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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
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| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內，從日本到日本的過渡期，從日本到日本。
佣金文件編號001-33977
Visa。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 26-0267673 |
(國家或其他司法管轄區
指公司或組織) | | (美國國税局僱主
識別號碼) |
| | | |
| P.O.郵箱8999 | | 94128-8999 |
舊金山， | 加利福尼亞 | | |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(650) 432-3200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | | V | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的1.500%優先票據 | | V26 | | 紐約證券交易所 |
| 2029年到期的2.000%優先票據 | | V29 | | 紐約證券交易所 |
| 2.375% 2034年到期的優先票據 | | V34 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*☐
在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
檢查註冊人是否為空殼公司（如交易法第12b—2條所定義）。 是的 ☐沒有問題。☑
截至2023年7月19日， 1,606,787,603註冊人A類普通股的流通股，每股面值0.0001美元， 245,513,385登記人B類普通股的流通股，每股面值0.0001美元，以及 9,539,598註冊人C類普通股的流通股，每股面值0.0001美元。
Visa。
目錄
| | | | | | | | |
| | |
| | | 頁面 |
| 第一部分。 | 財務信息 | 3 |
| | |
| 第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 綜合資產負債表—2023年6月30日及2022年9月30日 | 3 |
| 綜合營運報表—截至2023年及2022年6月30日止三個月及九個月 | 4 |
| 綜合收益表—截至2023年和2022年6月30日的三個月和九個月 | 5 |
| 綜合權益變動表—截至2023年及2022年6月30日止三個月及九個月 | 6 |
| 綜合現金流量表—截至2023年及2022年6月30日止九個月 | 10 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 28 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 38 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 39 |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 39 |
| 項目1A. | 風險因素 | 39 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 40 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 40 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
| 第5項。 | 其他信息 | 40 |
| 第6項。 | 陳列品 | 41 |
| 簽名 | 42 |
第一部分財務信息
Visa。
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 15,590 | | | $ | 15,689 | |
| 受限現金等價物-美國訴訟託管 | 1,627 | | | 1,449 | |
| 投資證券 | 3,166 | | | 2,833 | |
| | | |
| | | |
| 應收結算款 | 2,454 | | | 1,932 | |
| 應收賬款 | 2,282 | | | 2,020 | |
| 客户宣傳品 | 2,907 | | | 2,342 | |
| 客户激勵的當前部分 | 1,525 | | | 1,272 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,119 | | | 2,668 | |
| 流動資產總額 | 31,670 | | | 30,205 | |
| 投資證券 | 2,122 | | | 2,136 | |
| 客户激勵措施 | 3,811 | | | 3,348 | |
| 財產、設備和技術，淨額 | 3,370 | | | 3,223 | |
| 商譽 | 18,082 | | | 17,787 | |
| 無形資產，淨額 | 26,576 | | | 25,065 | |
| 其他資產 | 3,603 | | | 3,737 | |
| 總資產 | $ | 89,234 | | | $ | 85,501 | |
| 負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 281 | | | $ | 340 | |
| 應付結算 | 3,675 | | | 3,281 | |
| 客户宣傳品 | 2,907 | | | 2,342 | |
| 應計薪酬和福利 | 1,215 | | | 1,359 | |
| 客户激勵措施 | 7,532 | | | 6,099 | |
| 應計負債 | 4,075 | | | 3,726 | |
| | | |
| 債務當期到期日 | — | | | 2,250 | |
| 應計訴訟 | 1,545 | | | 1,456 | |
| 流動負債總額 | 21,230 | | | 20,853 | |
| 長期債務 | 20,560 | | | 20,200 | |
| 遞延税項負債 | 5,380 | | | 5,332 | |
| 其他負債 | 3,083 | | | 3,535 | |
| 總負債 | 50,253 | | | 49,920 | |
| 權益 | | | |
| | | |
系列A、系列B和系列C可轉換參與優先股（優先股），美元0.0001面值：25授權股份及5（A系列少於1個，B系列 2C系列 3已發行和已發行的股份 | 1,786 | | | 2,324 | |
A類、B類和C類普通股及追加實繳資本，美元0.0001面值：2,003,341授權股份(A類2,001,622，B類622，C類1,097); 1,862(A類1,607，B類245，C類10)和1,890(A類1,635，B類245，C類10已發行和已發行的股份 | 20,290 | | | 19,545 | |
| | | |
| 賠償賠償損失的權利 | (25) | | | (35) | |
| | | |
| 累積收益 | 17,908 | | | 16,116 | |
| 累計其他全面收益（虧損）淨額： | | | |
| 投資證券 | (80) | | | (106) | |
| 固定收益養卹金和其他退休後計劃 | (158) | | | (169) | |
| 衍生工具 | (259) | | | 418 | |
| 外幣折算調整 | (481) | | | (2,512) | |
| 累計其他全面收益（虧損）總額，淨額 | (978) | | | (2,369) | |
| 總股本 | 38,981 | | | 35,581 | |
| 負債和權益總額 | $ | 89,234 | | | $ | 85,501 | |
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
3
Visa。
合併業務報表
（未經審計）)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 人員 | 1,481 | | | 1,283 | | | 4,333 | | | 3,634 | |
| 營銷 | 297 | | | 313 | | | 938 | | | 907 | |
| 網絡和處理 | 182 | | | 178 | | | 539 | | | 558 | |
| 專業費用 | 133 | | | 117 | | | 372 | | | 342 | |
| 折舊及攤銷 | 235 | | | 230 | | | 696 | | | 635 | |
| 一般和行政 | 314 | | | 289 | | | 918 | | | 856 | |
| 訴訟條款 | 457 | | | 717 | | | 798 | | | 865 | |
| | | | | | | |
| 總運營費用 | 3,099 | | | 3,127 | | | 8,594 | | | 7,797 | |
| 營業收入 | 5,024 | | | 4,148 | | | 15,450 | | | 13,726 | |
| | | | | | | |
| 營業外收入(費用) | | | | | | | |
| 利息支出 | (182) | | | (111) | | | (461) | | | (379) | |
| 投資收入（支出）及其他 | 304 | | | (208) | | | 412 | | | (79) | |
| 營業外收入(費用)合計 | 122 | | | (319) | | | (49) | | | (458) | |
| 所得税前收入 | 5,146 | | | 3,829 | | | 15,401 | | | 13,268 | |
| 所得税撥備 | 990 | | | 418 | | | 2,809 | | | 2,251 | |
| 淨收入 | $ | 4,156 | | | $ | 3,411 | | | $ | 12,592 | | | $ | 11,017 | |
| | | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | | | |
