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最低成員2023-01-012023-12-310000012208SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310000012208US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2023-12-310000012208US-GAAP:不動產、廠房和設備成員2022-12-3100000122082023-01-012023-03-3100000122082023-04-012023-06-3000000122082023-07-012023-09-3000000122082023-10-012023-12-3100000122082022-01-012022-03-3100000122082022-04-012022-06-3000000122082022-07-012022-09-3000000122082022-10-012022-12-3100000122082023-01-012023-09-300000012208美國公認會計準則:信用額度成員US-GAAP:後續活動成員2024-02-13 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國 證券交易委員會 華盛頓特區 20549 |
|
表單 | 10-K |
(Mark One) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的年度報告 |
| |
在截至的財政年度 | 12 月 31 日, 2023 |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
| |
對於從... 開始的過渡期 ___________________________到 _________________________________ |
|
委員會檔案編號 | 1-7928 |
|
BIO-RAD 實驗室有限公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
|
特拉華 | | 94-1381833 |
(公司成立的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
1000 阿爾弗雷德·諾貝爾大道, | 赫拉克勒斯, | 加利福尼亞 | | 94547 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| |
註冊人的電話號碼,包括區號 | (510) | 724-7000 |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
| | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股面值每股0.0001美元 | 生物 | 紐約證券交易所 |
B類普通股面值每股0.0001美元 | BIO.B | 紐約證券交易所 |
|
根據該法第12(g)條註冊的證券:無 |
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 |
☒ | 是的 | ☐ | 沒有 | |
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。 |
☐ | 是的 | ☒ | 沒有 |
用複選標記表明註冊人是否:(1)已提交證券交易所第13或15(d)條要求提交的所有報告 |
在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中,(2)是 1934 年法案 |
但須遵守過去 90 天的此類申報要求。 | ☒ | 是的 | ¨ 沒有 |
用複選標記表明註冊人是否已根據以下規定以電子方式提交了要求提交的每個交互式數據文件 |
在過去的12個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限),第S-T條例第405條。 |
| ☒ | 是的 | ¨ 沒有 |
|
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 |
| | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速文件 | ☐ | | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ | | |
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 | ☒ | | | |
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 | ☐ | | | |
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述,需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 | ☐ | | | |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 | ☐ | 是的 | ☒沒有 |
截至2023年6月30日,即註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,註冊人由非關聯公司持有的A類普通股的總市值約為美元7,746,096,434註冊人持有的非關聯公司持有的B類普通股的總市值約為美元49,750,401.
截至 2024 年 2 月 13 日,有 23,422,506A 類普通股的股票以及 5,095,930已發行B類普通股的股票。
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以引用方式納入的文檔 |
| | | 文檔 | | | Form 10-K 部件 |
(1) | 與之相關的最終委託書將郵寄給股東 | | | | | | | | |
| | | 註冊人的 2024 年年度股東大會(指定部分) | | | III |
BIO-RAD 實驗室有限公司
從 10-K 開始 2023 年 12 月 31 日
目錄
| | | | | |
第一部分 | 3 |
第 1 項。業務 | 3 |
第 1A 項。風險因素 | 10 |
第 1B 項。未解決的員工評論 | 22 |
第 1C 項。網絡安全 | 22 |
第 2 項。屬性 | 23 |
第 3 項。法律訴訟 | 24 |
第 4 項。礦山安全披露 | 24 |
第二部分. | 24 |
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 24 |
第 6 項。已保留 | 26 |
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 7A 項關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 8 項。財務報表和補充數據 | 35 |
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 83 |
項目 9A。控制和程序 | 83 |
第 9B 項。其他信息 | 84 |
項目 9C。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 84 |
第三部分 | 85 |
第 10 項。董事、執行官和公司治理 | 85 |
第 11 項。高管薪酬 | 85 |
第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權及管理層和相關股東事務 | 85 |
第 13 項。某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 86 |
第 14 項。首席會計師費用和服務 | 86 |
第四部分。 | 86 |
第 15 項。展品和財務報表附表 | 86 |
項目 16。10-K 表格摘要 | 90 |
簽名 | 90 |
與前瞻性陳述有關的信息
除了歷史事實陳述外,本報告中的陳述還包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。 這些前瞻性陳述包括但不限於我們就未來財務業績、經營業績、計劃和目標所做的陳述。 前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “相信”、“期望”、“預期”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“繼續” 或類似的表述或這些術語或表達的否定詞。此類陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。我們的這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。但是,實際結果可能與目前的預期存在重大差異,這取決於各種風險因素,包括但不限於與我們的國際業務、供應鏈問題、全球經濟和地緣政治狀況、我們開發和銷售新產品或改進產品的能力、我們的有效競爭能力、外匯匯率波動、政府資金或客户資本支出的減少、國際法律和監管風險、產品質量和責任問題以及我們的能力成功地將收購的公司、產品或技術納入我們的公司、醫療保健行業的變化、自然災害和其他我們無法控制的災難性事件,以及本年度報告 “第1部分,第1A項,風險因素” 中確定的其他風險和不確定性。 我們提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅反映分析,僅代表截至本文發佈之日。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分.
普通的
Bio-Rad Laboratories, Inc.(在本報告中稱為 “Bio-Rad”、“我們” 和 “我們的”)是我們自己的生命科學研究和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。 Bio-Rad 為生命科學研究、醫療保健、分析化學和其他市場製造和供應各種產品和系統,用於分離複雜的化學和生物材料以及識別、分析和純化其成分。
我們通過子公司在美國以外的35個國家擁有直接分銷渠道,這些子公司專注於銷售、客户服務和產品分銷。在這35個國家以外的一些地方,銷售工作由分銷商和代理商補充。
業務描述
業務板塊
Bio-Rad 在兩個行業領域開展業務,分別是生命科學和臨牀診斷。這兩個部門都在全球範圍內運營。截至2023年12月31日的財年,我們的生命科學板塊和臨牀診斷板塊分別佔合併淨銷售額的44%和56%。截至2023年12月31日的財年,我們的合併淨銷售額中約有42%來自美國,約58%來自我們的國際地點,其中歐洲是我們最大的國際地區。
生命科學板塊
我們的生命科學部門處於發現的最前沿,開發了高級工具來回答覆雜的生物學問題。這些儀器、系統、試劑和消耗品通常用於在研究實驗室或生物製藥製造和質量控制過程中分離、純化、表徵或定量生物材料,例如細胞、蛋白質和核酸,以實現食品安全、科學教育和掃盲。我們的許多產品用於成熟的研究技術、生物製藥生產過程和食品
測試製度。我們專注於轉化研究細分市場,我們的產品有助於縮短從實驗室發現到臨牀和患者使用的時間。我們是生命科學市場的領導者,開發、製造和銷售由數千種產品組成的廣泛產品組合,為全球客户羣提供服務。我們專注於蛋白質組學(蛋白質研究)、基因組學(基因研究)、生物藥品生產、細胞生物學和食品安全等生命科學市場的特定細分市場。我們估計,我們所服務的市場中產品的全球銷售額約為190億美元。我們的主要生命科學客户包括大學和醫學院、工業研究組織、政府機構、藥品製造商、生物技術研究人員、食品生產商和食品測試實驗室。
臨牀診斷板塊
我們的臨牀診斷部門設計、製造、銷售和支持為全球診斷市場臨牀實驗室服務的測試系統、信息學系統、測試套件和專業質量控制。我們的產品目前針對體外診斷(IVD)測試市場的特定利基市場,我們力求將重點放在該市場利潤率更高、增長更高的細分市場上。
我們為IVD測試市場提供數千種涵蓋300多種臨牀診斷測試的產品。我們估計,我們所服務的市場中產品的全球銷售額約為160億美元。體外診斷測試在人體外進行,用於識別和測量患者組織、血液或尿液中的物質。我們的產品由試劑、儀器和軟件組成,通常作為集成包提供給客户,使他們能夠生成可重複的測試結果。該業務的收入是經常性的,因為實驗室通常會對測試方法進行標準化,而測試方法取決於特定供應商的設備、試劑和消耗品。因此,診斷測試系統的安裝基礎通常通過為已安裝系統上分析的每個樣本銷售測試套件來創造經常性收入來源。我們的主要臨牀診斷客户包括醫院實驗室、診斷參考實驗室、輸血實驗室和醫生辦公室實驗室。
原材料和組件
我們使用各種化學品、生物材料、電子組件、機加工金屬部件、光學部件、計算機和外圍設備。這些材料和組件中的大多數都可以從多種來源獲得,儘管由於 COVID-19 對供應商運營的影響,我們遇到了挑戰,但我們現在的產品生產中使用的原材料和組件的供應水平更加正常。有關COVID-19 疫情影響和保障充足供應困難的更多討論,請參閲本年度報告的 “第1A項,風險因素”。在某些情況下,我們會從獨家供應商處購買部件和材料。由於我們運營的監管環境,我們可能無法快速為某些組件或材料建立更多或替代來源。
專利、商標和許可
我們擁有 2,300 多項美國和國際專利以及眾多商標。我們還持有第三方擁有的美國和外國專利的許可,並根據這些許可證為某些產品的銷售支付特許權使用費。此外,我們還獲得知識產權許可的特許權使用費。我們將這些專利、商標和許可協議視為寶貴的資產;但是,我們認為,我們開發和製造產品的能力主要取決於我們的知識、技術和特殊技能,而不是我們的專利、商標和許可地位。
季節性運營
我們的業務本質上不是季節性的。但是,歐洲在夏季集中度假的習慣通常會抑制第三季度的銷售量和營業收入。
銷售和營銷
我們通過龐大的直銷隊伍開展全球業務,在全球僱用了大約 810 名直銷和銷售管理人員。我們的銷售隊伍通常由受過科學培訓的經驗豐富的行業專業人員組成,並且我們為每個細分市場都設有一支單獨的專業銷售隊伍。我們相信,這種直銷方式使我們能夠銷售更廣泛的產品,從而提高品牌知名度並與客户建立長期關係。
我們還在國際市場上使用一系列銷售和營銷中介機構(SMI)。我們使用的SMI類型是分銷商、代理商、經紀人和經銷商。我們已經為我們的中小企業制定了計劃和政策,要求他們遵守所有適用的法律,包括遵守我們的反腐敗標準,以確保向客户進行透明的銷售。
我們的客户羣廣泛而多元化。我們的全球客户羣包括 (1) 著名的大學和研究機構;(2) 醫院、公共衞生和商業實驗室;(3) 其他領先的診斷製造商;以及 (4) 生物技術、製藥、化學和食品行業的領先公司。
我們的銷售受到許多外部因素的影響。例如,我們的許多客户,尤其是生命科學領域的客户,在很大程度上依賴政府補助金和研究合同來提供資金。
競爭
我們的產品組所服務的市場競爭非常激烈。我們的競爭對手的規模從初創企業到擁有大量資源和影響力的大型跨國公司不等。我們尋求主要在細分市場中競爭,在這些細分市場中,我們產品的技術和功效為客户提供了比競爭對手更具特定的優勢。
由於其產品線的廣度,我們的生命科學領域在所有產品上都面臨着不同的競爭對手。該市場的主要競爭對手包括貝克頓·狄金森、丹納赫、默沙東密利波和賽默飛世爾科技。我們的競爭主要基於滿足性能規格和提供全面的解決方案。
我們在臨牀診斷領域產品的主要競爭對手包括羅氏、雅培實驗室、西門子、丹納赫、賽默飛世爾科學、貝克頓·狄金森、Biomérieux、Ortho臨牀診斷、Tosoh、Immucor和DiaSorin。我們在質量、服務和產品組合等各種屬性上展開競爭。
研究和開發
我們在所有業務領域開展廣泛的研發活動。研發在Bio-Rad的增長中發揮了重要作用,預計未來將繼續如此。我們的研究團隊不斷為現有產品開發新產品和新應用。在開發新產品和應用的過程中,我們與製藥和生物製藥公司、大學、醫院和醫學院以及我們行業內的科學和醫療專業人員進行互動。此外,我們定期投資於從事新技術開發的公司,這些新技術可以補充或擴大我們現有的產品組合。我們有大約 1,110 個 世界各地專注於研發的員工,包括有學位的科學家、工程師、軟件開發人員和其他技術支持人員。
監管事宜
我們某些產品(主要是診斷和捐贈者篩查產品)的開發、測試、製造、營銷、上市後監測、分銷、廣告和標籤均受美國食品藥品監督管理局(FDA)器械和放射健康中心(CDRH)和/或生物製劑評估與研究中心(CBER)的監管,在其他司法管轄區受州和外國政府機構的監管。美國食品和藥物管理局的法規要求某些新產品必須獲得美國食品和藥物管理局的上市前通知(“510(k)”)或批准(“PMA” 或生物製劑許可申請 — “BLA”),並要求某些產品根據美國食品和藥物管理局的 “良好生產規範” 法規制造,進行廣泛測試以及
貼上適當的標籤,以披露測試結果和性能聲明和限制。美國食品和藥物管理局的510(k)許可程序需要監管能力才能執行,通常需要四到九個月,但可能需要更長的時間。 FDA的PMA和BLA流程需要廣泛的監管能力才能執行,可能需要一到兩年的時間。
臨牀試驗通常需要支持PMA或BLA申請,有時需要獲得510(k)許可或從頭授權。進行臨牀試驗是一項複雜而昂貴的活動,通常需要使用專門為醫療器械製造商規劃和進行臨牀試驗的外包資源。
歐盟(“歐盟”)已通過了《歐盟體外診斷條例》(“EU IVDR”),該條例對體外診斷產品的營銷和銷售(與之前的體外診斷指令(IVDD)相比)規定了更嚴格的要求,包括臨牀評估要求、質量體系、經濟運營商和上市後監督領域的要求。Bio-Rad 的體外診斷產品目前符合歐盟 IVDR 的適用要求。
我們的製造設施以及某些供應商的生產設施都要接受美國食品和藥物管理局和其他監管機構的定期檢查,以驗證其是否符合監管要求。公告機構也會進行類似的檢查,以驗證適用的 ISO 標準(例如 ISO 13485:2016)、適用於澳大利亞、巴西、加拿大、日本和美國監管要求的醫療器械單一審核計劃(“MDSAP”)的要求和/或我們分銷產品的國家/地區的醫療器械法規和要求以及監管機構提供的其他特定審計。如果監管機構發現我們或某些供應商未能遵守適用的法規(例如保存記錄、報告不良事件),則可以採取各種執法行動,從發出警告或無標題信到更嚴厲的制裁,例如強制產品召回或扣押、民事處罰、同意令、禁令、刑事起訴、運營限制、部分暫停或停產、拒絕允許進口或出口、拒絕批准或延遲授予、許可或批准,或撤回或暫停現有的許可或批准。這些行為中的任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。
我們還受到聯邦政府以及我們開展業務的州和外國司法管轄區當局的額外監管和執法。此類法律包括但不限於州和聯邦的反回扣、欺詐和濫用、虛假聲明、隱私和安全以及醫生陽光法律法規。如果發現我們的業務違反了任何此類法律或適用於我們的任何其他政府法規,我們可能會受到處罰,包括但不限於民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、削減或重組我們的業務,以及禁止參與聯邦和州醫療保健計劃和監禁。
我們產品的銷售將部分取決於我們的產品或使用我們產品的診斷測試在多大程度上由第三方付款人承保,例如政府醫療保健計劃、商業保險和管理式醫療保健組織。這些第三方付款人越來越多地調整某些醫療產品和服務的報銷。此外,美國政府、州議會和外國政府繼續實施成本控制計劃,包括價格控制和報銷限制。採取價格控制和成本控制措施,以及在現有控制和措施的司法管轄區採取更嚴格的政策,可能會進一步限制我們的淨收入和業績。減少對我們的產品或使用我們產品的診斷測試的第三方報銷,或者第三方付款人決定不為我們的產品提供保險,可能會降低或消除我們產品的使用率,並對我們的銷售、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,醫療改革措施已經並將於未來採用,其中任何措施都可能限制政府為醫療保健產品和服務支付的金額,這可能會導致對我們產品的需求減少或額外的定價壓力。
作為複雜儀器的跨國製造商和分銷商,我們必須滿足廣泛的電磁兼容性和安全合規性要求,以滿足美國、歐盟和其他司法管轄區的法規。
我們的業務受聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束,這些法律和法規管理諸如貨物運輸、向空氣排放和向水的排放,以及固體、危險和醫療廢物的處理和處置做法。除了規範我們運營的環境法律外,我們還受環境法律和法規的約束,這些法律和法規規定了因我們的運營而向環境泄漏、處置或以其他方式釋放有害物質或以其他方式影響我們擁有或經營的不動產的責任和清理責任。環境法律法規還可能要求我們接受第三方的索賠,要求賠償因我們的運營或我們的任何財產造成的任何泄漏、處置或排放而造成的損失。
這些監管要求因國家而異。
人力資本資源
在 Bio-Rad,我們將員工視為我們最寶貴的資產,對於有效開發、製造、銷售、分銷和服務我們種類繁多的產品和服務至關重要。我們的員工對於滿足客户對推動科學和醫療保健發展的產品的需求至關重要。截至2023年12月31日,我們有大約8,030名員工,其中絕大多數是全職員工。我們的員工分佈在世界各地,大約 47% 在美洲,36% 在歐洲、中東和非洲,17% 在亞太地區。 我們的員工在全球 36 個不同國家的 140 多個地點工作。
多元化、公平和包容性
在 Bio-Rad,我們認識到多元化是一種優勢。 我們的差異為我們的組織提供了新穎而獨特的想法和視角。 我們營造一種包含每位員工多樣化經驗和知識的工作文化,創造一種不分種族、性別、年齡、性取向、殘疾或國籍的包容性文化。我們在招聘、培養和留住多元化人才以及努力創造包容性文化方面一直堅定不移。 我們積極鼓勵員工參與,並定期徵求有關工作滿意度、職業成長和發展、協作、賦權、道德和經理效率的反饋。我們利用員工的意見來幫助我們的經理做出有針對性的戰略承諾,以提高和維持團隊的參與度。 Bio-Rad 要求所有管理層和員工參加持續的培訓,旨在提高人們對多元化和包容性文化重要性的認識。
薪酬和福利
我們提供具有競爭力的總體薪酬計劃,包括基礎廣泛的薪資和獎金計劃,以及向高級管理層員工提供的年度股票補助。 這些計劃結合起來,根據個人、團體和公司的整體業績來表彰和獎勵員工。 我們提供有競爭力的健康和福利計劃,包括醫療、牙科、視力和人壽保險、401(k)計劃、員工股票購買計劃、當地養老金計劃、利潤共享、員工援助、兒童和老人護理計劃、員工認可以及與員工獨特需求相關的許多其他本地化計劃。薪酬公平是我們薪酬戰略不可分割的一部分。 我們已經建立了持續的流程和協議,以幫助我們根據員工的技能、績效、經驗、地點、市場慣例等向每位員工適當支付工資,無論其種族、性別和其他與績效無關的屬性如何。從 2023 年開始,我們推出了升級版和簡化的心理健康/員工援助計劃解決方案,以滿足員工和家庭的需求和偏好。此外,我們還增加了生育補助,使員工能夠獲得一系列服務,包括妊娠資源、體外受精(“IVF”)、收養、捐贈和代孕服務資源。
健康、保健和安全
我們員工的健康和福利對於 Bio-Rad 至關重要。我們優先考慮、管理和仔細跟蹤全球所有地點的安全績效,並將健全的安全實踐納入我們運營的各個方面。我們提供工作場所危險評估、工作場所安全調查、安全設備選擇、安全計劃審查、化學品暴露監測、安全培訓以及危險化學品和傳染性廢物的處置。
培訓和人才發展
我們為經理和員工提供培訓計劃,以支持他們的成長和發展。 我們的管理系列課程涵蓋基本的管理和領導力學習,為我們的經理提供更有效地領導和發展團隊所需的必要技能和經驗。 此外,為員工提供的課程可以幫助他們提高工作效率,提高人際交往效率,並幫助他們充分發揮潛力。 我們還通過提供符合條件的教育費用報銷計劃來支持員工的職業發展。
對賽多利斯股份公司的投資
賽多利斯股份公司(“賽多利斯”)是生物技術、製藥和食品行業的國際實驗室和工藝技術提供商。它分為兩個部門——生物工藝解決方案部和實驗室產品與服務部。賽多利斯總部位於德國下薩克森州的哥廷根,擁有在XETRA和法蘭克福證券交易所上市的有表決權的普通股和無表決權的優先股。
截至2023年12月31日,我們擁有賽多利斯12,987,900股普通有表決權股和9,588,908股優先股,約佔賽多利斯已發行普通股(不包括庫存股)的38%和優先股的28%。截至2023年12月31日,對賽多利斯投資的公允價值為 73.319 億美元。我們按公允市場價值對賽多利斯的投資進行核算,合併財務報表中不包括以下彙總的任何財務信息。
以下彙總了賽多利斯截至2022年12月31日止年度的某些財務數據(以百萬計)。
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| 2022年12月31日 (1) |
流動資產 | € | 2,023.2 | |
非流動資產 | 4,954.6 | |
流動負債 | 1,803.4 | |
非流動負債 | 2,515.5 | |
公平 | 2,658.9 | |
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| 截至2022年12月31日的年度 (1) |
銷售收入 | € | 4,174.7 | |
銷售毛利 | 2,196.5 | |
息税前收益(EBIT) | 1,064.8 | |
淨利潤 | 913.1 | |
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經營活動產生的現金流 | 734.2 | |
來自投資活動的現金流 | (1,129.9) | |
來自融資活動的現金流 | 209.9 | |
(1) 正如賽多利斯股份公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表所披露的那樣,該報表根據歐盟要求適用的國際財務報告準則(IFRS)、國際財務報告解釋委員會(IFRIC)準則和國際會計準則理事會(IASB)編制,並基於賽多利斯公開披露的信息。Bio-Rad對賽多利斯公開披露的信息中的任何錯誤或遺漏不承擔任何責任或責任,通過引用上述賽多利斯的財務數據,Bio-Rad不被視為承擔任何責任或責任。
請參閲 賽多利斯 2022年度報告以獲取更多詳細信息,可以找到 在 https://www.sartorius.com/en/company/investor-relations/sartorius-ag-investor-relations。賽多利斯網站及其披露的任何信息均未以引用方式納入本報告。
下圖反映了賽多利斯股價在最近五個年度期間的變化:
可用信息
根據經修訂的1934年《證券交易法》,Bio-Rad向美國證券交易委員會(SEC)提交年度、季度和當前報告、委託書和其他文件。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、代理和信息聲明以及有關發行人的其他信息,包括Bio-Rad。公眾可以在以下地址獲得我們向美國證券交易委員會提交的任何文件 http://www.sec.gov.
