附錄 99.1

能源港公司及其子公司

合併財務 報表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度

目錄

財務報表		頁面
獨立審計師報告			1
收益（虧損）和綜合收益（虧損）合併報表			3
合併資產負債表			4
合併現金流量表			5
股東權益變動合併報表			6
合併財務報表附註			7

獨立審計師報告

致董事會和股東

能源港 公司的

意見

我們審計了隨附的能源港公司及其子公司（以下簡稱 “公司”）的 合併財務報表，其中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並經營報表和 綜合收益（虧損）、股東權益變動和現金流以及合併財務報表的相關附註（合稱 “財務報表”）。

我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，上述財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。

意見依據

我們根據 根據美利堅合眾國 (GAAS) 普遍接受的審計準則進行了審計。我們 報告的 “審計師財務報表審計責任” 部分進一步描述了我們在這些標準下的責任。我們需要獨立於公司，並根據與審計相關的道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據， 是適當的。

管理層對財務報表的責任

管理層負責根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則編制和公允列報財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表有關的內部控制。

在編制財務報表時，管理層必須評估總體上是否存在使人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生重大懷疑的情況或事件。

1

審計師對財務報表的審計責任

我們的目標是合理保證整個財務報表是否不存在因欺詐 還是錯誤引起的重大誤報，併發布一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據GAAS進行的審計能夠始終發現 存在重大誤報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或 推翻內部控制，因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。如果錯誤陳述很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據財務報表做出的判斷，則認為錯誤陳述是重大的。

在根據GAAS進行審計時，我們：

•

在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。

•

識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是 錯誤，並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。

•

瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合具體情況的 審計程序，但其目的不是對公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有發表這樣的意見。

•

評估所使用的會計政策的適當性以及管理層做出的重大會計 估計的合理性，並評估財務報表的總體列報方式。

•

得出結論，根據我們的判斷，總體而言，是否存在某些條件或事件使得 對公司能否在合理的時間內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。

除其他事項外，我們必須 與負責治理的人員進行溝通，內容包括審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項。

/s/ UHY LLP

密歇根州斯特林高地

2024 年 4 月 9 日

2

能源港公司和子公司

合併收益表/（虧損）和綜合收益/（虧損）

（金額以百萬計）

		截至12月31日的財年
		2023				2022
收益表/（虧損）
收入		$	2,598			$	1,520
運營成本
燃料和購買的電力			930				129
折舊和攤銷			87				96
其他運營成本			1,271				1,051
營業收入			310				244
其他收入/（費用）
核退役信託結果			189				(157	)
其他收入/（支出），淨額			35				(3	)
利息支出			(30	)			(34	)
税前持續經營的收入			504				50
所得税支出			33				6
來自持續經營業務的淨收益			471				44
已終止業務造成的虧損			(222	)			(151	)
淨收益/（虧損）			249			($	107	)
綜合收益表/（虧損）
來自持續經營的淨收益/（虧損）		$	249			($	107	)
其他綜合損失
養老金先前服務費用			—				10
養老金精算收益			(3	)			11
其他綜合收入			(3	)			21
其他綜合收益，扣除税款			(3	)			21
綜合收益/（虧損）		$	246			($	86	)

參見合併財務報表附註。

3

能源港公司和子公司

合併資產負債表

（金額以百萬計）

		十二月三十一日				十二月三十一日
		2023				2022
資產
流動資產
現金和現金等價物		$	977			$	816
應收賬款，淨額			276				237
材料和用品庫存			247				257
衍生品			122				614
預付款和其他			67				42
已終止業務的流動資產			—				59
			1,689				2,025
不動產、廠房和設備，淨額			1,209				1,168
核電站退役信託基金			1,997				1,808
遞延費用和其他資產
衍生品			22				162
其他			20				39
已終止業務的非流動資產			—				62
			42				263
總資產		$	4,937			$	5,263
負債和股東權益
流動負債
應付賬款		$	96			$	106
衍生品			187				561
其他			168				193
已終止業務的流動負債			—				44
			451				904
非流動負債
資產報廢債務			1,934				1,897
長期債務			431				431
其他非流動負債			135				279
已終止的 業務的非流動負債			—				15
			2,500				2,622
負債總額			2,951				3,526
股東權益
普通股、優先股和 額外實收資本			2,029				2,026
國庫中持有股份的成本			(683	)			(683	)
累計其他綜合收益			10				13
留存收益			630				381
			1,986				1,737
負債總額和股東權益		$	4,937			$	5,263

參見合併財務報表附註。

4

能源港公司和子公司

合併現金流量表

（金額以百萬計）

		截至12月31日的十二個月
		2023				2022
來自經營活動的現金流
淨收益/（虧損）		$	249			($	107	)
調整淨收入/（虧損）與用於經營活動的現金：
折舊、攤銷和資產報廢義務的增加 (1)			224				255
退役/出售資產的損失 (2)			181				121
遞延所得税			7				(15	)
壞賬準備金			2				3
衍生品交易的未實現虧損/（收益）			113				(66	)
核退役信託投資的淨業績			(189	)			157
流動資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			(38	)			(19	)
材料和用品庫存			29				(33	)
預付款和其他流動資產			13				12
應付賬款			(24	)			36
抵押品			(22	)			55
其他流動負債和應計負債			(79	)			(79	)
其他遞延費用和資產			38				12
經營活動提供的現金			504				332
來自投資活動的現金流
資本收益			—				2
資本支出 (3)			(105	)			(93	)
出售化石資產的收益			22				—
出售化石資產的支出			(179	)			(312	)
購買核燃料			(81	)			(176	)
購買核退役信託的證券			(697	)			(1,141	)
出售核退役信託的證券			697				1,141
用於投資活動的現金			(343	)			(579	)
來自融資活動的現金流量
發行再上市債券			—				561
償還債務			—				(561	)
融資活動提供的現金			—				—
現金和現金等價物的淨變化			161				(247	)
期初的現金和現金等價物			816				1,063
期末的現金和現金等價物		$	977			$	816
現金信息的補充披露
已支付的現金用於：
利息		$	19			$	21

(1)	在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，歸因於已終止業務的折舊、攤銷和資產報廢義務分別為31美元和73美元。

(2)	在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個 個月中，歸因於已終止業務的退役/出售資產的虧損分別為181美元和104美元。

(3)	截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，歸屬於已終止業務的資本現金支出分別為零和16美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，分別沒有重大的非現金資本或投資支出。

參見合併財務報表附註。

5

能源港公司和子公司

股東權益變動合併報表

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度

（金額以百萬計，股票數量數據除外）

		優先股								普通股																累積其他 全面 收入（虧損）								總計 股東 公平
		的數量 股份				標準桿數 價值				的數量 股份				標準桿數 價值				APIC				財政部 股票								已保留 收益
2021 年 12 月 31 日的餘額			1,987				—				80,725,234			$	1			$	1,998			($	683	)		($	8	)		$	488			$	1,796
淨虧損			—				—				—				—				—				—				—				(107	)			(107	)
與養老金義務相關的影響			—				—				—				—				—				—				21				—				21
基於股票的薪酬			485				—				969,184				—				27				—				—				—				27
截至2022年12月31日的餘額			2,472				—				81,694,418			$	1			$	2,025			($	683	)		$	13			$	381			$	1,737
淨收入			—				—				—				—				—				—				—				249				249
與養老金義務相關的影響			—				—				—				—				—				—				(3	)			—				(3	)
基於股票的薪酬			352				—				533,504				—				3				—				—				—				3
截至2023年12月31日的餘額			2,824				—				82,227,922			$	1			$	2,028			($	683	)		$	10			$	630			$	1,986