| a類普通股 | $ | 2.00 | | | $ | 1.60 | | | $ | 6.03 | | | $ | 5.15 | |
| B類普通股 | $ | 3.20 | | | $ | 2.59 | | | $ | 9.65 | | | $ | 8.33 | |
| C類普通股 | $ | 8.00 | | | $ | 6.42 | | | $ | 24.10 | | | $ | 20.58 | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | | | | | | | |
| a類普通股 | 1,614 | | | 1,642 | | | 1,623 | | | 1,655 | |
| B類普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C類普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | | | |
| a類普通股 | $ | 2.00 | | | $ | 1.60 | | | $ | 6.02 | | | $ | 5.14 | |
| B類普通股 | $ | 3.19 | | | $ | 2.59 | | | $ | 9.64 | | | $ | 8.33 | |
| C類普通股 | $ | 7.99 | | | $ | 6.41 | | | $ | 24.08 | | | $ | 20.56 | |
| | | | | | | |
| 已發行加權平均股 | | | | | | | |
| a類普通股 | 2,080 | | | 2,129 | | | 2,092 | | | 2,143 | |
| B類普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C類普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 10 | |
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
4
Visa。
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 淨收入 | $ | 4,156 | | | $ | 3,411 | | | $ | 12,592 | | | $ | 11,017 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 未實現淨收益(虧損) | (18) | | | (43) | | | 33 | | | (93) | |
| 所得税效應 | 4 | | | 10 | | | (7) | | | 20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 界定福利退休金及其他退休後計劃： | | | | | | | |
未實現精算收益（損失）淨額和以前服務貸項（費用） | 1 | | | — | | | 6 | | | (1) | |
| 所得税效應 | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 改敍調整 | 3 | | | — | | | 7 | | | 2 | |
| 所得税效應 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| 衍生工具： | | | | | | | |
| 未實現淨收益(虧損) | (4) | | | 348 | | | (195) | | | 539 | |
| 所得税效應 | 5 | | | (68) | | | 36 | | | (103) | |
| 改敍調整 | 18 | | | (9) | | | 17 | | | (48) | |
| 所得税效應 | (10) | | | — | | | (17) | | | 4 | |
| 外幣折算調整 | 14 | | | (1,100) | | | 1,513 | | | (2,023) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 12 | | | (862) | | | 1,391 | | | (1,703) | |
| 綜合收益 | $ | 4,168 | | | $ | 2,549 | | | $ | 13,983 | | | $ | 9,314 | |
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
5
Visa。
合併權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 優先股 | | 普通股和額外實收資本 | | 就承保損失追償的權利 | | 累計
收入 | | 累計
其他
全面
收入（損失），淨額 | | 總計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 5 | | | $ | 1,885 | | | 1,874 | | | $ | 20,095 | | | $ | (35) | | | $ | 17,610 | | | $ | (990) | | | $ | 38,565 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 4,156 | | | | | 4,156 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | 12 | | | 12 | |
| 所涉VE領土賠償損失 | | | | | | | | | (6) | | | | | | | (6) | |
| 通過調整換算率回收 | | | (16) | | | | | | | 16 | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公開市場出售時轉換為A類普通股 | — | | (1) | (83) | | | 1 | | | 83 | | | | | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | | | 191 | | | | | | | | | 191 | |
| 根據股權計劃發行的股票 | | | | | 1 | | | 71 | | | | | | | | | 71 | |
限制性股票和以現金支付税款的業績型股票 | | | | | (1) | | | (7) | | | | | | | | | (7) | |
宣佈和支付的現金股息，季度金額為美元0.45A類普通股 | | | | | | | | | | | (937) | | | | | (937) | |
| A類普通股回購 | | | | | (13) | | | (143) | | | | | (2,921) | | | | | (3,064) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 5 | | | $ | 1,786 | | | 1,862 | | | $ | 20,290 | | | $ | (25) | | | $ | 17,908 | | | $ | (978) | | | $ | 38,981 | |
(1)增減不足一百萬股.
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
6
Visa。
合併權益變動表--(續)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日止九個月 |
| | 優先股 | | 普通股和額外實收資本 | | 就承保損失追償的權利 | | 累計
收入 | | 累計
其他
全面
收入（損失），淨額 | | 總計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 截至2022年9月30日的餘額 | 5 | | | $ | 2,324 | | (1) | 1,890 | | | $ | 19,545 | | | $ | (35) | | | $ | 16,116 | | | $ | (2,369) | | | $ | 35,581 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 12,592 | | | | | 12,592 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | 1,391 | | | 1,391 | |
| 所涉VE領土賠償損失 | | | | | | | | | (21) | | | | | | | (21) | |
| 通過調整換算率回收 | | | (30) | | | | | | | 31 | | | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公開市場出售時轉換為A類普通股 | — | | (2) | (508) | | | 8 | | | 508 | | | | | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | | | 591 | | | | | | | | | 591 | |
| 根據股權計劃發行的股票 | | | | | 4 | | | 189 | | | | | | | | | 189 | |
限制性股票和以現金支付税款的業績型股票 | | | | | (1) | | | (125) | | | | | | | | | (125) | |
宣佈和支付的現金股息，季度金額為美元0.45A類普通股 | | | | | | | | | | | (2,823) | | | | | (2,823) | |
| A類普通股回購 | | | | | (39) | | | (418) | | | | | (7,977) | | | | | (8,395) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 5 | | | $ | 1,786 | | (1) | 1,862 | | | $ | 20,290 | | | $ | (25) | | | $ | 17,908 | | | $ | (978) | | | $ | 38,981 | |
(1)截至2023年6月30日和2022年9月30日，A系列優先股的賬面價值為美元，544百萬美元和美元1.0 十億，分別。參閲 注5—美國和歐洲追溯責任計劃B系列和C系列優先股的賬面價值，.