Bio-Rad 的網站地址是 www.biorad.com。在向美國證券交易委員會提交後,我們在合理可行的情況下儘快通過我們的網站免費提供我們的10-K、10-Q和8-K表格以及對這些表格的任何修改。我們網站上的信息不屬於本10-K表年度報告的一部分。
第 1A 項。風險因素
在評估我們的業務以及是否投資我們的任何證券時,除了本報告中包含的其他信息外,您還應仔細閲讀以下風險因素。 我們認為,以下任何風險都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況、我們的行業或普通股的交易價格產生重大影響。 我們在不斷變化的商業環境中運營,不時出現新的風險和不確定性。 我們無法預測這些新的風險和不確定性,也無法評估任何此類新風險和不確定性在多大程度上或下述風險和不確定性可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、我們的行業、我們持有的股票的價值或普通股的交易價格產生不利影響。 請仔細考慮以下關於使我們的證券投資具有風險的重要因素、事件和不確定性的討論,併為理解本報告中討論的 “前瞻性” 陳述提供重要信息。COVID-19 疫情和全球經濟環境帶來的額外或不可預見的影響可能會引發或放大下文討論的許多風險。
商業、經濟、法律和工業 風險
我們的國際業務使我們面臨額外的成本以及法律和監管風險,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們有重要的國際業務。我們在美國以外的超過35個國家擁有直接分銷渠道,在截至2023年12月31日的十二個月中,我們的外國實體將紅色 58%我們的淨銷售額。遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規會增加我們的經商成本。這些眾多、有時相互矛盾的法律法規包括數據隱私要求、勞動關係法、税法、不正當競爭法規、進口和貿易限制、關税、配額和其他貿易壁壘、出口要求、《反海外腐敗法》(“FCPA”)等美國法律和外國資產控制辦公室制定的其他美國聯邦法律和法規、諸如《2010年英國賄賂法》或其他禁止腐敗付款的外國法律等外國法律致政府官員或某些人向客户支付的款項或報酬。此外,法律或法規的變化可能會破壞我們在受影響地區的運營和業務關係。
鑑於適用於我們國際業務的外國和美國法律法規高度複雜,我們可能會無意中違反某些條款,例如,員工個人的欺詐或疏忽行為、我們未能遵守某些正式文件要求或其他方式。此外,我們在一些商業環境面臨更高腐敗風險的國家開展業務。我們的成功在一定程度上取決於我們預測這些風險並通過政策、程序和內部控制管理這些挑戰的能力。但是,我們的國際銷售組織分散,我們在許多國際業務中都使用分銷商和代理商。這種結構使我們更難確保我們的國際銷售業務遵守法律法規以及我們的全球政策和程序。
違反這些法律法規可能會導致罰款、對我們、我們的官員或員工的刑事制裁、要求獲得出口許可證、停止在受制裁國家的業務活動、實施合規計劃以及禁止我們開展業務。違反法律法規還可能導致我們在一個或多個國家提供產品的能力受到限制,並可能對我們的聲譽、品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力或我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大損害。另請參閲以下有關 COVID-19 疫情、政府監管和全球經濟狀況的風險因素。
我們經營的行業和細分市場競爭激烈,我們可能無法有效競爭。
生命科學和臨牀診斷市場都競爭激烈。我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務資源,這使他們更有能力向第三方許可技術和知識產權,或為研發、製造和營銷工作提供資金,或滿足高需求
材料和組件。此外,我們經營的許多市場的競爭和監管條件限制了我們通過價格上漲完全恢復通貨膨脹和其他成本上漲驅動因素導致的所購商品和服務成本上漲的能力。由於政府將公開招標的承諾延長至多年,這減少了我們每年可以參與的招標數量,許多公開招標變得更具競爭力。由於這些為期多年的招標的價值如此之高,我們的競爭對手的定價更加激進。我們未能有效競爭和/或競爭造成的定價壓力可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
由於我們未能開發新的或改進的產品,我們可能無法發展我們的業務。
我們未來的增長在一定程度上取決於我們繼續改善產品供應以及開發和推出融合技術進步的新產品的能力。如果我們無法將技術進步納入我們的產品供應或成功及時地設計、開發、製造和銷售新產品,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到不利影響。供應鏈中斷,包括 COVID-19 疫情造成的中斷,導致我們開發和推出新產品的能力有所延遲。我們過去曾遇到過產品發佈延遲,將來可能會出現這種情況。我們無法向您保證,我們的產品和工藝開發工作將取得成功,也無法向您保證我們推出的新產品將獲得市場認可。未能成功推出新產品或對現有產品進行改進可能會導致我們的產品過時,這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
全球經濟和地緣政治狀況可能會對我們的業務產生不利影響。
近年來,我們一直面臨着嚴峻的全球經濟狀況。美國和國際市場經歷了通貨膨脹壓力,美國和我們開展業務的其他國家的通貨膨脹率一直處於較高水平。我們的原材料成本增加了,我們並不總是能夠從客户那裏收回這些增加的成本。俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯的制裁也對全球經濟狀況造成了幹擾,並對我們在俄羅斯的業務產生了負面影響。2023年10月,以色列和哈馬斯之間衝突的升級也對全球商業環境(包括影響國際物流)、中東地區的穩定和我們在該地區的業務造成了一些幹擾。目前尚不清楚這些中斷將持續多長時間,以及此類中斷是否會變得更加嚴重。此外,我們預計,中國經濟增長放緩和政府政策的變化將繼續影響我們在中國的商業機會。2023年3月的銀行倒閉以及由此產生的銀行業波動確實造成並可能繼續對全球經濟狀況造成幹擾,並可能影響我們的客户和供應商獲得現金和其他金融資源的機會。全球經濟環境的惡化可能導致對我們產品的需求減少、競爭加劇、產品價格的下行壓力和更長的銷售週期。宏觀經濟狀況的疲軟也對我們的供應商產生了不利影響,這可能會繼續導致我們產品所需的零部件和原材料供應中斷以及原材料成本的增加。此外,美國和其他國家,例如中國和印度,已對某些商品徵收關税。關税或其他貿易壁壘的進一步升級可能會對我們的盈利能力和/或競爭力產生不利影響。另請參閲上文有關我們國際業務的風險因素以及下方有關 COVID-19 疫情和政府法規的風險因素。
政府資金和客户資本支出計劃的削減可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的客户包括大學、臨牀診斷實驗室、政府機構、醫院以及製藥、生物技術和化學公司。 這些機構和公司的資本支出計劃對我們產品的需求產生了重大影響。 此類計劃基於多種因素,包括可用於進行此類購買的資源、政府或政府機構補助金的可用性、各類設備的支出優先事項以及行業低迷或衰退時期的資本支出政策。 如果向客户提供的資金減少,或者如果我們的客户以對我們不利的方式減少或重新分配預算,我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。
零部件和原材料供應的減少或中斷對我們的製造業務和相關產品銷售產生了不利影響,並可能繼續對我們的製造業務和相關產品銷售產生不利影響。
我們的產品的製造需要及時交付足夠數量的優質部件和材料。我們在世界各地的眾多製造工廠生產我們的產品。我們從不同國家的許多供應商那裏購買我們的組件和材料。我們與供應商密切合作,確保供應的連續性,但我們無法保證這些努力永遠取得成功。此外,在我們尋求實現零部件和材料來源多樣化的同時,在某些情況下,我們會從獨家供應商處購買零部件和材料。COVID-19 疫情造成了零部件和原材料供應的延遲和短缺。這些短缺,加上新生產設施建設方面的挑戰,導致了銷售訂單的積壓(我們認為其中一些訂單很大),並導致某些新產品開發活動延遲。一些積壓的銷售訂單一直持續到2023年,但現在已經緩和到更典型的水平。我們經歷了原材料成本的上漲,其中一些可能會持續下去。此外,由於我們運營的監管環境,我們可能需要停止使用某些基本部件和材料,並且無法為此類組件或材料確定可接受的替代來源。當我們的供應減少或中斷或質量不佳,並且我們無法為此類供應開發替代來源時,我們及時或具有成本效益地生產產品的能力就會受到不利影響,從而影響我們銷售產品的能力。另請參閲下文中我們有關 COVID-19 疫情的風險因素。
流行病或疾病疫情,例如 COVID-19 疫情,已經影響並可能對我們的業務、運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
COVID-19 疫情已經對美國和全球經濟以及我們的業務、運營和財務狀況以及我們所依賴的第三方的業務、運營和財務狀況產生了不利影響,類似的疫情可能再次產生不利影響。如果發生新的疫情,我們預計我們的部分業務可能再次遭受負面影響,我們的客户、供應商、物流提供商和全球經濟也可能受到負面影響。
我們的信息系統的泄露可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們已經經歷過個人和組織試圖攻擊和滲透我們的分層安全控制措施,並將繼續經歷這些企圖,例如我們之前在截至2019年12月31日的年度報告第7項中討論的2019年12月網絡攻擊。通過我們的銷售和電子商務渠道,我們收集和存儲客户為購買產品或服務、註冊促銷計劃和在我們的網站上註冊而提供的機密信息。我們還會在正常業務過程中獲取和保留有關供應商和員工的信息。我們系統上的此類信息包括個人身份信息,在少數情況下,還包括受保護的健康信息。我們還創建和維護對我們的業務至關重要的專有信息,例如我們的產品設計和製造流程。儘管最近採取了改善我們的技術系統的舉措,例如我們的企業資源規劃實施和全球信息技術組織的集中化,但我們可能會遇到重大的數據安全漏洞。該公司還受到網絡釣魚和其他欺詐計劃的攻擊,包括欺詐性的供應商通信和付款請求以及將付款重定向到不當銀行賬户的欺詐性嘗試,其中一些行為取得了成功。儘管公司已通過培訓和流程變更來限制此類欺詐活動的成功,但公司將無法阻止所有此類欺詐活動,這些活動可能導致無法收回的犯罪賬户款項。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降級服務或破壞系統的技術經常變化,而且往往要等到針對目標發射後才能被識別,因此我們可能無法預測所有這些技術或實施適當的預防措施。計算機黑客曾試圖滲透並將繼續試圖滲透我們和我們供應商的信息系統,如果成功,他們可能會盜用客户、供應商、員工或其他商業機密信息,例如我們的知識產權。第三方也可以控制我們的系統,並將其用於犯罪目的,同時看起來像我們。結果,我們可能會失去現有客户,難以吸引新客户,面臨客户和供應商、金融機構、支付卡協會、員工和其他人員的索賠,受到監管制裁或處罰,因數據隱私泄露而產生額外費用或收入損失,或遭受其他不利後果。我們的運營和處理銷售訂單的能力,尤其是通過我們的電子商務渠道處理銷售訂單的能力,
也可能會受到幹擾,就像在2019年12月的網絡攻擊中一樣。我們系統的任何重大故障、入侵、中斷、損壞或破壞以及任何數據泄露都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。另請參閲下文中有關信息技術系統的風險因素。
如果我們的信息技術系統中斷,或者我們未能成功實施、管理和整合我們的信息技術和報告系統,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們的信息技術(IT)系統是我們業務不可分割的一部分,我們的IT系統(越來越多地包括第三方供應商提供的基於雲的系統)的重大中斷可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們依靠我們的IT系統來處理訂單、管理庫存、向供應商付款和收取應收賬款。我們的IT系統還使我們能夠高效地從供應商那裏購買產品並及時將產品運送給客户,保持具有成本效益的運營並提供客户服務。我們無法向你保證,我們的應急計劃將使我們能夠以目前的效率水平運營。
我們在快速變化的市場中實施業務計劃的能力需要有效的規劃、報告和分析流程。我們預計,我們將需要通過持續對員工進行有關這些改進和整合的培訓和教育,繼續改進和進一步整合我們的IT系統、報告系統和操作程序,以有效經營我們的業務。當我們升級或更改系統或遷移到基於雲的系統時,我們可能會出現服務中斷、數據丟失或功能下降的情況。如果我們未能成功管理和整合我們的IT系統、報告系統和操作程序,可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上文有關數據安全的風險因素以及下文中我們無法控制的事件。
我們受到外幣匯率波動的影響,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的很大一部分業務和銷售在美國境外。當我們以美元以外的貨幣進行購買和銷售時,我們面臨外幣相對於美元的波動,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們的國際銷售主要以當地貨幣計價。因此,美元的走強對我們以美元計算的合併淨銷售額產生了負面影響。相反,當美元貶值時,我們在國際場所的費用就會增加。此外,其他貨幣的波動可能會對我們在美國以外的業務產生負面影響,並增加我們對衝貨幣波動的成本。此外,我們持有受外匯波動影響的投資和應收貸款。我們無法向您保證,未來貨幣匯率的變化不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在賽多利斯股份公司的持倉市值的變化對我們的財務業績產生了重大影響。
我們在Sartorius AG持倉的市值變化將繼續對我們的合併損益表(虧損)和其他財務報表產生重大影響。由於股票證券價值的減記,我們在賽多利斯股份公司的頭寸市值下降將導致淨收益減少。無論我們業務的實際經營業績如何,我們在Sartorius AG的持倉市值的增加都將對淨收益產生有利影響。根據我們在賽多利斯股份公司的持倉下降或市值增長的程度,對我們的這些負面或正面影響可能是重大的。
我們的股價可能會根據我們在Sartorius AG的持倉市值的變化而發生重大變化,這與我們的業務實際表現無關。此外,賽多利斯股份公司的任何股息分配都可能對一段時期的非營業收入產生重大影響,尤其是在股息金額與去年同期相比有所不同的情況下。
根據1940年《投資公司法》,我們在Sartorius AG的持倉價值可能使我們被視為投資公司。
根據我們在Sartorius AG持倉的市場價值,根據經修訂的1940年《投資公司法》(“投資公司法”)第3(a)(1)(C)條,我們可能被視為 “投資公司”。該公司認為它不是主要依賴《投資公司法》第3(b)(1)條的投資公司,因為我們 “主要從事” 一家企業投資、再投資、擁有、持有或交易證券除外。相反,我們主要從事生命科學研究和臨牀診斷市場產品的開發、製造和營銷,我們認為,我們的歷史發展、公開的政策陳述、高管和董事的活動、我們現有資產的性質、我們目前的收入來源以及公眾對我們業務性質的看法都支持我們是一家運營公司而不是投資公司的結論。儘管我們已經與美國證券交易委員會的工作人員討論了這個問題,並且我們對自己的立場感到滿意,但如果稍後確定公司不得依賴第3(b)(1)條或《投資公司法》規定的任何其他豁免,並且公司被視為未註冊的投資公司,則這種決定將對我們的業務產生重大不利影響,因為我們需要註冊為投資公司並受投資公司法規定的約束旨在限制和監管共同基金,而不是運營公司。這也可能使公司作為當事方的所有合同的有效性受到質疑。如果我們似乎有可能被視為投資公司,我們可能會修改我們在賽多利斯股份公司的頭寸,以避免這樣的決定。
由於金融工具價值的減記,我們可能會在未來時期蒙受損失。
我們在各種金融工具中持有頭寸,包括資產支持證券和其他類似的投資。金融市場動盪不定,這些證券的市場可能缺乏流動性。這些證券的價值將繼續受到外部市場因素的影響,包括違約率、標的房產(例如住宅或商業地產)價值的變化、評級機構的行動、可觀察的市場交易的價格以及各種實體的財務實力,例如為證券提供保險的金融擔保人。如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,則由於當前債務人的財務狀況、證券交易量低或其他市場考慮,我們可能無法在沒有重大損失的情況下出售這些工具。
正如附註2中合併財務報表附註中進一步討論的那樣。公允價值計量,位於” 標題下三級公允價值投資”,我們在2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了4億歐元的貸款,該貸款由某些信託權益的質押擔保,這些信託權益在信託終止時即代表獲得賽多利斯普通股的權利(“貸款”)。在信託終止之前,作為貸款抵押品提供的信託權益不能在資本市場上交易,如果強制執行,可能必須以與標的股票價值相比的大幅折扣出售。
我們還持有股票證券頭寸,包括我們在賽多利斯股份公司的頭寸。金融市場動盪不定,這些股票證券的市場也可能缺乏流動性。由於股票證券價值的減記,我們投資股票證券的市值下降可能會導致重大損失。此外,如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,我們可能無法在沒有重大損失的情況下出售這些股權證券。此外,賽多利斯普通股價值的大幅下跌將降低上一段中討論的貸款抵押品的價值,在這種情況下,抵押品的價值可能不足以償還貸款,而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能沒有其他資產可以用來償還貸款。此外,賽多利斯普通股市值的變化將對前一段討論的與貸款相關的價值增值權產生影響。
最近和計劃中的組織結構變更可能會對我們的業務產生負面影響。
在過去的幾年中,我們對組織結構進行了重大調整,包括2021年2月宣佈的對歐洲業務的各個方面進行重組,以及管理層在2023年批准的重組。這些變化可能會產生意想不到的後果,例如分散管理層和員工的注意力、勞工動盪、業務中斷、供應中斷、員工流失、無法吸引或留住關鍵員工,以及員工士氣或生產力下降。
與知識產權相關的風險可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依靠版權、商業祕密、專利和商標法以及第三方保密協議來保護我們的知識產權和產品。但是,我們無法向您保證,我們的知識產權不會受到質疑、失效、規避或不可執行,也無法向您保證,我們將獲得有意義的保護或充分的補救措施。未經授權的第三方試圖複製我們的知識產權、逆向工程或獲取和使用我們認為是專有的信息,或者已經獨立開發了同等技術,而且將來可能會這樣做。此外,第三方已經對我們很重要的技術主張了專利、版權和其他知識產權,將來可能會這樣做。如果我們無法許可或以其他方式訪問我們的產品中使用的受保護技術,或者如果我們失去了任何現有許可證下的權利,我們可能會被禁止製造和銷售此類產品。我們還必須不時地強制執行我們的專利或其他知識產權,或者通過訴訟為自己辯護,使其免受聲稱的侵犯他人權利的侵害。因此,我們可能會承擔鉅額費用,被迫重新設計我們的產品,或者被要求向侵權方支付損害賠償金或特許權使用費。上述任何事項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
醫療保健行業的變化可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
為了降低成本,醫療保健行業已經發生並將繼續發生重大變化。這些變化包括:
•管理式醫療的趨勢,加上美國醫療服務體系的醫療改革和歐洲的改革努力,都增加了醫療保健提供商和醫療保健行業其他參與者降低銷售價格的壓力。醫療保健提供商之間的整合以及醫療保健行業其他參與者之間的整合導致了更少、更強大的羣體,他們的購買力為他們提供了成本控制槓桿作用。特別是,合併了實驗室,合併了輸血中心。這些行業趨勢和競爭力量限制了整體定價水平,因此可能會對我們在臨牀診斷市場銷售的產品的毛利率產生重大不利影響。
•第三方付款人,例如美國的醫療保險和醫療補助,已經減少了某些醫療產品和服務的報銷。我們的臨牀診斷業務受第三方付款人提供的臨牀測試報銷水平的影響。在美國,向醫療保險收費服務受益人提供的許多診斷測試的費用是根據醫療保險臨牀實驗室費用表(CLFS)支付的,該費用表由醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)不時制定和調整。一些商業付款人在CLFS的指導下確定其報銷率。如果第三方付款不足,實驗室和臨牀醫生可能會決定不訂購或進行某些臨牀診斷測試,而且我們無法預測第三方付款人是否會為使用我們的產品進行測試提供足夠的報銷,以使其具有商業吸引力。經醫療保健和教育協調法(PPACA)和2012年《中產階級税收減免和創造就業法》修訂的《患者保護和平價醫療法》等立法減少了根據CLFS支付的臨牀實驗室服務的費用。此外,2014年《保護醫療保險准入法》(PAMA)對醫療保險支付臨牀實驗室服務的方式進行了重大改變,這進一步降低了報銷率。
如果醫療保健行業力求通過限制正在進行的臨牀試驗數量或此類檢查的報銷金額來控制改革措施(例如PPACA和PAMA中包含的改革措施)或未來立法中產生的成本,那麼我們的業務、經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。如果美國和歐洲醫療保健市場的這些變化持續下去,我們可能被迫改變產品的銷售、營銷、分銷和服務方式。
我們受到嚴格的政府監管,任何監管變化或違規行為都可能對我們的業務、前景、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的一些產品(主要是我們的臨牀診斷產品)、生產過程和營銷受美國聯邦、州和地方以及外國監管,包括美國食品和藥物管理局及其外國同行的監管。美國食品和藥物管理局將我們的臨牀診斷產品作為醫療器械進行監管,我們需要獲得重要的監管許可或批准才能銷售我們的臨牀診斷產品和其他要求,包括記錄保存和報告要求,例如美國食品和藥物管理局的醫療器械報告法規以及更正和移除報告。FDA 擁有廣泛的監管和執法權力。如果美國食品和藥物管理局確定我們未能遵守適用的監管要求,它可以採取各種執法行動,從公開警告信、罰款、禁令、同意令和民事處罰,到暫停或延遲簽發批准、沒收或召回我們的產品、全部或部分停產、撤回已經批准的批准或許可,以及刑事起訴。
美國食品和藥物管理局還可以要求我們維修、更換或退還我們製造或分銷的設備的費用。此外,FDA可能會更改其許可和批准政策,通過其他法規或修改現有法規,或採取其他行動,這可能會阻止或延遲我們產品的批准或許可,或影響我們及時修改當前批准或已批准產品的能力。任何延遲或未能獲得或維持我們產品的許可或批准或監管變更都可能使我們無法從這些產品中獲得收入,並對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。此外,美國食品和藥物管理局和其他監管機構擁有廣泛的執法權力。監管執法或調查,或對我們的其他更嚴格的審查,可能會影響我們產品的安全性和有效性,並阻礙我們的客户使用我們的產品。
美國食品和藥物管理局已經發布了一項擬議規則,根據該規則,它可以開始執行其醫療器械要求,包括上市前申報要求,適用於某些被稱為實驗室開發測試的臨牀診斷產品。FDA 方法的變化可能會對使用我們的生命科學產品進行實驗室開發測試的客户產生負面影響。
許多外國政府對我們產品的進口、註冊、標籤、銷售和使用都有類似的規章制度。這些機構還可能施加新的要求,可能要求我們修改或重新註冊已經上市的產品,或者以其他方式影響我們在這些國家銷售產品的能力。歐盟體外診斷法規(“歐盟IVDR”)包括有關體外診斷設備和醫療器械的廣泛修改。歐盟IVDR要求我們修改或重新註冊某些產品,我們預計將繼續為持續合規帶來額外成本。此外,俄羅斯頒佈了更嚴格的醫療產品註冊和標籤法規,中國頒佈了更嚴格的標籤要求,我們預計巴西和印度等其他國家將實施更多影響我們產品註冊的法規。英國退出歐盟導致了與在英國製造和銷售的商品相關的額外監管要求,並增加了英國和歐盟之間貨物、原材料和人員流動的複雜性和延遲。此外,新的政府當局可能會以不同的方式解釋現行法規或做法。由於這些不斷變化和多樣化的要求,我們面臨着不確定的產品批准時間表、額外的合規時間和精力,以及銷售減少和/或因不合規而被罰款的可能性。這些國家的保護主義加劇也阻礙了我們與本地公司競爭的能力。我們可能無法參與中國、印度和俄羅斯的某些公開招標,因為越來越多的措施限制沒有本地製造能力的公司參加此類招標。此類法規可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上文中有關國際業務以及全球經濟和地緣政治狀況的風險因素。
我們在使用和處理多種材料和受管制物質時也受政府監管。美國緝毒局根據 1970 年的《管制物質法》制定了受管制物質的註冊、安全、記錄保存、報告、儲存、分發和其他要求。不遵守現行或未來的法律法規可能會導致我們承擔重大責任,暫停或停止運營,限制我們在現有地點的擴張能力,或者要求我們進行大量資本支出或產生其他重大支出。
我們無法向您保證,我們將能夠成功地將收購的公司、產品或技術整合到我們的公司中,也無法向您保證,我們將能夠從收購中實現預期的收益。
作為我們整體業務戰略的一部分,我們尋求收購和投資互補的公司、產品和技術。任何收購或投資的收益都可能低於預期,並且可能不會超過我們財務報表中報告的成本。完成未來任何可能的收購都可能導致我們管理層的時間和資源嚴重分散。如果我們收購或投資新公司、產品或技術,我們可能需要承擔或有負債或記錄商譽和其他無形資產隨時間推移的減值費用。商譽和不可攤銷的無形資產需要接受減值測試,潛在的定期商譽減值費用、與某些無形資產相關的攤銷費用以及其他註銷可能會損害我們的經營業績。減值測試對假設的變化高度敏感,假設的微小變化可能會導致減值損失。如果我們的減值測試中預測的結果未實現,或者業務趨勢與預測中使用的假設有所不同,或者外部因素髮生不利變化,則未來的減值損失可能會像過去一樣發生。加強反壟斷執法和加強政府對醫療保健行業合併的審查可能會影響我們完成收購的能力。我們無法向您保證,我們將成功克服這些風險或我們在任何收購或投資中遇到的任何其他問題,任何此類收購或投資都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
產品質量和責任問題可能會損害我們的聲譽,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們必須充分解決與我們的產品相關的質量問題,包括我們的工程、設計和製造過程中的缺陷,以及我們產品中包含的第三方組件的缺陷。我們的儀器、試劑和耗材很複雜,很難確定質量問題的根本原因,尤其是影響試劑或第三方組件的問題。我們可能會花費大量成本,並花費大量時間來研究和修復此類問題。質量問題也可能延遲我們新產品的發佈或製造。此外,質量問題、未經批准的產品使用或與我們的產品相關的風險披露不足,都可能導致產品召回、產品責任或其他針對我們的索賠。為了應對短缺,我們可能會從替代供應商和分銷商那裏採購組件。儘管我們努力發現和修復此類質量問題,但與這些替代來源的組件相關的質量問題仍可能導致產品故障和相關成本。這些問題可能會損害我們的聲譽,損害我們與現有客户的關係,損害我們吸引新客户的能力,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
缺乏關鍵人員可能會損害我們的業務。
我們的產品本質上是非常技術性的,我們在複雜而競爭激烈的商業環境中運營。總的來説,只有高素質和訓練有素的科學家、技術人員和其他專業人員才具備開發、營銷和銷售我們產品的必要技能,而且我們的許多製造職位需要非常專業的知識和技能。此外,我們業務的全球性質還要求我們擁有經驗豐富、經驗豐富的員工,以遵守日益複雜的國際法律法規。對於這些專業人員,我們面臨着來自我們的競爭對手、客户、營銷合作伙伴和整個行業的其他公司的激烈競爭。如果我們不提供有競爭力的薪酬和福利,我們可能無法留住或吸引足夠數量的合格人員,這可能會損害我們正常經營業務的能力。
我們的納税負債可能高於預期。
在美國和許多外國司法管轄區,我們需要繳納所得税。我們根據對我們經營所在的各個税務管轄區的所欠税額的確定來報告經營業績。在最終税收決定可能無法確定的情況下,我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務準備金的確定需要估計、判斷和計算。我們的納税義務的確定需要經過各個税務管轄區的税務機關的審查或審查。税務機關過去不同意我們的判斷,可能不同意我們未來在評估額外税收時採取的立場。此類審查或審查的任何不利結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
在各個司法管轄區增加税收收入的經濟和政治壓力可能會使解決税收糾紛變得更加困難。近年來,歐洲税務機關不同意我們在混合債務、研發信貸、轉讓定價和間接税等方面的税收立場。我們會定期評估這些檢查得出結果的可能性,以確定我們的所得税準備是否充足。儘管我們認為我們的税收估算是合理的,但税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們的歷史所得税條款和應計額存在重大差異。
税法或税率的變化、税法解釋的變化或收益司法管轄區組合的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2017年12月22日,美國頒佈了全面的税收立法,通常被稱為《減税和就業法》(“税收法”),對美國對跨國公司徵收所得税的方式進行了許多實質性修改。美國財政部、國税局和其他標準制定機構繼續發佈與《税法》相關的指導和解釋。隨着未來指引的發佈,我們可能會對先前報告的金額進行調整,這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
2022年8月16日,拜登總統簽署了《2022年通貨膨脹削減法》,使之成為法律,其中包括基於適用公司調整後財務報表收入的替代性最低税。我們認為,《通貨膨脹減少法》不會對我們的所得税條款和現金税產生重大影響,但我們將繼續關注美國財政部的指導和法規。
我們在賽多利斯股份公司的税收影響以及我們收益的司法管轄區組合可能會繼續對我們的財務業績和現金流產生重大影響。此外,我們開展業務的國家税務機關採納經濟合作與發展組織的 “税基侵蝕和利潤轉移”(BEPS)項目中提出的部分或全部建議,可能會對我們的有效税率產生負面影響。這些建議側重於高税收管轄區的關聯公司向較低税收管轄區的關聯公司支付的款項,以及在特定國家產生應納税業務的活動。
2021年10月8日,經合組織宣佈,136個國家已就一個雙支柱框架達成協議,該框架將極大地改變跨國企業的税收,並要求所有利潤的全球最低税率均為15%。2022年12月15日,歐盟正式通過了第二支柱指令,預計歐盟成員國將在2023年12月31日之前頒佈第二支柱指令。其他國家也在採取類似的行動。我們認為第二支柱立法不會對我們的所得税準備和現金税產生重大影響。
環境、健康和安全法規和執法程序可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的業務受聯邦、州、地方和外國環境法律法規的約束,這些法律和法規管理諸如貨物的運輸、我們在產品中使用的材料、向空氣的排放和向水的排放,以及固體、危險和醫療廢物的處理和處置做法等活動。除了規範我們運營的環境法律外,我們還受環境法律和法規的約束,這些法律和法規對由於我們的運營而向環境泄漏、處置或其他釋放危險物質或以其他方式影響我們擁有或經營的不動產規定了責任和責任。環境法律法規還要求我們接受第三方的索賠,要求賠償因我們的運營或我們的任何財產造成的任何溢出、處置或排放而造成的損失。我們還必須遵守美國和國外與我們的業務有關的各種健康和安全法規。
將來,為了遵守現行法律和法規以及可能的新法規,我們可能會產生資本和運營成本,而這些支出可能會很大。在我們運營的場地或我們運送危險物質進行處置的場外地點,我們已經處置了與環境問題相關的罰款和/或因其他危險物質泄漏或以其他方式釋放到環境中的相關費用或損害賠償責任,並且將來可能會招致這些罰款。但是,我們無法向您保證,此類事項或任何未來遵守環境或健康與安全法律法規的義務不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。
此外,美國和國際監管機構、投資者、客户和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題。遵守有關可持續性問題、氣候相關事項或其他ESG事項的新法律或法規將導致合規成本增加併產生額外的違規風險。未能充分滿足利益相關者的期望或遵守任何此類法律或法規可能會導致業務損失、聲譽受損、無法吸引客户、無法吸引和留住頂尖人才,並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們還宣佈了某些可持續發展目標,這需要持續的投資和運營變革。我們的努力可能無法實現預期的結果,也可能無法實現這些目標,這可能會對我們的聲譽和業務產生負面影響。
我們當前和未來的債務和相關契約可能會限制我們未來的運營。
我們有鉅額債務,有能力承擔額外的債務。截至2023年12月31日,我們有約12億美元的未償長期債務,主要包括2027年3月到期的3.300%的優先票據和2032年3月到期的3.700%的優先票據,如合併財務報表附註6所進一步討論的那樣。此外,我們還有循環信貸額度,可提供高達2億美元的借貸能力,截至2023年12月31日,其中20萬美元用於國內備用信用證。我們揹負的鉅額債務可能會產生重要後果。例如,它可以:
•使我們更難履行我們的財務義務,包括與我們的未償債務有關的債務;
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務項下到期的利息和本金,這將減少可用於其他業務目的的資金;
•增加我們對普遍不利的經濟和工業條件的脆弱性;
•限制我們在規劃或應對業務和運營行業變化方面的靈活性;
•與債務較少的一些競爭對手相比,使我們處於競爭劣勢;以及
•限制我們獲得為營運資本和資本支出以及其他一般公司用途提供資金所需的額外融資的能力。
我們現有的信貸額度、優先票據和未來可能達成的協議,包含或可能包含對我們的業務施加限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們在潛在商機出現時利用這些機會的能力。除其他外,現有契約限制了我們的能力:承擔額外債務;通過合併或收購收購其他業務或資產;設立留置權;與關聯公司進行交易;出售資產;對於我們的某些子公司,擔保債務。我們現有的信貸額度還要求我們遵守最大合併槓桿率測試。我們遵守這些契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,包括當前的經濟、金融和行業狀況。違反任何這些限制都可能導致違約。根據我們的債務協議,違約事件將允許我們的一些貸款機構宣佈向他們借入的所有款項以及應計和未付利息到期應付。
我們受醫療保健法律法規的約束,如果我們無法完全遵守這些法律,可能會面臨嚴厲的處罰。
我們受美國聯邦政府以及我們開展業務的美國各州和外國政府的醫療保健監管和執法的約束。例如,這些醫療保健法律法規包括:
•美國聯邦反回扣法規,除其他外,禁止個人或實體直接或間接地索取、接受、提供或提供報酬,以換取或誘導個人轉介根據聯邦醫療計劃(例如醫療保險和醫療補助計劃)可能付款的任何物品或服務,或訂購或推薦其購買訂單或服務;
•美國聯邦虛假索賠法,除其他外,禁止個人或實體故意向醫療保險、醫療補助或其他第三方付款人提出虛假或欺詐性的付款索賠,或促使他們提出付款索賠。此外,就虛假索賠法規而言,美國聯邦政府可以斷言,包括因違反聯邦反回扣法規而產生的物品或服務的索賠構成虛假或欺詐性索賠;
•美國《醫生付款陽光法》,該法要求某些藥品、生物製劑、設備和醫療用品製造商記錄向美國醫生和美國教學醫院進行的任何價值轉移;
•經《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》修訂的《健康保險流通與責任法》(“HIPAA”),該法管理某些電子醫療交易的進行並保護受保護健康信息的安全和隱私;以及
•與上述每項美國聯邦法律相等的州或外國法律,例如反回扣和虛假索賠法,這些法律可能適用於任何第三方付款人(包括商業保險公司)報銷的項目或服務。