參見合併財務報表附註。

6

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

1.	業務、列報基礎和會計政策摘要

業務描述

能源港公司（以及 其合併子公司，除非另有要求，否則能源港、我們、我們、歐盟或公司）是一傢俬營能源生產商和零售商， 總部位於俄亥俄州阿克倫。我們為近一百萬住宅、商業和工業客户提供服務，並在俄亥俄州和賓夕法尼亞州運營着一支核燃料發電機組。

該公司在PJM區域輸電組織（RTO）開展所有批發發電業務，該組織包括俄亥俄州、 賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州以及其他一些州，並在這些州以及PJM Interneconnection L.L.C.（PJM）和中部大陸獨立系統運營商 RTO（MISO）的其他州開展零售業務。通過其子公司，能源港通過在PJM和MISO地區銷售電力和提供能源相關產品，參與發電批發和零售市場。我們的零售業務通過 Energy Harbor, LLC 運營，該公司通過零售安排向最終用途客户提供電力和天然氣，包括向主要位於俄亥俄州、賓夕法尼亞州、伊利諾伊州、密歇根州、新 澤西州和馬裏蘭州的客户提供最後手段和默認服務的部分提供商。

已終止的業務

如果通過出售或放棄出售的實體 的部分交易代表戰略轉變，將對該實體的運營和財務業績產生重大影響，則該實體中通過出售或放棄出售的組成部分將被報告為已終止業務。已終止的 業務的業績在合併收益表/（虧損）中單獨彙總和列報。已終止業務的資產和負債在 合併資產負債表（包括上年同期對比）中作為已終止業務的資產負債進行彙總和單獨報告。公司將在合併水平上列報合併現金流量表，並在該報表的腳註中 中列報與已終止業務相關的額外必要披露。已終止業務中列報的金額是根據Energy Harbor的資產、負債和歷史業績的歷史基礎從我們的合併財務報表和會計記錄中得出的。

參見注2， 已終止的業務，以獲取更多信息。

戰略交易

2023 年 3 月 6 日，特拉華州有限責任公司（母公司）、瑞致達公司（瑞致達）的全資間接子公司 瑞致達運營公司有限責任公司和特拉華州公司、母公司（Merger Sub）的全資間接子公司 與公司簽署了最終協議（交易協議），根據該協議，公司將與 Merger Sub 合併，該公司將繼續作為倖存的公司。 交易協議已獲得公司董事會（董事會）和股東的批准。該交易受各種條件的約束，包括獲得所有必要的監管批准， 包括核監管委員會（NRC）和聯邦能源監管委員會（FERC）的批准，以及1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷 改進法》（HSR法）規定的適用等待期的到期或終止。2023 年 5 月 22 日，公司和瑞致達各有

7

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

收到了司法部（DOJ）提出的與 擬議交易有關的額外信息和文件材料的請求（通常稱為第二份請求）。第二份申請的簽發將高鐵法案下的等待期延長至公司和瑞致達基本遵守第二項要求後的30天，除非 方自願延長該期限或司法部以其他方式終止該期限。該公司和瑞致達於2023年8月31日遵守了第二項要求。2023年8月17日，FERC發出一封信，要求公司和瑞致達提供有關 擬議交易的更多信息。2023年9月18日，該公司和瑞致達向FERC提交了所要求的額外信息。隨後，FERC於2023年10月13日發佈了一項命令，將FERC必須對 申請採取行動的時間期限延長至2024年4月11日。2024年1月2日，瑞致達向FERC申請剝離Richland-Stryker Generation, LLC，該公司與該公司這一代人處於同一個批發市場。2023 年 9 月 28 日， 核管制委員會批准了與該交易相關的許可證轉讓。2024年2月16日，公司和瑞致達獲得了FERC的批准，可以推進該交易。兩家公司於2024年3月1日完成了這筆交易。

演示基礎

合併財務 報表（財務報表）是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。所有公司間的項目和事務都已在合併中清除。除非另有説明，否則合併財務報表及其附註中的表格中的所有美元 金額均以百萬美元列報。

前一期財務信息

在2022年第二季度 ，公司更新了其財務報表列報表，將部分已結算的衍生品交易從收入重新歸類為收益表/（虧損）上的購買力，以更好地代表 交易的經濟性。以往各期已更新，以符合現行列報方式。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的 資產和負債的申報金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果 可能與這些估計值有所不同。報告的業務結果不一定代表未來任何時期的業務成果。我們已經對截至財務報表發佈之日的事件和交易進行了評估，以確定是否可能得到確認或披露。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、銀行現金以及在剩餘期限為三個月或更短時間內購買的臨時投資。 公司在銀行賬户中持有的現金可能超過聯邦存款保險公司（FDIC）的限額，並承認這是一種正常的商業風險。

8

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

信用損失

貿易應收賬款在資產負債表中列報，扣除信貸損失備抵後。公司通過酌情分析應收賬款賬齡、歷史收款和拖欠款以及其他客户和經濟因素，根據對無法收回收入的估計，累積當前預期信貸損失備抵金 。

下表以千對百萬為單位列報，提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月信貸損失備抵賬户中的活動。

		年終了
（以千計）		2023				2022
期初餘額		$	1,893			$	1,381
信貸損失準備金			2,530				2,543
註銷			(2,844	)			(2,358	)
回收率			178				327
期末餘額		$	1,757			$	1,893

材料和用品清單

材料和用品庫存包括燃料庫存和發電廠材料，減去多餘和過時庫存準備金。 通常在購買時按加權平均成本計入庫存，在使用或安裝時酌情計入費用或資本化。燃料庫存和儲存的天然氣通常按購買時的成本（按加權平均值計算 ）或可變現淨值進行報告，並在消耗時記入燃料支出。

請參閲註釋 6， 材料和用品 庫存，以獲取更多信息。

核燃料

核燃料已資本化，並在合併資產負債表中列報為我們的財產、廠房和設備的一部分。核燃料的攤銷額 根據以下公式計算 生產單位方法，並在我們的合併損益（虧損）和 綜合收益（虧損）報表中作為燃料和購買電力成本的組成部分進行報告。

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備反映原始成本，包括工資和相關成本，例如税收、員工福利、管理和一般成本， 以及為資產投入使用而產生的利息成本。正常維護、維修和小規模更換的費用按發生時列為支出。能源港在計劃中的重大維護項目發生時確認負債。

我們的財產、廠房和設備（核燃料除外）的折舊是根據 管理層對資產經濟使用壽命的估算在估計壽命基礎上按直線計算的。

請參閲註釋 7， 不動產、廠房和設備，以獲取更多信息。

9

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

投資

所有購買的初始到期日為三個月或更短的臨時現金投資在合併資產負債表 上按成本列報為現金等價物，該成本約為其公允市場價值。

現金和現金等價物以外的投資包括股票證券和 可供出售（AFS）在核退役信託基金（NDT）中持有的債務證券。能源港沒有持有用於交易 目的的債務證券。

對於AFS債務證券，未實現收益在累計其他綜合收益（AOCI）中確認，虧損將在AOCI中確認 ，前提是有足夠的未實現收益來吸收損失。否則，AFS債務證券的未實現損失將計入收入。

收入確認

根據會計準則編纂 (ASC) 606，即與客户簽訂的合同收入，公司將來自與客户簽訂的合同的 收入入賬。其他非客户收入來自副產品 和衍生金融工具，不是來自與客户簽訂的合同的收入；此類收入根據其他適用的美國公認會計準則進行核算。