(2)增減不超過一百萬股。
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
7
Visa。
合併權益變動表--(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 優先股 | | 普通股和額外實收資本 | | 就承保損失追償的權利 | | 累計
收入 | | 累計
其他
全面
收入（損失），淨額 | | 總計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 5 | | | $ | 2,987 | | | 1,903 | | | $ | 18,876 | | | $ | (120) | | | $ | 14,651 | | | $ | (405) | | | $ | 35,989 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 3,411 | | | | | 3,411 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (862) | | | (862) | |
| 所涉VE領土賠償損失 | | | | | | | | | (15) | | | | | | | (15) | |
| 通過調整換算率回收 | | | (112) | | | | | | | 112 | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公開市場出售時轉換為A類普通股 | — | | (1) | (24) | | | 1 | | | 24 | | | | | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | | | 152 | | | | | | | | | 152 | |
| 根據股權計劃發行的股票 | | | | | — | | (1) | 40 | | | | | | | | | 40 | |
| 限制性股票和以現金支付税款的業績型股票 | | | | | — | | (1) | (1) | | | | | | | | | (1) | |
宣佈和支付的現金股息，季度金額為美元0.375A類普通股 | | | | | | | | | | | (798) | | | | | (798) | |
| A類普通股回購 | | | | | (12) | | | (129) | | | | | (2,304) | | | | | (2,433) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 5 | | | $ | 2,851 | | | 1,892 | | | $ | 18,962 | | | $ | (23) | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增減不超過一百萬股。
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
8
Visa。
合併權益變動表--(續)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9個月 |
| | 優先股 | | 普通股和額外實收資本 | | 就承保損失追償的權利 | | 累計
收入 | | 累計
其他
全面
收入（損失），淨額 | | 總計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 截至2021年9月30日的餘額 | 5 | | | $ | 3,080 | | | 1,932 | | | $ | 18,855 | | | $ | (133) | | | $ | 15,351 | | | $ | 436 | | | $ | 37,589 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | 11,017 | | | | | 11,017 | |
其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | (1,703) | | | (1,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所涉VE領土賠償損失 | | | | | | | | | (31) | | | | | | | (31) | |
| 通過調整換算率回收 | | | (141) | | | | | | | 141 | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在公開市場出售時轉換為A類普通股 | — | | (1) | (88) | | | 2 | | | 88 | | | | | | | | | — | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | | |
| 470 | | | | | | | | | 470 | |
| 根據股權計劃發行的股票 | | | | | 4 | | | 153 | | | | | | | | | 153 | |
| 限制性股票和以現金支付税款的業績型股票 | | | | | — | | (1) | (117) | | | | | | | | | (117) | |
宣佈和支付的現金股息，季度金額為美元0.375A類普通股 | | | | | | | | | | | (2,409) | | | | | (2,409) | |
| A類普通股回購 | | | | | (46) | | | (487) | | | | | (8,999) | | | | | (9,486) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 5 | | | $ | 2,851 | | | 1,892 | | | $ | 18,962 | | | $ | (23) | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增減不超過一百萬股。
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
9
Visa。
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 12,592 | | | $ | 11,017 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | |
| 客户激勵措施 | 8,858 | | | 7,435 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 591 | | | 470 | |
| 不動產、設備、技術和無形資產的折舊和攤銷 | 696 | | | 635 | |
| 遞延所得税 | (253) | | | (203) | |
| VE地域覆蓋已發生的損失 | (21) | | | (31) | |
| (收益)股權投資虧損，淨額 | 111 | | | 142 | |
| 其他 | (7) | | | (71) | |
| 營業資產和負債變動： | | | |
| 應收結算款 | (373) | | | (248) | |
| 應收賬款 | (228) | | | (80) | |
| 客户激勵措施 | (8,188) | | | (7,038) | |
| 其他資產 | (66) | | | (455) | |
| 應付帳款 | (51) | | | (29) | |
| 應付結算 | 114 | | | 886 | |
| 應計負債和其他負債 | (34) | | | 37 | |
| 應計訴訟 | 87 | | | 506 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 13,828 | | | 12,973 | |
| 投資活動 | | | |
| 購置財產、設備和技術 | (754) | | | (675) | |
| 投資證券： | | | |
| 購買 | (2,817) | | | (4,415) | |
| 到期及銷售所得款項 | 2,410 | | | 2,580 | |
| 購置，扣除購置現金和限制性現金 | — | | | (1,945) | |
| 購買其他投資 | (81) | | | (68) | |
| 衍生工具的結算 | 402 | | | — | |
| 其他投資活動 | 22 | | | 128 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (818) | | | (4,395) | |
| 融資活動 | | | |
| A類普通股回購 | (8,350) | | | (9,486) | |
| 償還債務 | (2,250) | | | — | |
| 已支付的股息 | (2,823) | | | (2,409) | |
| 發行優先票據所得款項 | — | | | 3,218 | |
| | | |
| 股權計劃下發行A類普通股所得現金 | 189 | | | 153 | |
| 限制性股票和以現金支付税款的業績型股票 | (125) | | | (117) | |
| 其他融資活動 | 167 | | | (15) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (13,192) | | | (8,656) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | 844 | | | (725) | |
增加(減少)現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 662 | | | (803) | |
| 期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 20,377 | | | 19,799 | |
| 期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 21,039 | | | $ | 18,996 | |
| 補充披露 | | | |
| 繳納所得税的現金，淨額 | $ | 3,013 | | | $ | 2,891 | |
| 債務的利息支付 | $ | 568 | | | $ | 548 | |
| 與購置財產、設備和技術有關的應計款項 | $ | 87 | | | $ | 34 | |
請參閲隨附附註，該等附註為本未經審核綜合財務報表的組成部分。
10
Visa。
合併財務報表附註
(未經審計)
附註1-主要會計政策摘要
組織。Visa及其子公司(維薩或本公司)是一家全球支付技術公司，為全球商務和資金流動提供便利，涉及超過200國家和領土。Visa運營着世界上最大的電子支付網絡之一VisaNet，提供交易處理服務（主要是授權、清算和結算）。公司提供產品、解決方案和服務，為生態系統中的參與者提供安全、可靠和高效的資金流動。Visa不是金融機構，不為Visa產品的賬户持有人髮卡、發放信用卡或設定費率和費用。在大多數情況下，賬户持有人和商家關係屬於Visa的金融機構客户並由其管理。
總結和陳述的依據。隨附的未經審計的綜合財務報表包括Visa及其合併實體的賬目，並根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)列報。本公司合併其多數股權和控股實體，包括本公司是其主要受益人的可變利益實體(VIE)。截至本報告所述期間，本公司對VIE的投資對其未經審計的綜合財務報表並無重大影響。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)對10-Q表格季度報告的要求編制的，因此不包括美國公認會計準則要求的所有年度披露。請參考Visa截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告，瞭解更多披露信息，包括公司重要會計政策的摘要。
管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表包括所有必要的正常經常性調整，以便公平地列報所列中期的公司財務狀況、經營業績和現金流量。中期業務的結果不一定代表全年的結果。
估計的使用。根據美國公認會計原則編制隨附的未經審計的綜合財務報表要求管理層對未來事件作出估計和假設。這些估計和假設影響在未經審計的合併財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出數額。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，並將在發生這種變化的時期得到確認。未來的實際結果可能與這些估計大不相同。
最近通過的會計公告。 2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，其中為將美國GAAP應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外。隨後，美國財務會計準則委員會也發佈了對該標準的修正。ASU中的修正案自發布之日起至2024年12月31日生效。在上一季度，該公司採用了本ASU在合同修改和對衝會計方面提供的某些可選的權宜之計。這一採用對合並財務報表沒有產生實質性影響。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
附註2—購置
待完成的收購
2023年6月，Visa達成了一項最終協議，以美元收購Pismo Holdings，這是一個雲本地發行商處理和核心銀行平臺，業務遍及拉丁美洲、亞太地區和歐洲1.0 十億現金。本次收購須遵守慣例成交條件，包括適用的監管審查和批准。
注3--收入
公司收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性，以及它們如何受到經濟因素的影響，通過公司的收入類別和地理市場得到了最恰當的描述。下表按收入類別和地理位置分列了公司的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 服務收入 | $ | 3,668 | | | $ | 3,189 | | | $ | 10,950 | | | $ | 9,903 | |
| 數據處理收入 | 4,105 | | | 3,579 | | | 11,751 | | | 10,673 | |
| 國際交易收入 | 2,920 | | | 2,560 | | | 8,466 | | | 6,942 | |
| 其他收入 | 597 | | | 517 | | | 1,735 | | | 1,440 | |
| 客户激勵措施 | (3,167) | | | (2,570) | | | (8,858) | | | (7,435) | |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 美國 | $ | 3,443 | | | $ | 3,170 | | | $ | 10,550 | | | $ | 9,427 | |
| 國際 | 4,680 | | | 4,105 | | | 13,494 | | | 12,096 | |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附註4—現金、現金等價物、限制現金和限制現金等價物
本公司將綜合資產負債表所呈報之現金、現金等價物、受限制現金及受限制現金等價物合共與綜合現金流量表所列期初及期末結餘對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| | |
| 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| (單位：百萬) |
| 現金和現金等價物 | $ | 15,590 | | | $ | 15,689 | |
| 受限制現金及受限制現金等價物： | | | |
| 美國訴訟託管 | 1,627 | | | 1,449 | |
| 客户宣傳品 | 2,907 | | | 2,342 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 915 | | | 897 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 21,039 | | | $ | 20,377 | |
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
注5—美國和歐洲追溯責任計劃
美國追溯責任計劃
根據美國追溯責任計劃的條款，本公司維持一個託管賬户，用於支付被稱為“美國涵蓋訴訟”的若干訴訟的和解或判決。與美國承保訴訟相關的應計可能高於或低於美國訴訟託管賬户餘額。看到 附註13--法律事宜.
