費用，並直接減少了證券的攤銷成本基礎。在截至2019年12月31日的年度內，Bancorp確認了100萬美元的OTTI可供出售債務和其他證券，包括在綜合收益表中的證券(虧損)收益淨額。

下表彙總了投資證券的期末組成部分：

表23：投資證券的組成部分
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021						2020
可供出售債務及其他證券（攤餘成本基準）：
美國財政部和聯邦機構證券			$	85					74
國家和政治分支機構的義務			18						17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			8,432						11,147
機構商業抵押貸款支持證券			18,236						16,745
非機構商業抵押貸款支持證券			4,364						3,323
資產支持證券及其他債務證券			5,287						3,152
其他證券(a)			519						524
可供出售債務及其他證券總額			$	36,941					34,982
持至到期證券（攤餘成本基準）：
國家和政治分支機構的義務			$	6					9
資產支持證券及其他債務證券			2						2
持有至到期證券總額			$	8					11
交易性債務證券（公平值）：
美國財政部和聯邦機構證券			$	84					81
國家和政治分支機構的義務			32						10
機構住房抵押貸款支持證券			105						30
資產支持證券及其他債務證券			291						439
債務證券交易總額			$	512					560
權益證券總額(公允價值)			$	376					313

(a)其他證券包括按成本列賬的FHLB、FRB和DTCC限制性股票持股。

在攤餘成本基礎上，可供出售的債務和其他證券增加了20億美元從2020年12月31日起，主要是由於資產支持證券和其他債務證券以及機構商業抵押貸款支持證券的增加，但部分被機構住宅抵押貸款支持證券的減少所抵消。

在攤銷成本基礎上，可供出售的債務和其他證券為20% 截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，分別佔總生息資產的19%。可供出售債券和其他證券組合中債務證券的估計加權平均壽命S 6.6年2021年12月31日和2020年12月31日分別為5.7年。此外，截至2021年12月31日、2020年12月31日和2020年12月31日，可供出售債券和其他證券組合中的債務證券的加權平均收益率為f 2.77% 和3.05%。

表24中的信息是在加權平均壽命的基礎上提供的，預測了未來的提前還款。收益率信息在全時當量基礎上列報，並使用攤銷成本餘額計算，反映了預付款的影響。可供出售的債務和其他證券投資組合的到期和收益率計算不包括其他沒有規定收益率或到期日的證券。可供出售的債券和其他證券投資組合的未實現淨收益總額為12億美元截至2021年12月31日，與2020年12月31日的25億美元相比。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率下降或信貸利差收縮時，Bancorp投資證券組合的公允價值通常會增加。

86第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表24：可供出售債務和其他證券的特徵
截至2021年12月31日(百萬美元)			攤銷成本						公允價值						加權平均 壽命(以年為單位)						加權平均 產率
美國財政部和聯邦機構證券：
一年內的平均壽命			$	10					10						0.1						0.01		%
一年至五年後的平均壽命			75						76						1.1						2.12
總計			$	85					86						1.0						1.87		%
國家和政治分區的義務和證券：
一年至五年後的平均壽命			17						17						1.2						1.80
十年後的平均壽命			1						1						14.9						7.00
總計			$	18					18						2.0						2.12		%
機構住房抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			384						389						0.6						3.53
一年至五年後的平均壽命			3,148						3,245						3.4						3.01
五年到十年的平均壽命			4,141						4,343						6.6						2.98
十年後的平均壽命			759						805						12.7						2.93
總計			$	8,432					8,782						5.7						3.01		%
機構商業抵押貸款支持證券：(a)
一年內的平均壽命			555						569						0.5						4.16
一年至五年後的平均壽命			6,499						6,770						3.0						3.36
五年到十年的平均壽命			5,993						6,315						7.0						2.80
十年後的平均壽命			5,189						5,297						13.5						2.43
總計			$	18,236					18,951						7.2						2.93		%
非機構商業抵押貸款支持證券：
一年內的平均壽命			35						35						0.7						2.94
一年至五年後的平均壽命			3,117						3,237						3.1						3.17
五年到十年的平均壽命			1,212						1,207						9.0						2.19
總計			$	4,364					4,479						4.7						2.90		%
資產支持證券及其他債務證券：
一年內的平均壽命			406						404						0.5						2.69
一年至五年後的平均壽命			2,191						2,190						3.5						1.73
五年到十年的平均壽命			1,146						1,140						6.4						1.69
十年後的平均壽命			1,544						1,541						16.0						1.47
總計			$	5,287					5,275						7.5						1.72		%
其他證券			519						519
可供出售債務及其他證券總額			$	36,941					38,110						6.6						2.77		%

(a)上表所載之應課税等值收益率調整，平均年期超過10年之證券及合共分別為0. 09%及0. 03%。

其他短期投資

其他短期投資主要包括隔夜利息投資，包括在FRB持有的儲備。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理工具的一部分。其他短期投資346億美元 及2021年12月31日及2020年12月31日分別為334億美元。增加12億美元 自2020年12月31日起，主要由於核心存款增長，部分被截至2021年12月31日止年度的貸款增長和長期債務償還所抵消。

存款

Bancorp的存款餘額是重要的資金來源和收入增長機會。Bancorp繼續專注於其零售和商業特許經營的核心存款增長，通過提高客户滿意度，建立全面的關係和提供有競爭力的利率。截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，平均核心存款分別佔Bancorp平均資產融資基礎的79%及75%。

87第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表呈列存款期末部分：

表25：沉積物的組成
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021			2020
需求			$	65,088		57,711
利息查詢			48,870			47,270
儲蓄			22,227			18,258
貨幣市場			30,263			30,650
外交部			121			143
總交易存款			166,569			154,032
25萬美元或以下的CD(a)			2,486			3,740
核心存款共計			169,055			157,772
25萬美元以上的CD(a)			269			1,309
總存款			$	169,324		159,081

(a)Fifth Third選擇在核心存款中記錄25萬美元或更少的CD，符合FDIC的最低保險覆蓋範圍。Fifth Third曾將100 000美元或以下的證書記錄為核心存款中的"其他時間"。過往期間已作出調整，以符合本期呈列方式。

核心存款較2020年12月31日增加113億美元，增幅為7%，這是由於交易存款增加，但部分被25萬美元或更少的CDS減少所抵消。交易存款較2020年12月31日增加125億美元，增幅為8%，主要是由於活期存款、儲蓄存款和利息支票存款增加，但部分被貨幣市場存款減少所抵消。活期存款較2020年12月31日增加74億美元，增幅13%，主要是由於客户在截至2021年12月31日的一年中，在財政和貨幣刺激措施的推動下保持了更高的流動性水平，以及賬户數量的增長和利息支票存款餘額的轉移。與2020年12月31日相比，儲蓄存款增加了40億美元，增幅為22%，這主要是由於財政刺激措施導致每個客户賬户的餘額增加，以及消費者資金外流減少。與2020年12月31日相比，利息支票存款增加了16億美元，增幅為3%，這主要是由於財政刺激金額導致每個消費者客户賬户的餘額增加，以及消費者資金外流減少，但這部分被每個商業客户賬户餘額的下降以及上述餘額轉移到活期存款所抵消。貨幣市場存款較2020年12月31日減少3.87億美元，降幅為1%，主要原因是每個商業客户賬户的餘額較低，部分抵消了 由於財政刺激的數量和消費者資金外流的減少，每個消費者客户賬户的餘額更高。25萬美元或以下的CDS較2020年12月31日減少了13億美元，降幅為34%，主要是由於發行利率降低。

25萬美元以上的CDS較2020年12月31日減少10億美元，降幅79%，主要是由於鑑於目前的市場狀況和流動性水平，到期債券沒有被新發行的債券取代。

下表列出了截至12月31日的年度平均存款的組成部分：

表26：平均存款構成
(百萬美元)			2021			2020
需求			$	62,028		47,111
利息查詢			45,850			46,890
儲蓄			20,531			16,440
貨幣市場			30,631			29,879
外交部			164			185
總交易存款			159,204			140,505
25萬美元或以下的CD(a)			3,214			5,247
核心存款共計			162,418			145,752
25萬美元以上的CD(a)			530			2,208
其他存款			—			71
總平均存款			$	162,948		148,031

(a)Fifth Third選擇在核心存款中記錄25萬美元或更少的CD，符合FDIC的最低保險覆蓋範圍。Fifth Third曾將100 000美元或以下的證書記錄為核心存款中的"其他時間"。過往期間已作出調整，以符合本期呈列方式。

平均而言，核心存款較2020年12月31日增加167億美元，或11%，原因是平均交易存款增加187億美元，或13%，但部分被平均25萬美元或以下的CDS減少20億美元或39%所抵消。平均交易存款增加，主要是由平均活期存款、平均儲蓄存款及平均貨幣市場存款增加所帶動，但因平均支票利息存款減少而部分抵銷。平均活期存款比2020年12月31日增加了149億美元，增幅為32%，這主要是由於客户在財政和貨幣刺激措施的推動下保持了更高的流動性水平，以及賬户數量的增長和利息支票存款餘額的轉移。平均儲蓄存款比2020年12月31日增加了41億美元，增幅為25%，主要原因是每個客户賬户的平均餘額因

88第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

財政刺激的數額以及消費者資金外流的減少。 與2020年12月31日相比，貨幣市場平均存款增加了7.52億美元，增幅為3%，這主要是由於財政刺激的金額和消費者資金外流的減少導致每個消費者客户賬户的平均餘額增加。平均利息支票存款較2020年12月31日減少10億美元，降幅為2%，主要原因是前述餘額轉移到活期存款以及每個商業客户賬户的平均餘額下降，但由於前面提到的財政刺激的影響，每個消費者客户賬户的平均餘額增加部分抵消了這一影響。25萬美元或以下的平均CDS減少了20億美元，跌幅39%，主要是由於發行利率較低。

超過250,000美元的平均CDS比2020年12月31日減少了17億美元，或76%，主要是由於鑑於目前的市場狀況和流動性水平，到期債券沒有被新發行的債券取代。

合同到期日

下表彙總了截至2021年12月31日的CDS合約到期日：

表27：存單的合同到期日(a)
(百萬美元)
未來12個月			$	2,267
13-24個月			272
25-36個月			100
37-48個月			68
49-60個月			44
60個月後			4
總CD數s			$	2,755

(a)包括25萬美元或以下的CD和25萬美元以上的CD。

存款保險

FDIC通常為FDIC定義的每個賬户所有權類別提供每個儲户、每家投保銀行25萬美元的標準保險金額。如果儲户擁有不同所有權類別的資金，並且符合FDIC的所有要求，他們可能有資格獲得超過25萬美元的賬户保險。賬户持有人在同一銀行的同一所有權類別的所有存款被加在一起，並按標準保險金額投保。截至2021年12月31日，Bancorp國內約802億美元 存款沒有保險，包括4.68億美元的定期存款。如果沒有現成的信息來確定有保險的存款金額，則按照向銀行監管機構提供信息時所採用的方法和假設，估計未有保險的存款金額。

借款

Bancorp利用各種短期和長期資金來源。原始期限為一年或一年以下的借款被歸類為短期借款，包括購買的聯邦基金和其他短期借款。截至2021年12月31日，總平均借款佔平均有息負債的百分比為13%，而2020年12月31日為15%。

下表彙總了借款的期末組成部分：

表28：借款構成部分
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021			2020
購買的聯邦基金			$	281		300
其他短期借款			980			1,192
長期債務			11,821			14,973
借款總額			$	13,082		16,465

總借款較2020年12月31日減少34億美元，降幅21%，主要原因是長期債務和其他短期借款減少。長期債務比2020年12月31日減少了32億美元，主要是由於在截至2021年12月31日的一年中，根據面值看漲期權提前贖回了32億美元的票據和3.74億美元的汽車貸款證券化相關長期債務的償還。這些增長被2021年11月發行的5億美元優先固定利率/浮動利率票據部分抵消。有關長期債務發行的其他資料，請參閲綜合財務報表附註17。其他短期借款較2020年12月31日減少2.12億美元，主要原因是核心存款增長導致短期資金需求減少。其他短期借款的水平在不同時期可能會有很大波動，這取決於資金需求和用於滿足這些需求的來源。有關其他短期借款的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註16。

89 Fifth Third Bancorp

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表彙總了平均借款的組成部分：

表29：平均借款構成
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020
購買的聯邦基金			$	333		385
其他短期借款			1,107			1,709
長期債務			13,109			16,004
平均借款總額			$	14,549		18,098

與2020年12月31日相比，平均借款總額減少了35億美元，降幅為20%，這主要是由於平均長期債務和平均其他短期借款的減少。與2020年12月31日相比，平均長期債務減少了29億美元，主要是由於在截至2021年12月31日的一年中，根據面值看漲期權提前贖回了32億美元的票據和3.74億美元的與汽車貸款證券化相關的長期債務償還。這些增長被2021年11月發行的5億美元優先固定利率/浮動利率票據部分抵消。與2020年12月31日相比，平均其他短期借款減少6.02億美元，主要是由於核心存款增長導致短期資金需求減少，以及Bancorp對之前出售給GNMA的某些貸款行使回購選擇權，這些貸款的債務已在ASC主題860下確認。借款支付的平均利率的信息在MD&A損益表分析部分的淨利息收入小節中討論。此外，有關借款在Bancorp流動性管理中的作用的討論，請參閲MD&A風險管理部分的流動性風險管理小節。

90第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

風險管理-概述

有效的風險管理對Bancorp的持續成功至關重要，並確保Bancorp以安全和穩健的方式運營，遵守適用的法律和法規，並維護Bancorp的品牌和聲譽。風險是Bancorp業務固有的，受到內部和外部因素的影響。Bancorp負責有效地管理這些風險，為Bancorp的股東、客户、員工和社區提供貫穿整個週期的價值和業績。

第五，第三方的企業風險管理框架每年由資本委員會、ERMC、RCC和董事會批准，包括以下關鍵要素：

•Bancorp通過明確的風險政策和包括RCC、ERMC和其他管理層風險委員會和理事會在內的治理結構，確保風險的透明度和升級。

•Bancorp建立了與其戰略、財務和資本計劃相一致的風險偏好。Bancorp的風險偏好是使用定量指標和定性措施來定義的，以確保謹慎的風險承擔和推動平衡的決策。Bancorp的目標是確保總的剩餘風險不超過Bancorp的風險偏好，並確保所承擔的風險支持Bancorp的投資組合多樣化和盈利目標。董事會和執行管理層批准風險偏好，這是制定業務戰略時考慮的因素，是企業風險管理的基礎。

•定義Bancorp風險偏好的核心原則如下：

◦在所有活動中保持正直。

◦瞭解所承擔的風險，並確保它們與Bancorp的業務戰略和風險偏好保持一致。

◦避免無法理解、管理或監控的風險。

◦通過根據需要升級風險和問題，向Bancorp管理層和董事會提供風險透明度。

◦確保Five Third的產品和服務與Bancorp的核心客户羣保持一致，並在設計、交付和維護方面為Bancorp的客户和Five Third提供價值和利益。

◦只提供適合或適合Bancorp客户的產品或服務。

◦專注於通過提供可靠、準確和高效的服務來提供卓越的運營，以滿足Bancorp客户的需求。

◦保持強大的財務狀況，以確保Bancorp在所有經濟週期中實現其戰略目標，並能夠隨時進入資本市場，即使在緊張的條件下也是如此。

◦通過徹底瞭解業務戰略、產品和流程的後果，保護Bancorp的聲譽。

◦按照所有適用的法律、規則和法規以及內部政策和程序開展Bancorp業務。

•第五，Third的核心價值觀和文化通過在整個組織建立對適當行為和問責的期望，為健全的風險管理做法奠定了基礎。所有員工在履行職責時都應遵守第五方的商業行為和道德準則，該準則可在www.53.com上找到。Five Third的公司責任和聲譽委員會負責監督業務行為政策、計劃和戰略，並監測整個企業的潛在不當行為、趨勢或主題的報告。謹慎的風險管理是所有員工的責任，也是Five Third文化的基本要素。

•Bancorp按照規定的偏好管理8種已定義的風險類型。風險類型包括信用風險、流動性風險、利率風險、價格風險、法律法規合規風險、操作風險、聲譽風險和戰略風險。

•Bancorp識別和監測可能影響公司風險狀況的現有和潛在風險，包括造成不確定性和/或如果成為現實將產生廣泛影響的新風險(例如全球流行病、氣候變化等)。根據需要實施加強監測和行動計劃，以積極主動地降低風險。

•第五，第三方的風險管理流程為風險管理提供了一致和綜合的方法。風險管理流程的五個組成部分是：識別、評估、管理、監測和報告。Bancorp還建立了管理和報告集中風險的流程和計劃，以確保強有力的人才、業績和薪酬管理，並聚合整個企業的風險。

第五，第三方通過其三道防線結構推動對風險管理的問責：

•第一道防線由產生風險或參與冒險活動並負責管理風險的一線單位(以及支持一線單位的全企業職能)組成。這些小組是Bancorp的主要風險承擔者，負責實施有效的內部控制，並維護識別、評估和管理與其活動相關的風險的流程，以符合既定的風險偏好和限制。

•第二道防線，即獨立風險管理，由風險管理、合規和信用風險審查組成。第二行負責制定管理冒險活動的框架和政策，監督組織的冒險行為，就控制風險提供諮詢，並就關鍵風險決策提供投入。風險管理通過其監測和報告職責，包括遵守風險偏好，補充了前線對冒險活動的管理。此外，風險管理負責識別、評估、管理、監測和報告整個企業的總體風險。

•第三道防線是內部審計，它監督第一和第二道防線，並就治理、風險管理和內部控制的有效性向董事會提供獨立保證。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

信用風險管理

Bancorp信用風險管理戰略的目標是量化和管理在總體投資組合基礎上的信用風險，並限制借款人或交易對手未能履行其對Bancorp的財務或合同義務而造成的損失風險。Bancorp的信用風險管理戰略基於三項核心原則：保守性、多元化和監控。Bancorp認為，有效的信用風險管理始於保守的貸款做法，如下所述。這些做法包括對單一名稱風險敞口使用刻意的基於風險的限制，以及旨在減少或消除對違約風險高於平均水平和財務表現存在明顯弱點的借款人的風險敞口的交易對手選擇標準。Bancorp精心設計和監測承保、文件和收款標準。Bancorp的信用風險管理戰略還強調地理、行業和客户層面的多樣化，以及持續的投資組合監測和對大量信用敞口和信用質量惡化的信用的及時管理審查。有權發放信貸的信貸員被授予特定的授權金額，其使用情況受到密切監測。承保活動是集中管理的，而ERM直接管理保單和授權授權流程。信用風險審查功能提供對承保和文件的質量、風險等級的準確性以及沖銷、非應計和準備金分析過程的獨立和客觀評估。Bancorp的信貸審查程序和對信貸損失準備金充分性的總體評估是基於對貸款和租賃組合中預計的估計損失的季度評估。Bancorp使用這些評估來迅速確定投資組合中潛在的問題貸款或租賃，保持足夠的信貸損失準備金，並記錄任何必要的沖銷。Bancorp將潛在的問題貸款和租賃定義為那些評級不合格、不符合非應計貸款或重組貸款定義的貸款和租賃。有關Bancorp信用等級類別的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註6，這些類別是根據標準監管評級定義得出的。此外，還利用各種模型對各種商業和消費者投資組合進行了壓力測試。對於某些投資組合，如房地產和槓桿貸款，在信貸承銷期間，由信貸部人員在個人貸款級別執行壓力測試。

下表提供了潛在問題組合貸款和租賃的摘要：

表30：潛在問題組合貸款和租賃
截至2021年12月31日(百萬美元)			攜帶 價值						未付 本金 天平						暴露
商業和工業貸款			$	1,587					1,589						2,842
商業按揭貸款			783						787						791
商業建築貸款			339						339						357
商業租賃			59						59						60
潛在問題組合貸款和租賃共計			$	2,768					2,774						4,050

表31：潛在的問題組合貸款和租賃
截至2020年12月31日（百萬美元）			攜帶 價值						未付 本金 天平						暴露
商業和工業貸款			$	2,641					2,651						3,687
商業按揭貸款			784						798						792
商業建築貸款			240						240						252
商業租賃			72						72						72
潛在問題組合貸款和租賃共計			$	3,737					3,761						4,803

除了對可能存在或觀察到的信用缺陷的較大規模商業貸款進行個別審查外，商業信用審查過程還包括使用兩種風險評級系統。第一個風險評級系統包括十個類別，這些類別基於對信用風險系統的監管指導。Bancorp使用這些評級來監控和管理其信用風險。Bancorp還為信貸審批和定價、投資組合監控和資本分配維持着雙重風險評級系統，其中包括評估借款人信用的“貫穿整個週期”的評級哲學。“貫穿整個週期”的評級哲學使用了一種評級標準，根據整個商業週期的平均違約率為財務表現相似的借款人分配評級。雙重風險評級系統包括13個違約等級概率類別和另外11個等級類別，用於在發生違約事件的情況下估計損失。在十類監管風險評級體系中，違約概率和給定違約評估的損失概率沒有分開。

Bancorp利用內部開發的模型來估計投資組合貸款和租賃的預期信貸損失。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用這些模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。請參閲綜合財務報表附註1，以瞭解有關Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期以外時期的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的程序的更多信息。

92第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

對於商業投資組合部分，估計的違約概率主要基於在整個週期雙重風險評級制度下分配的違約評級的概率，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。Bancorp還利用各種評分系統、分析工具和投資組合表現監測程序來評估消費者和住宅抵押貸款組合的信用風險。

概述

儘管奧密克戎和其他新冠肺炎的崛起可能會給經濟前景帶來一些下行風險，但隨着消費者和企業恢復到更正常的活動水平，經濟的根本基本面繼續增強。市場普遍預期2022年中國經濟將強勁增長，因為對抗新冠肺炎的非同尋常的財政和貨幣政策將繼續支持強勁的消費者和企業支出。與此同時，供應鏈約束的放鬆預計將緩解一些通脹壓力，並使美聯儲能夠以有節制的步伐收緊貨幣政策。

消費者需求在整個2021年保持強勁，因為刺激性財政政策，加上強勁的就業市場和創紀錄的高資產價格，幫助零售額與2020年相比增長了19.3%。儘管零售銷售的步伐預計將從2021年開始放緩，但勞動力市場的緊張，加上信貸的可獲得性，預計將在2022年繼續支撐強勁的消費者支出。

隨着經濟增長勢頭增強，截至2021年12月，失業率從2021年6月的5.9%降至3.9%，平均時薪同比增長4.7%。勞動力供應限制比預期的更具約束力，減緩了就業增長，並在通脹的同時提振了工資。強勁的需求，再加上勞動力短缺和供應鏈限制，正在導致整個經濟中持續存在的通脹壓力。

貨幣政策在整個2021年保持高度寬鬆，聯邦基金利率保持在零下限，美聯儲繼續實施資產購買計劃。隨着失業率和工資的持續改善，通脹趨勢變得更加持久，美聯儲官員在12月轉向收緊貨幣政策。除了可能大幅加息外，聯邦公開市場委員會官員還表示，將在2022年宣佈一項縮減資產負債表的計劃。儘管FOMC成員對經濟中持續存在的通脹壓力感到擔憂，但美聯儲官員仍預計，隨着供應鏈限制和勞動力市場的改善，導致通脹讀數上升的因素在2022年將有所緩解。

“新冠肺炎”扶貧計劃

為了應對新冠肺炎疫情，世界銀行於2020年3月開始向受到疫情及其相關經濟影響的借款人提供財政困難救濟。對於零售借款人，這些救濟計劃包括非房地產擔保和無擔保投資組合的三個月延期還款，房屋淨值貸款和信用額度的六個月延期還款，以及住宅抵押貸款的六個月預付款。Bancorp還暫時免除了某些產品和服務的費用，暫停了對車輛的任何新的收回行動，並暫停了所有住宅止贖活動。2020年第三季度初，針對非房地產擔保和無擔保以及房屋淨值貸款和信貸額度的費用減免、暫停收回和延期付款計劃被停止。然而，針對經濟環境的獨特性，已經推出了幫助消費者的新計劃。這些措施主要包括一項短期困難計劃，該計劃允許在六個月內減少付款金額，然後恢復全額付款，或將貸款納入貸款修改計劃，其中可能包括永久利率降低或延長到期日。在大多數情況下，如果這些提議符合CARE法案提供的TDR救濟條款，則不被歸類為TDR。CARE法案第4013條中有關TDR的規定已於2022年1月1日到期。未來的貸款修改將酌情根據現有的TDR評估政策進行評估。有關新冠肺炎紓困計劃和Bancorp重組貸款會計政策的進一步討論，請參見合併財務報表附註1。截至2021年12月31日，除了某些繼續忍耐的住宅按揭貸款外，基本上所有這些借款人都已恢復還款。

Bancorp目前計劃繼續為其住宅抵押貸款借款人提供忍耐計劃，以與根據CARE法案和GSE服務指南的條款為聯邦支持的抵押貸款提供的忍耐一致。根據CARE法案的規定，擁有聯邦支持的住宅抵押貸款的借款人可以申請六個月的寬限期

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選擇將忍耐期再延長最多六個月。GSE還允許將某些寬限期再延長6個月，總計最長可達18個月。此外，Bancorp在為其住宅抵押貸款組合提供服務時，將繼續遵循針對其他非容忍新冠肺炎大流行救助計劃的政府安全部門的具體指導。

Bancorp為受到新冠肺炎疫情影響的商業借款人提供了各種救助選擇。雖然這些提議是根據每個借款人的具體事實和情況單獨談判和量身定做的，但最常見的救濟措施包括臨時免除契約和(或)將本金和/或利息的支付推遲最多90天。在延期計劃之後，客户可以選擇恢復正常付款，進入正式的貸款修改計劃或重組貸款安排。這些救濟選擇於2021年停止。

下表提供了截至2021年12月31日按類別劃分的住房抵押貸款和消費組合貸款的摘要，這些貸款作為銀行新冠肺炎大流行紓困計劃的一部分，已獲得延期付款或暫緩付款：

表32：參加困難救助計劃的住房抵押貸款和消費組合貸款
			貸款和租賃的攤餘成本基礎												逾期(c)
			已完成救濟期			在有效救濟期內(a)			已收到付款救濟的總人數(b)
2021年12月31日(百萬美元)												當前(c)			30-89天			90天或以上			逾期合計
住宅按揭貸款(b)			$	966		63			1,029			849			19			161			180
消費貸款：
房屋淨值			155			1			156			144			4			8			12
間接擔保消費貸款(d)			655			58			713			668			40			5			45
信用卡			74			9			83			71			6			6			12
其他消費貸款			87			3			90			87			3			—			3
住宅按揭及消費貸款組合貸款總額			$	1,937		134			2,071			1,819			72			180			252

(a)包括仍處於初始付款寬免期的貸款和已要求額外寬免的貸款。

(b)排除s $490的以前出售給GNMA的貸款，由於忍耐，Bancorp有權回購這些貸款，所有的被回購並被歸類為持有以待出售。

(c)對於仍處於有效救濟期的貸款，逾期狀態取決於借款人’S截至2020年3月1日的狀態，根據借款人進行調整’S遵守了修改後的貸款條款。

(d)截至2021年12月31日仍處於有效救濟期的間接擔保消費貸款必須付款，但金額低於原始合同條款。

截至2021年12月31日，Bancorp的住宅抵押貸款組合貸款中已有10億美元參加了新冠肺炎容忍計劃(要麼是活躍的，要麼是完成的)。這些貸款的加權平均FICO分數約為687，加權平均發債LTV約為81%。其中約75%的借款人自進入忍耐以來至少支付了一次款項，截至2021年12月31日，82%的餘額報告為當前餘額。截至2021年12月31日，Bancorp在有效救濟期內擁有6300萬美元的此類貸款，這些貸款的加權平均FICO分數約為632，加權平均發起LTV約為84%。處於主動寬限期的借款人中，約有三分之一在進入寬限期後已繳付最少一次還款，而仍處於積極寬限期的住宅按揭貸款中，約有62%已完成最初為期6個月的寬限期，並要求延長寬限期。

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商業投資組合

Bancorp的信用風險管理戰略尋求通過多樣化將風險集中度降至最低。Bancorp根據行業、商業部門內的業務線、地理位置和信貸產品類型設定了商業貸款集中限制。商業貸款和租賃組合內的風險通過承保流程進行管理和監控，該流程利用詳細的發起政策、持續的貸款水平審查、對行業集中度和產品類型限制的監控以及持續的組合風險管理報告。

Bancorp向各種客户提供貸款，從大型跨國公司到中端市場企業、獨資企業和高淨值個人。商業和工業貸款的發起政策概述了向各行業企業提供貸款的風險和承保要求。保單中包括到期和攤銷條款、抵押品和槓桿要求、現金流覆蓋措施和持有限制。Bancorp將信貸和銷售團隊與特定的行業專業知識結合起來，以更好地監控和管理投資組合中的不同行業部分。

由於新冠肺炎疫情，某些行業經歷了更大的壓力。這些行業包括需要聚集或聚集的消費驅動型行業，如休閒和娛樂(包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他行業)、非必需品零售和休閒旅遊(主要包括航空公司和郵輪公司)。醫療保健行業的某些部門(包括熟練的護理、醫生辦公室和外科/門診中心等)也受到了大流行的影響，因為親自探視和可選程序受到了延誤和限制。許多重新開業的受影響企業正在經歷勞動力短缺，這對幾個行業造成了廣泛的影響，包括服務時間減少和勞動力成本增加。

下表列出了截至2021年12月31日，Bancorp商業及工業及商業房地產貸款組合中受影響最嚴重的行業：

表33：受COVID—19疫情影響最嚴重的行業
(百萬美元)			天平			暴露			行業分類(b)
商業和工業貸款：(a)
休閒娛樂(c)			$	3,464		7,518			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售—非必需品			760			3,415			零售業
醫療保健			1,295			2,051			醫療保健
休閒旅遊遊客			360			544			運輸和倉儲
商業和工業貸款總額			5,879			13,528
商業房地產自住貸款：
休閒娛樂(c)			350			399			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售—非必需品			93			103			房地產
醫療保健			1,501			1,713			醫療保健
商業房地產自住貸款總額			1,944			2,215
商業性房地產非自有住房貸款：
休閒娛樂(c)			1,794			1,993			住宿和食物/娛樂和娛樂
零售—非必需品			814			841			房地產
醫療保健			125			143			醫療保健
商業房地產非業主自住貸款總額：			2,733			2,977
總計			$	10,556		18,720

(a)不包括與SBA的工資保障計劃有關的貸款。

(b)根據北美工業分類系統的定義。

(c)餘額包括賭場、餐館、體育、健身、酒店和其他。

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下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)、按貸款規模和按州劃分的商業貸款和租賃的詳細情況，説明瞭Bancorp商業貸款和租賃的多樣性和粒度：

表34：商業貸款和租賃組合（不包括持作出售的貸款和租賃）
			2021																		2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的						暴露						非應計項目						傑出的						暴露						非應計項目
按行業劃分：
製造業			$	11,131					22,082						82						10,699						21,986						68
房地產			10,370						16,067						37						11,416						16,865						143
金融服務和保險			9,196						18,562						—						6,868						15,113						—
商業服務			5,149						9,481						23						5,344						9,114						66
醫療保健			5,011						7,608						6						5,168						7,874						41
批發貿易			4,733						9,266						6						4,204						7,990						25
食宿			4,354						7,089						28						4,166						6,600						35
零售業			4,053						10,001						2						3,651						8,871						6
通信和信息			2,969						6,665						24						3,128						5,802						39
施工			2,918						6,111						6						2,631						6,053						4
運輸和倉儲			2,774						4,628						8						2,846						4,596						13
採礦			2,512						5,023						16						2,626						4,171						94
公用事業			1,446						3,698						—						1,162						3,011						—
娛樂和康樂			1,401						2,948						86						2,248						3,537						84
其他服務			1,140						1,501						8						1,362						1,770						7
公共行政			606						856						3						880						1,428						—
農業綜合企業			355						616						1						394						616						10
其他			89						90						1						127						129						2
個人			61						93						—						77						123						1
總計			$	70,268					132,385						337						68,997						125,649						638
按貸款規模：
不到100萬美元			5		%				3						14						7						5						10
100萬至500萬美元			8						6						14						9						7						18
500萬至1000萬美元			6						5						8						7						6						14
1000萬至2500萬美元			15						14						42						18						16						27
2500萬至5000萬美元			24						24						22						24						23						31
超過5000萬美元			42						48						—						35						43						—
總計			100		%				100						100						100						100						100
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			11		%				9						29						14						12						28
俄亥俄州			10						12						4						11						12						4
佛羅裏達州			8						7						2						8						7						1
加利福尼亞			8						8						2						7						7						1
德克薩斯州			8						8						6						7						7						10
密西根			6						5						9						6						6						7
印第安納州			3						4						2						4						4						1
佐治亞州			3						4						8						3						4						7
田納西州			3						3						3						2						3						1
北卡羅來納州			2						2						1						3						2						3
肯塔基州			2						2						1						2						2						4
南卡羅來納州			2						1						—						2						1						—
其他			34						35						33						31						33						33
總計			100		%				100						100						100						100						100

商業房地產的發端政策概述了業主和非業主自住和建築貸款的風險和承保要求。保單包括到期日和攤銷期限、最高LTV、最低償債覆蓋率、建設貸款監測程序、評估要求、預租要求(視情況而定)、預計分析要求和利率敏感度。Bancorp要求對房地產抵押品進行估值，其中可能包括第三方評估，在發起和續訂時根據監管要求進行，並在市場狀況證明合理的情況下根據需要進行。儘管Bancorp不支持測試這些抵押品價值假設，但Bancorp保留了一個評估審查部門，根據監管要求安排和審查第三方評估。有關係的受批評資產的抵押品價值

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

每季度審查超過100萬美元，以評估在評估核銷和特定準備金中確定的價值是否適當。

Bancorp評估確保貸款的所有房地產和非房地產抵押品，並在計算LTV比率時考慮所有交叉抵押貸款。下表提供了超過100萬美元的商業按揭貸款的最新LTV比率的詳細信息，但不包括單獨評估的商業按揭貸款。Bancorp通常不會彙總低於100萬美元的商業抵押貸款的LTV比率。

表35：LTV未償還商業按揭貸款100萬美元以上
截至2021年12月31日(百萬美元)			LTV：>100%						LTV：80%-100%						LTV：
商業按揭自住貸款			$	166					416						3,164
商業按揭非業主自住貸款			46						120						4,197
總計			$	212					536						7,361

表36：LTV未償商業抵押貸款，貸款超過100萬美元
截至2020年12月31日（百萬美元）			LTV> 100%						LTV 80—100%						LTV
商業按揭自住貸款			$	121					310						3,209
商業按揭非業主自住貸款			51						72						4,757
總計			$	172					382						7,966

Bancorp認為，與其他商業貸款組合相比，非業主自住商業房地產是一種更高的信貸風險產品，原因是該行業的波動性更高。

下表提供了按州分列的非業主住房商業房地產貸款的分析（不包括持作出售的貸款）：

表37：非業主佔用的商業房地產（不包括持作出售的貸款）(a)
截至2021年12月31日(百萬美元)																											在截至的第一年中， 2021年12月31日
			傑出的						暴露						逾期90日						非應計項目						（收回）註銷淨額
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	1,498					1,711						—						21						2
俄亥俄州			1,165						1,536						—						—						—
佛羅裏達州			1,126						1,753						—						—						—
密西根			844						1,049						—						—						—
德克薩斯州			735						1,132						—						—						—
佐治亞州			326						766						—						—						—
印第安納州			307						563						—						—						—
北卡羅來納州			239						403						—						1						—
所有其他州			3,847						5,330						—						10						(3)
總計			$	10,087					14,243						—						32						(1)

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表38：非業主佔用的商業房地產（不包括持作出售的貸款）(a)
截至2020年12月31日（百萬美元）																											在截至的第一年中， 2020年12月31日
			傑出的						暴露						逾期90日						非應計項目						淨沖銷
按州/省/自治區：
伊利諾伊州			$	2,099					2,464						1						45						5
俄亥俄州			1,072						1,597						—						4						—
佛羅裏達州			1,272						1,844						—						—						—
密西根			803						1,005						—						1						—
德克薩斯州			556						930						—						—						—
佐治亞州			375						798						—						1						—
印第安納州			264						544						—						—						—
北卡羅來納州			423						544						—						2						—
所有其他州			4,166						5,849						—						25						36
總計			$	11,030					15,575						1						78						41

(a)包括在MD&A資產負債表分析部分的貸款和租賃小節中的商業抵押貸款和商業建築貸款。

消費者投資組合

消費者信用風險管理利用一個框架，該框架包含識別、評估、管理、監測和報告信用風險的一致流程。這些過程得到了信用風險治理結構的支持，該結構包括董事會監督、政策、風險限制和風險委員會。

Bancorp的消費者貸款組合主要由五類貸款組成：住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp在這五類貸款中確定了某些信用特徵，它認為與消費貸款組合的其餘部分相比，這些特徵代表着更高的風險水平。Bancorp不會在發起後更新消費者投資組合的LTV，除非作為房地產擔保貸款註銷過程的一部分。Bancorp通過集中度限制積極管理消費者投資組合，通過限制FICO分數較低、LTV較高和特定地理集中度風險的敞口來緩解信貸風險。

為了應對新冠肺炎疫情造成的經濟壓力，Bancorp加強了針對整個消費者投資組合的信貸承保指導方針。隨着Bancorp繼續確保承保標準反映對風險和市場機會的前瞻性展望，支持戰略目標，為消費者提供價值，並確保遵守風險偏好，目前的一套信貸指導原則已基本恢復到大流行前的水平。這些指導方針將被監測，並根據當前的經濟狀況進行適當的調整，同時保持在Bancorp的風險容忍度範圍內。

住宅按揭組合

Bancorp通過承銷指南來管理住宅抵押貸款組合中的信用風險，這些指南限制了對較高LTV和較低FICO評分的敞口。此外，投資組合受到集中度限制，以確保地理、產品和渠道的多樣化。Bancorp還可能打包和出售投資組合中的貸款。

Bancorp不發放允許客户推遲本金支付或支付低於應計利息的住宅抵押貸款。Bancorp既提供固定利率貸款，也提供ARM貸款。在ARM投資組合中，約5.2億美元的ARM貸款將在未來12個月內進行利率重置。在這些重置中，75%的人預計將經歷利率上升，平均增幅約為0.25%。這些借款人的基本特徵相對較強，加權平均發債DTI為36%，加權平均發債LTV為74%。

某些住房抵押貸款產品的特點可能會在住房價值下降時增加Bancorp的信用損失率。Bancorp提供的這些類型的抵押貸款產品包括LTV高的貸款、由相同抵押品擔保的多筆貸款，這些抵押品加在一起會導致LTV超過80%，以及只收利息的貸款。Bancorp將LTV超過80%且沒有抵押保險的住宅抵押貸款視為代表較高風險水平的貸款。

Bancorp繼續通過利用GSE定義的損失緩解計劃與經歷財務困難的借款人合作，這些計劃包括修改、延期付款和忍耐計劃。此外，Bancorp遵循GSE關於自2021年10月以來恢復的止贖活動的指導。

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下表分析了LTV在發放時尚未償還的住宅按揭組合貸款：

表39：按LTV發放的住宅按揭組合貸款
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤80%			$	12,207		62.5		%				$	11,336		65.2		%
LTV>80%，有抵押貸款保險(a)			2,227			94.9						2,535			95.5
LTV>80%，無抵押貸款保險			1,963			90.8						2,057			91.1
總計			$	16,397		70.9		%				$	15,928		73.9		%

(a)包括借款人或貸款人支付按揭保險的貸款。

下表按州分析了未償還的住宅按揭組合貸款，貸款成數在發放時超過80%，且沒有按揭保險：

表40：住宅抵押貸款組合貸款，貸款利率高於80%，無抵押保險
截至2021年12月31日(百萬美元)												在截至的第一年中， 2021年12月31日
			傑出的			逾期90日			非應計項目			淨(回收)沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	460		5			4			—
伊利諾伊州			398			3			2			(1)
佛羅裏達州			305			2			1			—
密西根			153			2			—			—
印第安納州			135			2			—			—
北卡羅來納州			134			—			—			—
肯塔基州			104			1			—			—
所有其他州			274			3			1			—
總計			$	1,963		18			8			(1)

表41：住宅抵押貸款組合貸款，貸款利率高於80%，無抵押保險
截至2020年12月31日（百萬美元）												在截至的第一年中， 2020年12月31日
			傑出的			逾期90日			非應計項目			淨額沖銷
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	459		4			4			2
伊利諾伊州			410			3			1			—
佛羅裏達州			306			1			2			—
密西根			180			2			1			—
印第安納州			147			1			1			—
北卡羅來納州			139			2			—			—
肯塔基州			92			1			—			—
所有其他州			324			3			2			—
總計			$	2,057		17			11			2

房屋淨值投資組合

Bancorp的房屋淨值投資組合主要由房屋淨值信貸額度組成。從2013年第一季度開始，Bancorp新發起的房屋淨值信貸額度有10年的純利息提款期，然後是20年的攤銷期限。Bancorp之前提供的房屋淨值信貸額度是一種循環安排，期限為20年，最低只支付利息，到期時支付氣球本金。大致48%在Bancorp的房屋淨值投資組合的未償還餘額中，到期時信貸額度具有氣球結構。氣球房屋淨值信貸額度的峯值到期年是2025年至2028年，大約20%的餘額在2025年之前到期。

ALL為房屋淨值投資組合的預期損失提供了保險。歸屬於未在TDR中重組的房屋淨值投資組合部分的撥備是根據違約概率、違約損失和違約風險敞口模型框架確定的，以產生預期虧損。房屋淨值投資組合的預期損失取決於貸款拖欠、FICO評分、LTV、貸款年限以及它們與包括失業率和房價指數在內的宏觀經濟變量的歷史相關性。模型產生的預期損失由某些定性調整因子進行調整，以反映相關風險。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

與當前的狀況和趨勢相適應。定性因素包括對承銷、監測或催收方面政策或程序變化的調整、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值和地理集中度。

房屋淨值投資組合按兩個主要類別進行管理：未償還貸款的綜合LTV高於80%，以及LTV在發起時的評估為80%或以下的貸款。有關這些貸款的其他信息，請參閲表43和表44。在總計41億美元的未償還房屋淨值貸款中：

•80% 截至2021年12月31日，居住在Bancorp的中西部地區俄亥俄州、密歇根州、肯塔基州、印第安納州和伊利諾伊州；

•截至2021年12月31日，42%的人擔任高級留置權職位，58%的人擔任初級留置權職位；

•78%的非拖欠借款人在截至2021年12月31日的年度內支付了至少一筆超過最低還款額的款項；以及

•截至2021年12月31日，該投資組合的加權平均刷新FICO得分為742分。

Bancorp積極管理信貸額度，並在認為必要時根據FICO評分惡化和房地產貶值對貸款限額進行調整。Bancorp不會定期獲得對貸款的評估，以在LTV發行後更新LTV。然而，Bancorp通過審查各種房價指數來監測當地住房市場，並在其持續的信貸監測過程中納入不斷變化的市場狀況的影響。對於逾期60天或更長時間的初級留置權房屋淨值貸款，Bancorp會跟蹤以Bancorp為服務機構的優先留置權貸款的表現，並利用消費信用局的屬性來監控Bancorp不提供服務的優先留置權貸款的狀態。如果優先留置權貸款被發現逾期120天或更長時間，初級留置權房屋淨值貸款將被置於非應計狀態，除非這兩筆貸款都有良好的擔保並正在收回過程中。此外，如果初級留置權房屋淨值貸款逾期120天或更長時間，而高級留置權貸款也逾期120天或更長時間，則初級留置權房屋淨值貸款將被評估註銷。有關更多信息，請參閲MD&A風險管理部分的不良資產分析小節和合並財務報表附註1。

下表根據更新的FICO分數分析了未償還的房屋淨值組合貸款：

表42：按FICO評分更新的房屋淨值組合貸款餘額
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			佔全球總銷售額的5%。						傑出的			佔全球總銷售額的5%。
高級留置權：
菲科≤659			$	143		3		%				$	174		3		%
FICO 660-719			228			6						284			6
菲科≥720			1,333			33						1,546			30
高級留置權合計			1,704			42						2,004			39
初級留置權：
菲科≤659			245			6						339			6
FICO 660-719			430			10						610			12
菲科≥720			1,705			42						2,230			43
初級留置權總額			2,380			58						3,179			61
總計			$	4,084		100		%				$	5,183		100		%

Bancorp認為，總LTV超過80%的房屋淨值組合貸款存在較高的風險。下表提供LTV於貸款開始時對高級及低級留置權地位的未償還房屋淨值組合貸款的分析：

表43：LTV在開始時未償還的房屋淨值組合貸款
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
高級留置權：
LTV≤80%			$	1,485		53.5		%				$	1,728		53.8		%
LTV>80%			219			88.8						276			89.1
高級留置權合計			1,704			58.3						2,004			58.8
初級留置權：
LTV≤80%			1,479			66.4						1,864			66.5
LTV>80%			901			89.7						1,315			89.8
初級留置權總額			2,380			76.0						3,179			77.1
總計			$	4,084		68.4		%				$	5,183		69.8		%

100 Fifth Third Bancorp

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表提供按州劃分的未償還房屋淨值組合貸款的分析，貸款總額超過80%。

表44：初始貸款時LTV大於80%的未償還住房淨值組合貸款
截至2021年12月31日(百萬美元)															在截至的第一年中， 2021年12月31日
			傑出的			暴露			90天 逾期			非應計項目			（收回）註銷淨額
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	351		894			—			8			—
密西根			190			468			—			4			(1)
伊利諾伊州			181			373			1			5			(1)
印第安納州			108			256			—			3			—
肯塔基州			89			223			—			2			—
佛羅裏達州			79			170			—			1			(1)
所有其他州			122			275			—			4			(1)
總計			$	1,120		2,659			1			27			(4)

表45：初始貸款時LTV大於80%的未償還住房淨值組合貸款
截至2020年12月31日（百萬美元）															在截至的第一年中， 2020年12月31日
			傑出的			暴露			逾期90日			非應計項目			淨沖銷（收回）
按州/省/自治區：
俄亥俄州			$	493		1,109			—			9			1
密西根			283			590			—			4			(1)
伊利諾伊州			251			468			2			7			—
印第安納州			148			318			—			3			—
肯塔基州			126			280			—			1			—
佛羅裏達州			113			220			—			3			—
所有其他州			177			347			—			4			—
總計			$	1,591		3,332			2			31			—

間接擔保消費者投資組合

截至2021年12月31日，間接擔保消費者組合包括154億美元的汽車貸款和13億美元的間接摩托車、動力運動、休閒車和船舶貸款。 每月監察所有集中度及指引的變動，以確保與原來的信貸表現及回報預測一致。

下表提供了根據FICO評分分列的未償還間接擔保消費者組合貸款的分析，

來源：

表46：按發起時FICO分數劃分的未償還間接擔保消費組合貸款
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			佔全球總數的%						傑出的			佔全球總數的%
菲科≤659			$	312		2		%				$	417		3		%
FICO 660-719			3,745			22						3,568			26
菲科≥720			12,726			76						9,668			71
總計			$	16,783		100		%				$	13,653		100		%

截至2021年12月31日，間接有抵押消費貸款組合的93%包括汽車貸款、動力運動貸款及摩托車貸款。業界普遍的做法是，在這類貸款中，由於包括負資產折價、維修/保修產品、税項、業權及其他費用，而預付的款項超過抵押品價值。Bancorp監控其對這些高風險貸款的敞口。間接擔保消費者貸款組合的其餘部分包括船舶和娛樂車輛貸款。Bancorp的信貸政策將這些貸款的最高貸款利率限制為抵押品價值的100%。

101 Fifth Third Bancorp

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表提供了LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款的分析：

表47：LTV在發起時未償還的間接擔保消費者組合貸款
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			加權平均LTV						傑出的			加權平均LTV
LTV≤100%			$	12,327		79.5		%				$	9,371		80.3		%
LTV> 100%			4,456			111.1						4,282			112.7
總計			$	16,783		88.1		%				$	13,653		90.8		%

下表提供Bancorp於截至年度及截至該年度止，在發起時LTV超過100%的未償還間接有抵押消費者組合貸款的分析：

表48：初始貸款時LTV大於100%的未償還的間接擔保消費者組合貸款
(百萬美元)			傑出的			90天的逾期付款和累計付款			非應計項目			淨資產沖銷淨額為美元。
2021年12月31日			$	4,456		6			16			11
2020年12月31日			4,282			6			10			26

信用卡投資組合

信用卡投資組合主要由主要客户賬户組成， 於2021年12月31日及2020年12月31日，Bancorp業務範圍內現有餘額的98%及97%。於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，72% 未償還餘額中，分別有69%和69%來自分行的關係，其餘則來自直郵活動和網上收購。

下表提供按髮卡時FICO評分分類的未償還信用卡組合分析：

表49：按開始時FICO分數劃分的信用卡組合貸款未償
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			佔全球總數的%						傑出的			佔全球總數的%
菲科≤659			$	82		5		%				$	94		5		%
FICO 660-719			518			29						654			32
菲科≥720			1,166			66						1,259			63
總計			$	1,766		100		%				$	2,007		100		%

其他消費組合貸款

其他消費者組合貸款包括通過Bancorp分支網絡發放的擔保和無擔保貸款，以及與第三方金融技術公司有關的發起或購買的銷售點貸款。截至2021年12月31日，Bancorp有2.26億美元的未到位資金承諾，這些承諾與第三方金融技術公司發放的貸款相關。Bancorp密切監控銷售點貸款的信貸表現。與第三方金融技術公司相關的貸款受該公司提供的某些信用損失保護範圍的影響。如果與該第三方技術公司的發起協議終止，截至2021年12月31日未償還餘額為13億美元的貸款將受到90天看漲期權的約束，該期權賦予第三方技術公司以等於本金的100%的價格從Bancorp購買貸款的權利，但沒有義務，該價格等於本金的100%加上應計和未付利息減去服務費。

下表按產品類型分析了其他未償還的消費者組合貸款：

表50：按產品類型劃分的其他未償還消費貸款組合
			2021									2020
截至12月31日(單位：百萬美元)			傑出的			佔全球總數的%						傑出的			佔全球總數的%
不安全			$	491		18		%				$	683		23		%
其他擔保			797			29						774			26
銷售點			1,464			53						1,557			51
總計			$	2,752		100		%				$	3,014		100		%

102第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

不良資產分析

不良資產包括本金和/或利息的全額最終能否收回的非應計貸款和租賃；尚未達到被歸類為履約資產的要求的重組的商業、信用卡和某些消費貸款；根據重組的條款逾期90天的重組消費貸款，除非貸款擔保良好且正在收回；以及某些其他資產，包括OREO和其他收回的財產。表51列出了不良資產的摘要。有關Bancorp有關拖欠及不良貸款及租賃的會計政策的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註1的非應計貸款及租賃部分。

截至2021年12月31日，不良資產為5.42億美元，而截至2020年12月31日，不良資產為8.7億美元。截至2021年12月31日，有1500萬美元的非應計貸款被持有出售，而截至2020年12月31日，這一數字為600萬美元。

截至2021年12月31日，不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃以及OREO的百分比為0.47%，而截至2020年12月31日為0.79%。截至2021年12月31日，房地產擔保的非應計貸款和租賃佔非應計貸款和租賃的33%，而截至2020年12月31日，這一比例為36%。

截至2021年12月31日，有價證券商業非應計貸款和租賃為3.37億美元，比2020年12月31日減少3.01億美元。截至2021年12月31日，投資組合消費非應計貸款為1.61億美元，比2020年12月31日減少3500萬美元。關於投資組合非權責發生制貸款和租賃的前滾，請參閲表52。

截至2021年12月31日，奧利奧和其他被收回的財產為2900萬美元，而2020年12月31日為3000萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，Bancorp分別確認了轉讓、出售或減記OREO物業的600萬美元和700萬美元的虧損。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，如果非應計和重新談判的非應計狀態貸款和租賃按照其原始條款保持現行，則將分別確認約3300萬美元和3800萬美元的利息收入。雖然這些價值有助於證明攜帶非應計信貸的成本，但Bancorp預計不會收回全部利息，因為非應計貸款和租賃通常低於本金餘額。

103第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表51：不良資產及拖欠貸款和租賃摘要
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021			2020
非應計組合貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	116		230
商業按揭貸款			42			82
商業建築貸款			6			—
商業租賃			4			7
住宅按揭貸款(a)			10			25
房屋淨值			47			52
間接擔保消費貸款			5			9
其他消費貸款			1			2
非應計組合重組貸款：
商業和工業貸款			163			243
商業按揭貸款			6			75
商業建築貸款			—			1
住宅按揭貸款(a)			23			35
房屋淨值			30			34
間接擔保消費貸款			22			7
信用卡			23			32
非應計組合貸款和租賃共計(b)			498			834
奧利奧和其他收回的財產			29			30
資產組合不良貸款和租賃共計			527			864
持作出售的非應計貸款			15			5
持作出售的非應計重組貸款			—			1
不良資產總額			$	542		870
已逾期90天且仍應計的組合貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	17		39
商業按揭貸款			1			8
商業建築貸款			1			—
商業租賃			—			1
住宅按揭貸款(a)			72			70
房屋淨值			1			2
間接擔保消費貸款			9			10
信用卡			15			31
其他消費貸款			1			2
逾期90天且仍在累計的投資組合貸款和租賃總額			$	117		163
不良投資組合資產佔投資組合貸款和租賃及OREO的百分比			0.47		%	0.79
不良組合貸款和租賃佔組合貸款和租賃的百分比			0.44			0.77
不良資產組合貸款和租賃的百分比			416			315
ACL佔不良投資組合資產的百分比			394			304