這些法律將繼續給我們帶來行政、成本和合規負擔。不斷變化的合規環境以及建立和維護強大系統以遵守具有不同合規和/或報告要求的多個司法管轄區的需求增加了醫療保健公司違反其中一項或多項要求的可能性。此外,任何針對我們違反這些法律的訴訟,即使我們成功地進行了辯護,也可能導致我們承擔鉅額法律費用,並轉移管理層對業務運營的注意力。如果發現我們的業務違反了上述任何法律或適用於我們的任何其他政府法規,我們可能會受到處罰,包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、排除在醫療保險和醫療補助計劃之外以及削減或重組我們的業務,所有這些都可能對我們的業務運營能力、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與成為上市公司相關的風險
我們未能建立和維持對財務報告的有效內部控制可能會導致我們的財務報表出現重大誤報,我們未能履行報告義務,並導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這反過來又可能導致我們普通股的交易價格下跌。
維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是我們編制可靠財務報表的必要條件。過去,我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,對我們產生了不利影響,將來可能會影響我們以及我們的定期管理評估和年度審計師認證報告的結果,這些報告涉及我們根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求對財務報告進行內部控制的有效性。任何未能維持或實施新的或改進的內部控制措施的行為,或者我們在維護或實施內部控制措施時可能遇到的任何困難,都可能導致更多的重大缺陷,導致我們的合併財務報表出現重大誤報,並導致我們無法履行報告義務。這可能會導致我們失去公眾信心,並可能導致我們普通股的交易價格下跌。
一般業務風險
自然災害、氣候相關事件、恐怖襲擊、戰爭行為或其他超出我們控制範圍的事件可能會對我們和我們的員工、設施、信息系統、安全系統、供應商和客户造成損害或中斷,這可能會嚴重影響我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們擁有重要的製造和分銷設施,包括在美國、法國、瑞士、德國和新加坡。特別是,近年來,美國西部經歷了多次地震、野火、洪水、山體滑坡和其他自然災害。這些事件可能會損壞或摧毀
我們的設施可能導致我們的業務中斷和超過我們保險範圍的損失。此外,由於地緣政治不穩定(例如俄羅斯減少向西歐供應的能源)而導致的燃料資源短缺、停電、由於電網故障或缺乏燃料而無法運營我們的生產和配電設施,以及我們任何地點或周邊地區的罷工或其他勞工動亂都可能導致我們的業務中斷。恐怖主義、生物恐怖主義、暴力或戰爭(例如俄羅斯入侵烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的衝突)、與天氣有關的事件或公共衞生問題,例如 COVID-19 等傳染病的爆發,也可能影響我們經營的市場、我們的業務運營和戰略計劃。政治動盪可能會影響我們在某些地區的銷售,例如在東南亞、中東和東歐。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的普通股相關的風險
我們的絕大多數有表決權的股票由施瓦茨家族持有,這可能會導致利益衝突。
我們有兩類有表決權的股票:A類普通股和B類普通股。除少數例外情況外,A類和B類普通股的持有人作為單一類別進行投票。當作為單一類別進行投票時,A類普通股的每股都有權獲得十分之一的選票,而B類普通股的每股都有權獲得一票選票。在董事的選舉或罷免中,各類別分別投票,A類普通股的持有人有權選舉25%的董事會成員,B類普通股的持有人選舉其餘的董事。由於施瓦茨家族擁有我們的A類和B類普通股,他們能夠選出我們的大多數董事,從根本上改變我們的方向,控制影響我們的事務,包括確定可能適合我們公司的商機。施瓦茲家族可以根據與其他投資者或債務人的利益不同的利益對我們行使控制權。特別是,這種所有權和投票權的集中可能會延遲或阻止我們公司控制權的變化。
我們章程中的法庭選擇條款可能會增加提出索賠的成本,阻礙索賠或限制公司股東在司法論壇上提出索賠的能力,股東認為司法論壇更有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的糾紛.
我們的章程規定,除非我們以書面形式同意選擇替代法庭,否則特拉華州財政法院(或者,如果大法官沒有管轄權,則為位於特拉華州的另一州法院,或者,如果特拉華州內沒有州法院擁有管轄權,則特拉華州聯邦地方法院)應是 (i) 提起任何衍生訴訟或訴訟的唯一和專屬論壇代表本公司,(ii) 任何聲稱違反信託義務的訴訟公司任何董事、高級管理人員或其他僱員欠公司或公司股東的債務,(iii) 根據特拉華州通用公司法、公司註冊證書或章程(在每種情況下,可能會不時修改)的任何條款提起的任何訴訟,或 (iv) 對公司或其任何董事、高級管理人員或其他受內部事務管理的員工提出索賠的任何訴訟特拉華州的學説。這種法院選擇條款可能會增加提出索賠的成本,阻礙索賠或限制股東在其認為有利於與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的爭議的司法論壇上提出索賠的能力,這可能會阻礙針對公司或公司董事、高級管理人員和其他員工的此類訴訟。或者,如果法院認定公司章程中包含的法院選擇條款在訴訟中不適用或不可執行,則公司可能會承擔與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用。
在某些情況下,法院選擇條款的適用可能會受到適用法律的限制。《交易法》第27條為執行《交易法》或其規則和條例規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟規定了專屬的聯邦管轄權。因此,法院選擇條款將不適用於根據《交易法》或其規則和條例提起的訴訟。《證券法》第22條規定,聯邦和州法院對為執行《證券法》或其規則和條例規定的任何義務或責任而提起的訴訟擁有並行管轄權,但某些 “受保集體訴訟” 的有限例外情況除外。對於法院是否會執行《證券法》下的索賠的法院選擇條款,存在不確定性,特別是考慮到當前的訴訟。根據公司的訴訟地選擇條款,我們的股東將被視為已放棄根據聯邦證券法及其相關規章制度提出的索賠。
網絡安全風險管理和戰略
我們已經制定並實施了一項網絡安全風險管理計劃,旨在保護我們的關鍵系統和信息的機密性、完整性和可用性。我們的網絡安全風險管理計劃包括網絡安全事件響應計劃。
我們根據美國國家標準與技術研究所網絡安全框架特別出版物800-53,800-61,修訂版2和互聯網安全關鍵安全控制中心(CIS控制)來設計和評估我們的計劃。這並不意味着我們符合任何特定的技術標準、規範或要求,只是我們使用美國國家標準與技術研究所網絡安全框架作為指導來幫助我們識別、評估和管理與我們的業務相關的網絡安全風險。
我們的網絡安全風險管理計劃是我們整體企業風險管理計劃的一部分,共享通用方法、報告渠道和治理流程,這些方法論、報告渠道和治理流程適用於整個企業風險管理計劃,適用於其他法律、合規、戰略、運營和財務風險領域。
我們的網絡安全風險管理計劃包括:
•風險評估旨在幫助識別我們的關鍵系統、信息、產品、服務和更廣泛的企業 IT 環境面臨的重大網絡安全風險;
•安全團隊主要負責管理 (1) 我們的網絡安全風險評估流程、(2) 我們的安全控制以及 (3) 我們對網絡安全事件的迴應;
•酌情使用外部服務提供商來評估、測試或以其他方式協助我們進行安全控制的各個方面;
•對我們的員工、事件響應人員和高級管理人員進行網絡安全意識培訓;
•網絡安全事件響應計劃,包括應對網絡安全事件的程序;以及
•針對關鍵服務提供商、供應商和供應商的第三方風險管理流程。
我們尚未發現來自已知網絡安全威脅的風險,包括過去三個財政年度中先前發生的任何網絡安全事件造成的風險,這些威脅對我們產生了重大影響或合理可能產生重大影響,包括我們的運營、業務戰略、經營業績或財務狀況。有關我們的網絡安全相關風險的更多信息,請參閲風險下的第1部分第1A項 “風險因素”,標題為 “信息系統的泄露可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響” 和 “如果我們的信息技術系統中斷,或者如果我們未能成功實施、管理和整合我們的信息技術和報告系統,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害”。
網絡安全治理
我們的董事會將網絡安全風險視為其風險監督職能的一部分,並已授權法律與監管合規委員會(委員會)監督網絡安全和其他信息技術風險。該委員會監督管理層對我們的網絡安全風險管理計劃的實施。
委員會收到管理層關於我們網絡安全風險的季度報告。此外,管理層在必要時向委員會通報任何重大網絡安全事件以及影響可能性較小的任何事件。
委員會向董事會全體成員報告其活動,包括與網絡安全有關的活動。董事會全體成員還將聽取管理層關於我們網絡風險管理計劃的簡報。董事會成員將收到我們的全球技術與系統高級副總裁(即我們的首席信息安全官 (CISO))、內部安全人員或外部專家關於網絡安全主題的演講或報告,這是董事會就影響上市公司的話題繼續教育的一部分。
我們的管理團隊,包括首席信息安全官、首席隱私官、總法律顧問、信息安全與信息技術合規總監、公司財務主管和內部審計高級總監,負責評估和管理網絡安全威脅帶來的重大風險。該團隊主要負責我們的整體網絡安全風險管理計劃,並監督我們的內部網絡安全人員和聘用的外部網絡安全顧問。我們的管理團隊在應對複雜的網絡安全格局方面擁有豐富的專業知識,在網絡風險管理和事件響應方面擁有紮實的背景。憑藉數十年的集體經驗,我們的團隊成功應對和緩解了各種網絡威脅,從複雜的攻擊到新出現的漏洞。我們的管理團隊成員持有行業認可的認證,包括但不限於CISSP、CISA和CEH,這突顯了他們對持續專業發展和遵守該領域最高標準的承諾。
我們的管理團隊通過各種方式監督預防、檢測、緩解和補救網絡安全風險和事件的努力,其中可能包括內部安全人員的通報;從政府、公共或私人來源(包括我們聘用的外部顧問)獲得的威脅情報和其他信息;以及由部署在IT環境中的安全工具生成的警報和報告。
我們擁有位於加利福尼亞州赫拉克勒斯的公司總部。每個細分市場的主要製造和研究地點如下:
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細分市場 | 地點 | 自有/已租用 |
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生命科學 | 科羅拉多州博爾德 | 已租用 |
| 牛津,英格蘭 | 已租用 |
| 德國諾伊裏德 | 已租用 |
| 中國上海 | 已租用 |
| 中國蘇州 | 已租用 |
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臨牀診斷 | 加利福尼亞州歐文 | 已租用 |
| 華盛頓州大西雅圖地區 | 已租用 |
| 華沙,波蘭 | 已租用 |
| 瑞士克雷西爾 | 自有/已租用 |
| 德國德賴希 | 自有/已租用 |
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已共享 | 加利福尼亞州大舊金山灣區 | 自有/已租用 |
| 密歇根州安阿伯 | 已租用 |
| 法國大巴黎地區 | 已租用 |
| 法國裏爾 | 已擁有 |
| 德國萊比錫 | 已租用 |
| 新加坡、新加坡 | 已租用 |
大多數製造和研究機構還負責管理、銷售和分銷活動。此外,我們在世界各地租賃辦公室和倉庫設施。這些設施主要用於這兩個部門的銷售、服務、分銷和管理。
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。儘管我們目前不認為這些事項產生的任何最終責任會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響,但我們無法對這些問題的最終結果提供任何保證,它們的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績具有重大意義,具體取決於該期間的收入水平。
不適用。
第二部分。
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
有關普通股的信息
Bio-Rad的A類和B類普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼分別為BIO和BIO.B。
2024年2月13日,我們有147名A類普通股登記持有人和85名B類普通股登記持有人。Bio-Rad從未支付過現金分紅,目前也沒有支付現金分紅的計劃。
2017 年 11 月,董事會批准了一項股票回購計劃(“2017 年股票回購計劃”),授權公司酌情回購至多 2.5 億美元的已發行普通股。2020 年 7 月和 2022 年 7 月,董事會均批准增加 2017 年股票回購計劃,允許公司額外購買多達 2 億澳元的股票,總授權額為 6.5 億澳元的股票。截至2023年12月31日,公司已根據2017年股票回購計劃回購了6.5億美元,該計劃完成了該股票回購計劃下的授權購買水平。2023 年 7 月,董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2023 年股票回購計劃”),授予公司全權酌情回購高達 5 億美元的公司普通股已發行股份。 截至2023年12月31日,2023年股票回購計劃下仍有2.787億美元的可用資金。
下表包含我們在截至2023年12月31日的三個月中購買或以其他方式收購的普通股的信息。
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時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 計劃或計劃下可能購買的股票的最大數量(或近似美元價值)(以百萬計) |
2023 年 10 月 1 日至 10 月 31 日 | — | | | — | | — | | | $ | 487.7 | |
2023 年 11 月 1 日至 11 月 30 日 | 659,416 | | | $ | 303.30 | | — | | | $ | 278.7 | |
2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日 | — | | | — | | — | | | $ | 278.7 | |
有關某些受益所有人和管理層的擔保所有權以及根據股權補償計劃獲準發行的證券,請參閲本報告第三部分第12項。
股票表現圖
下圖比較了過去五年我們的A類普通股、標準普爾500指數和標普500指數生命科學工具與服務指數的累計股東回報率(假設在2018年12月31日投資了100美元,如果已支付股息):
任何以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件的一般性聲明均不應將本股票表現圖表視為以引用方式納入其中,也不得以其他方式被視為根據這些法案提交。
第 6 項。保留的
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論應與我們的合併財務報表和作為報表組成部分的附註中包含的信息一起閲讀。有關截至2022年12月31日的財政年度與截至2021年12月31日的財政年度的比較的討論,請參閲我們於2023年2月17日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。
概述。我們是自己的生命科學研究和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。我們的業務分為兩個可報告的領域,即生命科學和臨牀診斷,其使命是為科學家提供生物研究所需的專業工具,為醫療保健專家提供臨牀診斷所需的產品。
我們向包括全球科研、醫療保健、教育和政府客户在內的多元化客户羣銷售超過12,000種產品和服務。我們不披露有關我們不同產品和服務的定量信息,因為主要根據我們銷售的眾多產品和服務以及我們服務的全球市場來披露有關我們不同產品和服務的定量信息是不切實際的。
我們製造和向客户提供一系列試劑、設備和設備,用於分離複雜的化學和生物材料,並識別、分析和純化成分。由於我們的客户要求其實驗和測試結果實現標準化,因此我們的大部分收入本質上是經常性的。
我們在研究和醫療保健方面都依賴許多政府的支持。 當前的全球經濟前景仍然不確定,因為許多政府控制政府社會支出的需求限制了增長機會。 我們 2023 年的合併淨銷售額中約有 42% 來自美國,大約 58% 來自國際地點,其中歐洲是我們最大的國際地區。國際銷售主要以當地貨幣計價,例如歐元、瑞士法郎、日元、人民幣和英鎊。因此,當美元貶值時,我們以美元表示的合併淨銷售額受益,而當美元走強時,我們的合併淨銷售額會受到影響。當美元走強時,我們受益於我們自己的國際製造基地較低的銷售成本以及較低的國際運營費用。我們會定期從不斷變化的外匯匯率和貨幣中立基礎的角度討論收入和支出類別的變化(如果值得注意的話),以解釋貨幣對我們業績的影響。
我們受到全球經濟狀況的影響,我們的業務受到中國最近經濟限制以及影響生物製藥市場和小型生物技術公司的持續挑戰的負面影響。我們預計,這些條件將在2024年繼續對我們的業務產生負面影響。
關鍵會計政策與估計
隨之而來的對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表,這些報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響截至財務報表之日報告的資產、負債和意外開支金額以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計。我們的估算基於歷史經驗和其他在當時情況下被認為合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。
但是,未來的事件可能會導致我們改變假設和估計,這可能需要調整。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們已經確定,在本10-K表年度報告中報告的時期內,以下會計政策和估算對於瞭解我們的財務狀況和經營業績至關重要。
所得税會計
我們在多個司法管轄區開展業務,我們的利潤根據這些司法管轄區的税法納税。我們的有效所得税率可能會受到任何給定司法管轄區税法和税收協議的變化或解釋、淨營業虧損和税收抵免結轉的利用、收入和支出地域組合的變化以及我們對實現遞延所得税資產能力等問題評估變化的影響。出於這些考慮,我們必須估算我們運營所在的每個司法管轄區的所得税。該過程包括估算當前的税收風險,以及評估因税收和會計目的對項目的不同處理而產生的臨時差異。這些差異導致遞延所得税資產和負債,這些資產和負債包含在合併資產負債表中。
我們評估了從未來應納税所得額中收回遞延所得税資產的可能性,考慮了所有可用證據,例如歷史收入水平、與未來應納税所得額估計相關的預期和風險,以及持續的審慎可行的税收策略。當我們確定變現全部或部分遞延所得税資產的可能性不大時,將對做出此類決定期間的收益進行調整。同樣,如果我們事後確定更有可能實現全部或部分遞延所得税資產,則先前提供的估值補貼將被撤銷。
我們對税法的適用、不確定税收狀況的預期解決以及與確認和衡量不確定税收優惠相關的其他問題做出某些估計和判斷。如果不確定的税收狀況得到解決,金額與我們的估計數不符,或者相關時效法規在未評估額外所得税的情況下到期,我們將需要調整此類事件發生期間的相關資產和負債金額。此類調整可能會對我們的所得税規定和經營業績產生重大影響。
商譽減值
我們每年在第四季度進行商譽減值分析,如果存在減值指標或做出出售或退出企業的決定,則更頻繁地進行商譽減值分析。 我們在報告單位層面測試商譽。 在確定減值指標是否發生時,需要做出重大判斷。
我們首先可以評估定性因素,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額,以此作為確定是否有必要進行美國公認會計原則中包含的量化商譽減值測試的基礎。 如果我們的評估確定了不利條件,或者如果我們選擇繞過定性評估,則使用定量減值測試在報告單位層面對商譽進行測試。我們通常使用收益方法在商譽減值評估中估算申報單位的公允價值,其中包括對預計產生的未來現金流以及與實現此類現金流相關的風險的分析。這種方法需要管理層做出大量的判斷,包括適用於離散預測的未來現金流的貼現率,以計算這些現金流的現值和歸屬於報告單位的未來現金流的估計。實際結果可能與管理層的估計有所不同。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度沒有減值。
收入確認
我們通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃確認運營收入。
我們簽訂的合同可能包括各種產品和服務的組合,這些組合通常被視為不同的履約義務。交易對價根據每種不同產品或服務的獨立銷售價格(“SSP”)在安排的單獨履行義務之間進行分配。
當我們通過將產品的控制權移交給客户來履行我們的履約義務時,我們就會確認產品銷售收入。我們使用判斷來評估控制權是否以及何時轉移,並將付款權、法定所有權、實際佔有權、所有權的風險和回報以及客户接受程度(如果不是一種形式)視為確定向客户轉移控制權的指標。
公允價值測量
為了簡化會計,我們選擇了ASC 825(金融工具)下的公允價值期權來核算向賽多利斯-Herbst Beteiligungen II GmbH的貸款。該貸款包括在償還貸款時到期的某些價值增值權。貸款和價值增值權的公允價值分別使用折扣現金流和期權定價模型在收益法下估算。用於估算貸款公允價值的重要假設包括對貸款貼現率和現金流的估計,以及用於估算價值增值權公允價值的重要假設包括波動率、無風險利率、預期壽命(以年為單位)和預期股息。投入受估計不確定性的影響,實際實現金額可能存在重大差異。預期波動率的增加可能導致公允價值大幅提高,而預期壽命的縮短可能導致公允價值大幅降低。貸款公允價值和價值增值權的所有後續變動,包括應計利息,均在合併收益表(虧損)中確認權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損。
經營業績-銷售、毛利率和支出
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度的比較
以下顯示了銷售成本、毛利、支出項目和淨收入佔淨銷售額的百分比:
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| 2023 | | 2022 | | |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
銷售商品的成本 | 46.6 | | | 44.1 | | | |
毛利 | 53.4 | | | 55.9 | | | |
銷售、一般和管理費用 | 31.5 | | | 29.5 | | | |
研發費用 | 9.3 | | | 9.2 | | | |
淨虧損 | (23.9) | | | (129.5) | | | |
淨銷售額
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用本期該貨幣的月平均外匯匯率折算每種當地貨幣的上期銷售額並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
截至2023年12月31日止年度的淨銷售額(銷售額)為26.7億美元,而截至2022年12月31日的年度淨銷售額(銷售額)為28.0億美元,下降了4.7%。截至2023年12月31日的財年,與COVID相關的銷售額約為360萬美元,而截至2022年12月31日的年度約為1.092億美元。在貨幣中立的基礎上,截至2023年12月31日的年度銷售額與之相比下降了約4.1%
2022年的同一時期。貨幣中性銷售額下降主要集中在亞太地區和歐洲、中東和非洲。不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,銷售額比截至2022年12月31日的年度下降了0.4%。2023年,我們生命科學板塊的銷售受到生物製藥和小型生物技術客户在生物製藥市場的需求限制以及中國經濟環境的負面影響。此外,俄羅斯的制裁影響了我們的生命科學和臨牀診斷領域。
截至2023年12月31日的財年,生命科學板塊的銷售額為11.8億美元,與截至2022年12月31日的年度相比下降了12.5%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與截至2022年12月31日的年度相比下降了12.0%。貨幣中性銷售額下降主要出現在亞太地區和歐洲、中東和非洲。截至2023年12月31日的財年,與COVID相關的銷售額為290萬美元,而截至2022年12月31日的年度約為1.052億美元。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額下降了4.9%,這主要是由於較低的工藝色譜、qPCR和Western blotting產品,這是由於生物製藥和小型生物技術客户的需求限制、中國的經濟環境以及俄羅斯的制裁。
截至2023年12月31日的財年,臨牀診斷板塊的銷售額為14.9億美元,與截至2022年12月31日的年度相比增長了2.6%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與截至2022年12月31日的年度相比增長了3.2%。截至2023年12月31日的財年,與COVID相關的銷售額為70萬美元,而截至2022年12月31日的年度約為400萬美元。不包括與COVID相關的銷售,在貨幣中立的基礎上,銷售額增長了3.4%。貨幣中性的銷售增長主要是由對我們的診斷測試系統(主要是糖尿病、血型和質量控制產品)的需求增加所推動的,尤其是在亞太地區和歐洲、中東和非洲,但由於俄羅斯的制裁,我們的傳染病產品的下降和銷售的下降部分抵消了這一增長。
毛利率
截至2023年12月31日止年度的合併毛利率為53.4%,而截至2022年12月31日止年度的合併毛利率為55.9%。截至2023年12月31日的財年,生命科學板塊和臨牀診斷板塊的毛利率分別比截至2022年12月31日的年度下降了約4.1個百分點和0.7個百分點。毛利率的下降主要是由產品組合、材料成本增加和庫存儲備推動的。
銷售、一般和管理費用
截至2023年12月31日止年度的合併銷售、一般和管理費用(SG&A)增至8.417億美元,佔銷售額的31.5%,而截至2022年12月31日的年度為8.278億美元,佔銷售額的29.5%。銷售和收購支出的增加主要是由重組成本以及與設施相關的支出增加所推動的,但部分被員工相關支出的減少所抵消。
研發費用
截至2023年12月31日止年度的合併研發(R&D)支出降至2.474億美元,佔銷售額的9.3%,而截至2022年12月31日的年度為2.569億美元,佔銷售額的9.2%。與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度研發費用減少的主要原因是或有對價公允價值的變化,但部分被重組成本的增加和對研發的持續投資所抵消。
經營業績 — 非營業
利息支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的利息支出分別為4,940萬美元和3,810萬美元,與去年同期相比增加了1,130萬美元。增長的主要原因是2022年3月出售了12億美元的優先票據。
外幣匯兑損益
外幣兑換(收益)和虧損主要包括公司間淨應收賬款和應付賬款的外幣交易損益以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約的公允價值變動。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的外匯淨收益分別為730萬美元和20萬美元。收益和虧損主要歸因於產品發貨和公司間債務償還時機所固有的估算過程、市場波動以及我們的外匯合約公允價值的變化。
股權證券和應收貸款公允市場價值的變化
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)虧損分別為12.5億美元和51.9億美元。公允市場價值的變化主要是由於確認了我們在賽多利斯股份公司的持倉虧損較低的12.6億美元,而截至2022年12月31日的年度持有虧損為50.7億美元。此外,截至2023年12月31日止年度的應收貸款公允市場價值變動為680萬美元,而截至2022年12月31日止年度的持有虧損為1.006億美元,這也促成了這一變化。
其他收入,淨額
其他淨收入包括投資和股息收入、我們的現金和現金等價物的利息收入、短期投資和長期有價證券。截至2023年12月31日止年度的其他淨收入增至1.064億美元,而截至2022年12月31日的年度淨收入為4,460萬美元。增長的主要原因是更高的利率對我們的投資產生了有利影響,這些投資來自於2022年3月發行的12億美元優先票據的現金。其他淨收益的增加還源於賽多利斯股份公司在2023年與2022年相比增加了300萬美元的股息,以及2023年沒有信貸損失或其他臨時減值,而2022年的信貸損失為800萬美元,除臨時減值損失外,為1200萬美元。
有效税率
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,我們的有效税率分別為25.0%和22.9%。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率主要是由分別按22.3%和22.5%的税率徵税的股票證券的未實現損益以及收益的地域組合推動的。
我們的所得税申報表定期由美國聯邦、州和外國税務機關審計。我們目前正在接受其中許多税務機關的審查。 對税收法律和法規有不同的解釋,因此,可能會與這些税務機關發生重大爭議,涉及扣除的時間和金額以及不同税務管轄區之間的收入分配問題。
我們記錄與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。 我們不相信
解決我們不確定的税收狀況將對我們的合併財務報表產生重大的不利影響,儘管在任何時期對其中一項或多項不確定税收狀況的負面解決都可能對該期間的經營業績產生重大影響。
截至2023年12月31日,基於某些考試的預期結果或考試到期的結果
某些司法管轄區的訴訟時效規定,我們認為在未來十二個月內這是合理可能的
我們以前未確認的税收優惠可能會減少約1720萬美元。
2022年8月16日,拜登總統簽署了《2022年通貨膨脹削減法》,使之成為法律,其中包括基於適用公司調整後財務報表收入的替代性最低税。 根據我們的初步評估,我們認為《通貨膨脹減少法》不會對我們的所得税條款和現金税產生重大影響。我們將繼續監測税收法律法規的變化,以評估其對我們業務的潛在影響。
流動性和資本資源
Bio-Rad 主要通過在我們交易的市場中設立的子公司在全球範圍內運營和開展業務。商品在少數幾個地方製造,然後運送到世界各地的當地配送設施。我們的產品組合是多元化的,某些產品主要在產品功效上競爭,而其他產品則在價格上競爭。毛利率通常足以超過正常運營成本、新產品研發資金以及資本支出、利息和税收的常規流出。除了來自經營活動的年度正現金流外,通過出售短期投資和獲得我們在2019年4月簽訂的2億美元無抵押循環信貸額度(信貸協議,經修訂),以及在較小程度上獲得國際信貸額度,可以隨時獲得額外的流動性。經修訂的信貸協議下的借款可以循環使用,可用於進行允許的收購、營運資金和其他一般公司用途。 截至2023年12月31日,根據經修訂的2019年信貸協議,我們沒有未償還的借款,但是,20萬美元用於國內備用信用證,這減少了我們的借款可用性。2022年3月,我們發行了本金總額為4億美元的2027年到期的3.3%的優先票據,以及2032年到期的本金總額為8億美元的3.7%的優先票據。扣除承保折扣和預計發行費用後,債券發行的淨現金收益為11.86億美元。 票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次,直到本金支付或可供支付。管理層認為,這種可用性,加上運營產生的現金流,將足以實現我們目前的運營、研發、製造和分銷資本增加、廠房和設備、信息技術系統以及佔現有可用資本總額合理比例的收購目標。
截至2023年12月31日,我們有16億美元的現金、現金等價物和短期投資,其中約16%存放在我們的外國子公司。由於正常業務過程中收款和付款的時間以及收購和借款等其他原因,在美國持有的資金金額可能會波動。作為我們持續流動性評估的一部分,我們會定期監測國內外現金流的組合(流入和流出)。
通常,我們打算匯回某些國外收入,前提是此類匯回不受當地法律或會計規則的限制,也沒有大量的增量成本。
2024年2月13日,我們與一組金融機構簽訂了新的2億美元無抵押循環信貸額度。信貸協議下的借款是循環的,可用於收購、營運資金和其他一般公司用途。信貸協議要求Bio-Rad遵守某些財務比率和契約等。新的信貸額度取代了2024年4月到期的信貸額度。
運營現金流
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,運營部門提供的淨現金分別為3.749億美元和1.944億美元。運營現金流的增加主要是由於支付給供應商和員工的現金減少、股息收益的增加以及繳納的所得税降低,但部分被支付的利息增加、從客户那裏獲得的現金減少以及外匯合約收益的減少所抵消。
來自投資活動的現金流
我們的投資活動主要包括用於購買有價證券和投資以及收購的現金。
投資活動提供的淨現金為2,020萬美元,而截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度,用於投資活動的淨現金分別為12.076億美元,這主要是由於出售2022年3月發行的優先票據的現金收益導致我們購買、到期和出售有價證券和投資的時機。
來自融資活動的現金流
我們的融資活動主要包括髮行優先票據產生的現金。
用於融資活動的淨現金為4.256億美元,而截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的融資活動提供的淨現金分別為9.736億美元,主要歸因於2022年3月出售優先票據,淨現金收益為11.862億美元。這一變化還源於2023年股票回購的支付額增加。
國庫股票
在截至2023年12月31日的年度中,重新發行了160,811股A類庫存股,總成本為6,410萬美元,以支付根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃向員工提供的補助金。在重新發行A類庫存股後,該年度的股票再發行活動減少了4,970萬美元的額外實收資本。
在截至2022年12月31日的年度中,重新發行了135,744股A類庫存股,總成本為5,840萬美元,以支付我們的限制性股票計劃對員工的補助金 以及我們的員工股票購買計劃。在重新發行A類庫存股後,該年度的股票再發行活動減少了5180萬美元的額外實收資本。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的庫存股的重新發行不需要現金支付或收據,因此不會影響流動性。
在截至2023年12月31日的年度中,我們根據股票回購計劃以4.287億美元的價格回購了1,267,757股A類普通股,而在截至2022年12月31日的年度中,我們以2.157億美元的價格回購了496,692股普通股。截至2023年12月31日,根據公司2023年股票回購計劃,仍有2.787億美元的股票可供回購。我們將這些回購的股票指定為庫存股。
合同義務
以下總結了我們截至2023年12月31日的某些合同義務以及這些義務預計對我們未來時期現金流的影響(以百萬計):
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| | 按期到期的付款 |
| | | | 更少 比 | | 1-3 | | 3-5 | | 更多 比 |
合同義務 | | 總計 | | 一年 | | 年份 | | 年份 | | 5 年 |