下表列示了美國訴訟代管賬户限制性現金等價物的變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 1,449 | | | $ | 894 | |
| 存入美國訴訟託管賬户 | 850 | | | 850 | |
| | | |
支付給選擇退出的商家(1)代管基金利息淨額 | (672) | | | (261) | |
| 期末餘額 | $ | 1,627 | | | $ | 1,483 | |
(1)這些付款與交換多區訴訟有關。看到 附註13--法律事宜.
歐洲追溯責任計劃
Visa、維薩國際和維薩歐洲是某些現有的和潛在的訴訟的當事人，這些訴訟涉及維薩歐洲地區(VE地區覆蓋的訴訟)多邊交換費費率的設定。根據歐洲追溯責任計劃的條款，公司有權通過定期調整適用於B系列和C系列優先股的A類普通股轉換率，追回因VE地區覆蓋的訴訟(VE地區覆蓋的損失)而產生的某些損失。在對適用換算率進行相應調整之前，覆蓋地區的損失被記錄在股東權益內稱為“彌補損失的權利”的沖銷權益賬户中。對摺算率的調整可以在任何六個月期間執行一次，除非單個、個別損失超過歐元20在這種情況下，六個月的限制不適用。當對摺算率進行調整時，以前在“彌補損失的權利”中作為反權益記錄的金額隨後在股東權益內的優先股的賬面價值中記錄。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表列出了與虛擬企業領域優先股覆蓋損失和股東權益內“覆蓋損失追償權”有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 就承保損失追償的權利 |
| B系列 | | C系列 | |
| (單位：百萬) |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 460 | | | $ | 812 | | | $ | (35) | |
所涉VE領土賠償損失(1) | — | | | — | | | (21) | |
通過調整換算率回收(2) | (19) | | | (11) | | | 31 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 441 | | | $ | 801 | | | $ | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 就承保損失追償的權利 |
| B系列 | | C系列 | |
| (單位：百萬) |
| 截至2021年9月30日的餘額 | $ | 1,071 | | | $ | 1,523 | | | $ | (133) | |
所涉VE領土賠償損失(1) | — | | | — | | | (31) | |
| 通過調整換算率回收 | (135) | | | (6) | | | 141 | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 936 | | | $ | 1,517 | | | $ | (23) | |
(1)所發生的VE領土涵蓋的損失反映了與商人的和解和額外的法律費用。看到 附註13--法律事宜.
(2)對摺算率調整的已覆蓋損失追索權的調整與實際追回金額不同，原因是發生虧損時與隨後通過折算率調整追回的外匯匯率存在差異。
下表列出了可用於收回VE地區覆蓋虧損的優先股的轉換價值與本公司合併資產負債表股東權益中記錄的優先股賬面價值的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| 優先股的轉換價值(1),(2) | | 優先股賬面價值(1) | | 優先股的轉換價值(1),(3) | | 優先股賬面價值(1) |
| (單位：百萬) |
| B系列優先股 | $ | 1,730 | | | $ | 441 | | | $ | 1,309 | | | $ | 460 | |
| C系列優先股 | 2,721 | | | 801 | | | 2,044 | | | 812 | |
| 總計 | 4,451 | | | 1,242 | | | 3,353 | | | 1,272 | |
| 減：賠償損失的權利 | (25) | | | (25) | | | (35) | | | (35) | |
| 現有賠償損失的賠償總額 | $ | 4,426 | | | $ | 1,217 | | | $ | 3,318 | | | $ | 1,237 | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確重新計算。換算後及賬面價值乃基於未四捨五入數字。
(2)截至2023年6月30日，優先股的轉換價值按以下各項的乘積計算：（a） 2百萬美元和3B系列和C系列優先股的發行量分別為百萬股；（b） 2.937和3.629A類普通股轉換率，分別適用於B系列和C系列流通優先股；及（c）$237.48Visa A類普通股收盤價。
(3)截至2022年9月30日，優先股的轉換價值按下列各項的乘積計算：（a） 2百萬美元和3B系列和C系列優先股的發行量分別為百萬股；（b） 2.971和3.645A類普通股轉換率，分別適用於B系列和C系列流通優先股；及（c）$177.65Visa A類普通股收盤價。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
附註6—公允價值計量及投資
按公允價值經常性計量的資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量
使用被認為是 |
| | 第1級 | | 二級 | | |
| | 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 | | | | |
| | (單位：百萬) |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物和限制性現金等價物： | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 12,605 | | | $ | 11,736 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
美國國債 | 175 | | | 799 | | | — | | | — | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
有價證券 | 347 | | | 437 | | | — | | | — | | | | | |
美國政府支持的債務證券 | — | | | — | | | 1,153 | | | 457 | | | | | |
美國國債 | 3,788 | | | 4,005 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他流動和非流動資產： | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 23 | | | 22 | | | — | | | — | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 197 | | | 1,131 | | | | | |