(a)所列所有期間的資料不包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，這些抵押貸款池的還款由FHA投保或由VA擔保。截至2021年12月31日及2020年12月31日，該等預付款分別為349美元及317美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，Bancorp分別確認了2美元和3美元的損失，原因是與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減。

(b)包括26美元和29美元的非應計政府保險商業貸款，其還款分別於2021年和2020年12月31日由SBA擔保，其中11美元和17美元分別於2021年和2020年12月31日重組非應計政府保險商業貸款。

104 Fifth Third Bancorp

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表按投資組合分類提供了投資組合非應計貸款和租賃的前滾情況：

表52：投資組合非應計貸款和租賃的結轉
截至二零二一年十二月三十一日止年度（以百萬美元計）			商業廣告			住宅 抵押			消費者			總成本：
期初餘額			$	638		60			136			834
轉入非應計狀態			239			43			163			445
轉入應計制狀態			(27)			(68)			(88)			(183)
轉讓至持有待售			(90)			—			—			(90)
貸款償還/償還			(333)			(1)			(54)			(388)
轉接至OREO			(1)			(2)			—			(3)
沖銷			(119)			—			(30)			(149)
提款/其他信貸延期			30			1			1			32
期末餘額			$	337		33			128			498
表53：投資組合非應計貸款和租賃的結轉
截至二零二零年十二月三十一日止年度（百萬美元）			商業廣告			住宅 抵押貸款			消費者			總計
期初餘額			$	397		91			130			618
轉入非應計狀態			794			136			170			1,100
轉入應計制狀態			(34)			(149)			(85)			(268)
轉讓至持有待售			(46)			—			—			(46)
貸款償還/償還			(216)			(8)			(47)			(271)
轉接至OREO			(1)			(7)			—			(8)
沖銷			(282)			(3)			(34)			(319)
提款/其他信貸延期			26			—			2			28
期末餘額			$	638		60			136			834

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的聲明利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的聲明利率延長到期日，以應對具有類似風險的新貸款。

於修訂時，Bancorp維持若干消費貸款TDR(包括若干住宅按揭貸款、房屋淨值貸款及其他消費貸款)的應計狀態，前提是根據現行文件完備的信用評估，根據修訂條款有合理的還款保證及履約保證。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。只要這些貸款在破產後有12個月的持續付款歷史，並且所有剩餘的合同付款有合理的可收回性保證，這些貸款就會恢復應計狀態。作為TDR的一部分而修改的商業貸款將保持應計狀態，前提是在根據修改條款修改之前有六個月或更長時間的持續付款歷史，並且根據修改條款的所有剩餘合同付款均得到合理保證可以收回。根據修訂條款，沒有六個月或以上持續還款歷史的商業貸款和信用卡貸款的TDR將保持非應計狀態，直到維持六個月的還款歷史。有關因新冠肺炎大流行而修改但未歸類為TDR的貸款的其他信息，請參閲合併財務報表附註1附註1中與新冠肺炎大流行相關的監管事態發展。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，消費者重組的應計狀態貸款總額分別為6.75億美元和7.96億美元。截至2021年12月31日，重組住房抵押貸款、房屋淨值和信用卡自修改條款起逾期30天或以上的比例為29%， 分別為20%和27%。

105第五第三銀行

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表按貸款類型和拖欠情況彙總了投資組合TDR：

表54：應計和非應計投資組合TDR
			應計
截至2021年12月31日(百萬美元)			當前			30-89天 逾期			逾期90天或以上			非應計			總
商業貸款(a)			$	156		—			1			169			326
住宅按揭貸款(b)			328			17			92			23			460
房屋淨值			141			5			1			30			177
間接擔保消費貸款			66			4			—			22			92
信用卡			18			3			—			23			44
總計			$	709		29			94			267			1,099

(a)不包括持作出售的重組非應計貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，這些抵押貸款池的還款由FHA保險或由VA擔保。截至2021年12月31日，這些墊款包括144美元的流動貸款、14美元的逾期30—89天貸款和69美元的逾期90天或以上貸款。

表55：應計和非應計投資組合TDRs
			應計
截至2020年12月31日（百萬美元）			當前			30-89天 逾期			90天前或 更多逾期			非應計			總成本：
商業貸款(a)			$	92		—			—			319			411
住宅按揭貸款(b)			462			32			102			35			631
房屋淨值			171			7			—			34			212
間接擔保消費貸款			5			—			—			7			12
信用卡			15			2			—			32			49
總計			$	745		41			102			427			1,315

(a)不包括持作出售的重組非應計貸款。

(b)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議支付的預付款，其償還由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保。截至2020年12月31日，這些墊款佔當前貸款的276美元，逾期30-89天的貸款28美元，逾期90天或更長時間的貸款78美元。

貸款淨額沖銷分析

淨沖銷為16 Bps 截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度平均組合貸款和租賃分別為42個基點。表56按貸款類別彙總了信貸損失情況和淨沖銷情況，佔平均組合貸款和未償還租賃的百分比。

在截至2021年12月31日的年度內，商業貸款和租賃淨沖銷與平均組合商業貸款和租賃的比率降至10個基點，而截至2020年12月31日的年度為36個基點。減少的主要原因是，與上年同期相比，商業和工業貸款以及商業按揭貸款的淨沖銷分別減少了1.38億美元和3700萬美元。

截至2021年12月31日的年度，消費貸款淨沖銷與平均組合消費貸款的比率降至26個基點，而截至2020年12月31日的年度為52個基點。減少的主要原因是信用卡和間接擔保消費貸款的淨沖銷分別比上年同期減少了5600萬美元和1800萬美元。截至2021年12月31日的年度減少包括政府刺激計劃和Bancorp困難計劃的影響。此外，Bancorp繼續看到二手車價值增加，這直接影響了2021年的損失嚴重性。

106第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

表56：信用損失經驗總結
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
已註銷的損失：
商業和工業貸款			$	(103)		(210)			(120)
商業按揭貸款			(13)			(46)			—
商業租賃			(3)			(26)			(7)
住宅按揭貸款			(3)			(9)			(9)
房屋淨值			(7)			(14)			(28)
間接擔保消費貸款			(51)			(67)			(81)
信用卡			(91)			(147)			(156)
其他消費貸款(a)			(73)			(92)			(109)
註銷損失總額			$	(344)		(611)			(510)
以前註銷的損失的追回：
商業和工業貸款			$	43		12			17
商業按揭貸款			5			1			2
商業租賃			4			3			—
住宅按揭貸款			7			7			5
房屋淨值			11			9			10
間接擔保消費貸款			37			35			31
信用卡			21			21			22
其他消費貸款(a)			42			52			54
以前註銷的損失追回總額			$	170		140			141
撇銷淨虧損：
商業和工業貸款			$	(60)		(198)			(103)
商業按揭貸款			(8)			(45)			2
商業租賃			1			(23)			(7)
住宅按揭貸款			4			(2)			(4)
房屋淨值			4			(5)			(18)
間接擔保消費貸款			(14)			(32)			(50)
信用卡			(70)			(126)			(134)
其他消費貸款			(31)			(40)			(55)
註銷淨損失共計			$	(174)		(471)			(369)
淨損失按平均數的百分比註銷 組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			0.12		%	0.37			0.20
商業按揭貸款			0.08			0.41			(0.02)
商業租賃			(0.02)			0.76			0.21
商業貸款和租賃總額			0.10		%	0.36			0.16
住宅按揭貸款			(0.03)			0.02			0.03
房屋淨值			(0.09)			0.08			0.28
間接擔保消費貸款			0.09			0.26			0.48
信用卡			3.93			5.63			5.49
其他消費貸款			1.06			1.39			2.16
消費貸款總額			0.26		%	0.52			0.68
已註銷淨虧損總額，以平均水平的百分比表示 **支持投資組合貸款和租賃			0.16		%	0.42			0.35

(a)在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，Bancorp分別記錄了33美元、42美元和48美元的沖銷損失和與銷售點消費貸款客户違約有關的沖銷損失，Bancorp通過第三方信用增強獲得了這些損失的追回。

信貸損失準備

信貸損失準備金由全部貸款準備金和無資金承付款準備金組成。Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，其中建立了一種新的方法來估計某些類型金融工具的信貸損失。在採納這一經修訂的指引後，Bancorp維持ALL以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款(經預付款和合理預期的TDR調整後)上發生的信貸損失金額。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用量化模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。Bancorp的預期信用損失模型考慮到

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化(如果這些預測被認為是合理和可支持的)。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性調整用於捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，而這些特徵並未完全納入Bancorp的預期信貸損失模型。這些因素包括對承保、監測或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序變化的調整。此外，定性調整框架可用於處理特定的特殊風險，如地緣政治事件、自然災害或當前經濟條件的變化，這些風險沒有在量化信貸損失模型中反映出來，以及它們對區域借款人的影響和產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

請參閲合併財務報表附註1，以討論在2020年1月1日之前期間的ALL和未出資承付款準備金的會計政策。

除了ALL外，Bancorp還為綜合資產負債表中記錄在其他負債中的未供資金的承付款保留準備金。用於確定這一準備金的充分性的方法類似於Bancorp確定ALL的方法。無資金承付款的準備金列入綜合損益表的信貸損失準備金。

對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。在一般期限較長的投資組合類別(例如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中有循環特權貸款(例如房屋淨值)的投資組合類別的預期信貸損失模型中，估計違約日期的預期結餘對預期信貸損失模型的影響尤其顯著。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。

第一天採用的影響

在2020年1月1日通過ASU 2016-13年之後，Bancorp在其預期信貸損失模型中的合理和可支持的預測期內使用了三種前瞻性經濟情景，以解決宏觀經濟預測固有的不準確問題。這三種情況都是由第三方開發的，受Bancorp的第三方風險管理計劃的約束，包括由Bancorp的獨立模型風險管理小組進行監督。這些情景包括最有可能的結果(基線)和兩種不太可能的情景，其中一種比基線更有利，另一種不太可能。更有利的替代方案(上行)描繪了更強勁的短期增長前景，而不太有利的前景(下行)描繪了温和的衰退。基線情景被分配了80%的概率權重，上行和下行情景分別被分配了10%的權重。

基準情景是這樣制定的，即預期經濟表現將在50%的時間好於預期，50%的時間遜於預期。上行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為10%，表現更差的可能性為90%。下行情景是這樣發展的，即經濟表現好於預期的可能性為90%，表現更差的可能性為10%。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

2021年12月31日ACL

截止日期的ACL2021年12月31日受到幾個因素的影響，包括信貸質量的持續改善，相對穩定的基線和上行的經濟前景，以及對下行情景的預測出現了一些惡化。由於這些因素，Bancorp採用了基於模型的量化估計和定性調整相結合的方式。對於定量估計，Bancorp納入了制定的三個情景由第三方在2021年11月提出，其中包括對COVID造成的經濟狀況變化的預期影響的估計-19大流行。基線情景的概率權重為60%，較有利的情景(上行)的概率權重為20%，較差的情景(下行)的概率為20%。基準情景假設達美新冠肺炎最糟糕的時期已經過去，一項1.75萬億美元的重建更好的交易將得到美國國會的批准。2021年第四季度，基準情景中的實際GDP增長預測摺合成年率現在預計為6.6%，而上一季度為6.3%。基線情景還假設2021年第四季度的平均失業率為4.5%，2022年將增至5.4%。上行情景假設，額外的刺激措施將比預期更多地提振經濟，從而改善消費者信心，增加支出。上行情景還假設，按年均計算，2022年和2023年的實際GDP變動分別為6.2%和2.7%，預計到2022年第二季度實現充分就業率。不利的情況包括，由於出現具有疫苗抗藥性的病毒變種以及由此產生的政府限制，新冠肺炎病例增加。這導致消費者在旅遊、零售和酒店方面的支出減少，失業率上升，經濟在2022年第一季度陷入衰退。下行情景假設實際GDP將在2022年第三季度下降，2021年和2022年實際GDP的年均變化分別為5.1%和0.9%。下行情景下的失業率將在2023年第一季度達到9.0%的峯值。

 

Bancorp的定量信用損失模型對經濟預測假設在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。將100%的概率權重應用於下行情景，而不是使用概率加權的三情景方法，將導致量化ACL增加約9.6億美元。此敏感度計算僅反映更改量化信用損失模型中情景的概率權重的影響，不包括與ACL的定性部分相關的任何其他考慮因素，如果調整了概率權重，則可能需要考慮這些因素。

 

在…2021年12月31日，《行動綱領》的質量部分包括考慮某些因素，這些因素代表了與當前經濟環境和新冠肺炎大流行具體相關的新出現的風險。這些考慮導致了質量上的調整，以提高貸款準備金率，主要是由於商業借款人經歷了長期的困境，以及某些行業的商業借款人受到了新冠肺炎疫情的嚴重影響。

下表提供了Bancorp的ACL的前滾：

表57：信貸損失準備的變動
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019(b)
全部：
期初餘額			$	2,453		1,202			1,103
已註銷的損失(a)			(344)			(611)			(510)
追回以前註銷的損失(a)			170			140			141
貸款和租賃損失準備金（受益）			(387)			1,079			468
採用ASU 2016—13的影響			—			643			—
期末餘額			$	1,892		2,453			1,202
未供資金承付款儲備金：
期初餘額			$	172		144			131
為無資金承付款準備金			10			18			5
採用ASU 2016—13的影響			—			10			—
已獲無準備金承付款準備金			—			—			8
期末餘額			$	182		172			144

(a)截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，Bancorp分別錄得33美元、42美元及48美元的撇銷虧損及與客户拖欠銷售點消費者貸款有關的撇銷虧損的收回，Bancorp已根據第三方信用提升措施獲得收回。

(b)截至二零二零年一月一日之前止期間的全部使用價值及無資金承擔準備金乃根據已發生虧損方法計算。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表提供了Bancorp的ALL與投資組合貸款和租賃的歸屬：

表58：貸款和租賃損失準備金對組合貸款和租賃的歸屬
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021			2020
屬性ALLL：
商業和工業貸款			$	711		901
商業按揭貸款			304			402
商業建築貸款			72			124
商業租賃			15			29
住宅按揭貸款			235			294
房屋淨值			123			201
間接擔保消費貸款			119			131
信用卡			209			252
其他消費貸款			104			119
全部合計			$	1,892		2,453
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	51,659		49,665
商業按揭貸款			10,316			10,602
商業建築貸款			5,241			5,815
商業租賃			3,052			2,915
住宅按揭貸款			16,397			15,928
房屋淨值			4,084			5,183
間接擔保消費貸款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消費貸款			2,752			3,014
組合貸款和租賃共計			$	112,050		108,782
全部應佔各自組合貸款及租賃的百分比：
商業和工業貸款			1.38		%	1.81
商業按揭貸款			2.95			3.79
商業建築貸款			1.37			2.13
商業租賃			0.49			0.99
住宅按揭貸款			1.43			1.85
房屋淨值			3.01			3.88
間接擔保消費貸款			0.71			0.96
信用卡			11.83			12.56
其他消費貸款			3.78			3.95
全部資產總額佔組合貸款和租賃的百分比			1.69		%	2.25
ACL總額佔投資組合貸款和租賃的百分比			1.85			2.41

根據經濟狀況、經濟預測以及Bancorp貸款和租賃組合的組成和信用質量的變化，Bancorp的ALL在不同時期可能會有很大差異。有關Bancorp衡量ACL的方法的更多信息，請參閲合併財務報表附註1。

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

利率和價格風險管理

利率風險指利率變動對盈利或資本造成的風險。此風險主要通過收益資產利息收入和計息負債成本的變化，以及通過與利息敏感活動有關的費用項目，如抵押貸款發放和服務收入，以及通過商業存款賺取的收益信貸抵消商業存款費用，影響Bancorp的收入類別。價格風險指因利率、波動率、外匯匯率、股票價格及商品價格變動而導致金融工具及投資組合價值變動而對盈利或資本構成的風險。管理層認為利率風險對盈利的潛在影響是一個突出的市場風險。利率風險可能因以下任何一個或多個原因而發生：

•資產和負債在不同的時間到期或重新定價；

•短期和長期市場利率的變動幅度不同；或

•隨着利率的變化，各種資產或負債的預期到期日會縮短或延長。

除了利率變化對NII和對利率敏感的費用的直接影響外，利率還可以通過對貸款和存款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、償還權價值和其他Bancorp收益來源的影響來影響收益。利率和其他市場因素的變化可能會通過投資組合價值的變化影響收益，如果沒有適當對衝的話。Bancorp淨收入的穩定性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理，在較小程度上取決於價格風險。管理層不斷審查Bancorp的表內和表外構成、收益流動和對衝戰略，以及利率風險和價格風險敞口的模型，以及考慮到許多可能的未來利率和市場因素情況下管理這些風險的可能行動。採用了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在銀行對利率風險和價格風險的風險容忍度範圍內管理風險。

除了本節討論的傳統形式的利率風險外，Bancorp還面臨與LIBOR的報廢和替換相關的利率風險。有關LIBOR轉換的更多信息，請參閲MD&A的概述部分。

商業與財富和資產管理業務部門管理與各自業務相關的資本市場、銷售和交易活動的價格風險。抵押貸款業務管理向政府機構和政府支持的企業發放和銷售符合條件的住宅抵押貸款的價格風險。Bancorp的財政部管理着所有其他活動的利率風險和價格風險。ERM提供獨立監督，並使用關鍵風險指標和董事會批准的政策限制，以確保在Bancorp的風險容忍度範圍內管理風險。

Bancorp的市場風險管理委員會包括高級管理層代表，向ERMC負責，為資本市場銷售和交易活動提供監督和監測價格風險。Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，向ERMC負責，為抵押貸款和財政部活動提供監督並監測利率和價格風險。

淨利息收入敏感度

Bancorp使用各種衡量技術來識別和管理其利率風險，包括使用NII模擬模型來分析NII對利率變化的敏感度。該模型基於Bancorp所有資產、負債和表外敞口的合同和估計現金流以及重新定價特徵，並納入了關於利率變化對某些資產的預付款率和某些負債的流失率的影響的基於市場的假設。該模型還包括高級管理層對Bancorp提供的每個產品系列的未來數量和定價以及其他相關假設的預測。由於利率變化的時間、幅度和頻率、與預測假設的偏差以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。

截至2021年12月31日，Bancorp的利率風險敞口由一個風險框架管理，該框架利用NII在12個月和24個月期限內的變化，假設利率平行上升200個基點。考慮到與潛在負利率環境相關的不太可能的可能性，Bancorp對包括負利率的情況沒有政策限制。因此，Bancorp對當前有效利率下調的情況沒有政策限制，因為聯邦基金的目標區間目前在0至25個基點之間。然而，Bancorp經常分析各種潛在和極端的情景，包括平行的坡道和衝擊，以及利率的陡峭和其他非平行的變化，包括負利率情景，以評估隨着資產負債表和市場利率的變化，淨利息收入的風險持續或發展在哪裏。此外，Bancorp還定期評估其對利率基準變化的敞口。正在進行的新冠肺炎疫情已導致利率、波動性和銀行資產負債表的構成發生重大變化，包括與刺激計劃相關的存款資金大幅增加，這導致流動性狀況過剩。如果短期利率保持穩定或走低，過剩的流動性可能會繼續對淨息差產生負面影響，但如果收益率曲線變陡，這些負面影響可能會被與購買力平價貸款和投資機會相關的費用攤銷部分抵消。

為了認識到在利率上升的環境下無息活期存款餘額流失的風險，Bancorp的NII敏感性模型假設，短期市場利率每上升100個基點，就會有大約50億美元的額外活期存款餘額在24個月內流出，高於高級管理層的基準預測。同樣，Bancorp的

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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

NII敏感性模型包含了短期市場利率每下降100個基點，非計息存款餘額在24個月內比高級管理層的基線預測高出約50億美元的增量。增量餘額、徑流和增長被模擬為流入和流出資金產品，這些產品隨着短期市場利率的變化而重新定價，並反映銀行過剩的流動性狀況。

另一個重要的存款建模假設是有息存款利率在市場利率上升或下降時的增減幅度。這種存款重新定價敏感性被稱為貝塔係數，它代表了Bancorp存款利率在短期市場利率給定變化時的預期變動量。2021年12月31日，實施了動態存款貝塔模型，並利用該模型根據市場利率水平調整假設的定價敏感性。這一變化保持了與之前加息週期的一致性，並調整了對各種情況的預期。使用這種方法，Bancorp的NII敏感性建模假設在30%和36%的傾斜平行情景結束時，利率分別上升100個基點和200個基點時，加權平均上升利率計息存款貝塔係數。如果美聯儲進一步降息至負值區域，這種方法假設2021年12月31日13%的利率下降25個基點結束時，加權平均降息存款貝塔係數，同時維持存款利率本身不會變為負值。此外，模型假設市場利率變化的時機與存款重新定價的時機之間沒有滯後，儘管這種時機滯後在之前的利率週期中已經發生過。

Bancorp不斷評估其利率風險指標對這些重要存款模型假設的敏感性。Bancorp還定期監測其他重要建模假設的敏感性，例如貸款和證券提前還款以及固定利率客户債務的提前提款。

下表顯示了截至12月31日，Bancorp估計的NII敏感性概況和ALCO政策限制：

表59：估計的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制
			2021																								2020
			11%-NII指數(FTE)的變動率												美國鋁業的政策限制												淨收入（FTE）的%變化												美國鋁業的政策限制
利率變動(Bps)			12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24  月份						12  月份						13-24     個月
+ 12個月內200個斜坡			10.68 %						20.60						(4.00)						(6.00)						2.93 %						7.73						(4.00)						(6.00)
+ 12個月內100個斜坡			6.13						12.66						不適用						不適用						1.69						4.95						不適用						不適用
–3個月內25個斜坡			(2.12)						(2.99)						不適用						不適用						(1.93)						(2.88)						不適用						不適用

到2021年12月31日，Bancorp的NII將在平行加息下的第一年和第二年顯著受益。Bancorp保持着不對稱的NII敏感性，這是由於浮動利率資產的水平，包括主要是浮動利率的商業貸款組合，超過了浮動利率負債的水平，這是因為在這種低利率環境下，存款利率接近於零的數額增加了，以及其他固定利率借款。在利率下降的情況下，商業貸款組合收益率的下降預計只會被計息存款成本的下降部分抵消。然而，對證券和衍生品投資組合的積極管理降低了市場利率下降的持續短期風險，並提供了重大保護，使其免受新冠肺炎疫情爆發時利率下降的影響。與2020年12月31日相比，估計的NII敏感性概況發生變化，主要是由於2021年第一季度修訂了靜態存款貝塔假設，並在2021年第四季度通過前面提到的動態貝塔實施進一步完善了這些假設。無息和低成本有息存款的持續增加也是主要因素。

表60和61提供了Bancorp在2021年12月31日估計的NII概況對某些存款餘額和存款重新定價敏感性(Beta)假設變化的敏感性。

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2021年12月31日，活期存款餘額立即減少50億美元，立即增加50億美元：

表60：在活期存款假設發生50億美元變化的情況下，2021年12月31日的估計NII敏感度概況
			淨收入（FTE）的%變化
			即期：50億美元餘額減少												即刻增加50億美元的餘額
利率變動(Bps)			12     個月						13-24   個月						12   個月						13-24   個月
+ 12個月內200個斜坡			9.61		%				18.48						11.74						22.72
+ 12個月內100個斜坡			5.60						11.60						6.66						13.72
–3個月內25個斜坡			(2.37)						(3.26)						(1.88)						(2.73)

112 Fifth Third Bancorp

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表包括Bancorp估計的NII敏感性概況，截至2021年12月31日，相應的存款貝塔假設分別增加25%和減少25%：

表61：2021年12月31日存款Beta假設發生變化時的估計NII敏感度分佈
			淨收入（FTE）的%變化
			Betas高出25%(a)												Betas降低25%(b)
利率變動(Bps)			12   月份						13-24   個月						12   個月						13-24   個月
+ 12個月內200個斜坡			8.79		%				16.85						12.56						24.36
+ 12個月內100個斜坡			5.34						11.14						6.93						14.18
–3個月內25個斜坡			(2.08)						(2.95)						(2.16)						(3.03)

(a)包括加權平均動態生息存款Beta，按場景從上到下的順序分別為45%、37%和17%。

(b)包括27%、22%和10%的加權平均動態計息存款Beta，按場景從上到下的順序排列。

股票敏感性的經濟價值

Bancorp還使用EVE作為管理利率風險的衡量工具。NII敏感性分析強調了在一年和兩年時間範圍內以FTE為基礎(非GAAP)對預測NII的影響，而EVE是對當前頭寸的經濟敏感性的時間點分析，該分析納入了其估計剩餘壽命的所有現金流。資產負債表的前夕被定義為所有資產和衍生工具淨現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現價值。由於這一較長的期限，EVE對利率水平變化的敏感性是衡量較長期利率風險的指標。EVE只重視當前的資產負債表，沒有納入NII敏感性分析中使用的餘額增長假設。與NII模擬模型一樣，關於現有資產負債表現金流的時機和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動貸款和擔保提前還款的假設，以及預期的餘額、自然減損和不確定期限存款的定價。

下表顯示了截至12月31日Bancorp估計的Eve敏感度概況：

表62：估計的EVE敏感度分佈
			2021												2020
利率變動(Bps)			前夕的變化百分比						美國鋁業保單價格限制						前夕的變化百分比						美國鋁業保單價格限制
+200衝擊			4.51		%				(12.00)						(0.05)		%				(12.00)
+100衝擊			3.16						不適用						0.64						不適用
–25令人震驚			(1.24)						不適用						(0.92)						不適用

在2021年12月31日利率上升+200個基點的情況下，EVE敏感性顯著為正。2020年12月31日以來估計的EVE敏感度狀況的變化主要與2021年第一季度修訂靜態存款貝塔假設有關，該假設在2021年第四季度隨着上文提到的動態貝塔實施而進一步完善。無息和低成本有息存款的持續增長也是主要貢獻因素。這些項目因繼續將投資組合重新定位為近期本金現金流較少的證券而被部分抵銷。

雖然在這一分析中使用了利率的瞬時變化來提供風險敞口的估計，但Bancorp認為，利率的逐步變化將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(例如本財政年度)對收益的影響程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解或加劇利率變化的影響。NII模擬和EVE分析不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對利率的實際變化來管理風險。

Bancorp定期評估其對靜態資產負債表預測、LIBOR、SOFR、最優惠利率和其他基差風險、收益率曲線扭曲風險和嵌入期權風險的敞口。此外，還模擬了在FTE基礎上和利率極端變化前夕對NII的影響，其中Bancorp使用了收益率曲線衝擊和特定環境情景。

利用衍生工具管理利率風險

Bancorp利率風險管理戰略的一個組成部分是使用衍生工具，將市場利率變化造成的收益大幅波動降至最低。Bancorp可能用作其利率風險管理戰略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。

表63和64顯示了所有掉期和下限頭寸，這些頭寸用於管理Bancorp對利率變化的敞口。這些頭寸用於將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一種利率指數，以對衝可歸因於以下變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口

113第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

基準利率或對衝預期交易，以對衝因合約規定利率而產生的現金流量變動。隨着Bancorp調整其更廣泛的利率風險管理目標和要對衝的資產負債表頭寸，組合掉期的數量、期限和組合經常發生變化。有關進一步資料（包括該等衍生工具之名義金額及公平值），請參閲綜合財務報表附註附註14。

下表提供了關於Fifth Third資產和負債管理活動中使用的利率互換和下限的額外信息：

表63：合格套期保值工具的加權平均到期日、收益率和支付率
截至2021年12月31日(百萬美元)			名義金額：						公允價值						剩餘（年）						固定利率						索引
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定			$	8,000					(1)						2.0						3.02		%				1 ml
與商業抵押貸款和商業建築貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定			4,000						—						3.1						0.99						1 ml
與長期債務相關的利率互換—公允價值—接收—固定			1,955						391						8.4						4.93						1毫升/3毫升
與可供出售債務及其他證券相關的利率掉期—公允價值—收取—浮動/支付—固定			445						7						7.4						2.40						1 ml
利率掉期共計			$	14,400					$	397
利率下限—現金流—收款—固定			$	3,000					122						3.0						2.25						1 ml

表64：合格套期保值工具的加權平均到期日、收款率和支付率
截至2020年12月31日(百萬美元)			名義金額：						公允價值						剩餘（年）						固定利率						索引
與C & I貸款相關的利率互換—現金流—收款—固定			$	8,000					14						3.0						3.02		%				1 ml
與長期債務相關的利率互換—公允價值—接收—固定			1,955						528						8.1						5.35						1毫升/3毫升
利率掉期共計			$	9,955					542
利率下限—現金流—收款—固定			$	3,000					244						4.0						2.25						1 ml

此外，作為與其住宅抵押貸款銀行業務相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp簽訂了被視為獨立衍生品的遠期合同，以經濟地對衝也被視為獨立衍生品的IRLC。Bancorp在經濟上通過使用遠期合同和抵押貸款期權來對衝其持有的待售住宅抵押貸款的風險敞口。有關使用衍生品在經濟上對衝這一風險的討論，請參閲住宅抵押貸款服務權和價格風險部分。

Bancorp還與主要金融機構簽訂衍生品合同，以經濟上對衝與商業客户簽訂的利率衍生品合同中承擔的市場風險。一般來説，這些合約都有類似的條款，以保護Bancorp免受市場波動的影響。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款，Bancorp通過抵押品安排、批准、限制和監測程序將這一點降至最低。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的利率波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。有關進一步資料，包括該等衍生工具的名義金額及公允價值，請參閲綜合財務報表附註14。

證券組合貸款和租賃以及利率風險

雖然Bancorp的投資組合貸款和租賃包含固定和浮動/可調整利率產品，但Bancorp從未償還餘額賺取的利率通常是在一段時間內確定的。貸款和租賃的利率敏感度與利率建立的時間長短直接相關。

114 Fifth Third Bancorp

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表概述Bancorp的組合貸款及租賃（不包括應收利息）於2021年12月31日按預定償還本金分類的賬面值：

表65：投資組合貸款和租賃的現金流量
(百萬美元)			在一年或更短的時間內到期						在1年至5年後到期						應在5年至15年後到期						在15年後到期						總計
商業和工業貸款			$	10,542					39,371						1,745						1						51,659
商業按揭貸款			2,770						6,396						1,101						49						10,316
商業建築貸款			1,524						3,366						323						28						5,241
商業租賃			849						1,862						263						78						3,052
商業貸款和租賃總額			15,685						50,995						3,432						156						70,268
住宅按揭貸款			711						2,892						6,532						6,262						16,397
房屋淨值			72						996						999						2,017						4,084
間接擔保消費貸款			3,477						11,390						1,815						101						16,783
信用卡			1,766						—						—						—						1,766
其他消費貸款			1,031						1,047						575						99						2,752
消費貸款總額			7,057						16,325						9,921						8,479						41,782
組合貸款和租賃共計			$	22,742					67,320						13,353						8,635						112,050

下表列示於二零二一年十二月三十一日，固定及浮動╱可調整利率貸款及租賃於一年後產生的現金流量（不包括應收利息）概要：

表66：投資組合貸款和租賃的現金流在一年後到期
			利率
(百萬美元)			固定						浮動或可調
商業和工業貸款			$	4,249					36,868
商業按揭貸款			1,316						6,230
商業建築貸款			48						3,669
商業租賃			2,203						—
商業貸款和租賃總額			7,816						46,767
住宅按揭貸款			13,421						2,265
房屋淨值			193						3,819
間接擔保消費貸款			13,288						18
信用卡			—						—
其他消費貸款			1,459						262
消費貸款總額			28,361						6,364
組合貸款和租賃共計			$	36,177					53,131

住房抵押貸款服務權與價格風險

截至2021年12月31日和2020年12月31日，住宅MSR投資組合的公允價值分別為11億美元和6.56億美元。維修權的價值可能會因利率和其他因素的變化而大幅波動。一般來説，隨着利率的下降和貸款的預付以利用再融資，現有維修權的總價值下降，因為償還的貸款不再收取維修費。有關MSR估值調整的重要驅動因素和組成部分的更多信息，請參閲MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相對於其抵押貸款銀行活動維持非合格對衝策略，以管理與其MSR投資組合價值因利率變化而變化相關的部分風險。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，Bancorp確認了其非合格對衝策略的淨虧損1.25億美元和淨收益3.09億美元。這些金額包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，與Bancorp的非合格對衝策略相關的證券的淨虧損200萬美元和淨收益200萬美元。Bancorp可能會調整其對衝策略，以反映其對其MSR投資組合的構成、對衝成本以及在經濟環境下對衝的預期效果的評估。請參閲合併財務報表附註13，以進一步討論維護權和用於對衝MSR價格風險的工具。

外幣風險

Bancorp可以簽訂外匯衍生品合約，對某些外幣計價貸款進行經濟對衝。該等衍生工具被分類為獨立工具，重估收益或虧損在綜合損益表的其他非利息收入中記錄。Bancorp在2021年12月31日和2020年12月31日的外幣貸款餘額分別為9.95億美元和6.55億美元。Bancorp還為商業客户的利益簽訂外匯合同，以對衝他們對外匯波動的風險敞口。與對衝與商業客户訂立的利率衍生工具合約的價格風險類似，Bancorp亦與主要金融機構訂立外匯合約，以經濟方式對衝客户主導的外匯活動所帶來的大部分風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以

115第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的貨幣波動性和信貸等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。

商品風險

Bancorp還為商業客户的利益簽訂大宗商品合同，以對衝他們受到大宗商品價格波動的影響。與利率衍生品合約的外匯和價格風險對衝類似，Bancorp還與主要金融機構簽訂大宗商品合約，從經濟上對衝客户驅動的大宗商品活動的相當大一部分敞口。Bancorp還可能通過交易所交易的大宗商品合約來抵消這一風險。Bancorp有風險限制和內部控制，以幫助確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合約的商品波動性和信貸等值敞口的獨立確定，以及由獨立風險管理執行的交易對手信貸審批。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

流動性風險管理

流動性管理的目標是提供充足的資金，以滿足貸款和租賃需求的變化、意外的存款提取水平和其他合同義務。降低流動性風險是通過以現金和投資證券的形式維持流動資產、在債務市場保持足夠的未使用借款能力以及實現核心存款的持續增長來實現的。綜合財務報表附註18概述了根據合同今後付款的某些義務和承付款。

Bancorp的財政部根據時間點指標以及前瞻性預測來管理資金和流動性，這些預測納入了基礎和壓力情景下資金的不同來源和用途。流動性風險由財政部在ERM提供的獨立監督下進行監測和管理，並建立了一系列政策限制和關鍵風險指標，以確保在Bancorp的風險承受能力範圍內管理風險。Bancorp維持一項應急資金計劃，規定進行流動性壓力測試，評估在不同市場條件、時間範圍、資產增長率和其他事件下的流動性需求。應急計劃規定對未使用的借款能力和可用或有流動資金來源進行持續監測，為意外的流動資金需求做好準備，並涵蓋可能影響流動資金的意外事件。應急計劃還概述了Bancorp對不同水平的流動性壓力的反應，以及在各種情況下應該採取的行動。

對Five Third Bancorp及其子公司的流動性風險進行監測和管理。Bancorp幾乎所有的流動性都來自其子公司的股息，主要是第五第三銀行，National Association。附屬股息與定期債務相輔相成，使Bancorp能夠維持足夠的流動資金，以履行其現金義務，包括償債和預定到期日、普通股和優先股息、對子公司的無資金承諾以及以股份回購形式的其他計劃資本行動。Bancorp的流動性資源更加有限，這使得其流動性狀況更容易受到市場幹擾的影響。Bancorp流動性使用現金覆蓋期限進行評估，確保實體保持足夠的流動性，以承受一段時期的持續市場擾亂，同時在延長的壓力期限內履行其預期義務。

Bancorp的ALCO包括高級管理層代表，並向ERMC負責，在董事會批准的政策範圍內監測和管理流動性和融資風險。除了ALCO的風險管理活動外，Bancorp還具有流動性風險管理職能，作為ERM的一部分，提供對流動性風險管理的獨立監督。

資金來源

Bancorp的主要資金來源涉及貸款和租賃償還的現金流、與銷售和到期日相關的證券支付、貸款和租賃的出售或證券化以及核心存款產生的資金，以及使用公共和私人債券發行。

MD&A風險管理部分利率和價格風險管理小節的表65提供了有關貸款和租賃償還現金流的時間安排的信息。截至2021年12月31日，Bancorp的可供出售債務和其他證券組合中的381億美元證券中，便士46億美元預計將在未來12個月內收到投資和利息，並預計在未來13至24個月內再收到42億美元。有關Bancorp證券投資組合的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的投資證券部分。

資產驅動的流動性是由Bancorp出售貸款和租賃或將其證券化的能力提供的。為了減少利率波動的風險並管理流動性，Bancorp為幾種對利率敏感的資產製定了證券化和出售程序。根據FHLMC或FNMA指導方針承銷的長期、固定利率單户住宅抵押貸款，大部分在發放時以現金出售。其他資產，如某些其他住房抵押貸款、某些商業貸款和租賃、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款也可以證券化或出售。在截至2021年12月31日的一年中，Bancorp出售了總計175億美元的貸款和租賃，而截至2020年12月31日的一年中，這一數字為123億美元。有關詳情，請參閲合併財務報表附註13。

核心存款歷來為Bancorp提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度裏，Bancorp的平均核心存款和平均股東權益分別為其平均總資產的90%和87%提供了資金。除了核心存款資金外，Bancorp還獲得各種其他短期和長期資金來源，其中包括使用FHLB系統。管理層不依賴任何一種流動性來源，並管理可獲得性，以應對不斷變化的資產負債表需求。

截至2021年12月31日，根據當前Bancorp董事會的授權，有42億美元的債務或其他證券可供發行，Bancorp有權向美國證券交易委員會提交任何必要的註冊聲明，以便隨時進入公開證券市場；然而，進入這些市場可能取決於市場狀況。2021年11月1日，Bancorp發行並出售了5億美元的固定利率/浮動利率優先票據。有關詳情，請參閲合併財務報表附註17。

117第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

截至2021年12月31日，世行的全球鈔票計劃的借款能力為250億美元，其中220億美元可供發行。此外，截至2021年12月31日，世行通過擔保借款來源(包括FRB和FHLB)擁有約495億美元的借款能力。

當前流動資金狀況

新冠肺炎疫情對經濟環境產生了重大影響，儘管金融市場最初得到美聯儲計劃的支持，但在危機爆發後，在重大貨幣和財政政策支持的幫助下，一直保持穩定和運轉良好。在強勁的核心存款資金和超過1000億美元的當前可用流動性的推動下，Bancorp保持了強勁的流動性狀況。Bancorp在當前環境下審慎管理流動資金，並維持以核心存款和穩定的長期資金來源為重點的流動資金狀況，以便有效管理集中度和展期風險。.

截至2021年12月31日，Bancorp(母公司)擁有足夠的流動性來履行合同義務以及所有優先和普通股息，而無需進入資本市場或在24個月內從銀行子公司獲得上游股息。

在合併的基礎上，Bancorp及其子公司有某些義務和承諾，根據各種類型的合同進行未來付款。除了對信貸和信用證的承諾(將在綜合財務報表附註18中進一步討論)，這些承諾還包括存款、租賃義務、合夥投資承諾、衍生合同、借款和養老金福利支付。有關這些合同義務的更多信息，請參閲MD&A的資產負債表分析部分的存款小節和合並財務報表附註9、12、14、16、17和22。

信用評級

Bancorp和Bank的融資成本和可獲得性受到其信用評級的影響。Bancorp‘s或Bank的信用評級下調可能會影響其進入信貸市場的能力，並增加其借貸成本，從而對Bancorp’s或Bank的財務狀況和流動性產生不利影響。維持高信用評級的關鍵因素包括穩定和多樣化的收益來源、強勁的信貸質量、強勁的資本比率和多樣化的資金來源，以及紀律嚴明的流動性監測程序。

Bancorp‘s和Bank的信用評級摘要見表67。評級反映了該評級機構對Bancorp和Bank履行財務承諾的能力的看法。*

*作為一名投資者，您應該意識到，安全評級不是購買、出售或持有證券的建議，它可能隨時受到指定評級機構的修訂或撤回，並且每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。

表67：機構評級

截至2022年2月25日

穆迪

標準版本和標準版本 窮人的

惠譽

DBRS晨星

第五家第三銀行：

短期借款

沒有任何評級

A-2

F1

R-1L

優先債

Baa1

BBB+

A-

A

次級債務

Baa1

BBB

BBB+

艾爾

全國協會第五第三銀行：

短期借款

P-2

A-2

F1

R-1M

短期存款

P-1

沒有任何評級

F1

沒有任何評級

長期存款

A1

無評級

A

阿

優先債

A3

A-

A-

阿

次級債務

A3

BBB+

BBB+

A

國家協會評級機構對Five Third Bancorp和Five Third Bank的展望：

穩定

穩定

穩定

穩定

118第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

操作風險管理

經營風險是指因內部流程或系統不完善或失敗、人為錯誤或不當行為或與市場或信貸無關的不利外部事件而產生的對當前或預期財務狀況和彈性的風險。操作風險是Bancorp活動中固有的風險，可能以各種方式表現出來，包括欺詐行為、業務中斷、員工的不當行為、無意中未能遵守適用的法律和法規、產品和服務的設計或交付不當、網絡安全或物理安全事件以及侵犯隱私或第三方未按照其安排履行職責。這些事件可能導致財務損失、訴訟和監管罰款，以及對Bancorp的其他損害。Bancorp的風險管理目標是將操作風險保持在與Bancorp的風險偏好、財務實力、其業務特點、其運營所在的市場以及所受競爭和監管環境相一致的適當水平。

為了控制、監測和治理操作風險，Bancorp維持了一個全面的企業風險管理框架，其中包括治理監督、風險評估、資本衡量、監測和報告以及正式的三道防線方法。ERM負責規定業務和公司職能的框架，並對其執行情況進行獨立監督(第二道防線)。每個業務部門都有業務控制小組，以確保日常運營風險管理(第一道防線)的一致實施和執行。

Bancorp的企業風險管理框架由五個綜合組成部分組成，包括風險的識別、評估、管理、監測和獨立治理報告。企業風險中的企業操作風險管理職能負責制定和監督Bancorp管理操作風險的方法的實施。這包括提供治理、意識和培訓、工具、指導和監督，以支持與運營風險管理相關的關鍵風險計劃和系統的實施，例如風險和控制自我評估、產品交付風險評估、情景分析、新產品/計劃風險審查、關鍵風險指標、第三方風險管理、網絡安全風險管理和運營損失審查。該職能還負責編制報告，支持對整個企業的操作風險進行主動管理。各業務部門和公司職能部門負責根據企業風險管理框架管理與其領域相關的業務風險。該框架旨在使Bancorp能夠在一個健全和受控良好的業務環境下運作。這些程序支持了Bancorp的目標，即通過保持足夠的資本來吸收發生的運營損失，最大限度地減少未來的運營損失，並加強Bancorp的業績。

Bancorp還維持着一個強大的信息安全計劃，以支持組織內的網絡安全風險管理，重點放在預防、檢測和恢復過程上。Five Third利用廣泛的技術來保護其運營和專有信息，如董事會批准的政策和計劃、網絡監控和測試、訪問控制和專門的安全人員。Five Third採用了國家標準與技術研究所網絡安全框架來管理和部署網絡安全控制，並積極參與了金融部門信息共享組織結構，即所謂的金融服務信息共享和分析中心。為了確保關鍵Bancorp功能的彈性，Five Third還採用了宂餘協議，其中包括強大的業務連續性功能，該功能可緩解對Five Third客户及其系統的任何潛在影響。

第五，第三，還側重於向高級管理層和董事會報告和上報業務控制問題。操作風險委員會是監督和支持企業操作風險管理的關鍵委員會。信息安全治理委員會和模型風險委員會向操作風險委員會報告，負責信息安全和模型風險的治理。操作風險委員會向ERMC報告，ERMC向國家協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會RCC報告。

新冠肺炎疫情繼續給運營風險帶來壓力，包括網絡、欺詐和由遠程工作戰略、救援計劃和外包服務提供商等因素驅動的第三方風險。此外，外部威脅的增加增加了欺詐和網絡安全風險。這些風險繼續受到仔細管理和監測，以確保有效的控制到位，並由第二道防線進行適當的監督和治理。第五，三分之一有明確的大流行病計劃和穩健的業務連續性管理流程，這些都被用來支持整個銀行流程的連續性。

Bancorp意識到並積極監測與氣候有關的風險。與氣候有關的風險可能以實物風險的形式影響Bancorp，因為與急性或慢性天氣有關的事件可能擾亂Bancorp的運營，或可能損害客户履行財務義務的能力。Bancorp還面臨着向低碳未來的經濟轉型帶來的過渡風險，這可能會對一些客户產生負面影響，或者給Bancorp帶來信用、戰略或聲譽風險。

氣候風險是管理層的優先事項，因此，董事會監督農村合作委員會和提名與公司治理委員會。農村信用社負責監督包括氣候風險在內的《第五第三方企業風險管理框架》的制定和實施。在業務過程中，Bancorp的環境風險小組與合作伙伴合作管理或緩解環境風險，包括與氣候有關的風險。作為其更大的環境、社會和治理責任的一部分，提名和公司治理委員會負責在利益攸關方關切的背景下監督氣候戰略和與氣候有關的問題。

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

法律和法規合規風險管理

法律和監管合規風險是指由於不遵守(I)適用法律、法規、規則和其他監管要求(包括但不限於消費者因不遵守消費者保護法律、法規和要求而遭受經濟損失或其他法律損害的風險)；(Ii)內部政策和程序、最佳實踐標準或行為準則；以及(Iii)適用於Five Third活動和職能的誠信和公平交易原則，而導致法律或法規制裁、財務損失或聲譽損害的風險。法律風險包括對機構採取行動的風險，這些風險導致合同不可執行、訴訟、法律制裁或不利判決，擾亂或以其他方式對機構的運營或條件產生負面影響。未能有效管理此類風險可能會提升風險水平，或表現為其他類型的關鍵風險，包括聲譽或運營風險。第五，第三個重點是根據Bancorp的綜合企業風險管理框架管理法律和監管合規風險，該框架確保了識別、評估、管理、監測和報告風險的一致程序。Bancorp的風險管理目標是將合規風險保持在適當的水平，與Bancorp的風險偏好一致。

為降低此類風險，合規風險管理提供獨立的監督，以促進計劃執行的一致性和充分性，並確保業務線和支持職能充分識別、評估和監控法律和法規合規風險，並採取適當的緩解策略。此外，這些戰略還會不時修改，以應對環境中新出現的風險。合規風險管理和法律司為業務線和企業職能提供指導，這些職能最終負責管理與其領域相關的此類風險。首席合規官負責制定和指導合規風險管理計劃的戰略、開發、實施、溝通和維護，該計劃實施關鍵的合規流程，包括但不限於執行和董事會級別的治理和報告例程、合規相關政策、風險評估、關鍵風險指標、問題跟蹤、監管變更管理以及監管合規測試和監控。作為合規風險管理的一部分，金融犯罪司負責開展和監督反洗錢和經濟制裁流程。合規風險管理與社區和經濟發展團隊合作，監督Bancorp遵守社區再投資法案的情況。

第五，第三方還向高級管理層和董事會報告和上報法律和法規合規問題。管理合規委員會由首席合規官擔任主席，是監督和支持整個企業合規風險管理的第三方的關鍵委員會。管理合規委員會監督Bancorp範圍內的合規問題、行業最佳實踐、立法發展、監管關切以及法律和監管合規風險的其他領先指標。管理合規委員會向ERMC報告，ERMC向國家協會Five Third Bancorp和Five Third Bank董事會RCC報告。

120第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

資本管理

管理層定期審查Bancorp的資本水平，以幫助確保其在各種運營環境下得到適當定位。Bancorp成立了一個資本委員會，負責向管理層提出資本計劃建議。這些建議由ERMC審查，年度資本計劃由董事會批准。資本委員會負責執行和監督資本計劃的資本行動。

監管資本充足率

巴塞爾III最終規則設定了最低監管資本比率，並定義了受保存款機構“資本充足”的衡量標準。

表68：訂明資本比率
			最低要求			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行			4.50		%	不適用
第五第三銀行，全國協會			4.50			6.50
基於風險的第一級資本：
第五、第三銀行			6.00			6.00
第五第三銀行，全國協會			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			8.00			10.00
第五第三銀行，全國協會			8.00			10.00
利用：
第五、第三銀行			4.00			不適用
第五第三銀行，全國協會			4.00			5.00

2020年10月1日，Bancorp開始受到壓力資本緩衝要求的約束。受壓力資本緩衝要求約束的機構必須將資本比率維持在高於其各自緩衝最低水平(監管最低限度加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自該框架推出以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近一次得到確認是在2021年6月24日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。

作為2019年7月1日生效的最終規則的一部分，聯邦銀行業監管機構提供了過渡性安排，允許銀行組織在三年內分階段引入ASU 2016-13(簡稱CECL)對監管資本的影響。對於銀行組織在採用CECL的會計年度開始時因採用CECL而留存收益減少的銀行組織，最終規則的分階段條款是可選的。為監管資本目的選擇最終規則的分階段引入條款的銀行組織必須在採用CECL的第一年分階段實施影響監管資本的過渡額的25%，第二年為50%，第三年為75%，全面影響從第四年開始。

2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情導致經濟活動中斷，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，對與採用CECL的影響相關的監管資本提供額外的過渡性減免。臨時最終規則為在2020歷年採用CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是上述三年過渡期，以在最初的兩年延遲期間逐步取消惠益總額，共五年過渡期。CECL對監管資本的估計影響(經修訂CECL過渡額)是採用CECL(CECL過渡額)後首日對留存收益的影響與採用CECL後ACL相對於首日ACL的計算變動乘以25%的比例因數之和。比例因子被用來近似CECL下的ACL相對於發生的損失方法的差值。在五年過渡期的頭兩年，每個季度都會計算修正的CECL過渡量。修改後的CECL過渡量於2021年12月31日固定下來，該數額將在三年內逐步淘汰。

Bancorp於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，並在截至2020年3月31日的監管文件中選擇了CECL對監管資本的影響的五年過渡階段選項。修改後的CECL過渡金額對Bancorp截至2021年12月31日的監管資本的影響是資本增加約4.98億美元。在完全分階段實施的基礎上，Bancorp的CET1比率將從2021年12月31日起下調31個基點。CECL過渡額將在2022年1月1日開始的財政年度內開始分階段實施，並將在2025年1月1日之前全面分階段實施。

121第五第三銀行

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

下表彙總了Bancorp截至12月31日的資本比率：

表69：資本比率
(百萬美元)			2021			2020			2019
平均總Bancorp股東權益佔平均資產的百分比			11.06		%	11.61			12.14
有形資產佔有形資產的百分比(A)(B)			7.97			8.18			9.52
有形普通股權益佔有形資產的百分比(A)(B)			6.94			7.11			8.44
監管資本：(c)
CET1資本			$	14,781		14,682			13,847
一級資本			16,897			16,797			15,616
監管資本總額			20,789			21,412			19,661
風險加權資產			154,860			141,974			142,065
監管資本比率：(c)
CET1資本			9.54		%	10.34			9.75
基於風險的第一級資本			10.91			11.83			10.99
基於風險的資本總額			13.42			15.08			13.84
槓桿			8.27			8.49			9.54

(a)這些都是非公認會計準則的衡量標準。有關更多信息，請參考MD&A的非GAAP財務衡量標準部分。

(b)不包括AOCI。

(c)截至2021年12月31日的監管資本比率是根據逐步引入CECL對監管資本影響的五年期過渡條款選項計算的。

資本規劃

2011年，FRB通過了資本計劃規則，要求合併資產在500億美元或以上的BHC向FRB提交年度資本計劃，供其審查。根據該規則，這些資本計劃必須包括對以下內容的詳細描述：BHC評估資本充足率的內部流程；管理普通股發行、股息和股票回購等資本行動的政策；以及9個季度規劃期內所有計劃的資本行動。此外，每一個BHC必須向財務報告委員會報告BHC在多個情景下進行的壓力測試的結果，這些情景評估在基線和壓力經濟條件下的資本來源和用途。

2019年10月10日，美聯儲通過了最終規則，為國內外大型銀行組織量身定做某些審慎標準。由於EPS裁剪規則，Bancorp必須遵守IV類標準，根據該標準，Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司運營的壓力測試並公開披露結果。然而，Bancorp被要求制定和維持一項由董事會每年批准的資本計劃。作為一家符合第四類標準的機構，Bancorp每兩年接受FRB的監管壓力測試、董事會資本計劃規則和某些FR Y-14報告要求。監管壓力測試是對緊張的經濟和金融市場狀況對Bancorp資本的影響的前瞻性定量評估。Bancorp於2019年12月31日成為IV類標準，上述要求適用於2020年1月1日開始的壓力測試周期。Bancorp沒有接受FRB進行的2021年監管壓力測試，但按要求提交了董事會批准的資本計劃。

2020年6月，鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，聯邦儲備委員會在宣佈壓力測試結果時採取了幾項行動。具體地説，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在內的大型銀行機構暫停股票回購，將股息支付上限設為2020年第二季度支付的金額，並根據基於最近收入的公式進一步限制股息。這些限制每季度延長一次，但進行了一定的修改，貫穿了2020年的剩餘時間。

FRB將這些限制延長至2021年第一季度和第二季度，並進行了某些修改，允許有限數量的股票回購。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授權根據基於最近收入的公式支付股息和執行股票回購，前提是Bancorp不增加其普通股股息金額。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引發的資本分配限制，該限制禁止增加普通股股息，並對股票回購施加限制，並授權Bancorp從2021年7月1日起按照董事會資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。Bancorp維持一個全面的資本管理流程，並預計壓力資本緩衝框架將為Bancorp評估和部署資本提供更大的靈活性。

股利政策和股票回購計劃

Bancorp的普通股股息政策和股票回購計劃反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和穩健的銀行做法以及滿足監管要求和預期的需要。Bancorp宣佈，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，每股普通股股息分別為1.14美元和1.08美元。

122 Fifth Third Bancorp

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目錄表

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

2019年6月，董事會授權Bancorp在公開市場或私下協商的交易中回購最多1億股普通股，並利用任何衍生品或類似工具進行股份回購交易。在這項授權下，在截至2021年12月31日的年度內，He Bancorp訂立並結算了多項加速股份回購交易。有關加速股份回購活動的額外資料，請參閲綜合財務報表附註24。

下表彙總了作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分授權回購的股份：

表70：股份回購
截至十二月三十一日止的年度			2021			2020
1月1日授權回購的股份			76,437,348			76,437,348
其他授權			—			—
股份回購(a)			(35,652,079)			—
12月31日授權回購的股份			40,785,269			76,437,348
每股平均支付價格(a)			$	39.07		—

(a)不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別回購的與各種員工薪酬計劃相關的2,793,463股和1,915,872股。這些購買不包括在每股平均支付價格的計算中，也不計入根據董事會授權可能回購的最高股份數量。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

這些信息載於本報告第7項(管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析)的利率和價格風險管理部分，並通過引用併入本文。這些信息包含我們認為是前瞻性陳述的某些陳述。請參閲第頁19有關前瞻性陳述的警示信息。

項目8.財務報表和補充數據

123第五第三銀行

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Five Third Bancorp股東和董事會：

對財務報表的幾點看法

本公司已審計第五第三銀行及其附屬公司(“Bancorp”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表、截至2021年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了Bancorp截至2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Bancorp截至2021年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年2月25日發佈的報告對Bancorp的財務報告內部控制發表了無保留意見。

會計原則的變化

如合併財務報表附註1所述，由於採用ASU 2016-13，Bancorp改變了2020年按攤銷成本計量的金融資產的會計方法，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。

意見基礎

這些財務報表由Bancorp管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對Bancorp的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於Bancorp。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款和租賃損失準備--定性因素--商業貸款--見合併財務報表附註1和附註6

關鍵審計事項説明

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。

對於沒有單獨評估的貸款，Bancorp使用量化模型對預期信貸損失進行估計，並進行某些定性調整。預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，只要這些預測被認為是合理和可支持的。

124第五第三銀行

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目錄表

定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失但在Bancorp的量化模型中沒有完全捕捉到的特徵。

截至2021年12月31日，關鍵的質因素包括與當前經濟環境和新冠肺炎疫情相關的調整。這些定性因素主要涉及與某些行業的商業借款人有關的增量損失敞口，這些行業受到新冠肺炎疫情的嚴重影響，或正在經歷長期的困境。

截至2021年12月31日，商業投資組合部分的ALL為11億美元，其中包括對上述定性因素的調整。

考慮到在確定此類定性因素的調整時的估計和判斷，我們對ALL和相關披露的審計涉及對商業投資組合分部ALL的質量調整的主觀判斷。

如何在審計中處理關鍵審計事項

除其他外，我們與商業投資組合部分ALL的質量調整有關的審計程序包括：

•我們測試了Bancorp對ALL質量調整的控制的有效性。

•我們根據市場狀況、外部市場數據和商業投資組合業績指標，評估了關鍵質量調整的合理性，並評估了對這些調整的支持。

•我們測試了用作直接影響定性調整估計過程輸入的關鍵數據的完整性和準確性，並評估了其相關性，包括：

◦投資組合分類貸款餘額和其他特定借款人數據

◦相關宏觀經濟指標和數據

•在我們的信貸專家的協助下，我們評估了方法，並測試了用作定性調整基礎的基礎支持的數學準確性。

/s/ 德勤律師事務所

俄亥俄州辛辛那提

2022年2月25日

自1970年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

125第五第三銀行

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目錄表

合併資產負債表

截至12月31日(百萬美元，不包括股票數據)			2021			2020
資產
現金和銀行到期款項			$	2,994		3,147
其他短期投資(a)			34,572			33,399
可供出售的債務和其他證券(b)			38,110			37,513
持有至到期證券(c)			8			11
交易債務證券			512			560
股權證券			376			313
持有以供出售的貸款和租賃(d)			4,415			4,741
證券組合貸款和租賃(A)(E)			112,050			108,782
貸款和租賃損失準備(a)			(1,892)			(2,453)
證券貸款和租賃淨額			110,158			106,329
銀行房舍和設備(f)			2,120			2,088
運營租賃設備			616			777
商譽			4,514			4,258
無形資產			156			139
維修權			1,121			656
其他資產(a)			11,444			10,749
總資產			$	211,116		204,680
負債
存款：
無息存款			$	65,088		57,711
計息存款(g)			104,236			101,370
總存款			169,324			159,081
購買的聯邦基金			281			300
其他短期借款			980			1,192
應計税款、利息和費用			2,233			2,614
其他負債(a)			4,267			3,409
長期債務(a)			11,821			14,973
總負債			$	188,906		181,569
權益
普通股(h)			$	2,051		2,051
優先股(i)			2,116			2,116
資本盈餘			3,624			3,635
留存收益			20,236			18,384
累計其他綜合收益			1,207			2,601
庫存股(h)			(7,024)			(5,676)
總股本			$	22,210		23,111
負債和權益總額			$	211,116		204,680

(a)包括$24及$55在其他短期投資中，322及$756在證券組合貸款和租賃方面，(2)和$(7)的全部，$2及$5其他資產，$1及$2其他負債和美元263及$656於2021年12月31日及2020年12月31日，分別載於上文各自標題的綜合VIE長期債務。詳情見附註12。

(b)攤銷成本為$36,941及$34,982分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

(c)公允價值$8及$11分別於2021年12月31日和2020年12月31日。

(d)包括$1,023 及$1,481於二零二一年及二零二零年十二月三十一日按公平值計量的持作出售住宅按揭貸款。

(e)包括$154及$161於二零二一年及二零二零年十二月三十一日按公平值計量之住宅按揭貸款。

(f)包括 $24及$35於二零二一年及二零二零年十二月三十一日持有作出售之銀行物業及設備。詳情見附註7。

(g)包括$351於2020年12月31日持作出售的利息支票存款。

(h)普通股：法定價值$2.22每股；授權2,000,000,000；於2021年12月31日尚未償還— 682,777,664（不包括 241,114,917庫存股），2020— 712,760,325（不包括 211,132,256庫存股）。

(i)500,000無面值優先股股份於2021年12月31日及2020年12月31日獲授權。有 422,000於2021年及2020年12月31日未發行的未指定無面值優先股股份。每股發行的無面值優先股的清算優先權為美元，25,000. 500,000無面值B類優先股的股份於2021年12月31日及2020年12月31日獲授權。有 300,000於二零二一年及二零二零年十二月三十一日未發行的未指定無面值B類優先股股份。每股發行的無面值B類優先股的清算優先權為美元，1,000.