請參閲註釋 4， 收入，以獲取更多信息。

所得税

公司記錄遞延所得税 ，以反映資產和負債賬面和税基差異的税收影響，以及與收入和支出確認時間相關的差異。遞延所得税反映了可用的淨營業虧損以及 用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。與遞延所得税資產 相關的未來税收優惠的實現取決於許多因素，包括過去的收益歷史、預期的未來收益、此類收益的特徵和管轄權、逆轉應納税臨時差異、如果不利地解決將對其遞延所得税資產的利用產生不利影響的未決情況、結轉期和結轉期以及可能增加遞延所得税資產變現可能性的税收策略。公司評估遞延所得税資產的可變現性 ，並在遞延所得税資產不變現的可能性（可能性超過50％）時記錄估值補貼。

當公司得出結論，僅基於其技術優點的税收狀況在審查後更有可能得出維持的 時，就會承認不確定的税收狀況的税收優惠。補助金（如果有的話）按最大補助金金額來衡量，累積概率在最終結算時更有可能實現。不符合初始確認資格的納税狀況 隨後在符合更有可能的標準時，經與税務機關談判或訴訟解決，或者在訴訟時效到期時予以確認。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率分別為7％和12％。

請參閲註釋 9， 所得税，以獲取更多信息。

10

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

衍生金融工具和 按市值計價會計

能源港面臨因利率和大宗商品價格（包括電力、天然氣、煤炭和能源交付價格）的波動而產生的金融 風險。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Energy Harbors管理層設計並實施了風險管理計劃，並監督了企業風險管理政策和做法的遵守情況。

公司使用各種 衍生工具來管理大宗商品價格風險。如果該工具符合公認會計準則中與衍生工具和套期保值活動相關的衍生品的定義，則該衍生品公允價值的變動將在淨收入 中確認為未實現收益和虧損。這種認可被稱為 按市值計價會計。與衍生工具和套期保值 活動相關的會計準則允許進行正常的買入和賣出選擇以及對衝會計名稱，這通常取消或推遲了以下要求 按市值計價 確認淨收益，從而減少公允價值波動可能導致的淨收入的波動性。正常購買和銷售是指規定實際交付預計將在正常業務過程中在 合理時間內使用或出售的數量的合同，不受以下條件的約束 按市值計價考慮是否做出了正常的買入或賣出選擇；為某些工具選擇了正常購買 和正常銷售豁免。會計準則還允許實體在對衝會計關係中指定某些符合條件的衍生合約，在這種合約中，公允價值的變化不會立即在收益中確認 。能源港沒有帶有對衝會計名稱的衍生工具。

參見注釋 8， 公允價值 衡量標準，以獲取有關公司估值技術的更多信息。

我們未結算的衍生工具的公允價值如下 按市值計價會計在合併資產負債表中作為衍生合同資產或負債報告。我們在不考慮與交易對手的淨額結算安排的情況下在 合併資產負債表中報告衍生資產和負債。當衍生工具結算並記錄已實現損益時，先前記錄的未實現收益和虧損 以及衍生資產和負債將被反轉。由於這些衍生工具公允價值變動而產生的未實現收益和虧損以及工具結算後的已實現損益在 合併收入、購買電力成本和其他運營成本的虧損和綜合虧損報表中報告。

請參閲註釋 10， 衍生工具 ，以獲取更多信息。

11

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

公允價值測量

由於這些工具的短期 到期日，現金和現金等價物、應收賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。其他資產負債表金額根據通常與資產或負債性質相關的公允價值方法按公允價值入賬。

參見注釋 8， 公允價值測量，用於進一步討論金融工具的公允價值。

資產報廢義務

Energy Harbor 確認其核電廠未來退役以及未來補救與其某些長期資產相關的其他環境負債的資產報廢義務（ARO）。ARO 負債 表示對能源港當前債務的公允價值的估計，這些債務與核退役以及其他資產的環境負債的報廢或補救有關。公允價值計量本質上涉及負債結算金額和時間的不確定性。能源港使用預期現金流方法來衡量核退役和環境修復ARO的公允價值，根據核電站的預期經濟使用壽命考慮 結算ARO的預期時機，包括這些設施在預計使用壽命結束之前停用的可能性。ARO 的公允價值在發生的 期內確認。隨着時間的推移，負債會隨着現值的變化而累計。

根據第三方工程公司進行的新退役成本研究， 所有核電站的現金流出量均在 進行了更新。時間或預計未來現金流的變化會導致ARO賬面金額的調整。

向上修正（僅包括超過初始預測的增量現金流）使用估算值變更時有效的信用調整後無風險利率 進行貼現，同時還要考慮當時適當的市場風險溢價。與向上修正相關的增量現金流被視為新的ARO（或新層次），將在指導下按公允價值計量 。

向下修正的未貼現估計現金流金額是使用確認原始負債時存在的經信貸調整的無風險 利率進行貼現的。向下修訂不考慮當前的市場利率和信貸利差，因此不是受ASC 820指導的公允價值衡量標準。

與前期相比沒有變化的ARO不予重新計量，將繼續按確認債務時計算的公允價值進行記賬。

根據新的退役成本估算，該公司在2022年第四季度將其ARO負債減少了約218美元。

請參閲註釋 11， 資產退休義務，以獲取更多信息。

12

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

養老金

能源港向其議價單位的某些員工提供固定的養老金福利。

請參閲註釋 12， 養老金，以獲取更多信息。

股票薪酬

能源港以限制性股票單位和限制性股票補助的形式向某些員工提供 基於股票的薪酬。公司根據授予日獎勵的估計公允價值來衡量股票薪酬成本，並通常以直線方式確認必要服務期內的 支出。股權獎勵的公允價值在同一時期被確認為支出，其方式與Energy Harbor以現金購買商品或服務一樣。 沒收在發生時即被識別。

請參閲註釋 13， 股票薪酬，以獲取更多信息。

租賃

該公司於2022年1月1日採用了ASC 842 “租賃”，採用了替代過渡方法。在替代過渡方法下，最初適用新指南的影響被視為對首次申請 之日（2022年1月1日）留存收益的累積效應調整，前期未重報。

作為向ASC 842過渡的一部分，公司選擇在指導範圍內運用 一攬子過渡實際權宜之計。根據該標準的要求，這些權宜之計已被選為一攬子方案，並始終適用於公司的租賃組合。

由於採用了ASC 842並選擇了過渡實際權宜之計，該公司認識到 使用權（ROU）根據ASC 840歸類為運營租賃的租約的資產和租賃負債，在 首次申請之日仍被歸類為ASC 842下的運營租賃。

在應用替代性修改後的追溯過渡方法時，公司以 的現值來衡量租賃負債，即剩餘的最低租賃付款總額。此外，公司選擇將固定執行成本排除在最低租賃付款額中。公司的經營租賃負債是使用公司截至2022年1月1日（首次申請之日）的無風險 利率來衡量的。此外，公司的經營租賃ROU資產以適用租賃負債的初始衡量標準來衡量，該負債已根據任何未攤銷的初始直接 成本、預付/應計租金、未攤銷的租賃激勵措施和任何ASC 420負債進行了調整。

自2022年1月1日起生效的ASC 842的採用以及 替代性修改後的回顧性過渡方法的應用導致：

(1) 資產增加了10美元，主要是確認了 使用權用於經營租賃的資產；

(2) 負債增加了10美元， 主要是確認運營租賃的租賃負債；

該標準的採用並未對 公司的合併損益表、合併權益變動表和合並現金流量表產生重大影響。

13

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

根據ASC 842，公司在合同開始時通過確定合同是否傳達了在一段時間內控制已確定財產、廠房或設備的使用以換取對價的權利，來確定該安排是否為租賃。

該公司的資產類別包括房地產和設備。所有租賃資產均被歸類為經營租賃安排。

運營租賃餘額包含在公司合併資產負債表中的租賃ROU資產、其他流動負債和租賃負債中。 ROU 資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。