| 總計 | $ | 16,938 | | | $ | 16,999 | | | $ | 1,350 | | | $ | 1,588 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 應計薪酬和福利： | | | | | | | | | | | |
遞延賠償責任 | $ | 181 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 應計負債和其他負債： | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 482 | | | 418 | | | | | |
| 總計 | $ | 181 | | | $ | 146 | | | $ | 482 | | | $ | 418 | | | | | |
第一級資產和負債。貨幣市場基金、美國國債和有價證券被歸類為公允價值等級中的第一級，因為公允價值是基於相同資產在活躍市場上未經調整的報價。本公司的遞延補償負債根據遞延補償計劃持有的有價證券按公允價值計量。
2級資產和負債。由第三方定價供應商提供的美國政府擔保債務證券的公平值乃基於類似而非相同資產在活躍市場的報價。衍生工具採用市場上可觀察或主要源自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實之輸入數據進行估值。
美國政府擔保債務證券和美國國庫證券
債務證券之攤銷成本、未變現損益及公平值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現的毛收入 | | 公平
價值 |
| 收益 | | 損失 | |
| (單位：百萬) |
| 美國政府支持的債務證券 | $ | 1,155 | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 1,153 | |
| 美國國債 | 4,062 | | | — | | | (99) | | | 3,963 | |
| 總計 | $ | 5,217 | | | $ | — | | | $ | (101) | | | $ | 5,116 | |
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現的毛收入 | | 公平
價值 |
| 收益 | | 損失 | |
| (單位：百萬) |
| 美國政府支持的債務證券 | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 457 | |
| 美國國債 | 4,937 | | | — | | | (133) | | | 4,804 | |
| 總計 | $ | 5,395 | | | $ | — | | | $ | (134) | | | $ | 5,261 | |
未變現虧損少於12個月及12個月或以上之債務證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| (單位：百萬) |
| 美國政府支持的債務證券 | $ | 584 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國國債 | 1,524 | | | (17) | | | 2,165 | | | (82) | |
| 總計 | $ | 2,108 | | | $ | (19) | | | $ | 2,165 | | | $ | (82) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 少於12個月 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| (單位：百萬) |
| 美國政府支持的債務證券 | $ | 408 | | | $ | (1) | |
| 美國國債 | 3,507 | | | (133) | |
| 總計 | $ | 3,915 | | | $ | (134) | |
未實現虧損主要是由於利率變動所致。
債務證券之列示到期日如下：
| | | | | | |
| | 6月30日，
2023 |
| | | (單位：百萬) |
| 在一年內到期 | | $ | 2,994 | |
| 在1年至5年後到期 | | 2,122 | |
| 總計 | | $ | 5,116 | |
股權證券
本公司的非流通股本證券是對私人控股公司的投資，其市場價值難以確定。該等投資乃按非經常性基準按公平值計量，並分類為第三級，原因是並無市場報價、固有缺乏流動性及用於計量公平值的重大輸入數據不可觀察及需要管理層作出判斷。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表概述本公司於2023年6月30日持有的非流通股本證券的總賬面值，包括累計未實現損益：
| | | | | |
| 6月30日，
2023 |
| (單位：百萬) |
| 初始成本基礎 | $ | 764 | |
| 調整： | |
| 向上調整 | 899 | |
| 下調（包括減值） | (431) | |
| 賬面金額，期末 | $ | 1,232 | |
截至2023年及2022年6月30日，計入本公司仍持有的非流通股本證券賬面值的未實現損益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 向上調整 | $ | 75 | | | $ | 5 | | | $ | 94 | | | $ | 231 | |
| 下調（包括減值） | $ | — | | | $ | (284) | | | $ | (86) | | | $ | (337) | |
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月，本公司確認未實現收益淨額為美元，961000萬美元，未實現虧損淨額為$278截至季度末，仍持有的可交易和非可交易股權證券分別為3.6億歐元和1.8億歐元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止九個月，本公司確認未實現虧損淨額為851000萬美元和300萬美元262截至季度末，仍持有的可交易和非可交易股權證券分別為3.6億歐元和1.8億歐元。
其他公允價值披露
債務。債務工具在公司的綜合資產負債表上按攤餘成本計量。債務工具的公允價值由第三方定價供應商提供，基於類似而不是相同資產在活躍市場上的報價。如果在財務報表中按公允價值計量，這些工具將被歸類為公允價值等級中的第二級。截至2023年6月30日，債務的賬面價值和估計公允價值為美元。20.630億美元和30億美元18.6分別為200億美元和200億美元。截至2022年9月30日，債務的賬面價值和估計公允價值為$22.510億美元19.9分別為10億美元。
不按公平值計量的其他金融工具。 截至2023年6月30日，由於結算應收及應付抵押品及客户抵押品的到期日普遍較短，其賬面價值為大致公允價值。如果在財務報表中按公允價值計量，這些金融工具將被歸類為公允價值等級中的第二級。
非金融資產。某些非金融資產，如商譽、無形資產及物業、設備及技術，如被視為減值，則須按非經常性公允價值計量。該公司對截至2023年2月1日的無限期無形資產和商譽進行了年度減值審查，並得出結論不是截至該日的減值。沒有最近發生的事件或情況變化表明，截至2023年6月30日存在減值.