請參閲綜合財務報表附註。

126第五第三銀行

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目錄表

合併損益表

截至12月31日止年度（百萬美元，除股份數據外）			2021			2020			2019
利息收入
貸款和租賃的利息和費用			$	4,079		4,424			5,051
有價證券利息			1,090			1,119			1,162
其他短期投資利息			42			29			41
利息收入總額			5,211			5,572			6,254
利息支出
存款利息			59			322			892
購買聯邦基金的利息			—			2			29
其他短期借款的利息			2			14			28
長期債務利息			380			452			508
利息支出總額			441			790			1,457
淨利息收入			4,770			4,782			4,797
（受益於）信貸損失準備金			(377)			1,097			471
扣除（受益於）信貸損失準備後的淨利息收入			5,147			3,685			4,326
非利息收入
商業銀行收入			637			528			460
押金手續費			600			559			565
財富和資產管理收入			586			520			487
卡片和處理業務收入			402			352			360
租賃業務收入			300			276			270
抵押貸款銀行業務淨收入			270			320			287
其他非利息收入			332			211			1,064
證券（損失）收益淨額			(7)			62			40
證券(損失)收益，抵押貸款償還權的不符合條件的淨對衝			(2)			2			3
非利息收入總額			3,118			2,830			3,536
非利息支出
薪酬和福利			2,626			2,590			2,418
技術和通信			388			362			422
入住費淨額			312			350			332
設備費用			138			130			129
租賃業務費用			137			140			133
營銷費用			107			104			162
刷卡和加工費			89			121			130
其他非利息支出			951			921			934
總非利息支出			4,748			4,718			4,660
所得税前收入			3,517			1,797			3,202
適用所得税費用			747			370			690
淨收入			2,770			1,427			2,512
優先股股息			111			104			93
普通股股東可獲得的淨收益			$	2,659		1,323			2,419
每股收益-基本			$	3.78		1.84			3.38
稀釋後每股收益			$	3.73		1.83			3.33
平均流通普通股-基本			702,188,552			714,729,585			710,433,611
平均已發行普通股--稀釋後			711,197,805			719,735,415			720,065,498

請參閲綜合財務報表附註。

127第五第三銀行

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目錄表

綜合全面收益表

截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
淨收入			$	2,770					1,427						2,512
其他全面（虧損）收入（扣除税項）：
可供出售債務證券之未變現收益淨額：
年內產生的未實現持有（損失）收益			(1,043)						1,153						1,046
淨收入所列淨虧損（收益）的重新分類調整			3						(34)						(7)
現金流量對衝衍生工具之未變現收益淨額：
年內產生的未實現持有（損失）收益			(142)						483						275
淨收入中所列淨收益的重新定級調整			(223)						(187)						(13)
界定福利退休金計劃淨額：
年內精算收益（虧損）淨額			4						(9)						(5)
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			7						7						8
其他			—						(4)						—
其他綜合(虧損)收入，税後淨額			(1,394)						1,409						1,304
綜合收益			$	1,376					2,836						3,816

請參閲綜合財務報表附註。

128第五第三銀行

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目錄表

合併權益變動表

			Bancorp股東權益
(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計 其他 全面 收入(虧損)			財務處 庫存			總計 Bancorp 股東的 權益			非- 控管 利益			總股本
2018年12月31日的餘額			$	2,051		1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			—			16,250
會計原則變更的累積效應的影響												10									10						10
2019年1月1日的餘額			$	2,051		1,331			2,873			16,588			(112)			(6,471)			16,260			—			16,260
淨收入												2,512									2,512						2,512
其他綜合收益，税後淨額															1,304						1,304						1,304
宣佈的現金股息：
普通股($0.94每股)												(691)									(691)						(691)
優先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(30)									(30)						(30)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)						(30)
*J系列(美元)1,559.42每股)												(19)									(19)						(19)
*K系列(美元)357.50每股)												(4)									(4)						(4)
*20.83每股)												(4)									(4)						(4)
其他(b) ($30.00每股)												(6)									(6)						(6)
為國庫收購的股份																		(1,763)			(1,763)						(1,763)
發行優先股						242															242						242
Bancorp子公司發行的未償還優先股的轉換						197															197			(197)			—
MB Financial，Inc.採集									712									2,447			3,159			197			3,356
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									14			2						56			72						72
其他												(3)						7			4						4
2019年12月31日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			—			21,203
會計原則變更的累積效應的影響												(472)									(472)						(472)
2020年1月1日的餘額			$	2,051		1,770			3,599			17,843			1,192			(5,724)			20,731			—			20,731
淨收入												1,427									1,427						1,427
其他綜合收益，税後淨額															1,409						1,409						1,409
宣佈的現金股息：
普通股($1.08每股)												(780)									(780)						(780)
優先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)						(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)						(30)
*J系列(美元)1,043.48每股)												(12)									(12)						(12)
*K系列(美元)1,237.52每股)												(12)									(12)						(12)
*系列：L(美元)468.75每股)												(7)									(7)						(7)
*60.00每股)												(12)									(12)						(12)
發行優先股						346															346						346
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									36									46			82						82
其他												(2)						2			—						—
2020年12月31日餘額			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			—			23,111

129第五第三銀行

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目錄表

綜合權益變動表（續）

(百萬美元，每股數據除外)			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計 其他 全面 收入			財務處 庫存			總股本
2020年12月31日餘額			$	2,051		2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111
淨收入												2,770									2,770
其他綜合虧損，税後淨額															(1,394)						(1,394)
宣佈的現金股息：
普通股($1.14每股)												(805)									(805)
優先股：(a)
*H系列*($1,275.00每股)												(31)									(31)
*第一季(美元)1,656.24每股)												(30)									(30)
*J系列(美元)839.62每股)												(10)									(10)
*K系列(美元)1,237.50每股)												(12)									(12)
*系列：L(美元)1,125.00每股)												(16)									(16)
*60.00每股)												(12)									(12)
為國庫收購的股份																		(1,393)			(1,393)
股票補償計劃下股票交易的影響，淨額									(11)									44			33
其他												(2)						1			(1)
2021年12月31日的餘額			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210

(a)有關優先股宣派股息的進一步資料，請參閲附註24。

(b)宣佈股息的永久優先股，系列C，MB金融，公司，以前是Bancorp的子公司。

請參閲綜合財務報表附註。

130第五第三銀行

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目錄表

合併現金流量表

截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
經營活動
淨收入			$	2,770		1,427			2,512
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
（受益於）信貸損失準備金			(377)			1,097			471
折舊、攤銷和增值			349			492			472
基於股票的薪酬費用			120			123			132
從遞延所得税中受益			(14)			(162)			(246)
證券損失（收益）淨額			16			(69)			(50)
MSR公允價值調整			139			565			376
出售貸款淨收益及持作出售貸款公允價值調整			(335)			(291)			(137)
銀行房舍和設備及經營租賃設備處置和減值損失淨額			10			26			24
出售HSA存款組合收益			(60)			—			—
出售Worldpay，Inc.股份			—			—			(562)
與Worldpay，Inc.相關的TRA收益			(46)			(74)			(346)
出售持有以供出售的貸款所得款項			17,204			12,481			8,157
為出售而發放或購買的貸款，扣除還款後的淨額			(16,888)			(14,767)			(8,896)
股息代表股權投資回報			55			17			66
淨變動率：
股票和交易債務證券			15			12			(29)
其他資產			(37)			(855)			20
應計税款、利息和費用及其他負債			(217)			349			(140)
經營活動提供的淨現金			2,704			371			1,824
投資活動
銷售收入：
可供出售證券和其他投資			3,125			1,743			10,596
貸款和租賃			718			157			259
銀行房舍和設備			19			33			90
償還可供出售和HTM證券及其他投資/到期的所得款項			6,079			3,646			2,271
購買：
可供出售證券和其他投資			(11,713)			(5,266)			(13,959)
銀行房舍和設備			(309)			(305)			(243)
MSR			(381)			(44)			(26)
BOLI結算所得款項			24			19			28
銷售所得款項及股息代表股本投資的回報			63			69			1,057
收購和剝離收到的現金（已支付）			(297)			(4)			1,210
出售HSA存款組合支付的現金淨額			(431)			—			—
淨變動率：
其他短期投資和聯邦基金出售			(1,172)			(31,446)			(612)
證券組合貸款和租賃			(3,721)			(451)			(1,407)
運營租賃設備			28			(53)			(61)
用於投資活動的現金淨額			(7,968)			(31,902)			(797)
融資活動
存款淨變動			10,734			32,019			3,742
其他短期借款和購買的聯邦基金淨變動			(193)			182			(1,494)
普通股和優先股支付的股息			(897)			(858)			(753)
發行長期債券所得收益			562			2,557			3,866
償還長期債務			(3,603)			(2,799)			(4,212)
庫藏庫存和相關遠期合同的回購			(1,393)			—			(1,763)
發行優先股			—			346			242
其他			(99)			(47)			(58)
由融資活動提供(用於)的現金淨額			5,111			31,400			(430)
現金和應收銀行款項（減少）增加額			(153)			(131)			597
期初銀行的現金和到期款項			3,147			3,278			2,681
期末現金和銀行到期款項			$	2,994		3,147			3,278

請參閲合併財務報表附註。

131第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

1. 重要會計和報告政策摘要

運營的性質

總部位於俄亥俄州的Five Third Bancorp公司通過其位於美國中西部和東南部地區的銀行中心的銀行和非銀行子公司，以及通過其他辦事處、電話銷售、互聯網和移動應用程序，開展主要的貸款、存款收集、交易處理和服務諮詢活動。

陳述的基礎

綜合財務報表包括Bancorp及其持有多數股權的子公司和VIE的賬目，其中Bancorp已被確定為主要受益人。Bancorp有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響但Bancorp不擁有控制權的其他實體，包括某些合資企業，按權益會計方法核算，而不是合併。對Bancorp沒有能力施加重大影響的實體的投資一般按公允價值計價，除非該投資不具有隨時可確定的公允價值。Bancorp採用公允價值以外的計量替代計量方法，對沒有可隨時確定的公允價值的股權投資進行會計處理，即投資成本減去任何記錄的減值(如有)，以及同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可觀察到的價格變化而產生的正負變化。合併實體之間的公司間交易和餘額已被取消。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

重大會計和報告政策的更新

隨着ASU 2016-13和ASU 2017-04的預期於2020年1月1日通過，Bancorp更新了其投資證券、組合貸款和租賃、ALL、無資金來源承諾準備金和商譽的會計和報告政策。這些章節2020年1月1日之前的會計和報告政策在以下2020年1月1日之前適用的重要會計和報告政策一節中提供。此外，對於屬於Bancorp新冠肺炎客户救濟計劃一部分的貸款和租賃，Bancorp選擇了財務會計準則委員會和/或各國銀行業監管機構提供的某些會計救濟條款。有關更多信息，請參閲與新冠肺炎大流行相關的監管動態部分。

銀行的現金和到期款項

現金和銀行到期現金包括貨幣和硬幣、收款過程中的現金項目和銀行到期現金。貨幣和硬幣包括在第五第三辦公室擁有和持有的美元和外幣，這些貨幣是運輸到FRB的。在收取過程中的現金項目包括從另一家存款機構或聯邦儲蓄銀行開出的支票和匯票，這些支票和匯票在提交美國匯票時立即支付。來自銀行的到期餘額包括存放在其他存款機構或聯邦儲蓄銀行的無息餘額。

投資證券

債務證券在購買之日分為持有至到期、可供出售或交易。只有管理層有意願和能力持有到到期日的證券才被歸類為持有到到期日，並按攤銷成本報告。當管理層判斷債務證券可能因應或預期市場狀況的變化而出售時，債務證券被歸類為可供出售。債務證券在購買和持有時被歸類為交易，主要是為了在短期內出售它們。交易

債務證券按公允價值報告，未實現收益和損失包括在非利息收入中。可供出售債務證券按公允價值報告，未實現收益和虧損扣除相關遞延所得税後計入保監處。對於以公允價值套期進行對衝的可供出售債務證券，套期項目的攤餘成本基礎(不包括未實現損益)包括累計公允價值套期基礎調整。可歸因於對衝風險變化的這些證券的公允價值變動在收益中確認，而不是在保監處確認。投資證券的應計應收利息在綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列報。

有未實現虧損的可供出售債務證券每季度進行審查，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。信貸損失準備計入可供出售證券，以反映可歸因於信貸的未實現虧損的金額；然而，這一減值受到公允價值小於攤銷成本基礎的金額的限制。任何剩餘的未實現損失都通過保監處確認。信貸損失準備的變化在收益中確認。

確定是否存在信用損失是基於對預期從債務擔保中收取的現金流的考慮。Bancorp會根據個別證券的事實及情況，考慮各種因素，例如機構評級、發行人或相關債務人的財務狀況、付款歷史、證券的付款結構、行業及市場狀況、相關抵押品及其他相關因素後，才制定上述預期。

132 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

如果Bancorp打算出售債務證券，或很可能在收回其攤餘成本基準之前被要求出售債務證券，則信用損失準備金（如果先前記錄的話）被註銷，證券的攤餘成本被減記至證券在報告日期的公允價值，任何增量減值記錄為非利息收入的支出。

持有至到期的債務證券被定期評估，以確定是否需要估值津貼來吸收預期在證券剩餘合同期限內發生的信貸損失。持有至到期債務證券的賬面金額在認為有必要計入信貸損失的估值撥備後列報。

公允價值不按權益法核算的權益證券按公允價值列報，未實現損益計入綜合收益表中的非利息收入。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的可見價格變動而產生的變動而計量。在每個季度報告期，Bancorp都會進行定性評估，以評估是否存在減值指標。如果確定了定性指標，則投資按公允價值計量，減值損失計入綜合收益表中的非利息收入。

證券的公允價值是根據報價的市場價格確定的。如果沒有報價的市場價格，公允價值將根據類似工具的報價確定。

如果贖回功能滿足某些標準，購買的可贖回債務證券的溢價將攤銷至最早的贖回日期。否則，溢價將攤銷至到期日，類似於可贖回債務證券的貼現。

已實現的證券收益或損失在綜合損益表的非利息收入中列報。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。

證券組合貸款和租賃

會計基礎

組合貸款和租賃一般按未償還本金、未賺取收入、遞延直接貸款發放費和成本以及任何直接本金沖銷後的淨額報告。直接貸款費用和成本遞延，淨額在相關貸款的估計年限內攤銷，作為收益率調整。利息收入按實際利息法計算的未償還本金餘額確認。

Bancorp通過購買業務合併獲得的貸款和租賃於收購日期按公允價值入賬。購入貸款和融資租賃(包括銷售型租賃和直接融資租賃)在收購時評估信用惡化的證據，並按其初始公允價值入賬。對於貸款和融資租賃，如果貸款和融資租賃自產生以來沒有顯示出信用狀況惡化的證據，Bancorp不會結轉被收購公司的ALL，但在收購時將記錄ALL和信貸損失準備金，反映在收購貸款的剩餘合同期限內預計將發生的信貸損失。反映在初始公允價值中的溢價和折扣在貸款的合同期限內攤銷，作為對收益率的調整。

對於貸款和融資租賃，如果貸款和融資租賃有證據表明信貸質量自產生以來出現了顯著的惡化，Bancorp對預期信貸損失的估計將在收購時計入ALL，並計入貸款和租賃的初始購買價格，以確定已購買的信用惡化的金融資產的初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基準(經預期信貸損失調整)與貸款及租賃於購置日的面值之間產生的任何差額代表非信貸溢價或折價，並於貸款或租賃的合約期內攤銷，作為收益率的調整。這種對信用質量惡化的貸款進行會計處理的方法不適用於以公允價值計入的貸款或為出售而持有的住宅按揭貸款。

Bancorp的租賃組合包括銷售型、直接融資和槓桿租賃。如果Bancorp將標的資產的控制權轉讓給承租人，則租賃被歸類為銷售型租賃。Bancorp將不符合任何銷售型租賃標準的租賃歸類為直接融資租賃，前提是租賃付款和承租人及/或任何其他第三方擔保的任何剩餘價值之和的現值基本上等於或超過標的資產的全部公允價值，並且可能收取租賃付款和剩餘價值擔保。銷售型和直接融資租賃按租賃付款加租賃物業的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。銷售型和直接融資租賃的利息收入在租賃期內確認，以實現未償還投資的恆定定期回報率。

在2019年1月1日之前簽訂的槓桿租賃，是指租賃付款(減去無追索權債務付款)加上租賃物業的估計剩餘價值減去非勞動收入的總和。槓桿租賃的利息收入在租賃期內確認，以在淨投資為正的年度實現租賃未償還投資的恆定回報率(扣除相關遞延所得税負債)。槓桿租賃會計不再適用於Bancorp於2019年1月1日採用ASU 2016-02租賃後簽訂或修改的租賃。

133第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

非應計貸款和租賃

當一筆貸款處於非應計制狀態時，利息的應計、貸款溢價的攤銷、貸款貼現的增加以及遞延直接貸款發放費或成本的攤銷/增加將停止，所有以前應計和未支付的利息將從收入中扣除。當有明確跡象表明借款人的現金流可能不足以支付到期款項時，商業貸款被置於非權責發生狀態。當本金或利息逾期時，這類貸款也被置於非應計項目。90天數或更長時間，除非貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中。Bancorp對本金和利息已逾期的住房抵押貸款進行分類150天數為非應計天數，除非貸款既有良好的擔保又處於催收過程中。住房抵押貸款可能在較長時間內保持非應計狀態，因為止贖過程通常持續時間長於180幾天。如果本金或利息已經違約，房屋淨值貸款和信用額度將以非應計狀態報告903天或更長時間，除非貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中。已經違約的房屋淨值貸款和信用額度60如果高級留置權一直處於違約狀態，則還會報告非應計狀態的天數或更長時間120天數或更長時間，除非貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，無論借款人的付款歷史或未來的償還能力如何。已在TDR中修改並隨後過期的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款90天數被置於非應計項目狀態，除非貸款既有良好擔保又處於催收過程中。已在TDR中修改的商業和信用卡貸款被歸類為非應計項目，除非此類貸款具有持續的六個月或更多，並根據重組後的條款獲得合理保證償還。擔保良好的貸款以不動產和/或個人財產的完美擔保權益為抵押，Bancorp估計，出售這些財產的收益將足以收回貸款的未償還本金和應計利息餘額，並支付出售抵押品的所有成本。如果正在進行催收工作或法律訴訟，Bancorp將考慮收回過程中的貸款，並且Bancorp預計將籌集足夠的資金，使貸款成為現款或收回全部未償還本金和應計利息餘額。

非權責發生制商業貸款和非權責發生制信用卡貸款一般按成本回收法核算。Bancorp認為，成本回收法適用於非應計商業貸款和非應計信用卡貸款，因為對這些貸款剩餘攤餘成本基礎的可收回性評估涉及高度的主觀性和不確定性，原因是基礎抵押品的性質或不存在。在成本回收法下，收到的任何付款都用於減少本金。一旦收回全部已記錄的投資，收到的額外付款將被視為收回以前註銷的金額，直至全部收回，而任何後續付款均被視為利息收入。非權責發生制住房抵押貸款和其他非權責發生制消費貸款一般採用收付實現制。Bancorp認為，收付實現制方法適用於非應計住宅抵押貸款和其他非應計消費貸款，因為此類貸款通常已減記至估計抵押品價值，而剩餘投資的可收回性只涉及對相關抵押品的公允價值的評估，與評估典型的商業貸款抵押品相比，這一評估可以更客觀地衡量，不確定性程度較低。根據現金收付制，利息收入在收到現金時確認，但按合同利率在貸款餘額上應計。當所有拖欠利息和本金按照貸款協議到期，並根據貸款協議的合同條款得到合理保證將得到償還時，或者當貸款既有良好擔保又在收回過程中時，非權責發生貸款可恢復應計狀態。

非權責發生狀態的商業貸款，包括在TDR中修改的商業貸款，以及借款人關係總額超過$1100萬美元，需要進行單獨審查，以確定沖銷情況。Bancorp沒有設定部分或全部沖銷商業貸款的拖欠門檻。本金和利息已逾期的住宅按揭貸款、房屋淨值貸款、信用額度和信用卡貸款180除非這類貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中，否則將評估對ALL進行沖銷的天數。房屋淨值貸款和信用額度也被評估，以便在這些貸款或信用額度逾期時註銷到ALL。120如果高級留置權也是120逾期天數，除非此類貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中。本金和利息已逾期的汽車和其他消費貸款120除非這類貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中，否則將評估對ALL進行沖銷的天數。

重組貸款和租賃

如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。TDR通常涉及對條款的修改，例如降低貸款的聲明利率或剩餘本金、減少應計利息或以低於當前市場利率的聲明利率延長到期日，以應對具有類似風險的新貸款。

貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公平價值減去出售成本之間的差額或經修訂貸款預期收取的估計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。除第7章破產中解除的貸款未經借款人確認外，作為TDR一部分修改的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款、汽車貸款和其他消費貸款將保持應計狀態，前提是根據基於當前良好記錄的信用評估的修訂條款，有合理的還款保證和履約保證。在破產法第7章中解除的未經借款人確認的貸款被歸類為抵押品依賴型TDR，並被置於非應計狀態，而無論

134第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

借款人的付款歷史或未來償還能力。只要這些貸款在破產後有12個月的持續付款歷史，並且所有剩餘的合同付款有合理的可收回性保證，這些貸款就會恢復應計狀態。

作為TDR的一部分修改的商業貸款和信用卡貸款以應計狀態維護，前提是有持續的付款歷史六個月或更早於根據經修改的條款進行修改，並且根據經修改的條款對所有剩餘的合同付款有合理的可收回性保證。沒有持續付款歷史的商業貸款和信用卡貸款的TDR六個月或更多根據其修改的條款保持非應計狀態，直到六個月支付歷史記錄是持續的。在某些情況下，非權責發生制商業TDR可採用現金收付制確認收入的方法進行會計處理，但須合理保證按修改後的貸款條件全額償還本金。

在收到與新冠肺炎疫情相關的寬限後進行重組的住宅抵押貸款，但由於CARE法案而未被歸類為TDR的住宅抵押貸款，如果隨後成為逾期90天，則被置於非應計狀態，除非貸款具有良好的擔保且正在收集過程中，這與Bancorp對隨後逾期的住宅抵押貸款TDR的處理方式一致。參考與新冠肺炎大流行相關的監管動態 部分，以獲取更多信息。

持有供出售的貸款及租約

持有待售之貸款及租賃主要指合規固定利率住宅按揭貸款及管理層有意出售之巨型住宅按揭貸款、商業貸款、其他住宅按揭貸款及其他消費貸款。持有以供出售的貸款和租賃可按成本或公允價值中較低者列賬，或在Bancorp已根據美國公認會計原則選擇公允價值會計的情況下按公允價值列賬。Bancorp已選擇衡量根據公允價值選項持有供出售的某些貸款類別，包括某些起源於為出售而持有的住宅按揭貸款和某些被指定為在收購時持有以供出售的已購買商業貸款。對於Bancorp沒有選擇公允價值選項的貸款，成本或公允價值中的較低者在個人貸款水平上確定。

已作出公允價值選擇的持有待售住宅按揭貸款的公允價值，是根據按揭證券價格及其與該等價格的息差，或就某些ARM貸款而言，可納入預期投資組合組合、具有類似抵押品及市場狀況的資產抵押證券的信貸息差的貼現現金流模型估計的。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。這些公允價值標記作為抵押貸款銀行淨收入中的非利息收入的組成部分在綜合收益表中記錄。對於最初作為持有待售的住宅抵押貸款，Bancorp通常承諾在二級市場出售這些貸款。銷售的收益或損失在綜合損益表的抵押貸款銀行淨收入中確認。

管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意向可能會因市場整體流動資金的變化或某些持有待售貸款的特性變化等因素而隨時間而改變。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，然後在Bancorp的住宅抵押貸款組合貸款和租賃類別中報告。在這種情況下，如果選擇公允價值，住宅按揭貸款將繼續按公允價值計量，公允價值的基礎是抵押貸款支持證券的價格、利率風險和內部發展的信貸成分。

持有以供出售的貸款和租賃被置於非應計項目，這與Bancorp對投資組合貸款和租賃的非應計項目政策一致。

擁有的其他房地產

奧利奧包括在綜合資產負債表的其他資產中，是指通過止贖或其他程序獲得的財產，以及不再打算用於銀行目的的與分行有關的房地產。奧利奧是以成本或公允價值較低的價格出售的，銷售成本較低。所有OREO財產均定期評估減值，賬面價值的減少在綜合損益表中確認為其他非利息收入的減少。對於政府擔保的抵押貸款，在喪失抵押品贖回權時，如果預期從擔保人那裏收回的貸款餘額(本金和利息)的金額滿足某些條件，則確認單獨的其他應收款。這筆應收款也包括在合併資產負債表中除OREO以外的其他資產中。

全部都是

Bancorp將其投資組合貸款和租賃分解為投資組合部分，以確定ALL。Bancorp的投資組合包括商業、住宅抵押貸款和消費者。Bancorp進一步將其投資組合細分為類別，以根據某些風險特徵監測和評估信用質量。商業投資組合中的類別包括商業和工業、商業抵押貸款業主自住、商業抵押貸款非業主自住、商業建築和商業租賃。住宅抵押貸款組合部分也被認為是一個類別。消費者投資組合中的類別包括房屋淨值、間接擔保消費者、信用卡和其他消費貸款。有關Bancorp按投資組合細分的ALL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲附註6。

Bancorp維持ALL，以吸收預計將在相關貸款和租賃的剩餘合同條款上發生的信貸損失。合同條款針對預期的預付款進行調整但不針對預期的延期而延長，

135 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

除非Bancorp合理地期望與借款人簽署TDR，或者某些延期或續訂選項已嵌入原始合同且不能被Bancorp無條件取消。

應計貸款利息在合併財務報表中作為其他資產的組成部分列報。當應計利息被認為無法收回時(通常是當一筆貸款處於非應計狀態時)，利息收入被轉回。Bancorp遵循既定的政策，將貸款置於非應計狀態，因此應收未收應計利息及時沖銷。因此，Bancorp選擇不對應收利息計提信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲投資組合貸款和租賃部分。

信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。ALL維持在Bancorp認為足夠的水平，並基於對貸款和租賃可收回性的持續季度評估和評估，包括歷史信貸損失經驗、當前和預測的市場和經濟狀況，以及管理層判斷在估計信貸損失時應考慮的各種定性因素。信貸損失準備金是為根據Bancorp目前對證券組合貸款和租賃預期信貸損失的估計而調整ALL所需的金額。

Bancorp確定ALL的方法包括對具有相似風險特徵的貸款和租賃組合的預期信貸損失進行集體估計，並對貸款和租賃的特定撥備進行單獨評估。

借款人關係總餘額超過#美元的較大規模商業貸款和租賃1對可能或觀察到的信用弱點以及在TDR中修改的貸款進行單獨評估，以確定ALL。Bancorp在確定ALL金額時會考慮抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款結構和其他因素。其他因素可能包括借款人對預測的宏觀經濟環境帶來的風險的敏感性、借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。當貸款和租賃被單獨評估時，津貼是根據管理層對借款人在抵押品和其他現金流來源可用的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定的。依賴抵押品的個別評估貸款及租賃的撥備乃根據相關抵押品的公允價值減去預期出售成本(如適用)而釐定。不依賴抵押品的個別評估貸款和租賃是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的商業貸款及租賃(包括TDR)的特定免税額將按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。

已在TDR中修改的消費者和住宅抵押貸款將單獨評估ALLL。依賴抵押品的單獨評估貸款的撥備通常是根據基礎抵押品的公允價值減去預期出售成本來計算的。獨立評估的不依賴抵押品的貸款是根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值和模擬的預期信貸損失金額計量的。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估本金和利息的可收回性。個別評估的消費及住宅按揭貸款的特定免税額會按季檢討，並會根據借款人及/或抵押品條件的變化以及實際收取和撇賬的經驗而作出必要的調整。

對於沒有單獨評估的貸款和租賃，預期的信貸損失是在集體基礎上估計的。這些貸款包括不符合個人評估標準的商業貸款和租賃，以及住宅抵押貸款和消費組合領域的同質貸款和租賃。對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp使用模型根據貸款或租賃違約的可能性、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期損失百分比來預測預期的信貸損失。對違約時預期餘額的估計考慮了預付款，對於有可用信貸的貸款，考慮了預期使用率。Bancorp的預期信用損失模型是基於歷史信用損失經驗和對各種信用風險特徵(如內部信用風險等級、外部信用評級或分數、拖欠狀況、貸款價值比趨勢等)遷移模式的觀察而開發的。隨着時間的推移，這些觀察結果在同時的宏觀經濟條件下進行了評估。Bancorp根據歷史觀察建立了模型，儘可能捕捉到一個完整的經濟週期。

Bancorp的預期信用損失模型考慮了歷史信用損失經驗、當前市場和經濟狀況，以及市場和經濟狀況的預測變化，如果這些預測被認為是合理和可支持的。一般而言，Bancorp認為其預測是合理和可支持的，最長為自估計日期起計的三年。對於超出合理和可支持預測期的期間，預期信貸損失通過恢復到歷史損失信息來估計，而不根據經濟狀況的變化進行調整。這種恢復在兩年內分階段進行。Bancorp至少每年評估其合理和可支持的預測期、恢復期和恢復方法的長度，或在經濟狀況或其他情況下更頻繁地評估。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。定性因素被用來捕捉投資組合中影響預期信貸損失的特徵，但在Bancorp的預期信貸損失模型中並未完全捕捉到這些特徵。其中包括調整

136第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

在承保、監督或催收、貸款和風險管理人員以及內部審計和質量控制審查結果方面的政策或程序的變化。這些措施還可能包括在被認為必要時對特定的特殊風險進行調整，例如地緣政治事件、自然災害及其對區域借款人的影響，以及產品結構的變化。定性因素也可以用來處理不可預見事件對Bancorp預期信用損失模型中的關鍵輸入和假設的影響，例如合理和可支持的預測期、歷史損失信息的變化或恢復期間或方法的變化。

在評估津貼的充分性時，還考慮了地區地理集中度以及不斷變化的經濟狀況對Bancorp客户的密切相關影響。

未籌措資金承付款準備金

無資金承擔準備金維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平，並計入綜合資產負債表的其他負債。準備金是否充足的確定依據是在承諾的剩餘合同期限內預期的信貸損失，同時考慮到當前的資金餘額和在合理和可支持的預測期內的估計風險。正如前面所討論的，這一過程考慮了在確定Bancorp的ALL的充分性時分析的相同風險因素。對無資金承付款準備金的淨調整計入綜合損益表的信貸損失準備金。

貸款銷售和證券化

Bancorp根據其投資政策，定期通過證券化或個人貸款銷售銷售貸款。出售貸款從綜合資產負債表中剔除，並在出售時在綜合財務報表中確認淨收益或淨虧損。Bancorp通常通過使用VIE來隔離貸款，因此需要評估持有已出售或證券化貸款的實體是否為VIE，以及Bancorp是否為VIE的主要受益人並因此成為該VIE的合併者。如果Bancorp有權指導對VIE的經濟表現最重要的活動，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則Bancorp通常將被視為VIE的主要受益人。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。有關合並和非合併VIE的詳細信息，請參閲附註12。

Bancorp的貸款銷售和證券化通常是保留服務的結構，這往往導致服務權的記錄。Bancorp還可能購買維修權。Bancorp已選擇按公允價值計量其所有現有類別的住宅抵押貸款服務權利組合，並在發生變化的期間，在綜合收益表的抵押貸款銀行淨收入中報告的服務權利的公允價值發生變化。

使用內部OAS模型對維修權進行估值。在估計維護權的公允價值時使用的主要經濟假設包括基礎貸款的提前還款速度、加權平均年限、最低償還率和加權平均票面利率。維修權價值發生重大變化的主要風險在於所使用的經濟假設的潛在波動性，特別是預付款速度。為了協助評估維修權的公允價值，Bancorp從第三方獲得維修權組合的外部估值，並參與同行調查，進一步確認美洲國家組織內部模型中所用關鍵假設的合理性。

投資者所收取的還本付息費用按該等貸款未償還的每月本金餘額的百分比計算，並在收到貸款付款時計入綜合損益表的非利息收入。還本付息貸款的成本在發生時計入費用。

代理和保證條款儲備金

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或具有誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償(使之完整)投資者或保險公司。Bancorp建立了與各種陳述和擔保相關的住宅抵押回購準備金，反映了管理層根據綜合因素對損失的估計。

Bancorp的評估過程要求管理層對本質上不確定的事項做出主觀和複雜的判斷，例如未來需求預期、經濟因素和受回購約束的貸款的具體特徵。這些因素包括歷史投資者審計和回購需求率、上訴成功率、歷史損失嚴重程度以及從GSE獲得的關於未來抵押貸款回購和申請標準的任何額外信息。在出售貸款時，Bancorp按Bancorp擔保的估計公允價值記錄陳述和擔保準備金，並在貸款有效期內隨着超過準備金的損失變得可能和合理地可估測而不斷更新準備金。貸款銷售所產生的陳述和保證擔保的估計公允價值準備金被記錄為對銷售收益的調整，即

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目錄表

合併財務報表附註

在出售時計入綜合損益表的其他非利息收入。準備金的更新計入綜合損益表中的其他非利息支出。

法律或有事項

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果和最終解決的時間本身就很難預測，在確定損失的可能性和損失金額是否合理地可估量時，可能需要作出重大判斷。Bancorp的估計是主觀的，基於法律和監管程序的狀況、Bancorp辯護的價值以及與內部和外部法律顧問的諮詢。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。這項應計項目計入綜合資產負債表的其他負債，並不時作出適當調整，以反映情況的變化。法律費用在合併損益表中記入其他非利息費用。

銀行房舍和設備以及其他長期資產

銀行房舍和設備，包括租賃改進和經營租賃設備，按成本減去累計折舊和攤銷計算。折舊是根據資產的估計使用年限來計算的，用於賬面目的，而加速折舊用於所得税目的。租賃改進之攤銷乃按相關租賃年期或相關資產使用年期(以較短者為準)採用直線法計算。只要事件或環境變化需要，Bancorp會通過概率加權方法確定長期資產或資產組應佔的估計未貼現未來現金流量之和是否少於長期資產或資產組的賬面金額，以測試其長期資產的減值。如果長期資產或資產組的賬面價值無法收回，減值損失按長期資產或資產組的賬面價值超出其公允價值的金額計量。維護、修理和小的改進在合併損益表中計入已發生的非利息費用。營運租賃設備所收到的租賃付款按直線法於綜合收益表的租賃業務收入中確認，除非另一個系統及合理的基準更能代表預期從使用相關設備中獲得利益的模式。

承租人會計

除非租約的初始期限為12個月或以下，否則所有租約的淨收益資產和租賃負債均予以確認。經營性租賃的租賃成本在租賃期內以直線基礎確認，除非另一種系統基礎更能代表消費模式。租賃期限包括Bancorp合理確定將行使的任何續約期。如果租賃中隱含的利率不容易確定，Bancorp使用其遞增借款利率來貼現租賃付款。與經營租賃相關的可變租賃付款在產生付款義務的期間確認。

就融資租賃而言，租賃負債採用實際利率法計量，根據租賃中隱含的貼現率或Bancorp的遞增借款利率(如果隱含利率不能輕易確定)來增加利息負債，並被定期租賃付款導致的負債減少所抵消。與融資租賃相關的ROU資產按直線攤銷，除非有另一個系統和合理的基準更好地反映相關資產的收益在租賃期內的消耗情況。ROU資產的攤銷期限一般以租賃資產的剩餘租賃期或剩餘使用年限中較短者為準。與融資租賃相關的可變租賃付款在產生這些付款的債務期間確認。

當租賃負債被重新計量以反映租賃修改導致的租賃付款變化時，ROU資產將根據租賃負債重新計量的金額進行調整。如果租賃修改縮小了租賃的範圍，ROU資產將根據租賃負債的變化按比例減少，租賃負債調整和由此產生的ROU資產調整之間的差額將在綜合收益表中確認為損益。此外，ROU資產的攤銷自重新計量之日起進行前瞻性調整。

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。任何減值損失均在綜合損益表的佔用費用淨額中確認。有關更多信息，請參閲本附註的銀行房地和設備及其他長期資產部分。

衍生金融工具與套期保值會計

Bancorp將其衍生工具計入資產或負債，按公允價值通過對AOCI和/或當前收益的調整(視情況而定)進行計量。於Bancorp訂立衍生工具合約之日，Bancorp指定該衍生工具為公允價值對衝、現金流對衝或獨立衍生工具。就公允價值對衝而言，衍生工具的公允價值變動及應佔對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動計入當期淨收益。對於現金流對衝，衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄，並隨後重新分類為被對衝交易影響淨收入的同期(S)的淨收益。對於獨立衍生工具，公允價值變動在本期淨收益中報告。

138第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

在進行套期保值交易時，Bancorp正式記錄套期保值工具和被套期保值項目之間的關係，以及在交易完成的季度末之前進行對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生工具與資產負債表上的特定資產或負債或特定預測交易和被對衝的風險掛鈎，並在對衝開始時對衍生工具在抵消被對衝項目的公允價值或現金流量變化方面的有效性進行正式評估。Bancorp繼續使用定性或定量評估(迴歸分析)持續評估對衝效果。此外，Bancorp還可以利用捷徑方法來評估某些符合條件的對衝的有效性，這些對衝具有匹配的條款，允許假設完美抵消。如果捷徑法不再適用，Bancorp將應用在對衝交易開始時確定的長程法來評估對衝效果，只要對衝是高度有效的。如果確定衍生工具作為對衝工具不是很有效，對衝會計將被終止。對於公允價值對衝，如果對衝會計被終止，與被對衝資產或負債相關的累計基礎調整將以與該負債資產賬面價值的其他組成部分相同的方式攤銷至收益。對於現金流對衝，一旦終止對衝會計，AOCI中與該關係相關的任何金額都應影響收益，其影響方式與對衝交易影響收益的方式相同。然而，如果預測的交易很可能不會發生，AOCI中的任何相關金額都將立即重新歸類為收益。

對符合條件的保障性住房項目的投資

Bancorp投資於建造經濟適用房、振興商業區和居民區以及保護歷史地標的項目。這些投資在Bancorp的綜合資產負債表上被歸類為其他資產。對符合LIHTC資格的保障性住房項目的投資，採用比例攤銷法核算。根據比例攤銷法，投資的初始成本按已收到的税項抵免和其他利益按比例攤銷，並在綜合損益表中確認為適用所得税支出的組成部分。不符合比例攤銷法資格標準的投資，按權益法計提與合併損益表中其他非利息支出確認的投資相關的減值。

所得税

在資產負債法下，遞延税項資產和負債是通過對財務報表賬面金額與相應的資產和負債的計税基礎之間的差額適用聯邦和州税率來確定的。遞延税項資產也被記錄為任何税項屬性，如税收抵免和淨營業虧損結轉。遞延税項資產和負債的淨餘額在綜合資產負債表的其他資產和應計税項、利息和費用中列報。Bancorp反映了本年度作為當期所得税支出或福利支付或退還的預期所得税金額。Bancorp對產生投資税收抵免的投資使用遞延會計方法。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。

Bancorp根據資產負債表日的所有正面和負面證據評估遞延税項資產的變現。遞延税項資產的變現乃基於Bancorp對影響其變現的相關因素的判斷，包括任何適用結轉期間內的應課税收入、未來預計應課税收入、應課税暫時性差異的沖銷及税務籌劃策略。當Bancorp不認為遞延税項資產更有可能變現時，Bancorp記錄了遞延税項資產的估值備抵。

只有當Bancorp認為不確定的税務狀況更有可能僅基於税務狀況的技術優點以及相關税務機關廣泛理解的行政做法和先例的考慮，才會在財務報表中確認來自不確定税收狀況的所得税利益。如果Bancorp不認為不確定的税收狀況更有可能持續下去，Bancorp將為不確定的税收狀況記錄負債。如果Bancorp認為不確定的税務狀況很可能會持續下去，則Bancorp只會就不確定的税務狀況在與充分了解所有相關信息的相關税務機關達成和解後變現可能性大於50%的部分記錄税收優惠。Bancorp在綜合收益表中確認利息支出、利息收入和與未確認税收優惠相關的罰金在適用的所得税支出中。有關所得税的進一步討論，請參閲附註21。

每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。稀釋後每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收入除以已發行普通股的加權平均股數，並根據行使或結算基於股票的獎勵和結算未平倉遠期合同所產生的潛在攤薄普通股的影響進行調整。

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目錄表

合併財務報表附註

兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，分別確定普通股和參與證券的每股收益。為了在兩類法下計算每股收益，包含不可沒收股息權的限制性股票在被授予之前被視為參與證券。雖然就該等受限股份宣佈的每股股息與宣佈的每股已發行普通股股息相同，但就該等受限股份確認的股息可能會較少，因為預期會被沒收的受限股份所支付的股息會在預期沒收期間重新分類為補償開支。

商譽

Bancorp訂立之業務合併通常包括確認商譽。美國公認會計準則要求每年在Bancorp的報告單位層面對商譽進行減值測試，Bancorp的測試時間為9月30日，如果發生事件，

或情況顯示可能出現減值。

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，就存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這項定性評估中，Bancorp評估的事件和情況可能包括但不限於總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的表現、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果需要進行量化減值測試或決定繞過定性評估，Bancorp將通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額(包括商譽)來進行商譽減值測試。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，減值損失將確認為相當於超出部分的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。即使報告單位的公允價值隨後恢復，已確認的減值損失也不能在未來期間沖銷。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都不是公開交易的，個別報告單位公允價值的確定不能與Bancorp的股價直接相關。確定報告單位的公允價值是一個主觀過程，涉及使用估計和判斷，特別是與現金流量、適當的貼現率和適用的控制溢價有關的估計和判斷。Bancorp報告單位公允價值的確定既包括基於收入的方法，也包括基於市場的方法。以收入為基礎的方法利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年以後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。在編制每個報告單位圍繞盈利預測、增長和信貸損失預期的預測現金流時，管理層的重大判斷是必要的，實際結果可能與預測結果不同。此外，Bancorp根據包括計量日期在內的月份內Bancorp股票的平均收盤價(包括額外控制溢價)確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。有關Bancorp商譽的進一步信息，請參閲附註10。

公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量某些金融資產和負債，美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格。Bancorp使用各種估值方法來衡量公允價值，包括市場法、收入法和成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格或相關信息。收益法涉及將未來金額貼現為單一現值，並基於當前市場對這些未來金額的預期。費用辦法的依據是目前替換資產服務能力所需的數額。

美國公認會計準則建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。一種金融工具在公允價值層次中的分類是基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

第1級-Bancorp有能力在計量日期獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

二級-直接或間接對資產或負債可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。第二級投入包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；以及主要來自可觀察到的市場數據或以相關或其他方式證實的投入。

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目錄表

合併財務報表附註

第三級：-無法觀察到的資產或負債的輸入，在測量日期幾乎沒有市場活動(如果有的話)。無法觀察到的投入反映了Bancorp自己對市場參與者將用什麼來為資產或負債定價的假設。這些投入是根據當時可獲得的最佳信息制定的，其中可能包括Bancorp自己的財務數據，如內部開發的定價模型和貼現現金流方法，以及公允價值確定需要管理層做出重大判斷的工具。

Bancorp的公允價值計量涉及各種估值技術和模型，其中涉及可觀察到的投入(如果可用)。Bancorp每季度審查和驗證用於衡量資產和負債的估值技術和參數。此外，Bancorp使用各種方法監測重大資產和負債的公允價值，包括根據某些分析標準對定價運行和例外報告進行評估、與以前的交易進行比較以及全面審查和評估合理性。作為一種實際的權宜之計，Bancorp可以根據投資的每股資產淨值或其等價物來衡量某些投資的公允價值。使用這一實用權宜之計進行估值的任何投資都不在公允價值等級中分類。有關公允價值計量的進一步信息，請參閲附註28。

基於股票的薪酬

Bancorp確認基於股票的獎勵的授予日期公允價值的補償費用，這些獎勵預計將在必要的服務期內授予。所有獎勵，包括懸崖獎勵和分級獎勵，都是在必要的服務期內以直線方式支出的。對符合合格退休狀態的員工的獎勵將立即計入費用。當薪酬支出被確認時，遞延税項資產被記錄下來，代表對行使或解除限制的未來減税的估計。在獎勵被行使、被取消、到期或限制被解除時，Bancorp確認對所得税支出的調整，以彌補先前估計的減税和實際實現的減税之間的差額。有關Bancorp基於股票的薪酬計劃的進一步信息，請參閲附註25。

養老金計劃

Bancorp使用適用於年初資產公允市場價值和年內預期現金流的預期長期回報率來計算所有養老金計劃資產的預期投資回報。由於與假設不同的經驗和假設的變化(不包括尚未反映在市場相關價值中的資產收益和損失)造成的淨收益或淨虧損的攤銷被計入定期淨收益成本的組成部分。如果截至年初，該淨收益或淨虧損超過10%的預期福利債務和計劃資產的市場相關價值，攤銷是超額除以預計將根據該計劃獲得福利的參與員工的平均剩餘服務期。Bancorp使用第三方精算師來計算參與計劃的員工的剩餘服務期。這一期間反映了預期營業額、退休前死亡率和其他適用的員工人口統計數據。

收入確認

Bancorp的利息收入來自貸款和租賃、證券和其他短期投資。Bancorp根據美國公認會計原則中對這些資產的適用指導確認利息收入。有關更多信息，請參閲本腳註的組合貸款和租賃以及投資證券部分。

Bancorp通常根據Bancorp預期有權向客户轉讓商品或服務的對價金額來計量非利息收入，然後在Bancorp履行合同規定的履行義務時確認這一收入，除非在美國公認會計準則提供其他適用指導的交易中。當對價金額可變時，Bancorp只會在確認的累計金額很可能不會在未來發生重大逆轉的情況下確認收入。Bancorp與客户簽訂的幾乎所有合同都預期期限為一年或更短時間，通常在提供服務時或之後不久付款。當第三方參與向客户提供商品或服務時，如果Bancorp在向客户轉讓之前控制了這些商品或服務，則Bancorp按毛數確認收入；否則，收入確認為任何費用或佣金的淨額。Bancorp將銷售税從收入確認中剔除，並確認獲得合同的增量成本為費用，如果這些成本的攤銷期限為一年或更短時間。以下提供了有關非利息收入組成部分的其他信息：

•商業銀行業務收入主要包括與向商業客户提供貸款有關的服務費和其他收入、Bancorp經紀自營商子公司確認的承銷收入以及向商業客户提供的其他服務的費用。與貸款相關的收入根據Bancorp的組合貸款和租賃政策確認。承銷收入一般在交易日確認，也就是Bancorp履行業績義務的時候。