長期債務,包括流動部分 (1) | | $ | 1,210.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.0 | | | $ | 401.0 | | | $ | 807.6 | |
利息支付 (1) | | $ | 301.7 | | | $ | 44.0 | | | $ | 87.9 | | | $ | 64.1 | | | $ | 105.7 | |
經營租賃義務 (2) | | $ | 236.3 | | | $ | 46.6 | | | $ | 78.4 | | | $ | 45.8 | | | $ | 65.5 | |
購買義務 (3) | | $ | 122.6 | | | $ | 96.4 | | | $ | 26.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
長期負債 (4) | | $ | 121.7 | | | $ | 4.3 | | | $ | 36.5 | | | $ | 10.5 | | | $ | 70.4 | |
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(1) 這些金額代表預期的現金支付,主要來自優先票據,包含在我們2023年12月31日的合併資產負債表中。有關我們債務的更多信息,請參閲合併財務報表附註6。 |
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(2) 合併財務報表附註17中描述了經營租賃債務。 |
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(3) 購買義務包括購買商品或服務的協議,這些商品或服務對Bio-Rad具有法律約束力,並規定了所有重要條款。購買義務不包括可取消且不收取罰款的協議。當向Bio-Rad交付產品或服務時,通常在應付賬款或其他流動負債範圍內確認購買義務。 |
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(4) 這些金額主要是確認的其他離職後福利和長期遞延收入的長期債務。本表中不包括不確定税收狀況的納税義務和意外開支,金額為 7,650 萬美元。我們無法合理估計這些納税義務未來現金流的時機,因此,我們的所得税義務不包括在上表中。有關我們所得税的更多信息,請參閲合併財務報表附註7。 |
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最近通過的會計公告
有關最近通過和將要通過的會計公告,見合併財務報表附註1。
第 7A 項。有關市場風險的定量和定性披露
金融風險管理
Bio-Rad財務風險管理計劃的主要目標是減少因意外匯率和利率變化而產生的預期現金流差異。金融風險通過運營手段和各種金融工具進行管理,包括現金和投資、借款以及遠期和現貨外匯合約。不得以交易或投機為目的訂立任何衍生金融工具。公司政策要求持有所有衍生頭寸以管理基礎業務活動產生的風險。我們沒有專門用於對衝會計處理的衍生合約。因此,所有衍生工具均按公允價值記入資產負債表,公允價值的變動包含在報告的收益中。
外匯風險。 我們在許多國家經營和開展業務,並受到外幣匯率變動的影響。當我們進行以美元以外的貨幣計價的交易時,我們面臨的交易貨幣風險敞口。此外,我們的合併淨資產受到本位幣不是美元的國際子公司淨資產轉換的影響。
外幣風險敞口在集中管理與套期保值的基礎上。這允許對各實體之間的外匯風險敞口進行自然抵消和淨額結算。在可能的情況下,我們尋求通過運營手段部分管理外匯風險,包括將同幣種收入與同幣種成本相匹配,將同幣種資產與同幣種負債進行匹配。我們簽訂外幣遠期合約,以對衝調整非美元計價的貨幣資產和負債(主要是現金)所產生的收益和損失,
應收賬款和應付賬款。大多數遠期合約在90天或更短的時間內到期。我們在合併損益表(虧損)中將以外幣計價的現金、應收賬款和應付賬款的價值變化記錄為外匯(收益)虧損,以及用作這些資產或負債經濟對衝的遠期外匯合約的公允市場價值的變化。
對我們在年底持有的遠期合約進行了分析,以確定它們對外幣匯率波動的敏感性。所有其他變量都保持不變。與衍生品持有相關的市場風險是外匯匯率的不利變動引起的衍生品頭寸公允價值的潛在變化。截至2023年12月31日,假設外幣兑美元貶值/升值10%將導致我們的衍生品頭寸的未實現收益/虧損4,140萬美元。預計貨幣匯率變動產生的外幣遠期合約的收益或虧損將大致抵消調整損失或套期保值風險敞口的收益。
利率風險。Bio-Rad 集中管理短期現金盈餘,維持多元化的高質量固定收益證券投資組合,例如美國財政部、美國政府機構證券、公司票據和債券以及資產支持證券。利率的急劇上升可能會對我們的固定收益投資組合的公允價值產生重大不利影響。相反,利率下降可能會對我們投資組合的利息收入產生重大不利影響。截至2023年12月31日,假設利率提高或降低50和100個基點將導致我們的淨投資頭寸的公允價值分別減少或增加約450萬美元和890萬美元。
截至2023年12月31日,我們未償還的固定利率長期債務本金為12.0億美元。利率變動會影響我們票據的公允價值,但由於債務的固定性質,不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。
與我們在賽多利斯的投資相關的股價變動風險。我們面臨的財務報表風險是由於我們在賽多利斯頭寸的市值變化而導致的。截至2023年12月31日,賽多利斯普通股和優先股的報價折舊/升值10%,將導致截至2023年12月31日止年度合併收益表(虧損)中因權益證券和應收貸款的公允市場價值變動而在財務報表項目(收益)中報告的虧損/收益約為7.3億美元。
第 8 項。財務報表和補充數據
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合併財務報表索引 |
| | 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所的報告 | | 36 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | | 39 |
截至期內三年的合併收益(虧損)報表 | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 41 |
三年中每年的綜合收益(虧損)合併報表 | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的期間 | | 42 |
截至期內三年的合併現金流量表 | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 43 |
三年中每年股東權益變動的合併報表 | | |
在截至 2023 年 12 月 31 日的期間 | | 44 |
合併財務報表附註 | | 45 |
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獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
Bio-Rad 實驗室有限公司:
對合並財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Bio-Rad Laboratories, Inc.及其子公司(公司)的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年期內每年的相關合並收益(虧損)、綜合收益(虧損)、股東權益變動和現金流表以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為,合併財務報表按照美國公認會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三年期內每年的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,根據中制定的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計 內部控制-綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布,我們於2024年2月16日發佈的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留的意見。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計,以便合理地確定合併財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已傳達或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計,並且:(1) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露,(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。重要審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,而且我們在下文中傳達關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估審計證據對淨銷售額的充足性
正如合併財務報表附註1和15所討論的那樣,截至2023年12月31日的財年,該公司的淨銷售額為27億美元。該公司是自己的生命科學研究產品和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。公司通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃來確認收入。
我們認為,對審計證據是否足以抵消淨銷售額的評估是一項關鍵的審計問題。由於公司遍佈全球,收入來源多樣,評估獲得的審計證據的充足性需要審計師的主觀判斷。這包括確定公司的地點和所執行程序的收入來源,以及對選定地點的監督和審查水平。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定對淨銷售額執行的程序的性質和範圍。對於每個執行程序的地點,我們對設計進行了評估,並測試了與公司選定收入來源的淨銷售流程相關的某些內部控制措施的運營有效性。我們通過選擇該年度的收入交易樣本,並將公司確認的金額與相關的基礎文件(例如合同和運輸文件或其他第三方證據)進行比較,對記錄的淨銷售額進行了評估。我們評估了所執行程序的結果,包括此類證據的性質和範圍相對於淨銷售額的適當性,評估了獲得的審計證據的充分性。
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//畢馬威會計師事務所 |
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自2013年以來,我們一直擔任公司的審計師。 |
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加利福尼亞州聖克拉拉 |
2024年2月16日 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致股東和董事會
Bio‑Rad 實驗室有限公司:
關於財務報告內部控制的意見
根據中制定的標準,我們對截至2023年12月31日的Bio-Rad Laboratories, Inc.和子公司(以下簡稱 “公司”)對財務報告的內部控制進行了審計內部控制 — 綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,根據中制定的標準,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制 內部控制 — 綜合框架 (2013)由 Treadway 委員會贊助組織委員會發布。
我們還根據上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準,審計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司合併資產負債表、截至2023年12月31日的三年期內每年的相關合並收益(虧損)、綜合收益(虧損)、股東權益變動和現金流報表以及相關附註(統稱為合併財務報表),而我們於2024年2月16日發佈的報告對這些問題表達了無保留的意見合併財務報表。
意見依據
公司管理層負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,該評估包含在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計就公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例,我們必須在公司方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地確定是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括:(1) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(2) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行公司董事;以及 (3) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
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//畢馬威會計師事務所 |
加利福尼亞州聖克拉拉 |
2024年2月16日 |
BIO-RAD 實驗室有限公司
合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | |
短期投資 | 1,203,327 | | | 1,356,457 | |
限制性投資 | 5,560 | | | 5,560 | |
應收賬款,減去信用損失備抵金美元14,926和 $15,029分別截至2023年12月31日和2022年12月31日 | 489,017 | | | 494,645 | |
庫存 | 780,517 | | | 719,316 | |
預付費用 | 140,040 | | | 124,179 | |
其他流動資產 | 26,054 | | | 23,604 | |
流動資產總額 | 3,048,330 | | | 3,157,976 | |
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財產、廠房和設備,淨額 | 529,007 | | | 498,612 | |
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經營租賃使用權資產 | 194,730 | | | 180,952 | |
商譽,淨額 | 413,569 | | | 406,488 | |
購買的無形資產,淨額 | 320,514 | | | 332,147 | |
其他投資 | 7,698,070 | | | 8,830,892 | |
其他資產 | 94,850 | | | 94,599 | |
總資產 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
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BIO-RAD 實驗室有限公司
合併資產負債表
(續)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 144,625 | | | $ | 135,041 | |
應計工資和員工福利 | 139,929 | | | 194,790 | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | 486 | | | 465 | |
所得税和其他應付税款 | 35,759 | | | 32,428 | |
當前的經營租賃負債 | 40,379 | | | 36,336 | |
其他流動負債 | 161,621 | | | 169,648 | |
流動負債總額 | 522,799 | | | 568,708 | |
| | | |
長期債務,扣除當前到期日 | 1,199,052 | | | 1,197,716 | |
遞延所得税 | 1,475,495 | | | 1,770,481 | |
經營租賃負債 | 165,478 | | | 153,597 | |
其他長期負債 | 195,113 | | | 195,912 | |
負債總額 | 3,557,937 | | | 3,886,414 | |
| | | |
承付款和或有負債 | | | |
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股東權益: | | | |
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A類普通股,美元0.0001面值; 80,000,000授權股份;已發行股份- 25,169,944和 25,162,075分別於 2023 年和 2022 年;已發行股份- 23,422,506和 24,521,583分別在 2023 年和 2022 年 | 2 | | | 2 | |
B類普通股,美元0.0001面值; 20,000,000授權股份;已發行和流通的股份- 5,095,930和 5,074,130分別在 2023 年和 2022 年 | 1 | | | 1 | |
額外的實收資本 | 449,075 | | | 447,454 | |
按成本計算的A類庫存股, 1,747,4382023 年的股票以及 640,4922022年的股票 | (632,536) | | | (263,586) | |
留存收益 | 9,260,629 | | | 9,898,203 | |
累計其他綜合虧損 | (336,038) | | | (466,822) | |
股東權益總額 | 8,741,133 | | | 9,615,252 | |
負債和股東權益總額 | $ | 12,299,070 | | | $ | 13,501,666 | |
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BIO-RAD 實驗室有限公司
合併收益(虧損)報表
(以千計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,671,262 | | | $ | 2,802,249 | | | $ | 2,922,545 | | |
銷售商品的成本 | 1,244,316 | | | 1,234,919 | | | 1,284,449 | | |
毛利 | 1,426,946 | | | 1,567,330 | | | 1,638,096 | | |
銷售、一般和管理費用 | 841,723 | | | 827,825 | | | 877,122 | | |
研發費用 | 247,427 | | | 256,889 | | | 260,638 | | |
| | | | | | |
運營收入 | 337,796 | | | 482,616 | | | 500,336 | | |
利息支出 | 49,439 | | | 38,114 | | | 1,551 | | |
外幣兑換(收益)虧損,淨額 | (7,347) | | | (205) | | | 2,753 | | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | 1,252,251 | | | 5,193,554 | | | (4,926,248) | | |
其他收入,淨額 | (106,443) | | | (44,574) | | | (26,775) | | |
所得税前淨收益(虧損) | (850,104) | | | (4,704,273) | | | 5,449,055 | | |
從所得税(準備金)中受益 | 212,780 | | | 1,076,738 | | | (1,194,798) | | |
淨收益(虧損) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | | |
| | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | |
每股基本股淨收益(虧損) | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 142.61 | | |
加權平均普通股——基本 | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | | |
| | | | | | |
攤薄後的每股收益(虧損): | | | | | | |
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | (21.82) | | | $ | (121.79) | | | $ | 140.83 | | |
加權平均普通股——攤薄 | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
綜合收益(虧損)合併報表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | (637,324) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | 132,412 | | | (296,028) | | | (469,088) | |
外國其他離職後福利調整 | (12,846) | | | 20,859 | | | 15,099 | |
可供出售(AFS)投資的未實現淨持股收益(虧損) | 11,218 | | | (16,100) | | | (4,020) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | 130,784 | | | (291,269) | | | (458,009) | |
綜合收益(虧損) | $ | (506,540) | | | $ | (3,918,804) | | | $ | 3,796,248 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
合併現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
從客户那裏收到的現金 | $ | 2,684,248 | | | $ | 2,699,401 | | | $ | 2,886,489 | |
支付給供應商和員工的現金 | (2,240,486) | | | (2,408,043) | | | (2,127,939) | |
已支付的利息,淨額 | (47,489) | | | (24,435) | | | (2,251) | |
所得税支付,淨額 | (129,593) | | | (158,259) | | | (134,683) | |
股息收益和雜項收入,淨額 | 100,101 | | | 68,184 | | | 35,282 | |
遠期外匯合約的收益,淨額 | 8,162 | | | 17,599 | | | 12,566 | |
經營活動提供的淨現金 | 374,943 | | | 194,447 | | | 669,464 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
購買不動產、廠房和設備的付款 | (156,680) | | | (112,782) | | | (133,746) | |
處置財產、廠房和設備的收益 | 211 | | | 161 | | | 52 | |
剝離分部的收益 | 2,500 | | | 1,360 | | | — | |
收購付款,扣除收到的現金 | — | | | (100,746) | | | (125,516) | |
購買無形資產的付款 | — | | | (1,375) | | | — | |
應收貸款投資的付款 | — | | | — | | | (453,440) | |
購買有價證券和投資的付款 | (689,041) | | | (2,060,238) | | | (851,627) | |
出售有價證券和投資的收益 | 501,939 | | | 708,214 | | | 425,537 | |
有價證券和投資到期的收益 | 361,279 | | | 357,813 | | | 341,359 | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 20,208 | | | (1,207,593) | | | (797,381) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
發行票據的收益,扣除債務融資成本 | — | | | 1,186,220 | | | — | |
長期借款的還款 | (467) | | | (510) | | | (3,020) | |
| | | | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股和重新發行庫存股以及行使股票期權所得的收益 | 18,484 | | | 17,560 | | | 20,632 | |
淨股結算所得的税款 | (14,936) | | | (13,967) | | | (22,482) | |
購買庫存股的付款 | (428,728) | | | (215,679) | | | (49,998) | |
或有對價的支付 | — | | | (48) | | | (561) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (425,647) | | | 973,576 | | | (55,429) | |
外匯匯率變動對現金的影響 | 321 | | | 2,981 | | | (12,636) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (30,175) | | | (36,589) | | | (195,982) | |
年初現金、現金等價物和限制性現金 | 434,544 | | | 471,133 | | | 667,115 | |
年底現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些對賬與合併現金流量表中顯示的金額相同(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物 | $ | 403,815 | | | $ | 434,215 | | | $ | 470,783 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 151 | | | 13 | | | 14 | |
其他資產中包含的限制性現金 | 403 | | | 316 | | | 336 | |
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 404,369 | | | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
這些限制性現金項目主要與履約擔保和其他限制性存款有關。
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
股東權益變動綜合報表
(以千計)
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|
| | 常見 股票 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 已保留 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | | 3 | | | 429,376 | | | (99,907) | | | 9,277,759 | | | 282,456 | | | 9,889,687 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 4,254,257 | | | — | | | 4,254,257 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (458,009) | | | (458,009) | |
普通股的發行 | | — | | | (1,850) | | | — | | | — | | | — | | | (1,850) | |
股票補償費用 | | — | | | 51,160 | | | — | | | — | | | — | | | 51,160 | |
購買庫存股票 | | — | | | — | | | (49,998) | | | — | | | — | | | (49,998) | |
再發行庫存股 | | — | | | (36,953) | | | 43,615 | | | (6,673) | | | — | | | (11) | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | | 3 | | | 441,733 | | | (106,290) | | | 13,525,343 | | | (175,553) | | | 13,685,236 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,627,535) | | | — | | | (3,627,535) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (291,269) | | | (291,269) | |
普通股的發行 | | — | | | (3,373) | | | | | | | — | | | (3,373) | |
股票補償費用 | | — | | | 60,917 | | | — | | | — | | | — | | | 60,917 | |
購買庫存股票 | | — | | | — | | | (215,679) | | | — | | | — | | | (215,679) | |
再發行庫存股 | | — | | | (51,823) | | | 58,383 | | | 395 | | | — | | | 6,955 | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (637,324) | | | — | | | (637,324) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130,784 | | | 130,784 | |
| | | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | | — | | | 61,271 | | | — | | | — | | | — | | | 61,271 | |
購買庫存股票 | | — | | | — | | | (428,728) | | | — | | | — | | | (428,728) | |
再發行庫存股 | | — | | | (44,714) | | | 64,065 | | | (250) | | | — | | | 19,101 | |
與股權獎勵的淨股份結算相關的扣留股份 | | — | | | (14,936) | | | — | | | — | | | — | | | (14,936) | |
股票回購的消費税 | | — | | | — | | | (4,287) | | | — | | | — | | | (4,287) | |
截至2023年12月31日的餘額 | | $ | 3 | | | $ | 449,075 | | | $ | (632,536) | | | $ | 9,260,629 | | | $ | (336,038) | | | $ | 8,741,133 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
合併財務報表附註
1。重要的會計政策
演示基礎
合併財務報表包括Bio-Rad Laboratories, Inc.以及我們所有的全資和多數控股子公司(在本報告中稱為 “Bio-Rad”、“我們”、“我們” 和 “我們的”)在取消公司間餘額和交易後的賬目。根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
估算值的使用
合併財務報表的編制要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、意外開支的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。Bio-Rad的估計基於歷史經驗以及其他各種市場特定假設和其他相關假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。此類估計包括但不限於收入確認、存貨估值、收購無形資產估值、應收賬款估值、擔保準備金估算、法定儲備金估算、當期和遞延所得税資產的確認和計量以及應收貸款的公允價值計量。實際結果可能與這些估計有重大差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和高流動性投資,其原始到期日為三個月或更短,可以很容易地轉換為現金。
短期限制性投資
美元的短期限制性投資5.62023年12月31日和2022年12月31日均為百萬美元,均為貨幣市場基金,該基金作為抵押品提供,以保障工傷補償和一般責任保險。
可供出售的投資
可供出售的投資包括公司債券、市政證券、資產支持證券和美國政府贊助的機構。管理層在購買時對投資進行分類,並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。到期日超過一年的投資可根據其流動性質歸類為短期投資,因為此類有價證券代表可用於當前業務的現金投資。可供出售的投資根據報價和其他可觀察的市場數據按公允價值報告。未實現收益和虧損作為其他綜合收益(虧損)的組成部分列報,扣除任何相關的税收影響。投資的已實現損益和非臨時減值包含在其他淨收益中(見附註11)。
信用風險的集中度
可能使我們受到信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資、外匯合約、貿易應收賬款和應收貸款。現金和現金
等價物和投資存放在位於不同地理區域的各種備受好評的主要金融機構。
用於管理我們的外幣風險敞口的遠期合約具有風險因素,因為交易對手可能無法滿足協議的條款。我們試圖通過將交易對手限制在多元化的高評級國內和國際金融機構中來最大限度地降低這種風險。如果這些交易對手不履約,我們的金融工具的賬面價值代表我們截至財年末將蒙受的最大損失金額。
由於客户數量眾多且分散在許多地理區域,貿易應收賬款的信用風險通常是有限的。我們通過對客户財務狀況的持續信用評估來管理應收賬款信用風險。我們通常不要求客户提供抵押品。
應收貸款是指向SHB提供的貸款,由賽多利斯家族信託(“信託”)下的某些信託權益質押作抵押,該信託在信託終止時即代表獲得賽多利斯普通股的權利。根據賽多利斯普通股價值的波動,抵押品會受到市場波動的影響。
應收賬款和信用損失備抵金
我們按發票淨值記錄貿易應收賬款,此類應收賬款不計息。我們根據合同付款條款考慮過期的應收賬款。後來確定並明確確定為無法收回的款項將從信貸損失備抵中扣除或註銷。
對我們的歷史損失經歷所做的任何調整都反映了當前特定資產風險特徵的差異,包括按客户類型(公共或政府實體與私人實體)以及按客户地理位置劃分的應收賬款。
我們的信貸損失備抵金的變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日 | 2023 | 2022 | 2021 |