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
附註7—債務
該公司的未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 | | 實際利率(1) |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 美元紙幣 | | | | | |
2.802022年12月到期的優先債券百分比 | $ | — | | | $ | 2,250 | | | 2.89 | % |
3.152025年12月到期的優先債券百分比 | 4,000 | | | 4,000 | | | 3.26 | % |
1.902027年4月到期的優先債券百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.02 | % |
0.752027年8月到期的優先債券百分比 | 500 | | | 500 | | | 0.84 | % |
2.752027年9月到期的優先債券百分比 | 750 | | | 750 | | | 2.91 | % |
2.052030年4月到期的優先債券百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.13 | % |
1.102031年2月到期的優先債券百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 1.20 | % |
4.152035年12月到期的優先債券百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 4.23 | % |
2.702040年4月到期的優先債券百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 2.80 | % |
4.302045年12月到期的優先債券百分比 | 3,500 | | | 3,500 | | | 4.37 | % |
3.652047年9月到期的優先債券百分比 | 750 | | | 750 | | | 3.73 | % |
2.002050年8月到期的優先債券百分比 | 1,750 | | | 1,750 | | | 2.09 | % |
| 歐元紙幣 | | | | | |
1.50%於二零二六年六月到期的優先票據 | 1,478 | | | 1,325 | | | 1.71 | % |
2.002029年6月到期的優先債券百分比 | 1,094 | | | 982 | | | 2.13 | % |
2.3752034年6月到期的優先債券百分比 | 711 | | | 638 | | | 2.53 | % |
債務總額 | 21,033 | | | 22,945 | | | |
| 未攤銷折扣和債務發行成本 | (164) | | | (173) | | | |
對衝會計公允價值調整(2) | (309) | | | (322) | | | |
債務總賬面價值 | $ | 20,560 | | | $ | 22,450 | | | |
| | | | | |
報告為： | | | | | |
| 債務當期到期日 | $ | — | | | $ | 2,250 | | | |
| 長期債務 | 20,560 | | | 20,200 | | | |
債務總賬面價值 | $ | 20,560 | | | $ | 22,450 | | | |
(1)所披露的實際利率並不反映對衝會計調整。
(2)指就部分未償還優先票據訂立之利率掉期協議之公平值。
高級附註
截至2023年6月30日止九個月，本公司償還美元。2.25 於二零二二年十二月到期的優先票據到期時，本金額為10億美元。
指定為淨投資對衝的非衍生金融工具
截至二零二三年六月三十日止九個月，本公司指定歐元1.8 2022年6月發行的以歐元計價的固定利率優先票據（歐元票據），以對衝公司在Visa歐洲的部分以歐元計價的淨投資。截至2023年6月30日，所有歐元3.0 10億歐元票據被指定為淨投資對衝。
信貸安排
於2023年5月，本公司訂立經修訂及重述的信貸協議5年，無擔保美元7.0200億美元的循環信貸安排，將於2028年5月到期。借款利息將按適用的參考利率或信貸協議中基於貨幣定義的替代基本利率收取，
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
借款類型，外加基於公司優先無擔保長期債務的適用信用評級的適用保證金。本公司已同意支付一筆承諾費，該承諾費將根據該公司適用的評級而浮動。截至2023年6月30日，本公司遵守所有相關公約。維持這項信貸安排是為了確保支付卡結算過程的完整性，並用於一般企業目的。截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司擁有不是信貸安排項下未清償的金額。
附註8-結算擔保管理
本公司賠償其客户因任何其他客户未能根據Visa營運規則為其結算義務提供資金而蒙受的和解損失。由於支付交易日期和後續結算日期之間的時間不同，這一賠償給公司帶來了結算風險。
過往，本公司因其結算風險擔保而經歷的虧損微乎其微。然而，本公司的未來責任（在其擔保下可能是重大的）不可確定，因為它們取決於未來事件。
該公司的結算風險僅限於在任何時間點未結算的Visa支付交易的金額，這些交易每天都有很大的變化。截至2023年6月30日止九個月內，本公司每日最高結算風險為$125.630億美元，平均每天的和解風險敞口為$76.31000億美元。
本公司維持及定期檢討全球結算風險政策及程序，以管理結算風險，倘未能符合若干信貸標準，客户可能須繳交抵押品。 本公司持有以下抵押品以管理結算風險：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | | 9月30日，
2022 |
| | (單位：百萬) |
| 受限現金和受限現金等價物 | $ | 2,907 | | | $ | 2,342 | |
| 按市值計算的質押證券 | 408 | | | 213 | |
| 信用證 | 1,717 | | | 1,582 | |
| 擔保 | 1,094 | | | 950 | |
| 總計 | $ | 6,126 | | | $ | 5,087 | |
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
附註9—股東權益
A類普通股。各系列及類別之股份數目及按轉換基準計算之A類普通股股份數目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | |
| 股票
傑出的 | | 轉換率
A類
普通股 | | 轉換後的A類 普普通通 庫存(1) | | 股票
傑出的 | | 轉換率
A類
普通股 | | 轉換後的A類 普普通通 庫存(1) | |
| (in百萬美元，除轉換率外） | |
| A系列優先股 | — | | (2) | 100.0000 | | | 8 | | | — | | (2) | 100.0000 | | | 16 | | |
| B系列優先股 | 2 | | | 2.9370 | | | 7 | | | 2 | | | 2.9710 | | | 7 | | |
| C系列優先股 | 3 | | | 3.6290 | | | 11 | | | 3 | | | 3.6450 | | | 12 | | |
| A類普通股 | 1,607 | | | — | | | 1,607 | | | 1,635 | | | — | | | 1,635 | | |
| B類普通股 | 245 | | | 1.5902 | | (3) | 390 | | | 245 | | | 1.6059 | | (3) | 394 | | |
| C類普通股 | 10 | | | 4.0000 | | | 38 | | | 10 | | | 4.0000 | | | 39 | | |
| 總計 | | | | | 2,061 | | | | | | | 2,103 | | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確重新計算。A類普通股按未四捨五入數字計算。
(2)發行在外的股票數量不到一百萬股。
(3)B類至A類普通股換算率按四捨五入基準呈列。股息派付之兑換計算乃按兑換率四捨五入至小數點後十位計算。
減少轉換後的股份。 下表呈列根據美國追溯責任計劃存入美國訴訟託管賬户後已轉換B類普通股數目的減少：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元，每股收益除外) |
| 減少同等數量的A類普通股 | 4 | | | 4 | |
每股有效價格(1) | $ | 219.70 | | | $ | 205.06 | |
| 存入美國訴訟託管賬户 | $ | 850 | | | $ | 850 | |
(1)期內每股實際價指使用期內作出的各項調整的每股實際價計算的加權平均價。每次調整的每股有效價格是根據本公司現行註冊證書使用本公司A類普通股在定價期內的成交量加權平均價格計算的。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表呈列本公司根據歐洲追溯責任計劃透過轉換率調整收回VE地區已涵蓋虧損後已轉換B系列及C系列優先股數目的減少：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
2023年6月30日 | | 九個月結束
2022年6月30日 | |