•存款手續費主要包括商業客户的金庫管理費、消費者存款賬户的月度手續費、基於交易的手續費(如透支費和電匯手續費)以及其他與存款賬户相關的費用。Bancorp對財務管理費和消費者存款賬户服務費的履約義務通常是隨着時間的推移而履行的，而基於交易的費用的履約義務通常是在某個時間點履行的。收入在向客户提供服務時或在向客户提供服務時按權責發生制確認，扣除適用的折扣、豁免和沖銷。付款通常在交易處理時和/或在客户的對賬單週期結束時(通常為每月)直接從客户的相關存款賬户收取。

•財富和資產管理收入主要包括為商業和消費者客户提供的投資管理、託管和信託管理服務的服務費。Bancorp對這些服務的履約義務是

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目錄表

合併財務報表附註

一般情況下，隨着時間的推移，收入得到滿足，收入根據個別合同中概述的費用結構按月確認。交易價格通常基於所管理或管理的資產的市場價值和/或處理的每筆交易的費用。Bancorp還提供某些服務，這些服務履行了履約義務，並在提供服務的某個時間點確認了收入。財富和資產管理收入還包括從客户賬户中持有的投資和年金收到的往績佣金，當Bancorp確定其已履行其業績義務並擁有足夠的信息來估計其預期有權獲得的佣金金額時，這些佣金將在收入中確認。

•卡和處理收入主要包括通過卡協會網絡處理Bancorp的信用卡和借記卡時賺取的ATM手續費和交換費。Bancorp的履約義務通常在產生費用的交易處理完畢時完成。收入在提供此類服務時按權責發生制確認，扣除不受Bancorp控制的某些成本(主要是信用卡協會收取的交換費和向客户提供的某些基於交易的獎勵計劃的費用)。

•租賃業務收入主要包括經營租賃收入、租賃業務解決方案收入、租賃再營銷費用和從租賃安排向商業客户收取的租賃辛迪加費用。與租賃相關的收入要麼根據Bancorp的組合貸款和租賃政策確認，要麼在Bancorp履行業績義務時確認。

•抵押貸款銀行的淨收入主要包括髮放費和貸款銷售收益、抵押貸款服務費和MSR的影響。有關更多信息，請參閲本腳註的貸款和租賃銷售和貸款銷售和證券化部分。

•其他非利息收入包括來自貸款的某些費用、BOLI收入、其他資產的損益以及其他雜項收入和收益。

其他

Bancorp銀行子公司的一個部門Five Third Wealth and Asset Management以受託或代理身份持有的證券和其他財產不包括在綜合資產負債表中，因為這些項目不是子公司的資產。

其他短期投資的原始到期日不到一年，主要包括有息餘額，這些餘額是存放在其他存款機構或聯邦儲備銀行的資金。Bancorp使用其他短期投資作為其流動性風險管理活動的一部分。

Bancorp為某些董事、高級管理人員和員工購買人壽保險，是這些保單的所有者和受益人。Bancorp投資於這些被稱為BOLI的保單，為長期退休和其他員工福利成本提供一種有效的融資形式。某些BOLI保單通過一家評級良好的大型銀行或跨國保險公司簽訂了穩定的價值協議，提供有限的現金退保價值保護，使其免受每份保單標的投資價值下降的影響。Bancorp將這些BOLI保單按每個保單各自的現金退回價值記錄在綜合資產負債表中的其他資產中，其他非利息收入在綜合收益表中記錄的變化。

無形資產在其估計使用年限內按直線或加速攤銷，根據無形資產的類型，攤銷費用可在綜合損益表中計入租賃業務收入或其他非利息費用。只要發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回，Bancorp就會審查無形資產的減值。

根據回購協議出售的證券計入有擔保借款，並按出售證券的金額加上應計利息計入綜合資產負債表中的其他短期借款。

收購庫存股是按成本計價的。為收購、行使股票獎勵或其他公司目的而重新發行國庫股份，應根據特定的識別方法進行記錄。

廣告費用一般在發生時計入費用。

2020年1月1日之前適用的重要會計和報告政策

以下段落描述了Bancorp的會計和報告政策中在2020年1月1日之前適用的部分，但在2020年1月1日預期採用ASU 2016-13和ASU 2017-04時進行了更新。以下各段不包括各自政策中不受採用這些新會計準則影響的部分。

投資證券

每季度對有未實現虧損的可供出售和持有至到期的債務證券進行審查，以確定是否存在OTTI。如果Bancorp打算出售債務證券，或更有可能被要求在整個攤餘成本基礎收回之前出售債務證券，則被視為發生了OTTI。然而，即使Bancorp不打算出售債務證券，也不太可能需要在收回其全部攤銷成本基礎之前出售債務證券，Bancorp仍評估了預期收到的現金流，以確定是否發生了信貸損失。如果發生信貸損失，減值的信貸部分在非利息收入中確認，非信貸部分通過保監處確認。

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目錄表

合併財務報表附註

組合貸款和租賃--會計基礎

Bancorp通過購買業務合併獲得的貸款於收購日期按公允價值入賬。Bancorp沒有結轉被收購公司的ALL，也沒有將其現有的ALL添加到其現有的ALL中作為購買會計的一部分。

購買的貸款在購買時評估信用惡化的證據，並按其初始公允價值記錄。對於沒有證據表明信用惡化的貸款，公允價值折扣或溢價在貸款的合同期限內攤銷，作為對收益率的調整。對於有信用惡化證據的貸款，Bancorp在購置日確定了貸款合同要求的付款超出預期收取的所有現金流量的部分，這筆金額不應計入利息收入(不可增值差額)。剩餘金額是收購貸款的預期現金流與對收購貸款的初始投資之間的差額，計入貸款或貸款池剩餘期限的利息收入(可增加收益)。收購日期後，預期現金流量較收購日期預期的現金流量增加，預期確認為貸款剩餘年期的利息收入。預期將合同利率變化直接導致的預期現金流的任何減少確認為可增加收益的減少。購置日之後因信貸惡化而導致的預期現金流任何減少的現值，都通過記錄ALL或直接沖銷來確認。在收購日期之後，用於估計所需全部貸款的方法類似於原始貸款。這種處理不良信貸質素貸款的會計方法並不適用於按公允價值列賬的貸款、持有作出售用途的住宅按揭貸款及循環信貸協議下的貸款。

減值貸款和租賃

如果根據目前的信息和事件，Bancorp很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項(包括本金和利息)，則認為貸款已減值。減值貸款一般包括非應計項目貸款和租賃、在TDR中修改的貸款以及超過#美元的貸款。1目前處於應計狀態且尚未在TDR中修改，但Bancorp已確定由於借款人的財務困難，它很可能在短期內給予付款優惠。對於在TDR中修改的貸款，貸款協議的合同條款指的是原始貸款協議中規定的條款。在TDR重組的貸款在重組後數年內不再被視為減值，前提是重組協議規定的利率等於或高於Bancorp在重組時願意接受的具有類似風險的新貸款的利率，並且根據重組協議規定的條款，該貸款沒有減值。關於Bancorp識別減值貸款和確定是否需要計提損失的方法，請參閲以下ALLL部分進行討論。

全部都是

Bancorp維持了ALL，以吸收其投資組合部門固有的可能的貸款和租賃損失。ALL維持在Bancorp認為適當的水平，並基於對貸款和租賃的可收回性和歷史損失經驗進行的持續季度評估和評價。信貸損失被計入費用，追回款項記入ALL。貸款和租賃損失撥備是根據Bancorp對歷史信貸損失經驗的審查以及管理層在估計可能的信貸損失時在現有經濟條件下值得考慮的因素而編制的。

Bancorp確定ALL的方法需要重要的管理層判斷，並基於歷史損失率、當前信用等級、在TDR中修改的貸款和高於指定門檻的減值商業信貸的具體分配以及其他定性調整。個別商業貸款及租賃的撥備、TDR及歷史損失率按季檢討，並根據不斷變化的借款人及/或抵押品條件及實際清收及撇賬經驗作出必要調整。維持一項未分配的津貼，以確認在評估貸款和租賃津貼時估計和計量損失的不精確性。

借款人關係總餘額超過#美元的較大規模商業貸款和租賃1表現出可能或觀察到的信用弱點的1.8億美元，以及已在TDR中修改的貸款，將接受個別減值審查。Bancorp在評估個人貸款或租賃是否減值時，考慮了抵押品的當前價值、任何擔保的信用質量、擔保人的流動性和合作意願、貸款或租賃結構以及其他因素。其他因素可能包括借款人的行業和地理區域、借款人的規模和財務狀況、借款人的現金流和槓桿以及Bancorp對借款人管理的評估。當個別貸款和租賃發生減值時，根據管理層對借款人在有抵押品和其他現金流來源的情況下償還貸款或租賃的能力的估計，以及對Bancorp可用法律選擇的評估來確定津貼。減值貸款及租賃撥備乃根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值、相關抵押品的公允價值或隨時可見的二手市場價值計算。Bancorp在評估是否需要應計損失時，評估了本金和利息的可收回性。

歷史信用損失率適用於未減值或減值但小於既定門檻#美元的商業貸款和租賃。11000萬美元，因此不受具體津貼分配的限制。損失率是根據對幾個投資組合分層的遷移分析得出的，這些分析跟蹤了貸款和租賃的歷史淨沖銷經驗，根據其

143第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

內部風險等級。用於限額分析目的的風險評級系統包括十個類別，其依據是對信用風險系統的監管指導。

住宅抵押貸款和消費者投資組合領域的同質貸款沒有單獨進行風險評級。相反，使用標準信用評分系統和拖欠情況監測來評估信用風險，並根據預期的淨沖銷建立津貼。損失率是根據貸款類別過去12個月的淨沖銷歷史計算的。歷史損失率根據某些規定的和定性的因素進行了調整，根據管理層的判斷，這些因素對於反映投資組合固有的損失是必要的。規定的損失率因素包括對拖欠趨勢、LTV趨勢、更新的FICO分數趨勢和產品組合的調整。

Bancorp在確定ALL時也考慮了定性因素。這些調整包括對承銷、監測或催收方面的政策或程序的變化、經濟狀況、投資組合、貸款和風險管理人員、內部審計和質量控制審查結果、抵押品價值、地域集中度、估計損失出現時間以及由企業估值和私募股權保薦人擔保的特定組合貸款進行調整。Bancorp在確定抵押品價值定性因素時，考慮了其足跡中的房價指數趨勢和抵押品估值趨勢的波動性。

未籌措資金承付款準備金

未供資金承擔準備金維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計可能損失的水平，並列入綜合資產負債表的其他負債。儲備金是否充足的確定依據是對無資金來源的信貸安排的評價，包括根據信用等級轉移對歷史承付款使用經驗、信用風險分級和歷史損失率的評估。正如前面所討論的，這一過程考慮了在確定Bancorp的全部貸款是否充分時所分析的相同風險因素。對無供資承付款準備金的淨調整計入了綜合損益表的信貸損失準備金。

商譽

當報告單位的商譽賬面金額超過其隱含公允價值時，即存在減值。在測試商譽減值時，美國公認會計原則允許Bancorp首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在這一定性評估中，Bancorp評估了事件和情況，這些事件和情況可能包括但不限於，總體經濟環境、銀行業和市場狀況、Bancorp的整體財務業績、Bancorp普通股的業績、Bancorp報告單位的關鍵財務業績指標以及影響報告單位的事件。如果在評估了所有事件和情況後，Bancorp確定報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值，則沒有必要進行兩步減值測試。然而，如果Bancorp得出其他結論或選擇繞過定性評估，則將要求其執行商譽減值測試的第一步(步驟1)，並在必要時繼續進行第二步(步驟2)。商譽減值測試的第一步將報告單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則需要進行第二步商譽減值測試，以計量減值損失金額，該金額等於商譽賬面金額超過其隱含公允價值的任何部分，該等損失以商譽賬面金額為限。

報告單位的公允價值是在計量日市場參與者之間的有序交易中出售該單位作為一個整體而收到的價格。由於Bancorp的報告單位都沒有公開交易，個別報告單位的公允價值確定不能與Bancorp的股價直接相關。為了確定報告單位的公允價值，Bancorp採用了以收入為基礎的方法，利用報告單位的預測現金流量(包括終端價值法估計預測最後一年之後的現金流量)和報告單位的估計權益成本作為貼現率。此外，Bancorp根據Bancorp股票在計入額外控制溢價的月份內的平均收盤價確定其市值，並將這一基於市場的公允價值計量與Bancorp報告單位的總公允價值進行比較，以證實收益法的結果。

會計和報告的發展

2021年通過的標準

Bancorp採用了以下新的會計準則，自2021年1月1日起生效：

ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，通過刪除第740主題中一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。修正案還澄清和修正了關於專題740其他領域的現有指導意見。Bancorp於2021年1月1日在修改後的追溯基礎上通過了修訂後的指南，但修訂後指南中要求未來採用的某些條款除外。通過經修訂的指導方針並未對合並財務報表產生實質性影響。

參考利率改革與倫敦銀行間同業拆借利率轉換

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，其中提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準，則可將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。ASU中的修訂僅適用於合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行間同業拆借利率或預計將被終止的參考利率的交易

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目錄表

合併財務報表附註

因為參考匯率改革。隨後，在2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外也適用於受貼現過渡影響的衍生品。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並保留到套期保值關係結束。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對Bancorp有效。Bancorp正在評估和適用可選的權宜之計和例外情況，以核算2022年12月31日之前的合格合同修改、合格的現有套期保值關係和新的套期保值關係。

已發佈但尚未採用的重要會計準則

截至2021年12月31日，Bancorp發佈了以下重要會計準則，但尚未採用：

ASU 2020-06--債務--有轉換和其他選擇的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權的合同(分主題815-40)：可轉換工具和合同的會計

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合同。Bancorp於2022年1月1日採用了修改後的追溯過渡法，通過了修訂後的指南。這一採用並未對Bancorp的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2021-08-企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債

於2021年10月，財務會計準則委員會頒佈會計準則第2021—08號，該會計準則就業務合併中收購的客户收入合約的會計處理提供指引。該等修訂一般訂明，收購方將與客户訂立的收購收益合約入賬，猶如收購方已訂立該合約。該等修訂亦為收購方確認及計量所收購合約資產及負債提供若干實際權宜方法。經修訂指引於二零二三年一月一日起生效，並允許提早採納，並將前瞻性地應用於採納日期或之後發生的業務合併。倘於中期期間提早採納，經修訂指引可追溯應用至採納財政年度之初。

與COVID—19大流行相關的監管動態

2020年3月22日，各國銀行業監管機構聯合發佈了一份跨機構聲明，針對與受新冠肺炎疫情影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告。聲明描述了這些機構對美國公認會計準則中現有指引如何適用於與新冠肺炎相關的某些貸款修改的解釋。除其他事項外，聲明確認，在修改計劃實施時，出於善意對借款人進行的短期修改(例如，六個月)將不被視為TDR。聲明還澄清，在報告貸款逾期以及評估非應計狀態和註銷時，應根據為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款條款對貸款進行評估。

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。《CARE法案》第4013條規定，在某些情況下，金融機構可以選擇在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則中與TDR相關的某些要求。這一暫停僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款修改，不適用於與新冠肺炎疫情無關的修改。如果當選，暫停生效可能適用於自2020年3月1日起至2020年12月31日(以較早者為準)或新冠肺炎國家緊急狀態終止後60天內執行的符合條件的修改。在2021年綜合撥款法案通過後，2020年12月31日的到期日隨後被延長至2022年1月1日。2020年4月7日，各國銀行監管機構修訂了之前發佈的機構間聲明，以澄清與CARE法案第4013條條款的相互作用。

Bancorp選擇對符合條件的貸款修改適用CARE法案規定的臨時暫停TDR要求。對於不符合《CARE法案》提出的暫停或在其適用期限之外執行的貸款修改，Bancorp考慮了修訂後的機構間聲明中提供的解釋性指導，以評估其範圍內的貸款修改，或如果修改不屬於機構間聲明的範圍，則考慮現有的TDR評估政策。

作為銀行新冠肺炎困難救助計劃的一部分而獲得延期付款或容忍的貸款和租賃，如果貸款或租賃在2020年3月1日(新冠肺炎國家緊急狀態聲明的生效日期)逾期不到30天，則在容忍或延期期間通常不會被報告為拖欠，除非貸款或租賃隨後根據其修改後的條款成為違約。截至2020年3月1日逾期30天或更長時間的貸款和租賃仍處於2020年3月1日的拖欠狀態，除非借款人支付補充款項以解決拖欠問題。在延期付款或忍耐期結束後，截至2020年3月1日拖欠的借款人一旦表現出根據修改後的條款償還貸款的意願和能力，就可以恢復到目前的狀態。這可以通過付款延期或寬限期後的付款歷史，或者在退出Bancorp困難計劃時完成借款人的信用評估來證明。只要借款人遵守了忍讓條款，參加新冠肺炎忍耐的住宅抵押貸款通常不會被報告為比忍耐登記之日的狀況更拖欠。如果借款人未能遵守容忍條款，則根據原始貸款合同中的條款重新衡量貸款的拖欠狀態。

145 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

對於作為Bancorp新冠肺炎困難救助計劃的一部分而獲得延期付款或預付款的貸款，Bancorp在延期期間繼續計息和確認利息收入。根據每個計劃的條款，借款人可以直接支付全部或部分應計利息(在救濟期內、在救濟期結束時或在貸款到期時)或添加到客户的未償還餘額中。對於某些項目，貸款的到期日也可以通過延期付款的數量來延長。利息收入繼續按原始合同利率確認，除非在進入救濟方案時同時修改該利率(在這種情況下，修改後的利率將用於確認利息)。

2020年4月10日，財務會計準則委員會工作人員發佈了一份問答文件(Q&A)，以回答與新冠肺炎疫情影響相關的租賃特許權適用租賃會計準則的問題。在專題842下，未在原始租賃合同中規定的對租賃付款的後續變更一般作為租賃修改入賬。有些合同可能包含在某些情況下需要租約讓步的明示或默示的可強制執行的權利和義務，因此不會被視為租約修改。鑑於評估因新冠肺炎大流行而被授予特許權的大量租賃合同的巨大成本和複雜性，財務會計準則委員會在本次問答中澄清，一個實體可以選擇對與新冠肺炎大流行相關的租賃特許權進行核算，就好像這些特許權存在可強制執行的權利和義務一樣。該指導意見取消了分析每份合同以確定是否存在提供特許權的可強制執行的權利和義務的要求，並允許一個實體選擇適用或不適用專題842中的租約修改指導意見。這次選舉只適用於與新冠肺炎疫情的影響有關的特許權，這些特許權不會導致出租人的權利或承租人的義務大幅增加。

對於因新冠肺炎大流行而給予的租約特許權，Bancorp決定不適用專題842中的租約修改會計指導意見，因為延期隻影響付款的時間，收取的對價金額與原始合同要求的金額基本相同。

對於根據Bancorp的新冠肺炎困難救助計劃獲得延期付款的商業租賃，Bancorp在延期期間繼續確認利息收入，但收益率是根據剩餘租賃期內剩餘付款的時間和金額重新計算的。修訂後的收益率被用於前瞻性確認利息收入和調整租賃的淨投資。Bancorp的商業租賃困難救濟方案影響了付款的時間，但一般不會增加出租人的權利或承租人的義務。因此，Bancorp選擇放棄在考慮到困難救濟方案的影響時通常適用於租約修改的某些要求。

146 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

2. 補充現金流信息

下表列出了截至12月31日的年度的非現金投資和融資活動中與利息和所得税有關的現金付款：

(百萬美元)			2021			2020			2019
現金支付：
利息			$	465		825			1,441
所得税			607			491			726
轉賬：
證券組合貸款和租賃，以及持有以供出售的貸款和租賃(a)			$	447		926			211
持有以供出售的貸款和租賃為組合貸款和租賃			49			49			37
向OREO提供的投資組合貸款和租賃			8			12			29
持有待售給OREO的貸款和租約			—			2			—
OREO的銀行房舍和設備			21			2			30
補充披露：
經營租賃項下租賃負債的淨增加			$	66		47			76
融資租賃項下租賃負債的淨增加			35			106			22
採用ASU 2016-02時確認的使用權資產			—			—			509
Bancorp子公司發行的未償還優先股的轉換			—			—			197

(a)包括$167及$794截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，Bancorp最初被認為已根據ASC主題860重新獲得對先前出售給GNMA的住宅抵押貸款的有效控制權，並記錄為組合貸款。Bancorp隨後回購了這些貸款，並將其歸類為持有待售。

3. 股息和資本訴訟的限制

對現金股利的限制

Bancorp(母公司)的主要收入和資金來源是其子公司的股息。Bancorp銀行子公司支付的股息受到州和聯邦監管機構規定的法規和限制。Bancorp的銀行子公司向Bancorp的非銀行子公司控股公司支付了Bancorp#美元。3.03億美元和3,000美元1.3截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度股息分別為1000億美元。Bancorp的非銀行子公司也受到某些聯邦和州法律條款和法規的限制，這些條款和法規涵蓋了任何給定年份可能支付的股息金額。此外，如下文所述，在2020年至2021年期間，聯邦儲備委員會為應對新冠肺炎疫情采取了行動，限制了Bancorp可能向其股東支付的現金股息。

資本訴訟

Bancorp的資本行動受到限制，主要是因為FRB制定的監管政策。Bancorp需要制定和維護一項資本計劃，以規範其支付股息和執行股票回購的能力，並要求該計劃定期提交給FRB。

2020年6月，鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，聯邦儲備委員會在宣佈壓力測試結果時採取了幾項行動。具體地説，在2020年第三季度，FRB要求包括Bancorp在內的大型銀行機構暫停股票回購，將股息支付上限設為2020年第二季度支付的金額，並根據基於最近收入的公式進一步限制股息。這些限制每季度延長一次，但進行了一定的修改，貫穿了2020年的剩餘時間。

FRB將這些限制延長至2021年第一季度和第二季度，並進行了某些修改，允許有限數量的股票回購。在2021年第一季度和第二季度，Bancorp被授權根據基於最近收入的公式支付股息和執行股票回購，前提是Bancorp不增加其普通股股息金額。

2021年6月，FRB取消了新冠肺炎大流行引發的資本分配限制，該限制禁止增加普通股股息，並對股票回購施加限制，並授權Bancorp從2021年7月1日起按照董事會資本計劃規則中的要求進行資本分配，包括Bancorp的壓力資本緩衝要求。因此，在2021年第三季度，Bancorp將季度普通股股息增加到#美元。0.30每股。此外，Bancorp在截至2021年12月31日的年度內簽訂並結算了加速的股份回購交易。有關這些交易的更多信息，請參閲附註24。

147第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

4. 投資證券

下表提供了截至12月31日各主要類別可供出售的債務和其他證券以及持有至到期的證券組合的攤餘成本、未實現損益和公允價值：

			2021
(百萬美元)			攤銷成本			未實現收益			未實現虧損			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	85		1			—			86
國家和政治分支機構的義務			18			—			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			8,432			368			(18)			8,782
機構商業抵押貸款支持證券			18,236			784			(69)			18,951
非機構商業抵押貸款支持證券			4,364			128			(13)			4,479
資產支持證券及其他債務證券			5,287			32			(44)			5,275
其他證券(a)			519			—			—			519
可供出售債務及其他證券總額			$	36,941		1,313			(144)			38,110
持有至到期證券：
國家和政治分支機構的義務			$	6		—			—			6
資產支持證券及其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	8		—			—			8

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，30, $486及$3於二零二一年十二月三十一日，按成本列賬。

			2020
(百萬美元)			攤銷成本			未實現收益			未實現虧損			公平 價值
可供出售的債務和其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	74		4			—			78
國家和政治分支機構的義務			17			—			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			11,147			768			(8)			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			16,745			1,481			(5)			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			3,323			267			—			3,590
資產支持證券及其他債務證券			3,152			48			(24)			3,176
其他證券(a)			524			—			—			524
可供出售債務及其他證券總額			$	34,982		2,568			(37)			37,513
持有至到期證券：
國家和政治分支機構的義務			$	9		—			—			9
資產支持證券及其他債務證券			2			—			—			2
持有至到期證券總額			$	11		—			—			11

(a)其他證券包括FHLB、FRB和DTCC持有的限制性股票，40, $482及$2於二零二零年十二月三十一日，按成本列賬。

下表提供了截至12月31日債務證券和股權證券交易的公允價值：

(百萬美元)			2021						2020
交易債務證券			$	512					560
股權證券			376						313

上表所列數額不包括投資證券應計應收利息#美元。82百萬美元和美元87於2021年及2020年12月31日，該等資產分別於綜合資產負債表呈列為其他資產的組成部分。

Bancorp使用投資證券作為管理利率風險的手段，為抵押目的和流動性提供抵押品，以滿足監管要求。作為管理利率風險的一部分，Bancorp收購證券，作為其MSR非合資格對衝策略的一部分，淨收益或虧損記錄在證券（虧損）收益、抵押服務權的非合資格對衝淨額中。

148第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表呈列截至十二月三十一日止年度於綜合收益表確認的證券（虧損）收益：

(百萬美元)			2021						2020						2019
可供出售的債務和其他證券：
已實現收益			$	34					47						60
已實現虧損			(19)						(2)						(50)
減值損失(a)			(19)						—						(1)
可供出售債務和其他證券的已實現(虧損)淨收益			$	(4)					45						9
買賣債務證券：
已實現(虧損)淨收益			(2)						2						3
未實現淨虧損			(3)						—						—
淨交易債務證券（虧損）收益			$	(5)					2						3
股權證券：
已實現淨收益			7						10						5
未實現(虧損)淨收益			(7)						7						26
股權證券淨收益			$	—					17						31
在可供出售債務和其他證券、交易債務證券和股權證券的收入中確認的總收入(損失)(b)			$	(9)					64						43

(a)在2020年1月1日採用ASU 2016-13之前，對投資證券進行了OTTI評估，任何確定的OTTI都被確認為從收入中計入費用，並直接減少了證券的攤銷成本基礎。

(b)不包括$7截至2021年12月31日的年度證券淨虧損和美元5及$7截至2020年和2019年12月31日止年度的證券淨收益，分別與FTS持有的證券有關，以促進及時執行客户交易。這些(虧損)收益計入合併損益表中的商業銀行收入以及財富和資產管理收入。

Bancorp確認可供出售債務和其他證券的減值損失為#美元。19在截至2021年12月31日的一年中，這些損失與Bancorp打算在收回其攤銷成本基礎之前出售的未實現損失頭寸中的某些證券有關。Bancorp認為這些損失與信貸無關。

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp都完成了對處於未實現虧損狀態的可供出售債務和其他證券的評估，沒有確認信貸損失準備金。Bancorp沒有確認截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩個年度與可供出售債務和其他處於未實現虧損狀態的證券相關的撥備費用。

在2021年12月31日和2020年12月31日，公允價值為f $11.2十億及$11.0分別承諾為借款、公共存款、信託基金、衍生品合同和法律要求或允許的其他目的提供擔保的10億美元。

下表顯示了截至2021年12月31日，Bancorp的抵押貸款支持證券的預期到期日分佈，以及Bancorp剩餘的可供出售債務和其他證券以及持有至到期證券的合同到期日分佈：

			可供出售的債務和其他												持有至到期
(百萬美元)			攤銷成本						公平值						攤銷成本						公平值
債務證券：(a)
在一年或更短的時間內到期			$	984					1,003						3						3
在1年至5年後到期			13,262						13,756						3						3
在5年至10年後到期			11,951						12,466						—						—
在10年後到期			10,225						10,366						2						2
其他證券			519						519						—						—
總計			$	36,941					38,110						8						8

(a)倘存在收回或預付責任之權利（不論是否存在收回或預付罰款），則實際到期日可能不同於合約到期日。

149第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表按投資類別及個別證券於12月31日處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總，提供處於未實現虧損狀況的可供出售債務及其他證券的公允價值及未實現虧損總額：

			少於12個月						12個月或更長時間						總計
(百萬美元)			公允價值			未實現虧損			公允價值			未實現虧損			公允價值			未實現虧損
2021
機構住房抵押貸款支持證券			$	935		(10)			161			(8)			1,096			(18)
機構商業抵押貸款支持證券			2,886			(49)			424			(20)			3,310			(69)
非機構商業抵押貸款支持證券			1,052			(13)			—			—			1,052			(13)
資產支持證券及其他債務證券			2,870			(34)			367			(10)			3,237			(44)
總計			$	7,743		(106)			952			(38)			8,695			(144)
2020
機構住房抵押貸款支持證券			$	426		(8)			1			—			427			(8)
機構商業抵押貸款支持證券			388			(5)			—			—			388			(5)
非機構商業抵押貸款支持證券			2			—			—			—			2			—
資產支持證券及其他債務證券			520			(7)			603			(17)			1,123			(24)
總計			$	1,336		(20)			604			(17)			1,940			(37)

於二零二一年及二零二零年十二月三十一日， $2百萬aND$1可供出售債務和其他證券組合中的未實現虧損分別有100萬與非評級證券有關。

150 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

5. 貸款和租賃

Bancorp通過提供具有不同支付條款和利率結構的各種貸款和租賃產品，使其貸款和租賃組合多樣化。Bancorp的商業貸款和租賃組合包括對各種行業類型的貸款。管理層定期審查其貸款和租賃產品的表現，以評估它們的表現是否在可接受的利率和信用風險水平內，並根據需要對承保政策和程序進行修改。Bancorp保留一項津貼，以吸收預計在相關貸款和租賃的剩餘合同條款內發生的貸款和租賃損失。有關信用質量和ALL的詳細信息，請參閲附註6。

下表提供了截至12月31日按主要用途分類的商業貸款和租賃以及按產品或抵押品分類的消費貸款的摘要：

(百萬美元)			2021			2020
持有作出售用途的貸款及租賃：
商業和工業貸款			$	7		230
商業按揭貸款			13			7
商業租賃			1			39
住宅按揭貸款			4,394			4,465
持有待售貸款和租賃合計			$	4,415		4,741
證券組合貸款和租賃：
商業和工業貸款(a)			$	51,659		49,665
商業按揭貸款			10,316			10,602
商業建築貸款			5,241			5,815
商業租賃			3,052			2,915
商業貸款和租賃總額			70,268			68,997
住宅按揭貸款(b)			16,397			15,928
房屋淨值			4,084			5,183
間接擔保消費貸款			16,783			13,653
信用卡			1,766			2,007
其他消費貸款			2,752			3,014
消費貸款總額			41,782			39,785
組合貸款和租賃共計			$	112,050		108,782

(a)包括$1.310億美元4.8截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別與SBA的Paycheck保護計劃相關的10億美元。

(b)包括$39，截至2020年12月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，但未行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲附註16。

有價證券貸款和租賃按扣除未賺取收入後入賬，未賺取收入總額為2000美元。244百萬美元和美元280分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。此外，組合貸款和租賃計入未攤銷保費和折扣、遞延直接貸款發放費用和成本以及公允價值調整(與收購貸款或發放時指定為公允價值的貸款有關)，合計淨保費#美元。498百萬美元和美元251分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。貸款和租賃的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。332百萬美元和美元350分別於2021年12月31日和2020年12月31日列報，在綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分列報。

Bancorp的FHLB和FRB借款主要由貸款擔保。Bancorp有1000美元的貸款15.310億美元15.5分別於2021年12月31日和2020年12月31日在FHLB上承諾的10億美元，以及50.910億美元37.8於2021年12月31日及2020年12月31日分別於FRB承諾。

151第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表呈列Bancorp擁有的貸款及租賃總額及截至十二月三十一日止年度的撇銷（收回）淨額概要：

			賬面價值									逾期90天，仍在計提(a)									扣除淨額（收回）
(百萬美元)			2021			2020						2021			2020						2021			2020
商業和工業貸款			$	51,666		49,895						17			39						60			198
商業按揭貸款			10,329			10,609						1			8						8			45
商業建築貸款			5,241			5,815						1			—						—			—
商業租賃			3,053			2,954						—			1						(1)			23
住宅按揭貸款			20,791			20,393						72			70						(4)			2
房屋淨值			4,084			5,183						1			2						(4)			5
間接擔保消費貸款			16,783			13,653						9			10						14			32
信用卡			1,766			2,007						15			31						70			126
其他消費貸款			2,752			3,014						1			2						31			40
貸款和租賃總額			$	116,465		113,523						117			163						174			471
減去：持有待售貸款和租賃			$	4,415		4,741
組合貸款和租賃共計			$	112,050		108,782

(a)不包括政府擔保的住宅按揭貸款。

下表列出了截至12月31日的投資組合租賃淨投資的組成部分：

(百萬美元)(a)			2021			2020
直接融資租賃淨投資：
應收租賃付款(現值)			$	886		1,400
無擔保剩餘資產(現值)			147			181
收購租賃淨溢價（折扣）			1			(1)
銷售型租賃的淨投資：
應收租賃付款(現值)			1,678			976
無擔保剩餘資產(現值)			55			36

(a)不包括$285及$323於二零二一年及二零二零年十二月三十一日的槓桿租賃。

截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的綜合收益表確認的利息收入為美元42百萬，$64百萬美元和美元88百萬美元，分別用於直接融資租賃和美元42百萬，$28百萬美元和美元13銷售類型的租賃分別為100萬英鎊。

下表呈列2022年至2026年及其後直接融資及銷售類租賃之未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃應收款項總額之對賬如下：

截至2021年12月31日(百萬美元)			直接融資 租契			銷售型租賃
2022			$	294		548
2023			215			385
2024			155			301
2025			111			242
2026			82			116
此後			86			194
未貼現現金流合計			$	943		1,786
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			57			108
租賃付款現值(確認為租賃應收款)			$	886		1,678

租賃剩餘價值指租賃結束時租賃設備的估計公允價值的現值。Bancorp對與其租賃組合相關的剩餘價值進行季度審查，考慮的因素包括主題設備、交易結構、行業、承租人先前的經驗以及其他影響剩餘價值的因素以評估減值。Bancorp維持#美元的津貼。15百萬美元和美元29於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，本集團於租賃淨投資中分別計提減值虧損，以彌補預期於相關租賃剩餘合約期內產生的虧損，包括與剩餘價值有關的潛在虧損。有關信貸質素及全部貸款的其他資料，請參閲附註6。

152第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

6. 信用質量與貸款和租賃損失備抵

Bancorp按投資組合分部對ALLL餘額和交易進行分解。貸款及租賃之信貸質素相關披露按類別進一步分類。

貸款和租賃損失準備

下表概述截至12月31日止年度按投資組合分部劃分的全利資產交易：

2021年（百萬美元）			商業廣告			住宅按揭			消費者			總銷售額為美元。
期初餘額			$	1,456		294			703			2,453
已註銷的損失(a)			(119)			(3)			(222)			(344)
追回以前註銷的損失(a)			52			7			111			170
從貸款和租賃損失中受益			(287)			(63)			(37)			(387)
期末餘額			$	1,102		235			555			1,892

(a)Bancorp記錄了$33Bancorp通過第三方信用增強措施獲得追回的客户銷售點消費貸款違約損失和之前註銷的損失。

2020年（百萬美元）			商業廣告			住宅按揭			消費者			未分配			總銷售額為美元。
期初餘額			$	710		73			298			121			1,202
採用ASU 2016—13的影響(a)			160			196			408			(121)			643
已註銷的損失(b)			(282)			(9)			(320)			—			(611)
追回以前註銷的損失(b)			16			7			117			—			140
貸款和租賃損失準備金			852			27			200			—			1,079
期末餘額			$	1,456		294			703			—			2,453

(a)包括$31, $2及$1分別於商業、住宅按揭及消費者，與PCD貸款的最低限額的初步確認有關。

(b)Bancorp記錄了$42Bancorp通過第三方信用增強措施獲得追回的客户銷售點消費貸款違約損失和之前註銷的損失的追回。

2019年（百萬美元）			商業廣告			住宅按揭			消費者			未分配			總銷售額為美元。
期初餘額			$	645		81			267			110			1,103
已註銷的損失(a)			(127)			(9)			(374)			—			(510)
追回以前註銷的損失(a)			19			5			117			—			141
貸款和租賃損失準備金(受益於)			173			(4)			288			11			468
期末餘額			$	710		73			298			121			1,202

(a)Bancorp記錄了$48Bancorp通過第三方信用增強措施獲得追回的客户銷售點消費貸款違約損失和之前註銷的損失的追回。

下表提供按組合分部分類的全部貸款及相關貸款及租賃概要：

截至2021年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總銷售額為美元。
全部：(a)
單獨評估			$	77		46			41			164
集體評估			1,025			189			514			1,728
全部合計			$	1,102		235			555			1,892
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	579		460			313			1,352
集體評估			69,689			15,783			25,072			110,544
組合貸款和租賃共計			$	70,268		16,243			25,385			111,896

(a)包括$2於2021年12月31日與商業槓桿租賃有關。

(b)不包括$154按公平值計量的住宅按揭貸款，包括285於2021年12月31日的商業槓桿租賃（扣除未賺取收入）。

153第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

截至2020年12月31日(百萬美元)			商業廣告			住宅按揭			消費者			總計
全部：(a)
單獨評估			$	114		68			43			225
集體評估			1,342			226			660			2,228
全部合計			$	1,456		294			703			2,453
證券組合貸款和租賃：(b)
單獨評估			$	962		628			273			1,863
集體評估			67,701			15,073			23,569			106,343
購買的信用惡化(c)			334			66			15			415
組合貸款和租賃共計			$	68,997		15,767			23,857			108,621

(a)包括$3與2020年12月31日的商業槓桿租賃相關。

(b)不包括$161按公平值計量的住宅按揭貸款，包括323商業槓桿租賃，扣除非勞動收入，截至2020年12月31日。

(c)包括$39，截至2020年12月31日，之前出售給GNMA的住宅抵押貸款，Bancorp被認為已根據ASC主題860重新獲得有效控制權，但未行使回購選擇權。有關詳細信息，請參閲附註16。

信用風險概況

商業投資組合細分市場

為了監控其商業投資組合部分的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部分細分為以下類別：商業和工業、商業按揭業主自住、商業按揭非業主自住、商業建築和商業租賃。

為了便於監測商業投資組合部分的信用質量，Bancorp使用了以下類別的信用等級：合格、特別提及、不合格、可疑和損失。這五個類別源於標準的監管評級定義，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。

PASS評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點，並且很有可能有序償還的借款人，至少每年根據借款人的規模和信用特徵進行更新。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。

Bancorp對存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款或租賃的償還前景惡化或Bancorp的信用狀況惡化。

Bancorp對借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力保護不足的貸款和租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃具有明確的弱點，可能危及債務的有序償還。這個級別的貸款和租賃的特點也是明顯的，如果所指出的缺陷得不到解決和糾正，Bancorp將遭受一些損失。

Bancorp對具有不符合標準評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量，其估計損失的分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。

歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，並在它們被確定為無法收回的期間註銷。由於這一類別的貸款和租賃已全部註銷，因此不包括在下表中。

對於集體評估的貸款和租賃，Bancorp利用模型根據貸款或租賃違約的概率、估計違約日期的預期餘額和違約情況下的預期虧損百分比，在合理和可支持的預測期內預測預期信貸損失。對於商業投資組合部分，對違約概率的估計主要基於對每個商業借款人的內部評級，以13個百分點為標準，以及在宏觀經濟條件下這些評級如何隨着時間的推移轉移到違約的歷史觀察。對於有可用信貸的貸款，對違約時預期餘額的估計考慮了預期使用率，這主要是基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。關於Bancorp開發這些模型、估計合理和可支持預測期之後的信貸損失以及估計個別評估貸款的信貸損失的程序的更多信息，請參閲附註1。

154 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表列出了Bancorp商業投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份分列，按信用風險等級分列：

截至2021年12月31日 （百萬美元）			按起始年分列的定期貸款和租賃																		旋轉 貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	4,266		2,291			1,198			552			356			752			39,486			—			48,901
特別提及			37			22			12			29			22			5			665			—			792
不合標準			19			52			36			69			52			115			1,623			—			1,966
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業和工業貸款總額			$	4,322		2,365			1,246			650			430			872			41,774			—			51,659
商業按揭自住貸款：
經過			$	1,082		804			471			296			183			331			1,141			—			4,308
特別提及			—			31			46			17			2			40			69			—			205
不合標準			22			38			3			12			3			27			91			—			196
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭自住貸款總額			$	1,104		873			520			325			188			398			1,301			—			4,709
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	635		733			595			284			141			302			1,977			—			4,667
特別提及			89			12			11			5			7			9			162			—			295
不合標準			160			78			4			3			9			3			388			—			645
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業抵押貸款總額			$	884		823			610			292			157			314			2,527			—			5,607
商業建築貸款：
經過			$	50		69			11			37			—			9			4,488			—			4,664
特別提及			—			39			—			—			—			—			193			—			232
不合標準			17			—			—			—			—			—			328			—			345
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建築貸款共計			$	67		108			11			37			—			9			5,009			—			5,241
商業租賃：
經過			$	1,019		436			284			231			233			776			—			—			2,979
特別提及			4			4			5			9			—			8			—			—			30
不合標準			7			3			8			10			13			2			—			—			43
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃共計			$	1,030		443			297			250			246			786			—			—			3,052
商業貸款及租賃總額：
經過			$	7,052		4,333			2,559			1,400			913			2,170			47,092			—			65,519
特別提及			130			108			74			60			31			62			1,089			—			1,554
不合標準			225			171			51			94			77			147			2,430			—			3,195
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業貸款和租賃總額			$	7,407		4,612			2,684			1,554			1,021			2,379			50,611			—			70,268

155 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

截至2020年12月31日 （百萬美元）			按起始年分列的定期貸款和租賃																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
商業和工業貸款：
經過			$	7,042		2,144			1,114			700			471			703			31,657			—			43,831
特別提及			66			46			167			46			5			21			2,317			—			2,668
不合標準			119			80			107			60			39			104			2,639			—			3,148
值得懷疑			—			2			9			—			—			—			7			—			18
商業和工業貸款總額			$	7,227		2,272			1,397			806			515			828			36,620			—			49,665
商業按揭自住貸款：
經過			$	1,047		655			416			288			249			420			1,025			—			4,100
特別提及			58			12			16			7			2			17			64			—			176
不合標準			211			17			33			7			13			30			88			—			399
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業按揭自住貸款總額			$	1,316		684			465			302			264			467			1,177			—			4,675
商業按揭非業主自住貸款：
經過			$	902		679			548			247			223			341			1,626			—			4,566
特別提及			252			68			17			8			36			9			416			—			806
不合標準			149			3			49			14			2			25			301			—			543
值得懷疑			12			—			—			—			—			—			—			—			12
商業抵押貸款總額			$	1,315		750			614			269			261			375			2,343			—			5,927
商業建築貸款：
經過			$	98		49			27			—			9			12			4,721			—			4,916
特別提及			67			—			—			—			—			—			591			—			658
不合標準			8			—			—			—			—			—			233			—			241
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業建築貸款共計			$	173		49			27			—			9			12			5,545			—			5,815
商業租賃：
經過			$	622		374			315			369			314			824			—			—			2,818
特別提及			5			16			5			—			—			—			—			—			26
不合標準			7			4			16			21			6			17			—			—			71
值得懷疑			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商業租賃共計			$	634		394			336			390			320			841			—			—			2,915
商業貸款及租賃總額：
經過			$	9,711		3,901			2,420			1,604			1,266			2,300			39,029			—			60,231
特別提及			448			142			205			61			43			47			3,388			—			4,334
不合標準			494			104			205			102			60			176			3,261			—			4,402
值得懷疑			12			2			9			—			—			—			7			—			30
商業貸款和租賃總額			$	10,665		4,149			2,839			1,767			1,369			2,523			45,685			—			68,997

156第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

商業貸款和租賃逾期的年齡分析

下表按年限和類別彙總了Bancorp在組合商業貸款和租賃中的攤銷成本基礎：

			活期貸款和租賃(a)			逾期									貸款和租賃總額			逾期90天且仍在累積
截至2021年12月31日(百萬美元)						30-89天(a)			90天或更長時間(a)			逾期未償還的債務總額
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款(b)			$	51,549		61			49			110			51,659			17
商業按揭自住貸款			4,701			4			4			8			4,709			1
商業按揭非業主自住貸款			5,606			—			1			1			5,607			—
商業建築貸款			5,241			—			—			—			5,241			1
商業租賃			3,035			16			1			17			3,052			—
組合商業貸款和租賃總額			$	70,132		81			55			136			70,268			19

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

(b)包括與SBA的工資保障計劃有關的貸款，其中$20逾期30—89天，美元6逾期90天或更長時間。

			活期貸款和租賃(a)			逾期									貸款和租賃總額			逾期90天且仍在累積
截至2020年12月31日(百萬美元)						30-89天(a)			90天或更長時間(a)			逾期未償還的債務總額
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	49,421		119			125			244			49,665			39
商業按揭自住貸款			4,645			7			23			30			4,675			7
商業按揭非業主自住貸款			5,860			31			36			67			5,927			1
商業建築貸款			5,808			7			—			7			5,815			—
商業租賃			2,906			7			2			9			2,915			1
組合商業貸款和租賃總額			$	68,640		171			186			357			68,997			48

(a)包括應計和非應計貸款和租賃。

住房抵押貸款和消費者投資組合細分市場

為了監控其消費者投資組合部門的信用質量和風險特徵，Bancorp將該部門細分為以下類別：房屋淨值、間接擔保消費貸款、信用卡和其他消費貸款。Bancorp的住宅抵押貸款投資組合部門也是一個獨立的類別。

Bancorp認為，還款表現是衡量住房抵押貸款和消費貸款信用質量的最佳指標，包括貸款的拖欠狀況和履約與不良狀況。下表列出了所有住宅按揭貸款和消費貸款的拖欠情況以及履行情況與不良情況。作為銀行新冠肺炎客户救助計劃的一部分而收到延期付款或容忍的貸款和租賃，如果貸款或租賃在2020年3月1日(新冠肺炎國家緊急狀態聲明的生效日期)逾期不到30天，則在容忍或延期期間通常不會被報告為拖欠，除非貸款或租賃隨後根據其修改的條款成為違約。有關更多信息，請參閲注1。

對於消費者和住宅抵押貸款組合部分的集體評估貸款，Bancorp的預期信用損失模型在估計違約概率時，主要利用借款人的FICO評分和拖欠歷史，並結合宏觀經濟狀況。對損失嚴重程度的估計主要基於抵押品類型和覆蓋面水平以及這些特徵對宏觀經濟條件變化的敏感性。對於通常期限較長的投資組合類別(如住宅按揭貸款和房屋淨值)以及包含高度集中的具有循環特權的貸款的投資組合類別(如房屋淨值)，估計違約日期的預期餘額也特別重要。對違約時預期餘額的估計考慮了預期預付款和使用率，這主要基於宏觀經濟條件和類似借款人在這些經濟條件下的使用歷史。關於Bancorp開發這些模型的過程及其在合理和可支持的預測期之後估計信貸損失的過程的更多信息，請參閲附註1。

157 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表列出了Bancorp的住宅抵押貸款和消費者投資組合部門的攤餘成本基礎，按類別和年份，按年齡和業績與不良狀況分類：

截至2021年12月31日(百萬美元)			按起始年份分列的定期貸款																		旋轉 貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	5,886		3,309			1,294			418			954			4,261			—			—			16,122
逾期30-89天			1			1			1			1			1			13			—			—			18
逾期90天或以上			—			2			4			3			9			52			—			—			70
執行情況共計			5,887			3,312			1,299			422			964			4,326			—			—			16,210
不良資產			—			—			1			—			2			30			—			—			33
住宅按揭貸款總額(b)			$	5,887		3,312			1,300			422			966			4,356			—			—			16,243
房屋淨值：
表演：
當前			$	2		6			13			18			2			113			3,815			12			3,981
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			22			—			25
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			1			—			—			1
執行情況共計			2			6			13			18			2			117			3,837			12			4,007
不良資產			—			—			—			—			—			9			67			1			77
總房屋淨值			$	2		6			13			18			2			126			3,904			13			4,084
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	8,732		4,206			2,221			902			389			194			—			—			16,644
逾期30-89天			26			24			25			17			8			3			—			—			103
逾期90天或以上			2			2			2			2			1			—			—			—			9
執行情況共計			8,760			4,232			2,248			921			398			197			—			—			16,756
不良資產			—			12			5			5			3			2			—			—			27
間接擔保消費貸款共計			$	8,760		4,244			2,253			926			401			199			—			—			16,783
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,710			—			1,710
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			18			—			18
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			15			—			15
執行情況共計			—			—			—			—			—			—			1,743			—			1,743
不良資產			—			—			—			—			—			—			23			—			23
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			1,766			—			1,766
其他消費貸款：
表演：
當前			$	692		530			275			174			105			47			913			—			2,736
逾期30-89天			3			2			3			2			1			—			2			1			14
逾期90天或以上			—			—			1			—			—			—			—			—			1
執行情況共計			695			532			279			176			106			47			915			1			2,751
不良資產			—			—			—			—			—			—			1			—			1
其他消費貸款總額			$	695		532			279			176			106			47			916			1			2,752
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	15,312		8,051			3,803			1,512			1,450			4,615			6,438			12			41,193
逾期30-89天			30			27			29			20			10			19			42			1			178
逾期90天或以上			2			4			7			5			10			53			15			—			96
執行情況共計			15,344			8,082			3,839			1,537			1,470			4,687			6,495			13			41,467
不良資產			—			12			6			5			5			41			91			1			161
住宅按揭貸款總額及 **支持消費貸款(b)			$	15,344		8,094			3,845			1,542			1,475			4,728			6,586			14			41,628

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，這些抵押貸款池的還款由FHA保險或由VA擔保。截至2021年12月31日，$49其中逾期30-89天的貸款和#美元139逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$2截至2021年12月31日止年度，由於與該等保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減而造成的損失。

(b)不包括$154於二零二一年十二月三十一日按公平值計量的住宅按揭貸款。

158第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

截至2020年12月31日（百萬美元）			按起始年份分列的定期貸款																		循環貸款			循環貸款轉為定期貸款
			2020			2019			2018			2017			2016			之前									總計
住宅按揭貸款：
表演：
當前(a)			$	4,006		2,128			827			1,635			2,301			4,719			—			—			15,616
逾期30-89天			1			1			3			3			1			12			—			—			21
逾期90天或以上			—			6			2			7			7			48			—			—			70
執行情況共計			4,007			2,135			832			1,645			2,309			4,779			—			—			15,707
不良資產			1			—			2			2			3			52			—			—			60
住宅按揭貸款總額(b)			$	4,008		2,135			834			1,647			2,312			4,831			—			—			15,767
房屋淨值：
表演：
當前			$	11		24			30			4			2			153			4,825			10			5,059
逾期30-89天			—			—			—			—			—			3			33			—			36
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			2			—			—			2
執行情況共計			11			24			30			4			2			158			4,858			10			5,097
不良資產			—			—			—			—			—			10			75			1			86
總房屋淨值			$	11		24			30			4			2			168			4,933			11			5,183
間接擔保消費貸款：
表演：
當前			$	6,626		3,752			1,678			860			372			214			—			—			13,502
逾期30-89天			25			41			31			17			7			4			—			—			125
逾期90天或以上			1			2			3			2			1			1			—			—			10
執行情況共計			6,652			3,795			1,712			879			380			219			—			—			13,637
不良資產			1			5			4			3			2			1			—			—			16
間接擔保消費貸款共計			$	6,653		3,800			1,716			882			382			220			—			—			13,653
信用卡：
表演：
當前			$	—		—			—			—			—			—			1,914			—			1,914
逾期30-89天			—			—			—			—			—			—			30			—			30
逾期90天或以上			—			—			—			—			—			—			31			—			31
執行情況共計			—			—			—			—			—			—			1,975			—			1,975
不良資產			—			—			—			—			—			—			32			—			32
信用卡合計			$	—		—			—			—			—			—			2,007			—			2,007
其他消費貸款：
表演：
當前			$	883		546			437			178			32			40			878			1			2,995
逾期30-89天			2			5			4			2			—			—			2			—			15
逾期90天或以上			—			2			—			—			—			—			—			—			2
執行情況共計			885			553			441			180			32			40			880			1			3,012
不良資產			—			—			—			—			—			1			1			—			2
其他消費貸款總額			$	885		553			441			180			32			41			881			1			3,014
住宅按揭及消費貸款總額：
表演：
當前			$	11,526		6,450			2,972			2,677			2,707			5,126			7,617			11			39,086
逾期30-89天			28			47			38			22			8			19			65			—			227
逾期90天或以上			1			10			5			9			8			51			31			—			115
執行情況共計			11,555			6,507			3,015			2,708			2,723			5,196			7,713			11			39,428
不良資產			2			5			6			5			5			64			108			1			196
住宅按揭及消費貸款總額(b)			$	11,557		6,512			3,021			2,713			2,728			5,260			7,821			12			39,624

(a)信息包括根據GNMA抵押貸款池的服務協議提供的預付款，這些抵押貸款池的還款由FHA保險或由VA擔保。截至2020年12月31日，$103其中逾期30-89天的貸款和#美元242逾期90天或更長時間。 Bancorp承認了$3截至2020年12月31日止年度，由於與這些保險或擔保貸款相關的索賠拒絕和削減而造成的損失。

(b)不包括$161於二零二零年十二月三十一日按公允值計量的住宅按揭貸款。

159第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

抵押品依賴型貸款和租賃

當借款人面臨財政困難，且預期主要透過經營或出售抵押品提供還款，Bancorp認為貸款或租賃依賴抵押品。倘貸款或租賃依賴抵押品，其公平值一般按相關抵押品的公平值減銷售成本計算。