ROU資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的現值在租約開始之日確認。經營 租賃 ROU 資產還包括任何預付的租賃付款，減去租賃激勵措施。如果有減值指標，則對ROU資產進行減值測試，就像自有資產一樣。經營租賃 ROU 資產的攤銷和運營租賃負債的增加一起列為固定租賃費用。固定租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

公司的租賃條款包括在合理確定期權將被行使 或不行使時延長或終止租約期權的影響（視情況而定）。

當租賃中隱含的利率不容易確定時，我們選擇使用按 標的資產類別劃分的無風險貼現率。無風險利率是使用與租賃期相當的期限來確定的。能源港已選擇使用無風險利率（美國國債利率）作為IBR利率的輸入。

公司在ASC 842中選擇了切實可行的權宜之計，即不在所有類別資產的租賃交易中合併單獨的租賃和非租賃部分 。此外，公司選擇了所有類別資產的短期租賃例外情況，對12個月或以下的租賃不適用ASC 842中的確認要求， 將短期租賃的租賃付款視為租賃期內的直線支出或發生的支出，具體取決於租賃付款是固定還是可變的。

請參閲註釋 5 租賃，以獲取更多信息。

最近通過的聲明

截至2023年1月1日，該公司 採用了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具信用損失（主題326）。管理層確定，主題326範圍內的唯一能源港資產是零售賬户 應收賬款，因為所有其他重要資產均按公允價值計量。Energy Harbor使用跨越幾年的歷史數據，按客户狀態、銷售細分市場和賬單方法瞭解老化趨勢。此分析結果應用於當前報告月份 來預測未來的信貸損失。在應用CECL方法（該方法考慮了歷史數據、對客户破產、經濟狀況和世界事件的持續監測）以及應用 平均每月註銷額時，該公司估計信貸損失為2.8美元，而歷史方法計算的信貸損失為1.8美元。該公司已確定這與我們先前計算的可疑賬户預計 不可收回備抵額沒有實質性區別。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

最近發佈的聲明

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了《2023-09 年會計準則更新：所得税（主題 740）改進所得税披露》。對於公共企業實體以外的實體，修正案要求對賬項目的特定類別和個別司法管轄區進行定性披露，這導致 在法定税率和有效税率之間存在顯著差異。修正案還將要求對已繳所得税進行某些額外披露，並修改某些其他與税收相關的披露。修正案 對2025年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該指南將對公司披露產生的影響。

後續事件

公司已對截至2024年4月9日（合併財務報表發佈之日）的合併資產負債表日之後發生的事件進行了 審查，並確定除附註15中披露的 以外沒有發生任何重大事件。

2. 已終止的業務和資產剝離

2022年3月14日，該公司宣佈計劃在2023年成為一家100％無碳的能源基礎設施公司，通過出售或停用其化石發電站以及剝離與其化石業務相關的其他非核心輔助物業（化石燃料 業務）來退出化石業務 。2022年10月7日，該公司批准了一項剝離其剩餘化石資產的計劃：Pleasants和Sammis的電力設施和Hollow Rock垃圾填埋場。薩米斯的電力設施於 2023 年第二季度停用，這導致化石燃料業務資產被歸類為待售資產。這要求公司在 合併財務報表中將化石燃料業務報告為該期間以及所有前期已停止的業務。

2022年5月31日，公司完成了與某些傳統 化石工廠相關的所有資產和負債的出售。作為交易的一部分，公司收到了名義金額的現金，買方承擔了與這些工廠相關的所有資產報廢和環境義務。交易完成後， 公司在損益表/（虧損）中確認2022年第二季度其他收入/（支出）賬面收益為55美元。

Pleasants設施的出售於2022年12月29日結束，導致損益表/（虧損）中2022年第四季度記錄的其他收入/（支出）虧損28美元，但該公司繼續根據與買方 的租約運營該工廠。2023年8月1日，公司完成了一項交易，根據該交易，Pleasants設施的所有權移交給了新的買家，該設施的回租因該類 交易的完成而終止。轉讓後，公司從買方那裏收到了21.5美元的收益。

此外，在2022年第四季度，公司 完成了先前批准的出售其Little Blue Run和Hatfield垃圾填埋場的出售，其中包括買方承擔關閉和修復垃圾填埋場的所有責任。由於出售這些垃圾填埋場，公司 在2022年第四季度損益表中記錄了其他收入/（支出）虧損149美元。

15

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

該公司於 2023 年 9 月 8 日 關閉了薩米斯、Hollow Rock 垃圾填埋場以及東湖工廠的銷售。由於此次出售，淨現金支出為130.6美元，與處置各種財產、廠房和設備有關，淨虧損為144.7美元。2023年12月，湖岸土地出售結束，導致 的淨現金支出為23.5美元，淨虧損23.7美元。

化石燃料業務的經營業績作為已終止業務反映在所有時期的 合併收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中，如下所示：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
（虧損）/收入報表
收入		$	158			$	485
運營成本
燃料和購買的電力			102				320
折舊和攤銷			31				73
其他運營成本			89				144
營業虧損			(64	)			(52	)
其他費用
其他費用			(181	)			(120	)
已終止業務的税前虧損			(245	)			(172	)
所得税優惠			(23	)			(21	)
已終止業務的淨虧損，扣除税款		($	222	)		($	151	)

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

化石燃料業務的資產和負債在公司所有時期的合併資產負債表中反映為已終止的 業務的資產和負債，如下所示：

		十二月三十一日				十二月三十一日
		2023				2022
資產
流動資產
應收賬款，淨額			—			$	2
材料和用品庫存			—				40
預付款和其他			—				17
已終止業務的流動資產			—				59
不動產、廠房和設備，淨額			—				61
遞延費用和其他資產
其他			—				1
已終止業務的非流動資產			—				62
總資產			—			$	121
負債和股東權益
流動負債
應付賬款			—			$	26
其他			—				18
已終止業務的流動負債			—				44
非流動負債
資產報廢債務			—				13
其他非流動負債			—				2
已終止的 業務的非流動負債			—				15
負債總額			—			$	59

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

3.資本化

公平

普通股

截至2023年12月31日和2022年12月31日，共有5億股普通股獲準發行，每股面值為0.001美元。 截至2023年12月31日和2022年12月31日，已發行和流通的股票分別約為8,220萬股和8,170萬股。所有普通股都有相同的投票權。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，公司沒有支付任何股息。

優先股

隨着公司 於2020年2月27日擺脱破產，公司向某些員工發行了約3,000股（總計）A系列優先股和B系列優先股，每股面值為0.001美元。每股 股優先股均須根據時間和權益回報門檻進行歸屬，在某些情況下，既得股份是可贖回和轉換的，目前每股既得股份可轉換為1,000股公司 普通股。根據2023年12月31日和2022年12月31日的條款，約有352股和485股此類優先股分別歸屬。

國庫股

董事會此前授權 管理層在截至2020年底的計劃中回購公司高達800美元的已發行普通股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據授權，已回購約2,040萬股股票，總成本為683美元。