期初餘額 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | | $ | 19.8 | |
預期信貸損失準備金 | 0.5 | 1.7 | | 1.4 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (1.2) | | (1.9) | | (6.4) | |
已收回的款項 | 0.6 | | 0.1 | | 0.3 | |
期末餘額 | $ | 14.9 | | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
庫存
庫存按成本和可變現淨值中的較低值進行估值,包括材料、人工和管理費用。成本使用標準成本確定,標準成本近似於實際成本,並按先入先出或平均成本從庫存中扣除。我們根據歷史和預期的銷售水平對庫存進行分類;在合併資產負債表上,任何超過其正常運營週期(1-3年,具體取決於我們的產品線)的庫存均被歸類為長期庫存。截至2023年12月31日和2022年12月31日,長期庫存並不重要。
不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷後列報。增建和改進均記作資本,維護和維修按發生時列為費用。不動產、廠房和設備中包括根據資本租賃安排購置的建築物和設備、試劑租賃設備和資本化軟件,包括開發或獲取供內部使用的軟件的費用。
折舊是根據資產的估計使用壽命進行直線計算的。不動產, 廠房和設備的估計使用壽命一般如下:建築物, 10-50年份;租賃權益改善、改善期限或租賃期限,以較短者為準;試劑租賃設備, 1-5年份;設備, 3-12年份;以及計算機軟件, 3-5年份。
當財產和設備報廢或以其他方式處置時,成本和累計折舊將從賬目中扣除,淨損益計入運營費用。
內部用途軟件開發成本
在應用程序開發階段開發內部使用軟件所產生的成本已資本化,並計入不動產、廠房和設備,淨計入合併資產負債表。這種資本化成本包括與應用程序開發直接相關的成本。此類成本的資本化從項目初步階段完成時開始,並在項目基本完成並準備好實現其預期目的時終止。內部使用的軟件按直線分期攤銷,預計使用壽命為3-5年。項目初步階段產生的費用以及維護和培訓費用按實際支出列為支出。
租賃
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。運營租賃包含在合併資產負債表中的運營租賃使用權(“ROU”)資產、流動經營租賃負債和運營租賃負債中。融資租賃包含在不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日和長期債務中,扣除合併資產負債表中的當前到期日。
ROU 資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的租賃不提供隱含利率,因此我們使用基於開始日期可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項。為了確定用於衡量經營租賃(ROU)資產和經營租賃負債的租賃期限,我們將不可取消的租賃期限以及在我們合理確定行使該期權的情況下延長租賃期權所涵蓋的期限、如果我們合理確定不行使該期權則終止租賃的期限以及延長(或不終止)行使的租賃期權所涵蓋的期限的期權由出租人控制。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。當我們作為承租人行事時,我們選擇不將租賃和非租賃部分分開。
無形資產
我們的無形資產主要包括商譽、獲得的技術/專有技術、許可、商標、客户關係和過程中的研發。壽命有限的無形資產,包括獲得的技術/專有技術、商號、許可證和客户關係,按成本計提,並在其估計使用壽命內使用直線法進行攤銷。
計算無形資產攤銷時使用的估計使用壽命如下:
| | | | | |
客户關係/清單 | 4 – 16年份 |
知道怎麼做 | 14年份 |
開發的產品技術 | 2 – 20年份 |
許可證 | 12 – 13年份 |
商標名稱 | 6 – 10年份 |
不可競爭的盟約 | 3 – 10年份 |
壽命不長的無形資產,僅包括商譽和正在進行的研發資產,按成本入賬,並至少每年進行一次減值評估。
長期資產減值
每當事件表明賬面金額可能無法收回時,我們會審查長期資產,例如不動產、廠房和設備以及有限壽命的無形資產,以確定是否存在減值情況。不動產、廠房和設備以及其他壽命有限的無形資產的可收回性是通過將與這些資產相關的預計未貼現淨現金流與其賬面價值進行比較來衡量的。如果資產被視為減值,則按其公允價值減記,公允價值是根據資產的預計折現現金流或評估價值確定的,具體取決於資產的性質。為了確認持有待使用的資產的減值,我們將資產和負債歸為可單獨識別現金流的最低水平。
有 不截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的有限壽命無形資產減值。
商譽減值
商譽是指每項業務合併中收購的淨有形和可識別無形資產的收購價格超過公允價值的部分。我們每年在第四季度進行商譽減值分析,如果存在減值指標或做出出售或退出企業的決定,則更頻繁地進行商譽減值分析。在確定減值指標是否發生時,需要做出重大判斷。此類指標可能包括總體經濟狀況惡化、股票和信貸市場的負面發展、實體經營所在市場的負面變化、對收益和現金流產生負面影響的投入成本增加,或多個時期內現金流呈負面或下降趨勢等。實際交易中可以實現的公允價值可能不同於用於評估商譽減值的公允價值。
我們首先可以評估定性因素,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額,以此作為確定是否有必要進行美國公認會計原則中包含的量化商譽減值測試的基礎。如果我們的評估確定了不利條件,或者如果我們選擇繞過定性評估,則使用定量減值測試在報告單位層面對商譽進行測試。
我們確定有兩個報告單位,它們與我們的運營部門相同,即生命科學和臨牀診斷。我們通常使用收益方法在商譽減值評估中估算申報單位的公允價值,其中包括對預計產生的未來現金流以及與實現此類現金流相關的風險的分析。這種方法需要管理層做出大量的判斷,包括適用於離散預測的未來現金流的貼現率,以計算這些現金流的現值和歸屬於報告單位的未來現金流的估計。實際結果可能與管理層的估計有所不同。我們選擇在2023年第四季度對商譽進行量化評估,得出的結論是,申報單位的公允價值超過賬面金額,商譽沒有減損。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度沒有減值。
無限期無形資產的減值
對於無限期無形資產,例如在制研發,我們每年在第四季度進行減值分析,如果存在減值指標,則更頻繁地進行減值分析。我們首先進行定性評估,以確定每項在建研發資產的賬面金額是否更有可能超過其公允價值。定性評估需要考慮諸如不利的宏觀經濟狀況、公司運營的市場和行業趨勢下滑、包括通貨膨脹在內的成本上升因素以及未來預計現金流的變化等因素。如果我們確定公允價值很可能低於在建研發資產的賬面金額,則進行定量評估。定量評估將正在進行的研發資產的公允價值與賬面金額進行比較。如果賬面金額超過其公允價值,則認列超額的減值損失。我們選擇對無限期無形資產進行定性評估,並確定公允價值低於賬面金額以及在建研發不受減損的可能性不大。
所得税
我們使用資產負債法核算所得税,該方法要求確認遞延所得税資產和負債,以應對財務報表中包含的事件的預期未來税收後果。在這種方法下,遞延所得税資產和負債反映淨營業虧損、税收抵免以及用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的税收影響。它們是根據預計將扭轉此類暫時差異的當年生效的税率確定的。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間的收入中確認。
我們記錄遞延所得税資產,前提是我們認為這些資產很可能變現。在做出這樣的決定時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的財務業務。當我們確定或減少遞延所得税資產的估值補貼時,在決定更改估值補貼期間,我們的所得税準備金將分別增加或減少。
只有當税務機關根據税收狀況的技術優點進行審查後,税收狀況很可能得以維持,我們才承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。財務報表中確認的特定税收狀況的税收優惠是根據結算時實現可能性大於50%的最大收益來衡量的。未確認的税收優惠金額會根據事實和情況的變化進行適當調整,例如對現行税法的重大修訂、税務機關的新法規或解釋、税務審查期間獲得的新信息或審查的決議。我們會酌情確認與所得税準備金中未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。
收入確認
我們通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃確認運營收入。與客户簽訂合同的收入在將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時予以確認,金額應反映我們為換取這些產品或服務而預期獲得的對價。收入在扣除向客户徵收的任何税款(銷售税、增值税等)後確認的,這些税款隨後匯給政府當局。
我們簽訂的合同可能包括各種產品和服務的組合,這些組合通常被視為不同的履約義務。如果產品或服務可與安排中的其他交付項分開識別,並且客户可以自行或利用客户隨時可用的其他資源從此類產品或服務中受益,則該產品或服務被視為與眾不同。交易對價根據每種不同產品或服務的獨立銷售價格(“SSP”)在安排的單獨履行義務之間進行分配。
當我們通過將產品的控制權移交給客户來履行我們的履約義務時,我們就會確認產品銷售收入。我們使用判斷來評估控制權是否以及何時有
轉讓並考慮付款權、法定所有權、實際佔有權、所有權的風險和回報,如果不是手續,則考慮客户的接受程度,以此作為確定向客户移交控制權的指標。對於包含安裝的產品,產品和安裝是單獨的履行義務。產品收入在控制權移交給客户時確認,通常是在交付時,而安裝服務收入則在產品安裝完成時確認。
延長保修合同的服務收入在服務協議有效期內按比例確認為待命履行義務。 對於包括產品和服務組合的安排,交易價格根據獨立銷售價格分配給每項履約義務。 用於確定產品和服務收入的獨立銷售價格的方法基於產品或服務單獨銷售時的可觀察價格。
當許可證和技術的控制權移交給客户時,我們會確認知識產權功能許可的收入。 對於包括向我們支付銷售或基於使用量的特許權使用費的許可協議,我們在 (i) 產品的相關銷售發生時,或 (ii) 部分或全部特許權使用費的履行義務得到履行或部分履行時,以較晚者為準。
我們的發票條款的主要目的是為客户提供簡單且可預測的購買我們的產品和服務的方法,而不是向客户提供或從客户那裏獲得融資。我們在業績之前收到或到期的現金付款時記錄合同負債。
對於最初預期期限為一年或更短的合同,我們不會披露未履行的履約義務的價值。 我們的付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品和服務而異。 開具發票和何時付款之間的期限並不重要。
此外,我們還提供試劑租賃計劃,使我們的客户能夠在每次測試的基礎上使用儀器和消耗品(試劑)。 這些協議還可能包括維護放置在客户所在地的儀器以及初步培訓。 我們最初在合同開始時確定試劑租賃安排是否包含租約。 如果我們確定此類安排包含租約,則我們將確定租賃分類。 我們的試劑租賃安排主要歸類為經營租賃,任何銷售類型的租賃歷來都不重要,我們不簽訂直接融資租賃。
我們得出的結論是,試劑租賃協議中該工具(稱為 “租賃要素”)的使用不受ASC 606收入確認指南的約束,而是受ASC 842中的租賃指南的約束。 因此,我們首先根據相對的獨立銷售價格在租賃要素和非租賃要素之間分配交易價格。我們的試劑租賃安排主要由可變租賃付款組成,這些付款會根據試劑的購買量而波動,因為此類安排通常不包含任何固定或最低租賃付款。維護服務和試劑銷售分配給非租賃要素,隨着控制權的移交,將計為一段時間內的收入。維護服務在此期間按比例確認,而試劑收入則在控制權移交時確認,即 (i) 消耗品交付或 (ii) 消費品由客户消費。
歸因於我們試劑租賃安排的租賃內容的收入約為 3佔2023年總收入的百分比, 3佔2022年總收入的百分比以及 2佔2021年總收入的百分比。此類收入構成我們合併損益表(虧損)中淨銷售額的一部分。
合同成本:
作為一種實際的權宜之計,我們將獲得合同的支出列為已發生的成本,因為攤銷期本應為一年或更短。這些成本包括我們的內部銷售隊伍和某些合作伙伴的銷售激勵計劃,並記錄在合併損益表(虧損)中的銷售、一般和管理費用中。
收入分類:
按地理區域對我們的收入進行細分主要基於產品或服務的使用地點以及細分行業的來源。我們的分部信息腳註中列出了按行業細分來源對收入的細分(見註釋15)。
遞延收入主要是指為包括安裝服務在內的擴展服務安排開具或收取的未確認費用。截至2023年12月31日和2022年12月31日的遞延收入餘額為美元68.3百萬和美元71.9分別為百萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日的短期遞延收入餘額為美元51.1百萬和美元52.2分別是百萬。
我們對某些設備的設計、材料和工藝缺陷提供保修,保修期一般為一年。 我們根據歷史經驗、具體保修條款和客户反饋在確認相關收入時估算保修成本。 這些成本記錄在我們的合併損益表(虧損)中的銷售商品成本中。
保修負債包含在合併資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債中。我們的保修責任變動如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
1 月 1 日 | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | | | $ | 9.8 | |
保修條款 | | 9.3 | | | 8.8 | | | 14.8 | |
實際保修成本 | | (11.5) | | | (10.9) | | | (11.9) | |
12 月 31 日 | | $ | 8.4 | | | $ | 10.6 | | | $ | 12.7 | |
運輸和處理
我們將向客户收取的所有運費歸類為淨銷售額。相關運費在將承諾產品的控制權移交給客户時確認為配送成本,幷包含在銷售商品成本中。
研究和開發
所有研發費用均在發生時記作支出。研發產生的費用類型包括材料和用品、員工薪酬、諮詢和第三方服務、折舊、設施成本和信息技術。
外幣
國際子公司的資產負債表賬目按每個會計期末的當前匯率折算。損益表項目按該期間的平均匯率折算。由此產生的折算調整作為股東權益的單獨組成部分記錄。
外幣交易收益和虧損包含在外幣兑換(收益)虧損中,在合併損益(虧損)報表中淨額。當公司間應收賬款和應付賬款以記錄交易的子公司的本位幣以外的貨幣計價時,交易收益和虧損主要來自匯率的波動。
遠期外匯合約
作為產品分銷的一部分,我們會定期進行公司間交易。我們簽訂遠期外匯合約,以管理未來匯率變動的外匯風險,這些變動會影響以外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的,也不會為我們的任何合約尋求對衝會計處理。因此,這些合約的到期日通常為90天或更短,主要以工業化國家的貨幣計價,在每個資產負債表日的公允價值記為資產或負債。
由此產生的收益或虧損抵消了相關應收賬款和應付賬款的匯兑損益,所有這些收益或損失均記為外幣匯兑損失,淨計入合併損益表(虧損)。我們在合併現金流量表中將遠期外匯合約的收益歸類為經營活動產生的現金流淨額。
基於股份的薪酬計劃
授予的所有基於股份的支付獎勵的基於股份的薪酬支出是根據授予日的公允價值確定的。我們在獎勵的必要服務期內確認這些薪酬成本,該服務期通常是基於股份的支付獎勵的歸屬期限。沒收將在發生時予以確認。註釋10對這些計劃進行了更全面的描述。
每股收益(虧損)
我們使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股(A類)和B類普通股(B類)的每股淨收益(虧損)。我們的參與證券包括A類和B類證券,A類和B類的每股股票均等參與收益和虧損,但可能無法平等參與股息分配。在所報告的任何期限內,均未分配或申報任何股息。收益(虧損)平均歸因於A類和B類普通股的每股,並根據當年相應類別的已發行普通股的加權平均數確定。
因此,每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸因於Bio-Rad的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益考慮了股票期權、限制性股票和績效股票等稀釋工具的影響,並使用該期間的平均股價來確定要添加到已發行股票加權平均數中的潛在普通股數量。如果納入此類證券會產生反稀釋作用,則潛在普通股不包括在攤薄後的每股收益(虧損)計算範圍內。
用於計算基本和攤薄後每股收益(虧損)的已發行普通股的加權平均數,以及不計入攤薄後每股收益(虧損)計算的反稀釋股票如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本加權平均已發行普通股 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 29,831 | |
潛在稀釋性股票期權的影響,受限 | | | | | | |
股票和績效股票獎勵 | | — | | | — | | | 377 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | 29,209 | | | 29,785 | | | 30,208 | |
反稀釋股票 | | 212 | | | 325 | | | 33 | |
金融工具的公允價值
對於某些金融工具,包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、有價證券、應付賬款和外匯合約,賬面金額接近公允價值。
金融工具的估計公允價值基於在市場參與者之間的有序交易中,使用現有市場信息或其他適當的估值方法,在資產或負債的主要市場或最有利的市場中將獲得的資產或為轉移負債而支付的交易價格(退出價格)。估算值不一定代表當前市場交易所可以實現的金額,因為在解釋用於計算公允價值估計值的市場數據時需要大量的判斷力。使用不同的市場假設或估算技術可能會對估計的公允價值產生實質性影響(見註釋2)。
可變利息實體
我們與其他可能是可變利益實體(“VIE”)的實體建立關係或對這些實體進行投資。如果我們是主要受益人,則VIE將合併到財務報表中。主要受益人有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動,並有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的利益。
2021年,我們向VIE Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供了貸款,這是一家根據德國法律註冊成立的私人有限公司(見註釋2)。我們之所以沒有合併該實體,是因為我們無權指導與償還SHB貸款或現金管理相關的對VIE經濟表現產生最大影響的活動,因此,我們不被視為VIE的主要受益者。我們認為,我們因參與VIE而遭受的最大損失僅限於根據貸款條款從VIE應得的應收賬款。
股權投資
對我們沒有能力行使重大影響力的上市公司的投資按公允價值列報,未實現收益和虧損是合併收益表(虧損)中股票證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損的一部分。我們沒有控股財務權益但對我們有重大影響力的公司使用權益法進行核算。我們在權益法被投資者的税後收益中所佔的份額包含在合併損益表(虧損)中的淨收益中.對我們沒有能力施加重大影響力的私人控股公司的投資使用成本法進行核算,並根據可觀察到的價格或減值變化進行調整(見註釋2)。當發生可能影響我們是否有能力行使重大影響力的變化時,我們會監控我們與被投資者的關係。
近期會計公告即將通過
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2023-07年《改進應申報細分市場披露》。亞利桑那州立大學包括強化披露要求,主要與定期提供給首席運營決策者(CODM)並由其使用的重大分部支出有關。修正案將追溯適用於財務報表中列報的所有前期。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,允許提前採用。我們目前正在評估通過這一聲明對我們的財務報表和披露的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。亞利桑那州立大學包括增強的披露要求,主要與税率對賬和已繳所得税信息有關。修正案將適用於財務報表。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效,允許提前採用。我們目前正在評估通過這一聲明對我們的財務報表和披露的影響。
2。公允價值計量和投資
我們根據市場參與者在計量日市場參與者之間的有序交易中對資產或負債進行定價時使用的假設來確定資產或負債的公允價值。市場參與者假設的確定為確定哪些投入用於對每項資產或負債進行定價提供了基礎。公允價值層次結構已經建立,該層次結構賦予使用可觀測輸入計算的公允價值衡量標準優先於使用不可觀察輸入的公允價值衡量標準。該層次結構將輸入優先級分為三個大類,如下所示:
•級別 1:相同工具在活躍市場中的報價
•級別2:其他重要的可觀察到的投入(包括類似工具在活躍市場的報價)
•第 3 級:不可觀察的重大投入(包括確定某些投資公允價值的假設)
截至2023年12月31日,按公允價值記賬並定期計量的金融資產和負債按層次結構分類如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值記賬的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
定期存款 | — | | | 36.6 | | | — | | | 36.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
貨幣市場基金 | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | |
現金等價物總額 (a) | 28.0 | | | 56.1 | | | — | | | 84.1 | |
限制性投資 (b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
股票證券 (c) | 7,399.3 | | | — | | | — | | | 7,399.3 | |
公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 325.7 | | | 325.7 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 531.6 | | | — | | | 531.6 | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 255.9 | | | — | | | 255.9 | |
外國政府的義務 | — | | | 12.7 | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | |
市政義務 | — | | | 12.1 | | | — | | | 12.1 | |
資產支持證券 | — | | | 323.7 | | | — | | | 323.7 | |
可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,136.0 | | | — | | | 1,136.0 | |
遠期外匯合約 (f) | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
按公允價值記賬的金融資產總額 | $ | 7,434.4 | | | $ | 1,196.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 8,956.3 | |
| | | | | | | |
按公允價值記賬的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | 11.7 | |
或有考慮 (h) | — | | | — | | | 17.5 | | | 17.5 | |
按公允價值記賬的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | 17.5 | | | $ | 29.2 | |
截至2022年12月31日,按公允價值記賬並定期計量的金融資產和負債按層次結構分類如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值記賬的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
定期存款 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
資產支持證券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
貨幣市場基金 | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
現金等價物總額 (a) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
限制性投資 (b) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
股票證券 (c) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
外國政府的義務 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
市政義務 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
資產支持證券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
遠期外匯合約 (f) | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允價值記賬的金融資產總額 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
按公允價值記賬的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
或有考慮 (h) | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
按公允價值記賬的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a) 現金等價物包含在合併資產負債表中的現金和現金等價物中。
(b) 限制性投資包含在合併資產負債表的以下賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
限制性投資 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投資 | 1.5 | | 1.2 | |
總計 | $ | 7.1 | | | $ | 6.8 | |
(c) 股票證券包含在合併資產負債表的以下賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
短期投資 | $ | 67.2 | | | $ | 56.5 | |
其他投資 | 7,332.1 | | | 8,473.9 | |
總計 | $ | 7,399.3 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公允價值期權下的貸款包含在合併資產負債表中的其他投資中。
(e) 可供出售的投資包含在合併資產負債表中的短期投資中。
(f) 資產頭寸中的遠期外匯合約包含在合併資產負債表中的其他流動資產中。
(g) 處於負債狀況的遠期外匯合約包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。
(h) 負債狀況中的或有考慮因素包含在合併資產負債表中的其他長期負債中。包含在研發費用和銷售、一般和管理費用中的或有對價公允價值的變動為美元14.0百萬和美元4.1截至2023年12月31日止年度的合併損益表(虧損)中分別為百萬美元。截至2023年12月31日,沒有滿足任何觸發支付或有對價的條件。
1 級公允價值測量
截至 2023 年 12 月 31 日,我們擁有 12,987,900普通有表決權的股份和 9,588,908位於德國哥廷根的賽多利斯股份公司(Sartorius)的優先股,該公司是生物技術、製藥、化工、食品和飲料行業的工藝技術供應商。我們大約擁有 38已發行普通股(不包括庫存股)的百分比,以及 28截至2023年12月31日,賽多利斯優先股的百分比。賽多利斯家族信託(賽多利斯家族成員是該信託的受益人)持有賽多利斯已發行普通股的多數股權。我們沒有能力對賽多利斯的運營和財務政策施加重大影響,這主要是因為我們在賽多利斯的董事會中沒有任何代表或指定人員,並且曾嘗試但未能獲得應用權益會計方法所需的運營或財務信息。
在截至2023年12月31日的十二個月中,我們在賽多利斯投資的公允市場價值變化為虧損美元1,259.4百萬,並記錄在我們的合併損益表(虧損)中。
2 級公允價值測量
為了估算截至2023年12月31日和2022年12月31日的二級債務證券的公允價值,我們的主要定價提供商使用Refinitiv作為主要定價來源。我們的定價流程允許我們為所持證券選擇定價來源的層次結構。如果Refinitiv不對我們持有的二級證券進行定價,那麼定價提供商將使用我們的託管人提供的定價作為次要定價來源。
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 信貸損失備抵金 | | 估計的 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 534.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.3) | | | — | | | $ | 531.6 | |
市政義務 | 12.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.1 | |
資產支持證券 | 325.7 | | | 0.7 | | | (2.7) | | | — | | | 323.7 | |
美國政府贊助的機構 | 257.4 | | | 0.1 | | | (1.6) | | | — | | | 255.9 | |
外國政府的義務 | 12.8 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 12.7 | |
| | | | | | | | | |
| $ | 1,142.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (7.8) | | | $ | — | | | $ | 1,136.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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以下是按合同到期日分列的截至2023年12月31日我們債務證券的攤銷成本和估計公允價值的摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計公平 價值 |
在不到一年的時間內成熟 | $ | 450.9 | | | $ | 448.2 | |
在一到五年內成熟 | 558.6 | | | 556.6 | |
五年多後成熟 | 132.7 | | | 131.2 | |
總計 | $ | 1,142.2 | | | $ | 1,136.0 | |
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 估計的 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | $ | 699.3 | |
市政義務 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | 23.1 | |
資產支持證券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | 333.4 | |
美國政府贊助的機構 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | 230.7 | |
外國政府的義務 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | $ | 1,300.0 | |
| | | | | | | |
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截至2023年12月31日,沒有超過12個月的重大持續未實現虧損。
我們對可供出售投資的信用損失的評估包括 t公允價值低於攤銷成本基礎的程度、與債務證券、行業或地理區域特別相關的不利條件,以及評級機構對證券評級的任何變化。信用損失減值僅限於工具的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。
截至2023年12月31日,我們得出的結論是,所有付款都與我們的可供出售投資有關預計將按時全額製作面值。在此期間,價值的下降是由於流動性不足和利率變動等市場狀況造成的,而不是由於圍繞發行人固有的重大信貸擔憂。 因此,截至2023年12月31日,我們的可供出售投資組合沒有信用損失備抵金。
其他流動資產中包括美元11.9百萬和美元11.6截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別有百萬美元的應收利息,主要與我們的可供出售投資組合中的證券有關。這些證券的相關利息通常每半年支付一次。由於我們的應收利息資產的短期性質,我們已做出會計政策選擇,不計量應計應收利息的信貸損失備抵額。我們認為,任何逾期超過一年的未收應收利息均為減值以進行註銷。在截至2023年12月31日的年度中,我們沒有註銷任何未收的應收利息。
作為產品分銷的一部分,我們會定期進行公司間交易。我們簽訂遠期外匯合約,以管理未來外匯匯率變動的外匯風險,這些變動會影響以外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。我們不為這些合約尋求套期會計處理。因此,這些到期日通常為90天或更短的合約在每個資產負債表日均按其公允價值入賬。名義金額是衡量截至2023年12月31日外匯風險敞口的一種指標,並不代表Bio-Rad的損失敞口金額。這些合同的估計公允價值
是使用Refinitiv在本季度最後一個工作日的即期匯率和遠期利率得出的。由此產生的外匯合約損益抵消了對相關應收賬款和應付賬款進行外幣調整所產生的損益,兩者均包含在合併收益表(虧損)中的外幣兑換(收益)虧損中。
以下是我們的遠期外幣兑換合約(以百萬計)的摘要:
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 |
2024年1月至3月到期的出售外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 873.5 | |
未實現收益/(虧損) | $ | (8.1) | |
2024年1月至3月到期的購買外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 133.6 | |
未實現收益/(虧損) | $ | 0.5 | |
