附錄 99.1
BIO-TECHNE發佈2024財年第二季度業績
明尼阿波利斯/2024年2月1日/生物技術公司（納斯達克股票代碼：TECH）今天公佈了截至2023年12月31日的第二季度財務業績。
FY2024 第二季度亮點
公司的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。調整後的攤薄後每股收益、調整後的淨收益、調整後的毛利率、調整後的營業收入、調整後的税率、有機收入、調整後的營業利潤率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則指標，不包括本新聞稿稍後在 “使用非公認會計準則調整財務指標” 標題下詳述的某些項目。本新聞稿中包含了GAAP與非GAAP財務指標的對賬。
Bio-Techne總裁兼首席執行官Kim Kelderman表示：“我對該團隊在這種充滿活力的運營環境中的持續執行感到滿意，因為我們應對了充滿挑戰的中國格局和部分生物技術客户的保守態度，但學術終端市場的持續強勁表現部分抵消了這一點。”“令人鼓舞的是，我們看到了中國穩定的初步跡象，並且對這個地區的長期高增長潛力仍然充滿信心。”
凱爾德曼補充説：“我們獨特的生命科學工具和診斷產品組合、財務實力、經驗豐富的團隊和深厚的科學能力使Bio-Techne能夠為所有利益相關者未來創造價值。”
凱爾德曼總結道：“最後，我要感謝查克·庫米斯在2024年7月1日從生物技術公司退休之前對我的過渡給予的支持。查克在擔任首席執行官的11年任期內，在發展Bio-Techne方面做得非常出色。我很高興帶領這支才華橫溢的團隊度過下一階段的增長。”
Bio-Techne將於今天，即2024年2月1日中部標準時間上午8點舉行財報電話會議。要收聽，請撥打 1-877-407-9208 或 1-201-493-6784（國際來電者），參考會議編號為 13743935。也可以通過以下鏈接 https://investors.bio-techne.com/ir-calendar 通過網絡直播觀看財報電話會議。
撥打1-844-512-2921或1-412-317-6671（適用於國際來電者）並引用會議編號13743935來參加電話會議的感興趣的人士將可以獲得錄製的重播。重播時間為美國中部標準時間2024年2月1日星期四上午11點至美國中部標準時間2024年3月1日星期五晚上11點。
2024 財年第二季度
收入
第二季度的淨銷售額保持不變，為2.726億美元。有機收入與去年同期相比下降了2％，其中收購貢獻了1％，外幣兑換產生了1％的有利影響。
GAAP 收益業績
GAAP每股攤薄後每股收益為0.17美元，而去年同期為0.31美元。2024財年第二季度的GAAP營業收入下降了44％，至3,800萬美元，而2023財年第二季度為6,790萬美元。去年，GAAP每股收益受到與或有對價公允價值變動相關的非經常性收益的有利影響。GAAP營業利潤率為13.9％，而2023財年第二季度為25.0％。本年度的GAAP營業利潤率受到待售資產減值、重組費用、對Lunaphore的收購、不利的交易量和產品組合的影響。
非公認會計準則收益業績
調整後的每股收益從去年同期的0.47美元降至攤薄後每股收益0.40美元。與2023財年第二季度相比，2024財年第二季度的調整後營業收入下降了15％。調整後的營業利潤率為30.1％，而2023財年第二季度為35.5％。調整後的營業利潤率受到對Lunaphore的收購、不利的銷量和產品組合的不利影響。
分部業績
管理層使用調整後的經營業績來監測和評估公司業務部門的業績，如下所述。
蛋白質科學板塊
該公司的蛋白質科學部門是為生物技術和學術研究界提供細胞因子和生長因子、免疫測定、抗體和試劑等專業蛋白質的全球領先供應商之一。此外，該細分市場提供了一系列在蛋白質分析的各個領域有用的平臺。蛋白質科學板塊2024財年第二季度的淨銷售額為1.977億美元，較2023財年第二季度的2.039億美元下降了3％。該細分市場的有機收入下降了4％，其中外幣兑換產生了1％的有利影響。蛋白質科學板塊在2024財年第二季度的營業利潤率為40.3％，而2023財年第二季度的營業利潤率為43.8％。該細分市場的營業利潤率下降主要是由於不利的銷量和產品組合。
診斷和基因組學部門
該公司的診斷和基因組學部門為體外診斷市場提供血液化學和血氣質量控制、血液學儀器對照品、免疫測定以及其他散裝和定製試劑。診斷和基因組學部門還開發和提供空間生物學 產品以及針對包括前列腺癌在內的各種病理的基於外泌體的診斷。診斷和基因組學板塊2024財年第二季度的淨銷售額為7,540萬美元，較2023財年第二季度的6,800萬美元增長了11％。2024財年第二季度的有機收入增長了5％，其中收購的影響為5％，外匯的有利影響為1％。診斷和基因組學板塊在2024財年第二季度的營業利潤率為6.0％，而2023財年第二季度的營業利潤率為12.2％。該細分市場的營業利潤率下降的主要原因是對Lunaphore的收購。
非公認會計準則調整後財務指標的使用：
本新聞稿包含未根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）計算的財務指標。這些非公認會計準則指標包括：