累計其他綜合收益

截至2023年12月31日和2022年12月31日，與累計 其他綜合收益中確認的養老金資產和債務公允價值變動相關的累積影響分別為10美元和13美元。在截至2023年12月31日的十二個月中，我們確認了與計劃變更造成的精算損失相關的其他綜合收益3美元。在截至2022年12月31日的年度中， 我們確認了21美元的其他綜合收益，包括立即確認的10美元未攤銷先前服務成本和11美元因計劃變更而產生的未確認淨收益/虧損，以及先前服務成本的攤銷。

債務

截至2023年12月31日和2022年12月31日， 公司的未償債務如下：

		利率				2023年12月31日				2022年12月31日
能源港發電有限責任公司（EHG）有擔保票據			3.375	%		$	100			$	100
			3.750	%			46				46
能源港核電有限責任公司（EHNG）擔保票據			4.750	%			285				285
未償還的有擔保票據的總價值						$	431			$	431

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

EHG和EHNG票據的利息每半年支付一次，具體日期視債務發行情況而定。

EHG和EHNG票據由EHG和EHNG發行的首次抵押債券作為擔保（視情況而定），而這些債券又由幾乎所有適用運營子公司用於發電和生產的財產、廠房和設備的第一留置權擔保 利息擔保。控股公司能源港公司為 有擔保票據提供了無抵押擔保。這些有擔保票據本質上被視為長期債務，在合併資產負債表上列報。

兩張 EHG有擔保票據均使用長期利率模式設定，其到期日為2047年10月1日，46美元票據的到期日為2047年10月1日，100美元票據的到期日為2029年8月1日。這兩張票據的債券均出售給了該公司 股東的附屬基金。

2022年5月2日，EH Corp就發行和出售金額為276美元的 有擔保票據簽訂了票據購買協議，年利率為7％，原始發行折扣為3％，到期日為2023年5月2日。該票據和相關的應計利息已於2022年7月15日全額償還。

2022年5月17日，能源港核能發電有限責任公司與隸屬於公司 股東的多家基金簽訂了收購協議，以再銷售其年利率為4.375％的有擔保票據本金總額為285美元。根據此類協議，這些債券從五年期利率模式轉換為長期利率模式 ，到期日為2033年6月1日（如果是一系列有擔保票據，則為2033年7月1日）。這些有擔保票據的再銷售結束後，每個系列的利率定為4.75％。除上述 修改利率和強制回購日期外，債券的條款（包括到期日）沒有修改。

4。收入

下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中按服務類型分列的 與客户簽訂的合同收入的分類：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
合同銷售		$	2,235			$	1,997
批發銷售			47				140
財務結算的銷售			252				(679	)
變速箱銷售			58				61
客户總收入			2,592				1,519
其他非客户收入			6				1
總收入		$	2,598			$	1,520

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

能源港主要提供能源和能源相關服務，包括通過零售和批發競爭性供應安排生產和銷售 電力。合同銷售包括向大型商業和工業客户的競爭性銷售、交付給配電公司以提供給其最終用途非購物客户的產品、政府綜合銷售、市政銷售、雙邊銷售、大眾市場以及向小型商業和工業客户的銷售。 批發銷售包括僅向PJM銷售的發電量和容量銷售。與第三方進行財務結算的銷售是該期間結算的賣方套期保值交易。變速箱的銷售來自輔助服務，這有助於平衡 傳輸系統。其他非客户收入來自副產品和衍生品，而不是來自與客户簽訂的合同的收入。

隨着時間的推移，電力收入將在向客户交付電力時予以確認，客户在交付時立即消耗電力。 準備發電的發電廠產生的產能收入將在PJM計劃年度按比例確認，價格在年度基礎剩餘拍賣和增量拍賣中確定。

我們的發電廠生產的電力出售給PJM市場，我們也可以從PJM和其他RTO購買電力，以補充供應給 客户的電力。當我們向市場輸送能源時，將向PJM現貨市場的能源銷售（批發銷售）計算在內，此時定價和數量是已知的。通常，從發電和購買到提供負載 的電力銷售按小時淨額計算，並根據Energy Harbor是每小時的淨賣方還是買方，在合併收益/（虧損）和綜合收益/（虧損）報表中以收入或購買的電力進行報告。通過PJM可靠性定價模型進行的產能購買和 銷售額在合併收益/（虧損）和綜合收益/（虧損）報表的收入範圍內報告。與 在拍賣中清算的單位的可用性相關的某些容量收入（獎勵）和收費（罰款）是未知的，只有在單位表現過高或不佳以及此類獎勵或處罰實現後，才會計入收入。

Energy Harbors的大多數合同銷售都是全額需求合同，因為合同中沒有規定購買的能源數量 ，而是基於客户的需求。這些類型的合同中的量變異已得到解決，並計為購買的電力（扣除批發銷售額），這種購買力是在客户使用電力時觸發的。能源港可能有 合同銷售，其中包括能源以及客户要求的可再生能源、輔助服務和/或容量等其他服務。我們分析了這些合同，並確定，除了包括可再生 電力的能源銷售外，這些合同沒有多項履約義務，這些義務在合同的背景下可以區分開來，因此是不可分割的。隨着時間的推移，向客户提供可再生能源 與電力交付同時發生，因此收入確認的時間沒有區別。

Energy Harbor採用應計法對收入進行核算 ，確認已交付給客户但在會計期結束前尚未計費的電力的收入。向個人客户銷售的電力量是根據儀表讀數來確定的， 每個月都會系統地讀數。每月月底，對自上次抄表以來交付給客户的電量進行估計，並確認相應的未計費銷售應計額。要確定未開票 的銷售和收入，管理層就零售負荷的可用電量、按客户類別劃分的需求、適用的計費需求、與天氣相關的影響、未開票天數以及每個 客户類別的有效費率做出估計。客户付款通常在 30 天內到期。

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合併財務報表附註

（金額以百萬計）

5。租約

與財務狀況表的對賬

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的與租賃相關的補充財務狀況表信息如下：

		十二月三十一日				十二月三十一日
使用權 資產		2023				2022
正在運營		$	8			$	10
總計 使用權 資產		$	8			$	10
租賃責任
經營租賃
當前		$	2			$	2
非當前			6				8
租賃負債總額		$	8			$	10

租賃成本和與損益表的對賬

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，按租賃類型和/或付款類型產生的租賃成本如下：

		截至12月31日的財年
租賃成本		2023				2022
運營租賃成本		$	1			$	2
短期租賃成本			5				3
總租賃成本		$	6			$	5

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合併財務報表附註

（金額以百萬計）

其他補充租賃披露

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的其他補充量化披露如下：

		2023 年 12 月 31 日				十二月三十一日 2022
為計量租賃負債的金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流		$	2			$	2
使用權為換取新的經營租賃負債而獲得的 資產			8				10
加權平均剩餘租賃期限：
經營租賃			8				8
加權平均折扣率：
經營租賃			0.4	%			0.4	%

未貼現的租賃承諾

截至2023年12月31日，不可取消的經營租賃下的預計未貼現未來租賃付款以及 未貼現現金流與運營負債的對賬情況如下：

		經營租賃負債
租約到期
2024		$	2
2025			1
2026			1
2027			1
2028			1
此後			2
未貼現的未來現金流總額		$	8
減去：估算利息			—
未來現金流的現值		$	8
財務狀況表的列報
當前		$	2
非當前		$	6

截至報告日，尚未開始但產生重大權利和義務的此類租約。

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（金額以百萬計）

6。材料和用品清單

以下是截至目前按類別分列的材料和用品庫存摘要：

		2023年12月31日				2022年12月31日
植物材料和操作用品		$	206			$	188
可再生能源信貸			40				67
天然氣			1				2
材料和用品庫存總額		$	247			$	257