下表按投資組合類別列出Bancorp的抵押品依賴貸款和租賃的攤銷成本基準：

(百萬美元)			十二月三十一日， 2021			十二月三十一日， 2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	467		810
商業按揭自住貸款			22			101
商業按揭非業主自住貸款			31			82
商業建築貸款			56			19
商業租賃			3			6
商業貸款和租賃總額			579			1,018
住宅按揭貸款			60			80
消費貸款：
房屋淨值			58			71
間接擔保消費貸款			8			9
消費貸款總額			66			80
組合貸款和租賃共計			$	705		1,178

不良資產

不良資產包括未計提貸款和最終能否收回本金和/或利息的租賃；尚未符合恢復為計提狀態的要求的重組貸款；某些重組消費者和住宅按揭貸款，根據重組條款逾期90天，除非貸款有良好的擔保和正在收回；及若干其他資產，包括奧利奧及其他收回的財產。

下表按類別列出Bancorp的非應計貸款和租賃的攤餘成本基準，以及OREO和其他收回財產，截至：

			2021年12月31日									2020年12月31日
(百萬美元)			使用ALLL			沒有相關 全部都是			總計			使用ALLL			沒有相關 全部都是			總計
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	151		128			279			213			260			473
商業按揭自住貸款			10			13			23			20			60			80
商業按揭非業主自住貸款			22			3			25			34			43			77
商業建築貸款			6			—			6			1			—			1
商業租賃			3			1			4			6			1			7
非應計組合商業貸款和租賃共計			$	192		145			337			274			364			638
住宅按揭貸款			14			19			33			11			49			60
消費貸款：
房屋淨值			53			24			77			55			31			86
間接擔保消費貸款			21			6			27			8			8			16
信用卡			23			—			23			32			—			32
其他消費貸款			1			—			1			2			—			2
非應計投資組合消費貸款共計			$	98		30			128			97			39			136
非應計組合貸款和租賃共計(A)(B)			$	304		194			498			382			452			834
奧利奧和其他收回的財產			—			29			29			—			30			30
不良資產組合總資產(A)(B)			$	304		223			527			382			482			864

(a)不包括$15及$6於2021年及2020年12月31日持有作出售之非應計貸款。

(b)包括$26及$29截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別由SBA進行還款的非應計政府保險商業貸款，其中，11及$17截至2021年12月31日和2020年12月31日的重組非應計政府保險商業貸款。

160 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表按類別列出了Bancorp截至2021年及2020年12月31日的非應計貸款及租賃確認的利息收入：

			在過去幾年裏 十二月三十一日，
(百萬美元)			2021			2020
商業貸款和租賃：
商業和工業貸款			$	6		8
商業按揭非業主自住貸款			—			1
商業租賃			1			1
非應計組合商業貸款和租賃共計			$	7		10
住宅按揭貸款			24			28
消費貸款：
房屋淨值			7			9
間接擔保消費貸款			2			—
信用卡			3			4
非應計投資組合消費貸款共計			$	12		13
非應計組合貸款和租賃共計			$	43		51

根據適用司法管轄區的當地要求，由住宅房地產擔保的消費抵押貸款的攤餘成本基數為#美元。84百萬美元和美元136分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

問題債務重組

如果Bancorp出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供了它本來不會考慮的特許權，則貸款被計入TDR。TDR包括根據《聯邦破產法》的重組、安排或其他條款授予的特許權。在Bancorp的每個貸款類別中，TDR通常涉及降低貸款的規定利率，延長貸款到期日，規定利率低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率，或在有限情況下減少貸款的本金餘額或貸款的應計利息。修改貸款條款可能會導致ALL增加或減少，這取決於修改的條款、修改前用於衡量貸款ALL的方法、抵押品的範圍，以及在修改之前或修改時是否對貸款進行了任何沖銷。有關Bancorp的ALLL方法的信息，請參閲注1的ALLL部分。貸款經修訂後，Bancorp以貸款攤餘成本與抵押品公平價值減去出售成本之間的差額或經修訂貸款預期收取的估計未來現金流量(按貸款的原始有效收益率貼現)與貸款的賬面價值之間的差額計量預期信貸損失。由此產生的計量可能導致需要最低限度的津貼或不需要津貼，因為所有現金流很可能都是根據修改後的貸款條件收取的。此外，如果在不依賴抵押品的TDR中提高了規定的利率，則修改後的貸款的現金流使用修改前的利率作為貼現率，通常會超過貸款的攤銷成本基礎。相反，一旦修改降低了不依賴抵押品的貸款的聲明利率，Bancorp就會確認ALL的增加。如果TDR涉及減少貸款本金餘額或貸款的應計利息，則該金額將計入ALL。在破產法第7章中解除且未經借款人確認的貸款被視為非應計抵押品依賴型貸款，並確認進行沖銷，以將此類貸款的賬面價值降至相關抵押品的公允價值減去出售成本。為應對新冠肺炎大流行而進行的某些貸款修改沒有被評估為TDR類別。有關更多信息，請參閲注1中與新冠肺炎大流行相關的監管動態。

Bancorp承諾向條款在貿易和發展報告中修改的借款人提供額外資金，包括信用額度和信用證承諾，121百萬美元和美元66截至2021年12月31日，分別為100萬美元，而67百萬美元和美元72分別為100萬，截至2020年12月31日。

161第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表提供了截至12月31日止年度Bancorp在TDR中修訂的按類別分類的組合貸款概要：

2021年（百萬美元）			銀行貸款數量： 在TDR中修改 年內(a)			修改貸款攤銷成本基礎 在TDR中， 在下一年			增加 (減少) 至終 改型			沖銷 時確認 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			86			$	150		1			—
商業按揭自住貸款			10			8			—			—
商業按揭非業主自住貸款			5			29			—			—
商業建築貸款			1			34			—			—
住宅按揭貸款			519			93			4			—
消費貸款：
房屋淨值			206			10			(3)			—
間接擔保消費貸款			4,567			96			1			—
信用卡			5,488			30			9			1
組合貸款總額			10,882			$	450		12			1

(a)表示修改後的貸款數量，不包括先前修改過的貸款。

2020年（百萬美元）			銀行貸款數量： 在TDR中修改 年內(a)			修改貸款攤銷成本基礎 在TDR中， 在下一年			增加 (減少) 至終 改型			沖銷 時確認 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			124			$	305		26			7
商業按揭自住貸款			43			58			(11)			—
商業按揭非業主自住貸款			19			44			(2)			—
商業建築貸款			3			21			1			—
住宅按揭貸款			424			58			1			—
消費貸款：
房屋淨值			147			7			(4)			—
間接擔保消費貸款			70			—			—			—
信用卡			5,701			32			11			1
組合貸款總額			6,531			$	525		22			8

(a)表示修改後的貸款數量，不包括先前修改過的貸款。

2019年（百萬美元）(A)(B)			銀行貸款數量： 在TDR中修改 年內(c)			已記錄的投資 貸款修改 在TDR中， 在下一年			(減少) 增加 至終 改型			沖銷 時確認 改型
商業貸款：
商業和工業貸款			97			$	223		(19)			5
商業按揭自住貸款			15			12			—			—
商業按揭非業主自住貸款			1			—			—			—
住宅按揭貸款			722			101			1			—
消費貸款：
房屋淨值			80			4			—			—
間接擔保消費貸款			100			—			—			—
信用卡			6,041			34			8			3
組合貸款總額			7,056			$	374		(10)			8

(a)不包括所有已取得的信貸質量惡化的貸款，這些貸款計入一個池內。

(b)不包括由於Bancorp遵守OCC關於第7章破產申請中未確認貸款的指導而被分類為TDR的貸款。

(c)表示修改後的貸款數量，不包括先前修改過的貸款。

Bancorp將根據修改後的條款逾期90天或更長時間的TDR視為隨後違約。對於不受ALL個別評估的商業貸款，適用的商業模型用於確定ALL，並定性評估是否合理地預期這些貸款將在到期日之前進一步重組，如果是的話，這種重組將對貸款剩餘合同期限產生的影響。當在TDR中修改的住宅抵押貸款、房屋淨值、間接擔保消費貸款或其他消費貸款隨後違約時，用於衡量預期信貸損失的預期現金流的現值通常限於出售貸款標的的預期淨收益。

162第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

抵押品和任何由此產生的抵押品缺口反映為ALL的沖銷或增加。Bancorp為在TDR中修改的隨後違約的信用卡貸款的整個餘額確認ALLL。

下表彙總了在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內違約並在重組日期12個月內違約的TDR：

2021年12月31日(百萬美元)(a)			合同數量：			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			7			$	1
商業按揭自住貸款			3			1
商業按揭非業主自住貸款			2			25
住宅按揭貸款			82			10
消費貸款：
房屋淨值			28			1
間接擔保消費貸款			130			2
信用卡			215			1
組合貸款總額			467			$	41

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。

2020年12月31日（百萬美元）(a)			數量： 合同			攤銷 成本
商業貸款：
商業和工業貸款			13			$	5
商業按揭自住貸款			8			3
商業按揭非業主自住貸款			3			11
住宅按揭貸款			149			23
消費貸款：
房屋淨值			6			—
間接擔保消費貸款			18			—
信用卡			260			1
組合貸款總額			457			$	43

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。

2019年12月31日（百萬美元）(A)(B)			數量 合同			已錄製 投資
商業貸款：
商業和工業貸款			12			$	20
商業按揭自住貸款			4			1
商業按揭非業主自住貸款			1			—
住宅按揭貸款			274			42
消費貸款：
房屋淨值			15			—
信用卡			655			3
組合貸款總額			961			$	66

(a)不包括所有持有的待售貸款和信用質量惡化而獲得的貸款，這些貸款在一個池中計入。

(b)不包括由於Bancorp遵守OCC關於第7章破產申請中未確認貸款的指導而被分類為TDR的貸款。

163 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

7. 銀行房舍和設備

下表提供了截至12月31日的銀行房地和設備摘要：

(百萬美元)			預計使用壽命												2021						2020
裝備			2			-			20年份						$	2,392					2,302
建築物(a)			1			-			30年份						1,668						1,612
土地和改善措施(a)															645						636
租賃權改進			1			-			30年份						517						467
在建工程(a)															84						108
待售的銀行房舍和設備：
土地和改善措施															18						27
建築物															6						8
累計折舊和攤銷															(3,210)						(3,072)
銀行辦公場所和設備總數															$	2,120					2,088

(a)於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，土地及裝修、樓宇及在建工程包括美元，39及$46，分別與擬作日後分行擴展之未開發土地有關。

與銀行房地和設備有關的折舊和攤銷費用，包括融資租賃淨資產攤銷費用為#美元。2701000萬，$2561000萬美元和300萬美元255分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。

Bancorp監測與其用於銀行交易的渠道相關的不斷變化的客户偏好，以評估其消費者分銷網絡中客户服務體驗的效率、競爭力和質量。作為正在進行的評估的一部分，Bancorp可能會確定它不再完全致力於在某些地點維持全面服務的銀行中心。同樣，Bancorp可能還會決定，它不再完全致力於在以前為未來分行擴張而保留的某些地塊上建立銀行中心。Bancorp總共關閉了44截至2021年12月31日止年度，其業務遍及各銀行中心。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。與這種評估和成本或市場調整的較低相關的減值損失為#美元。71000萬，$301000萬美元和300萬美元28 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。已確認減值虧損於綜合收益表內計入其他非利息收入。

164第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

8. 運營租賃設備

運營租賃設備為#美元616百萬美元和美元777於2021年及2020年12月31日，分別為百萬美元，扣除累計折舊3041000萬美元和300萬美元290 於二零二一年及二零二零年十二月三十一日分別為百萬美元。Bancorp記錄的租賃收入為美元1521000萬，$1561000萬美元和300萬美元151 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的綜合收益表中，租賃業務收入中的經營租賃租賃付款分別為百萬美元。與經營租賃設備有關的折舊費用為美元1241000萬，$1261000萬美元和300萬美元122分別為2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。Bancorp收到付款#美元。1551000萬美元和300萬美元161分別於截至2021年、2021年及2020年12月31日止年度內，與營運租賃有關的經營租賃金額為1,000萬歐元。

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。由於這些可恢復性評估，Bancorp確認了#美元。251000萬，$71000萬美元和300萬美元3分別於截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度與經營租賃資產相關的減值虧損1000萬歐元。已確認的減值損失在綜合損益表中計入租賃業務收入。

下表列出了2022年至2026年及以後從經營租賃中應收的未來租賃付款：

截至2021年12月31日(百萬美元)			未打折 現金流
2022			$	138
2023			114
2024			76
2025			48
2026			26
此後			27
經營租賃支付總額			$	429

9. 租賃義務--承租人

Bancorp租賃某些銀行中心、自動取款機站點、自有建築和設備的土地。Bancorp的租賃協議通常不包含任何剩餘價值擔保或任何實質性限制性契約。

下表提供了截至12月31日的租賃資產和租賃負債摘要：

(百萬美元)			合併資產負債表標題			2021			2020
資產
經營性租賃使用權資產			其他資產			$	427		423
融資租賃使用權資產			銀行房舍和設備			145			129
使用權資產總額(a)						$	572		552
負債
經營租賃負債			應計税款、利息和費用			$	520		527
融資租賃負債			長期債務			149			130
租賃總負債						$	669		657

(a)經營性和融資租賃使用權資產記入累計攤銷淨額#美元。198及$47截至2021年12月31日，152及$29截至2020年12月31日。

下表列出了12月31日終了年度的租賃費構成：

(百萬美元)			合併後的收入報表和標題			2021			2020			2019
租賃費：
*攤銷ROU資產			入住率和設備費用淨額			$	18		11			6
租賃負債利息			長期債務利息			4			3			1
融資租賃總成本						$	22		14			7
經營租賃成本			入住費淨額			$	80		110			96
短期租賃成本			入住費淨額			2			1			1
可變租賃成本			入住費淨額			31			29			30
轉租收入			入住費淨額			(3)			(3)			(3)
經營租賃總成本						$	110		137			124
總租賃成本						$	132		151			131

當事件或環境變化表明ROU資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對ROU資產進行減值評估。除了上表披露的租賃費用外，Bancorp確認了#美元。31000萬，$81000萬美元和300萬美元15截至年底止年度與若干經營租賃有關的ROU資產的減值虧損及終止費用

165第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

2021年12月31日、2020年12月31日及 2019,分別已確認虧損於綜合收益表內計入佔用費用淨額。

下表呈列二零二二年至二零二六年及其後經營租賃及融資租賃的未貼現現金流量，以及未貼現現金流量與租賃負債總額的對賬如下：

截至2021年12月31日(百萬美元)			運營中 租契			金融 租契			總計
2022			$	87		21			108
2023			80			18			98
2024			72			18			90
2025			64			12			76
2026			55			7			62
此後			238			111			349
未貼現現金流合計			$	596		187			783
減去：未貼現現金流與貼現現金流之差			76			38			114
租賃負債現值			$	520		149			669

下表呈列截至12月31日的加權平均剩餘租期及加權平均貼現率：

			2021						2020
加權-平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約			8.92						9.06
融資租賃			14.70						12.93
加權平均貼現率：
經營租約			2.88			%			3.05
融資租賃			2.74						2.39

下表呈列截至十二月三十一日止年度與租賃交易有關的資料：

(百萬美元)			2021			2020			2019
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：(a)
來自經營租賃的經營現金流			$	88		91			97
融資租賃的營運現金流			4			3			1
融資租賃產生的現金流			16			11			5
出售和回租交易的收益			2			3			5

(a)與短期租賃和可變租賃付款有關的現金流量沒有列入表中的數額，因為它們沒有列入租賃負債的計量。

166第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

10. 商譽

Bancorp進行的業務合併通常導致確認商譽。收購活動包括各期間的收購，以及與過往收購有關的採購會計調整。

Bancorp完成了截至2021年9月30日的年度商譽減值測試，方法是在報告單位層面對商譽進行定性評估，以確定是否存在任何減值指標。在進行這一定性評估時，Bancorp評估了自上次減值分析以來發生的事件和情況、宏觀經濟狀況、銀行業和市場狀況、Bancorp的關鍵財務指標以及報告單位和Bancorp的整體財務業績。經評估所有事件及情況後，Bancorp認為商業銀行、分行銀行及財富及資產管理報告單位的公允價值不大可能低於其各自的賬面價值。

截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按報告單位分列的商譽賬面淨額變動情況如下：

(百萬美元)			商業廣告 銀行業						分支 銀行業						消費者 放貸						財富和資產 管理						一般公司及其他						總計
商譽			$	2,704					2,046						215						252						—						5,217
累計減值損失			(750)						—						(215)						—						—						(965)
截至2019年12月31日的賬面淨值			$	1,954					2,046						—						252						—						4,252
收購活動			26						1						—						1						—						28
出售業務			—						—						—						(22)						—						(22)
截至2020年12月31日的賬面淨值			$	1,980					2,047						—						231						—						4,258
收購活動			—						256						—						—						—						256
截至2021年12月31日的賬面淨值			$	1,980					2,303						—						231						—						4,514

167第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

11. 無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、已開發技術、客户關係、經營租賃、不競爭協議、商號及業務賬簿。無形資產按其估計可使用年期以直線或加速法攤銷，並根據無形資產的類別，攤銷可於綜合收益表內計入租賃業務收入或其他非利息開支。截至二零二一年十二月三十一日止年度，無形資產賬面總值增加反映年內收購活動，其中包括確認美元。62 億美元的先進技術。該資產將在其剩餘使用壽命內攤銷，估計為 8年收購時。

Bancorp無形資產的詳細情況如下表所示：

(百萬美元)			總賬面金額						累計 攤銷						淨載客量 金額
截至2021年12月31日
核心存款無形資產			$	229					(153)						76
發達的技術			62						(3)						59
客户關係			25						(7)						18
經營租約			11						(9)						2
其他			4						(3)						1
無形資產總額			$	331					(175)						156
截至2020年12月31日
核心存款無形資產			$	229					(116)						113
客户關係			24						(5)						19
經營租約			17						(12)						5
其他			3						(1)						2
無形資產總額			$	273					(134)						139

截至2021年12月31日，Bancorp的所有無形資產均已攤銷。無形資產確認的攤銷費用為美元471000萬，$551000萬美元和300萬美元54 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。下表所示的Bancorp攤銷費用預測基於截至2021年12月31日的現有資產餘額。未來攤銷費用可能與這些預測有所不同。

截至2022年12月31日至2026年止年度的估計攤銷開支如下：

(百萬美元)			總計
2022			$	41
2023			32
2024			24
2025			17
2026			11

168第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

12. 可變利息實體

Bancorp在正常業務過程中從事涉及VIE的各種活動，VIE是在沒有額外從屬財務支持的情況下缺乏足夠風險股本為其活動提供資金的法人實體，或者實體的股權投資者作為一個集團缺乏任何控股權益的特徵。Bancorp評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及Bancorp是否是主要受益人，並應根據其在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時所持有的可變利益合併該實體。如果Bancorp被確定為VIE的主要受益人，它必須將VIE作為合併子公司進行説明。如果Bancorp被確定不是VIE的主要受益人，但持有該實體的可變權益，則該等可變權益將根據權益會計方法或其他適當的會計準則入賬。

合併後的VIE

Bancorp已將與某些汽車貸款證券化相關的VIE合併，其中它已確定其為主要受益人。 下表載列於綜合可變實體於綜合資產負債表內之資產及負債概要：

(百萬美元)			十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
資產：
其他短期投資			$	24					55
間接擔保消費貸款			322						756
全部都是			(2)						(7)
其他資產			2						5
總資產			$	346					809
負債：
其他負債			$	1					2
長期債務			263						656
總負債			$	264					658

Bancorp此前曾完成證券化交易，在這些交易中，Bancorp將某些消費者汽車貸款轉移到被視為VIE的破產遠程信託基金。在每一項證券化交易中，VIE的主要目的是發行具有不同信用從屬和支付優先級以及剩餘權益的資產擔保證券，併為Bancorp提供其原始貸款的流動性。Bancorp保留了VIE的剩餘權益，因此有義務吸收VIE的損失，並有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。此外，Bancorp保留了基礎貸款的償還權，因此有權指導對VIE的經濟表現有最大影響的VIE的活動。因此，Bancorp得出結論，它是VIE的主要受益者，併合並了這些VIE。VIE的資產僅限於結算VIE的資產擔保證券和其他債務。資產擔保票據的第三方持有人對Bancorp的一般資產沒有追索權。

VIE的經濟表現受到基礎貸款表現的最大影響。VIE面臨的主要風險包括信用風險和提前還款風險。信貸和提前還款風險是通過提高信用來管理的，其形式包括儲備賬户、過度抵押、貸款的超額利息以及將某些類別的資產支持證券從屬於其他類別。

非合併VIE

下表概述於綜合資產負債表中與Bancorp持有權益但並非VIE的主要受益人的非合併VIE相關的資產及負債，以及Bancorp於截至2008年3月30日與其於該等實體的權益相關的最大虧損風險：

2021年12月31日(百萬美元)			總資產			資產負債總額			最大暴露時間
疾控中心投資			$	1,705		580			1,705
私募股權投資			133			—			257
提供給可變利益實體的貸款			3,386			—			4,873
租賃池實體			68			—			68
2020年12月31日(百萬美元)			總資產			資產負債總額			最大暴露時間
疾控中心投資			$	1,546		478			1,546
私募股權投資			117			—			200
提供給可變利益實體的貸款			2,420			—			3,649
租賃池實體			73			—			73

169第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

疾控中心投資

CDC是Bancorp的全資間接子公司，成立的目的是投資於建造經濟適用房和振興商業和居民區的項目。CDC通常與其他無關的公司和/或個人共同投資，並通常投資於擁有正在開發的房地產的單獨法律實體。這些實體通常以有限合夥形式組成，有限責任公司和疾控中心通常以股權出資的形式作為有限合夥人/投資者成員進行投資。VIE的經濟表現受其基礎投資項目的表現以及VIE遵守股權投資所產生的税收抵免資格所需的規則和法規的能力所推動。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對基礎項目的經濟表現或VIE遵守股權投資產生的税收抵免資格所需的規則和法規進行運營的最重大影響的活動。這一權力由管理成員持有，他們對VIE的運營進行全面和專有的控制。有關Bancorp對這些投資的會計處理的信息，請參閲附註1。

Bancorp的資金要求僅限於其投資資本和對未來股本貢獻的任何額外的未出資承諾。Bancorp因參與VIE而面臨的最大損失風險僅限於投資的賬面價值，包括無資金的承諾。這些投資的賬面金額(包括在綜合資產負債表的其他資產中)和與未出資承擔有關的負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)均列於以前列報的所有期間的表格中。Bancorp沒有其他流動性安排或義務購買VIE的資產，這會使Bancorp蒙受損失。在某些安排中，VIE的普通合夥人/管理成員已保證有限合夥人/投資者成員將獲得一定水平的預計税收抵免，從而將Bancorp的部分風險降至最低。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp的CDC投資包括1.4十億 及$1.3分別在綜合資產負債表中確認的其他資產中確認的負擔得起的住房税收抵免投資。與這些投資有關的未籌措資金承付款為#美元。573百萬美元和美元4782021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。截至2021年12月31日的未出資承諾預計將從2022年至2039年提供資金。

Bancorp使用比例攤銷會計方法對其所有符合條件的LIHTC投資進行了核算。下表彙總了這些投資對截至12月31日的年度的綜合收益表的影響：

			收入標題下的合併報表(a)			2021			2020			2019
按比例攤銷			適用的税前收入和支出			$	163		150			140
税收抵免和其他優惠			適用所得税費用			(193)			(175)			(163)

(a)Bancorp做到了不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，因喪失或不符合税收抵免或其他情況而造成的減值損失不能確認。

私募股權投資

Bancorp作為有限合夥人投資於私募股權投資，這為Bancorp提供了獲得更高投資資本回報率的機會，同時在某些情況下也提供了戰略機會。每一家有限合夥企業都有一名無關的第三方普通合夥人，負責任命基金經理。Bancorp尚未被任命為這些私人股本投資的基金經理。這些基金主要通過合夥人的出資和投資回報為其所有活動提供資金。Bancorp已確定它不是基金的主要受益人，因為它沒有義務吸收基金的預期損失，也沒有權利收到基金可能對基金產生重大影響的預期剩餘收益，也沒有權力指導對基金經濟表現影響最大的活動。Bancorp作為有限合夥人，對普通合夥人沒有實質性的參與權或實質性的退出權。因此，Bancorp根據權益會計方法對其在這些有限合夥企業中的投資進行了核算。

Bancorp面臨因私募股權投資的相關投資表現負面而產生的虧損。作為一家有限合夥人，Bancorp的最大虧損敞口限於投資的賬面價值加上無資金支持的承諾。這些投資的賬面金額已列入綜合資產負債表中的其他資產，其賬面值列於上表。此外，在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp對私募股權基金的未出資承諾金額為 $124百萬美元和美元83分別為100萬美元。作為以前承諾的一部分，Bancorp向私募股權投資提供了#美元的資本金。17百萬美元和美元19在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為100萬美元。

提供給可變利益實體的貸款

Bancorp向由第三方贊助的某些未合併的VIE提供資金。這些VIE通常是為了資助由第三方發起的某些消費者和小企業貸款而設立的。這些實體的資金主要來自Bancorp發放的貸款或Bancorp參與的銀團。各實體的贊助商/管理人負責維護VIE中的基礎資產。由於發起人/管理人而不是銀行負有維修責任，包括制定和採用違約緩解政策和程序，銀行沒有權力指導對實體經濟業績影響最大的活動，因此不是主要受益者。

170第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

這些實體面臨的主要風險是與標的資產相關的信用風險。Bancorp的最大虧損敞口等於對VIE的貸款和無資金承諾的賬面價值。Bancorp對這些VIE的未償還貸款包括在附註5中的商業貸款中。截至2021年和2020年12月31日，Bancorp對這些實體的未融資承諾為#美元。1.510億美元1.2分別為10億美元。對這些VIE的貸款和無資金承諾分別包括在Bancorp對ALL和無資金承諾準備金的總體分析中。Bancorp不向這些VIE提供任何隱含或明確的流動性擔保或本金價值擔保。

租賃池實體

The Bancorp與其他無關的租賃公司共同投資於三有限責任公司旨在購買其他投資成員發起或購買的租約的剩餘權益池。對於每個有限責任公司，租賃公司是管理成員，並對實體的日常運營擁有完全的權力。而Bancorp持有的不止是50運營協議要求雙方成員同意採取重大的公司行動，如清算實體或罷免管理人。此外，Bancorp對分配有偏好，即Bancorp對每個池的所有股權貢獻必須先分配，外加一個預定義的回報率，其他成員才能獲得分配。租賃公司還有權在將任何剩餘利潤分配給會員之前，獲得其投資的回報加上預先確定的回報率。

租賃池實體主要承受購買的租賃剩餘的虧損風險。Bancorp已確定它不是這些VIE的主要受益者，因為它沒有權力指導對這些實體的經濟業績影響最大的活動。這一權力由租賃公司擁有，作為管理成員，該公司控制租賃的服務和剩餘權益收益的收取。

171第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

13. 銷售和服務權

住宅按揭貸款銷售

在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的幾年裏，Bancorp銷售了固定利率和可調整利率的住宅抵押貸款。在這些出售中，Bancorp獲得了服務責任，並提供了某些標準陳述和擔保；然而，如果債務人未能在到期時付款，投資者對Bancorp的其他資產沒有追索權。Bancorp根據未償還餘額的百分比收取維修費。Bancorp根據金融資產類型和利率確定服務資產類別。

截至12月31日止年度，有關住宅按揭貸款銷售及Bancorp按揭銀行業務（計入綜合收益表的按揭銀行業務淨收入）的資料如下：

(百萬美元)			2021						2020						2019
住宅按揭貸款銷售(a)			$	16,900					11,827						7,781
發放費和貸款銷售收益			285						315						175
總按揭服務費			247						263						267

(a)表示出售時的未付本金餘額。

維修權

Bancorp按公允價值計量其所有服務權，公允價值變動在綜合收益表的抵押貸款銀行淨收入中報告。

下表載列截至12月31日止年度與住宅按揭貸款有關的償還權變動：

(百萬美元)			2021						2020
期初餘額			$	656					993
維修權源於			223						184
購買的維修權			381						44
公允價值變動：
由於投入或假設的變化(a)			142						(311)
公允價值的其他變動(b)			(281)						(254)
期末餘額			$	1,121					656

(a)主要反映根據市場利率更新的提前還款速度和OAS假設的變化。

(b)主要反映因已實現現金流和時間推移而產生的變化。

這一戰略可能包括購買獨立的衍生品和各種可供出售的債務和交易債務證券。與這些投資組合相關的利息收入、按市值計價的調整以及銷售活動的收益或損失預計將從經濟上對衝因OAS、收益率和預付款速度波動而導致的MSR投資組合價值變化的一部分。維修資產的公允價值以預期未來現金流的現值為基礎。

下表列出了截至12月31日的年度與MSR投資組合估值相關的活動以及非合格對衝策略的影響：

(百萬美元)			2021						2020						2019
證券(損失)收益，抵押貸款償還權的不符合條件的淨對衝			$	(2)					2						3
以經濟方式購買的獨立衍生品的公允價值變化和結算 對衝MSR投資組合(a)			(123)						307						221
因輸入數據或假設變動而產生的MSR公允價值調整(a)			142						(311)						(203)

(a)計入綜合收益表內的按揭銀行淨收入。

於截至12月31日止年度內完成的交易所產生的出售、證券化或購買當日，Bancorp繼續持有的住宅按揭貸款相關服務權的主要經濟假設如下：

			2021									2020
			加權的- 平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲組織 （bps）			加權平均壽命 (單位：年)			提前還款 速度 (每年)			美洲國家組織 (比特/秒)
固定費率			6.5			10.7		%	693			5.9			12.1		%	727
可調率			2.7			28.8			626			3.8			18.3			681

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目錄表

合併財務報表附註

於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，Bancorp提供服務 $89.2十億及$68.82010年，中國政府向其他投資者提供了住房按揭貸款。繼續由Bancorp持有的MSR的價值須承受已出售金融資產的信貸、預付款項及利率風險。

於2021年12月31日，剩餘現金流量的當前公允值對預付速度假設的即時10%、20%及50%不利變動以及與住宅按揭貸款相關的服務權的即時10%及20%不利變動的敏感度如下：

(百萬美元)(a)			公允價值			加權的- 平均壽命 (按年計算)			預付費速度假設												美洲國家組織假設
												不利變化的影響 公平值									美洲組織 (比特/秒)			三個不利因素的影響 關於公允價值的變化
									利率：			10%			20%			50%						10%			20%
固定費率			$	1,116		6.3			10.7		%	$	(48)		(93)			(211)			686			$	(30)		(58)
可調率			5			4.1			20.6			—			(1)			(2)			1087			—			—

(a)加權平均違約率對所有情況下剩餘現金流的當前公允價值的影響都是微不足道的。

這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。如數字所示，由於假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的，因此基於這些假設變動的公允價值變動通常不能外推。Bancorp認為，這些水平的變化是合理的；然而，關鍵假設的不利變化可能更大。此外，在上一表中，計算了特定假設的變化對銀行繼續持有的權益的公允價值的影響，而不改變任何其他假設；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，市場利率的提高可能導致提前還款額減少)，這可能會放大或抵消這些敏感性。

173第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

14. 衍生金融工具

Bancorp維持整體風險管理策略，包括使用衍生工具以減少與利率、提前還款及外幣波動有關的某些風險。此外，Bancorp還為其商業客户的利益和其他商業目的持有衍生工具。Bancorp不持有未對衝的投機性衍生品頭寸。

Bancorp的利率風險管理策略涉及修改某些金融工具的重新定價特徵，以便利率的變化不會對Bancorp的淨息差和現金流產生不利影響。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、遠期合約、遠期起始利率掉期、期權、掉期和TBA證券。利率互換合同是根據規定的名義金額和到期日進行的利息支付交換，如浮動利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降，而利率上限防止利率上升。遠期合同是買方同意以預定的價格或收益率購買特定金融工具，賣方同意交割的合同。期權賦予購買者權利，但不是義務，在規定的期限內以商定的價格購買或出售合同物品。掉期是一種金融工具，賦予所有者訂立或取消掉期的權利，但不是義務。

提前還款波動性主要是由於以固定利率為主的MSR投資組合、抵押貸款和抵押貸款支持證券的公允價值變化造成的。Bancorp可以簽訂各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝提前還款的波動性。僅本金掉期是基於基礎抵押貸款僅本金信託價值變化的總回報掉期。TBA證券是一種抵押貸款支持證券交易的遠期購買協議，根據該協議，在進行交易時，證券的條款尚未定義。

當Bancorp進入某些以外幣計價的貸款時，外幣波動就會發生。Bancorp可能用來對這些外幣貸款進行經濟對衝的衍生品工具包括外匯掉期和遠期合約。

Bancorp還為商業客户的利益和其他商業目的訂立衍生品合同(包括外匯合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通過與條款和貨幣基本匹配的經批准、信譽良好和獨立的交易對手簽訂抵銷第三方合同，在經濟上對衝了與這些獨立衍生品相關的重大風險敞口。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Bancorp的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。通過信貸審批、限額、交易對手抵押品和監控程序將信用風險降至最低。

衍生工具的公允價值按毛數呈列，即使衍生工具受主要淨額結算安排所規限。公允價值為正的衍生工具在綜合資產負債表的其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具則在綜合資產負債表的其他負債中列報。與衍生工具相關的現金抵押品應付賬款及應收賬款不會計入或扣除公允價值金額，但被視為衍生工具合約合法結算的若干變動保證金支付除外。對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約，變動保證金支付將按各自衍生合約的公允價值淨額計算。

Bancorp的衍生資產包括若干合約特徵，其中Bancorp要求交易對手以現金和證券的形式提供抵押品，以抵銷衍生工具公允價值的變動，包括因交易對手的信用風險而導致的公允價值變動。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp持有的衍生品資產抵押品餘額為1美元。1.110億美元1.0分別為10億美元。對於通過某些中央結算方清算的衍生品合約，其規則將支付變動保證金視為對衍生品合同的結算，支付變動保證金$771百萬美元和美元1.110億美元分別用於減少各自的衍生品合約，也不包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的抵押品總額中。對客户住宿合同相關衍生資產公允價值產生負面影響的信貸部分為#美元。20百萬美元和美元42分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

在計量衍生工具負債的公允價值時，Bancorp會考慮本身的信用風險，並考慮若干衍生產品交易對手的抵押品維持要求，以及與不需要抵押品維持的交易對手訂立的工具的存續期。必要時，Bancorp主要以現金和證券的形式提供抵押品，以抵消衍生品公允價值的變化，包括因Bancorp的信用風險而導致的公允價值變化。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp為衍生品債務公佈的抵押品餘額為#美元。1.310億美元463分別為100萬美元。此外，$570百萬美元和美元1.1為減少Bancorp截至2021年和2020年12月31日的衍生品負債，分別向各自的衍生品合同支付了10億美元的差異保證金，也不包括在抵押品總額中。Bancorp的某些衍生債務包含與信用風險相關的或有特徵，這可能導致在發生特定事件時要求提供額外的抵押品。截至2021年12月31日和2020年12月31日，由於觸發信用風險相關或有功能而可能需要公佈的額外抵押品的公允價值對Bancorp的合併財務報表並不重要。已決定過帳抵押品，以消除進一步考慮信用風險的需要。因此，Bancorp認定，Bancorp的信用風險對其衍生負債估值的影響對Bancorp的綜合財務報表並不重要。

174第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

Bancorp持有某些符合對衝會計處理資格的衍生工具，並被指定為公允價值對衝或現金流量對衝。不符合套期保值會計處理或未建立套期保值會計的衍生工具作為獨立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作為獨立衍生品持有。

下表反映了截至目前綜合資產負債表中包括的所有衍生工具的名義金額和公允價值：

									公允價值
2021年12月31日(百萬美元)			名義上是這樣的。 金額為美元。						導數 資產						衍生物 負債
指定為合資格對衝工具的衍生工具
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,955					393						2
與可供出售債務及其他證券有關的利率掉期			445						7						—
總公允價值套期保值									400						2
現金流對衝：
與C & I貸款有關的利率下限			3,000						122						—
與C & I貸款有關的利率互換			8,000						—						1
與商業抵押貸款和商業建築貸款有關的利率互換			4,000						—						—
總現金流對衝									122						1
被指定為合格對衝工具的衍生品總額									522						3
未指定為合資格對衝工具的衍生工具
獨立衍生工具—風險管理及其他業務用途：
與MSR組合相關的利率合約			6,260						140						—
持作出售住宅按揭貸款的遠期合約(b)			1,952						2						2
與出售Visa，Inc.相關的掉期交易。b類股			3,545						—						214
外匯合約			158						—						1
抵押品管理的利率合同			12,000						5						4
LIBOR過渡的利率合約			2,372						—						—
獨立衍生工具總額—風險管理及其他業務用途									147						221
獨立衍生品—客户住宿：
利率合約(a)			76,061						578						232
利率鎖定承諾			673						12						—
商品合同			12,376						1,326						1,260
TBA證券			55						—						—
外匯合約			23,148						323						297
獨立衍生品總額—客户住宿									2,239						1,789
未指定為合資格對衝工具的衍生工具總額									2,386						2,010
總計									$	2,908					2,013

(a)衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列104及$472，分別為。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

175第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

									公允價值
2020年12月31日(百萬美元)			名義上是這樣的。 金額為美元。						導數 資產						衍生物 負債
指定為合資格對衝工具的衍生工具
公允價值對衝：
與長期債務相關的利率互換			$	1,955					528						—
總公允價值套期保值									528						—
現金流對衝：
與C & I貸款有關的利率下限			3,000						244						—
與C & I貸款有關的利率互換			8,000						16						2
總現金流對衝									260						2
被指定為合格對衝工具的衍生品總額									788						2
未指定為合資格對衝工具的衍生工具
獨立衍生工具—風險管理及其他業務用途：
與MSR組合相關的利率合約			6,910						202						1
持作出售住宅按揭貸款的遠期合約(b)			2,903						1						16
與出售Visa，Inc.相關的掉期交易。b類股			3,588						—						201
外匯合約			204						—						3
抵押品管理的利率合同			12,000						3						1
LIBOR過渡的利率合約			2,372						—						—
獨立衍生工具總額—風險管理及其他業務用途									206						222
獨立衍生品—客户住宿：
利率合約(a)			77,806						1,238						265
利率鎖定承諾			1,830						57						—
商品合同			7,762						375						359
外匯合約			14,587						255						224
獨立衍生品總額—客户住宿									1,925						848
未指定為合資格對衝工具的衍生工具總額									2,131						1,070
總計									$	2,919					1,072

(a)衍生資產及負債乃按扣除變動幅度為美元后呈列47及$1,063，分別為。

(b)包括遠期買賣合約及遠期購買合約，用以管理持有作出售用途的住宅按揭貸款的市場風險及相關的利率鎖定承諾。

公允價值對衝

Bancorp可訂立利率掉期以將其固定利率資金轉換為浮動利率，或對衝可歸因於基準利率變化的已確認資產公允價值變化的風險敞口。訂立這些利率掉期的決定主要是考慮到Bancorp的資產/負債組合、所需的資產/負債敏感度和利率水平。截至2021年12月31日，某些利率互換符合符合允許完美抵消假設的快捷會計方法所需的標準。對於截至2021年12月31日的所有未按快捷會計方法計入的利率風險的指定公允價值對衝，Bancorp使用迴歸分析對對衝有效性進行評估，其中包括衍生工具公允價值的變化以及可歸因於本期淨收益中同一收益表項目中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化。

下表反映了被指定為公允價值套期保值的利率合同的公允價值變化，以及可歸因於被套期保值風險的相關套期保值項目的公允價值變化，以及記錄了相應損益的綜合收益表中的項目：

截至12月31日的年度(百萬美元)			收入標題下的合併報表			2021						2020						2019
長期債務：
對衝長期債務的利率掉期的公允價值變動			中國長期債務的利息下降			$	(138)					134						152
被對衝長期債務的公允價值變動 所對衝			中國長期債務的利息下降			138						(133)						(147)
可供出售的債務和其他證券：
可供出售利率掉期對衝之公平值變動 債務和其他證券			有價證券利息			7						—						—
被對衝可供出售債務及其他 被對衝風險歸屬的證券			有價證券利息			(7)						—						—

176第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

截至12月31日，綜合資產負債表中記錄的與公允價值對衝的累計基準調整有關的金額如下：

(百萬美元)			綜合資產負債 頁面標題			2021						2020
長期債務：
套期保值項目的賬面價值			長期債務			$	2,339					2,478
公允價值套期調整累計金額， 對衝項目的賬面值			長期債務			396						534
可供出售的債務和其他證券：
套期保值項目的賬面價值(a)			可供出售的債務和其他證券			465						—
公允價值套期調整累計金額， 對衝項目的賬面值			可供出售的債務和其他證券			(8)						—

(a)賬面值為套期項目的攤餘成本基礎(不包括未實現損益)加上公允價值套期調整。

現金流對衝

Bancorp可訂立利率掉期，以將浮動利率資產及負債轉換為固定利率，或對衝某些預測交易，以應付可歸因於合約規定利率的現金流變動。資產或負債可以在與Bancorp希望對衝的風險敞口相同的情況下進行分組。Bancorp還可能設定利率上限和下限，以限制浮動利率資產和負債的現金流波動。截至2021年12月31日，所有被指定為現金流對衝的對衝都使用迴歸分析進行了有效性評估。計入對衝有效性評估的利率掉期的整個公允價值變動均記入AOCI，並在被對衝項目影響收益時從AOCI重新分類至當期收益。截至2021年12月31日，Bancorp對衝其對未來現金流變異性敞口的最長時間為37月份。

與商業和工業貸款有關的利率合同的重新分類損益在綜合損益表的利息收入中記錄。截至2021年12月31日和2020年12月31日，美元353百萬美元和美元718在綜合資產負債表中，現金流量對衝的遞延收益淨額(税後淨額)分別記入AOCI。截至2021年12月31日，美元212在AOCI中記錄的未實現淨收益(扣除税收)100萬美元預計將在未來12個月重新歸類為收益。這一金額可能不同於2021年12月31日之後由於利率變化、對衝解除指定或增加其他對衝而實際確認的金額。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩年中，不是收益或虧損從AOCI重新分類為與現金流對衝終止相關的收益，因為最初預測的交易很可能在最初指定的時間段結束時或在美國公認會計原則定義的額外時間段內不再發生。

下表列出了綜合收益表和綜合全面收益表中記錄的與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的税前淨(虧損)收益：

截至12月31日的年度(百萬美元)			2021						2020						2019
在保監處確認的税前淨(虧損)收益金額			$	(185)					611						348
將保監處的税前淨收益重新分類為淨收益的金額			293						237						16

獨立衍生工具-風險管理和其他商業目的

作為其與抵押貸款銀行活動相關的整體風險管理戰略的一部分，Bancorp可能會進入各種獨立的衍生品(僅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押貸款期權、TBA證券和利率掉期)，以經濟地對衝其主要固定利率MSR投資組合的公允價值變化。僅本金掉期對衝了抵押貸款利率和倫敦銀行同業拆借利率之間的利差，因為這些掉期的價值因利差收緊而升值。僅本金掉期還通過在預付款速度加快時增加價值來提供預付款保護，而不是在更快的預付款環境中損失價值的MSR。獲得固定/支付浮動利率掉期，當利率沒有預期的快速增長時，掉期的價值會增加。

Bancorp訂立遠期合約及按揭期權，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些合同通常在一年或更短的時間內結算。就將持有以供出售的住宅按揭貸款承諾而發行的IRLC亦被視為獨立衍生工具，而該等承諾的利率風險主要以遠期合約進行經濟對衝。與按揭銀行業務有關的獨立衍生工具的重估收益及虧損在綜合損益表中計入按揭銀行業務收入淨額的一部分。

在2009年出售Visa，Inc.B類股的同時，Bancorp達成了一項總回報互換，其中Bancorp將根據B類股到A類股的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。這一總回報掉期被計入獨立衍生品。請參閲附註28，進一步討論本工具估值中使用的重要投入和假設。

177第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

Bancorp訂立某些利率掉期合約，目的是管理其在兩個中央結算方的抵押品頭寸。這些利率互換完全抵消了Bancorp允許Bancorp降低清算方所需初始保證金的現金頭寸，從而減少了其對清算方的信貸敞口。鑑於這些利率互換的所有相關條款都具有抵消性，這些交易不會給Bancorp帶來額外的市場風險。

作為LIBOR向SOFR過渡的一部分，Bancorp收到了來自兩個中央清算方的某些利率掉期合同，這些合同正在從有效的聯邦基金利率貼現曲線轉移到SOFR貼現曲線。這些利率掉期的目的是中和因中央結算各方實施的貼現曲線改變而對抵押品要求的影響。

下表彙總了綜合收益表中記錄的與用於風險管理和其他業務目的的獨立衍生工具有關的淨(虧損)收益：

截至12月31日的年度(百萬美元)			合併損益表標題			2021						2020						2019
利率合約：
持作出售住宅按揭貸款的遠期合約			抵押貸款銀行業務淨營收下降			$	15					(12)						4
與MSR組合相關的利率合約			抵押貸款銀行業務淨收入			(123)						307						221
外匯合約：
用於風險管理的外匯合約			其他非利息收入			(3)						(3)						(7)
股權合同：
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期			其他非利息收入			(86)						(103)						(107)

獨立衍生工具-客户住宿

Bancorp參與的大多數獨立衍生品工具都是為了其商業客户的利益。該等衍生工具合約並未根據綜合資產負債表上的特定資產或負債或預測交易而指定，因此不符合對衝會計的資格。這些工具包括為參與國際貿易的商業客户的利益而訂立的外匯衍生合約，以對衝其受外幣波動影響的風險，以及為對衝天然氣和各種其他衍生合約等項目而訂立的商品合約。Bancorp可通過與經批准的信譽良好的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消合同，在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同有關的重大風險。Bancorp通過與一級交易商執行抵消性掉期協議，對衝其在商業客户交易中的利率敞口。利率、外匯、商品及其他商業客户衍生合約的重估損益在綜合損益表中計入商業銀行收入或其他非利息收入的組成部分。

Bancorp訂立風險分擔協議，根據該協議，Bancorp承擔與某些基礎利率衍生工具合約有關的信貸風險。Bancorp只有在Bancorp參與了基礎利率衍生品合約旨在對衝的貸款的情況下才簽訂這些風險分擔協議。如果客户違約，Bancorp將根據這些協議支付其根據基礎利率衍生品合同條款履行的義務。截至2021年12月31日和2020年12月31日，風險參與協議的名義總金額為美元。3.810億美元3.4分別為10億美元，公允價值為負債#美元8於2021年及2020年12月31日，本集團已於綜合資產負債表內計入其他負債。截至2021年12月31日，風險參與協議的加權平均剩餘壽命為 3.8好幾年了。

Bancorp在風險參與協議中的最大風險敞口取決於違約時資產頭寸中相關利率衍生品合約的公允價值。Bancorp通過目前用於在其貸款和租賃組合中建立損失準備金的相同風險評級系統，監測風險分擔協議中與相關客户相關的信用風險。

下表彙總了截至12月31日在該風險評級體系下名義金額的風險參與協議的風險評級：

(百萬美元)			2021						2020
經過			$	3,733					3,231
特別提及			13						113
不合標準			34						52
總計			$	3,780					3,396

178第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表彙總了與用於客户住宿的獨立衍生工具有關的綜合收益表中記錄的淨收益(虧損)：

截至12月31日的年度(百萬美元)			收入和標題的合併報表			2021						2020						2019
利率合約：
客户利率合同(合同收入)			商業銀行收入			$	38					36						40
客户利率合同(公允價值調整的貸方部分)			其他非利息支出			21						(22)						(15)
利率鎖定承諾			抵押貸款銀行業務淨收入			149						271						144
商品合約：
客户商品合同(合同收入)			商業銀行收入			23						15						8
客户商品合同(信用損失)			其他非利息支出			(1)						(1)						—
客户商品合約（公允價值調整的貸方部分）			其他非利息支出			—						(2)						1
外匯合約：
客户外匯合同(合同收入)			商業銀行收入			61						55						49
客户外匯合同(合同收入)			其他非利息支出			2						(11)						12
客户外匯合同(公允價值調整貸方部分)			其他非利息支出			—						(1)						—

抵銷衍生金融工具

Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主協議和類似安排的管轄，其中包括管理各方之間資產和負債抵銷的條款。當Bancorp與單一交易對手有一筆以上未完成的衍生品交易時，這些協議中包含的抵銷條款通常允許非違約方有權減少其對違約方的責任，減少有資格抵銷的金額，包括收到的抵押品以及與該交易對手的合格抵銷交易，而無論貨幣、付款地點或預訂辦公室如何。Bancorp的政策是在綜合資產負債表上按總額列報其衍生品資產和衍生品負債，即使已有允許抵銷的條款。然而，對於經若干中央結算方經修訂其規則以將變動保證金支付視為結算的衍生合約而言，有關衍生合約的公允價值乃按扣除變動保證金支付後的淨額呈報。

下表所列抵押品金額主要包括現金及評級較高的政府支持證券，並不包括就所示兩個期間具有法定抵銷權的衍生工具合約支付的變動保證金。

下表提供了抵銷衍生金融工具的摘要：

			在綜合資產負債表中確認的總金額(a)						債務總額不會完全抵消年內的損失 合併資產負債表
									衍生品						抵押品(b)						淨額
截至2021年12月31日
衍生資產			$	2,896					(837)						(548)						1,511
衍生負債			2,013						(837)						(712)						464
截至2020年12月31日
衍生資產			$	2,862					(621)						(755)						1,486
衍生負債			1,072						(621)						(221)						230

(a)金額不包括內部借貸便利，因為這些工具不受總淨額結算或類似安排的影響。

(b)作為資產頭寸抵銷或作為負債頭寸抵銷而質押的抵押品金額。超過綜合資產負債表中確認的相關衍生金額的抵押品價值不包括在本表中。

179第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

15. 其他資產

下表列出了截至12月31日綜合資產負債表中包括的其他資產的組成部分：

(百萬美元)			2021						2020
衍生工具			$	2,908					2,919
應收賬款和正在處理的匯票			2,560						2,121
銀行自營人壽保險			2,041						2,003
合夥企業投資			2,022						1,872
應計利息和應收費用			465						486
經營性租賃使用權資產			427						423
Worldpay，Inc.應收賬款			317						321
應收所得税			237						166
預付費用			139						129
奧利奧和其他收回的財產			29						30
其他			299						279
其他資產總額			$	11,444					10,749

2012年，與Worldpay，Inc.的S首次公開募股一起，Bancorp進入了二與Worldpay，Inc.的Tras。Tras規定Worldpay，Inc.向Bancorp85由於過去或將來從Bancorp購買Worldpay Holding LLC的股權或通過將Worldpay Holding LLC的股權單位交換為現金或A類股票而導致的税基增加而實際實現的現金節省的%，以及根據TRA支付的任何税收優惠。

2019年第四季度，Bancorp與Fidelity National Information Services，Inc.簽訂協議。Worldpay，Inc. Worldpay，Inc.可能有義務支付高達約$366向Bancorp提供600萬美元，以終止和結算TRA剩餘現金流的一部分，估計總額為#美元7201000萬美元，在Worldpay，Inc.行使某些看漲期權或Bancorp行使某些看跌期權時。2019年，Bancorp確認了大約#美元的收益345與這些選項相關的其他非利息收入為2000萬美元。與這筆交易有關的Worldpay，Inc.應收賬款在合併資產負債表的其他資產中記錄為#美元3171000萬美元和300萬美元321分別截至2021年12月31日和2020年12月31日。

除了上文討論的TRA和解協議的影響外，Bancorp確認了#美元。461000萬，$741000萬美元和300萬美元1 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，與TRA相關的綜合收益表中的其他非利息收入分別為百萬美元。Bancorp預計將獲得約2000美元的收入。78 根據TRA，到2025年，不受看漲期權或看跌期權限制的未來付款。該等剩餘現金流量將於未來期間，當相關不確定因素得到解決時予以確認，.