· | 有機收入 |
· | 調整後的攤薄後每股收益 |
· | 調整後的淨收益 |
· | 調整後的税率 |
· | 調整後的毛利率 |
· | 調整後的營業收入 |
· | 調整後的營業利潤率 |
· 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）
· 調整後的息税折舊攤銷前利
我們將這些衡量標準作為有關我們經營業績的額外信息提供。我們在內部使用這些非公認會計準則指標來評估我們的業績以及做出財務和運營決策，包括激勵性薪酬。我們認為，我們對這些指標的介紹為投資者提供了更高的經營業績透明度，這些措施有助於對業績進行逐期比較。
我們衡量有機收入的非公認會計準則財務指標代表收入增長，其中不包括過去12個月的收購收入、外幣的影響以及部分持有的合併子公司的影響。排除這些指標可以更有用的收入業績逐期比較，因為它排除了外幣匯率的影響，外幣匯率可能因期而異，也排除了前一同期未包含的收購收入的影響。財務報表中合併的部分控股子公司的收入也不包括在我們的有機收入計算中，因為這些收入不能完全歸屬於公司。由於在2023財年第一季度出售了常州艾敏森生物技術有限公司（Eminence），2024財年部分持有的合併子公司沒有收入。截至2023年6月30日的財年，部分持有的合併子公司的收入為200萬美元。
我們按總額和每股計算的調整後毛利率、調整後的營業利潤率、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益的非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬，其中包括這些股票獎勵的工資税中的僱主部分、出售收購庫存時確認的成本、收購無形資產的攤銷、重組和重組相關成本以及其他非經常性項目，包括非經常性成本、商譽和長期投資終身資產減值和收益。股票薪酬不包括在非公認會計準則調整後的淨收益中，這是因為該費用的性質，特別是可用的估值方法、主觀假設、獎勵類型的多樣性以及僱主相關納税義務金額和時間的不可預測性。公司不包括已購無形資產的攤銷、收購會計調整，包括出售收購庫存時確認的成本和包括公允價值或有對價變動在內的收購相關費用，以及其他非經常性項目，包括法律和解損益、商譽和長期資產減值費用，以及該指標的一次性評估，因為它們是特定事件造成的，不能反映我們的內部投資、開發、生產成本支持和銷售我們的產品，以及支持我們運營結構的其他持續成本。與重組和重組相關活動（包括減少管理費用和整合設施）相關的成本不包括在內，因為我們認為這些成本並不能代表我們的正常運營成本。此外，根據當前的活動，這些金額可能在不同時期之間有很大差異。由於收入和支出不能完全歸屬於公司，公司在計算非公認會計準則財務指標時還不包括歸屬於部分持有的合併子公司的收入和支出。
公司的非公認會計準則調整後的營業利潤率和調整後的每股淨收益也不包括收購相關費用，包括或有對價公允價值的變動、投資損益，因為它們不屬於我們日常運營決策（不包括我們對威爾遜·沃爾夫的權益法投資，因為它肯定會在未來被收購）和所得税支出的某些調整。此外，不包括孤立投資或在任何可預測的情況下預計不會再次發生的投資的收益和損失。考慮到離散項目對這些調整的影響以及調整的管轄區組合，公司獨立計算了適用於已確定的非公認會計準則調整的非公認會計準則調整税率。此外，影響我們報告的GAAP税率的其他離散和非經常性費用的税收影響是根據淨收益調整的。我們認為，這些税收項目會對同期經營業績的評估產生重大影響，不一定反映與歷史趨勢和未來業績相關的成本和/或收入。
鼓勵投資者查看本新聞稿中使用的調整後財務指標與本新聞稿所附財務報表中提供的最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
前瞻性陳述：
我們的新聞稿可能包含《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此類陳述涉及可能影響實際運營結果的風險和不確定性。除其他外，以下重要因素已經影響了公司的實際業績，將來也可能影響公司的實際業績：新品牌和營銷舉措的影響、新業務和領導層的整合、新產品的推出和接受、公司客户研究類型的資金和重點、生物技術研究產品生產商數量增加的影響以及相關的價格競爭、總體經濟狀況、客户網站關閉或由此造成的供應鏈問題 COVID-19疫情、貨幣匯率波動的影響，以及公司和公司投資或與之建立戰略關係的公司的研究和產品開發工作的成本和成果。
有關此類因素的更多信息，請參閲公司向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分。由於新信息或未來事件，我們沒有義務更新或修改我們在新聞稿中發表的任何前瞻性陳述。提醒投資者不要過分強調這些陳述。
Bio-Techne Corporation（納斯達克股票代碼：TECH）是一家全球生命科學公司，為研究和臨牀診斷界提供創新工具和生物活性試劑。Bio-Techne 產品有助於對生物過程以及特定疾病的性質和進展進行科學研究。它們有助於藥物發現工作，為準確的臨牀測試和診斷提供手段。Bio-Techne的產品組合中有數千種產品，在2023財年創造了約11億美元的淨銷售額，在全球擁有約3,200名員工。有關Bio-Techne及其品牌的更多信息，請訪問www.biotechne.com。