7。財產、廠房和設備

以下是截至目前按類別分列的不動產、廠房和設備摘要：

		2023年12月31日				2022年12月31日
個人財產		$	1,136			$	1,020
核燃料			593				514
不動產、廠房和設備，毛額			1,729				1,534
累計折舊和攤銷			(520	)			(366	)
財產、廠房和設備，淨額		$	1,209			$	1,168

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併收益/（虧損）和綜合收益/（虧損）報表中包含的折舊費用分別為156美元和142美元，其中51美元和56美元分別記入折舊費用，105美元和86美元分別記入與核燃料折舊 相關的燃料和購買的電力。

8。公允價值測量

某些 資產和負債必須按公允價值在合併資產負債表上列報。

公司使用多種估值技術來 衡量需要按公允價值列報的資產和負債的公允價值。根據GAAP的規定，我們使用以下公允價值層次結構對按公允價值記錄的資產和負債進行分類：

1級估值使用活躍市場中相同工具的報價。

二級估值使用活躍市場和非活躍市場中類似工具的報價，例如 以及使用可觀察市場數據輸入的模型得出的估值。

3 級估值使用不可觀察的 輸入，這些輸入僅在不可觀測輸入的範圍內使用。在這種情況下，資產或負債的市場活動很少（如果有的話），這要求管理層利用現有的最相關的市場信息 以及內部開發的投入和方法。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有使用三級估值技術按公允價值記錄的資產或負債。

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合併財務報表附註

（金額以百萬計）

公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入。該層次結構為 1 級測量提供最高 優先級，為 3 級測量提供最低優先級。

Energy Harbor主要使用現有的最佳信息，對 定期公允價值衡量採用市場方法。因此，Energy Harbor最大限度地利用了可觀測輸入，並最大限度地減少了不可觀測輸入的使用。公允價值衡量標準的確定考慮了各種因素，包括但不限於不履約風險、交易對手信用風險和信貸增強（例如現金存款、信用證和優先利息）的影響。這些因素對公允價值衡量的影響不大 。

下表分別列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在公允價值層次結構中按 級別按公允價值核算的經常性資產和負債：

		2023年12月31日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
資產
核退役信託基金：
短期現金投資		$	72				—				—			$	72
股權證券 (1)			707				—				—				707
公司債務證券			—			$	889				—				889
外國政府債務證券			—				40				—				40
美國政府債務證券			—				235				—				235
美國州債務證券			—				14				—				14
抵押貸款支持證券			—				14				—				14
衍生資產大宗商品合約			—				144				—				144
其他 (2)			924				—				—				924
總資產			1,703				1,336				—				3,039
負債
衍生負債商品合約			—				(203	)			—				(203	)
負債總額			—				(203	)			—				(203	)
淨資產 (3)		$	1,703			$	1,133				—			$	2,836

(1)	NDT基金持有的股票投資組合的表現以標準普爾500指數低波動率高 股息指數、標準普爾500指數、摩根士丹利資本國際世界指數和摩根士丹利資本國際AC全球IMI指數為基準。

(2)	主要包括短期現金投資。

(3)	不包括1,800萬美元的應收所得税和800萬美元的其他應收賬款、應付賬款和 與公允價值表中反映的金融工具相關的應計收入。

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合併財務報表附註

（金額以百萬計）

		2022年12月31日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
資產
核退役信託基金：
短期現金投資		$	80				—				—			$	80
股權證券 (1)			560				—				—				560
公司債務證券			—			$	848				—				848
外國政府債務證券			—				39				—				39
美國政府債務證券			—				202				—				202
美國州債務證券			—				14				—				14
抵押貸款支持證券			—				14				—				14
衍生資產大宗商品合約			—				776				—				776
其他 (2)			764				—				—				764
總資產			1,404				1,893				—				3,297
負債
衍生負債商品合約			—				(722	)			—				(722	)
負債總額			—				(722	)			—				(722	)
淨資產 (3)		$	1,404			$	1,171				—			$	2,575

(1)	NDT基金持有的股票投資組合的表現以標準普爾 評級服務（S&P）500低波動率高股息指數、標準普爾500指數、摩根士丹利資本國際世界指數和摩根士丹利資本國際AC全球IMI指數為基準。

(2)	主要包括短期現金投資。

(3)	不包括公允價值表中反映的與 投資相關的53美元的應收所得税（2美元）應收賬款、應付賬款、税款和應計收入

下表分別彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日在NDT中持有的投資的攤銷成本基礎、未實現收益、未實現 虧損和公允價值。對於 可供出售（AFS）債務證券， 未實現收益在AOCI中確認，虧損在AOCI中確認，前提是有足夠的未實現收益來吸收損失。否則，AFS債務證券的未實現損失將計入收入：

		2023年12月31日
		成本基礎				未實現收益				未實現的虧損				公允價值
股權證券		$	518			$	189				—			$	707
債務證券		$	1,142			$	50				—			$	1,192
		2022年12月31日
		成本基礎				未實現收益				未實現的虧損				公允價值
股權證券		$	508			$	62			($	10	)		$	560
債務證券		$	1,113			$	15			($	11	)		$	1,117

25

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，出售股票和AFS債務證券投資的收益、這些 銷售的已實現收益和虧損、臨時減值（OTTI）以及利息和股息收入如下：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
銷售收益		$	697			$	1,140
已實現的收益		$	44			$	45
已實現的虧損		($	39	)		($	59	)
奧蒂		($	20	)		($	166	)
利息和股息收入		$	59			$	60

9。所得税

Energy Harbor根據負債會計法記錄所得税。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與 納税目的確認的金額之間暫時差異的淨税收影響。與臨時税收和會計基礎差異相關的遞延所得税負債以及與税收抵免結轉項目相關的遞延所得税資產按預計支付負債時有效的法定所得税 税率進行確認。遞延所得税資產根據預計在結算時生效的所得税率進行確認。

所得税準備金的組成部分，包括截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的已終止業務，如下所示：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
當前：
聯邦			—				—
州		$	3			($	2	)
已推遲：
聯邦		$	7			$	8
州			—				—
税收支出總額		$	10			$	6

所得税準備金不同於對所得税前的 收入適用21％的聯邦法定税率所得的金額，這主要是因為 恢復供應調整、扣除聯邦影響後的州所得税和估值 補貼的聯邦所得税影響，抵消了當年產生的其他税收支出。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，遞延所得税負債分別為14美元和 6美元，並作為其他非流動負債記錄在合併資產負債表中。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，導致遞延所得税資產和遞延所得税負債很大一部分的臨時差異包括 (i) 資產報廢義務、(ii) 核退役信託資產、(iii) 不可扣除的儲備金和津貼、(iv) 不動產工廠和 的基差異

26

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

設備和核燃料，主要是折舊差異以及 (v) 淨營業虧損結轉所致。截至2023年12月31日 和2022年12月31日，公司的遞延所得税淨資產（負債）如下：

		十二月三十一日2023				十二月三十一日2022
遞延所得税資產		$	1,068			$	1,075
遞延所得税資產的估值補貼			(411	)			(455	)
遞延税（負債）			(671	)			(627	)
遞延所得税淨資產/（負債）		$	(14	)		$	(7	)

公司評估遞延所得税資產的可變現性，並在遞延所得税資產極有可能無法變現時 （可能性超過50％）記錄估值補貼。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司已記錄某些遞延所得税資產的估值補貼分別等於411美元和455美元，這是由於 破產出現後缺乏足夠的盈利期，並將每年進行重新評估。