| B系列 | | C系列 | | B系列 | | C系列 | |
| (單位：百萬美元，每股收益除外) | |
| 減少同等數量的A類普通股 | — | | (1) | — | | (1) | 1 | | | — | | (1) |
每股有效價格(2) | $ | 219.12 | | | $ | 215.28 | | | $ | 203.08 | | | $ | 202.55 | | |
通過調整換算率回收 | $ | 19 | | | $ | 11 | | | $ | 135 | | | $ | 6 | | |
| | | | | | | | |
(1)A類普通股的等值減持不足100萬股。
(2)期內每股實際價指使用期內作出的各項調整的每股實際價計算的加權平均價。每次調整的每股有效價格是根據本公司目前的B系列和C系列優先股指定證書，使用定價期內本公司A類普通股的成交量加權平均價格計算的。
普通股回購。下表呈列於公開市場購回之股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元，每股收益除外) |
在公開市場回購的股份(1) | 13 | | | 12 | | | 39 | | | 46 | |
平均每股回購成本(2) | $ | 229.00 | | | $ | 202.81 | | | $ | 214.44 | | | $ | 208.30 | |
總成本(2) | $ | 3,064 | | | $ | 2,433 | | | $ | 8,395 | | | $ | 9,486 | |
(1)於公開市場購回的股份反映分別於截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三個月及九個月結算的購回。所有在公開市場購回的股份均已退出，並構成授權但未發行的股份。
(2)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。平均每股回購成本和總成本是基於非四捨五入的數字計算的，幷包括適用的税項。
2022年10月，公司董事會批准了一筆12.0億股回購計劃。此授權沒有到期日。截至2023年6月30日，公司的回購計劃剩餘授權資金為美元。8.81000億美元。2022年10月前授權的所有股份回購計劃均已完成。
紅利。於截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月內，本公司宣佈及支付股息$9371000萬美元和300萬美元798分別為100萬美元。於截至2023年6月30日及2022年6月30日止九個月內，本公司宣佈及支付股息$2.810億美元2.4分別為10億美元。2023年7月25日，公司董事會宣佈季度現金股息為$0.45A類普通股每股(在B和C類普通股以及A、B和C系列優先股的轉換基礎上確定)，於2023年9月1日支付給截至2023年8月11日的所有記錄持有人。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
注10-每股收益
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基本每股收益 | | 稀釋後每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| A類普通股 | $ | 3,228 | | | 1,614 | | | $ | 2.00 | | | $ | 4,156 | | | 2,080 | | (3) | $ | 2.00 | |
| B類普通股 | 785 | | | 245 | | | $ | 3.20 | | | $ | 784 | | | 245 | | | $ | 3.19 | |
| C類普通股 | 77 | | | 10 | | | $ | 8.00 | | | $ | 76 | | | 10 | | | $ | 7.99 | |
| 參與證券 | 66 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 | | $ | 66 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 |
| 淨收入 | $ | 4,156 | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至二零二三年六月三十日止九個月的每股盈利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基本每股收益 | | 稀釋後每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| A類普通股 | $ | 9,778 | | | 1,623 | | | $ | 6.03 | | | $ | 12,592 | | | 2,092 | | (3) | $ | 6.02 | |
| B類普通股 | 2,369 | | | 245 | | | $ | 9.65 | | | $ | 2,366 | | | 245 | | | $ | 9.64 | |
| C類普通股 | 233 | | | 10 | | | $ | 24.10 | | | $ | 233 | | | 10 | | | $ | 24.08 | |
| 參與證券 | 212 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 | | $ | 211 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 |
| 淨收入 | $ | 12,592 | | | | | | | | | | | |
下表呈列截至二零二二年六月三十日止三個月的每股盈利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基本每股收益 | | 稀釋後每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| A類普通股 | $ | 2,634 | | | 1,642 | | | $ | 1.60 | | | $ | 3,411 | | | 2,129 | | (3) | $ | 1.60 | |
| B類普通股 | 637 | | | 245 | | | $ | 2.59 | | | $ | 636 | | | 245 | | | $ | 2.59 | |
| C類普通股 | 64 | | | 10 | | | $ | 6.42 | | | $ | 64 | | | 10 | | | $ | 6.41 | |
| 參與證券 | 76 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 | | $ | 76 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 |
| 淨收入 | $ | 3,411 | | | | | | | | | | | |
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
下表呈列截至二零二二年六月三十日止九個月的每股盈利：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基本每股收益 | | 稀釋後每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權的-
平均值
股票
未付款項（B） | | 每股收益 份額= (A)/(B)(2) |
| (單位：百萬，不包括每股數據) |
| A類普通股 | $ | 8,518 | | | 1,655 | | | $ | 5.15 | | | $ | 11,017 | | | 2,143 | | (3) | $ | 5.14 | |
| B類普通股 | 2,046 | | | 245 | | | $ | 8.33 | | | $ | 2,044 | | | 245 | | | $ | 8.33 | |
| C類普通股 | 207 | | | 10 | | | $ | 20.58 | | | $ | 207 | | | 10 | | | $ | 20.56 | |
| 參與證券 | 246 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 | | $ | 246 | | | 並無呈列 | | 並無呈列 |
| 淨收入 | $ | 11,017 | | | | | | | | | | | |
(1)收益分配中使用的經轉換B類普通股加權平均股數為 393截至2023年6月30日的三個月和九個月397百萬美元和398截至2022年6月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。收入分配中使用的轉換後C類普通股的加權平均股數為38百萬美元和39截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為40截至2022年6月30日的三個月和九個月為100萬美元。參與證券所包括的優先股的加權平均股數為81000萬美元和10截至2023年6月30日的三個月和九個月的A系列轉換後優先股分別為1.2億股和6截至2022年6月30日的三個月和九個月的A系列轉換後優先股7截至2023年6月30日的三個月和九個月的B系列轉換後優先股151000萬美元和16截至2022年6月30日的三個月和九個月的B系列轉換後優先股分別為1.2億股和11截至2023年6月30日的三個月和九個月的C系列轉換後優先股22截至2022年6月30日的三個月和九個月的C系列轉換後優先股為1.8億股。