聯繫人： | 戴維·克萊爾，投資者關係與企業發展副總裁 |
David.Clair@bio-techne.com
612-656-4416
生物科技公司
合併收益表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | 季度 | | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | | 已結束 | ||||||||
|
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 | ||||
淨銷售額 | | $ | 272,598 | | $ | 271,581 | | $ | 549,533 | | $ | 541,236 |
銷售成本 | |
| 96,011 | |
| 88,221 | |
| 187,755 | |
| 178,280 |
毛利率 | |
| 176,587 | |
| 183,360 | |
| 361,778 | |
| 362,956 |
運營費用： | |
| | |
|
| |
|
| |
|
|
銷售、一般和管理 | |
| 115,667 | |
| 93,010 | |
| 220,998 | |
| 192,386 |
研究和開發 | |
| 22,916 | |
| 22,459 | |
| 46,914 | |
| 46,362 |
總運營費用 | |
| 138,583 | |
| 115,469 | |
| 267,912 | |
| 238,748 |
營業收入 | |
| 38,004 | |
| 67,891 | |
| 93,866 | |
| 124,208 |
其他收入（支出） | |
| (4,617) | |
| (1,462) | |
| (10,921) | |
| 45,938 |
所得税前收益 | |
| 33,387 | |
| 66,429 | |
| 82,945 | |
| 170,146 |
所得税（福利） | |
| 5,922 | |
| 16,424 | |
| 4,486 | |
| 30,407 |
淨收益，包括非控股權益 | | $ | 27,465 | | $ | 50,005 | | $ | 78,459 | | $ | 139,739 |
歸屬於非控股權益的淨收益 | |
| — | | | — | |
| — | |
| 179 |
歸屬於Bio-Techne的淨收益 | | $ | 27,465 | | $ | 50,005 | | $ | 78,459 | | $ | 139,560 |
每股收益： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本 | | $ | 0.17 | | $ | 0.32 | | $ | 0.50 | | $ | 0.89 |
稀釋 | | $ | 0.17 | | $ | 0.31 | | $ | 0.49 | | $ | 0.86 |
已發行普通股的加權平均值 | | | | | | | | | | | | |
基本 | |
| 157,533 | |
| 157,011 | |
| 157,826 | |
| 156,887 |
稀釋 | |
| 160,060 | |
| 161,750 | |
| 161,001 | |
| 161,766 |
生物科技公司
合併簡明資產負債表
（以千計）
（未經審計）
|
| 12/31/2023 |
| 6/30/2023 | ||
資產 | |
| | |
| |
現金及等價物 | | $ | 130,132 | | $ | 180,571 |
可供出售的短期投資 | |
| 5,520 | |
| 23,739 |
應收賬款，淨額 | |
| 207,451 | |
| 218,468 |
庫存 | |
| 180,839 | |
| 171,638 |
持有待售的流動資產 | | | 26,647 | | | — |
其他流動資產 | |
| 40,051 | |
| 27,066 |
流動資產總額 | |
| 590,640 | |
| 621,482 |
| | | | | | |
財產和設備，淨額 | |
| 234,204 | |
| 226,200 |
使用權資產 | |
| 100,863 | |
| 98,326 |
商譽和無形資產，淨額 | |
| 1,530,687 | |
| 1,407,382 |
其他資產 | |
| 274,359 | |
| 285,302 |
總資產 | | $ | 2,730,753 | | $ | 2,638,692 |
| | | | | | |
負債和股東權益 | |
|
| |
|
|
應付賬款和應計費用 | | $ | 81,668 | | $ | 77,306 |
合同負債 | |