180第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

16. 短期借款

原到期日為一年或以下的借貸分類為短期，包括購買的聯邦基金及其他短期借貸。購買的聯邦資金是Bancorp從其他成員銀行隔夜購買的FRB儲備賬户中的超額餘額。其他短期借貸可能包括根據回購協議出售的證券、衍生抵押品、富邦銀行墊款及原到期日為一年或以下的其他借貸。

下表彙總了短期借款和加權平均利率：

			2021												2020
(百萬美元)			金額						利率下降了，下降了。						金額						利率下降，下降，下降。
截至12月31日：
購買的聯邦基金			$	281					0.13		%				$	300					0.14		%
其他短期借款			980						0.04						1,192						0.19
截至12月31日的年度平均值：
購買的聯邦基金			$	333					0.12		%				$	385					0.58		%
其他短期借款			1,107						0.15						1,709						0.81
截至12月31日年度的最高月末結餘：
購買的聯邦基金			$	365											$	1,625
其他短期借款			1,353												4,542

下表列出了截至12月31日Bancorp的其他短期借款摘要：

(百萬美元)			2021			2020
根據回購協議出售的證券			$	544		679
衍生抵押品			436			474
其他有擔保借款			—			39
其他短期借款總額			$	980		1,192

Bancorp根據回購協議出售的證券被列為有擔保借款，並以綜合資產負債表中可供出售債務和其他證券所包括的證券為抵押。這些證券受到市場價值變化的影響，因此，Bancorp可能會根據這些市場價值的變動來增加或減少作為抵押品的證券水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日，根據回購協議出售的所有證券均以機構住宅抵押貸款支持證券為抵押，回購協議有隔夜剩餘合同到期日。

截至2020年12月31日，Bancorp的其他擔保借款主要包括Bancorp在ASC主題860項下確認的債務，這些債務與出售給GNMA並由Bancorp償還的某些貸款有關。根據ASC主題860，一旦由於借款人未能連續三次付款，Bancorp有權單方面回購GNMA貸款，Bancorp被視為重新獲得了對貸款的有效控制。因此，Bancorp被要求同時確認貸款和回購債務，而不考慮回購貸款的意圖。Bancorp在2021年回購了這些貸款。

181第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

17. 長期債務

下表為Bancorp截至12月31日的長期借款摘要：

(百萬美元)			成熟性												利率												2021						2020
母公司
前輩：
浮動利率票據(a)			2021												0.70%												$	—					250
固定利率票據			2022												2.60%												700						699
固定利率票據			2022												3.50%												500						499
固定利率票據			2023												1.625%												499						498
固定利率票據			2024												3.65%												1,496						1,494
固定利率票據			2025												2.375%												748						747
固定利率票據			2027												2.55%												746						746
固定利率/浮動利率票據(b)			2027												1.707%												496						—
固定利率票據			2028												3.95%												647						647
下屬：(c)
固定利率票據			2024												4.30%												749						748
固定利率票據			2038												8.25%												1,346						1,433
附屬公司
前輩：
固定利率票據			2021												2.25%												—						1,249
固定利率票據			2021												2.875%												—						849
固定利率票據			2021												3.35%												—						506
浮息票據(a)			2021												0.655%												—						300
浮息票據(C)(D)			2022												0.772%												300						300
固定利率票據			2023												1.80%												649						648
固定利率票據			2025												3.95%												795						836
固定利率票據			2027												2.25%												598						598
下屬：(c)
固定利率票據			2026												3.85%												748						748
固定利率票據			2027												4.00%												172						172
初級下屬：
*浮動利率債券(C)(D)			2035												1.62%			-			1.89%						54						54
聯邦住房金融局取得進展			2022			-			2047						0.05%			-			5.87%						44						67
與合併VIE相關的備註：
汽車貸款證券化：
固定利率票據			2022			-			2026						2.03%			-			2.69%						250						623
其他			2022			-			2052						各不相同												284						262
總計																											$	11,821					14,973

(a)該等利率反映截至二零二零年十二月三十一日的浮動利率。

(b)該利率反映於二零二一年十二月三十一日生效的固定利率。

(c)在聚合中e, $2.5十億 aND$2.8截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，就監管資本而言，10億美元符合第二級資本的資格。

(d)該等利率反映截至二零二一年十二月三十一日的浮動利率。

Bancorp根據上表總結的到期日合同條款償還長期債務。於二零二一年十二月三十一日，長期債務責任（按最終到期日計算）的總年度到期日載於下表：

(百萬美元)			母公司						附屬公司						總計
2022			$	1,200					310						1,510
2023			499						821						1,320
2024			2,245						19						2,264
2025			748						856						1,604
2026			—						890						890
此後			3,235						998						4,233
總計			$	7,927					3,894						11,821

於二零二一年十二月三十一日，Bancorp之長期借款包括未償還本金結餘為美元。11.5億美元，淨折扣為$16百萬美元，債券發行成本為$242000萬美元的對衝債務，以及按市值計算的增加，396萬在

182第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

2020年12月31日，Bancorp的長期借款包括未償還本金餘額#美元14.5億美元，淨折扣為$19百萬美元，債券發行成本為$312000萬美元的對衝債務，以及按市值計算的增加，534百萬美元。截至2021年12月31日、2021年和2020年，Bancorp遵守了所有債務契約。

母公司長期借款

高級筆記

2012年3月7日，Bancorp發行並出售了美元500並與受託人訂立日期為二零一二年三月至七日的補充契約，修訂日期為二零零八年四月至三十日的高級債務證券契約。補充契約和契約界定了優先票據的權利，並由日期為2012年3月7日的全球證券代表。優先票據的固定息率為3.50年利率。這些票據是Bancorp的無擔保優先債務。票據的全部本金將於2022年3月15日到期。這些固定利率優先票據將在以下日期或之後由Bancorp全部或部分贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2017年6月15日，Bancorp發行並出售了美元700給第三方投資者的百萬優先票據。優先票據的固定息率為2.60年利率。這些票據是Bancorp的無擔保優先債務。票據的全部本金將於2022年6月15日到期。這些固定利率優先票據將在以下日期或之後由Bancorp全部或部分贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2018年3月14日，Bancorp發行並出售了美元650給第三方投資者的百萬優先票據。優先票據的固定息率為3.95年利率。這些票據是Bancorp的無擔保優先債務。票據的全部本金將於2028年3月14日到期。這些固定利率優先票據將在以下日期或之後由Bancorp全部或部分贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2019年1月25日，Bancorp發行並出售了美元1.5向第三方投資者提供10億美元的優先票據。優先票據按固定利率計息， 3.65每年%。票據為Bancorp的無抵押優先債務。票據之全部本金額於二零二四年一月二十五日到期時到期。這些固定利率優先票據將可由Bancorp全部或部分贖回，日期或之後， 30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2019年10月28日，Bancorp發行並出售了美元750給第三方投資者的百萬優先票據。優先票據的固定息率為2.375年利率。這些票據是Bancorp的無擔保優先債務。票據的全部本金將於2025年1月28日到期。這些票據可由Bancorp選擇在2020年4月25日或之後、2024年12月29日或之後的任何時間或時間全部或部分贖回，每次贖回價格均為贖回價格，外加贖回日期(但不包括贖回日期)的應計利息和未付利息，贖回日期等於(I)100於贖回日贖回的票據本金總額的百分比；及。(Ii)贖回票據假若於2024年12月29日到期而須支付的剩餘本金及利息的現值總和，按適用的國庫利率每半年貼現至贖回日一次。15Bps。此外，這些票據可在以下日期或之後由Bancorp全部或部分贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100將贖回的票據本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。

2020年5月5日，Bancorp發行並出售了美元1.25 10億美元的優先定息債券本金總額。紙幣由美元組成5001000萬美元1.625%優先固定利率票據，期限為三年，於2023年5月5日到期；及7501000萬美元2.55%優先固定利率票據，期限為七年了將於2027年5月5日到期。這個1.625%和2.55優先固定利率票據將分別於2023年4月5日及2027年4月5日(分別為“適用的票面贖回日期”)全部或部分在任何時間及不時按銀行的選擇權贖回，贖回價格相當於100正在贖回的優先固定利率票據本金總額的%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。此外，1.625%和2.55%優先固定利率票據將可由Bancorp選擇在2020年11月2日或之後的任何時間或不時贖回，並在票據各自適用的票面贖回日期之前贖回，在每種情況下，按贖回價格加贖回日期(但不包括贖回日期)的應計利息和未償還利息，贖回日期等於：(A)100於贖回日贖回的優先固息債券本金總額的%；及。(B)假若擬贖回的優先固息債券於其各自適用的票面贖回日到期，則贖回的優先固息債券的其餘預定本金及利息的現值總和(不包括贖回日應計利息的任何部分)，按適用的國庫利率加其中一項，每半年貼現至贖回日(假設一年由12個30天月組成)。25BPS(適用於1.625優先固定利率票據百分比)或35BPS(適用於2.55%優先固定利率票據)，視乎情況而定。

2021年11月1日，Bancorp發行並出售了美元500100萬固定利率/浮動利率優先票據，將於2027年11月1日到期。優先債券的固定息率為1.707截至(但不包括)2026年11月1日的年率自2026年11月1日起至2027年11月1日止(包括該日在內)，優先票據的利率將為複合SOFR加0.685%.

183第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

Bancorp簽訂了利率互換協議，將票據的固定利率期限（截至2026年11月1日，但不包括2026年11月1日）轉換為浮動利率，從而導致原始有效利率為一個月LIBOR + 57Bancorp支付的利率為0.67於二零二一年十二月三十一日之%。票據將於2026年11月1日（即到期日前一年的日期）全部（但不部分）由Bancorp贖回，贖回價等於 100債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。此外，這些票據可在下列日期或之後由銀行贖回全部或部分30在到期日之前3天，贖回價格相當於100正被贖回的票據本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。

次級債務

Bancorp已達成利率互換協議，將2038年到期的部分次級固定利率票據轉換為浮動利率。在美元中1.010億美元8.25% 2038年到期的次級定息票據，美元705 2000萬美元被對衝為浮動利率，這導致最初的實際利率為三個月LIBOR + 305Bancorp支付的利率為3.22於2021年12月31日，該等票據的對衝部分。

2013年11月20日，Bancorp發行並出售了美元750百萬美元4.30%於2024年1月16日到期的無抵押次級定息票據。這些固定利率票據將由Bancorp全部或部分贖回，在該日期或之後， 30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

附屬長期借款

優先債和次級債

中期優先票據及附屬銀行票據，到期日由一年至30年可以由Bancorp的銀行子公司發行。根據Bancorp銀行子公司的全球銀行票據計劃，該銀行發行其高級和次級無擔保銀行票據的能力為美元，25.0十億美元。截至2021年12月31日，美元22.0根據全球銀行票據計劃，

2016年3月15日，世界銀行根據其紙幣計劃發行和出售了美元750百萬美元3.852026年3月15日到期的次級固定利率票據的百分比。這些鈔票可於下列日期或之後全部或部分由本行贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2018年7月26日，銀行根據銀行票據計劃發行並出售美元750百萬美元3.95%於2025年7月28日到期的高級固定利率票據。本行訂立利率互換協議，將該等定息票據轉換為浮動利率，使原有效利率為一個月LIBOR加 104Bancorp支付的利率為1.14於二零二一年十二月三十一日之%。銀行可於當日或之後全部或部分贖回該等銀行票據 30在到期日之前3天，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。

2019年2月1日，世界銀行根據其紙幣計劃發行和出售了美元3002022年2月1日到期的100萬無擔保優先浮動利率銀行票據。浮動利率票據的利率為三個月期倫敦銀行同業拆息加64Bps。這些鈔票可在下列日期或之後全部或部分由本行贖回30在到期日之前3天，贖回價格相當於100將贖回的票據本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。

由於對MB Financial，Inc.的收購，世行假定為#美元175百萬美元4.002027年12月1日到期的次級固定利率票據的百分比。這些鈔票可於2022年12月1日或之後的任何付息日期由本行贖回全部或部分，贖回價格相當於100本金的%加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。從2022年12月1日到到期，銀行票據在3月、6月、9月和12月的第一天按季度支付利息。

2020年1月31日，世界銀行根據其紙幣計劃發行和出售了1美元1.25優先固定利率票據的本金總額為200億美元。鈔票面額為1美元。6501000萬美元1.80%優先固定利率票據，期限為三年，於2023年1月30日到期；及6001000萬美元2.25%優先固定利率票據，期限為七年了將於2027年2月1日到期。在該日期當日或之後30在到期日的前幾天，1.80優先固定利率票據將可在任何時間和不時按銀行的選擇全部或部分贖回，贖回價格相當於100的本金總額的百分比1.80正在贖回的優先固定利率票據，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息(如有)。這個2.25%優先固定利率票據可由本行選擇在2020年7月31日或之後的任何時間或不時贖回，在2027年1月4日(“適用的票面贖回日期”)之前贖回，每種情況下按贖回價格贖回，另加贖回日期(但不包括贖回日期)的應計利息和未付利息，贖回日期相等於以下較大者：(A)100的本金總額的百分比2.25%於該贖回日贖回的優先固定利率票據；及。(B)預定於贖回當日贖回的剩餘本金及利息的現值總和。2.25正在贖回的優先固定利率票據的百分比，如果2.25%將於適用票面贖回日到期的優先固定利率票據(不包括贖回日應計利息的任何部分)每半年按適用國庫利率貼現至贖回日(假設360天年度由12個30天月組成)，另加擬贖回債券的適用利差。此外，在2027年1月4日或之後，2.25優先固定利率票據也將全部可贖回

184第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

或部分於任何時間及不時由本行選擇，贖回價格相等於100的本金總額的百分比2.25正在贖回的優先固定利率票據，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息(如有)。

次級債

2035年到期的次級浮動利率債券由Bancorp的直接非銀行子公司控股公司承擔，作為2008年6月收購First Charge的一部分。這筆債務被髮行給第一憲章資本信託I和II。第一憲章資本信託I和II的票據支付浮動利率，3個月期LIBOR加169Bps和142分別為Bps和Bps。Bancorp的非銀行子公司控股公司已經完全和無條件地擔保了第一憲章資本信託公司和第二憲章資本信託公司根據收購的TruPS發行的所有債務。

聯邦住房金融局取得進展

截至2021年12月31日，FHLB預付款的利率範圍為0.05%至5.87%，利息按月支付。Bancorp承諾提供16.010億美元的某些住宅抵押貸款和證券，以確保其在FHLB的借款能力，其中部分資金用於44FHLB中有100萬筆未償還的預付款。聯邦住房金融局的預付款到期情況如下：12022年，百萬美元302023年為百萬，2024年為微不足道的數額，52025年為100萬美元，2026年為微不足道的數額，8之後的百萬美元。

與合併VIE相關的備註

如附註12所述，Bancorp被確定為與若干汽車貸款證券化相關的各種VIE的主要受益人。這些債務的第三方持有者對Bancorp的一般資產沒有追索權。大約$250截至2021年12月31日，與這些VIE相關的未償還票據中有100萬張包括在綜合資產負債表的長期債務中。

185第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

18. 承擔、或有負債及擔保

Bancorp在正常的業務過程中，簽訂金融工具和各種協議，以滿足客户的融資需求。Bancorp還簽訂了某些交易和協議，以管理其利率和提前還款風險，為其業務提供資金、設備和地點，並投資於其社區。該等工具及協議在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險、交易對手風險及市場風險。根據Bancorp的信貸政策，對所有文書和協議的交易對手的信譽進行逐案評估。Bancorp的重大承諾、或有負債和超過綜合資產負債表確認金額的擔保將在以下各節討論。

承諾

Bancorp對根據合同支付未來款項有一定的承諾。下表反映了截至12月31日的重要承諾摘要：

(百萬美元)			2021			2020
提供信貸的承諾			$	80,641		74,499
信用證			1,953			1,982
持作出售住宅按揭貸款的遠期合約			1,952			2,903
購買義務			160			195
私募股權投資的資本承諾			124			83
資本支出			78			75

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是貸款協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。由於許多提供信貸的承諾額可能到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。如果交易對手不履行合同金額，Bancorp將面臨信用風險。固定利率承諾也受到利率波動引起的市場風險的影響，而Bancorp的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp有包括信用證在內的無資金承諾準備金，總額為1美元。182百萬美元和美元172在綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統，監測與承諾提供信貸相關的信用風險。

下表彙總了截至12月31日該風險評級體系下未償還信貸承諾的風險評級：

(百萬美元)			2021			2020
經過			$	78,298		71,386
特別提及			1,058			2,049
不合標準			1,285			1,063
值得懷疑			—			1
提供信貸的總承諾額			$	80,641		74,499

信用證

備用信用證和商業信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾，截止日期如下表所示，截止日期為2021年12月31日：

(百萬美元)
不到1年(a)			$	985
1-5年(a)			967
超過5年			1
信用證總額			$	1,953

(a)包括$2及$3代表商業客户發行，以促進美元和外幣的貿易支付，這些貨幣的有效期分別在1年內和1-5年內到期。

備用信用證約佔992021年12月31日和2020年12月31日的信用證總額的1%，根據美國公認會計準則被視為擔保。大致71%和68截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，備用信用證總擔保額的比例分別為30%。在客户違約的情況下，Bancorp有權獲得基礎抵押品，包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。與這些備用信用證有關的準備金包括在無供資承付款準備金總額中#美元。24百萬美元和美元272021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。Bancorp使用與其貸款和租賃組合相同的標準監管風險評級系統來監測與信用證有關的信用風險。

186 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表彙總了截至12月31日該風險評級體系下未償還信用證的風險評級：

(百萬美元)			2021			2020
經過			$	1,778		1,739
特別提及			40			111
不合標準			135			132
信用證總額			$	1,953		1,982

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp有未償還的信用證，這些信用證支持以VRDN形式發行的某些證券。Bancorp通過向投資者推銷VRDN，為其商業客户(包括公司和市政當局)提供融資便利。VRDN以根據市場需求浮動的利率向持有人支付利息。VRDN一般有較長的到期日，但持有人可在適當的預先通知下按面值投標購買。當VRDN被投標時，再營銷代理通常會找到另一個投資者購買VRDN，以保持證券在市場上的流通性。截至2021年12月31日和2020年12月31日，VRDN總數為$，其中FTS是所有人的再營銷代理464百萬美元和美元385分別為100萬美元。作為再營銷代理，FTS負責在其他投資者投標後積極向他們再營銷VRDN。如果沒有確定另一個投資者，FTS可能會選擇自行購買VRDN到庫存中，同時繼續對它們進行再營銷。如果FTS將VRDN購買到庫存中，它隨後可以在適當的提前通知下將VRDN回購給發行人的受託人。作為信用增強，Bancorp簽發了信用證，金額為#美元。118百萬美元和美元142FTS分別在2021年12月31日和2020年12月31日評論了100萬個VRDN。這些信用證包括在前幾個表格提供的信用證餘額總額中。Bancorp持有美元1百萬美元和零並分別於2021年12月31日和2020年12月31日將其歸類為交易債務證券。

持有作出售用途的住宅按揭貸款遠期合約

Bancorp訂立遠期合約，以經濟地對衝因利率變動而持有以供出售的若干住宅按揭貸款的公允價值變動。這些遠期合同的未清名義金額包括在列報的所有期間的重大承付款彙總表中。

其他承諾

Bancorp就與銀行中心建設和購買商品或服務有關的工作簽訂了數量有限的協議。

或有負債

法律索賠

在正常業務過程中，針對Bancorp及其子公司的法律索賠仍在審理中。有關這些訴訟程序的更多信息，請參閲附註19。

擔保

根據以下各節討論的某些合同安排中規定的財務擔保，Bancorp在發生某些事件時負有履約義務。

已售出的住宅按揭貸款附帶陳述及保證條款

出售給無關第三方的符合條件的住宅抵押貸款通常帶有陳述和保修條款。合同責任只有在違反這些陳述和保證的情況下才會產生，而且一般而言，只有在違反造成損失的情況下才會產生。如果Bancorp的陳述或擔保被證明是不準確、不完整或誤導性的，Bancorp可能被要求回購任何以前出售的貸款，或賠償或賠償投資者或保險公司。有關Bancorp如何設立住宅按揭回購儲備的更多資料，請參閲附註1。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp維持着與出售的貸款相關的準備金，代表權和保修準備金總計為美元。9百萬美元和美元8在綜合資產負債表的其他負債中分別計入100萬歐元。

Bancorp在估計其抵押貸款陳述和保修準備金時使用可獲得的最佳信息；然而，估計過程本質上是不確定和不準確的，因此，超過截至2021年12月31日預留金額的損失是合理可能的。Bancorp目前估計，它有可能在抵押貸款代理和擔保條款方面蒙受高達約#美元的損失。12超過預留金額的百萬美元。這一估計是通過修改關鍵假設來得出的，以反映管理層對這些假設可能出現的合理不利變化的判斷。根據各種因素的結果，實際回購損失可能與記錄的抵押陳述和保修準備金或對合理可能損失的這一估計有很大差異，包括前面討論的因素。

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩年中，Bancorp以全額付款和回購美元的形式支付了一筆非實質性的金額42百萬美元和美元25貸款本金餘額分別為百萬美元，以滿足投資者的需求。總回購需求

187 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的請求額為#美元64百萬美元和美元32分別為100萬美元。未償還回購需求庫存總額為#美元18百萬美元和美元52021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。

保證金賬户

FTS負責向其經紀結算代理支付因客户未能遵守所有保證金賬户的保證金要求或保證金維護通知而產生的任何損失、責任、損害、成本或支出。經紀結算代理人持有的保證金户口結餘為$20百萬美元和美元142021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。在客户違約的情況下，FTS有權獲得提供的基礎抵押品。鑑於所提供的相關抵押品的存在以及可以忽略不計的歷史信貸損失，Bancorp不保留與保證金賬户相關的損失準備金。

長期借款義務

Bancorp有某些完全和無條件擔保的長期借款債務，由全資發行的信託實體發行，金額為#美元。622021年12月31日和2020年12月31日均為100萬。

簽證訴訟

Bancorp在Visa於二零零八年重組其A類普通股(“A類股”)及進行首次公開招股(“IPO”)前為Visa的成員銀行，根據Visa的公司註冊證書及章程以及其會員協議，Bancorp負有若干賠償責任。根據Visa在IPO前的章程，Bancorp本可以被要求根據IPO前的會員權益，賠償Visa在Bancorp中按比例承擔的損失。作為其重組和首次公開募股的一部分，Bancorp的賠償義務被修改為僅包括截至重組日期的某些已知或預期的訴訟(“擔保訴訟”)。這一修改引發了要求Bancorp確認等於賠償責任公允價值的負債的要求。

在IPO的同時，Bancorp獲得了10.11,000,000股Visa的B類普通股(“B類股”)，基於首次公開募股前Bancorp在Visa的會員百分比。B類股份在首次公開募股完成三週年或所涉訴訟得到解決之日之後才可轉讓(但向另一成員銀行除外)；因此，Bancorp的B類股份被歸類為其他資產，並按其結轉基礎入賬#美元。0。交存的簽證金額3將首次公開募股所得資金中的10億美元存入訴訟託管賬户，該賬户的設立目的是為所涉訴訟的判決或和解提供資金。此後，當Visa的訴訟委員會認定託管賬户不足時，Visa增發了A類股，並將出售A類股的收益存入訴訟託管賬户。當Visa為訴訟託管賬户提供資金時，B類股通過調整B類股到A類股的轉換率而受到稀釋。

2009年，Bancorp完成了Visa，Inc.B類股的出售，並達成了一項總回報互換協議，根據該互換協議，B股公司將根據B類股轉換為A類股的轉換率隨後的變化支付或接受付款。互換將在Visa首次公開募股三週年或所涵蓋訴訟達成和解之日較晚的日期終止。有關掉期估值的其他資料，請參閲附註28。由於其擁有B類股票，掉期交易對手將受到B類股票轉換為A類股票比率的稀釋調整的影響，該調整是由於超過訴訟託管賬户的任何擔保訴訟損失造成的。如果所涉訴訟的實際判決或和解大大超出當前預期，那麼Visa對訴訟託管賬户的額外資金以及由此產生的B類股份稀釋可能導致Bancorp與所涉訴訟相關的最終風險(“Visa訴訟風險”)超過掉期交易對手擁有的B類股票的價值(“B類價值”)。如果Bancorp得出結論認為Visa訴訟風險很可能超過B類價值，Bancorp將為超出的金額記錄訴訟準備金責任和相應金額的其他非利息費用。任何此類訴訟準備金負債將與與總回報互換相關的公允價值衍生負債分開。

自Bancorp出售Visa B類股票之日起至2021年12月31日，Bancorp已得出結論，Visa訴訟風險不太可能超過B類價值。根據這一決定，在出售B類股票時，Bancorp撤銷了其Visa訴訟準備金淨負債，並確認了與總回報掉期相關的獨立衍生負債。掉期負債的公允價值為#美元。214百萬美元和美元2012021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。有關詳細信息，請參閲附註14和附註28。

188第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

在Bancorp出售B類股票後，Visa向訴訟託管賬户提供了額外的資金，這導致了對B類股票轉換為A類股票的進一步稀釋調整，以及總回報掉期的其他條款，要求Bancorp向掉期交易對手支付不同金額的現金，如下所示：

期間(百萬美元)			簽證資助額			Bancorp：現金支付金額
Q2 2010			$	500		20
Q4 2010			800			35
Q2 2011			400			19
Q1 2012			1,565			75
Q3 2012			150			6
Q3 2014			450			18
Q2 2018			600			26
Q3 2019			300			12
Q4 2021			250			(a)

(a)Bancorp支付了#美元的現金112021年第四季度Visa託管資金的結果是於2022年1月7日向掉期交易對手支付了600萬美元。

189第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

19. 法律和監管程序

訴訟

Visa/萬事達卡商户互換訴訟

2006年4月，在最初向紐約東區美國地區法院提起的針對Visa®、萬事達卡®和其他幾家主要金融機構的綜合反壟斷集體訴訟中，Bancorp被列為被告(見Re：支付卡交換費和商户折扣反壟斷訴訟，案件編號5-MD-1720.)。原告是在美國各地經營商業業務的商家和行業協會，他們聲稱髮卡銀行收取的交換費是不合理的，並尋求禁令救濟和未指明的損害賠償。除了被點名的被告外，Bancorp目前還承擔着Visa可能的賠償義務，如附註18所述，並且還與Visa、萬事達卡和某些其他被點名的被告簽訂了判決和損失分擔協議。2012年10月，訴訟各方達成和解協議，該協議最初得到初審法院的批准，但被美國第二巡迴上訴法院推翻，併發回地區法院進行進一步訴訟。根據被推翻的和解協議的條款，Bancorp先前支付了#美元。46百萬美元存入集體和解託管賬户。大致8,000商家要求被排除在集體和解之外，因此，根據被推翻的和解協議的條款，大約25已支付到集體和解代管賬户的資金的%已退回被告的控制。Bancorp支付的剩餘結算資金一直保留在代管賬户中。多過500要求被排除在該類別之外的商家分別對Visa、萬事達卡和其他某些被告提起聯邦訴訟，指控他們類似的反壟斷行為。這些單獨的聯邦訴訟被移交給紐約東區的美國地區法院。雖然Bancorp只是在其中一起聯邦訴訟中被列為被告，但根據上述賠償安排和/或判決或損失分擔協議，它可能有義務。2018年9月17日，合併集體訴訟的被告簽署了第二份和解協議(經修訂的和解協議)，解決了擬議的原告集團(“原告損害賠償金集團”)尋求金錢損害賠償的索賠，並取代了於2012年10月簽訂的原始和解協議。經修訂的和解協議除其他條款外，包括免除參與階層成員對不遲於經修訂的和解協議成為最終協議後五年內產生的索賠的責任。經修訂的和解協議規定，所有被告總共支付約#美元。6.24億美元，其中約包括5.34以第三方託管的形式持有，外加額外的美元900百萬美元的新基金。根據和解協議的條款，$700額外資金中的百萬美元900由於班級選擇退出的程度，已向被告退還了100萬英鎊。Bancorp在和解協議中的分配份額在現有準備金範圍內，包括以第三方託管的資金。2019年12月13日，法院作出命令，最終批准和解，目前正在等待上訴。和解協議不解決單獨提出的原告階層尋求禁令救濟的索賠，也不解決已選擇退出擬議的集體和解並正在提起或可能在未來決定提起私人訴訟的商家的索賠。2021年9月27日，法院發佈了一項命令，證明一類尋求禁令救濟的商人。這一問題的最終結果，包括解決的時間，仍然不確定。有關詳細信息，請參閲附註18。

Klopfenstein訴第五第三銀行案

2012年8月3日，William Klopfenstein和Adam McKinney在美國俄亥俄州北區地區法院對Five Third Bank提起訴訟(Klopfenstein et al.V.第五第三銀行)，聲稱120Five Third在其早期訪問計劃上披露的%APR具有誤導性。Alear Access是一項向擁有支票賬户的合格客户提供的預付存款計劃。原告試圖代表一個全國性的客户類別，這些客户使用了早期訪問計劃，並在30天內償還了現金預付款。2012年10月31日，該案移交給美國俄亥俄州南區地區法院。2013年，四全國各地的聯邦法院也對Five Third Bank提起了類似的集體訴訟(Lori和Danielle Laskaris訴Five Third Bank，Janet Fyock訴Five Third Bank，Jesse McQuillen訴Five Third Bank，Brian Harrison訴Five Third Bank)。那些四訴訟被轉移到俄亥俄州南區，並與原始訴訟合併，如Re：Five Third Elear Access Cash Advance訴訟(案件編號1：12-CV-851)。原告代表一個假定的類別，要求未指明的金錢和法定損害賠償、禁令救濟、懲罰性損害賠償、律師費以及判決前和判決後的利息。2015年3月30日，法院駁回了合併訴訟中的所有索賠，但根據TILA提出的索賠除外。2019年5月28日，第六巡迴上訴法院撤銷駁回原告違約請求，發回重審。原告就所指控的違約索賠要求的損害賠償金超過#美元。280百萬美元。2021年3月26日，初審法院批准了原告提出的等級認證動議。審判日期尚未確定。

希爾頓訴第五第三銀行案

2015年8月31日，信託受益人向俄亥俄州漢密爾頓縣遺囑認證法院(Helen Clarke Helton等人)提起訴訟，起訴作為受託人的第五第三銀行。V.第五第三銀行，案件編號2015003814)。原告指控違反多樣化義務、違反公正義務、違反信託/受託責任和不當得利，理由是Five Third未能為原告的利益將兩個信託基金持有的資產多樣化。這起訴訟要求賠償800據稱的損害賠償金，律師費，免去第五第三名受託人職務，以及禁令救濟。2018年4月20日，法院駁回了原告的即決判決動議，批准了第五三號的即決判決，駁回了整個案件。2019年12月18日，俄亥俄州上訴法院確認遺囑認證法院駁回了原告的所有索賠，理由是Five Third被指未能為原告的利益將兩個信託持有的資產多樣化。上訴法院推翻了關於#年的簡易判決一關於Five Third通過收取管理信託基金的某些費用而據稱不當得利的索賠。上訴法院將案件發回遺囑認證法院，以進一步審議唯一倖存的索賠，該索賠只佔原告在訴訟中最初尋求的損害賠償的一小部分。原告向俄亥俄州最高法院提出上訴

190 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

法院，尋求俄亥俄州上訴法院對該決定的複審。2020年4月14日，俄亥俄州最高法院宣佈駁回原告的複審請求，隨後駁回了原告的複議請求。此後，該案返回初審法院，對唯一倖存的索賠進行進一步裁決。2021年7月28日，初審法院發佈命令，對Five Third的部分不當得利請求做出即決判決，將其餘請求留待審判解決。原告已就准予對不當得利請求作出部分簡易判決的命令提出上訴，初審法院已騰出審判日期。

消費者金融保護局訴第五第三銀行，全國協會

2020年3月9日，CFPB在美國伊利諾伊州北區地區法院對Five Third提起訴訟，題為CFPB訴Five Third Bank，National Association，案件編號1：20-CV-1683(N.D.IL.)(ABW)，指控違反了消費者金融保護法、TILA和真實儲蓄法，涉及Five Third在2010年至2016年期間涉嫌開設數量不詳的涉嫌未經授權的信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户。CFPB尋求數額不詳的民事罰款，以及未指明的客户補救措施。2021年2月12日，法院批准了Five Third提出的將場地轉移到美國俄亥俄州南區地區法院的動議。Bancorp還受到與據稱開設未經授權的賬户有關的消費者集體訴訟(Zanni訴Five Third Bank等人，判例1：21-cv-00173-drc)；然而，這一案件於2021年7月自願駁回。

股東訴訟

2020年4月7日，原告Lee Christakis向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對Five Third Bancorp、Five Third董事長兼首席執行官Greg D.Carmichael和前Five Third首席財務官Tayun Tuzun的集體訴訟，分別並代表所有其他類似案件起訴Five Third Bancorp等人，案件編號1：20-cv-2176(N.D.ill)。這起案件帶來了二指控違反1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，指控被告在2010年至2016年期間，在據稱未經授權打開信用卡、儲蓄、支票、網上銀行和早期訪問賬户方面做出了重大錯誤陳述和遺漏。原告要求證明一個類別、未指明的損害賠償、律師費和費用。2020年6月29日，法院任命Heavy&General Labor‘s Local 472&172養老金和年金基金為主要原告，Robins Geller Rudman&Dowd LLP為首席律師。2020年9月14日，首席原告提交了修改後的合併起訴書。2021年4月27日，法院批准了被告的駁回動議，並向原告提供了修改的許可，試圖糾正這些缺陷。2021年10月8日，原告提出修改後的起訴書。

2020年7月31日，代表MB Financial，Inc.前股東向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的第二起假定股東集體訴訟，題為Steven Fox博士，單獨並代表所有其他類似案件對Five Third Bancorp等人提起，案件編號2020CH05219。這起訴訟指控Bancorp違反了1933年證券法第11和12(A)(2)條，指控Bancorp及其某些高管和董事在與Bancorp與MB Financial，Inc.合併有關的文件中，對被指控的不當交叉銷售策略做出了重大錯誤陳述和遺漏。2021年3月19日，初審法院駁回了被告的駁回動議。

此外，已提起股東衍生品訴訟，代表Bancorp尋求金錢賠償，指控多名高管和董事因涉嫌不當的交叉銷售戰略而提出某些索賠。五訴訟已合併為在美國伊利諾伊州北區地區法院待決的單一訴訟，標題見Re Five Third Bancorp衍生品訴訟，案件編號1：20-cv-04115。這些案件包括：(1)Pemberton訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4115(2020年7月13日提交)；(2)Meyer訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4244(2020年7月17日提交)；(3)Cox訴Carmichael等人，案件編號20-cv-4660(2020年8月7日提交)；(4)Hansen訴Carmichael等人，案件編號20-cv-5339(2020年9月10日提交)；和(5)里斯訴Carmichael等人，案件編號1：21-cv-01631(於2020年11月4日在俄亥俄州南區作為案件編號20-cv-866提起訴訟)。同樣在俄亥俄州漢密爾頓縣普通法院待決的還有桑迪斯訴卡爾邁克爾等人案，案件編號。A2004539(2020年12月28日提起訴訟)和邁阿密消防員和警官退休信託基金訴Carmichael等人，案件編號：A2200330(2022年1月27日提交)。

Bancorp還收到了幾個根據俄亥俄州修訂法典第1701.37(C)條提出的股東要求，並因此而提起訴訟。最後，Bancorp收到了股東的要求，要求Bancorp董事會調查並開始民事訴訟，原因是未能發現和/或阻止所謂的非法交叉銷售策略。其中一名股東隨後提起了上述桑迪斯訴卡邁克爾等人的訴訟。物質。

其他訴訟

Bancorp及其附屬公司並無任何其他重大訴訟的當事方。然而，在正常業務過程中會出現其他訴訟事項。雖然無法確定與這些或有事項有關的金融負債的最終解決方案或範圍，但管理層認為，這些其他行動所產生的負債（如有）不會對Bancorp的綜合財務狀況、經營業績或現金流量產生重大影響。

政府調查和訴訟程序

Bancorp和/或其附屬公司正在或可能參與各種政府監管機構和執法機構的信息收集請求、審查、調查和程序(正式和非正式)，這些機構包括但不限於聯邦住房金融局、商品期貨交易委員會、CFPB、美國證券交易委員會、FINRA、美國司法部等，以及州和其他政府當局和自律機構有關其各自業務的信息。其他問題可能會不時出現。這些事情中的任何一件都可能導致

191 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

本聲明適用於對Bancorp、其聯屬公司和/或其各自的董事、高級管理人員和其他人員造成的重大不利後果或聲譽損害，包括不利的判決、調查結果、和解、罰款、處罰、命令、禁令或其他行動、對Bancorp提交的美國證券交易委員會文件和/或財務報表的修改和/或重述(視情況而定)，和/或確定我們的披露控制和程序存在重大弱點。監管當局的調查可能會不時導致將民事或刑事案件移交執法部門。此外，在某些情況下，監管當局可能會採取被認為是機密監管信息的監管行動，這些信息可能不會公開披露。

超過應計項目的合理可能損失

Bancorp及其子公司是許多索賠和訴訟的當事方，以及與其業務活動所產生的事項有關的威脅或潛在訴訟或索賠的當事方。索賠或訴訟的結果以及最終解決的時間本身就很難預測。除其他因素外，以下因素導致了這種可預測性的缺乏：索賠往往包括重大的法律不確定性，原告聲稱的損害賠償往往未具體説明或誇大，證據開示可能尚未開始或可能不完整，重大事實可能存在爭議或未經證實。由於這些因素，Bancorp並不總是能夠為每一項索賠提供合理可能結果範圍的估計。當與或有損失有關的信息表明可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，就確定潛在訴訟損失的應計項目。任何該等應計項目其後會不時作出調整，以反映情況的變化。Bancorp還在可能的情況下(由於上述不確定性)確定超過應計金額的合理可能損失的估計或合理可能損失的範圍。根據美國公認會計原則，如果一個或多個事件未來發生的可能性很小，則事件是“合理可能的”，如果“未來事件發生的可能性很小”，則事件是“很小的”。因此，在Bancorp能夠估計合理可能損失範圍的情況下，提到合理可能損失範圍的上限，意味着在Bancorp認為損失風險超過輕微的情況下，指的是損失範圍的上限。對於Bancorp能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的事項，Bancorp目前估計，與法律和監管程序有關的損失總額可能合理地達到約#美元。60超過應計金額的100萬美元，也有可能不會在這些事項上招致任何損失。這一數額中包含的估計是基於Bancorp對當前可用信息的分析，隨着新信息的獲得，Bancorp可能會改變其估計。

對於這些事項和其他可能出現不利結果但不太可能發生的事項，可能存在一系列超出既定應計項目的可能損失，無法估計。根據現有的資料、律師的意見、現有的保險覆蓋範圍和既定的應計項目，Bancorp認為，針對Bancorp和/或其子公司的訴訟的最終結果，包括上述事項，不會單獨或總體上對Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能會對Bancorp在任何特定時期的經營結果產生重大影響，這在一定程度上取決於所施加的損失或負債的規模以及適用期間的經營業績。

192 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

20. 關聯方交易

Bancorp維持書面政策和程序，涵蓋與Bancorp的主要股東、董事和高管的關聯方交易。這些程序包括僱員股票購買貸款、個人信用額度、住宅擔保貸款、透支、信用證和債務增加等交易。此類交易須遵守Bancorp的正常承銷和審批程序。在批准對關聯方的貸款之前，合規風險管理部門必須審查並確定這筆交易是否需要得到Bancorp董事會的批准或向其發出通知。截至2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp普通股的某些董事、高管、主要持有人及其相關權益，包括未提取的貸款承諾，都欠Bancorp的銀行子公司。

下表彙總了截至12月31日Bancorp與其主要股東、董事、高管及其相關利益的貸款活動：

(百萬美元)			2021			2020
貸款承諾，扣除參與額：
董事及其關聯公司			$	157		79
行政人員			7			7
總計			$	164		86
未清償貸款餘額，扣除參貸額和未提取的承付款			$	115		67

貸款承諾的形式是為各種企業和個人利益提供貸款和擔保。這筆債務是在正常業務過程中產生的，其條款(包括利率和抵押品)與當時與非關聯方進行可比交易時的條款基本相同。這種債務不會超過正常的償還風險，也不會呈現出對Bancorp不利的其他特徵。

Worldpay，Inc.和Worldpay Holding，LLC

2009年6月30日，Bancorp完成了對其加工業務Vantiv Holding，LLC(現為Worldpay Holding，LLC)多數股權的出售。Coment International獲得了一個近似的51Worldpay Holding，LLC的%權益換取現金和認股權證。Bancorp保留了剩下的大約49Worldpay Holding，LLC的%權益。

2012年第一季度，Vantiv，Inc.(現為Worldpay，Inc.)為其股票的首次公開募股定價，並將淨收益貢獻給Worldpay Holding，LLC以獲得額外的所有權權益，使Bancorp的所有權百分比降至39%。IPO後，Bancorp完成了一系列銷售交易，最終於2019年第一季度出售了其在Worldpay Holding，LLC的所有剩餘權益。Bancorp確認了一筆#美元的收益562作為最終銷售交易的結果，2019年第一季度的其他非利息收入為1000萬美元。自2020年1月1日起，Worldpay Holding、LLC和Worldpay，Inc.不再被視為Worldpay Inc.的關聯方，因為Bancorp不再實益擁有Worldpay，Inc.的任何S股權證券。有關與Worldpay，Inc.之間的交易夥伴關係的更多信息，請參閲附註15。

Bancorp和Worldpay Holding，LLC達成了各種協議，涵蓋交換清算、結算和贊助等服務。Worldpay Holding，LLC向Bancorp支付了$87在截至2019年12月31日的年度內，這些服務的支出為100萬美元。除上述服務外，Bancorp此前還簽訂了一項協議，根據該協議，Worldpay Holding，LLC將向Bancorp提供處理服務。Worldpay Holding，LLC向Bancorp提供的處理服務費用總額為$77在截至2019年12月31日的一年中，這些費用主要作為信用卡和手續費的一個組成部分在綜合損益表中列報。

Coforge Business Process Solutions Private Limited

截至2021年12月31日，Bancorp擁有100擁有Five Third毛里求斯控股有限公司%的股份40Coforge Business Process Solutions Private Limited(前身為SLK Global Solutions Private Limited)的%股權，並按照權益會計方法對這筆投資進行會計處理。2021年第二季度，Coforge Limited收購了SLK Global Solutions Private Limited的控股權。作為這筆交易的一部分，Bancorp出售了9SLK Global Solutions Private Limited的%權益授予Coforge Limited，並確認收益$12這筆交易的結果是600萬美元。Bancorp承認了$31000萬，$51000萬美元和300萬美元3在截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，作為其對Coforge Business Process Solutions Private Limited權益方法投資的一部分，綜合收益表中的其他非利息收入為1,000萬美元。Bancorp收到現金分配#美元。51000萬美元和300萬美元1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為1000萬美元。Bancorp對Coforge Business Process Solutions Private Limited的投資為#美元191000萬美元和300萬美元26分別為2021年12月31日和2020年12月31日。The Bancorp向Coforge Business Process Solutions Private Limited支付了$211000萬，$271000萬美元和300萬美元22 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團就流程及軟件服務分別支付1000萬美元，並計入綜合收益表的其他非利息開支。

疾控中心投資

Bancorp持有與CDC相關的非合併VIE的股權投資。Bancorp對這些VIE的未償還貸款為#美元。221000萬美元和300萬美元18 截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別為百萬美元，以及無資金承諾餘額為美元361000萬美元和

193 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

$39 於二零二一年及二零二零年十二月三十一日分別為百萬美元。Bancorp還持有美元511000萬美元和300萬美元63 於2021年及2020年12月31日，該等實體的存款分別為百萬美元。關於發展合作投資的進一步信息，見附註12。

21. 所得税

Bancorp及其子公司提交了一份合併的聯邦所得税申報單。以下是截至12月31日的年度綜合收益表中所列適用所得税的摘要：

(百萬美元)			2021						2020						2019
當期所得税支出：
美國聯邦所得税			$	657					463						788
州和地方所得税			102						69						148
外國所得税			2						—						—
當期所得税支出總額			761						532						936
遞延所得税(福利)費用：
美國聯邦所得税			(21)						(140)						(212)
州和地方所得税			8						(23)						(35)
外國所得税			(1)						1						1
遞延所得税優惠總額			(14)						(162)						(246)
適用所得税費用			$	747					370						690

上述現行美國聯邦所得税包括符合條件的LIHTC投資的比例攤銷，163百萬，$150百萬美元和美元140截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。

以下是截至12月31日止年度的法定美國聯邦所得税率與Bancorp實際税率之間的對賬：

			2021						2020						2019
法定税率			21.0		%				21.0						21.0
因以下原因而增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州税			2.5						2.0						2.8
免税所得			(0.6)						(1.5)						(1.2)
LIHTC投資及其他税務優惠			(5.5)						(9.7)						(5.0)
LIHTC投資比例攤銷			4.6						8.3						4.4
其他税收抵免			(0.2)						(0.4)						(0.2)
其他，淨額			(0.6)						0.9						(0.2)
實際税率			21.2		%				20.6						21.6

利率調節表中的其他税收抵免包括新市場、康復投資和合格區學院債券税收抵免。利率調節表中的免税收入包括市政債券利息、免税貸款利息、Bancorp持有的人壽保險單收入以及免税的租賃銷售收益。

下表對Bancorp未確認的税收優惠的期初和期末金額進行了對賬：

(百萬美元)			2021						2020						2019
1月1日未確認的税收優惠			$	100					65						55
上期税收頭寸毛數增加			10						29						25
前期税收頭寸的毛減額			(4)						(3)						(3)
本期税收頭寸的毛增額			11						12						6
與税務機關達成和解			—						(1)						(9)
適用的訴訟時效失效			(15)						(2)						(9)
截至12月31日未確認的税收優惠(a)			$	102					100						65

(a)但不包括 $6於2020年及2019年，所有金額均為未確認的税務優惠，若確認，將影響年度有效税率。

Bancorp截至2021年、2020年和2019年12月31日的未確認税務優惠主要與Bancorp認為，經審查，一個州可能會採取與Bancorp所採取的立場相反的税務立場的州所得税風險有關。

雖然與Bancorp若干不確定税務狀況有關的未確認税務優惠金額在未來12個月可能增加或減少是合理的，但Bancorp相信其未確認税務優惠在未來12個月內不太可能發生重大變化。

194 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

截至12月31日，遞延所得税由以下項目組成：

(百萬美元)			2021						2020
遞延税項資產：
貸款和租賃損失準備			$	397					$	515
遞延補償			106						107
未籌措資金承付款準備金			38						36
儲量			30						40
結轉國有淨營業虧損			3						3
國家遞延税金			—						1
其他			202						160
遞延税項資產總額			$	776					$	862
遞延税項負債：
租賃融資			$	553					$	638
其他綜合收益			367						779
管理層和相關經濟套期保值			116						120
商譽和無形資產			68						62
銀行房舍和設備			65						91
合資企業和合夥權益的投資			61						58
國家遞延税金			6						—
其他			51						66
遞延税項負債總額			$	1,287					$	1,814
遞延納税淨負債總額			$	(511)					$	(952)

在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp記錄的遞延税項資產為#美元。3與結轉的國家淨營業虧損相關的百萬美元。與國家淨營業虧損有關的遞延税項資產在扣除具體估值準備金#美元后列報。42021年12月31日和2020年12月31日均為100萬。如果這些結轉不被利用，它們將在2041年之前以不同的數量到期。

Bancorp已確定，截至2021年12月31日或2020年12月31日的剩餘遞延税資產不需要估值津貼。Bancorp考慮了所有可用的正面和負面證據，以確定遞延税項資產最終是否更有可能實現，根據這些證據，Bancorp認為，在2021年12月31日和2020年12月31日記錄的遞延税項資產最終實現的可能性更大。Bancorp之所以得出這一結論，是因為預計Bancorp剩餘的遞延税項資產將通過沖銷其現有的應税臨時差額和其預計的未來應税收入來實現。

美國國税局目前正在審查Bancorp的2019年聯邦所得税申報單。Bancorp的聯邦所得税申報單的訴訟時效在2018年至2021年的納税年度內仍然有效。此外，被收購實體2017至2019納税年度的聯邦所得税申報單的訴訟時效仍然開放。有時，在各個州和地方税務管轄區審查Bancorp及其子公司的報税表時，Bancorp可能會同意將訴訟時效延長一段合理的時間。否則，州所得税申報單的限制法規只在每個州的法規規定的納税年度內開放。

與所得税有關的任何利息和罰金在合併財務報表中作為適用所得税支出的組成部分記錄。在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度內，Bancorp確認了1百萬，$3百萬美元和美元1與所得税相關的利息支出分別為100萬英鎊。在2021年12月31日和2020年12月31日，Bancorp扣除相關税收優惠後，應計利息負債為 $7百萬美元。不是與所得税有關的罰款記錄了重大負債。

2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益包括美元157將收入分配給前儲蓄子公司的壞賬扣除，但沒有為其提供所得税。根據現行税法，如果Bancorp的某些子公司將這些壞賬準備金用於吸收壞賬損失以外的其他目的，它們將按當前的公司税率繳納聯邦所得税。

195第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

22. 退休和福利計劃

Bancorp的合格固定福利計劃的福利在1998年被凍結，但祖輩員工除外。Bancorp的其他固定收益退休計劃由不合格的計劃組成，這些計劃被凍結，並根據需要提供資金。這些計劃中的大多數是在收購中獲得的，幷包括在下表(“該計劃”)的限定福利計劃中。Bancorp確認該計劃在綜合資產負債表中的其他資產和應計税金、利息和費用中分別存在資金過剩或資金不足的狀況。

下表彙總了截至12月31日及截至12月31日的年度的固定福利退休計劃：

(百萬美元)			2021						2020
1月1日計劃資產的公允價值			$	173					175
實際資產回報率			(3)						13
投稿			1						2
安置點			(12)						(9)
已支付的福利			(7)						(8)
12月31日計劃資產的公允價值			$	152					173
1月1日的預計福利義務			$	203					194
利息成本			4						6
安置點			(12)						(9)
精算(收益)損失			(12)						20
已支付的福利			(7)						(8)
12月31日的預計福利義務			$	176					203
截至12月31日資金不足的預計福利義務			$	(24)					(30)
截至12月31日的累積福利義務(a)			$	176					203

(a)由於該計劃的養卹金被凍結，補償金增加率不再是計算累積養卹金義務的假設。因此，於二零二一年及二零二零年十二月三十一日，累計福利責任與預計福利責任相同。

下表概述了截至12月31日止年度在其他全面收益中確認的本計劃資產和福利責任的淨定期福利成本和其他變動：

(百萬美元)			2021						2020						2019
定期淨收益成本的構成部分：
利息成本			$	4					6						7
預期資產收益率			(4)						(4)						(8)
精算損失淨額攤銷			6						6						6
安置點			3						3						3
定期淨收益成本			$	9					11						8
在其他全面收益中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
淨精算(收益)損失			$	(5)					12						5
精算損失淨額攤銷			(6)						(6)						(6)
安置點			(3)						(3)						(3)
在其他全面收益中確認的總額			(14)						3						(4)
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額			$	(5)					14						4

計劃資產的公允價值計量

下表概述截至12月31日按經常性基準按公平值計量的計劃資產：

			公允價值計量使用(a)
2021年（百萬美元）			第1級						二級						第三級：第一級；第三級；第三級；第二級；第三級：第三級；第二級：第三級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級：第三級：第三級						公允價值總和
現金等價物			$	5					—						—						5
共同基金和交易所交易基金			51						—						—						51
債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			54						5						—						59
抵押貸款支持證券：
非機構商業抵押貸款支持證券			—						1						—						1
資產支持證券及其他債務證券(b)			—						36						—						36
債務證券總額			$	54					42						—						96
計劃資產總額			$	110					42						—						152

(a)有關公允價值層次的更多信息，請參閲附註1。

(b)包括公司債券。

196第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

			公允價值計量使用(a)
2020年（百萬美元）			第1級						二級						第三級：						公允價值總和
現金等價物			$	4					—						—						4
共同基金和交易所交易基金			68						—						—						68
債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			57						6						—						63
抵押貸款支持證券：
非機構商業抵押貸款支持證券			—						1						—						1
資產支持證券及其他債務證券(b)			—						37						—						37
債務證券總額			$	57					44						—						101
計劃資產總額			$	129					44						—						173

(a)有關公允價值層次的更多信息，請參閲附註1。

(b)包括公司債券。

以下是對按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具的一般分類。

現金等價物

現金等價物由貨幣市場共同基金組成，這些基金投資於以美元發行和支付的短期貨幣市場工具。該計劃使用活躍市場中的基金報價來衡量其在交易所交易的現金等值基金。因此，這些投資被歸類在估值層次結構的第一級。

共同基金和交易所交易基金

該計劃使用在活躍市場上可獲得的基金報價來衡量其在美國證券交易委員會註冊的共同基金和交易所交易基金。因此，這些投資被歸類在估值層次結構的第一級。該計劃持有的共同基金和交易所交易基金是開放式基金，並被要求每天公開公佈其資產淨值。這些資金還被要求進行交易，並將每日資產淨值作為交易的基礎。因此，資產淨值反映了該計劃投資的公允價值。

債務證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型估計公允價值，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券的報價。這類工具被歸類在估值等級的第二級，包括聯邦機構證券、非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他債務證券。

計劃假設

該計劃的假設每年進行評估，並在必要時進行更新。貼現率假設反映了高質量固定收益工具組合的收益率，這些工具的期限與該計劃的負債類似。預期長期回報率假設反映了為該計劃的負債準備而投資的資產的平均預期回報率。在確定預期長期回報率時，Bancorp評估了精算和經濟投入，包括長期通貨膨脹率假設和廣泛的股票和債券指數長期回報預測，以及實際的長期歷史計劃執行情況。

下表彙總了截至12月31日的年度的加權平均計劃假設：

			2021						2020						2019
用於衡量年底的福利義務：
貼現率			2.85		%				2.26						3.05
用於衡量淨定期收益成本：
貼現率			2.26						3.05						4.10
計劃資產的預期回報			2.43						2.64						5.50

將計劃資產的預期回報率及貼現率下調0. 25%，將使二零二一年退休金開支增加約0. 25%，1百萬美元。

根據精算假設，Bancorp預計將貢獻#美元。2在2022年的計劃。估計養卹金福利支付額為美元172022年，百萬美元162023年，百萬美元152024年，百萬美元172025年的百萬美元142026年百萬2027年至2031年的估計付款總額為美元59百萬美元。

197第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

投資政策和戰略

Bancorp對Plan Assets的投資政策是採用一系列投資策略，實現與股票證券、固定收益證券(包括美國財政部和聯邦機構證券、抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司債券和市政債券)、替代戰略(包括傳統共同基金、貴金屬和大宗商品)和現金相關的一系列加權平均目標資產配置。

下表按資產類別列出了Bancorp的目標和實際加權平均資產配置，以及根據其基礎投資納入的共同基金和交易所交易基金：

			有針對性的目標範圍：						2021						2020
股權證券			0-55  %						—						3
固定收益證券			50-100						96						90
另類戰略			0-5						—						—
現金或現金等價物			0-100						4						7
總計									100		%				100

