展品99.3
合併財務報表
截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度
獨立註冊會計師事務所報告
致鈾礦開採公司董事會和股東。
對財務報表的幾點看法
本核數師已審核所附鈾礦開採公司及其附屬公司(合稱本公司)於2023年4月30日及2022年4月30日的綜合財務狀況表,以及截至該日止年度的相關綜合虧損及全面收益(虧損)、權益及現金流量變動表,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年4月30日和2022年4月30日的財務狀況,以及本公司截至該年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
特許專業會計師
加拿大温哥華 2023年7月13日 |
自2020年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
普華永道會計師事務所
加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華豪威街250號普華永道1400室V6C 3S7
電話:+1 604 806 7000,電話:+1 604 806 7806
“普華永道”指的是安大略省的有限責任合夥企業普華永道。
鈾皇家公司 合併財務狀況表 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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備註 |
($) |
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($) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
4 |
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受限現金 |
4 |
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短期投資 |
5 |
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盤存 |
6 |
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預付款項和其他應收款 |
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非流動資產 |
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使用權資產 |
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版税和版税選項 |
7 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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應付政府貸款 |
8 |
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應付保證金貸款 |
9 |
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租賃負債的當期部分 |
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非流動負債 |
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應付政府貸款 |
8 |
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應付保證金貸款 |
9 |
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租賃負債的非流動部分 |
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權益 |
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已發行資本 |
10 |
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儲量 |
10 |
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累計赤字 |
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) |
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( |
) |
累計其他綜合收益 |
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承付款(注16)
後續事件(注17)
經董事會批准:
/s/ 尼爾·格雷格森 |
尼爾·格雷格森 董事 |
/s/維娜·帕特爾 |
維納·帕特爾 董事 |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
1
鈾皇家公司 合併損益表和全面損益表(虧損) (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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截至該年度為止 |
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備註 |
2023 |
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2022 |
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收入 |
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出售鈾庫存 |
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銷售成本 |
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鈾庫存成本 |
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( |
) |
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毛利 |
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費用 |
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折舊 |
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( |
) |
|
( |
) |
諮詢費 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
管理及董事酬金 |
14 |
|
( |
) |
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( |
) |
薪金、工資和福利 |
|
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( |
) |
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( |
) |
鈾儲存費 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
投資者溝通和營銷費用 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
辦公和技術費用 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
轉會代理費和管理費 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
保險費 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
專業費用 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
核銷特許權使用費選項 |
|
|
|
|
( |
) |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
營業虧損 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
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其他項目 |
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其他收入 |
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利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
|
|
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||
出售有價證券收益 |
|
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||
淨匯兑損失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
税前虧損 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
遞延所得税追回 |
13 |
|
|
|
|
||
本年度淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
其他綜合收益 |
|
|
|
|
|
||
以後不會重新歸類到淨收入的項目: |
|
|
|
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||
短期投資重估收益 |
5 |
|
|
|
|
||
短期投資的遞延税項支出 |
5 |
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( |
) |
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( |
) |
隨後可能重新歸類為淨收入的項目: |
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外幣折算差異 |
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||
本年度其他全面收入合計 |
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||
本年度綜合收益(虧損)總額 |
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( |
) |
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每股基本和稀釋後淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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加權平均流通股、基本股數和稀釋股數 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
鈾皇家公司 合併權益變動表 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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數量 |
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已發佈 |
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儲量 |
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累計 |
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累計 |
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總計 |
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備註 |
股票 |
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($) |
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($) |
|
($) |
|
($) |
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($) |
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2021年4月30日的餘額 |
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( |
) |
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認股權證行使時發行的普通股 |
|
|
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( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
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|||
因行使期權而發行的普通股 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
— |
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— |
|
|
|
|||
為取得特許權使用費而發行的普通股 |
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— |
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|
— |
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— |
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公開招股: |
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*發行普通股以換取現金 |
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— |
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— |
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— |
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|||
增加承銷商的費用和發行成本 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
|
|
— |
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( |
) |
市場上的產品: |
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||||||
*發行普通股以換取現金 |
|
|
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— |