| 28,427 | |
| 23,069 |
應繳所得税 | |
| 6,646 | |
| 12,022 |
應付或有對價 | |
| — | |
| 3,500 |
經營租賃負債——當前 | |
| 12,672 | |
| 11,199 |
持有待售的流動負債 | |
| 1,593 | |
| — |
其他流動負債 | |
| 4,225 | |
| 1,413 |
流動負債總額 | |
| 135,231 | |
| 128,509 |
| | | | | | |
遞延所得税 | |
| 71,575 | |
| 88,982 |
長期債務債務 | |
| 447,000 | |
| 350,000 |
經營租賃負債 | |
| 96,027 | |
| 93,766 |
其他長期負債 | |
| 17,361 | |
| 10,919 |
股東權益 | |
| 1,963,559 | |
| 1,966,516 |
負債和股東權益總額 | | $ | 2,730,753 | | $ | 2,638,692 |
生物科技公司
調整後毛利率百分比的對賬
（未經審計）
| | 季度 | | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | | 已結束 | ||||||||
| | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | ||||
毛利率百分比——GAAP |
| 64.8 | % | | 67.5 | % | | 65.8 | % | | 67.1 | % |
已確定的調整： |
|
|
| |
|
| |
|
| | | |
出售購置的存貨時確認的成本 |
| 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
無形資產的攤銷 |
| 4.3 | % | | 4.1 | % | | 4.3 | % | | 4.1 | % |
股票補償費用 |
| 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
重組和重組相關成本 | | 0.4 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % |
部分持股的合併子公司的影響1) |
| — | % | | — | % | | — | % | | (0.1) | % |
毛利率百分比-調整後 |
| 69.7 | % | | 71.7 | % | | 70.5 | % | | 71.3 | % |
1)包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。
生物科技公司
調整後營業利潤率百分比的對賬
（未經審計）
| | 季度 | | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | | 已結束 | ||||||||
|
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 | | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | ||||
營業利潤率百分比——GAAP |
| 13.9 | % | | 25.0 | % | | 17.1 | % | | 22.9 | % |
已確定的調整： |
|
|
| |
|
| |
|
| |
| |
出售購置的存貨時確認的成本 |
| 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
無形資產的攤銷 |
| 7.3 | % | | 7.0 | % | | 7.2 | % | | 7.1 | % |
收購相關費用及其他 |
| (0.2) | % | | (3.0) | % | | (0.2) | % | | (1.3) | % |
股票薪酬，包括僱主税 |
| 4.8 | % | | 6.2 | % | | 4.4 | % | | 6.0 | % |
重組和重組相關成本 |
| 2.0 | % | | 0.3 | % | | 1.0 | % | | 0.5 | % |
持有待售資產的減值 | | 2.2 | % | | — | % | | 1.1 | % | | — | % |
部分持股的合併子公司的影響1) |
| — | % | | — | % | | — | % | | (0.1) | % |
營業利潤率百分比-調整後 |
| 30.1 | % | | 35.5 | % | | 30.7 | % | | 35.2 | % |
1)包括該部分持有的合併子公司在2023年第一財季將該部分持有的合併子公司出售給第三方之前的季度業績。正如我們在使用非公認會計準則調整後財務指標時所披露的那樣，調整後的營業利潤率百分比不包括部分擁有的合併收入和支出金額。由於在2023年第一財季出售了這家部分持有的合併子公司，因此對截至2023年12月31日的季度和六個月以及截至2022年12月31日的季度的營業利潤率沒有影響。歸屬於部分持有的合併子公司的排除收入和排除後的經營（收益）/虧損分別對2023財年前六個月的營業利潤率產生了0.1％和（0.2％）的影響。