合併資產負債表中的其他投資中包括不易確定的公允價值的投資,以成本計量,並根據可觀察到的價格變動或減值進行調整。這些投資的賬面價值為 $6.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,百萬人。
合併資產負債表中的其他投資中還包括我們的權益法投資,我們在權益法投資者的收益中所佔的份額包含在合併損益表(虧損)中的其他收益淨額中。扣除減值後,這些投資的賬面價值為美元32.3百萬和美元26.7截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬人。
我們的長期債務的賬面價值和公允價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
高級筆記 | | $ | 1,189.5 | | | $ | 1,102.5 | | | $ | 1,187.6 | | | $ | 1,056.0 | |
其他長期債務 | | 9.6 | | | 9.6 | | | 10.1 | | | 10.1 | |
總計 | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,112.1 | | | $ | 1,197.7 | | | $ | 1,066.1 | |
我們的長期債務的公允價值是根據報價市場價格和公司在相應期末可用的借款利率確定的,這些利率代表二級衡量標準。
三級公允價值投資
2021年第四季度,我們向根據德國法律註冊成立的私人有限公司 Sartorius-Herbst Beteiligungen II Gmbh(“SHB”)提供了抵押貸款,本金為歐元400百萬美元將於2029年1月31日到期,視某些事件而定,這些事件可能會在到期前觸發還款(“貸款”)。SHB使用貸款收益為從信託受益人處收購賽多利斯家族信託(“信託”)下的權益提供部分資金。貸款由信託利斯某些權益的質押作為抵押,在2028年中期信託終止時,這些權益即代表獲得賽多利斯普通股的權利。貸款的利息每年應在拖欠時支付 1.5每年百分比,全部本金在到期時到期。除合同權益外,我們還有權獲得與收購的信託權益相關的某些價值增值權,信託終止後,即代表獲得賽多利斯普通股的權利,該股應在償還貸款時到期。為了簡化會計,我們選擇了ASC 825(金融工具)下的公允價值期權來核算向SHB的貸款。貸款和價值增值權的公允價值是分別使用貼現現金流和期權定價模型根據收入法估算的,其公允價值衡量標準歸類為第三級。用於估算貸款公允價值的重要假設包括對貸款貼現率和現金流的估計以及所使用的重要假設
估算價值增值權的公允價值包括波動率、無風險利率、預期壽命(以年為單位)和預期股息。投入受估計不確定性的影響,實際實現金額可能存在重大差異。預期波動率的增加可能導致公允價值大幅提高,而預期壽命的縮短可能導致公允價值大幅降低。貸款公允價值和價值增值權的所有後續變動,包括應計利息,均在合併收益表(虧損)中確認權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損。在截至2023年12月31日的十二個月中,股權證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損所反映的公允市場價值的總體變化為虧損美元6.8百萬,其中包括一美元24.5貸款公允市場價值變動產生的百萬美元收益和一美元31.3價值增值權的公允市場價值變動造成的損失為百萬美元。價值增值權的公允市場價值下降是由於賽多利斯普通股價值的下跌所致。截至 2023 年 12 月 31 日,歐元400.0這筆貸款的本金為百萬美元,將於2029年1月31日到期。
下表提供了按估計公允價值(百萬美元)計量的三級貸款的對賬情況:
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
權益證券和應收貸款公允市場價值的收益(虧損)中包含的貸款的估計公允市場價值的淨減少額 | (6.8) | |
外幣調整收益(虧損),淨額 | 9.9 | |
| |
2023年12月31日 | $ | 325.7 | |
3.商譽和其他購買的無形資產
按細分市場劃分的商譽變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 |
| | 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 總計 | | | 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 總計 |
截至1月1日的餘額: | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | | | | $ | 333.3 | | | $ | 349.2 | | | $ | 682.5 | |
累計減值損失和註銷 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商譽,淨額 | | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | | | | 291.5 | | | 55.8 | | | 347.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收購 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | — | | | 55.9 | | | 55.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣調整 | | — | | | 6.7 | | | 6.7 | | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
期內增幅,淨額 | | — | | | 7.1 | | | 7.1 | | | | — | | | 59.2 | | | 59.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日的餘額: | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | 333.3 | | | 415.5 | | | 748.8 | | | | 333.3 | | | 408.4 | | | 741.7 | |
累計減值損失和註銷 | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | | | | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商譽,淨額 | | $ | 291.5 | | | $ | 122.1 | | | $ | 413.6 | | | | $ | 291.5 | | | $ | 115.0 | | | $ | 406.5 | |
有關我們購買的壽命有限和無限期的可識別無形資產的信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 加權平均攤還期(年) | | 購買 價格 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
客户關係/清單 | 5.2 | | $ | 108.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | 9.8 | |
知道怎麼做 | 1.8 | | 168.9 | | | (161.1) | | | 7.8 | |
開發的產品技術 | 12.0 | | 217.8 | | | (132.9) | | | 84.9 | |
許可證 | 4.9 | | 59.2 | | | (42.4) | | | 16.8 | |
商標名稱 | 5.6 | | 6.1 | | | (4.7) | | | 1.4 | |
不可競爭的盟約 | 2.3 | | 6.4 | | | (4.8) | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命的無形資產總額 | | | 567.1 | | | (444.8) | | | 122.3 | |
正在進行的研究和開發 | | | 198.2 | | | — | | | 198.2 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 765.3 | | | $ | (444.8) | | | $ | 320.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加權平均攤還期(年) | | 購買 價格 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
客户關係/清單 | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
知道怎麼做 | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
開發的產品技術 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
許可證 | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
商標名稱 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
不可競爭的盟約 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命無形資產總額 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
正在進行的研究和開發 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的與購買的無形資產相關的攤銷費用為美元23.8百萬,美元24.9百萬和美元28.4分別為百萬。截至2024年12月31日、2025年、2026年、2027年、2028年及以後的年度的預計未來攤銷費用(基於現有購買的有限壽命無形資產)為美元21.3百萬,美元19.3百萬,美元14.4百萬,美元12.0百萬,美元12.0百萬,以及 $43.3分別是百萬。
沒有2023年和2022年記錄了與商譽和購買的無形資產相關的減值損失。
4。庫存
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日庫存的組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
庫存: | | | | | |
原材料 | | | $ | 231.6 | | | $ | 228.8 | |
正在進行中 | | | 246.0 | | | 220.9 | |
成品 | | | 302.9 | | | 269.6 | |
總庫存 | | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
5。財產、廠房和設備,淨額
以下是財產、廠房和設備的組成部分 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
財產、廠房和設備: | | | | |
土地和改善 | | $ | 28.4 | | | $ | 27.8 | |
建築物和租賃權改進 | | 419.8 | | | 393.6 | |
裝備 | | 1,147.5 | | | 1,086.6 | |
不動產、廠房和設備共計 | | 1,595.7 | | | 1,508.0 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (1,066.7) | | | (1,009.4) | |
財產、廠房和設備,淨額 | | $ | 529.0 | | | $ | 498.6 | |
6。應付票據和長期債務
長期債務的主要組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
3.3%,2027年到期的優先票據 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%,2032年到期的優先票據 | 800.0 | | | 800.0 | |
減少未攤銷的折扣和債務發行成本 | (10.5) | | | (12.4) | |
長期債務減去未攤銷的折扣和債務發行成本 | 1,189.5 | | | 1,187.6 | |
融資租賃和其他債務 | 10.1 | | | 10.6 | |
減少當前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
長期債務 | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,197.7 | |
根據國內和國際信用額度、備用信用證和擔保安排,我們有 $208.0截至2023年12月31日,有100萬美元可供借用和使用,減少了美元4.3百萬美元用於我們的銀行簽發的備用信用證和擔保安排,以支持我們的債務。
2027年和2032年到期的優先票據
2022年3月,根據契約,我們發行了美元400.02027年3月到期的優先票據(“2027年票據”)本金為百萬美元,以及美元800.02032年3月到期的本金為百萬的優先票據(“2032年票據”,連同2027年票據的 “票據”)。2027年票據的發行產生的淨現金收益為美元395.7百萬,有效匯率為 3.5346%和2032年票據的發行產生的淨現金收益為美元790.5百萬,有效匯率為 3.8429%。2027年票據和2032年票據支付的固定利率為 3.3% 和 3.7分別為每年百分比。票據的利息每半年在每年的3月15日和9月15日拖欠一次,直到本金支付或可供支付。我們可以選擇隨時按根據契約計算的贖回價格全部或部分贖回票據,再加上截至贖回日的應計和未付利息。如果控制權發生變更,持有人可能會要求我們以等於的購買價格回購其全部或部分票據以換取現金 101票據本金的百分比,加上應計和未付利息(如果有)。我們在票據下的債務是無抵押的優先債務,在償付權中與我們所有其他現有和未來的無抵押、無次級債務相同。除其他外,這些附註包括限制我們以下能力的契約:(i)授予特定留置權,(ii)進行特定的銷售和回租交易,(iii)與其他公司合併或合併或合併或(iv)出售我們的全部或幾乎所有資產。截至2023年12月31日,我們遵守了這些契約。
信貸協議
2019 年 4 月,Bio-Rad 訂立了 $200.0百萬無抵押循環信貸額度(“信貸協議”)。信貸協議下的借款是循環的,可用於進行允許的收購、營運資金和其他一般公司用途。自2019年以來,Bio-Rad簽訂了信貸協議第1、2、3和4號修正案(“修正案”),以增加倫敦銀行同業拆借利率的替代措辭,擴大息税折舊攤銷前利潤的定義,明確槓桿比率計算中與現金相關的某些術語的定義,明確信貸協議要求的交付季度和年度財務及相關合規證書的預定時間,並取代來自倫敦銀行同業銀行的參考借款利率 OR 到 Term SOFR。 我們有 不截至2023年12月31日,信貸協議下的未償借款;但是,美元0.2百萬美元用於國內備用信用證,截至2023年12月31日,這減少了我們的借款可用性。信貸協議將於2024年4月到期。如果我們根據信貸協議借款,借款利率將是 6.698截至2023年12月31日的百分比,基於3個月倫敦銀行同業拆借利率。
信貸協議要求Bio-Rad遵守某些財務比率和契約等。這些比率和契約包括槓桿比率測試和利息覆蓋率測試,以及對我們申報或支付股息、承擔債務、擔保債務、與關聯公司進行交易、合併或合併、出售資產、進行投資和設立留置權的能力的某些限制。截至2023年12月31日和2022年12月31日,我們遵守了所有這些比率和契約。
截至2023年12月31日,融資租賃和其他債務的到期日如下(百萬美元):
| | | | | |
2024 | $ | 0.5 | |
2025 | 0.5 | |
2026 | 0.5 | |
2027 | 400.5 | |
2028 | 0.5 | |
2029 年及以後 | 807.6 | |
融資租賃和其他債務的到期日總額 | $ | 1,210.1 | |
7。所得税
美國和國際税前收入的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | (31.0) | | | $ | (2,403.4) | | | $ | 2,941.8 | |
國際 | | (819.1) | | | (2,300.9) | | | 2,507.3 | |
税前收入(虧損) | | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
所得税(收益)準備金包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
當前的税收支出: | | | | | | |
美國聯邦 | | $ | 73.8 | | | $ | 112.8 | | | $ | 72.4 | |
州 | | 12.0 | | | 20.1 | | | 9.2 | |
國際 | | 17.4 | | | 24.1 | | | 32.6 | |
當前的税收支出 | | 103.2 | | | 157.0 | | | 114.2 | |
遞延所得税(福利)費用: | | | | | | |
美國聯邦 | | (291.7) | | | (1,121.3) | | | 983.5 | |
州 | | (15.7) | | | (83.6) | | | 69.3 | |
國際 | | (15.2) | | | (36.7) | | | 32.1 | |
遞延所得税支出 | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
非當期税收支出(福利) | | 6.6 | | | 7.9 | | | (4.3) | |
(受益)所得税準備金 | | $ | (212.8) | | | $ | (1,076.7) | | | $ | 1,194.8 | |
我們的税前收入的有效税率與法定税率之間的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
國外業務的影響 | | (20.4) | | | (10.0) | | | (8.6) | |
美國對外國收入徵税 | | 23.8 | | | 10.5 | | | 8.9 | |
州税 | | 2.4 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
其他 | | (1.8) | | | 0.3 | | | (0.7) | |
(受益)所得税準備金 | | 25.0 | % | | 22.9 | % | | 21.9 | % |
2017年12月22日,美國頒佈了全面的税收立法(“税法”)。 該税法對美國税法進行了廣泛而複雜的修改,包括對自1986年以來在海外累積的某些收益徵收一次性強制性視同匯回税(“過渡税”),並將美國應納税所得的公司税率從35%降至21%,從而對美國聯邦遞延所得税資產和負債進行一次性調整。《税法》還修訂了《美國國税法》第174條,要求將研究和實驗支出資本化。資本化費用在5年或15年內攤銷。
2022年8月16日,拜登總統簽署了《2022年通貨膨脹削減法》,使之成為法律,其中包括基於適用公司調整後財務報表收入的替代性最低税。我們認為,《通貨膨脹減少法》不會對我們的所得税規定和現金税產生重大影響。我們將繼續關注税收法律法規的發展,以評估其對我們業務的潛在影響。
我們的有效所得税税率是 25.0%, 22.9% 和 21.9截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的百分比分別為。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的有效税率主要是由股權證券的未實現收益/虧損所致,其税率為 22.3%, 22.5% 和 22.4分別為% 以及收入的地理組合。
我們經營的許多司法管轄區的法定税率不同於美國21%的法定税率。我們的有效税率受到許多因素的影響,包括但不限於税前收入的司法管轄區組合、法定税率的變化、税法或法規的變化、税務審計和和解以及税收抵免的產生。
遞延所得税資產和負債反映了虧損、抵免額以及用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的暫時差異的税收影響。遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | | |
壞賬、庫存和保修應計 | | $ | 29.4 | | | $ | 30.8 | |
其他離職後福利、假期和其他儲備金 | | 17.5 | | | 15.7 | |
税收抵免和淨營業虧損結轉 | | 126.4 | | | 128.2 | |
租賃義務 | | 41.9 | | | 40.8 | |
其他 | | 48.8 | | | 53.2 | |
遞延所得税資產總額 | | 264.0 | | | 268.7 | |
估值補貼 | | (53.2) | | | (72.8) | |
遞延所得税資產總額 | | 210.8 | | | 195.9 | |
遞延所得税負債: | | | | |
財產和設備 | | 40.4 | | | 39.5 | |
租賃資產 | | 38.4 | | | 38.7 | |
投資和無形資產 | | 1,565.0 | | | 1,842.8 | |
遞延所得税負債總額 | | 1,643.8 | | | 1,921.0 | |
遞延所得税負債淨額 | | $ | (1,433.0) | | | $ | (1,725.1) | |
遞延所得税資產的變現取決於未來時期產生足夠的適當性質的應納税所得額。 我們會定期評估我們實現遞延所得税資產的能力,如果部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,我們會確定估值補貼。 在評估遞延所得税資產的可變現性時,我們權衡了所有可用的正面和負面證據。 由於大量可客觀核實的負面證據,我們認為,截至2023年12月31日,我們的某些聯邦、州和外國遞延所得税資產很可能無法變現,並且維持了此類遞延所得税資產的估值補貼。
遞延所得税資產的估值補貼如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | | | $ | 44.6 | | |
向支出收取的額外費用 | | — | | | | | 26.4 | | | | | 1.8 | | |
從儲備金中扣除 | | (19.6) | | | | | — | | | | | — | | |
期末餘額 | $ | 53.2 | | | | $ | 72.8 | | | | $ | 46.4 | | |
截至2023年12月31日,我們的聯邦、州和國外淨營業虧損結轉額約為美元18.2百萬,美元30.0百萬和美元301.4分別為百萬。在我們的國外淨營業虧損中,美元144.5百萬美元可以無限期結轉。如果不使用,大部分剩餘的國外淨營業虧損將在2024年開始到期。如果不使用,我們的聯邦和州淨營業虧損結轉額將於 2028 年開始到期。截至2023年12月31日,我們的聯邦和州税收抵免結轉額約為美元7.7百萬和美元74.6分別為百萬。我們的聯邦税收抵免如果不使用,將在2029年開始到期,我們的州税收抵免通常可以無限期結轉。
聯邦和州税法對淨營業虧損和某些税收抵免結轉的使用施加限制,以防我們的所有權發生變化,如《美國國税法》第382條和第383條所定義。根據《美國國税法》第382和383條,我們的所有權和被收購公司所有權的實質性變化可能會限制可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損和研發信貸結轉金額。年度限額不會自動導致淨營業虧損或研發信貸結轉虧損,但可能會限制未來任何給定時期的可用金額。
我們的所得税申報表由美國聯邦、州和外國税務機關審計。我們目前正在接受其中許多税務機關的審查。美國和某些外國司法管轄區(包括法國、德國、印度和瑞士)的有待審查的納税年度包括2012年及以後的年度。對税收法律和法規有不同的解釋,因此,可能會與這些税務機關發生重大爭議,涉及扣除的時間和金額以及不同税務管轄區之間的收入分配問題。我們每季度評估與納税申報狀況相關的風險敞口。
我們記錄與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。我們認為,目前任何懸而未決的不確定税收狀況都不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響,儘管在任何時期對其中一項或多項不確定税收狀況的負面解決都可能對該期間的經營業績產生重大影響。
以下是未確認的税收優惠總額(以百萬計)的表格對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未確認的税收優惠 — 1 月 1 日 | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | | | $ | 55.8 | |
與往年相關的税收狀況的增加 | | 0.2 | | | 18.1 | | | 3.2 | |
削減與往年相關的税收狀況 | | (12.8) | | | (0.2) | | | (2.1) | |
與本年度相關的税收狀況的增加 | | 11.6 | | | 9.8 | | | 18.1 | |
定居點 | | (0.2) | | | (2.2) | | | (2.4) | |
時效失效 | | (0.9) | | | (0.8) | | | (10.8) | |
外幣調整 | | 1.3 | | | (1.1) | | | 0.1 | |
未確認的税收優惠 — 12 月 31 日 | | $ | 84.7 | | | $ | 85.5 | | | $ | 61.9 | |
我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。與上述未確認的税收優惠有關,截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日,應計利息和罰款的累計金額為美元9.6百萬,美元6.7百萬和美元11.8分別為百萬。我們應計的利息和罰款為 $2.8百萬,$ (1.1) 百萬和 $ (2.5) 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。未確認的税收優惠以及利息和罰款總額為 $94.3截至2023年12月31日,百萬美元被遞延所得税資產部分抵消17.8百萬美元和預付的税款2.7百萬,淨額為 $73.8百萬。
截至2023年12月31日,根據某些審查的預期結果或某些司法管轄區的訴訟時效到期,我們認為,在未來十二個月內,我們以前未確認的税收優惠有可能減少約美元17.2百萬。如果得到承認,幾乎所有這些金額都將影響我們的有效所得税税率。
通常,我們的意圖是匯回某些國外收入,前提是此類匯回不受當地法律或會計規則的限制,也沒有大量的增量成本。估計無限期再投資的國外收益的未確認遞延所得税負債金額是不切實際的。
8。股東權益
Bio-Rad的已發行和流通股票由A類普通股(A類)和B類普通股(B類)組成。A類和B類普通股的每股均等地參與Bio-Rad的收益和虧損,除以下情況外,每股在所有方面都與下一股相同。與B類普通股相比,A類普通股的投票權有限,A類的每股在大多數問題上都有權獲得十分之一的選票,而B類的每股始終有權 一投票。此外,A類股東有權選擇 25董事百分比,B類股東選舉其餘董事。A類股票可以支付現金分紅,而無需支付B類股票的現金分紅。相比之下,除非對A類股票支付至少相等的現金股息,否則不得為B類股票支付現金股息。B類股票可隨時根據股東的選擇以一對一的方式轉換為A類股票。Bio-Rad的創始人施瓦茨家族共同持有Bio-Rad的大部分有表決權的股份。因此,施瓦茲家族能夠控制Bio-Rad。
Bio-Rad已發行普通股的變動如下(千股):
| | | | | | | | | | | |
| A 類股票 | | B 類股票 |
截至2021年1月1日的餘額 | 25,073 | | | 5,076 | |
B 類到 A 類的轉換 | 16 | | | (16) | |
普通股的發行 | 45 | | | 18 | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 25,134 | | | 5,078 | |
B 類到 A 類的轉換 | 20 | | | (20) | |
普通股的發行 | 8 | | | 16 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 25,162 | | | 5,074 | |
B 類到 A 類的轉換 | 8 | | | (8) | |
普通股的發行 | — | | | 30 | |
截至2023年12月31日的餘額 | 25,170 | | | 5,096 | |
庫存股
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度通過公開市場交易進行的股票回購計劃下的股票回購活動彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的股票數量 | 每股加權平均價格 | 迄今為止回購的股份總數 | 剩餘授權價值 (單位:百萬) |
2021 年 3 月 1 日-2021 年 3 月 31 日 | 89,506 | | $ | 558.60 | | 663,083 | | $ | 223.1 | |
2022 年 5 月 1 日-2022 年 5 月 31 日 | 255,284 | | $ | 489.65 | | 918,367 | | $ | 98.1 | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 241,408 | | $ | 375.63 | | 1,159,775 | | $ | 207.4 | |
2023 年 5 月 1 日 — 2023 年 5 月 31 日 | 549,863 | | $ | 377.20 | | 1,709,638 | | $ | — | |
2023 年 9 月 1 日 — 2023 年 9 月 30 日 | 58,478 | | $ | 364.61 | | 1,768,116 | | $ | 478.7 | |
2023 年 11 月 1 日 — 2023 年 11 月 30 日 | 659,416 | | $ | 303.30 | | 2,427,532 | | $ | 278.7 | |
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度中,我們使用了 160,811和 135,744分別是與限制性股票單位的歸屬和我們的員工股票購買計劃相關的回購股份。截至2023年12月31日,該公司已回購美元650.0根據2017年的股票回購計劃,百萬美元,
它完成了該股票回購計劃下的授權購買水平。2023 年 7 月,董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2023 年股票回購計劃”),授予公司全權回購權力,最高回購金額為 $500公司普通股的百萬股已發行股份。截至2023年12月31日,美元278.7根據2023年股票回購計劃,仍有100萬美元可供回購。
9。累計其他綜合收益(虧損)
我們的合併資產負債表和合並股東權益變動表中包含的其他累計綜合收益(虧損)包括以下組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 外國其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現淨持有收益(虧損) | 累計其他綜合收益(虧損)總額 |
截至2022年1月1日的餘額 | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | (296.3) | | 25.4 | | (21.5) | | (292.4) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | 0.1 | | 0.6 | | 0.7 | |
所得税影響 | 0.3 | | (4.6) | | 4.8 | | 0.5 | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損) | (296.0) | | 20.9 | | (16.1) | | (291.2) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 132.9 | | (13.1) | | 13.4 | | 133.2 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | — | | 0.7 | | 1.2 | | 1.9 | |
所得税影響 | (0.5) | | (0.4) | | (3.4) | | (4.3) | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損) | 132.4 | | (12.8) | | 11.2 | | 130.8 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (334.1) | | $ | (2.8) | | $ | 0.9 | | $ | (336.0) | |
所有從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類為其他收益(虧損)的金額在合併損益表(虧損)中淨額後,均被重新歸類為其他收益。重新分類調整是使用特定的識別方法計算的。
10。基於股份的薪酬/股權獎勵和購買計劃
股權獎勵計劃
2017年激勵獎勵計劃(2017年計劃)授權向高管和某些其他員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位、基於績效的股票單位和其他類型的股權獎勵。股票期權的授予價格不低於授予之日標的普通股的公允市場價值,最長期限為 10年份。我們可能會發行A類或B類普通股的股票期權。在2020年9月之前,授予的股權獎勵的增量為 20每年補助金週年紀念日的百分比。從2020年9月開始,授予的股權獎勵將逐步歸屬 25每年補助金週年紀念日的百分比。
總共有 2,108,724根據2017年計劃,股票已預留用於發行股票獎勵,可以是A類或B類普通股。2023 年 12 月 31 日,有 1,112,483可供授予的股份。
基於業績的股票獎勵
Bio-Rad向某些執行官授予基於績效的股票單位(PSU)獎勵,這些獎勵根據2017年計劃進行管理。PSU 通常會優先於 三年基於實現特定績效目標的績效期。根據目標的實現程度,既得份額可能介於 零到 200目標獎勵的百分比。
我們在計算攤薄後的每股淨收益時僅考慮PSU的稀釋影響,前提是如果報告期為業績期結束,則業績條件得到滿足。
員工股票購買計劃
我們的 2011 年員工股票購買計劃(“2011 ESPP” 或 “ESPP”)規定,符合條件的員工最多可以繳納以下兩者中較大值的款項 10他們薪酬的百分比或 $25,000每年用於季度購買我們的A類普通股。員工的購買價格是 85每個日曆季度的第一個工作日或最後一個工作日股票公允市場價值中較低值的百分比。董事會已授權出售 1,300,0002011年ESPP下的A類普通股股票。
基於股份的薪酬
我們的股票薪酬支出中包括與股票期權授予、ESPP股票購買和限制性股票單位獎勵(包括基於績效的股票獎勵)相關的成本。 基於股份的薪酬支出在合併收益表(虧損)中分配如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售商品的成本 | | $ | 6.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | 4.9 | |