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|
— |
|
|
— |
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*控制代理費用和發行成本 |
|
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— |
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( |
) |
|
— |
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|
— |
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|
— |
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( |
) |
基於股份的薪酬 |
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— |
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— |
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— |
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本年度淨虧損 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他全面收入合計 |
|
|
— |
|
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— |
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— |
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— |
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2022年4月30日的餘額 |
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( |
) |
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|||||
認股權證行使時發行的普通股 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
|
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因行使期權而發行的普通股 |
|
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|
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|
( |
) |
|
— |
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— |
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市場上的產品: |
|
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以現金形式發行的普通股 |
10 |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
|
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|||
代理費和發行成本 |
10 |
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— |
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|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
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|
— |
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( |
) |
處置短期投資時將其他全面收益轉至累計虧損 |
5 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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基於股份的薪酬 |
10 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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本年度淨虧損 |
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— |
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) |
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) |
其他全面收入合計 |
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— |
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— |
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2023年4月30日的餘額 |
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( |
) |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
鈾皇家公司 合併現金流量表 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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截至4月30日止的一年, |
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2023 |
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2022 |
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($) |
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($) |
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經營活動 |
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本年度税前淨虧損 |
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對以下各項進行調整: |
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折舊 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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( |
) |
其他收入 |
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) |
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出售有價證券收益 |
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( |
) |
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基於股份的薪酬 |
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核銷特許權使用費選項 |
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淨匯兑損失 |
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非現金營運資金項目淨變動: |
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盤存 |
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( |
) |
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) |
預付款項和其他應收款 |
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( |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
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用於經營活動的現金 |
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( |
) |
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( |
) |
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投資活動 |
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對特許權使用費和特許權使用費選項的投資 |
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( |
) |
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) |
收到的利息 |
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出售短期投資的淨收益 |
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有限制的現金存款 |
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短期投資投資 |
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) |
從投資活動中產生(用於)的現金 |
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( |
) |
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融資活動 |
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公開發行收益,扣除承銷商費用和發行成本 |
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在市場上發行的收益,扣除代理費和發行成本 |
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行使期權及認股權證而發行的普通股所得收益 |
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保證金貸款淨墊款/(還款) |
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( |
) |
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租賃負債的支付 |
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( |
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支付的利息和費用 |
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融資活動產生的現金 |
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匯率變動對現金的影響 |
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( |
) |
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現金及現金等價物淨增(減) |
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現金和現金等價物 |
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年初 |
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年終 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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鈾礦開採公司(“URC”或“本公司”)是一家於2017年4月21日在加拿大註冊成立的公司,註冊地為加拿大。URC主要從事收購和組裝特許權使用費組合,投資於有鈾敞口的公司,並從事實物鈾交易。公司註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街925號大教堂廣場1000號,郵編:V6C 3L2。公司的主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1030號1830室,郵編:V6E 2Y3。
自2023年4月30日起,公司在多倫多證券交易所創業板(“多倫多證券交易所-V”)上市。於2023年7月5日收市時生效,本公司自多倫多證券交易所退市,並於2023年7月6日生效,本公司於多倫多證券交易所上市(“多倫多證券交易所”及連同多倫多證券交易所-V(視何者適用而定,“交易所”))。公司普通股和普通股認購權證,每份認股權證均可行使為
2.準備基礎
2.1合規聲明
本公司的綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的國際財務報告準則編制。
這些合併財務報表由公司董事會於2023年7月13日授權發佈。
2.2陳述依據
除按公允價值計量的金融工具外,本公司的綜合財務報表均按歷史成本編制。公司的綜合財務報表以數千加元(“美元”或“美元”)表示,加元也是城市資源中心的職能貨幣。除非另有説明,否則所有值都舍入到最接近的千位。
2.3鞏固基礎
綜合財務報表包括鈾礦開採公司及其全資附屬公司,即鈾礦開採(美國)公司(“URUSA”)及Reserve Minerals,LLC(“RM”)的財務報表。子公司自公司獲得控制權之日起合併,並繼續合併至控制權終止之日。當公司因參與實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對實體的權力影響這些回報時,就實現了控制權。
所有公司間的交易、餘額、收入和費用都在合併過程中沖銷。
URUSA和RM的賬目是按照與母公司相同的報告期編制的,採用一致的會計政策。URUSA和馬幣的功能貨幣是美元。外國業務使用資產和負債的期末匯率和收入和支出的平均匯率換算成加元。所有由此產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。
5
鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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3.