生物科技公司
非公認會計準則調整後的合併淨收益和每股收益
（以千計，每股數據除外）（未經審計）
| | 季度 | 六個月 | | |||||||||
| | 已結束 | 已結束 | | |||||||||
|
| 12/31/2023 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| 12/31/2022 | | ||||
税前淨收益——GAAP |
| $ | 33,387 | | $ | 66,429 | | $ | 82,945 |
| $ | 170,146 | |
已確定的調整歸因於 Bio-Techne： | |
| | | | | | | | | | | |
出售購置的存貨時確認的成本 | | | 183 | |
| 100 | |
| 364 | |
| 400 | |
無形資產的攤銷 | |
| 19,769 | |
| 19,125 | |
| 39,620 | |
| 38,408 | |
威爾遜·沃爾夫無形資產和收購庫存的攤銷 | | | 4,208 | | | — | | | 8,416 | | | — | |
收購相關費用及其他 | |
| (381) | |
| (8,162) | |
| (822) | |
| (7,484) | |
出售部分擁有的合併子公司的收益 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (11,682) | |
股票薪酬，包括僱主税 | |
| 12,958 | |
| 16,878 | |
| 24,453 | |
| 32,336 | |
重組和重組相關成本 | |
| 5,518 | |
| 780 | |
| 5,607 | |
| 2,950 | |
投資（收益）損失和其他非營業損失 | |
| — | |
| 74 | |
| (283) | |
| (38,013) | |
持有待售資產的減值 | | | 6,038 | | | — | | | 6,038 | | | — | |
部分持股的合併子公司的影響1) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (420) | |
税前淨收益——調整後1) | | $ | 81,680 | | $ | 95,224 | | $ | 166,338 | | $ | 186,641 | |
非公認會計準則税率 | |
| 22.0 | % |
| 21.0 | % |
| 22.0 | % |
| 21.0 | % |
非公認會計準則税收支出 | | $ | 17,964 | | $ | 19,998 | | $ | 36,579 |
| $ | 39,195 | |
歸屬於Bio-Techne的非公認會計準則調整後淨收益1) | | $ | 63,716 | | $ | 75,226 | | $ | 129,759 | | $ | 147,446 | |
每股收益——攤薄後——調整後1) | | $ | 0.40 | | $ | 0.47 | | $ | 0.81 | | $ | 0.91 | |
| 1) | 包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。 |
生物科技公司
NON-GAAP 調整後的税率（百分比）
（未經審計）
| | 季度 | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | 已結束 | ||||||||
|
| 12/31/2023 | | 12/31/2022 | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | ||||
GAAP 有效税率 |
| 17.7 | % | | 24.7 | % | 5.4 | % | | 17.9 | % |
離散物品 | | 8.3 | | | (7.0) | | 18.0 | | | 1.9 | |
非應税淨收益的影響 |
| — | | | (0.2) | | — | | | 1.4 | |
年度預測更新 | | (2.6) | | | 3.7 | | — | | | — | |
長期公認會計準則税率 |
| 23.4 | % | | 21.2 | % | 23.4 | % | | 21.2 | % |
為影響物品評分 | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 |
| (2.1) | % | | (2.0) | % | (2.4) | % | | (2.5) | % |
其他 | | 0.7 | | | 1.8 | | 1.0 | | | 2.3 | |
影響費率的項目總數 |
| (1.4) | % | | (0.2) | % | (1.4) | % | | (0.2) | % |