截至2023年12月31日， 和2022年12月31日，該公司的美國聯邦淨營業虧損（NOL）分別等於498美元和557美元。498美元中有38美元將在2032年至2037年之間到期。2020年12月31日之後開始的應納税年度產生的虧損有 無限期結轉期，僅限於相應期間應納税所得額超額（如果有）的80％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的美國州和地方淨資產分別為5,775美元和5,816美元， 將於2025年開始到期。

Energy Harbor通過將適用的法定利率應用於納税申報表中確認的税收狀況與先前或預計將要提取的金額之間的差額，來確認與所得税中不確定税收狀況相關的利息支出或收入和罰款。能源港在 所得税準備金中包括淨利息和罰款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司記錄了與州和地方NOL結轉相關的不確定納税義務分別為2美元和2美元。該公司正在進行州屬性分析， 預計不確定的納税義務可能會在2024年第一季度發生變化。能源港認可2023年和2022年與未確認的税收優惠相關的淨利息並不重要。在2019年之前的幾年中，公司不受美國聯邦或美國各州司法管轄區的審查。

10。衍生工具

能源港面臨利率和大宗商品價格波動造成的財務風險，包括電力、天然氣、煤炭 和能源交付的價格。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Energy Harbors高級管理層設計並實施了風險管理計劃，並監督了企業風險管理政策的遵守情況，並制定了 風險管理慣例。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

我們從事經濟套期保值活動，通過使用大宗商品的金融和實物衍生合約來管理與大宗商品價格波動 相關的風險敞口。這些衍生品根據公認會計原則進行核算，該公認會計原則要求我們在資產負債表上按公允價值記錄所有衍生品，公允價值的變動 立即在收益中確認為未實現收益或虧損。美國公認會計原則允許實體將符合條件的衍生品合約指定為正常買入和銷售。如果指定，這些合約不按公允價值入賬。GAAP 還允許實體在對衝會計關係中指定符合條件的衍生品合約。如果使用對衝會計關係，則公允價值變動的很大一部分不會立即計入收益。我們 選擇不對我們的大宗商品合約採用套期保值會計，而且我們僅在少數情況下將合約指定為正常買入和銷售，例如我們的零售銷售合同。

Energy Harbor在其合併資產負債表上按公允價值核算衍生工具，除非它們符合正常的購買和銷售標準。 符合正常購買和銷售標準的衍生工具按應計制會計核算，其影響包括在合同履行時的收益中。

該公司使用各種衍生工具來管理大宗商品價格風險。 這些衍生工具公允價值變動產生的未實現收益和虧損以及工具結算後的已實現損益在收入、購買電力成本和其他 運營成本的收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中列報。能源港的合同衍生協議將持續到2027年。

下文描述了公司目前使用的 來管理大宗商品價格風險的衍生工具。

•

商品衍生品能源港使用實物和財務結算的衍生品來 管理其大宗商品價格波動的風險。大宗商品衍生品用於風險管理目的，在具有經濟意義的情況下對衝風險敞口，包括套期保值關係不符合 套期保值會計條件的情況。大宗商品互換和期權用於優化公司的盈利能力，並在預期銷售額與預期產量之間取得平衡。

•

金融傳輸權（FTR）能源港持有的 FTR 通常是未來因能源港負荷而產生的擁堵費用的經濟對衝。Energy Harbor通過自我安排的流程在年度拍賣中收購其大部分FTR，該流程涉及使用分配給負荷服務義務的PJM成員的拍賣 收入權。

在拍賣中收購的FtR 的未來債務反映在合併資產負債表上，未被指定為現金流對衝工具。Energy Harbor最初以拍賣價格減去應付給PJM的債務來記錄這些FTR，隨後 在結算前的每個會計期結束時將剩餘FTR的賬面價值調整為其估計的公允價值。能源港持有的FTR公允價值的變化作為未實現收益或 虧損包含在其他運營成本中。

28

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

能源港按總額記錄衍生工具的公允價值。下表 分別彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日合併資產負債表上衍生工具的公允價值和分類：

		2023年12月31日
		衍生資產				衍生物 負債
大宗商品合約：
當前		$	122			$	187
非電流 (1)			22				16
總計		$	144			$	203

(1)	非流動衍生負債包含在合併資產負債表 表上的其他非流動負債中。

		2022年12月31日
		衍生物 資產				衍生物 負債
大宗商品合約：
當前		$	614			$	561
非電流 (1)			162				161
總計		$	776			$	722

(1)	非流動衍生負債包含在合併資產負債表 表上的其他非流動負債中。

Energy Harbor與交易對手簽訂合同，允許在淨額結算安排下與同一交易對手抵消衍生資產和衍生 負債。這些合約包含保證金條款，要求使用抵押品來減輕能源港與這些交易對手之間的信用風險。在質押 抵押品以減少與同一交易對手的衍生和非衍生工具相關的風險敞口的情況下，Energy Harbor會根據衍生工具淨公允價值 佔合併衍生工具和非衍生工具總公允價值的百分比來分配抵押品。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

考慮到淨額結算安排和抵押品對截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況的影響，下表彙總了Energy Harbors資產負債表上衍生資產和衍生負債的公允價值：

		2023年12月31日
		格羅斯 金額				抵消 樂器				現金抵押品 （已舉行）已發佈				網 金額
大宗商品合約：
衍生資產		$	144			($	143	)			—			$	1
衍生負債			(203	)			143				—				(60	)
淨額		($	59	)			—				—			($	59	)

		2022年12月31日
		格羅斯 金額				抵消 樂器				現金抵押品 （已舉行）已發佈				網 金額
大宗商品合約：
衍生資產		$	776			($	697	)			—			$	79
衍生負債			(722	)			697				—				(25	)
淨額		$	54				—				—			$	54

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的 年度與公司未償還的衍生品交易相關的交易量：

		2023年12月31日
		購買				銷售				網				單位
電力合同 (1)			17				(9	)			7			哈哈哈
天然氣合同 (1)			58				(55	)			3			MMBTU

(1)	交易量（以百萬計）。

		2022年12月31日
		購買				銷售				網				單位
電力合同 (1)			26				(26	)			—			哈哈哈
天然氣合同 (1)			99				(122	)			(23	)		MMBTU

(1)	交易量（以百萬計）。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的衍生工具對公司收益/（虧損）和綜合 收益/（虧損）表的影響（包括歸類為已終止業務的金額的影響）：

		截至12月31日的財年
		2023												2022
		大宗商品 合同				FTR				總計				大宗商品 合同				FTR				總計
未實現收益（虧損）：
其他運營費用		$	113				—			$	113			$	65				—			$	65
已實現收益（虧損）：
收入		($	249	)		$	2			($	247	)		($	802	)		$	3			($	799	)
購買的電力		$	355			($	13	)		$	342			$	575			($	16	)		$	559

11。資產退休義務

能源港已經確認了ARO的適用法律義務以及主要用於比弗谷、戴維斯-貝斯 和佩裏核發電設施退役的相關費用，截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些設施的總額分別約為1,934美元和1,897美元。此外，該公司還認可了有條件的ARO，主要用於石棉修復。

能源港使用預期現金流方法來衡量核退役、煤炭和環境修復ARO的公允價值， 根據工廠的預期經濟使用壽命考慮ARO的預期結算時間。隨着時間的推移，負債會隨着現值的變化而累計。根據第三方工程公司進行的新退役成本研究， 2022年第四季度更新了核電站的ARO現金流出量。時間或預計未來現金流的變化導致了ARO賬面金額的調整，並在下文 向前滾動中列報了截至2022年12月31日止年度的重新評估調整。

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的這些 債務的變化，這些債務在合併資產負債表中以非流動負債的ARO形式列報：