外幣
外幣交易按交易當日的匯率折算為本位幣。貨幣資產和負債按期末匯率折算。結算這類交易以及按期末匯率折算以外幣計價的貨幣資產和負債所產生的外幣損益,在綜合全面損失表中確認。
版税和版税選項
與獲得特許權使用費和特許權使用費期權有關的所有直接成本都是在逐個財產的基礎上資本化。當存在減值指標時,本公司評估減值的賬面成本。與具體協議無關的項目評價費用在發生的期間內支出。
非金融資產減值準備
於每個報告期結束時,本公司會審核其有形及無形資產的賬面金額,以確定是否有跡象顯示該等資產已出現減值損失。如果存在任何此類跡象或需要對資產進行年度減值測試,則估計該資產的可收回金額,以確定減值損失的程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額,本公司估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
勘探階段特許權使用費的減值審核以物業為單位進行,每個特許權使用費代表一個現金產生單位。當出現減值指標時,將進行減值審查。
可收回金額是資產(或現金產生單位)的公允價值減去處置成本和使用價值後的較高者。在評估使用價值時,估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值,該貼現率反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。
如果一項資產(或現金產生單位)的可收回金額估計少於其賬面金額,則該資產(或現金產生單位)的賬面金額減至其可收回金額。減值損失立即在綜合全面損失表中確認。
若減值虧損其後轉回,則該資產(或現金產生單位)的賬面值將增加至其可收回金額的修訂估計,但增加的賬面值不會超過若該資產(或現金產生單位)在過往年度未確認減值虧損而釐定的賬面金額(扣除折舊)。
所得税
所得税支出是指當前應繳税金和遞延税金的總和。當期所得税資產和負債按預期可向税務機關收回或支付的金額計量。用於計算税額的税率和税法是在每個報告期結束時頒佈或實質頒佈的税率和税法。遞延所得税按負債法在每個報告期末資產和負債的計税基礎與其賬面金額之間的暫時性差異計提,以供財務報告之用。
6
鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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所得税(續)
遞延所得税負債應確認為所有應税暫時性差異,但以下情況除外:
遞延所得税資產確認所有可扣除的暫時性差異、未使用的税收抵免和未使用的税收損失,只要有可能獲得應税利潤,可對照可抵扣的臨時差異和未使用的税收抵免和未使用的税收損失進行結轉,但以下情況除外:
遞延所得税資產的賬面金額在每個報告期結束時進行審核,並在不再可能有足夠的應税利潤可用於全部或部分遞延所得税資產的情況下減少。未確認的遞延所得税資產於每個報告期結束時重新評估,並在未來應課税利潤可能允許收回遞延所得税資產的範圍內確認。
遞延所得税資產和負債按預期適用於資產變現或負債清償年度的税率計量,該税率是基於每個報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(和税法)。與直接在權益中確認的項目相關的遞延所得税在權益中確認,而不在綜合全面損失表中確認。
遞延所得税資產及遞延所得税負債須於且僅當存在法律上可強制執行的權利以將當期税項資產與當期税項負債抵銷,而遞延税項資產及負債與同一税務機關向同一應課税實體或不同應課税實體徵收的所得税有關,而同一税務機關或不同應課税實體擬按淨額結算當期税項負債及資產,或同時變現資產及清償負債,而預期會清償或收回大量遞延税項資產或負債的每一未來期間內,遞延税項資產及負債均須予抵銷。
現金
現金包括存放於銀行的現金,以及購買日期為90天或以下的高流動性短期計息投資,其價值變動風險微乎其微。
受限現金
限制性現金包括已為信貸安排質押但無法立即支付的現金。
金融工具
金融工具於交易日在綜合財務狀況表內確認,即本公司成為該金融工具合約條款一方的日期。本公司的金融工具包括現金、限制性現金、短期投資、應付帳款及應計負債、應付政府貸款及應付保證金貸款。所有金融工具最初按公允價值記錄,並指定如下:
7
鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
|
金融工具(續)
現金和限制性現金按攤銷成本歸類為金融資產。應付帳款和應計負債、應付政府貸款和應付保證金貸款按攤銷成本分類為金融負債。按攤銷成本計算的金融資產和按按攤銷成本計算的金融負債隨後均採用實際利率法計量。
對普通股和普通股的投資是出於戰略目的,而不是為了交易。該公司將這些投資歸類為通過其他全面收益的公允價值(“FVTOCI”)。此類投資在每個報告期結束時按公允價值計量,重新計量產生的任何收益或虧損均確認為其他全面收益的組成部分。累計損益不會隨後重新歸類為損益。初始確認為FVTOCI的金融工具的交易成本在其他全面收益中確認,作為下一次重新計量時公允價值變化的一部分。
當金融資產的現金流的合同權利到期時,金融資產就不再確認。只有當公司的債務被解除、註銷或以其他方式到期時,金融負債才被取消確認。終止確認時,賬面金額(在終止確認之日或終止確認時計量)與對價之間的差額 收到 (包括 任何 新的 資產 已獲得 較少 任何 新的 責任 獲得) 是 公認的 在……裏面 利潤 或 損失。
租契
在合同開始時,本公司根據合同是否轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價來評估合同是否為或包含租賃。本公司已選擇不確認租期為12個月或以下的短期租賃以及低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。與短期租賃相關的租賃付款按直線法確認為租賃期內的費用。
本公司於租賃開始日確認租賃負債和使用權資產。租賃於租賃資產可供本公司使用之日確認為使用權資產及相應負債。每筆租賃付款在負債和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的綜合損益表和其他全面收益表,以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利息。使用權資產按資產使用年限和租賃期中較短者按直線折舊。
租賃產生之資產及負債初步按現值基準計量。租賃付款乃使用租賃隱含之利率貼現。如果無法輕易確定該利率,則使用本公司的增量借款利率,即本公司在類似經濟環境下以類似條款和條件借入必要資金以獲得類似價值資產所需的利率。
收入確認
該公司通過與客户簽訂合同,通過出售鈾庫存獲得收入。本公司在將鈾庫存控制權轉讓給客户時確認收入,這發生在轉換設施確認鈾庫存所有權轉讓時。與客户簽訂的銷售合同是根據表明履行義務的性質和時間的可預見合同訂立的,這些合同包括具體説明出售的庫存數量、價格、付款條件、交貨日期和要交付的轉換設施的地點。收入按已收或應收對價的公允價值計量。