計劃管理的目標是實現並保持合格固定收益計劃的全額供資狀態，同時將過剩資產的風險降至最低。因此，隨着資金狀況的提高，合格固定收益計劃的投資組合資產將繼續增加長期固定收益或負債匹配資產的權重。截至2021年12月31日，該計劃的投資沒有明顯的風險集中。

該計劃允許的資產類別包括現金和現金等價物、固定收益(國內和非美國債券)、股票(美國、非美國、新興市場和房地產投資信託基金)、設備租賃和抵押貸款。該計劃使用衍生工具，包括看跌、看漲、跨境或管理層批准的其他期權策略。

第五第三銀行，國家協會作為受託人，預計將以符合計劃協議和其他監管、聯邦和州法律的方式管理計劃資產。第五第三銀行養老金、401(K)和醫療計劃委員會(“委員會”)是計劃管理人。受託人必須向委員會提供月度和季度報告，其中包括計劃資產、投資組合業績、交易和資產配置的清單。受託人亦須隨時向委員會彙報受託人的前景及建議的投資政策的任何重大改變。有幾個不是本計劃為受託人提供的投資管理、會計或行政服務支付的費用。

關於退休和福利計劃的其他信息

Bancorp有一個合格的固定繳款儲蓄計劃，允許參與者在税前或Roth的基礎上自願繳納401(K)，但受法定限制。確認與Bancorp的合格固定繳款儲蓄計劃的繳款相匹配的費用為#美元。108百萬，$105百萬美元和美元90截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。Bancorp做到了不是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的兩個年度內，我都沒有做出利潤分享貢獻。Bancorp承認了$4在截至2019年12月31日的年度內，與收購MB Financial，Inc.相關的利潤分享費用為100萬歐元。此外，Bancorp有一個非限定的固定繳款計劃，允許某些員工將自願繳費納入遞延補償計劃。Bancorp為其非限定繳款計劃確認的費用為#美元。5百萬，$5百萬美元和美元6截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。

198 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

23. 累計其他綜合收益

下表列出保監處和保監處各組成部分在截至12月31日的年度內的活動情況：

			保險業總保費																		AOCI合計
2021年（百萬美元）			税前 活動						税收 效應						網絡 活動						起頭 天平						網絡 活動						收尾 天平
可供出售債務證券未實現持有虧損 *年內出現的問題			$	(1,366)					323						(1,043)
可供出售債務淨虧損的重新分類調整 包括在淨收入中的證券			4						(1)						3
可供出售債務證券的未實現淨收益			(1,362)						322						(1,040)						1,931						(1,040)						891
產生的現金流量對衝衍生工具未實現持有虧損 年內			(185)						43						(142)
現金流量套期淨收益的重新分類調整 包括在淨收入中的衍生品			(293)						70						(223)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			(478)						113						(365)						718						(365)						353
本年度內產生的淨精算收益			5						(1)						4
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			9						(2)						7
固定福利養卹金計劃，淨額			14						(3)						11						(44)						11						(33)
其他			—						—						—						(4)						—						(4)
總計			$	(1,826)					432						(1,394)						2,601						(1,394)						1,207

			保險業總保費																		AOCI合計
2020年（百萬美元）			税前 活動						税收 效應						網絡 活動						起頭 天平						網絡 活動						收尾 天平
可供出售債務證券的未實現持有收益 *年內出現的問題			$	1,514					(361)						1,153
可供出售債務淨收益的重新分類調整 包括在淨收入中的證券			(45)						11						(34)
可供出售債務證券的未實現淨收益			1,469						(350)						1,119						812						1,119						1,931
現金流量對衝衍生工具未實現持有收益 年內			611						(128)						483
現金流量套期淨收益的重新分類調整 包括在淨收入中的衍生品			(237)						50						(187)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			374						(78)						296						422						296						718
年內產生的淨精算虧損			(12)						3						(9)
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			9						(2)						7
固定福利養卹金計劃，淨額			(3)						1						(2)						(42)						(2)						(44)
其他			(4)						—						(4)						—						(4)						(4)
總計			$	1,836					(427)						1,409						1,192						1,409						2,601

199 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

			保險業總保費																		AOCI合計
2019年（百萬美元）			税前 活動						税收 效應						網絡 活動						起頭 天平						網絡 活動						收尾 天平
可供出售債務證券的未實現持有收益 *年內出現的問題			$	1,369					(323)						1,046
可供出售債務淨收益的重新分類調整 包括在淨收入中的證券			(9)						2						(7)
可供出售債務證券的未實現淨收益			1,360						(321)						1,039						(227)						1,039						812
現金流量對衝衍生工具未實現持有收益 年內			348						(73)						275
現金流量套期淨收益的重新分類調整 包括在淨收入中的衍生品			(16)						3						(13)
現金流對衝衍生品未實現淨收益			332						(70)						262						160						262						422
年內產生的淨精算虧損			(5)						—						(5)
將數額重新分類為定期養卹金費用淨額			9						(1)						8
固定福利養卹金計劃，淨額			4						(1)						3						(45)						3						(42)
總計			$	1,696					(392)						1,304						(112)						1,304						1,192

下表呈列截至十二月三十一日止年度自AOCI重新分類：

(百萬美元)			合併報表 收入説明						2021						2020						2019
可供出售債務證券之未變現收益淨額：(a)
收入淨額（虧損）			證券（損失）收益淨額						$	(4)					45						9
			所得税前收入						(4)						45						9
			適用所得税費用						1						(11)						(2)
			淨收入						(3)						34						7
現金流量對衝衍生工具之未變現收益淨額：(a)
與C & I、商業按揭和商業建築貸款有關的利率合同			貸款和租賃的利息和費用						293						237						16
			所得税前收入						293						237						16
			適用所得税費用						(70)						(50)						(3)
			淨收入						223						187						13
定期福利淨成本：(a)
精算損失淨額攤銷			薪酬和福利(b)						(6)						(6)						(6)
聚落			薪酬和福利(b)						(3)						(3)						(3)
			所得税前收入						(9)						(9)						(9)
			適用所得税費用						2						2						1
			淨收入						(7)						(7)						(8)
該期間的改敍總數			淨收入						$	213					214						12

(a)括號中的金額表示淨收益的減少。

(b)該AOCI部分包括在計算淨定期福利成本時。有關計算定期福利成本淨額的資料，請參閲附註22。

200第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

24. 普通股、優先股和庫存股

下表呈列截至本年度之普通股、優先股及庫存股之股份活動概要：

			普通股									優先股									庫存股
(百萬美元，不包括共享數據)			價值			股票						價值			股票						價值			股票
2018年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	1,331		54,000						$	(6,471)		277,261,724
為國庫收購的股份			—			—						—			—						(1,763)			64,601,891
發行優先股，系列K			—			—						242			10,000						—			—
轉換已發行優先股 由Bancorp子公司發行			—			—						197			200,000						—			—
MB Financial，Inc.採集			—			—						—			—						2,447			(122,848,442)
庫存交易的影響 補償計劃，淨額			—			—						—			—						56			(4,258,132)
其他			—			—						—			—						7			219,911
2019年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	1,770		264,000						$	(5,724)		214,976,952
發行優先股，系列L			—			—						346			14,000						—			—
庫存交易的影響 補償計劃，淨額			—			—						—			—						46			(3,818,518)
其他			—			—						—			—						2			(26,178)
2020年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(5,676)		211,132,256
為國庫收購的股份			—			—						—			—						(1,393)			35,652,079
庫存交易的影響 補償計劃，淨額			—			—						—			—						44			(5,621,878)
其他			—			—						—			—						1			(47,540)
2021年12月31日			$	2,051		923,892,581						$	2,116		278,000						$	(7,024)		241,114,917

優先庫存—系列L

2020年7月30日，Bancorp以註冊公開募股方式發行 350,000存托股，代表 14,000的股份4.50%固定利率重置非累積永久優先股，系列L，所得款項淨額約為美元346 萬每個優先股都有一個$25,000清算優先權。優先股以非累積的方式按年利率計算股息， 4.50到2025年9月30日但不包括在內的百分比。自2025年9月30日起(包括該日)及其後的每個股息重置期間，L系列優先股將按等於最近重置股息決定日期的五年期美國國庫券利率加最近重置股息決定日的利率按非累積方式應計股息4.215%。從2020年9月30日開始，當Bancorp董事會宣佈每季度拖欠股息時，從3月31日、6月30日、9月30日和12月31日開始支付股息。在獲得所有規定的監管批准後，於2025年9月30日或之後的任何派息日期，Bancorp可按以下方式贖回全部或部分L系列優先股及相關存托股份100%的清算優先權，加上相當於任何已宣佈和未支付的股息的金額，不積累任何未宣佈的股息。此外，L系列優先股和相關存托股份可在監管資本事件發生後的任何時間贖回，但須獲得全部但非部分監管批准，地址為100%的清算優先權，加上相當於任何已宣佈和未支付的股息的金額，不積累任何未宣佈的股息。L系列優先股不得轉換為Bancorp普通股或任何其他證券。

優先股--K系列

2019年9月17日，Bancorp在註冊公開募股中發行10,000,000存托股，代表 10,000的股份4.95非累積K系列永久優先股的百分比，淨收益約為$242百萬美元。每股優先股有一美元25,000清算優先權。在任何必要的監管批准的情況下，Bancorp可以在2024年9月30日或之後的任何股息支付日期根據其選擇權全部或部分贖回K系列優先股，並可以在監管資本事件發生後的任何時間贖回全部但不是部分優先股。K系列優先股不能轉換為Bancorp普通股或任何其他證券。

優先股--B類，A系列

2019年8月26日，Bancorp發佈了200,000的股份6.00%非累積永久B類優先股，系列A。每股優先股有$1,000清算優先權。這些股票是向MB金融公司的持有者S發行的。6.00%非累積永久優先股，系列C，連同MB Financial，Inc.的合併。並加入了第五三銀行該交易導致消除MB Financial，Inc.的非控股權益。這一點之前在Bancorp的合併財務報表中有所報告。Bancorp按先前轉讓給MB Financial，Inc.的賬面值確認新發行的B類優先股，系列A。C系列優先股在交易前。

201第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

優先股--J系列

2014年6月5日，Bancorp在註冊公開募股中發行了300,000存托股，代表 12,000的股份4.90固定利率為浮動利率非累積J系列永久優先股的百分比，淨收益為$297百萬美元。每股優先股有一美元25,000清算優先權。優先股應計股息，按非累積半年度計算，年率為4.90截至2019年9月30日，但不包括在內，當時它轉換為三個月期LIBOR加的季度浮動利率股息3.129%.根據任何所需的監管批准，Bancorp可於2019年9月30日或之後的任何時間，或監管資本事件發生前的任何時間，按其選擇贖回全部或部分J系列優先股。J系列優先股不可轉換為Bancorp普通股或任何其他證券。

優先股-系列I

2013年12月9日，Bancorp在註冊公開募股中發行了18,000,000存托股，代表 18,000的股份6.625固定為浮動利率非累積系列I永久優先股的百分比，淨收益為#美元441百萬美元。每股優先股有一美元25,000清算優先權。優先股按非累積式季度計算股息，年率為6.625到2023年12月31日，但不包括在內，屆時它將轉換為三個月LIBOR加的季度浮動利率股息3.71%。在任何需要的監管批准的情況下，Bancorp可以在2023年12月31日或之後的任何時間按其選擇權全部或部分贖回系列I優先股，並可以在2023年12月31日之前的任何時間發生監管資本事件後贖回全部但不是部分優先股。第一系列優先股不能轉換為Bancorp普通股或任何其他證券。

優先股--H系列

2013年5月16日，Bancorp在註冊公開募股中發行了600,000存托股，代表 24,000的股份5.10固定至浮動利率非累積H系列永久優先股的百分比，淨收益為$593百萬美元。每股優先股有一美元25,000清算優先權。優先股以非累積每半年一次的方式按年率計提股息5.10到2023年6月30日，但不包括在內，屆時它將轉換為三個月LIBOR加的季度浮動利率股息3.033%。在任何需要的監管批准的情況下，Bancorp可以在2023年6月30日或之後的任何時間按其選擇權全部或部分贖回H系列優先股，並可以在2023年6月30日之前的任何時間發生監管資本事件後贖回全部但不是部分優先股。H系列優先股不能轉換為Bancorp普通股或任何其他證券。

庫存股

2019年6月，董事會授權Bancorp回購最多100在公開市場或私下協商的交易中持有100萬股普通股，並利用任何衍生工具或類似工具進行股份回購交易。

在此授權下，Bancorp於截至2021年12月31日止年度內訂立及結算多項加速股份回購交易。在截至2020年12月31日的年度內，Bancorp沒有進行任何加速回購交易。作為這些交易的一部分，Bancorp簽訂了遠期合同，其中結算時交付的最終股票數量一般基於這些回購協議期間Bancorp普通股的日均成交量加權平均價格的折讓。加速的股票回購被視為兩項獨立的交易：(1)在回購日回購庫存股；(2)與Bancorp普通股掛鈎的遠期合約。

下表彙總了Bancorp在截至2021年12月31日的年度內達成和結算的加速股份回購交易：

回購截止日期			金額(美元，單位：億美元)			於購回日回購的股份			從遠期合約和結算中獲得的股份			購回股份總數			最終結算日期
2021年1月26日			$	180		4,951,456			366,939			5,318,395			2021年3月31日
2021年4月23日			347			7,894,807			675,295			8,570,102			2021年6月11日
2021年7月27日(a)			550			13,065,958			1,413,211			14,479,169			2021年9月29日
2021年10月29日			316			6,211,841			1,072,572			7,284,413			2021年12月2日

(a)該加速股份回購交易包括兩份補充確認書，每份名義金額為美元，275百萬美元。

202第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

25. 基於股票的薪酬

根據Bancorp的激勵薪酬計劃，基於股票的獎勵有資格發放給Bancorp及其子公司的高管、董事和關鍵員工。2021年4月13日，股東批准了2021年激勵性薪酬計劃，並授權發行最多502000萬股股份，作為股權補償，並規定SAR、RSSA、RSU、股票期權、業績股份或單位獎勵、股息或股息等值權利和股票獎勵。截至二零二一年十二月三十一日， 48.8可供未來發行的百萬股。根據未償還的股票獎勵總額(包括SARS、RSU、股票期權和PSA)以及2021年激勵薪酬計劃下未來授予的剩餘股份，Bancorp的普通股股東因可能向Bancorp及其子公司的高管、董事或關鍵員工授予股票薪酬而面臨的潛在稀釋風險為10%。SARS、RSU、股票期權和PSA代表未償還3佔Bancorp於2021年12月31日已發行股份的%。

Bancorp的所有基於股票的獎勵都將以股票結算。Bancorp歷史上一直使用庫存股來結算基於股票的獎勵，如果有的話。SARS是根據Bancorp普通股在授予日的收盤價按公允價值發行的，條款最高可達十年和背心，並通常成為可按比例在三或四年制繼續就業的時期。Bancorp不授予折扣SAR或股票期權，不重新定價先前授予的SAR或股票期權或授予重新加載股票期權。登記冊管理人和登記冊管理人通常在 三或四年或相當多地超過三或四年繼續受僱。RSA包括股息和投票權，而RSU只收到股息等價物。股息等價物於相關股份派發時應計及以現金支付，但若干股息單位除外，該等單位有權於每個股息支付日收取現金股息等價物。對於有資格獲得股息等價物的PSA，應計現金股息根據相關獎勵的支付百分比進行調整。股票期權以前是根據Bancorp普通股在授予日的收盤價按公允價值發行的，最高可達十年條款和既得，併成為完全可行使的應課税額三或四年制連續受僱期間。PSA擁有三年制懸崖歸屬條款和計劃定義的履約條件。Bancorp的所有高管股票獎勵都包含年度業績障礙2有形普通股權益回報率。如果在任何一個三年在履約期間，三分之一的公益廣告被沒收。此外，如果沒有達到這一門檻，董事會人力資本和薪酬委員會也可以酌情沒收所有在下一年授予的SARS、RSA和RSU。截至2021年12月31日，Bancorp達到了這一門檻。

根據與MB Financial，Inc.的合併協議條款，Bancorp授予基於股票的獎勵，以取代MB Financial，Inc.之前授予的截至2019年3月22日未償還的獎勵。替代獎勵包括RSA、RSU和股票期權。大致1.65已授予替換獎勵，以取代MB Financial，Inc.的每一項未償還獎勵，替換股票期權的執行價格也進行了調整，以反映這一交換比率。除此之外，替換獎勵的授予條款與被替換的MB Financial，Inc.的條款基本相同，包括歸屬和到期日。

被替換的獎勵和替換的獎勵的公允價值是在合併之日計量的。被替換的賠償金中可歸因於合併前服務的公允價值部分作為合併中支付的對價的一部分包括在內。可歸因於合併後服務的部分，加上替換賠償金比被取代賠償金增加的任何價值，確認為每一賠償金剩餘服務期間的基於股票的報酬支出。

基於股票的薪酬支出為$120百萬，$123百萬美元和美元132截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團已於綜合收益表內計入薪酬及福利開支。確認的相關所得税利益總額為美元25百萬，$26百萬美元和美元27截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。

股票增值權

Bancorp使用假設，並在必要時評估和修訂這些假設，以估計每筆特別行政區贈款的授予日期公允價值。

對截至12月31日的年度的加權平均假設如下：

			2021			2020			2019
預期壽命(年)			7			7			7
預期波動率			29		%	24			32
預期股息收益率			3.2			3.2			3.3
無風險利率			0.9			1.5			2.6

預期壽命一般是根據過往的運動模式推算出來的，代表預計會出現嚴重急性呼吸系統綜合症的時間。預期波動率是基於Bancorp普通股的歷史波動率和隱含波動率的組合。預期股息收益率是根據年度股息除以Bancorp的股價得出的。年度股息是基於預計股息，使用預期的長期股息支付率估計的，在獎勵的估計壽命內。SARS合約期內的無風險利率是根據發放時有效的美國國債收益率曲線計算的。

SARS授予日的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型進行計量。獲批SARS的加權平均批出日期公允價值為$7.84, $6.82及$7.38截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度之每股收益。總授權日期

203 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度歸屬的SAR的公允價值為美元，8百萬，$15百萬美元和美元20分別為100萬美元。

於二零二一年十二月三十一日，有美元1與尚未確認的未償還SAR相關的股票補償費用，以百萬計。預計該費用將在截至2021年12月31日的估計剩餘加權平均期間內確認， 1.8好幾年了。

下表概述截至12月31日止年度的SAR活動：

			2021						2020						2019
SAR（單位：千，每股數據除外）			數量： 非典			加權的- 平均助學金 每股價格：			數量： 非典			加權的- 平均助學金 每股價格：			數量： 非典			加權的- 平均助學金 每股價格：
截至1月1日未償還債務			19,258			$	18.83		21,449			$	18.38		26,196			$	17.30
授與			322			33.53			365			29.64			399			26.72
已鍛鍊			(8,367)			17.20			(2,420)			16.10			(4,829)			13.34
沒收或過期			(28)			23.01			(136)			25.50			(317)			23.47
截至12月31日的未償還款項			11,185			$	20.47		19,258			$	18.83		21,449			$	18.38
可於12月31日行使			10,515			$	19.80		17,979			$	18.19		18,249			$	17.50

下表概述於二零二一年十二月三十一日按每股授出價劃分的尚未行使及可行使的股票期權。

			傑出的SARS									可操練的SARS
SAR（單位：千，每股數據除外）			數量： 非典			加權平均每股授出價格每股美元			加權的- 平均剩餘時間 合同期限 (按年計算)			數量： 非典			加權平均每股授出價格每股美元			加權的- 平均剩餘時間 合同期限 (按年計算)
$10.01-$20.00			6,874			$	17.02		2.6			6,874			$	17.02		2.6
$20.01-$30.00			3,761			24.90			4.4			3,414			24.51			4.1
$30.01-$40.00			550			33.37			7.9			227			33.15			6.1
所有sar			11,185			$	20.47		3.5			10,515			$	19.80		3.2

限制性股票獎勵

於截至2021年及2020年12月31日止年度，獲解除的註冊會計師於授出日期的總公允價值並不重大，16截至2019年12月31日止年度，Bancorp已經 不是截至2021年12月31日，2020年或2019年，未授予任何註冊會計師，未完成註冊會計師數量為 零於2021年及2020年12月31日及不重大之資產。

下表概述了截至12月31日的年度登記冊系統管理人的活動：

			2019
登記冊系統管理人（單位：千人，每股數據除外）			股票價格			加權平均授出日期每股公平值
截至1月1日未償還債務			868			$	19.18
假設			11			25.48
已釋放			(867)			18.91
被沒收			(12)			19.01
截至12月31日的未償還款項			—			$	25.48

限售股單位

截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度已解除的受限制股份單位於授出日期的公允價值總額為美元。99百萬，$107百萬美元和美元73百萬，分別。於二零二一年十二月三十一日，有美元134與尚未確認的受限制單位有關的股票補償開支百萬美元。預計該費用將在截至2021年12月31日的估計剩餘加權平均期間內確認， 2.4好幾年了。

204 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表概述截至12月31日止年度受限制股份單位的活動：

			2021						2020						2019
RSU（單位：千，單位數據除外）			單位數：			加權平均授出日期每單位公允價值			單位數：			加權平均授出日期每單位公允價值			單位數：			加權平均授出日期每單位公允價值
截至1月1日未償還債務			9,466			$	28.38		10,006			$	27.30		8,020			$	27.04
授與			4,186			34.25			4,177			28.75			4,375			26.68
假設			—			—			—			—			1,476			25.48
已釋放			(3,432)			28.87			(4,076)			26.19			(2,951)			24.76
被沒收			(733)			29.80			(641)			27.70			(914)			27.41
截至12月31日的未償還款項			9,487			$	30.67		9,466			$	28.38		10,006			$	27.30

下表概述於二零二一年十二月三十一日按授出日期每基金單位公平值劃分的未償還受限制股份單位。

			未償還的受限制供應單位
受限制單位（千）			單位			加權平均剩餘合同壽命（年）
低於$15.00			36			1.0
$15.01-$20.00			231			0.2
$20.01-$25.00			235			0.6
$25.01-$30.00			4,376			0.8
$30.01-$35.00			3,835			1.3
$35.01一遍又一遍			774			1.9
所有RSU			9,487			1.1

股票期權

有幾個不是截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度授出的股票期權，惟與MB Financial，Inc.共同承擔的替代股票期權獎勵除外。採集儘管Bancorp過往使用柏力克—舒爾斯期權定價模式計量購股權授出之公平值，惟該等授出之公平值乃使用Hull—White期權定價模式計量，因為預期該模式可在業務合併情況下提供更準確之公平值估計。估值模式所用假設因各補助款而異，但包括預期波動率， 23%-29%, 不是預期股息收益率、無風險利率 2.34%-2.51%，離開率為 10%和行使率 2.2-2.8.替代股票期權獎勵的加權平均到期時間為 5.4截至2019年3月22日。

行使的股票期權的總內在價值為$。7百萬，$3百萬美元和美元7 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。行使股票期權所得現金為美元6百萬，$5百萬美元和美元11截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，本集團的淨資產總額分別為000萬美元。行使股票期權實現的税收利益為美元1截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的淨利潤。於截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度歸屬的購股權金額不重大。截至2021年12月31日，未行使購股權及可行使購股權的總內在價值為美元，9百萬美元。

下表概述截至12月31日止年度的股票期權活動：

			2021						2020						2019
股票期權（千元，每股數據除外）			購股權數目			每股加權平均行使價			選項的數量：			每股加權平均行使價			選項的數量：			每股加權平均行使價
截至1月1日未償還債務			793			$	20.81		1,381			$	20.15		—			$	—
假設			—			—			—			—			2,120			19.34
已鍛鍊			(384)			20.06			(440)			17.48			(660)			17.36
沒收或過期			—			—			(148)			23.99			(79)			22.18
截至12月31日的未償還款項			409			$	21.51		793			$	20.81		1,381			$	20.15
可於12月31日行使			386			$	21.31		725			$	20.34		1,162			$	19.17

205 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表概述於二零二一年十二月三十一日按每股行使價劃分的尚未行使及可行使購股權。

			未償還股票期權									可轉讓股票期權
股票期權（千元，每股數據除外）			選項的數量：			每股加權行使價			加權平均剩餘合同年限(單位：年)			選項的數量：			每股加權行使價			加權平均剩餘合同年限(單位：年)
低於$10.00			3			$	8.70		4.6			3			$	8.70		4.6
$10.01-$20.00			222			17.83			3.0			222			17.83			3.0
$20.01-$30.00			184			26.13			3.8			161			26.31			3.5
所有股票期權			409			$	21.51		3.4			386			$	21.31		3.2

其他基於股票的薪酬

PSA的支付取決於Bancorp在一年內實現某些預定的業績目標三年制測算期。根據性能，在零和1.2一旦適用的業績期完成，則可釋放1000萬股股份以結清於2021年12月31日尚未行使的公益收購協議。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度授出的獎勵將全部以股票結算。性能目標是基於Bancorp相對於定義的對等組的性能。PSA使用基於業績的衡量標準，其基礎是有形普通股相對於同行的回報。截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，約 251上千個，280千和328Bancorp分別批准了數千份PSA。這些獎項是按加權平均授予日公允價值#美元授予的。33.53, $29.64及$26.72於截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，本集團已於二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度分別為每單位。

Bancorp發起了一項員工股票購買計劃，允許符合條件的員工以15%匹配。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度， 470上千個，884千和564參與者分別購買了千股股票，Bancorp確認的基於股票的補償費用為美元，2每一年的百萬。截至二零二一年十二月三十一日， 3.32000萬股可供未來發行，這是根據Bancorp 1993年股票購買計劃（經修訂和重列）下的第五三股普通股的剩餘股份，包括額外的 1.52007年3月28日股東批准， 122009年4月21日股東批准的1000萬股股份。

206第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

26. 其他非利息收入及其他非利息支出

下表呈列截至十二月三十一日止年度的其他非利息收入及其他非利息開支的主要組成部分：

(百萬美元)			2021						2020						2019
其他非利息收入：
私募股權投資收益			$	81					75						65
合同銷售收益			62						2						—
博利收入			61						63						60
持卡人費用			50						44						58
與Worldpay，Inc.相關的TRA收入。			46						74						346
權益法投資收益			30						12						12
銀行中心收入			23						20						22
消費貸款費			17						20						23
保險收入			7						20						19
與出售Visa，Inc.B類股相關的掉期損失			(86)						(103)						(107)
銀行房舍和設備處置和減值淨損失			(4)						(31)						(23)
出售Worldpay，Inc.股份			—						—						562
其他，淨額			45						15						27
其他非利息收入合計			$	332					211						1,064
其他非利息開支：
借貸和租賃			$	217					162						142
FDIC保險税和其他税費			114						118						81
數據處理			79						75						70
虧損和調整			69						100						102
專業服務費			63						49						70
無形攤銷			44						48						45
郵寄和快遞			37						36						38
旅行			34						27						68
捐款			26						36						30
招聘和教育			21						21						28
保險			17						15						14
供應品			12						13						14
其他，淨額			218						221						232
其他非利息支出合計			$	951					921						934

207第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

27. 每股收益

下表提供截至十二月三十一日止年度每股盈利的計算以及每股盈利與每股攤薄盈利的對賬：

			2021									2020									2019
(百萬美元，每股數據除外)			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股			收入			普通股			每股
每股收益：
可供普通人使用的淨收入 股東			$	2,659								1,323									2,419
減：分配給參與者的收入 證券			7									6									21
分配給普通股的淨收入 股東			$	2,652		702			3.78			1,317			715			1.84			2,398			710			3.38
每股攤薄盈利：
可供普通人使用的淨收入 股東			$	2,659								1,323									2,419
稀釋性證券的影響：
基於股票的獎勵			—			9						—			5						—			10
可供普通人使用的淨收入 股東加假設轉換			2,659									1,323									2,419
減：分配給參與者的收入 證券			7									6									21
分配給普通股的淨收入 股東加假設轉換			$	2,652		711			3.73			1,317			720			1.83			2,398			720			3.33

倘股份對每股盈利有反攤薄影響，則不計入計算每股攤薄盈利。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的每股攤薄盈利計算不包括不重大金額， 71000萬美元和2分別為1.5億股基於股票的獎勵，因為它們的納入將是反稀釋的。

208 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

28. 公允價值計量

Bancorp根據美國公認會計原則按公允價值計量若干金融資產及負債，該會計原則將公允價值定義為市場參與者於計量日期的有序交易中出售資產所收取的價格或轉讓負債所支付的價格。美國公認會計原則還建立了公允價值等級制度，將用於計量公允價值的估值技術的輸入數據優先級劃分為三個大層次。有關公平值層級及Bancorp如何計量公平值的更多資料，請參閲附註1。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表概述於二零一零年按經常性基準按公平值計量之資產及負債：

			使用計量的公允價值
2021年12月31日(百萬美元)			1級			2級			3級			公允價值總和
資產：
可供出售債務及其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	86		—			—			86
國家和政治分支機構的義務			—			18			—			18
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			8,782			—			8,782
機構商業抵押貸款支持證券			—			18,951			—			18,951
非機構商業按揭證券			—			4,479			—			4,479
資產支持證券及其他債務證券			—			5,275			—			5,275
可供出售的債務和其他證券(a)			86			37,505			—			37,591
買賣債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			72			12			—			84
國家和政治分支機構的義務			—			32			—			32
機構住房抵押貸款支持證券			—			105			—			105
資產支持證券及其他債務證券			—			291			—			291
交易債務證券			72			440			—			512
股權證券			365			11			—			376
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			1,023			—			1,023
住宅按揭貸款(b)			—			—			154			154
維修權			—			—			1,121			1,121
衍生資產：
利率合約			2			1,245			12			1,259
外匯合約			—			323			—			323
商品合同			26			1,300			—			1,326
衍生資產(c)			28			2,868			12			2,908
總資產			$	551		41,847			1,287			43,685
負債：
衍生負債：
利率合約			$	2		231			8			241
外匯合約			—			298			—			298
股權合同			—			—			214			214
商品合同			285			975			—			1,260
衍生負債(d)			287			1,504			222			2,013
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			96			—			—			96
資產支持證券及其他債務證券			—			201			—			201
空頭頭寸(d)			96			201			—			297
總負債			$	383		1,705			222			2,310

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票30, $486及$3，分別於二零二一年十二月三十一日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)計入綜合資產負債表內的其他資產。

(d)計入綜合資產負債表內的其他負債。

209 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

			使用計量的公允價值
2020年12月31日(百萬美元)			第1級			二級			第三級			公允價值總和
資產：
可供出售債務及其他證券：
美國財政部和聯邦機構證券			$	78		—			—			78
國家和政治分支機構的義務			—			17			—			17
抵押貸款支持證券：
機構住房抵押貸款支持證券			—			11,907			—			11,907
機構商業抵押貸款支持證券			—			18,221			—			18,221
非機構商業抵押貸款支持證券			—			3,590			—			3,590
資產支持證券及其他債務證券			—			3,176			—			3,176
可供出售的債務和其他證券(a)			78			36,911			—			36,989
買賣債務證券：
美國財政部和聯邦機構證券			81			—			—			81
國家和政治分支機構的義務			—			10			—			10
機構住房抵押貸款支持證券			—			30			—			30
資產支持證券及其他債務證券			—			439			—			439
交易債務證券			81			479			—			560
股權證券			293			20			—			313
持有作出售用途的住宅按揭貸款			—			1,481			—			1,481
住宅按揭貸款(b)			—			—			161			161
維修權			—			—			656			656
衍生資產：
利率合約			1			2,227			61			2,289
外匯合約			—			255			—			255
商品合同			24			351			—			375
衍生資產(c)			25			2,833			61			2,919
總資產			$	477		41,724			878			43,079
負債：
衍生負債：
利率合約			$	16		261			8			285
外匯合約			—			227			—			227
股權合同			—			—			201			201
商品合同			55			304			—			359
衍生負債(d)			71			792			209			1,072
空頭頭寸：
美國財政部和聯邦機構證券			63			—			—			63
資產支持證券及其他債務證券			—			392			—			392
空頭頭寸(d)			63			392			—			455
總負債			$	134		1,184			209			1,527

(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的總計$的限制性股票40, $482及$2，分別於二零二零年十二月三十一日。

(b)包括最初為出售而持有，其後轉為持有以供投資的住宅按揭貸款。

(c)計入綜合資產負債表內的其他資產。

(d)計入綜合資產負債表內的其他負債。

以下是按公允價值計量的重要工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對該等工具進行的一般分類。

可供出售的債務和其他證券、交易債務證券和股權證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括美國國債和股權證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型估計公允價值，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券的報價。二級證券可以包括聯邦機構證券、州和政治分區義務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券以及其他債務證券和股權證券。這些證券通常以具有類似特徵的證券的可見價格為基礎，採用市場法進行估值。

持有作出售用途的住宅按揭貸款

對於已作出公允價值選擇的持有以供出售的住宅按揭貸款，公允價值是根據按揭證券價格及其與該價格的利差估計的，對於某些ARM貸款，則根據可能包含預期投資組合的貼現現金流模型進行估計。

210 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

具有類似抵押品和市場條件的資產支持證券的構成、信用利差。預期的投資組合構成包括利差和貼現率的影響，這是由於貸款特徵所致，如貸款起源的州、貸款金額和ARM保證金。根據按揭證券價格對持有供出售的住宅按揭貸款進行估值的，由於估值基於類似工具的外部定價，因此被歸類於估值層次的第二級。由於在貼現現金流模型中使用了可觀察到的投入，被歸類為持有待售的ARM貸款也被歸類在估值層次結構的第二級。這些可觀察到的輸入包括機構抵押貸款支持證券市場利率和可觀察到的貼現率的利差。

住宅按揭貸款

重新分類為持作投資之持作出售住宅按揭貸款由公平值架構之第2級轉撥至第3級。就已作出公平值選擇及由持作出售重新分類為持作投資之住宅按揭貸款而言，公平值估計乃根據按揭支持證券價格、利率風險及內部開發之信貸部分作出。因此，該等貸款分類為估值層級的第三級。虧損率或嚴重程度假設之不利變動將導致相關貸款之公平值減少。

維修權

MSR不會在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Bancorp使用內部OAS模型估計MSR的公允價值，該模型具有某些不可觀察的輸入，主要是提前還款速度假設、OAS和加權平均壽命，導致分類在估值層次的第三級。有關Bancorp的MSR估值中使用的假設的進一步信息，請參閲附註13。

衍生品

按報價估值的交易所買賣衍生工具及以主動出價估值的某些場外衍生工具被歸類於估值層次的第1級。Bancorp的大部分衍生品合約使用貼現現金流或其他模型進行估值，這些模型納入了當前市場利率、分配給衍生品交易對手的信貸利差和其他市場參數，因此被歸類於估值層次的第二級。這類衍生品包括基礎利率和結構性利率、外匯和大宗商品掉期及期權。根據具有重大不可觀察市場參數的模型對衍生品進行估值的衍生品被歸類在估值層次的第三級。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，分類為3級的衍生品使用包含不可觀察到的投入的模型進行估值，主要包括與Bancorp出售Visa，Inc.B類股票相關的總回報掉期以及IRLC，這些IRLC利用內部產生的貸款成交率假設作為估值過程中的重大不可觀察投入。

根據總回報互換的條款，Bancorp將根據Visa，Inc.B類股票到A類股票的轉換率隨後的變化來支付或接受付款。此外，Bancorp將根據Visa的股價和Visa公司B類股票到A類股票的轉換率每季度支付一次，直到所涉訴訟達成和解。總回報掉期的公允價值是使用基於不可觀察的輸入的貼現現金流模型計算的，這些輸入包括管理層對某些訴訟情景的概率的估計、所涵蓋訴訟的解決時間以及Visa訴訟損失估計超過或不足Bancorp的託管資金比例份額。

損失估計的增加或擔保訴訟的解決延遲將導致衍生負債的公允價值增加；相反，損失估計的減少或擔保訴訟的解決的加速將導致衍生負債的公允價值減少。有關所涵蓋訴訟的其他信息，請參閲附註18。

截至2021年12月31日，Bancorp的IRLC的資產淨公允價值為$121000萬美元。當前利率立即下調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值增加約#美元。51000萬美元和300萬美元9分別為2.5億美元和2.5億美元。當前利率立即上調25個基點和50個基點將導致IRLC的公允價值減少約1美元。51000萬美元和300萬美元11分別為2.5億美元和2.5億美元。由於假設貸款結束利率立即出現10%和20%的不利變化，IRLC的公允價值減少約為#美元。11000萬美元和300萬美元2分別為10%和20%，假設貸款結束利率立即發生10%和20%的有利變化，導致公允價值增加約為#美元。11000萬美元和300萬美元2分別為2.5億美元和2.5億美元。這些敏感性是假設的，應謹慎使用，因為基於假設變化的公允價值變化通常不能外推，因為假設變化與公允價值變化之間的關係可能不是線性的。

空頭頭寸

如果在活躍的市場上有報價，空頭頭寸被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如無報價市價，則公允價值乃使用定價模型估計，該定價模型主要利用具有相似特徵的證券報價，因此被歸類於估值層次的第二級。二級證券包括資產擔保證券和其他債務證券。

211第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表為使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按經常性基準按公平值計量之資產及負債對賬：

			使用重大不可觀察輸入的公允價值計量（第三級）
截至二零二一年十二月三十一日止年度（以百萬美元計）			住宅按揭貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總公允價值
期初餘額			$	161		656			53			(201)			669
（已實現/未實現）收益（損失）共計：(b)
包括在收入中			(2)			(139)			153			(86)			(74)
購買/發貨			—			604			(3)			—			601
聚落			(54)			—			(199)			73			(180)
轉到3級(c)			49			—			—			—			49
期末餘額			$	154		1,121			4			(214)			1,065
當期收益(虧損)總額 包括在可歸因於收入變化的收益中 與工具有關的未實現損益 仍在2021年12月31日舉行			$	(2)		78			15			(86)			5

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。12及$8分別截至2021年12月31日。

(b)有幾個不是於2021年12月31日仍持有的工具計入其他全面收益的期內未實現損益。

(c)包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

			使用重大不可觀察輸入的公允價值計量（第三級）
截至二零二零年十二月三十一日止年度（百萬美元）			住宅按揭貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總公允價值
期初餘額			$	183		993			10			(163)			1,023
（已實現/未實現）收益（損失）共計：(b)
包括在收入中			3			(565)			272			(103)			(393)
購買/發貨			—			228			4			—			232
聚落			(74)			—			(233)			65			(242)
轉到3級(c)			49			—			—			—			49
期末餘額			$	161		656			53			(201)			669
本期總收益（損失）金額 包括在可歸因於收入變化的收益中 與工具有關的未實現損益 仍在2020年12月31日舉行			$	3		(227)			58			(103)			(269)

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。61及$8截至2020年12月31日。

(b)有幾個不是於2020年12月31日仍持有的工具計入其他全面收益的期內未實現損益。

(c)包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

			使用重大不可觀察輸入的公允價值計量（第三級）
截至二零一九年十二月三十一日止年度（百萬美元）			住宅按揭貸款			服務 權利			利率 衍生品， 網絡(a)			權益 衍生品			總公允價值
期初餘額			$	179		938			(1)			(125)			991
（已實現/未實現）收益（損失）共計：
包括在收入中			(1)			(376)			145			(107)			(339)
購買/發貨			—			431			(3)			—			428
聚落			(31)			—			(131)			69			(93)
轉到3級(b)			36			—			—			—			36
期末餘額			$	183		993			10			(163)			1,023
本期總收益（損失）金額 包括在可歸因於收入變化的收益中 與工具有關的未實現損益 仍然在2019年12月31日舉行			$	(1)		(250)			20			(107)			(338)

(a)淨利率衍生品包括#美元的衍生資產和負債。18及$8，截至2019年12月31日。

(b)包括若干源自持作出售並轉撥至持作投資之住宅按揭貸款。

212第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

於截至二零二一年、二零二零年及二零一九年十二月三十一日止年度，計入按經常性基準以公允值計量之資產及負債盈利之總虧損及收益（第三級）計入綜合收益表如下：

(百萬美元)			2021			2020			2019
抵押貸款銀行業務淨收入			$	9		(291)			(235)
商業銀行收入			3			2			3
其他非利息收入			(86)			(104)			(107)
總虧損			$	(74)		(393)			(339)

於2021年、2020年及2019年12月31日仍持有的第3級資產及負債的未實現損益變動計入盈利的總收益及虧損於綜合收益表記錄如下：

(百萬美元)			2021			2020			2019
抵押貸款銀行業務淨收入			$	88		(167)			(233)
商業銀行收入			3			2			2
其他非利息收入			(86)			(104)			(107)
總收益(虧損)			$	5		(269)			(338)

下表列出了與Bancorp按公允價值經常性計量的3級金融資產和負債的重要類別有關的重大不可觀察投入的信息：

截至2021年12月31日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估價技術			重大不可察覺 輸入量			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	154		損失率模型			利率風險因素			(8.5)			-			8.8%						0.4		%	(a)
									信用風險因素			—			-			28.5%						0.3		%	(a)
																					(已修復)			10.7		%	(b)
維修權			1,121			折扣現金流			提前還款速度			—			-			100.0%			(可調)			20.6		%	(b)
																					(已修復)			686			(b)
									OAS(Bps)			479			-			1,587			(可調)			1,087			(b)
IRLCS，網絡			12			折扣現金流			貸款結算率			8.9			-			97.2%						80.9		%	(c)
與出售Visa，Inc.相關的掉期交易。b類股			(214)			折扣現金流			附隨訴訟的解決時間			Q1 2023			-			Q2 2025						Q1 2024			(d)

(A)不可觀察到的投入是按工具的相對賬面價值加權的。

(B)不可觀察到的投入由票據的相對未付本金餘額加權。

(C)不可觀察到的投入按文書的相對名義數額加權。

(D)無法觀察到的投入是根據文書最終供資日期的可能性加權的。

截至2020年12月31日(百萬美元)
金融工具			公允價值			估價技術			重大不可察覺 輸入量			輸入範圍									加權平均
住宅按揭貸款			$	161		損失率模型			利率風險因素			(8.2)			-			7.8%						1.7		%	(a)
									信用風險因素			—			-			25.7%						0.6		%	(a)
																					(已修復)			17.8		%	(b)
維修權			656			折扣現金流			提前還款速度			0.5			-			99.9%			(可調)			22.6		%	(b)
																					(已修復)			723			(b)
									OAS(Bps)			536			-			1,587			(可調)			950			(b)
IRLCS，網絡			57			折扣現金流			貸款結算率			18.1			-			97.2%						60.8		%	(c)
與出售Visa，Inc.相關的掉期交易。b類股			(201)			折扣現金流			附隨訴訟的解決時間			Q3 2022			-			Q3 2024						Q2 2023			(d)

(A)不可觀察到的投入是按工具的相對賬面價值加權的。

(B)不可觀察到的投入由票據的相對未付本金餘額加權。

(C)不可觀察到的投入按文書的相對名義數額加權。

(D)無法觀察到的投入是根據文書最終供資日期的可能性加權的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

若干資產及負債按非經常性基準按公平值計量。該等資產及負債並非持續按公平值計量；然而，在若干情況下（例如有減值跡象）須作出公平值調整。

213第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

下表提供於二零二一年及二零二零年十二月三十一日持有且於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度錄得非經常性公平值調整的所有資產的公平值層級及賬面值，期內出售資產及截至期末仍持有資產公允價值調整的相關損益。

			使用計量的公允價值												（損失）收益共計
截至2021年12月31日(百萬美元)			1級			二級			第三級：第一級；第三級；第三級；第二級；第三級：第三級；第二級：第三級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第三級；第三級：第二級；第三級：第二級：第三級：第三級			總計：			截至2021年12月31日止的年度
持作出售的商業貸款			$	—		—			2			2			2
商業貸款和租賃			—			—			236			236			(29)
消費及住宅按揭貸款			—			—			125			125			(1)
奧利奧			—			—			7			7			(6)
銀行房舍和設備			—			—			11			11			(6)
運營租賃設備			—			—			13			13			(21)
私募股權投資			—			1			14			15			38
總計			$	—		1			408			409			(23)
			公允價值計量使用												全部(虧損)收益
截至2020年12月31日(百萬美元)			第1級			二級			第三級			總計			截至2020年12月31日止年度
持作出售的商業貸款			$	—		8			16			24			(5)
商業貸款和租賃			—			—			504			504			(243)
消費及住宅按揭貸款			—			—			159			159			1
奧利奧			—			—			20			20			(7)
銀行房舍和設備			—			—			26			26			(30)
運營租賃設備			—			—			35			35			(6)
私募股權投資			—			27			69			96			18
總計			$	—		35			829			864			(272)

下表呈列截至2021年及2020年12月31日，有關Bancorp按非經常性基準計量的第三級金融資產及負債的重大不可觀察輸入數據：

截至2021年12月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估值技術

重大的、不可觀察的數據輸入

範圍 輸入量

加權平均

持作出售的商業貸款

$

2

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業貸款和租賃

236

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

125

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

7

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

11

評估價值

評估價值

NM

NM

運營租賃設備

13

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

14

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

截至2020年12月31日(百萬美元)

金融工具

公允價值

估價技術

重大的、不可觀察的數據輸入

範圍 輸入

加權平均

持作出售的商業貸款

$

16

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

商業貸款和租賃

504

評估價值

抵押品價值

NM

NM

消費及住宅按揭貸款

159

評估價值

抵押品價值

NM

NM

奧利奧

20

評估價值

評估價值

NM

NM

銀行房舍和設備

26

評估價值

評估價值

NM

NM

運營租賃設備

35

評估價值

評估價值

NM

NM

私募股權投資

69

可比公司分析

市場可比交易

NM

NM

持作出售的商業貸款

Bancorp估計在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內持有供出售的某些商業貸款的公允價值，導致公允價值正調整為#美元。11000萬美元和公允價值負調整#美元。5在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為1000萬美元。這些估值的依據是活躍市場上類似資產的報價(估值等級第二級)、對相關抵押品的評估，或通過對貸款的未償還本金餘額或資產的估值(估值等級第三級)應用無法觀察到的投入，如估計的市場折扣。Bancorp確認了出售

214第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

為出售而持有的若干商業貸款，金額為$1在截至2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，分別為1000萬美元和非實質性金額。

證券組合貸款和租賃

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的幾年中，Bancorp對某些抵押品依賴型投資組合貸款和租賃進行了非經常性調整。當貸款依賴抵押品時，貸款的公允價值一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值減去出售成本，因此這些貸款被歸類在估值層次的第三級。如果貸款或租賃的攤餘成本基礎超過抵押品的估計可變現淨值，則確認全部抵押品，或在剩餘金額被認為無法收回時予以註銷。

奧利奧

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，Bancorp記錄了對某些商業和住宅房地產以及與分行相關的房地產的非經常性調整，這些房地產不再打算用於銀行目的，被歸類為OREO，並以賬面價值或公允價值中的較低者計量。這些非經常性損失主要是由於OREO記錄的物業的房地產價值下降所致。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，這些虧損包括美元51000萬美元和300萬美元32000萬美元的損失，分別記錄為在各自期間從貸款中轉移的新OREO物業的註銷和#美元1百萬美元和美元4100,000,000美元在轉入OREO後，分別在合併損益表中的其他非利息支出或其他非利息收入中記錄為OREO的公允價值負調整。公允價值金額一般基於對物業價值的評估，導致在估值層次結構的第三級分類。若賬面值超過公允價值，且銷售成本較低，則確認減值損失。前面的表格反映了物業在扣除出售估計成本之前的公允價值計量。

銀行房舍和設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。這些財產被減記為它們的成本或市場價值較低。此後，Bancorp將至少每年審查這些房產的市場波動。公允價值金額一般基於對財產價值的評估，因此歸類於估值等級的第三級。有關銀行場所及設備的進一步資料，請參閲附註7。

運營租賃設備

當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，Bancorp對長期資產的可回收性進行評估。在評估個別資產是否減值時，Bancorp會考慮該資產的當前公允價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中的特定資產需求的技術改進相關的進步變化率。作為這項持續評估的一部分，Bancorp確定某些經營租賃設備的賬面價值不可收回，因此，Bancorp記錄了相當於資產賬面價值超過公允價值的金額的減值損失。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此歸類於估值層次的第三級。

私募股權投資

Bancorp的私募股權投資採用公允價值以外的計量方法進行會計核算，但按權益會計方法核算的投資除外。根據計量替代方案，Bancorp按其成本基準減去減值(如有)計入每項投資，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。Bancorp確認了#美元的收益411000萬美元和300萬美元23在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，分別由於可觀察到的價格變化而產生的10億美元。截至2021年12月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括68自2018年1月1日以來，由於可觀察到的價格變化，出現了1.8億次積極調整。由於這些調整是基於非活躍市場中的可觀察交易，因此它們被歸類在公允價值等級的第二級。

對於採用公允價值計量替代計量的私募股權投資，Bancorp每季度對每項投資進行定性評估，以確定是否存在減值。如果有必要，Bancorp然後通過估計其投資的價值並將其與投資的賬面價值進行比較來衡量減值，無論Bancorp是否認為減值是暫時的。這些估值通常使用貼現現金法，但如果更適合情況，也可以使用其他方法。這些估值是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為公允價值層次的第三級。Bancorp確認減值#美元31000萬美元和300萬美元9在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別為1000萬美元。截至2021年12月31日，Bancorp仍持有的私募股權投資的賬面價值包括24自2018年1月1日採用公允價值的計量替代方案以來確認的減值費用百萬美元。

公允價值計量選擇權

Bancorp選擇衡量美國公認會計準則允許的公允價值期權下持有的某些待售住宅抵押貸款。選擇以公允價值計量待售住宅按揭貸款可減少某些時間上的差異，並更好地使這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品的價值變化相匹配。由於市場整體流動資金的變化等因素，管理層出售歸類為持有待售的住宅按揭貸款的意圖可能會隨着時間的推移而改變

215第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

或特定於某些待售貸款的特徵的變化。因此，這些貸款可能被重新分類為為投資而持有的貸款，並保留在Bancorp的貸款組合中。在這種情況下，貸款將繼續按公允價值計量。

於2021年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日持有並選擇公允價值選擇的住宅按揭貸款的收益中確認的公允價值變動，以及相關IRLC的公允價值變動，包括收益#美元281000萬美元和300萬美元75分別為2.5億美元和2.5億美元。這些收益在綜合收益表中的抵押貸款銀行淨收入中列報。

按公允價值計量的住宅按揭貸款與特定工具信貸風險有關的估值調整對這些貸款的公允價值產生了無形的負面影響。12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。按公允價值計量的貸款利息在採用實際利息法賺取時應計，並在綜合收益表中作為利息收入列報。

下表彙總了截至以下日期按公允價值計量的住宅按揭貸款的公允價值與未償還本金餘額之間的差額：

(百萬美元)			公允價值合計			未付本金餘額合計			差異化
2021年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,177		1,149			28
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—
2020年12月31日
按公允價值計量的住宅按揭貸款			$	1,642		1,567			75
逾期90天或以上的貸款			3			3			—
非權責發生制貸款			—			—			—

Bancorp投資於某些帶有嵌入衍生品的混合金融工具，這些衍生品與宿主合同沒有明確和密切的聯繫。Bancorp已選擇按公允價值計量整個工具，並在收益中確認公允價值的變化。這些投資的賬面價值為#美元。89截至2021年12月31日，這些投資為1.5億美元，這些投資在綜合資產負債表中被歸類為交易債務證券。在收益中確認的公允價值變化包括損失#美元。3 截至2021年12月31日止年度，本集團於綜合收益表內以證券（虧損）收益淨額呈報。

216第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

某些金融工具的公允價值

下表彙總了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性計量的金融工具：

			淨載客量			公允價值計量									總計
截至2021年12月31日(百萬美元)			金額			第1級			二級			第三級			公允價值
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	2,994		2,994			—			—			2,994
其他短期投資			34,572			34,572			—			—			34,572
其他證券			519			—			519			—			519
持有至到期證券			8			—			—			8			8
持有以供出售的貸款和租賃			3,392			—			—			3,405			3,405
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			69,166			—			—			69,924			69,924
消費及住宅按揭貸款			40,838			—			—			41,632			41,632
組合貸款和租賃共計，淨額			$	110,004		—			—			111,556			111,556
財務負債：
存款			$	169,324		—			169,316			—			169,316
購買的聯邦基金			281			281			—			—			281
其他短期借款			980			—			980			—			980
長期債務			11,425			12,091			387			—			12,478
			淨載客量			公允價值計量									總計
截至2020年12月31日(百萬美元)			金額			第1級			二級			第三級			公允價值
金融資產：
現金和銀行到期款項			$	3,147		3,147			—			—			3,147
其他短期投資			33,399			33,399			—			—			33,399
其他證券			524			—			524			—			524
持有至到期證券			11			—			—			11			11
持有以供出售的貸款和租賃			3,260			—			—			3,269			3,269
證券組合貸款和租賃：
商業貸款和租賃			67,541			—			—			67,810			67,810
消費及住宅按揭貸款			38,627			—			—			40,522			40,522
組合貸款和租賃共計，淨額			$	106,168		—			—			108,332			108,332
財務負債：
存款			$	159,081		—			159,094			—			159,094
購買的聯邦基金			300			300			—			—			300
其他短期借款			1,192			—			1,192			—			1,192
長期債務			14,973			15,606			923			—			16,529

217第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

29. 監管資本要求和資本比率

聯邦儲備系統理事會發布了資本充足性指導方針，根據這些指導方針，它在審查和監督BHC時評估資本充足性。這些準則包括量化措施，為資產和資產負債表外項目分配風險權重，界定和設定最低監管資本要求，以及衡量"資本充足"狀況。此外，各銀行機構還發布了類似的準則，規定了銀行子公司的最低監管資本要求和"資本充足"衡量標準。