銷售、一般和管理費用 | | 43.9 | | | 45.6 | | | 38 | |
研發費用 | | 11.3 | | | 9.9 | | | 8.3 | |
基於股份的薪酬支出 | | $ | 61.3 | | | $ | 60.9 | | | $ | 51.2 | |
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠為 $9.8百萬,美元8.8百萬和美元7.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。我們沒有將任何基於股份的薪酬支出資本化,因為這並不重要。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中歸屬或行使的股權獎勵的税收優惠為美元1.3百萬,美元4.0百萬和美元18.5分別是百萬。
對於股權獎勵,我們在獎勵的必要服務期(通常是歸屬期)上以直線方式攤銷授予日的公允價值。當沒收發生時,我們會予以認可。
股票期權
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,沒有授予任何股票期權。授予的股票期權的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,其中包含截至2021年12月31日止年度的以下加權平均假設:
| | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2021 |
預期波動率 | | 27 | % |
無風險利率 | | 1.05 | % |
預期壽命(年) | | 7.3 |
預期分紅 | | — | |
授予期權的加權平均公允價值 | | $ | 251.93 | |
預期波動率基於我們普通股在一段時間內的歷史波動率,該波動率等於股票期權的預期壽命。無風險利率基於撥款時有效的美國國債收益率曲線。預期壽命代表我們主要根據歷史經驗估計,在行使期權之前尚待執行的年數。我們預計將來不會支付任何現金分紅,因此預期的股息收益率為 零.
下表彙總了股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加權- 平均值 行使價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 期限(以年為單位) | | 聚合 固有的 價值 (單位:百萬) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 206,420 | | | $ | 270.03 | | | | | |
已授予 | | — | | | $ | — | | | | | |
已鍛鍊 | | (108,350) | | | $ | 129.89 | | | | | |
被沒收 | | (8,310) | | | $ | 579.93 | | | | | |
傑出,2023 年 12 月 31 日 | | 89,760 | | | $ | 410.50 | | | 5.49 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | |
未歸屬,2023 年 12 月 31 日 | | 15,576 | | | $ | 583.87 | | | 6.76 | | $ | 0.1 | |
可行使,2023 年 12 月 31 日 | | 74,184 | | | $ | 374.10 | | | 5.22 | | $ | 2.2 | |
股票期權的內在價值定義為當前市場價值與行使價之間的差額。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,行使股票期權之日的總內在價值為美元20.2百萬,美元15.2百萬和美元33.0分別是百萬。
沒有在截至2022年12月31日的年度中,從行使的股票期權中獲得了現金。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度中,從行使的股票期權中獲得的現金為美元0.7百萬和美元3.6分別是百萬。
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $2.1股票期權中未確認的薪酬支出總額為百萬美元。預計將來將在剩餘的加權平均時間內確認該金額 一年.
限制性股票單位-基於服務和績效
限制性股票單位是獲得公司股票的權利。限制性股票單位的公允價值是由授予當日股票的收盤價確定的市場價值。
下表彙總了限制性股票單位和基於績效的股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票 單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權平均值 剩餘的 合同期限 (以年為單位) | | 聚合 內在價值 (單位:百萬) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 314,242 | | | $ | 516.85 | | | | | |
已授予 | | 193,937 | | | $ | 393.16 | | | | | |
既得 | | (113,419) | | | $ | 485.12 | | | | | |
被沒收 | | (50,167) | | | $ | 499.45 | | | | | |
傑出,2023 年 12 月 31 日 | | 344,593 | | | $ | 460.22 | | | 1.78 | | $ | 111.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基於績效的股票單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 | | 加權平均值 剩餘的 合同期限 (以年為單位) | | 聚合 內在價值 (單位:百萬) |
未支付,2023 年 1 月 1 日 | | 11,391 | | | $ | 486.25 | | | | | |
已授予 | | 16,296 | | | $ | 366.47 | | | | | |
既得 | | — | | | $ | — | | | | | |
被沒收 | | (4,520) | | | $ | 427.84 | | | | | |
傑出,2023 年 12 月 31 日 | | 23,167 | | | $ | 413.39 | | | 1.54 | | $ | 7.5 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的歸屬限制性股票單位和基於業績的股票單位的公允價值總額為美元44.7百萬,美元54.5百萬和美元104.4分別為百萬。截至 2023 年 12 月 31 日,大約有 $138.1與限制性股票相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元。預計將在剩餘的大約加權平均時間內確認該金額 三年.
員工股票購買計劃
2011年ESPP下員工購買權的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的,其加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
預期波動率 | 35 | % | | 41 | % | | 25 | % |
無風險利率 | 5.15 | % | | 1.71 | % | | 0.05 | % |
預期壽命(年) | 0.24 | | 0.25 | | 0.25 |
預期分紅 | — | | | — | | | — | |
加權平均公允價值 | | | | | |
的購買權 | $ | 90.11 | | | $ | 124.26 | | | $ | 127.16 | |
這些假設主要基於歷史數據。波動率基於我們普通股在一段時間內的歷史波動率,該波動率等於購買權的預期壽命。無風險利率基於撥款時有效的美國國債收益率曲線。我們預計將來不會支付任何現金分紅,因此預期的股息收益率為 零.
我們賣了 56,985員工繳款總額為美元的股份17.8百萬, 44,480員工繳款總額為美元的股份17.6百萬和 31,639員工繳款總額為美元的股份17.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,根據2011年ESPP,分別向員工發放了100萬英鎊。在 2023 年 12 月 31 日, 418,879根據2011年ESPP,股票仍處於授權狀態,可供發行。
11。其他收入,淨額
其他淨收入包括以下組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
利息和投資收益 | | $ | (100.9) | | | $ | (58.0) | | | $ | (18.9) | |
已實現的投資淨收益 | | (0.7) | | | (2.3) | | | (8.0) | |
投資的非臨時減值損失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
向權益法被投資方提供的貸款的當前預期信貸損失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
剝離分部的收益 | | — | | | (1.4) | | | — | |
先前收購的託管收據 | | (2.5) | | | — | | | — | |
其他收入 | | (2.3) | | | (2.3) | | | (0.7) | |
其他收入,淨額 | | $ | (106.4) | | | $ | (44.6) | | | $ | (26.8) | |
12。補充現金流信息
淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金的對賬情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | | $ | (637.3) | | | $ | (3,627.5) | | | $ | 4,254.3 | |
為調節淨收入(虧損)而進行的調整 | | | | | | |
至經營活動提供的淨現金 | | | | | | |
折舊和攤銷 | | 145.9 | | | 137.3 | | | 137.6 | |
減少使用權資產的賬面金額 | | 46.5 | | | 39.9 | | | 39.3 | |
基於股份的薪酬 | | 61.3 | | | 60.9 | | | 51.2 | |
| | | | | | |
投資的非臨時減值損失 | | — | | | 11.9 | | | 0.8 | |
當前預期的貸款信貸損失 | | — | | | 7.5 | | | — | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動所致(收益)虧損 | | 1,252.3 | | | 5,193.6 | | | (4,926.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
剝離分部的收益 | | (2.5) | | | (1.4) | | | — | |
經營租賃負債的付款 | | (41.0) | | | (38.1) | | | (40.7) | |
或有對價公允價值的變化 | | (18.1) | | | — | | | — | |
應收賬款(增加)減少 | | 11.4 | | | (87.4) | | | (20.4) | |
庫存(增加)減少 | | (46.3) | | | (158.8) | | | 46.1 | |
其他流動資產(增加)減少 | | 5.6 | | | (27.3) | | | (12.9) | |
應付賬款和其他流動負債的增加(減少) | | (51.8) | | | (94.2) | | | 69.9 | |
應繳所得税減少 | | (21.3) | | | (1.2) | | | (28.8) | |
遞延所得税增加(減少) | | (322.6) | | | (1,241.6) | | | 1,084.9 | |
其他長期資產的增加 | | (3.7) | | | (5.1) | | | (6.2) | |
其他長期負債增加(減少) | | (4.1) | | | 5.6 | | | 10.5 | |
| | | | | | |
其他 | | 0.6 | | | 20.3 | | | 10.1 | |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 374.9 | | | $ | 194.4 | | | $ | 669.5 | |
| | | | | | |
非現金投資活動: | | | | | | |
購買的財產、廠房和設備 | | $ | 6.9 | | | $ | 7.3 | | | $ | 5.2 | |
購買的有價證券和投資 | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | |
13。承付款和或有負債
遞延利潤分享退休計劃
我們的利潤分享計劃幾乎涵蓋了所有美國員工。捐款由管理層酌情支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日,與美國利潤分享計劃相關的負債為美元1.9百萬和美元1.2分別為百萬。繳款費用為 $20.2百萬,美元19.1百萬和美元18.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。
購買義務
截至2023年12月31日,我們的購買債務尚未在資產負債表上確認122.6百萬,其中包括購買對Bio-Rad具有強制執行和法律約束力的商品或服務的協議,這些協議具體規定了所有重要條款,不包括可以不受罰款取消的協議。購買義務的確認發生在向Bio-Rad交付產品或服務時,通常屬於應付賬款或其他流動負債。
截至2023年12月31日,我們的購買債務中尚未在資產負債表上確認的年度未來固定和可確定部分如下(以百萬計):
| | | | | |
2024 | $ | 96.4 | |
2025 | 24.3 | |
2026 | 1.8 | |
2027 | 0.1 | |
2028 | — | |
2029 年及以後 | — | |
長期負債
截至2023年12月31日,我們的資產負債表上已確認的債務為美元121.7百萬,主要代表長期遞延收入和其他離職後福利。不包括因不確定的税收狀況和意外情況而產生的納税義務。我們無法合理估計這些納税義務未來現金流的時機,因此,我們的所得税義務不包括在內。
截至2023年12月31日,資產負債表上確認的年度未來固定和可確定債務部分如下(以百萬計):
| | | | | |
2024 | $ | 4.3 | |
2025 | 29.8 | |
2026 | 6.7 | |
2027 | 4.8 | |
2028 | 5.7 | |
2029 年及以後 | 70.4 | |
信用證/擔保書
在正常業務過程中,我們有時需要出具信用證/擔保書。信用證/擔保書由金融機構簽發,以擔保我們對各方的義務。我們對美元負有偶然責任4.3截至2023年12月31日,與金融機構簽訂了數百萬份備用信用證/擔保。
其他離職後福利
在一些國外地區,法律要求我們在幾乎任何原因解僱時向員工提供退休金或一次性解僱補償金。這些計劃按固定福利計劃計算,截至2023年12月31日和2022年12月31日的相關淨收益負債為美元62.2百萬和美元46.8合併資產負債表中的應計工資和員工福利以及其他長期負債中分別包含了百萬美元。大多數計劃都不需要資金,因此,沒有信託或其他手段來積累資產或清償這些債務。但是,其中一些計劃需要根據當地法律提供資金,在該法律中,信託或其他機構由外部計劃經理管理,用於積累資產以協助清償這些債務。以下披露包括位於法國、瑞士、德國、韓國、印度、泰國、意大利、迪拜和日本的此類計劃。
債務和資金狀況
下表列出了福利債務、計劃資產的公允價值和計劃合併資產負債表中確認的金額的變化(以百萬計):
| | | | | | | | |
福利義務的變化: | 2023 | 2022 |
年初的補助義務 | $ | 129.2 | | $ | 155.5 | |
服務成本 | 5.4 | | 6.6 | |
利息成本 | 3.4 | | 0.8 | |
計劃參與者的繳款 | 3.3 | | 3.1 | |
精算(收益)損失 | 14.0 | | (23.5) | |
支付的補助金總額 | (1.0) | | 0.7 | |
計劃修正案 | (0.7) | | (1.0) | |
| | |
收購 | 2.5 | | — | |
定居點 | (10.6) | | (7.6) | |
外幣調整 | 8.9 | | (5.4) | |
| | |
年底的福利義務 | 154.4 | | 129.2 | |
| | |
計劃資產的變化: | | |
年初計劃資產的公允價值 | 82.4 | | 79.4 | |
計劃資產的實際回報率 | 1.7 | | 1.5 | |
僱主繳款 | 4.7 | | 4.3 | |
計劃參與者的繳款 | 3.3 | | 3.1 | |
支付的補助金總額 | 0.3 | | 2.8 | |
收購 | 2.4 | | — | |
定居點 | (10.5) | | (7.6) | |
外幣調整 | 7.9 | | (1.1) | |
| | |
年底計劃資產的公允價值 | 92.2 | | 82.4 | |
| | |
計劃資金不足 | (62.2) | | (46.8) | |
| | |
合併資產負債表中確認的金額: | | |
流動負債(應計工資和員工福利) | (2.7) | | (1.5) | |
非流動負債(其他長期負債) | (59.5) | | (45.3) | |
| | |
淨負債,財政年度末 | $ | (62.2) | | $ | (46.8) | |
| | |
定期淨福利成本的組成部分
以下列出了所示期間的淨定期福利成本(收入)(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
服務成本 | $ | 5.4 | | $ | 6.6 | | $ | 8.0 | |
利息成本 | 3.4 | | 0.8 | | 0.5 | |
計劃資產的預期回報 | (2.2) | | (1.0) | | (1.0) | |
攤還精算損失 | (0.1) | | 0.3 | | 1.8 | |
先前服務成本的攤銷 | (0.4) | | (0.3) | | — | |
削減 | — | | — | | (1.9) | |
定居點 | 1.3 | | (0.2) | | 1.2 | |
| | | |
定期福利淨成本 | $ | 7.4 | | $ | 6.2 | | $ | 8.6 | |
| | | |
假設
上述精算淨收益主要基於財務、人口和經驗假設。
計算福利債務時使用的加權平均假設如下:
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
折扣率 | 2.0 | % | 2.6 | % |
補償率提高 | 1.8 | % | 1.7 | % |
計算淨定期福利成本時使用的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
折扣率 | 2.5 | % | 0.6 | % | 0.3 | % |
計劃資產的預期長期回報率 | 2.6 | % | 1.3 | % | 1.1 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,累計福利債務(ABO)是根據假設這些計劃是否立即終止而得出的估計114.8百萬和美元114.9分別為百萬。ABO超過計劃資產的這些計劃的ABO和公允價值為美元22.6百萬和美元32.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,分別為 100 萬。
在一些國外地區,我們的服務獎勵計劃是根據工作年限支付的。 根據這些計劃,截至2023年12月31日和2022年12月31日的負債為美元2.4百萬和美元2.5分別為百萬,並已包含在合併資產負債表中的應計工資和員工福利以及其他長期負債中。
受集體談判協議約束的勞動力集中
在 2023 年 12 月 31 日,大約 七大約 Bio-Rad 的百分比 3,370美國員工受集體談判協議的保護,該協議將於2025年11月14日到期。Bio-Rad 的許多非美國全職員工,尤其是在法國,都受集體談判協議的保護。
14。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。當我們認為這些事項可能造成的損失並且可以合理估計時,我們會記錄儲備金。在確定損失概率和確定損失是否可以合理估計時,都需要作出重大判斷。在獲得更多信息後,將對與這些事項相關的任何潛在責任進行評估,並對估計數進行修訂。儘管我們目前不認為這些事項產生的任何最終責任會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響,但我們無法對這些問題的最終結果提供任何保證,它們的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績具有重大意義,具體取決於該期間的收入水平。
15。區段信息
Bio-Rad 是自己的生命科學研究產品和臨牀診斷產品的跨國製造商和全球分銷商。 我們有 二可報告的細分市場:生命科學和臨牀診斷。這些可報告的細分市場是戰略業務領域,提供的不僅僅是 12,000不同的產品和服務,需要不同的營銷策略。 我們不披露有關我們不同產品和服務的定量信息,因為主要根據我們銷售的眾多產品和服務以及我們服務的全球市場來披露有關我們不同產品和服務的定量信息是不切實際的。
生命科學部門開發、製造和銷售用於生物研究、生物製藥生產過程和食品測試製度的儀器、系統、試劑和消耗品。 這些產品銷售給大學和醫學院、工業研究組織、政府機構、藥品製造商、生物技術研究人員、食品生產商和食品測試實驗室。
臨牀診斷部門設計、製造、銷售和支持為全球診斷市場臨牀實驗室服務的測試系統、信息學系統、測試套件和專業質量控制。 這些產品主要銷售給醫院實驗室、診斷參考實驗室、輸血實驗室和醫師辦公室實驗室。
其他業務代表先前收購中的一項小額雜項業務,該收購於2023年出售,對合並損益表(虧損)沒有重大影響。
分部業績的列報方式與我們在內部展示運營以制定運營決策和評估績效的方式相同。 各部門的會計政策與重要會計政策中描述的相同(見附註1)。 我們的首席運營決策者(“CODM”)將所有運營費用(包括折舊和攤銷以及公司管理費用)視為直接支持我們細分市場的戰略,這些成本將全部分配給我們的應報告的細分市場。CODM主要根據營業收入(代表產品成本和運營費用減少的收入)評估我們細分市場的業績並分配資源。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日以及截至該日止年度的細分行業信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 其他 運營 |
淨銷售額 | 2023 | | $ | 1,178.4 | | | $ | 1,489.3 | | | $ | 3.6 | |
| 2022 | | 1,347.2 | | | 1,451.0 | | | 4.0 | |
| 2021 | | 1,400.8 | | | 1,515.9 | | | 5.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
折舊和攤銷 | 2023 | | $ | 62.8 | | | $ | 83.1 | | | $ | — | |
| 2022 | | 57.9 | | | 79.4 | | | — | |
| 2021 | | 54.8 | | | 82.8 | | | — | |
| | | | | | | |
營業利潤(虧損) | 2023 | | $ | 108.9 | | | $ | 229.6 | | | $ | (0.7) | |
| 2022 | | 266.8 | | | 217.7 | | | (1.9) | |
| 2021 | | 319.7 | | | 181.8 | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
分部資產 | 2023 | | $ | 287.1 | | | $ | 493.1 | | | $ | 0.3 | |
| 2022 | | 269.9 | | | 448.8 | | | 0.6 | |
| 2021 | | 207.7 | | | 363.5 | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以下內容將總營業利潤與所得税前的合併收益(虧損)(以百萬計)進行對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
總營業利潤 | $ | 337.8 | | | $ | 482.6 | | | $ | 500.3 | |
利息支出 | (49.3) | | | (38.1) | | | (1.5) | |
外匯匯兑收益(虧損),淨額 | 7.3 | | | 0.2 | | | (2.7) | |
權益證券和應收貸款公允市場價值變動產生的收益(虧損) | (1,252.3) | | | (5,193.6) | | | 4,926.2 | |
其他收入,淨額 | 106.4 | | | 44.6 | | | 26.8 | |
所得税前的合併收益(虧損) | $ | (850.1) | | | $ | (4,704.3) | | | $ | 5,449.1 | |
以下內容將分部資產總額與合併總資產(以百萬計)進行對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
分部資產總額 | | $ | 780.5 | | | $ | 719.3 | |
現金、短期投資和其他流動資產 | | 2,267.8 | | | 2,438.7 | |
不動產、廠房和設備、淨資產和經營租賃使用權資產 | | 723.7 | | | 679.6 | |
商譽,淨額 | | 413.6 | | | 406.5 | |
其他長期資產 | | 8,113.5 | | | 9,257.6 | |
總資產 | | $ | 12,299.1 | | | $ | 13,501.7 | |
以下數據主要根據產品或服務的使用地點(以百萬計)顯示按地理區域劃分的外部客户的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 1,121.9 | | | $ | 1,155.5 | | | $ | 1,130.6 | |
歐洲 | | 819.8 | | | 851.9 | | | 946.9 | |
亞洲 | | 563.0 | | | 639.4 | | | 688.4 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 166.6 | | | 155.4 | | | 156.6 | |
淨銷售總額 | | $ | 2,671.3 | | | $ | 2,802.2 | | | $ | 2,922.5 | |
下表根據資產所在地按地理區域列示了不動產、廠房和設備、淨值、經營租賃使用權資產和其他資產,不包括遞延所得税(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
美國 | | $ | 477.3 | | | $ | 465.7 | |
歐洲 | | 197.0 | | | 183.7 | |
亞洲 | | 82.7 | | | 63.8 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 19.1 | | | 15.6 | |
不動產、廠房和設備淨額、經營租賃使用權資產和其他資產總額,不包括遞延所得税 | | $ | 776.1 | | | $ | 728.8 | |
16。重組成本
2021年2月,我們宣佈了以戰略為導向的重組計劃,以推進我們正在進行的改善經營業績的計劃。重組計劃主要影響我們在歐洲、中東和非洲的業務,包括取消某些職位、整合某些職能以及將某些製造業務從歐洲、中東和非洲轉移到亞太地區。重組計劃分階段實施,截至2023年12月31日已基本完成。剩餘僱員解僱補助金的支付時間符合法定要求。對入賬支出的調整主要是由於僱員解僱補助金估計數的變化。從 2021 年 2 月到 2023 年 12 月 31 日,與重組相關的費用總額為 $70.7百萬。
下表彙總了我們2021年2月計劃重組儲備金的活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 | | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至1月1日的餘額 | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 41.9 | | | $ | 47.1 | |
對開支的調整 | | — | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 4.2 | |
現金支付 | | (1.7) | | | (19.4) | | | (21.1) | | | (4.1) | | | (12.7) | | | (16.8) | |
外幣調整 | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | (0.3) | | | (2.6) | | | (2.9) | |
截至12月31日的餘額 | | $ | 0.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
管理層於2023年2月、2023年6月和2023年10月批准了三項新的重組計劃,以實施已確定的機會,進一步精簡和改善經營業績。
我們的 2023 年 2 月計劃已分階段實施,截至 2023 年 12 月 31 日已基本完成。剩餘僱員解僱補助金的支付時間符合法定要求。從 2023 年 2 月到 2023 年 12 月 31 日,與重組相關的費用總額為 $14.2百萬,相當於僱員的估計解僱補助金。
下表彙總了我們2023年2月計劃重組儲備金的活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
記作支出——員工解僱補助金 | | 2.7 | | | 11.5 | | | 14.2 | |
現金支付 | | (1.8) | | | (6.0) | | | (7.8) | |
外幣調整 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 1.0 | | | $ | 5.9 | | | $ | 6.9 | |
截至2023年12月31日,我們的2023年6月重組計劃已基本完成。剩餘僱員解僱補助金的支付時間符合法定要求。從 2023 年 6 月到 2023 年 12 月 31 日,與重組相關的費用總額為 $8.1百萬,相當於僱員的估計解僱補助金。
下表彙總了我們2023年6月計劃重組儲備金的活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
記作支出——員工解僱補助金 | | 4.0 | | | 4.1 | | | 8.1 | |
現金支付 | | (3.5) | | | (2.9) | | | (6.4) | |
外幣調整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 0.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.8 | |
我們的2023年10月重組計劃預計將在2024年初基本完成。從 2023 年 10 月到 2023 年 12 月 31 日,與重組相關的費用總額為 $3.5百萬,相當於僱員的估計解僱補助金。
下表彙總了我們2023年10月計劃重組儲備金的活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
記作支出——員工解僱補助金 | | 2.7 | | | 0.8 | | | 3.5 | |
現金支付 | | (1.2) | | | (0.3) | | | (1.5) | |
外幣調整 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 1.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | |
合計,負債為美元23.8截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元由美元組成22.9百萬美元計入應計工資和員工福利,以及 $0.9百萬美元計入合併資產負債表中的其他長期負債。與重組相關的費用在合併收益表(虧損)中分配如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
銷售商品的成本 | | $ | 3.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 25.0 | |
銷售、一般和管理費用 | | 17.5 | | | 3.0 | | | 26.1 | |
研發費用 | | 6.5 | | | 0.1 | | | 13.3 | |
重組費用 | | $ | 27.9 | | | $ | 4.2 | | | $ | 64.4 | |
17。租賃
我們有建築物、車輛和設備的經營租約,在較小程度上還有融資租賃。我們的租約的剩餘租賃條款為 1年至 15年份,其中包括我們行使續訂期權的決心。
租賃費用的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
運營租賃成本 | $ | 63.4 | | $ | 57.5 | | $ | 53.2 | |
| | | |
融資租賃成本: | | | |
使用權資產的攤銷 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
租賃負債的利息 | 0.7 | | 0.8 | | 0.8 | |
融資租賃總成本 | $ | 1.1 | | $ | 1.2 | | $ | 1.3 | |
| | | |
| | | |
運營租賃成本包括使用權資產賬面金額的原始減少,重新測量、修改、減值和放棄的影響。
我們的短期租賃按發生時記作支出,反映租期為一年或更短的租賃,對於截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度,這些租約並不重要。經營租賃可變成本主要由報銷的實際公共區域維護、財產税和保險組成,這些費用在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中並不重要。
與租賃相關的補充現金流信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2023 | 2022 | 2021 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | |
運營租賃產生的運營現金流 | $ | 41.0 | | $ | 38.1 | | $ | 40.7 | |
融資租賃產生的運營現金流 | $ | 0.7 | | $ | 0.8 | | $ | 0.8 | |
為融資租賃的現金流融資 | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | |
| | | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產: | | | |
運營租賃 | $ | 53.7 | | $ | 21.2 | | $ | 45.5 | |