盤存
存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者計量。根據某些特許權使用費協議,該公司有權選擇通過交付實物鈾獲得特許權使用費收益。當本公司根據特許權使用費協議合理預期收到的實物鈾的數量可以確定時,將其作為庫存入賬。為存貨確認的金額包括現金付款(如果適用)和與相關特許權使用費相關的相關消耗。
採購存貨的成本由加權平均成本法確定。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去進行銷售所需的估計成本。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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關聯方交易
如果一方有能力直接或間接控制另一方,或在財務和經營決策方面對另一方施加重大影響,則被認為是有關聯的。如果當事人受共同控制,也被認為是有聯繫的。關聯方可以是個人,也可以是法人實體。當關聯方之間發生資源或債務轉移時,交易被視為關聯方交易。
每股淨虧損
每股基本淨虧損不包括潛在攤薄,計算方法為普通股股東應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數量。基本每股淨虧損和稀釋後每股淨虧損相同,因為沒有任何工具對收益產生攤薄作用。
基於股份的支付
公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定股票期權的授予日期和公允價值。授予員工的購股權的公允價值確認為歸屬期間的支出以及相應的權益增加。當個人出於法律或税務目的,提供可由直接員工提供的服務,或具有規劃、指導和控制公司活動(包括非執行董事)的權力和責任時,個人被歸類為員工。公允價值在授予日計量,並在期權歸屬期間確認。行使購股權所收取的代價記為已發行資本,而有關的股份補償儲備則轉撥至已發行資本。
重大會計判斷和估計
編制這些合併財務報表需要管理層作出會計政策判斷和估計,並形成影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和支出金額的假設。管理層持續評估其關於資產、負債、收入和費用的會計政策判斷和估計。管理層使用歷史經驗和在特定情況下認為合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。在不同的假設和條件下,實際結果可能與這些估計值不同。
管理層必須對公司會計政策的應用作出判斷。與本期有關的重要會計政策判斷如下:
9
鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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重大會計判斷和估計(續)
關於估計不確定度的重要來源的信息如下。
截至2023年4月30日,公司持有現金$
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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年初公佈了公允價值。 |
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**今年增加了幾個項目 |
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**本年度的資產處置數量 |
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*年內因匯率變動而作出的公允價值調整 |
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*本年度因股價變動而作出的公允價值調整 |
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在年底公佈公允價值。 |
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於2023年4月30日,本公司於黃餅有限公司(“黃餅”)及皇后大道資本投資有限公司(“皇后大道資本”)的投資公平值為$
根據黃餅與本公司之間的協議,黃餅授予本公司一項於市面上收購本公司的選擇權。
黃餅的普通股和QRC的普通股分別在倫敦證券交易所和多倫多證券交易所的另類投資市場上市。於截至2023年4月30日止年度內,本公司出售其持有的部分黃餅股份及Sprott實體鈾信託的全部股份,所得款項為$
黃餅的普通股被質押作為保證金貸款的抵押品(附註9)。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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於2023年4月30日,本公司持有
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版税 |
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版税選項 |
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總計 |
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餘額,截至2021年4月30日 |
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**增加了幾個項目 |
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*核銷。 |
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餘額,截至2022年4月30日 |
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**增加了幾個項目 |
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減少了耗盡。 |
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*外幣折算 |
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餘額,截至2023年4月30日 |
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成本 |
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累計耗竭 |