下表概述Bancorp及其銀行附屬公司的規定資本比率。

			最小			資本充裕
CET1資本：
第五、第三銀行			4.50		%	不適用
第五第三銀行，全國協會			4.50			6.50
基於風險的第一級資本：
第五、第三銀行			6.00			6.00
第五第三銀行，全國協會			6.00			8.00
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			8.00			10.00
第五第三銀行，全國協會			8.00			10.00
利用：
第五、第三銀行			4.00			不適用
第五第三銀行，全國協會			4.00			5.00

未能達到最低資本要求或低於“資本充足”的措施可能會引發監管機構的某些行動，可能對Bancorp的合併財務報表產生直接的實質性影響。2020年10月1日，Bancorp開始受到壓力資本緩衝要求的約束。受壓力資本緩衝要求約束的機構必須將資本比率維持在高於其各自緩衝最低水平(監管最低限度加上壓力資本緩衝)的水平，以避免對資本分配和向高管發放酌情獎金的某些限制。FRB使用監管壓力測試來確定Bancorp的壓力資本緩衝，下限為2.5%。自該框架推出以來，Bancorp的壓力資本緩衝要求一直為2.5%，最近一次得到確認是在2021年6月24日。Bancorp的資本比率已經超過了所有期間的壓力資本緩衝要求。

Bancorp及其銀行子公司Five Third Bank，National Association，在2021年12月31日和2020年12月31日，CET1資本、一級風險資本、總風險資本和槓桿率均高於“資本充裕”水平。根據1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》，為了繼續獲得金融控股公司的資格，Bancorp的銀行子公司除其他事項外，必須保持“資本充足”的資本比率。

下表列出了12月31日Bancorp及其銀行子公司的資本和基於風險的資本和槓桿率：

			2021						2020
(百萬美元)			金額			這一比率不同於其他國家。			金額			這一比率為5%，而不是1%。
CET1資本：
第五、第三銀行			$	14,781		9.54		%	$	14,682		10.34		%
第五第三銀行，全國協會			16,723			10.90			17,253			12.28
基於風險的第一級資本：
第五、第三銀行			16,897			10.91			16,797			11.83
第五第三銀行，全國協會			16,723			10.90			17,253			12.28
基於風險的資本總額：
第五、第三銀行			20,789			13.42			21,412			15.08
第五第三銀行，全國協會			18,917			12.33			19,915			14.17
利用：(a)
第五、第三銀行			16,897			8.27			16,797			8.49
第五第三銀行，全國協會			16,723			8.29			17,253			8.85

(a)季度平均資產是槓桿率的一個組成部分，為此目的，不包括商譽和任何其他無形資產以及銀行機構確定應從一級資本中扣除的其他投資。

218第五第三銀行

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目錄表

合併財務報表附註

30. 母公司財務報表

簡明損益表（僅限母公司）
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
收入
來自合併非銀行附屬公司的股息(a)			$	3,040		1,285			2,155
證券收益淨額			1			1			2
利息			11			17			24
總收入			3,052			1,303			2,181
費用
利息			250			266			267
其他			30			26			65
總費用			280			292			332
子公司未分配利潤中的所得税前收入和權益			2,772			1,011			1,849
適用所得税優惠			(62)			(65)			(69)
子公司未分配利潤中權益前收入			2,834			1,076			1,918
未分配收益中的權益			(64)			351			594
歸屬於Bancorp的淨收入			$	2,770		1,427			2,512
其他全面收入			—			—			—
歸屬於Bancorp的綜合收益			$	2,770		1,427			2,512

(a)Bancorp的間接銀行子公司向Bancorp的直接非銀行子公司控股公司支付股息，3.030億美元，1.33億美元和3,000美元2.0 截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，分別為10億美元。此外，$200 MB Financial，Inc.於截至2019年12月31日止年度內，向Bancorp提供。

簡明資產負債表（僅限母公司）
截至12月31日(單位：百萬美元)			2021			2020
資產
現金			$	122		120
其他短期投資			6,234			5,578
股權證券			49			49
向非銀行子公司發放的貸款			192			350
對非銀行子公司的投資			23,877			25,214
商譽			80			80
其他資產			431			479
總資產			$	30,985		31,870
負債
其他短期借款			$	361		450
應計費用和其他負債			487			548
長期債務（外債）			7,927			7,761
總負債			$	8,775		8,759
權益
普通股			$	2,051		2,051
優先股			2,116			2,116
資本盈餘			3,624			3,635
留存收益			20,236			18,384
累計其他綜合收益			1,207			2,601
庫存股			(7,024)			(5,676)
總股本			22,210			23,111
負債和權益總額			$	30,985		31,870

219 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

簡明現金流量表（僅限母公司）
截至12月31日的年度(百萬美元)			2021			2020			2019
經營活動
淨收入			$	2,770		1,427			2,512
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
攤銷和增值			7			7			7
遞延所得税準備(受益於)			(1)			—			(11)
證券收益淨額			(1)			(1)			(2)
未分配收益中的權益			64			(351)			(594)
淨變動率：
股權證券			1			—			(49)
其他資產			(40)			(1)			(80)
應計費用和其他負債			(80)			—			127
經營活動提供的淨現金			2,720			1,081			1,910
投資活動
淨變動率：
其他短期投資			(656)			(855)			(1,081)
向非銀行子公司發放的貸款			158			94			127
收購時支付的現金淨額			—			—			(469)
用於投資活動的現金淨額			(498)			(761)			(1,423)
融資活動
其他短期借款變動淨額			(89)			91			106
普通股和優先股支付的股息			(897)			(858)			(753)
發行長期債券所得收益			498			1,243			2,235
償還長期債務			(250)			(1,100)			(500)
發行優先股			—			346			242
回購庫存股票和相關遠期合同			(1,393)			—			(1,763)
其他，淨額			(89)			(40)			(56)
用於融資活動的現金淨額			(2,220)			(318)			(489)
現金增加(減少)			2			2			(2)
期初現金			120			118			120
期末現金			$	122		120			118

220 Fifth Third Bancorp

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合併財務報表附註

31. 業務細分

The Bancorp報道四業務細分：商業銀行、分行銀行、消費者貸款、財富和資產管理。Bancorp的業務部門的結果是根據其管理結構和管理會計做法列出的。Bancorp的結構和會計做法特定於Bancorp；因此，Bancorp業務部門的財務結果不一定與其他金融機構的類似信息相比較。隨着管理層的會計做法和業務的變化，Bancorp會不時地改進其方法。

Bancorp在企業層面集中管理利率風險。通過採用ftp方法，業務部門不受大多數基準利率波動的影響，使它們能夠專注於通過發放貸款和接受存款來服務客户。Ftp方法根據每筆交易的現金流估計金額和時間，分別將費用和信貸費率分配給各類資產和負債。基於匹配現金流持續時間的分配FTP利率將利息收入和利息支出分配給每個業務部門，從而使其產生的淨利息收入不受基準利率未來變化的影響。Bancorp的ftp方法還在久期調整的基礎上分配對資產產生和存款提供業務的淨利息收入的貢獻，以更好地確定業績的驅動因素。由於資產期限和負債期限不是完全匹配的，ftp方法的殘餘影響在General Corporation和Other中被捕捉到。收費和信貸利率是使用ftp利率曲線確定的，該曲線基於對Five Third在批發融資市場的邊際借貸成本的估計。Ftp曲線是使用美國掉期曲線、經紀CD定價和無擔保債務定價構建的。

Bancorp根據各種生息資產和計息負債的利率變化以及對行為假設的審查(例如生息資產的預付款利率和不確定存續期存款的估計期限)調整FTP費和信貸利率。關鍵假設，包括為存款賬户提供的信貸利率，每年都會進行審查。存款產品的信貸利率和貸款產品的收費利率可能會更頻繁地重置，以應對市場狀況的變化。

Bancorp將信貸損失費用撥備分配給業務部門的方法包括與受批評的商業貸款水平變化相關的費用或利益，以及每個業務部門擁有的貸款和租賃經歷的實際淨沖銷。信貸損失撥備、貸款和租賃增長應佔費用以及所有因素的變化計入一般公司和其他項目。各業務部門的財務結果包括對共享事務和總部費用的撥款。此外，業務部門通過利用關係深度機會形成協同效應，並通過作為一個集體單位進入資本市場來融資運營。

以下是對Bancorp的每個業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務的描述。

商業銀行業務為大中型企業、政府和專業客户提供信貸中介、現金管理和金融服務。除了傳統的貸款和存託服務外，商業銀行的產品和服務還包括全球現金管理、外匯和國際貿易融資、衍生品和資本市場服務、資產貸款、房地產金融、公共金融、商業租賃和銀團融資。

分行銀行業務為個人和小型企業提供全方位的存貸款和租賃產品1,117提供全方位服務的銀行中心。分行提供存託和貸款產品，如支票和儲蓄賬户、房屋淨值貸款和信用額度、信用卡和汽車貸款以及其他個人融資需求，以及旨在滿足小企業特定需求的產品，包括現金管理服務。

消費貸款包括Bancorp的住宅抵押貸款、汽車和其他間接貸款活動。消費貸款內的住宅按揭活動包括住宅按揭貸款的發放、保留及服務、該等貸款的銷售及證券化，以及所有相關的對衝活動。住房抵押貸款主要是通過專門的銷售隊伍和第三方代理貸款人發起的。汽車和其他間接貸款活動包括通過汽車經銷商、摩托車經銷商、動力運動經銷商、休閒汽車經銷商和海上經銷商向消費者提供貸款。

財富和資產管理為個人、公司和非營利組織提供全方位的財富管理服務。財富和資產管理公司由以下部門組成三主營業務：FTS，Bancorp的間接全資子公司；第五第三私人銀行；第五第三機構服務。FTS向個人客户提供全方位服務的零售經紀服務，向機構市場提供經紀-交易商服務。第五第三私人銀行通過財富規劃、投資管理、銀行、保險、信託和房地產服務，為高淨值和超高淨值客户提供財富管理策略。第五第三機構服務為機構客户提供諮詢服務，包括中間市場企業、非營利組織、州和市政當局。

221 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

下表呈列截至十二月三十一日止年度按業務分部劃分的經營業績及資產：

2021年（百萬美元）			商業廣告 銀行業						分行銀行業務			消費貸款			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總計
淨利息收入			$	1,498					1,221			562			88			1,401						—						4,770
（受益於）信貸損失準備金			(583)						97			9			(1)			101						—						(377)
（受益於） 信貸損失準備金			2,081						1,124			553			89			1,300						—						5,147
非利息收入：
商業銀行收入			626						9			—			2			—						—						637
押金手續費			363						236			—			1			—						—						600
財富和資產管理收入			2						206			—			558			—						(180)			(a)			586
卡片和處理業務收入			61						329			—			2			10						—						402
租賃業務收入			300			(c)			—			—			—			—						—						300
抵押貸款銀行業務淨收入			—						10			257			3			—						—						270
其他非利息收入(b)			87						103			9			4			129						—						332
證券（損失）收益淨額			8						—			—			—			(15)						—						(7)
證券損失淨額—非合格 管理層的套期保值			—						—			(2)			—			—						—						(2)
非利息收入總額			1,447						893			264			570			124						(180)						3,118
非利息支出：
薪酬和福利			586						646			245			205			944						—						2,626
技術和通信			17						5			11			1			354						—						388
入住費淨額(d)			33						191			10			15			63						—						312
設備費用			26						38			—			—			74						—						138
租賃業務費用			137						—			—			—			—						—						137
營銷費用			7						38			3			2			57						—						107
刷卡和加工費			6						86			—			1			(4)						—						89
其他非利息支出			843						870			370			316			(1,268)						(180)						951
總非利息支出			1,655						1,874			639			540			220						(180)						4,748
所得税前收入			1,873						143			178			119			1,204						—						3,517
適用所得税費用			354						29			37			25			302						—						747
淨收入			1,519						114			141			94			902						—						2,770
總商譽			$	1,980					2,303			—			231			—						—						4,514
總資產			$	73,306					92,079			33,270			13,836			(1,375)			(e)			—						211,116

(a)財富及資產管理與分行銀行之間的收益分享協議於綜合收益表中對銷。

(b)包括下列各項的減值支出： $6及$1分別記錄在分行銀行業務和一般公司及其他的銀行場所和設備。有關更多信息，請參閲附註7和附註28。

(c)包括下列各項的減值支出： $25 f或經營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註28。

(d)包括下列各項的減值損失和終止費用： $3與若干經營租賃有關的使用權資產。更多信息，請參閲附註9。

(e)包括銀行房舍和設備 $24分類為持作出售。更多信息，請參閲附註7。

222 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

2020年（百萬美元）			商業銀行業務						分行銀行業務			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總資產總額為美元。
淨利息收入			$	1,903					1,667			381			139			692						—						4,782
信貸損失準備金(受益於)			1,050						231			34			3			(221)						—						1,097
扣除（養卹金）後的淨利息收入 信貸損失			853						1,436			347			136			913						—						3,685
非利息收入：
商業銀行收入			524						5			—			2			(3)						—						528
押金手續費			343						215			—			1			—						—						559
財富和資產管理收入			3						172			—			498			—						(153)			(a)			520
卡片和處理業務收入			54						283			—			2			13						—						352
租賃業務收入			276			(c)			—			—			—			—						—						276
抵押貸款銀行業務淨收入			—						8			307			5			—						—						320
其他非利息收入(b)			101						68			10			18			14						—						211
證券收益淨額			—						—			—			—			62						—						62
證券收益淨額—非合格 管理層的套期保值			—						—			2			—			—						—						2
非利息收入總額			1,301						751			319			526			86						(153)						2,830
非利息支出：
薪酬和福利			557						649			221			218			945						—						2,590
技術和通信			13						4			8			1			336						—						362
入住費淨額(d)			31						176			10			12			121						—						350
設備費用			27						41			—			1			61						—						130
租賃業務費用			140						—			—			—			—						—						140
營銷費用			8						32			3			2			59						—						104
刷卡和加工費			7						116			—			1			(3)						—						121
其他非利息支出			938						851			276			298			(1,289)						(153)						921
總非利息支出			1,721						1,869			518			533			230						(153)						4,718
所得税前收入			433						318			148			129			769						—						1,797
適用所得税費用			46						67			31			27			199						—						370
淨收入			387						251			117			102			570						—						1,427
總商譽			$	1,980					2,047			—			231			—						—						4,258
總資產			$	70,241					79,982			30,480			12,466			11,511			(e)			—						204,680

(a)財富及資產管理與分行銀行之間的收益分享協議於綜合收益表中對銷。

(b)包括減值費用15在分行銀行和$15銀行房舍和設備的一般公司和其他記錄。有關更多信息，請參閲附註7和附註28。

(c)包括減值費用7經營租賃設備。有關更多信息，請參閲附註8和附註28。

(d)包括減值損失和終止費用#美元8與若干經營租賃有關的使用權資產。更多信息，請參閲附註9。 

(e)包括銀行房舍和設備，價值2000美元。35分類為持作出售。更多信息，請參閲附註7。

223 Fifth Third Bancorp

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目錄表

合併財務報表附註

2019年（百萬美元）			商業廣告 銀行業						分行銀行業務			消費者 放貸			財富 和資產 管理			一般信息 公司 以及其他						淘汰						總資產總額為美元。
淨利息收入			$	2,360					2,371			325			182			(441)						—						4,797
信貸損失準備金			183						224			49			—			15						—						471
扣除信貸準備後的淨利息收入 損失			2,177						2,147			276			182			(456)						—						4,326
非利息收入：
商業銀行收入			455						4			—			1			—						—						460
押金手續費			308						260			—			1			(4)						—						565
財富和資產管理收入			3						158			—			469			—						(143)			(a)			487
卡片和處理業務收入			66						285			—			3			6						—						360
租賃業務收入			270			(c)			—			—			—			—						—						270
抵押貸款銀行業務淨收入			—						6			279			2			—						—						287
其他非利息收入(b)			85						89			14			13			863						—						1,064
證券收益淨額			—						—			—			—			40						—						40
證券收益淨額—非合格套期保值 關於MSR			—						—			3			—			—						—						3
非利息收入總額			1,187						802			296			489			905						(143)						3,536
非利息支出：
薪酬和福利			466						601			196			217			938						—						2,418
技術和通信			11						4			8			1			398						—						422
入住費淨額(d)			28						173			10			13			108						—						332
設備費用			25						48			—			1			55						—						129
租賃業務費用			133						—			—			—			—						—						133
營銷費用			12						72			4			5			69						—						162
刷卡和加工費			8						123			—			1			(2)						—						130
其他非利息支出			938						839			237			291			(1,228)						(143)						934
總非利息支出			1,621						1,860			455			529			338						(143)						4,660
所得税前收入			1,743						1,089			117			142			111						—						3,202
適用所得税費用			319						229			25			30			87						—						690
淨收入			1,424						860			92			112			24						—						2,512
總商譽			$	1,954					2,046			—			252			—						—						4,252
總資產			$	74,570					69,413			26,555			10,500			(11,669)			(e)			—						169,369

(a)財富及資產管理與分行銀行之間的收益分享協議於綜合收益表中對銷。

(b)包括減值費用11及$17分別記錄在分行銀行業務和一般公司及其他的銀行場所和設備。更多信息，請參閲附註7。

(c)包括減值費用3經營租賃設備。更多信息請參見附註8。

(d)包括減值損失和終止費用#美元15與若干經營租賃有關的使用權資產。更多信息，請參閲附註9。

(e)包括銀行房舍和設備，價值2000美元。27分類為持作出售。更多信息，請參閲附註7。

224 Fifth Third Bancorp

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目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

對披露控制和程序的評價

Bancorp在包括Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Bancorp管理層的監督和參與下，對Bancorp披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，截至本報告所述期間結束時，Bancorp的首席執行官和首席財務官得出結論，Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，以確保Bancorp根據1934年證券交易法提交和提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告，並在需要時進行記錄、處理、彙總和報告，並積累信息並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。

管理層對財務報告內部控制有效性的評估

Five Third Bancorp的管理層負責建立和維持適當的內部控制，旨在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。Bancorp管理層評估了截至2021年12月31日Bancorp對財務報告的內部控制的有效性。管理層的評估是基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布，旨在提供合理保證，即截至2021年12月31日，Bancorp對財務報告保持有效的內部控制。基於這一評估，管理層認為，截至2021年12月31日，Bancorp對財務報告保持了有效的內部控制。Bancorp的獨立註冊會計師事務所審計了Bancorp的合併財務報表，並於2021年12月31日發佈了一份關於Bancorp財務報告內部控制的審計報告。此報告顯示在第頁上226年度報告的一部分。

內部控制的變化

Bancorp管理層還對財務報告的內部控制進行了評估，以確定本報告涵蓋的年度內是否發生了任何對Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。根據這項評價，在本報告所述年度內沒有發生這種變化。

/S/格雷格·D·卡邁克爾						/S/詹姆斯·C·倫納德
格雷格·D·卡邁克爾						詹姆斯·C·倫納德
董事長兼首席執行官						常務副總裁兼首席財務官
2022年2月25日						2022年2月25日

225 Fifth Third Bancorp

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Fifth Third Bancorp的股東和董事會：

財務報告內部控制之我見

吾等已根據《財務報告準則》中確立的準則，審核Fifth Third Bancorp及其附屬公司（“Bancorp”）截至2021年12月31日的財務報告內部控制，內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈。我們認為，截至2021年12月31日，Bancorp根據《財務報告》中確立的標準，在所有重大方面都保持了對財務報告的有效內部控制。 內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們亦已根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的準則審計了Bancorp截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表，我們日期為2022年2月25日的報告對該等綜合財務報表發表了無保留意見。

意見基礎

Bancorp管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制有效性的評估中。我們的責任是根據我們的審計對Bancorp的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須獨立於Bancorp。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/德勤律師事務所

俄亥俄州辛辛那提

2022年2月25日

226第五第三銀行

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目錄表

項目9B。其他信息

2022年2月22日，Bancorp董事會批准了拉爾斯·安德森2022財年薪酬的年基本工資為50萬美元，可變薪酬目標為50萬美元，長期激勵目標為60萬美元。安德森先生將繼續擔任總裁常務副行長兼商業銀行戰略增長計劃副董事長。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理

本項目要求提供的與登記人執行幹事有關的資料載於第一部分“關於我們的執行幹事的資料”。

本項目所要求的有關董事及提名程序的資料在此併入Bancorp的2022年股東周年大會委託書的“董事選舉”一欄，以供參考。

本項目所要求的有關審計委員會和商業行為和道德準則的信息在此以參考的方式併入Bancorp的2022年股東周年大會委託書的“公司治理”和“董事會、其委員會、會議和職能”的標題下。Five Third的商業行為和道德準則可在Five Third的公司網站www.53.com上查閲。此外，未來對適用於Five Third的董事或高管(包括Five Third的首席執行官、首席財務官和首席會計官或財務總監)的《第五第三商業行為和道德準則》條款的任何修訂或豁免都將張貼在該互聯網地址上。

本項目所要求的有關拖欠第16(A)條報告的資料在此以參考方式併入Bancorp為2022年股東周年大會的委託書“拖欠第16(A)條報告”的標題下。

項目11.高管薪酬

本項目所要求的信息在此以參考的方式併入Bancorp為2022年股東年會的委託書標題“薪酬討論和分析”、“指定高管的薪酬”、“董事會薪酬”、“CEO薪酬比率”、“人力資本和薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”的標題下。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

某些實益所有者和管理層的證券所有權信息在此通過引用併入Bancorp的2022年年度股東大會委託書中的標題“某些實益所有者”、“董事選舉”、“薪酬討論和分析”、“董事會薪酬”和“被任命高管的薪酬”。

本項規定的股權補償計劃信息，載於合併財務報表附註25。

項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性

本項目所需資料在此以參考方式併入Bancorp的2022年股東周年大會委託書的“若干交易”、“董事選舉”、“公司管治”及“董事會、其委員會、會議及職能”等標題下。

項目14.主要會計費用和服務

本項目所要求的信息以引用方式併入本文，標題為Bancorp 2022年股東周年大會的委託書“主要獨立外部審計事務所費用”。Bancorp的主要獨立外部審計事務所是Deloitte & Touche LLP，其PCAOB事務所ID為 34.

227 Fifth Third Bancorp

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目錄表

第四部分

項目15.證物、財務報表附表

			書頁
公共會計師事務所			124, 226
第五、第三銀行及其子公司合併財務報表			126
合併財務報表附註			132

Bancorp及其附屬公司的附表被省略，是因為缺乏需要這些附表的條件，或因為信息載於綜合財務報表或其附註中。

以下是以表格10-K形式提交的年度報告的證物：

2.1			截至2018年5月20日，Five Third Bancorp、Five Third Financial Corporation和MB Financial，Inc.之間的合併協議和計劃。通過引用附件2.1併入2018年5月22日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前報告中的8-K表格。
3.1			修訂的第五第三銀行公司章程。通過引用附件3.1併入註冊人於2021年5月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中。
3.2			《Fifth Third Bancorp條例》，於2020年3月23日修訂。通過引用註冊人於2020年3月24日向SEC提交的表格8—K的當前報告的附件3.2。
4.1			契約，日期為2003年5月23日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作為受託人。註冊人於2003年5月22日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件4.1。
4.2			第一補充契約，日期為2006年12月20日，由Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company作為受託人。通過引用附件4.14併入註冊人截至2006年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。
4.3			截至2008年3月4日的全球證券，代表Five Third Bancorp的5億美元8.25%次級債券，2038年到期。通過引用附件4.1併入註冊人截至2008年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。 (1)
4.4			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.2併入註冊人於2008年5月6日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中。
4.5			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2011年1月25日簽署的第一份補充契約，至2008年4月30日Five Third與受託人之間的高級債務證券契約。通過引用附件4.2併入註冊人於2011年1月25日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中。
4.6			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2012年3月7日簽署的第二份補充契約，以及Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2008年4月30日簽署的高級債務證券Indenture for High Debt Securities。通過引用附件4.1併入註冊人於2012年3月7日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中。
4.7			日期為2012年3月7日的Global Security代表Fifth Third Bancorp於2022年到期的500，000，000美元3.500%優先票據。通過引用2012年3月7日向SEC提交的註冊人當前表格8—K/A報告的附件4.2。
4.8			於二零一三年五月十六日，由Five Third Bancorp(發行人)、Wilmington Trust，National Association(託管及計算代理)、American Stock Transfer and Trust Company，LLC(轉讓代理及登記商)及不時據此發行的存託憑證持有人簽訂的存託協議。通過引用註冊人於2013年5月16日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.3併入本文。
4.9			代表Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮動利率非累積永久優先股的證書格式。通過引用註冊人於2013年5月16日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文。
4.10			Five Third Bancorp H系列5.10%固定利率至浮動利率非累積永久優先股存託憑證格式。通過引用併入作為註冊人於2013年5月16日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.3的附件A。
4.11			截至2013年11月20日的全球證券，相當於Five Third Bancorp 2024年到期的5億美元4.30%次級債券。通過引用註冊人於2013年11月20日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入本文。 (2)
4.12			2013年12月9日的存款協議，由Five Third Bancorp作為發行人，Wilmington Trust，National Association作為託管和計算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作為轉讓代理和登記機構，以及根據該協議不時發行的存託憑證的持有人之間簽署。通過引用註冊人於2013年12月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.3併入本文。
4.13			代表Five Third Bancorp系列I的6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股的證書格式。通過引用註冊人於2013年12月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文。
4.14			第五第三銀行6.625%固定利率至浮動利率非累積永久優先股存託憑證格式。通過引用併入作為註冊人於2013年12月9日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.3的附件A。
4.15			2014年6月5日簽署的存款協議，由Five Third Bancorp作為發行人，Wilmington Trust，National Association作為託管和計算代理，American Stock Transfer&Trust Company，LLC作為轉讓代理和登記商，以及根據該協議不時發行的存託憑證的持有人。通過引用註冊人於2014年6月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.3併入本文。
4.16			代表Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮動利率非累積永久優先股的證書格式。通過引用註冊人於2014年6月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文。
4.17			Five Third Bancorp J系列4.90%固定利率至浮動利率非累積永久優先股存託憑證格式。通過引用併入作為註冊人於2014年6月5日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.3的附件A。
4.18			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2014年2月28日簽署的第三份補充契約，以及Five Third Bancorp和受託人於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用註冊人於2014年2月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.1併入本文。
4.19			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2015年7月27日簽署的第四份補充契約，以及Five Third Bancorp與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2015年7月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.20			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2017年6月15日簽署的第五份補充契約，以及Five Third Bancorp與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2017年6月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。

228 Fifth Third Bancorp

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目錄表

4.21			2022年到期的2.600%優先票據形式。通過引用註冊人於2017年6月15日向SEC提交的8—K表格當前報告的附件4.2而納入。
4.22			作為受託人的Five Third Bancorp和作為受託人的Wilmington Trust Company於2018年3月14日簽署的第六份補充契約，以及Five Third Bancorp與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2018年3月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.23			2028年到期的3.950%優先票據形式。通過引用註冊人於2018年3月14日向SEC提交的表格8—K當前報告的附件4.2而納入。
4.24			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2018年6月5日簽署的第七份補充契約，以及Five Third Bancorp與受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2018年6月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.25			截至2018年8月31日由Five Third Bancorp和作為受託人的Wilmington Trust Company於2018年6月5日對截至2008年4月30日Five Third Bancorp和受託人之間的高級債務證券契約的修訂。通過引用附件4.1併入註冊人截至2018年9月30日財季的Form 10-Q季度報告。
4.26			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2019年1月25日簽署的第八份補充契約，簽署於2008年4月30日Five Third Bancorp與受託人之間的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2019年1月25日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.27			年息3.650的優先債券，2024年到期。通過引用附件4.2併入註冊人於2019年1月25日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.28			第二次修訂和重新簽署的存託協議，日期為2019年8月26日，由作為發行人的Five Third Bancorp和作為託管、轉讓代理和登記機構的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不時發行的存託憑證的持有人簽訂。在2019年8月26日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-A表格中通過引用附件4.1併入。
4.29			代表存托股份的存託收據形式(作為附件A至附件4.34)。在2019年8月26日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-A表格中通過引用附件4.1併入。
4.30			2019年9月17日由Five Third Bancorp作為發行人、作為託管人、轉讓代理和登記人的美國股票轉讓信託公司之間的存款協議，涉及收據、存托股份和相關的非累積永久優先股，K系列，通過參考註冊人於2019年9月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3而註冊成立。
4.31			代表Five Third Bancorp K系列4.95%非累積永久優先股的證書格式。通過引用附件4.2併入註冊人於2019年9月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.32			第五第三銀行K系列4.95%非累積永久優先股存託憑證格式。通過引用附件4.4併入註冊人於2019年9月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.33			作為受託人的Five Third Bancorp和Wilmington Trust Company於2019年10月28日簽署的第九份補充契約，簽署於2008年4月30日Five Third Bancorp與受託人之間的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2019年10月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.34			年息2.375釐的優先債券，2025年到期。通過引用附件4.2併入註冊人於2019年10月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.35			作為受託人的Five Third Bancorp和作為受託人的威爾明頓信託公司於2020年5月5日簽署的第十份補充契約，以及Five Third Bancorp和受託人之間於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。
4.36			2023年到期的1.625%優先票據形式。 通過引用註冊人於2020年5月5日向SEC提交的表格8—K的當前報告的附件4.2。
4.37			年息2.550釐的優先債券，2027年到期。通過引用附件4.3併入註冊人於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.38			代表第五第三銀行L系列4.500固定利率重置非累積永久優先股的證書格式。通過引用註冊人於2020年7月30日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入本文。
4.39			作為發行人的Five Third Bancorp、作為託管、轉讓代理和登記機構的American Stock Transfer&Trust Company，LLC以及不時發行的存託憑證的持有人之間於2020年7月30日簽訂的存託協議。通過引用附件4.3併入註冊人於2020年7月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.40			第五第三銀行L系列4.500%固定利率重置非累積永久優先股存託憑證格式。通過引用附件4.3的附件A併入註冊人於2020年7月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
4.41			作為受託人的Five Third Bancorp和作為受託人的威爾明頓信託公司於2021年11月1日簽署的第11份補充契約，以及Five Third Bancorp和受託人於2008年4月30日簽署的高級債務證券契約。通過引用附件4.1併入註冊人於2021年11月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。
4.42			2027年到期的1.707釐固定利率/浮動利率優先債券表格通過引用附件4.2併入註冊人於2021年11月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中。
4.43			根據S-K條例第601(B)(4)(3)項，省略了界定註冊人及其附屬公司長期債務證券持有人權利的某些文書。註冊人特此承諾，如提出請求，將向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
4.44			註冊人證券説明。
10.1			第五個第三Bancorp非僱員董事非基金遞延薪酬計劃(經修訂及重述，自2020年9月1日起生效)。通過引用註冊人截至2020年9月30日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.2併入本公司。*
10.2			經修訂和重申的第五個第三銀行總利潤分享計劃。通過引用附件10.5併入註冊人截至2011年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.3			經修訂和重申的第五第三銀行總利潤分享計劃第一修正案。通過引用附件10.6併入註冊人截至2011年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.4			經修訂和重申的第五第三銀行總利潤分享計劃第二修正案。通過引用附件10.7併入註冊人截至2012年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.5			經修訂和重申的第五第三Bancorp總利潤分享計劃第三修正案。通過引用註冊人截至2013年6月30日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.8併入。*
10.6			第五第三銀行401(K)儲蓄計劃，修訂並重新啟動，自2020年1月1日起生效。通過引用附件10.15併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.7			經修訂和重申的第五個第三個Bancorp總退休計劃。通過引用註冊人截至2014年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.8併入。*

229 Fifth Third Bancorp

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目錄表

10.8			經修訂和重申的第五個第三銀行總退休計劃的第一修正案。通過引用附件10.10併入註冊人截至2015年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.9			經修訂和重申的第五個第三Bancorp總退休計劃第二修正案。通過引用附件10.11併入註冊人截至2016年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.10			經修訂和重申的第五個第三個Bancorp總退休計劃的第三修正案。通過引用附件10.16併入註冊人截至2017年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.11			經修訂和重訂的第五第三Bancorp總退休計劃第四修正案。通過引用附件10.19併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.12			2008年第五屆Bancorp獎勵計劃。通過引用2008年3月6日註冊人委託書的附件2而納入本協議。*
10.13			第一修正案第五屆第三屆Bancorp 2008年獎勵計劃。通過引用註冊人截至2018年12月31日的財政年度表格10—K年度報告的附件10.22納入。*
10.14			第五，第三銀行2011年激勵薪酬計劃。通過參考註冊人2011年3月10日的委託書附件1併入。*
10.15			2011年第五個第三銀行激勵性薪酬計劃的第一修正案。通過引用附件10.24併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.16			第五，Third Bancorp 2014激勵性薪酬計劃。通過引用註冊人2014年3月6日的委託書附件A併入。*
10.17			《2014年第五個第三銀行激勵薪酬計劃第一修正案》。通過引用附件10.26併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.18			第五，Third Bancorp 2017激勵性薪酬計劃。通過引用註冊人2017年3月9日的委託書附件A併入。*
10.19			第五個第三銀行2017年激勵性薪酬計劃第一修正案。通過引用附件10.28併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.20			第五，Third Bancorp 2019年激勵性薪酬計劃。在2019年4月16日提交的註冊人表格S-8註冊聲明(註冊聲明編號：333-230900)中引用附件4.3併入。*
10.21			修訂和重新制定了1993年第五次第三銀行股票購買計劃。通過引用附件10.8併入註冊人截至2011年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.22			第五個第三Bancorp非限定遞延補償計劃(修訂和重述於2020年9月1日生效)。通過引用附件10.1併入註冊人截至2020年9月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告。*
10.23			第五，第三Bancorp股票期權收益延期計劃。通過引用註冊人2001年2月9日的委託書附件5併入。*
10.24			第五第三銀行股票期權收益延期計劃修正案第1號。通過引用附件10.1併入註冊人於2005年5月26日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告。*
10.25			修訂和重新制定了佛羅裏達第一國民銀行股份有限公司2003年激勵計劃。通過引用附件10.10併入佛羅裏達州第一國家銀行股份有限公司的S截至2003年12月31日的財政年度10-K表格年度報告。*
10.26			第五屆第三屆Bancorp管理層控制權變更計劃，2015年1月1日生效。註冊人於2014年11月21日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告通過引用附件10.1併入。*
10.27			第五次第三次Bancorp高管變更控制權分散計劃的第一修正案。通過引用附件10.40併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.28			第五次第三次Bancorp高管變更控制權分散計劃的第二修正案。通過引用註冊人於2021年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件99.2併入。*
10.29			第五第三銀行，全國協會高管離職福利計劃。通過引用註冊人於2021年2月23日提交的8-K表格當前報告的附件99.1併入。*
10.30			股票增值權獎勵協議。通過引用註冊人截至2013年6月30日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.2併入。*
10.31			業績股份獎勵協議。通過引用註冊人截至2013年6月30日的財政季度表格10—Q季度報告的附件10.3合併。*
10.32			限制性股票獎勵協議（適用於董事）。通過引用註冊人截至2013年6月30日的財政季度表格10—Q季度報告的附件10.4合併。*
10.33			限制性股票獎勵協議（適用於高管）。通過引用註冊人截至2013年6月30日的財政季度表格10—Q季度報告的附件10.5合併。*
10.34			股票增值權獎勵協議。通過引用註冊人截至2014年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.34併入。*
10.35			業績股份獎勵協議。通過引用註冊人的表格10—K年度報告的附件10.35，截至2014年12月31日。*
10.36			限制性股票單位協議(針對董事)。通過引用註冊人截至2014年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.36併入。*
10.37			限制性股票獎勵協議（適用於高管）。通過引用註冊人的表格10—K年度報告的附件10.37，截至2014年12月31日。*
10.38			第五第三銀行與德意志銀行倫敦分行之間加速股份回購交易的主確認，德意志銀行證券公司擔任代理。通過引用附件10.6併入註冊人截至2013年6月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告。**
10.39			第五第三銀行與德意志銀行倫敦分行之間於2014年10月20日進行的加速股份回購交易的主確認，並輔之以補充確認。通過引用註冊人截至2014年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.38併入。**
10.40			第五第三銀行與摩根士丹利股份有限公司於2015年7月29日進行的加速股份回購交易的主確認書，並輔之以補充確認書。通過引用附件10.1併入註冊人截至2015年9月30日的財政季度Form 10-Q的季度報告。**

230 Fifth Third Bancorp

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目錄表

10.41			第5 Third Bancorp與Barclays Bank PLC之間於2015年4月27日通過其代理Barclays Capital Inc.進行的加速股份回購交易的主確認書，並輔以補充確認書。在註冊人截至2015年6月30日的財政季度10-Q表格季度報告中引用附件10.1併入。**
10.42			2015年1月22日的主確認和2015年1月22日的補充確認，用於Five Third Bancorp和Wells Fargo Bank，National Association之間的加速股票回購交易。通過引用附件10.1併入註冊人截至2015年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。**
10.43			Bancorp董事薪酬計劃。通過引用註冊人截至2016年9月30日的財政季度10—Q表格季度報告的附件10.2納入。*
10.44			2016年度限制性股票單位授予協議(供董事使用)。通過引用註冊人截至2016年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.48併入。*
10.45			2017年股票增值權獎勵協議(適用於高管)。通過引用註冊人截至2016年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.49併入。*
10.46			2017年業績股份獎勵協議。通過引用註冊人截至2016年12月31日的財政年度表格10—K年度報告的附件10.50合併。*
10.47			2017年限制性股票單位授予協議（適用於行政人員）。通過引用註冊人截至2016年12月31日的財政年度表格10—K年度報告的附件10.51而納入。*
10.48			長期激勵獎概述2017年2月發放。通過引用註冊人截至2016年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.52併入。*
10.49			第五第三Bancorp 2017激勵性薪酬計劃限制性股票單位授予協議(針對董事)。通過引用附件10.3併入註冊人截至2017年6月30日的財政季度Form 10-Q的季度報告。*
10.50			2018年股票增值權獎勵協議(高管)。通過引用附件10.67併入註冊人截至2017年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.51			2018年業績股份獎勵協議。通過參考附件10.68納入註冊人的10—K表格年度報告，截至2017年12月31日。*
10.52			2018年限制性股票單位協議（適用於高管）。通過參考附件10.69納入註冊人的10—K表格年度報告，截至2017年12月31日。*
10.53			長期激勵獎概述2018年度獎助金。通過引用附件10.70併入註冊人截至2017年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.54			2018年限制性股票單位授予協議(適用於董事)。通過引用附件10.3併入註冊人截至2018年3月31日的財政季度Form 10-Q的季度報告。*
10.55			2018年長期激勵薪酬計劃概述2019年2月發放。通過引用附件10.74併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.56			2019年業績份額獎勵協議。通過引用附件10.75併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.57			2019年限制性股票單位協議(適用於高管)。通過引用附件10.76併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.58			2019年股票增值權獎勵協議(適用於高管)。通過引用附件10.77併入註冊人截至2018年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.59			2019年長期激勵薪酬計劃概述2020年2月補助金。通過引用附件10.72併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.60			2020年度業績分享獎勵協議。通過引用附件10.73併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.61			2020年限制性股票單位協議(適用於高管)。通過引用附件10.74併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.62			2020年股票增值權獎勵協議(適用於高管)。通過引用附件10.75併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.63			2019年限制性股票單位授予協議(適用於董事)。通過引用附件10.76併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.64			2020年限制性股票單位授予協議(適用於董事)。通過引用附件10.1併入註冊人截至2020年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。*
10.65			2020年長期激勵薪酬計劃概述2021年2月發放。通過引用附件10.63併入註冊人截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.66			2021年業績分享獎勵協議。通過引用附件10.64併入註冊人截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.67			2021年限制性股票單位協議(針對高級管理人員)。通過引用附件10.65併入註冊人截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.68			2021年股票增值權獎勵協議(適用於高管)。通過引用附件10.66併入註冊人截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。*
10.69			2021年限制性股票單位授予協議(供董事使用)。通過引用附件10.3併入註冊人截至2021年6月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告.*
10.70			第五屆第三屆Bancorp 2021年激勵薪酬計劃。 通過引用2021年3月2日提交的註冊人委託聲明的附件A而併入.*
10.71			2021年長期激勵薪酬計劃概述2022年2月贈款。*
10.72			2022年業績股份獎勵協議。*
10.73			2022年限制性股票單位協議（適用於高管）。*
10.74			2022年股票增值權授予協議（適用於高管）。*
10.75			關於Five Third Bancorp與摩根大通銀行全國協會倫敦分行於2019年3月11日進行的加速股份回購交易的主確認，並輔以兩份補充確認。通過引用附件10.1併入註冊人截至2019年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。**

231第五第三銀行

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目錄表

10.76			日期為2019年8月5日的主確認，以及日期為2019年8月5日的補充確認，以加快Five Third Bancorp與Citibank，N.A.之間的股份回購交易。通過引用附件10.2併入註冊人截至2019年9月30日的財務季度Form 10-Q季度報告中。***
10.77			Five Third Bancorp，Five Third Bank和Teresa Tanner之間的僱傭協議，日期為2019年7月1日。通過引用附件10.1併入註冊人於2019年7月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K/A表報告。*
10.78			2021年1月22日的補充確認和2015年7月29日的主確認，用於加速Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之間的股票回購交易。在註冊人截至2021年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告中引用附件10.1.***
10.79			2021年4月21日的補充確認和2015年7月29日的主確認，用於加速Five Third Bancorp和摩根士丹利有限公司之間的股票回購交易。通過引用附件10.2併入註冊人截至2021年6月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告。***
10.80			分別於2021年7月23日至2019年8月7日發出的補充確認書，以加快Five Third Bancorp與Citibank，N.A.之間的股份回購交易。在註冊人截至2021年9月30日的財政季度Form 10-Q季度報告中引用附件10.1併入。***
10.81			2021年10月27日的補充確認和2015年7月29日的主確認，以加快Five Third Bancorp和摩根士丹利有限責任公司之間的股票回購交易。 ***
21			第五家第三Bancorp子公司，截至2022年2月15日。
23			獨立註冊會計師事務所-德勤會計師事務所同意。
31(i)			首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行認證。
31(Ii)			首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證。
32(i)			根據首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節的認證。
32(Ii)			根據首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。
101.INSXBRL			實例文檔。
101.SCHXBRL			分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL			分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL			分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LABXBRL			分類擴展標籤鏈接庫文檔。
101.PREXBRL			分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

(1)Fifth Third Bancorp也於2008年3月4日簽署了一份相同的證券，代表其2038年到期的8.25%次級票據中的額外500，000，000美元。

(2)Fifth Third Bancorp亦於2013年11月20日訂立了一份相同的證券，即其於2024年到期的4.30%後償票據的本金額額外為250，000，000美元。

* 表示管理合同或補償計劃或安排。

* * 本展覽的選定部分的保密處理申請已提交給SEC。

* 根據第S—K條第601（b）（10）項，本展品的選定部分已被省略。

項目16.表10—K總結

沒有。

232 Fifth Third Bancorp

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

第五、第三銀行

註冊人

/S/格雷格·D·卡邁克爾
格雷格·D·卡邁克爾
董事長兼首席執行官
首席執行幹事
2022年2月25日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2022年2月25日由以下人士代表註冊人並以所示身份簽署。

高級船員：

/S/格雷格·D·卡邁克爾
格雷格·D·卡邁克爾
董事長兼首席執行官
首席執行幹事
/S/詹姆斯·C·倫納德
詹姆斯·C·倫納德
總裁常務副總兼首席財務官
首席財務官
/S/馬克·D·黑澤爾
馬克·D·黑澤爾
總裁常務副總兼主計長
首席會計官

董事：

/S/格雷格·D·卡邁克爾
格雷格·D·卡邁克爾
主席
/s/Marsha C.威廉姆斯
瑪莎·C·威廉姆斯
領銜獨立董事

撰稿S/尼古拉斯·K·艾金斯
尼古拉斯·K·艾金斯
/S/B.埃文·貝赫三世
B.埃文·貝赫三世
/S/豪爾赫·L·貝尼特斯
豪爾赫·貝尼特斯
/S/凱瑟琳·B·布萊克本
凱瑟琳灣布萊克本
/S/艾默生L.布倫巴克
埃默森湖Brumback
/S/琳達·W·克萊門特-福爾摩斯
琳達·W克萊芒-霍姆斯
/s/C.布萊恩·丹尼爾斯
C.布萊恩·丹尼爾斯
/s/Mitchell S.費格
米切爾S.費格
/s/Thomas H.哈維
託馬斯·H·哈維
/s/Gary R.赫明格
加里·R·海明格
/s/Jewell D.胡佛
朱厄爾·D·胡佛
/S/艾琳·A·馬萊施
艾琳·A·馬萊施
/s/Michael B. McCallister
邁克爾·B·麥卡利斯特

233 Fifth Third Bancorp

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目錄表

綜合十年比較

截至12月31日的年度平均資產(百萬美元)
			生息資產
年			貸款和 租契			其他短期投資			投資 證券			總計			現金和到期債務 來自銀行			其他資產			總平均數 資產
2021			$	114,117		33,243			37,018			184,378			3,055			21,050			206,324
2020			114,411			21,935			36,342			172,688			2,978			20,933			194,230
2019			107,794			2,140			35,470			145,404			2,748			16,903			163,936
2018			93,876			1,476			33,553			128,905			2,200			12,203			142,183
2017			92,731			1,390			32,172			126,293			2,224			13,236			140,527
2016			94,320			1,866			30,099			126,285			2,303			14,870			142,173
2015			93,339			3,258			26,987			123,584			2,608			15,100			139,999
2014			91,127			3,043			21,823			115,993			2,892			14,443			131,847
2013			89,093			2,417			16,444			107,954			2,482			15,025			123,704
2012			84,822			1,495			15,319			101,636			2,355			15,643			117,562

12月31日終了年度平均存款額和短期借款額（百萬美元）
			存款
年			需求			利息 正在檢查			儲蓄			錢幣 市場			存單(a)			外交部及其他			總計			短期借款(b)			總計
2021			$	62,028		45,850			20,531			30,631			3,744			164			162,948			1,440			164,388
2020			47,111			46,890			16,440			29,879			7,455			256			148,031			2,094			150,125
2019			34,343			36,658			14,041			25,879			9,974			474			121,369			2,313			123,682
2018			32,634			29,818			13,330			21,769			6,532			839			104,922			3,120			108,042
2017			35,093			26,382			13,958			20,231			6,335			665			102,664			3,715			106,379
2016			35,862			25,143			14,346			19,523			6,745			830			102,449			3,351			105,800
2015			35,164			26,160			14,951			18,152			6,920			874			102,221			2,641			104,862
2014			31,755			25,382			16,080			14,670			7,691			1,828			97,406			2,331			99,737
2013			29,925			23,582			18,440			9,467			10,099			1,518			93,031			3,527			96,558
2012			27,196			23,096			21,393			4,903			7,408			1,555			85,551			4,806			90,357

12月31日終了年度的收入（百萬美元，每股數據除外）
																		每股
年			利息收入			利息 費用			非利息 收入			非利息 費用			普通股股東可獲得的淨收入			收益			稀釋 收益			分紅 已宣佈
2021			$	5,211		441			3,118			4,748			2,659			3.78			3.73			1.14
2020			5,572			790			2,830			4,718			1,323			1.84			1.83			1.08
2019			6,254			1,457			3,536			4,660			2,419			3.38			3.33			0.94
2018			5,183			1,043			2,790			3,958			2,118			3.11			3.06			0.74
2017			4,489			691			3,224			3,782			2,105			2.86			2.81			0.60
2016			4,193			578			2,696			3,737			1,472			1.92			1.91			0.53
2015			4,028			495			3,003			3,643			1,610			2.00			1.97			0.52
2014			4,030			451			2,473			3,619			1,384			1.65			1.63			0.51
2013			3,973			412			3,227			3,978			1,799			2.05			2.02			0.47
2012			4,107			512			2,999			4,083			1,541			1.69			1.66			0.36

截至12月31日的雜項（單位：百萬美元，每股股份數據除外）
						權益
年			普通股 傑出的			普普通通 庫存			擇優 庫存			資本 盈餘			保留 收益			累計其他綜合收益(虧損)			財務處 庫存			總計			賬面價值 每股			免税額： 貸款和 租賃損失
2021			682,777,664			$	2,051		2,116			3,624			20,236			1,207			(7,024)			22,210			29.43			1,892
2020			712,760,325			2,051			2,116			3,635			18,384			2,601			(5,676)			23,111			29.46			2,453
2019			708,915,629			2,051			1,770			3,599			18,315			1,192			(5,724)			21,203			27.41			1,202
2018			646,630,857			2,051			1,331			2,873			16,578			(112)			(6,471)			16,250			23.07			1,103
2017			693,804,893			2,051			1,331			2,790			14,957			73			(5,002)			16,200			21.43			1,196
2016			750,479,299			2,051			1,331			2,756			13,290			59			(3,433)			16,054			19.62			1,253
2015			785,080,314			2,051			1,331			2,666			12,224			197			(2,764)			15,705			18.31			1,272
2014			824,046,952			2,051			1,331			2,646			11,034			429			(1,972)			15,519			17.22			1,322
2013			855,305,745			2,051			1,034			2,561			10,156			82			(1,295)			14,589			15.85			1,582
2012			882,152,057			2,051			398			2,758			8,768			375			(634)			13,716			15.10			1,854
（a） 包括$250，000或以下的CD和$250，000以上的CD。
（b） 包括購買的聯邦資金和其他短期借款。

234 Fifth Third Bancorp

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目錄表

董事及高級人員

第五屆第三銀行董事

第五第三銀行官員

區域總裁

格雷格·D·卡邁克爾

格雷格·D·卡邁克爾

邁克爾·阿什 David·布里格斯 約瑟夫·迪羅科 蒂莫西·埃爾斯布羅克 Lee Fite David·吉羅達特 金伯利·哈爾鮑爾 弗朗西·亨利 馬克·霍普 蘭迪·科波奇 卡里·普特里諾 吉姆·維斯 小託馬斯·G·韋爾奇 約瑟夫·尤羅塞克

董事長兼首席執行官

主席及

第五、第三銀行

首席執行官

瑪莎角Williams，首席導演

克里斯汀·R·加勒特 常務副總經理總裁 財富與資產管理部門主管

退休首席財務官

Orbitz全球公司

尼古拉斯·K·艾金斯 董事長總裁先生兼首席執行官 美國電力公司

卡拉·J·吉布森 常務副總經理總裁 首席企業社會責任官

B.埃文·貝赫，III 高級顧問 Apollo Global Management

霍華德·哈蒙德 常務副總經理總裁 消費者銀行負責人

第五屆Bancorp董事會委員會 審計委員會 艾琳·A·馬萊施，主席 凱瑟琳灣布萊克本 託馬斯·H·哈維 朱厄爾·D·胡佛 邁克爾·B·麥卡利斯特 財務委員會 加里·R·海明格，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 豪爾赫·貝尼特斯 埃默森湖Brumback 艾琳·A·馬萊施 邁克爾·B·麥卡利斯特 瑪莎·C·威廉姆斯 人力資本與薪酬委員會 邁克爾·B·麥卡利斯特，主席 埃默森湖Brumback 加里·R·海明格 艾琳·A·馬萊施 瑪莎·C·威廉姆斯   提名和公司治理委員會 Nicholas K. Akins，椅子 B.埃文·貝赫，III 豪爾赫·貝尼特斯 凱瑟琳灣布萊克本 託馬斯·H·哈維 瑪莎·C·威廉姆斯 風險與合規委員會 愛默生湖Brumback，椅子 琳達·W克萊芒-霍姆斯 C.布萊恩·丹尼爾斯 加里·R·海明格 朱厄爾·D·胡佛 艾琳·A·馬萊施 技術委員會 Jorge L. Benitez，主席 尼古拉斯·K·艾金斯 B.埃文·貝赫，III 琳達·W克萊芒-霍姆斯 C.布萊恩·丹尼爾斯 託馬斯·H·哈維

豪爾赫·貝尼特斯 退休首席執行官 Accenture plc北美

馬克·D·黑澤爾 總裁常務副董事長兼總經理 控制器

凱瑟琳灣布萊克本 總裁常務副總經理 辛辛那提孟加拉虎公司

凱文·P·拉文德 常務副總經理總裁 商業銀行主管

埃默森湖Brumback 退休總裁兼首席運營官 M&T銀行

詹姆斯·C·倫納德 總裁常務副董事長兼總經理 首席財務官

琳達·W克萊芒-霍姆斯 退休首席信息官 寶潔公司

南希A.平克尼 總裁常務副董事長兼總經理 首席人力資源官

C.布萊恩·丹尼爾斯 創始合夥人 草原資本

裘德·A·施拉姆 總裁常務副董事長兼總經理 首席信息官

米切爾S.費格 退休CEO兼總裁 MB Financial，Inc.

羅伯特·P·謝弗 總裁常務副董事長兼總經理 首席風險官

託馬斯·H·哈維 首席執行官 能源創新：政策與技術有限責任公司

蒂莫西·N·斯賓塞 總裁

加里·R·海明格 退休首席執行官兼董事長 馬拉鬆石油公司

Richard L. Stein 常務副總經理總裁 首席信貸官

朱厄爾·D·胡佛 退休高官 貨幣監理署署長

梅麗莎·S·史蒂文斯 常務副總經理總裁 數字、營銷、設計和創新主管

艾琳·A·馬萊施 退休首席財務官 全國財產和意外事故部門， 全國互助保險公司

蘇珊·B·贊佈雷徹 常務副總經理總裁 首席法務官

邁克爾·B·麥卡利斯特 退休董事長兼首席執行官 Humana，Inc.

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