非公認會計準則調整後的税率 |
| 22.0 | % | | 21.0 | % | 22.0 | % | | 21.0 | % |
生物科技公司
分部收入
（以千計）
（未經審計）
| | 季度 | | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | | 已結束 | ||||||||
|
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 | ||||
蛋白質科學板塊收入 | | $ | 197,670 | | $ | 203,887 | | $ | 402,325 |
| $ | 403,836 |
診斷和基因組學板塊的收入 | |
| 75,408 | |
| 68,003 | |
| 148,204 |
| | 137,907 |
細分市場收入 | |
| (480) | |
| (309) | |
| (996) |
| | (507) |
合併收入 | | $ | 272,598 | | $ | 271,581 | | $ | 549,533 |
| $ | 541,236 |
生物科技公司
分部營業收入
（以千計）
（未經審計）
| | 季度 | | 六個月 | ||||||||
| | 已結束 | | 已結束 | ||||||||
|
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2023 |
| 12/31/2022 | ||||
蛋白質科學板塊營業收入 | | $ | 79,586 |
| $ | 89,336 |
| $ | 167,947 |
| $ | 175,278 |
診斷和基因組學板塊的營業收入 | |
| 4,556 |
| | 8,296 |
| | 5,082 |
| | 16,934 |
分部營業收入 | |
| 84,142 | |
| 97,632 | |
| 173,029 | |
| 192,212 |
公司總務、銷售和管理 | |
| (2,197) | |
| (1,165) | |
| (4,195) | |
| (2,567) |
調整後的營業收入 | |
| 81,945 | |
| 96,467 | |
| 168,834 | |
| 189,645 |
出售購置的庫存時確認的成本 | |
| (183) | |
| (100) | |
| (364) | |
| (400) |
無形資產的攤銷 | |
| (19,769) | |
| (19,125) | |
| (39,620) | |
| (38,408) |
收購相關費用及其他 | |
| 525 | |
| 8,307 | |
| 1,114 | |
| 8,010 |
部分持股的合併子公司的影響1) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 647 |
股票薪酬，包括僱主税 | |
| (12,958) | |
| (16,878) | |
| (24,453) | |
| (32,336) |
重組和重組相關成本 | |
| (5,518) | |
| (780) | |
| (5,607) | |
| (2,950) |
持有待售資產的減值 | | | (6,038) | | | — | | | (6,038) | | | — |
營業收入 | | $ | 38,004 | | $ | 67,891 | | $ | 93,866 | | $ | 124,208 |
1)包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。
生物技術公司
公認會計準則淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
（以千計）
（未經審計）
| 季度 | 六個月 | ||||||||
| 已結束 | 已結束 | ||||||||
| 12/31/2023 | | 12/31/2022 | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | ||||
歸屬於Bio-Techne的淨收益 | $ | 27,465 | | $ | 50,005 | $ | 78,459 | | $ | 139,560 |
淨利息支出（收入） |
| 3,513 | |
| 1,388 |
| 7,516 | |
| 4,745 |
折舊和攤銷 |
| 27,804 | |
| 26,703 |
| 56,343 | |
| 53,344 |
所得税（福利） |
| 5,922 | |
| 16,424 |
| 4,486 | |
| 30,407 |
歸屬於生物科技的息税折舊攤銷前利潤 |
| 64,704 | |
| 94,520 |
| 146,804 | |
| 228,056 |
出售購置的存貨時確認的成本 |
| 183 | |
| 100 |
| 364 | |
| 400 |
收購相關費用及其他 |
| (381) | |
| (8,162) |