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賬面金額 |
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2022年4月30日 |
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加法 |
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外幣折算 |
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2023年4月30日 |
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2022年4月30日 |
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耗盡 |
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2023年4月30日 |
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2023年4月30日 |
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安德森項目 |
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教堂石項目 |
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雪茄湖項目 |
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黎明湖項目 |
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杜威-布爾多克項目 |
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能源皇后項目 |
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蘭斯項目 |
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蘭格·海因裏希項目 |
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麥克阿瑟河項目 |
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米其林項目 |
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雷諾克里克項目 |
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羅卡本田項目 |
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Roghrider項目 |
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聖拉斐爾項目 |
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Sick Rock項目 |
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旋風計劃 |
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工人溪項目 |
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在截至2023年4月30日的年度內,公司收購了:
該公司的特許權使用費詳細如下:
安德森、斯利克巖石和工人溪項目
該公司持有1%(
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
|
教堂搖滾和羅卡本田項目
本公司持有一項
杜威-布洛克項目
本公司持有一項
蘭斯項目
本公司持有一項
蘭格·海因裏希項目
該公司持有澳元的製作特許權使用費
米其林項目
本公司持有一項
雷諾克里克項目
本公司持有一項
Roghrider項目
本公司持有一項
能源皇后、聖拉斐爾和旋風項目
本公司持有一項
雪茄湖、麥克阿瑟河和黎明湖項目
本公司持有(I)
2022年11月,本公司通知Orano其選擇通過交付實物鈾從重啟的McArthur River礦獲得特許權使用費收益。因此,該公司記錄了#美元的損失。
黎明湖項目的特許權使用費此前受制於本公司持有的一項期權。於截至2023年4月30日止年度,本公司透過收購特許權使用費持有人RM完成收購曙光湖項目特許權使用費。本公司持有一項
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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雪茄湖、麥克阿瑟河和黎明湖項目(續)
浮動比例NPI特許權使用費百分比將降至
8.應付政府貸款
2020年4月23日,本公司獲得一筆#美元的貸款。
9.應付保證金貸款
2021年5月7日,經2023年1月17日修訂和重述,本公司設立了保證金貸款安排,最高金額約為$
該貸款以本公司持有的黃餅所有股份作質押(附註5)。該基金於年到期
於截至2023年4月30日止年度內,本公司償還部分
以下概述了保證金貸款在截至2023年4月30日的年度內的變動情況:
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美元‘000美元 |
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拉低 |
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減去:交易成本和費用 |
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利息支出 |
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支付的利息 |
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未實現匯兑損失 |
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餘額,截至2022年4月30日 |
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拉低 |