		2023 年 12 月 31 日				十二月三十一日 2022
1月1日的資產報廢義務		$	1,897			$	2,075
增生			37				40
重新測量			—				(218	)
12月31日的資產報廢債務		$	1,934			$	1,897

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

12。養老金

Energy Harbor提供非繳費型合格固定福利養老金計劃，涵蓋某些議價單位員工。針對集體談判員工的能源港養老金計劃 （養老金計劃）涵蓋公司在2020年2月27日當天或之後僱用的員工，他們受集體談判協議的保護，該協議要求參與養老金計劃。 養老金計劃是經修訂的1986年《美國國税法》（《守則》）第401（a）條規定的合格固定福利養老金計劃，受ERISA的規定約束。養老金計劃通過以下兩種公式之一向參與者 提供福利：（i）現金餘額公式，根據該公式，參與者根據其薪酬以及年齡和服務年限的組合獲得每月繳款抵免，外加每月利息抵免，或（ii）基於服務年限和平均收入的 傳統退休計劃公式，具體取決於工作地點。根據現金餘額公式，未來收入的增長將不適用於先前的服務成本。我們的政策是在現行聯邦法規要求的範圍內為 退休金計劃資產提供資金。Energy Harbor也有義務在離職後但在退休前向前或非在職員工領取殘疾相關福利。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我們記錄了養老金福利義務的資金狀況的變化，總額分別為7美元、7美元、 美元。

養老金福利成本受員工人口統計（包括年齡、薪酬水平和工作期限）、向計劃繳納的 份額和計劃資產收益的影響。養老金福利成本也可能受到關鍵假設變化的影響，包括計劃資產的預期回報率、 確定養老金成本預計福利義務時使用的貼現率和醫療保健趨勢率。能源港的養老金計劃使用12月31日的衡量日期。計劃資產的公允價值代表截至計量日的實際市場價值。

截至2022年12月31日，所有工會團體的養老金方案已通過集體談判協議凍結。 集體談判協議涵蓋的所有員工現在都在公司的固定繳款計劃中獲得未來的退休金。

折扣 利率有效折現率是使用 AON AA 高於中位數的收益率曲線確定的。該收益率曲線由一系列年化即期貼現率表示。對於給定的未來支付流，收益率曲線方法 產生單一等值貼現率，可用於會計確定。怡安AA高於中位數收益率曲線的單一等值貼現率是使用該計劃的預期福利金支付確定的。

計劃資產的預期回報率Energy Harbors假設的養老金計劃資產回報率考慮了養老金信託持有的投資類型的歷史市場回報和經濟 預測。養老金資產的預期回報基於投資顧問的意見，包括信託的資產配置目標以及基於風險的 和固定收益證券的歷史表現。

死亡率我們使用 MP-2021 量表（2012 年基準年）對各代人預測的 2012 年前綜合健康狀況（加權金額 ，另有應急倖存者的死亡率）來確定截至 2023 年 12 月 31 日的 2023 年福利成本和應付款。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

淨定期福利成本服務成本、債務利息、計劃 資產的預期回報率、先前服務成本的攤銷和削減成本在能源港合併收益表和綜合收益報表的其他運營費用中報告。非服務 成本在能源港合併收益/（虧損）和綜合收益/（虧損）報表的其他收入（支出）中報告。淨收益/（虧損）和先前的服務成本累積在其他綜合收益中， 尚未被確認為定期淨福利成本的組成部分。

有關養老金計劃的詳細信息

以下信息基於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年的測量日期：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
用於確定淨定期福利成本的加權平均假設：
福利義務的有效折扣率			5.16	%			5.34	%
福利債務利息的有效利率			5.03	%			5.21	%
服務成本的有效費率			不適用				不適用
服務利息的有效利率			不適用				不適用
計劃資產的預期回報率			7.05	%			7.05	%
補償率增加			年齡分級				年齡分級
淨定期福利成本的組成部分：
服務成本		$	1			$	3
利息成本			1				1
計劃資產的預期回報率			(1	)			(1	)
先前服務成本（貸項）和淨額（收益）/虧損的攤銷			—				—
特別解僱費用			—				—
一次性解僱補助金			—				—
養老金和OPEB按市值計價			—				—
削減開支			—				2
定期福利淨成本		$	1			$	5
其他綜合 收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
淨虧損/（收益）和先前的服務（成本）/貸項			3				(20	)
在淨定期福利成本和其他綜合收入中確認的總額		$	4			($	15	)
用於確定期末福利義務的假設：
折扣率			5.16	%			5.34	%
補償增加率			年齡分級				年齡分級
現金餘額加權平均利息貸記利率			4.94	%			4.25	%

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合併財務報表附註

（金額以百萬計）

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的福利義務和計劃資產、資金狀況和資產負債表 中確認的金額以及累計的其他綜合收益的變化如下：

		截至12月31日的財年
		2023				2022
福利義務變更：
期初的預計養卹金債務		$	22			$	41
服務成本			1				3
利息成本			1				1
精算損失			2				(15	)
實際支付的補助金			(1	)			(1	)
削減造成的負債收益			—				(7	)
年底的預計福利義務		$	25			$	22
計劃資產變動：
期初資產的公允價值		$	15			$	19
計劃資產的實際回報率			—				(3	)
僱主繳款			3				—
已支付的福利			(1	)			(1	)
年底資產的公允價值		$	17			$	15
資助狀態：
預計的養老金福利債務		($	25	)		($	22	)
資產的公允價值			17				15
年底的資金狀況		($	8	)		($	7	)
合併資產負債表中確認的金額包括：
其他非流動資產		$	1			$	0
其他非流動負債			(8	)			(7	)
淨負債		($	7	)		($	7	)
累計其他綜合收益（AOCI）中確認的金額包括：
先前的服務成本（積分）			—				—
淨精算收益		($	10	)		($	13	)
AOCI 中的總計		($	10	)		($	13	)

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

		截至12月31日的財年
		2023				2022
福利義務變更：
期初的預計養卹金債務		$	22			$	41
服務成本			1				3
利息成本			1				1
精算損失			2				(15	)
實際支付的補助金			(1	)			(1	)
削減造成的負債收益			—				(7	)
年底的預計福利義務		$	25			$	22
計劃資產變動：
期初資產的公允價值		$	15			$	19
計劃資產的實際回報率			—				(3	)
僱主繳款			3				—
已支付的福利			(1	)			(1	)
年底資產的公允價值		$	17			$	15
資助狀態：
預計的養老金福利債務		($	25	)		($	22	)
資產的公允價值			17				15
年底的資金狀況		($	8	)		($	7	)
合併資產負債表中確認的金額包括：
其他非流動資產			1				—
其他非流動負債			(8	)			(7	)
淨負債		($	7	)		($	7	)
累計其他綜合收益（AOCI）中確認的金額包括：
淨精算收益		($	10	)			(13	)
AOCI 中的總計		($	10	)		($	13	)

下表分別列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日在公允價值 層次結構中按公允價值核算的養老金金融資產。對於按淨資產價值（NAV）報告的投資，如果沒有易於確定的公允價值，則有一種實用的權宜之計，可以使資產淨值接近公允價值 。使用資產淨值作為實際權宜手段的投資不符合在公允價值層次結構表中進行分類的要求。取而代之的是，這些投資是在公允價值層次結構表之外報告的，以協助 將表格中報告的投資餘額與合併資產負債表進行對賬。能源港已經為養老金計劃中持有的多策略基金和房地產基金選擇了資產淨值的實用權宜之計。

參見注釋 8， 公允價值測量，以瞭解公允價值層次結構的每個層次的描述。

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