| (822) | |
| (7,484) |
威爾遜·沃爾夫無形資產和收購庫存的攤銷 | | 4,208 | | | — | | 8,416 | | | — |
出售部分擁有的合併子公司的收益 |
| — | |
| — |
| — | |
| (11,682) |
股票薪酬，包括僱主税 |
| 12,958 | |
| 16,878 |
| 24,453 | |
| 32,336 |
重組和重組相關成本 |
| 5,518 | |
| 780 |
| 5,607 | |
| 2,950 |
投資（收益）損失和其他非營業損失 |
| — | |
| 74 |
| (283) | |
| (38,013) |
持有待售資產的減值 | | 6,038 | | | — | | 6,038 | | | — |
部分持股的合併子公司的影響1) | | — | | | — | | — | | | (241) |
調整後 EBITDA | $ | 93,228 | | $ | 104,190 | $ | 190,577 | | $ | 206,322 |
| 1) | 歸屬於Bio-Techne的淨收益不包括佔Eminence公認會計準則淨收益或虧損約43％的非控股權益。為了防止在調整後的息税折舊攤銷前利潤計算中重複計算非控股權益部分，該金額既考慮了GAAP指標中的非控股權益，也考慮了我們非公認會計準則調整後的合併淨收益表中部分擁有的合併子公司的影響。 |
生物科技公司
濃縮的現金流
（以千計）
（未經審計）
|
| 六個月 | ||||
| | 已結束 | ||||
| | 12/31/2023 | | 12/31/2022 | ||
來自經營活動的現金流 |
| |
|
| |
|
淨收益 | | $ | 78,459 | | $ | 139,739 |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整 | |
|
| |
|
|
折舊和攤銷 | |
| 56,343 | |
| 53,344 |
出售購置的存貨時確認的成本 | |
| 364 | |
| 400 |
遞延所得税 | | | (22,314) | | | (6,365) |
股票薪酬支出 | |
| 22,846 | |
| 31,205 |
出售 CCXI 投資的收益 | | | — | | | (37,176) |
可供出售投資的公允價值調整 | |
| (283) | |
| (839) |
權益法投資的（收益）虧損 | | | 4,295 | | | — |
對或有應付對價的公允價值調整 | |
| (3,500) | |
| (8,600) |
出售 Eminence 獲得收益 | |
| — | |
| (11,682) |
持有待售資產的減值 | | | 6,038 | | | — |
其他經營活動 | |
| 251 | |
| (39,561) |
由（用於）經營活動提供的淨現金 | |
| 142,499 | |
| 120,465 |
來自投資活動的現金流 | |
|
| |
|
|
出售可供出售投資的收益 | | | 23,759 | | | 26,509 |
購買可供出售的投資 | | | (5,526) | | | (20,500) |
出售 CCXI 投資的收益 | | | — | | | 73,219 |
財產和設備增補 | |
| (28,456) | |
| (15,665) |
收購，扣除獲得的現金 | | | (169,707) | | | (101,184) |
威爾遜·沃爾夫（投資）的分配 | | | 2,149 | | | — |
出售 Eminence 的收益 | |
| — | |
| 17,824 |
由（用於）投資活動提供的淨現金 | |
| (177,781) | |
| (19,797) |
來自融資活動的現金流量 | |
|
| |
|
|
現金分紅 | |
| (25,213) | |
| (25,106) |
股票期權行使的收益 | |
| 19,670 | |
| 16,977 |
長期債務活動，淨額 | |
| 97,000 | |
| (56,000) |
回購普通股 | |
| (80,042) | |
| (19,562) |
為限制性股票單位和淨股結算繳納的税款 | | | (21,302) | | | (17,853) |
其他融資活動 | |
| — | |
| (2,457) |
由（用於）融資活動提供的淨現金 | |
| (9,887) | |
| (104,001) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| (5,270) | |
| (4,552) |
現金和現金等價物的淨增加（減少） | |
| (50,439) | |
| (7,885) |
期初的現金和現金等價物 | |
| 180,571 | |
| 172,567 |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 130,132 | | $ | 164,682 |