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減去:本金支付 |
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利息支出 |
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支付的利息 |
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未實現匯兑損失 |
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餘額,截至2023年4月30日 |
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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10.1普通股
本公司的法定股本由不限數量的普通股和不限數量的優先股組成,這些優先股可以不按面值連續發行。
市場上的股票計劃
2021年8月18日,公司與BMO Nesbitt Burns Inc.為首的代理商財團,包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.和TD Securities(USA)LLC(統稱為“代理商”)簽訂了一項股權分銷協議(“2021年分銷協議”),以在市場上進行股權計劃(“ATM計劃”)。
根據《2021年分銷協議》,該公司最高可分銷美元
2022年9月1日,公司續簽了自動櫃員機計劃,允許公司最多分發美元
於截至2023年4月30日止年度內,本公司發出
10.2儲量
普通股認購權證及期權
以下概述了該公司認股權證和期權的動向:
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認股權證 |
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股票期權 |
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總計 |
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($) |
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餘額,截至2021年4月30日 |
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認股權證行使時發行的普通股 |
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因行使期權而發行的普通股 |
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基於股份的薪酬 |
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餘額,截至2022年4月30日 |
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認股權證行使時發行的普通股 |
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( |
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( |
) |
因行使期權而發行的普通股 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
基於股份的薪酬 |
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— |
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餘額,截至2023年4月30日 |
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在截至2023年4月30日的年度內,
截至2023年4月30日,有
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
|
10.2儲備(續)
股票期權
以下概述了該公司股票期權的變動情況:
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數量 |
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加權平均 |
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2022年4月30日的餘額 |
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中國政府批准了這一計劃。 |
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*被沒收。 |
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*被行使。 |
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2023年4月30日的餘額 |
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2022年5月13日,公司授予
2022年6月20日和2022年7月7日,公司授予
2022年9月9日和2022年10月24日,公司授予
已授出購股權之加權平均公允價值為$。
無風險利率 |
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% |
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預期壽命(年) |
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預期波動率 |
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% |
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預期股息收益率 |
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% |
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估計罰沒率 |
|
% |
由於於授出日期前本公司普通股的交易記錄不足,預期波幅乃根據本公司所在行業一組可比公司在與購股權預期年期相若的期間內的歷史股價波幅計算。