融資租賃 | $ | — | | $ | 0.1 | | $ | — | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
經營租賃 | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 194.7 | | $ | 181.0 | |
| | |
當前的經營租賃負債 | $ | 40.4 | | $ | 36.3 | |
經營租賃負債 | 165.5 | | 153.6 | |
經營租賃負債總額 | $ | 205.9 | | $ | 189.9 | |
融資租賃包括在不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及扣除當前到期日的長期債務和應付票據中。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| | |
融資租賃 | | |
財產、廠房和設備,毛額 | $ | 11.9 | | $ | 11.9 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (5.9) | | (5.5) | |
財產、廠房和設備,淨額 | $ | 6.0 | | $ | 6.4 | |
| | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
長期債務,扣除當前到期日 | 9.6 | | 10.1 | |
融資租賃負債總額 | $ | 10.1 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
加權平均剩餘租賃期限 | | |
經營租約-以年為單位 | 7 | 7 |
融資租賃-以年為單位 | 14 | 15 |
| | |
加權平均折扣率 | | |
運營租賃 | 3.9 | % | 3.0 | % |
融資租賃 | 6.4 | % | 6.3 | % |
租賃負債的到期日如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | 經營租賃 | | 融資租賃 |
2024 | $ | 46.6 | | | $ | 1.2 | |
2025 | 45.1 | | | 1.1 | |
2026 | 33.3 | | | 1.1 | |
2027 | 25.6 | | | 1.1 | |
2028 | 20.2 | | | 1.1 | |
此後 | 65.5 | | | 10.8 | |
租賃付款總額 | 236.3 | | | 16.4 | |
減去估算的利息 | (30.4) | | | (6.3) | |
總計 | $ | 205.9 | | | $ | 10.1 | |
我們的經營租賃組合的價值主要適用於期限較長的設施,而不是價值較低的車輛和其他期限較短、週轉率較高的設備。
截至2023年12月31日,尚未開始的運營租賃並不重要。
18。季度財務數據(未經審計)
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度所有期間的未經審計的簡明合併季度財務數據。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的季度財務數據彙總如下(以百萬計,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一 季度 | | 第二 季度 | | 第三 季度 | | 第四 季度 |
2023 | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 676.8 | | | $ | 681.1 | | | $ | 632.1 | | | $ | 681.2 | |
毛利 | | 362.4 | | | 362.5 | | | 335.7 | | | 366.3 | |
淨收益(虧損) | | 69.0 | | | (1,162.3) | | | 106.3 | | | 349.7 | |
每股基本收益(虧損) | | 2.33 | | | (39.59) | | | 3.65 | | | 12.15 | |
攤薄後的每股收益(虧損) | | 2.32 | | | (39.59) | | | 3.64 | | | 12.14 | |
| | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 700.1 | | | $ | 691.1 | | | $ | 680.8 | | | $ | 730.3 | |
毛利 | | 402.6 | | | 395.0 | | | 372.6 | | | 397.1 | |
淨收益(虧損) | | (3,367.3) | | | (925.1) | | | (162.8) | | | 827.7 | |
每股基本收益(虧損) | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.89 | |
攤薄後的每股收益(虧損) | | (112.50) | | | (31.05) | | | (5.48) | | | 27.78 | |
19。後續事件
2024 年 2 月 13 日,我們簽訂了新的 $200.0向一組金融機構提供的百萬無抵押循環信貸額度。信貸協議下的借款是循環的,可用於收購、營運資金和其他一般公司用途。信貸協議要求Bio-Rad遵守特定的財務比率和契約等。新的信貸額度取代了2024年4月到期的信貸額度。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
不適用。
I第 9A 項控制和程序
(a)評估披露控制和程序
我們維護 “披露控制和程序”,正如經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的那樣,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,以及收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)“)酌情和首席財務官(“CFO”),以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,披露控制和程序,無論構思和運作多好,都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外,在設計披露控制和程序時,我們的管理層必須運用其判斷力,評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
在遵守上述限制的前提下,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至本10-K表年度報告所涵蓋的年底我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以在合理的保證水平上實現設計和運營的目標。
(b) 管理層關於財務報告內部控制的報告
根據《交易法》第13a-15(f)條或15(d)-15(f)條的規定,我們的管理層負責建立和維持對公司財務報告的適當內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據美國公認會計原則編制合併財務報表的可靠性提供合理的保證,其中包括以下政策和程序:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄以合理的細節準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(ii) 合理保證交易記錄為這是允許根據美國公認的會計原則編制合併財務報表所必需的,並且我們的收入和支出只能根據管理層和董事的授權進行;以及(iii)為防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理的保證。
我們的管理層使用中制定的標準評估了截至2023年12月31日公司對財務報告的內部控制的有效性 內部控制-綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。根據該評估和這些標準,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。我們的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計,該報告載於本10-K表第二部分第8項。
(c) 財務報告內部控制的變化
管理層不斷審查披露控制和程序以及對財務報告的內部控制,因此可以不時作出旨在提高其有效性的改變,以確保其系統隨着業務的發展而發展。在截至2023年12月31日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15(d)-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
(d) 對內部控制有效性的固有限制
由於其固有的侷限性,我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險:由於條件的變化,控制措施可能變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
第 9B 項。其他信息
在截至2023年12月31日的三個月中, 本公司的董事或高級管理人員均未採用或終止S-K法規第408(a)項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”.
項目 9C。披露有關阻止檢查的外國司法管轄區的信息
不適用。
第三部分.
第 10 項。董事、執行官和公司治理
根據本項目要求提供的部分信息以引用方式納入了Bio-Rad在 “執行官”、“董事會委員會” 和 “第16(a)條實益所有權報告合規性” 下郵寄給股東的與2024年年度股東大會相關的部分最終委託書(“2024 年委託聲明”),以引用方式納入。
根據S-K法規第407(d)(5)項的定義,Bio-Rad董事會已確定,傑弗裏·愛德華茲、格雷戈裏·欣克利和梅琳達·利瑟蘭都是 “審計委員會財務專家”。根據經修訂的1934年《證券交易法》第10A-3條和紐約證券交易所(NYSE)上市公司手冊第303A.02節規定的獨立標準,傑弗裏·愛德華茲、格雷戈裏·欣克利和梅琳達·利瑟蘭都是 “獨立” 董事。
我們通過了商業道德和行為準則,適用於我們的首席執行官、首席財務官、財務總監(或履行類似職能的人員)、所有其他員工和我們的董事。可通過我們網站(www.bio-rad.com)的公司治理部分獲得。我們還將應要求向任何人免費提供道德守則的副本,寫信地址為 “Bio-Rad Laboratories, Inc.,投資者關係,加利福尼亞州赫拉克勒斯94547號阿爾弗雷德·諾貝爾大道1000號”。我們打算在修訂或豁免之日後的四個工作日內在我們的網站(www.bio-rad.com)的公司治理部分發布此類信息,以滿足表格8-K第5.05項中有關道德準則條款修正或豁免的任何披露要求。
第 11 項。高管薪酬
根據本項目所需提供的信息以引用方式納入了 2024 年委託聲明中 “薪酬討論與分析”、“薪酬彙總表”、“基於計劃的獎勵的發放”、“財年末的未償股權獎勵”、“期權行使和股票歸屬表”、“養老金福利”、“不合格遞延薪酬計劃”、“終止或控制權變更時的潛在付款”、“董事薪酬”、“薪酬” 委員會聯鎖和內部參與” 和 “薪酬比率披露”。此外,2024年委託書 “薪酬委員會報告” 部分中的信息以引用方式納入此處,並以本10-K表格提供,就1934年《證券交易法》第18條而言,不應視為 “已提交”,也不得將其視為以引用方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中。
第 12 項。某些受益所有人的擔保所有權以及管理層和相關的股東事務
根據本項目要求提供的部分信息以引用方式納入了2024年委託書中 “主要股東和管理股東” 下的一部分中。
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截至 2023 年 12 月 31 日的股權薪酬計劃信息 |
計劃類別 | | 證券數量 待印發 在行使未兑現的期權時, 認股權證和權利 | | 的加權平均行使價 出色的選擇, 認股權證和權利 | | 根據股權補償計劃仍可供未來發行的證券數量(不包括 (a) 欄中反映的證券) |
| | (a) | | (b)(3) | | (c) |
股權薪酬計劃獲得批准 | | | | | | | | |
證券持有人 (1) | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | (2) |
股權薪酬計劃未獲批准 | | | | | | | | |
證券持有人 | | — | | | — | | | — | | | |
總計 | | 457,520 | | | $ | 410.50 | | | 1,531,362 | | | |
(1)由Bio-Rad實驗室公司2007年激勵獎勵計劃、Bio-Rad實驗室公司2017年激勵獎勵計劃和Bio-Rad實驗室公司2011年員工股票購買計劃組成。
(2)包括Bio-Rad Laboratories, Inc. 2017年激勵獎勵計劃下可用的1,112,483股股票和Bio-Rad Laboratories, Inc.2011年員工股票購買計劃下可用的418,879股股票。
(3)不包括限制性股票單位和績效股票單位。
第 13 項。某些關係和相關交易,以及董事
獨立
根據本項目要求提供的信息以引用方式納入了 2024 年委託書中 “與關聯人的交易” 和 “董事會委員會” 下的部分內容。
第 14 項。首席會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是”KPMG LLP, 加利福尼亞州聖克拉拉,審計公司編號: 185"
本項目要求提供的信息以引用方式納入 2024 年 “董事會審計委員會報告” 下的委託書的一部分。
第四部分.
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第 15 項。證物和財務報表附表 |
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(a)1 | 財務報表索引—參見本報告第二部分第8項 “財務報表和 |
| 第 1 頁上的 “補充數據” 35獲取財務報表清單。 |
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2 | 附表二估值和合格賬户 | |
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所有財務報表附表之所以被省略,是因為它們不是必需的,或者所需信息已包含在合併財務報表或其附註中。 |
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3. | 展品索引 | |
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隨附的證物索引中列出的證物已作為本報告的一部分歸檔或以引用方式納入。 |
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| BIO-RAD 實驗室有限公司 展品索引項目15 (a) 3 |
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附錄32.1隨函提供,不應被視為 “根據1934年《證券交易法》提交”。 |
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展品編號 | |
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3.1 | | Bio-Rad 實驗室有限公司重述公司註冊證書 (1) |
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3.1.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 重述公司註冊證書的修訂證書 (1) |
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3.2 | | 經修訂和重述的 Bio-Rad 實驗室公司章程 (2) |
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4.1 | | Bio-Rad Laboratories, Inc. A 類和 B 類普通股的描述。(3) |
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4.2 | | 契約,由Bio-Rad Laboratories, Inc.和全國協會威爾明頓信託基金簽訂並簽訂於2022年3月2日。(4) |
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4.3 | | 第一份補充契約,日期為2022年3月2日,由Bio-Rad Laboratories, Inc.和全國協會威爾明頓信託基金簽訂並簽訂。(5) |
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4.4 | | 2027年到期的3.300%優先票據的全球證券表格。(6) |
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4.5 | | 2032年到期的3.700%優先票據的全球證券表格。(7) |
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10.1 | | 信貸協議於2019年4月15日由Bio-Rad Laboratories, Inc.(其中提及的貸款機構)、北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人、美國北美銀行、滙豐銀行美國全國協會和Mug Bank, Ltd.作為聯合銀團代理人、北卡羅來納州花旗銀行和北卡羅來納州富國銀行全國協會作為共同文件代理人的信貸協議。(8) |
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10.1.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的貸款機構以及作為貸款人和行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2021年11月15日對截至2019年4月15日的信貸協議的第1號修正案。(9) |
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10.1.2 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的貸款機構以及作為貸款人和行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2022年4月15日對截至2019年4月15日的信貸協議的第2號修正案。(10) |
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10.1.3 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的貸款機構以及作為貸款人和行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2023年2月1日對截至2019年4月15日的信貸協議的第3號修正案。(11) |
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10.1.4 | Bio-Rad Laboratories, Inc.、其中提及的貸款機構以及作為貸款人和行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2023年5月12日對截至2019年4月15日的信貸協議的第4號修正案。(12) |
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10.2 | 信貸協議,由Bio-Rad Laboratories, Inc.、Bio-Rad 歐洲有限公司、Bio-Rad IHC Europe GmbH和Bio-Rad Laboratories(新加坡)私人有限公司,以及作為代理人的富國銀行全國協會於2024年2月13日簽訂的信貸協議。(13) |
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10.3 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2011 年員工股票購買計劃。(14)* |
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10.3.1 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2011 年員工股票購買計劃的第一修正案 (15)* |
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10.4 | 員工遞延利潤分享退休計劃(修訂並重述於1997年1月1日生效)。(16)* |
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10.5 | 2007 年激勵獎勵計劃。(17)* |
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10.5.1 | 2007年激勵獎勵計劃下的限制性股票單位獎勵撥款通知和限制性股票單位獎勵協議。(18)* |
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10.5.2 | Bio-Rad Laboratories, Inc. 2007 年激勵獎勵計劃的修正案。(19)* |
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10.6 | | Bio-Rad 實驗室公司 2017 年激勵獎勵計劃 (20)* |
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10.6.1 | 2017年激勵獎勵計劃下的全球限制性股票單位獎勵撥款通知和全球限制性股票單位獎勵協議 (21) * |
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10.6.2 | 2017年激勵獎勵計劃下的股票期權授予通知和非合格股票期權協議 (22)* |
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10.6.3 | 2017年激勵獎勵計劃下的全球限制性股票單位獎勵撥款通知和全球限制性股票單位獎勵協議(2020年9月更新)(23)* |
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10.6.4 | 2017年激勵獎勵計劃下的股票期權授予通知和非合格股票期權協議(2020年9月更新)(24)* |
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10.6.5 | 2017年激勵獎勵計劃下的績效股票單位獎勵協議。(25) * |
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10.7 | 公司與伊蘭·達斯卡爾於2019年3月15日簽訂的就業機會信 (26)* |
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10.8 | 公司與 Andrew J. 之間的就業機會信最後日期為 2019 年 3 月 15 日 (27)* |
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10.9 | | 賠償協議的形式。(28) |
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10.10 | | 高管控制權變更遣散計劃 (29)* |
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21.1 | | 子公司名單 |
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23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 |
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31.1 | | 《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條要求對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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32.1 | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
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97 | | 追回錯誤發放的薪酬的政策,自2023年10月2日起生效。 |
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101.INS | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件採用內聯 XBRL 格式,包含在附錄 101 中 |
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(1) | | 參考Bio-Rad截至2010年12月31日財年的10-K表格申報附錄。 |
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(2) | | 參照Bio-Rad於2017年10月27日提交的8-K表格附錄3.1納入其中。 |
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(3) | | 參照Bio-Rad截至2019年12月31日財年的10-K表格申報附錄4.1納入。 |
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(4) | | 參照Bio-Rad於2022年3月2日提交的8-K表格附錄4.1納入其中 |
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(5) | | 參照Bio-Rad於2022年3月2日提交的8-K表格附錄4.2合併。 |
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(6) | | 參照Bio-Rad於2022年3月2日提交的8-K表格附錄4.3合併。 |
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(7) | | 參照Bio-Rad於2022年3月2日提交的8-K表格附錄4.4納入其中。 |
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(8) | | 參照Bio-Rad於2019年4月16日提交的8-K表的附錄10.1納入其中。 |
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(9) | | 參照Bio-Rad於2021年11月18日提交的8-K表格附錄10.1納入其中。 |
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(10) | | 參照Bio-Rad於2022年4月20日提交的8-K表格附錄10.1納入其中。 |
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(11) | | 參照Bio-Rad截至2022年12月31日財年的10-K表格申報附錄10.1.3納入其中。 |
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(12) | | 參照Bio-Rad截至2023年6月30日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(13) | | 參照Bio-Rad於2024年2月14日提交的8-K表格附錄10.1納入其中。 |
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(14) | | 參照Bio-Rad截至2011年6月30日的季度10-Q表申報附錄10.9納入。 |
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(15) | | 參照Bio-Rad截至2017年3月31日的季度10-Q表申報附錄10.2納入。 |
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(16) | | 參照Bio-Rad截至1997年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.6納入。 |
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(17) | | 參考 Bio-Rad 於 2007 年 7 月 30 日提交的 S-8 表格的附錄 4.1 合併。 |
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(18) | | 參照Bio-Rad截至2009年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.8.1納入其中。 |
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(19) | | 參照Bio-Rad截至2014年3月31日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(20) | | 參照Bio-Rad截至2017年3月31日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(21) | | 參照Bio-Rad截至2017年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(22) | | 參照Bio-Rad截至2017年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.2納入。 |
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(23) | | 參照Bio-Rad截至2020年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(24) | | 參照Bio-Rad截至2020年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.2納入。 |
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(25) | | 參照Bio-Rad截至2022年9月30日的季度10-Q表申報附錄10.1納入。 |
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(26) | | 參照Bio-Rad於2019年4月2日提交的8-K附錄10.1納入其中。 |
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(27) | | 參考Bio-Rad於2019年4月22日提交的8-K的附錄10.1。 |
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(28) | | 參照Bio-Rad截至2017年6月30日的季度10-Q表附錄10.1納入。 |
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(29) | | 參照Bio-Rad截至2021年12月31日財年的10-K表格申報附錄10.9納入。 |
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* | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
第 16 項。表單 10-K 摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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BIO-RAD 實驗室有限公司 |
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來自: | /s/諾曼·施瓦茲 |
| 諾曼·施瓦茲 |
| 總裁兼首席執行官 |
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日期: | 2024年2月16日 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告由以下人員代表註冊人以所示身份和日期簽署。
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/s/諾曼·施瓦茲 | 董事會主席、總裁和 首席執行官、首席執行官、首席財務官 | 2024年2月16日 |
(諾曼·施瓦茲) | |
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/s/ Tania Devilliers | 高級董事、公司財務總監, | 2024年2月16日 |
(塔尼亞·德維利爾斯) | 臨時首席會計官 | |
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其他導演: | | |
/s/ 傑弗裏 ·L· 愛德華茲 | 董事 | 2024年2月16日 |
(傑弗裏·愛德華茲) | | |
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/s/ 格雷戈裏 K. 欣克利 | 董事 | 2024年2月16日 |
(格雷戈裏·欣克利) | | |
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/s/ 梅琳達·利瑟蘭 | 董事 | 2024年2月16日 |
(梅琳達·利瑟蘭) | | |
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/s/ 阿諾德 A. 平克斯頓 | 董事 | 2024年2月16日 |
(阿諾德·A·平克斯頓) | | |
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/s/ 艾莉森·施瓦茲 | 董事 | 2024年2月16日 |
(艾莉森·施瓦茲) | | |