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鈾皇家公司 合併財務報表附註 (除非另有説明,否則以千加元表示) |
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10.2儲備(續)
截至2023年4月30日,已發行和可行使的購股權摘要如下:
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未完成的期權 |
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可行使的期權 |
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行權價格 |
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選項數量 |
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加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同壽命 |
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可撤銷的選項數 |
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加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同壽命 |
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本公司於截至2023年4月30日止年度確認的以股份為基礎的薪酬開支為$
10.3長期激勵計劃
本公司已採納長期激勵計劃(“長期激勵計劃”),規定董事會可不時酌情向董事、主要僱員及顧問授予限制性股份單位、業績股份單位、遞延股份單位、期權及股票增值權。LTIP由董事會決定,適用於本公司的董事、主要員工和顧問。就獎勵而言,根據長期投資協議可發行的普通股總數不得超過
只要交易所的規則和政策要求:(A)
將授出的期權數目、行權價(S)及行使期權的時間(S)由董事會全權酌情釐定,惟期權的行權價不得低於聯交所準許的行權價,且任何期權的年期不得超過十年。只要交易所的規則和政策有所規定:(A)如行使期權會導致在任何12個月期間向任何一名顧問或進行投資者關係活動的人發行超過2%的已發行普通股,則不得授予期權;及(B)根據長期股權投資協議授予任何一名非執行董事(董事會主席,如有)的購股權而發行或預留供發行的普通股的授予價值,加上當時預留供發行或根據任何其他基於證券的補償協議可向該非執行董事發行的普通股數目,不得超過$
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11.資本風險管理
本公司的目標是保障本公司繼續經營下去的能力,以支持本公司的正常經營要求和未來對特許權使用費和收入的收購,並保持靈活的資本結構,在可接受的風險下優化資本成本。
本公司管理其資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構,本公司可發行新股、債務、收購或處置資產或調整現金數額。
於2023年4月30日,本公司的資本結構包括本公司股本(附註10)、應付政府貸款(附註8)及應付保證金貸款(附註9)。本公司不受任何外部強加的資本要求的約束。為了最大限度地提高正在進行的開發工作,公司不派發紅利。
12.金融工具
截至2023年4月30日,公司的金融資產包括現金、限制性現金和短期投資。本公司的財務負債包括應付賬款和應計負債、政府貸款和保證金貸款。該公司採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
本公司的現金、限制性現金、應付帳款和應計負債以及政府貸款由於其結算期限較短而接近公允價值。本公司的保證金貸款按攤銷成本計量,並在公允價值體系中被歸類為第二級。由於保證金貸款的利率與當前市場利率風險相當,因此其公允價值接近其賬面價值。短期投資的公允價值(在公允價值體系中被歸類為第一級)是通過獲得短期投資的報價市場價格並乘以外匯匯率(如適用)和公司持有的股份數量來確定的。
12.1金融風險管理目標和政策
公司經營產生的財務風險包括信用風險、流動性風險、商品價格風險、利率風險、貨幣風險和其他價格風險。這些風險來自正常的經營過程,所進行的所有交易都是為了支持公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。與這些金融工具相關的風險以及本公司如何降低這些風險的政策如下所述。管理層管理和監測這些風險,以確保及時有效地實施適當的措施。
12.2信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。本公司的信用風險主要與本公司的銀行餘額有關。該公司在一家加拿大特許金融機構持有現金,截至2023年4月30日,該機構的大部分銀行餘額沒有保險。 該公司的最大信用風險敞口相當於其現金和受限現金餘額的賬面價值。
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12.金融工具(續)
12.3流動性風險
流動資金風險是指本公司將無法清償或管理其與金融負債相關的債務的風險。為管理流動資金風險,本公司密切監察其流動資金狀況,並確保有足夠的資金來源為其項目及營運提供資金。該公司相信,考慮到其目前的現金儲備和其他流動資產,它至少在2023年4月30日開始的未來12個月內有足夠的營運資金來履行其目前的義務。截至2023年4月30日,公司的營運資本(流動資產減去流動負債)為$
12.4商品價格風險
該公司未來的盈利能力將取決於從礦山運營商獲得的特許權使用費收入。特許權使用費是基於礦產或生產的產品的百分比,或從物業產生的收入或利潤,通常取決於房地產運營商能夠實現的礦產價格。礦產品價格受到利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球和地區供求等眾多因素的影響。
12.5利率風險
該公司面臨的利率風險來自其現金和保證金貸款的利率影響,這些貸款以固定或可變利率計息。本公司現金結餘的利率風險微乎其微。本公司的保證金貸款實行浮動利率,增加(減少)
12.6貨幣風險
因匯率波動而影響公司淨虧損或其他全面收益的金融工具包括以英鎊計價的短期投資和以美元計價的現金和保證金貸款。加元兑英鎊變動對短期投資的影響
12.7其他價格風險
本公司因持有其他礦業公司的投資而面臨股權價格風險。該公司並不積極交易這些投資。這些投資的股票價格受到包括商品價格在內的各種基本因素的影響。根據本公司於2023年4月30日持有的短期投資,a
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13.所得税
本公司於截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度並無應評税溢利。現將按加拿大聯邦和省合併法定税率計算的所得税準備金與2023年和2022年4月30日終了年度合併損益表中的所得税準備金進行核對如下:
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截至該年度為止 |
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2023 |
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2022 |
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本年度税前淨虧損 |
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法定費率 |
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按法定税率追回所得税 |
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不可扣除的永久性差異和其他 |
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未確認的遞延所得税資產變動 |
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本年度的退税情況 |
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本公司已確認的遞延税項資產和負債的重要組成部分如下:
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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遞延税項負債: |
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短期投資的會計價值超過税務價值 |
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其他遞延税項負債 |
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遞延税項資產: |
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非資本損失結轉 |
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未確認遞延所得税資產的暫時性差異如下:
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截至2023年4月30日 |
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截至2022年4月30日 |
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非資本損失結轉 |
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融資成本 |
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其他遞延税項資產 |
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未確認的遞延所得税資產 |
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遞延税項資產尚未在合併財務報表中確認,因為管理層認為這些資產不太可能在不久的將來變現。前幾年未確認的遞延所得税資產的調整已從當年未確認的遞延所得税資產的變化中扣除。本公司有非資本虧損,可結轉以減少未來年度的應納税所得額。非資本損失#美元。
14.關聯方交易
14.1關聯方交易
關聯方交易以雙方商定的金額為基礎。於截至2023年4月30日及2022年4月30日止年度,本公司並無與任何關聯方訂立任何合約或承擔任何承諾或責任。
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14.關聯方交易(續)
14.2與關鍵管理人員的交易
關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員。截至2023年4月30日和2022年4月30日的年度,董事和主要管理層的薪酬包括:
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截至4月30日止的一年, |
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2023 |
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2022 |
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($) |
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管理層薪酬 |
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董事酬金 |
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基於股份的薪酬 |
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總計 |
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15.營運分部
該公司作為一個單一的經營部門開展業務,即收購和組裝一系列特許權使用費,投資於有鈾風險敞口的公司和進行實物鈾交易。除在英國倫敦證券交易所上市的黃餅的短期投資、位於美國和納米比亞的鈾項目的特許權使用費外,本公司幾乎所有資產和負債均在加拿大境內持有。
該公司僅有
16.承諾
於2021年11月17日,本公司與中廣核全球鈾業有限公司(“中廣核”)訂立協議,據此,本公司同意購買
17.後續活動
除這些合併財務報表中的其他披露外,2023年4月30日之後發生了以下重大事件:
2023年5月,本公司簽訂了
2023年5月29日,公司購買了
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