(2)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確重新計算。每股基本及攤薄盈利乃根據未四捨五入數字計算。
(3)加權平均已發行稀釋股份按折算後的基準計算，幷包括按庫存股方法計算的增量普通股等價物。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和九個月裏，普通股等價物並不重要。
注11--基於股份的薪酬
下表列出了在截至2023年6月30日的9個月內，根據修訂和重述的2007年股權激勵薪酬計劃(EIP)授予員工和非員工董事的股權獎勵：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授與 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均行權價 |
| 非限制性股票期權 | 798,017 | | | $ | 58.56 | | | $ | 211.09 | |
| 限制性股票單位 | 3,130,396 | | | $ | 210.81 | | | |
業績型股票(1) | 551,818 | | | $ | 221.32 | | | |
(1)表示可賺取的基於業績的股份的最大數量。
截至2023年及2022年6月30日止三個月，本公司錄得與EIP有關的股份報酬開支，1841000萬美元和300萬美元145百萬，分別。截至2023年及2022年6月30日止九個月，本公司錄得與EIP有關的股份報酬開支，568百萬美元和美元447分別為100萬美元。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
附註12--所得税
截至2023年6月30日止三個月及九個月，實際所得税率為 19%和18截至2022年6月30日止三個月及九個月，實際所得税率分別為 11%和17%。實際税率的差異主要是由於以下幾個方面：
•在截至2023年6月30日的9個月中，142 由於在進行中的税務檢查中獲得的新信息對不確定的税務狀況進行了重新評估，導致與以往年度有關的百萬美元税務優惠；以及
•在截至2022年6月30日的三個月中，176 由於與裁決有關的税收狀況導致國家分攤比率下降，因此，與往年有關的税收優惠減少。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間，公司的未確認税收優惠總額增加了$6151000萬美元和300萬美元593分別為2.5億美元和2.5億美元。公司未確認的税收優惠淨額，如果確認，將對實際税率產生有利影響，增加了$3151000萬美元和300萬美元192分別為2.5億美元和2.5億美元。未確認税收優惠的變化與幾個司法管轄區的各種税收狀況有關，包括本季度提出的退款申請。此外，這九個月期間反映了與上述重估有關的未確認税項優惠的變化。
該公司的納税申報文件受到美國聯邦、州和外國税務當局的審查。正在進行的各種所得税審查的最終決議的時間和結果具有很大的不確定性。無法合理地估計未來12個月內未確認税收優惠的增加或減少。
附註13--法律事宜
本公司為多項法律及監管訴訟的一方。其中一些訴訟涉及複雜的索賠，有很大的不確定性和無法確定的損害。對於確定損失僅合理可能或可能發生但不可估計的法律程序，本公司已披露索賠性質。此外，除非下文對這些訴訟程序另有披露，否則本公司無法提供可能損失或損失範圍的估計。儘管本公司認為其對下述訴訟和監管程序有強有力的抗辯，但未來可能會招致判決或罰款，或達成索賠和解，這可能會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。本公司可不時代表本公司本身或與其他各方共同就一項或多項尚未解決的訴訟事宜進行和解討論或調解。
訴訟應計為估計數，並基於管理層對其訴訟概況的理解、每個案件的細節、適當的律師意見以及管理層對截至結算日已發生損失的最佳估計。
下表概述了與應計訴訟有關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 1,456 | | | $ | 983 | |
| 關於未披露法律事項的規定 | 1 | | | 2 | |
| 所涉法律事項的規定 | 808 | | | 878 | |
| | | |
| 法律事項付款 | (720) | | | (377) | |
| 期末餘額 | $ | 1,545 | | | $ | 1,486 | |
應計彙總—美國承保訴訟
Visa Inc.，Visa U.S.A.和Visa International是美國追溯責任計劃所涵蓋的某些法律訴訟的當事方，公司稱之為美國涵蓋的訴訟。應計
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
當損失被視為可能發生且可合理估計時，記錄美國承保的訴訟和訴訟條款的費用。在作出此決定時，公司評估可用信息，包括但不限於公司訴訟委員會採取的行動。與美國承保的訴訟有關的應計總額可能高於或低於託管賬户餘額。見下文的進一步討論， 美國承保訴訟 和注5—美國和歐洲追溯責任計劃。
下表概述了與美國承保訴訟相關的應計活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 1,441 | | | $ | 881 | |
| 關於交換多區訴訟的規定 | 797 | | | 861 | |
| | | |
| 支付美國承保訴訟 | (699) | | | (262) | |
| 期末餘額 | $ | 1,539 | | | $ | 1,480 | |
在截至2023年6月30日的三個月和九個月內，公司記錄了額外的應計項目#美元4561000萬美元和300萬美元7971000萬美元，並存入美元5001000萬美元和300萬美元850600萬美元，分別存入美國訴訟託管賬户，以解決與互通多區訴訟相關的索賠問題。美國保險訴訟的應計餘額符合公司對其在美國保險訴訟中可能和合理估計的損失份額的最佳估計。雖然這一估計與公司對訴訟現狀的看法一致，但根據訴訟的發展，可能和合理估計的損失或損失範圍可能會有很大差異。鑑於與訴訟有關的重大不確定性，公司將繼續考慮和重新評估這一估計。如果無法通過談判達成解決方案，本公司無法在審判時估計潛在損失或損失範圍(如果有的話)。
應計彙總—VE地區涵蓋的訴訟
Visa Inc.，Visa International和Visa Europe是歐洲追溯責任計劃涵蓋的某些法律訴訟的當事方。與美國的追溯責任計劃不同，歐洲追溯責任計劃沒有一個託管賬户，用於支付和解或判決。本公司有權通過定期調整適用於B系列和C系列優先股的轉換率來收回VE地區承保的損失。當虧損被視為可能及合理估計時，將記錄VE地區已涵蓋虧損的應計及股東權益的減少。見下文的進一步討論， VE地區涵蓋的訴訟和注5—美國和歐洲追溯責任計劃.
下表彙總了與VE地區覆蓋的訴訟相關的應計活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) |
| 期初餘額 | $ | 11 | | | $ | 102 | |
| VE地區的規定涵蓋訴訟 | 11 | | | 17 | |
| 支付給VE地區的訴訟 | (19) | | | (114) | |
| 期末餘額 | $ | 3 | | | $ | 5 | |
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
美國承保訴訟
立交多地區訴訟(MDL)-推定的集體訴訟
2023年3月15日，美國第二巡迴上訴法院確認地區法院最終批准了修訂後的和解協議。
立交多區訴訟(MDL)-個別商户訴訟
Visa已經與一些代表大約 70選擇退出與損害賠償額類別原告的修訂和解協議的商家的Visa品牌支付卡銷售額的%。在個別商人訴訟中，原告和被告還提出了其他即決判決動議。
2023年7月14日，布洛克公司在美國紐約東區地區法院對Visa公司、維薩美國公司、維薩國際公司、萬事達卡公司和萬事達國際公司提起訴訟，一般要求與MDL1720中的指控類似。Block，Inc.的業務部門Square此前提交了一份退出修訂後的和解協議的請求。雙方要求將案件重新移交給主持MDL 1720的法官，以便列入MDL 1720。
消費者互換訴訟
2022年12月30日，加利福尼亞州法院對Visa、萬事達卡和某些金融機構提起集體訴訟，代表加州所有Visa和Mastercard持卡人從2004年1月1日起在加州使用Visa品牌或Mastercard品牌支付卡進行購買。原告主要指控合謀操縱交換費，並以涉嫌違反加州法律為基礎，作為直接和間接購買者尋求禁令救濟、律師費和損害賠償。2023年1月11日，原告提交了一份修改後的起訴書，聲稱與前一份起訴書中的主張相同。2023年1月30日，Visa將訴訟移至聯邦法院。2023年2月10日，多地區訴訟司法小組發佈命令，將案件移交給MDL 1720。2023年6月15日，原告要求將案件發回加利福尼亞州法院的動議被駁回，原告已提起上訴。
VE地區涵蓋的訴訟
歐洲商人訴訟
自2013年7月以來，已有超過1,100Visa Europe、Visa Inc.和Visa在英國和其他國家的其他子公司主要與歐洲的交換費有關，在某些情況下與Visa收取的費用和某些Visa規則有關。截至申請日，Visa已解決了Over175商家，大約有900有未決索賠的商家。此外，完畢30其他商家也威脅要開始類似的訴訟。已就其中一些受威脅的商人索賠訂立了停頓協議，其中幾項已得到解決。
2023年6月8日，英國競爭上訴法庭駁回了二集體訴訟索賠。
其他訴訟
Visa在關於跨境交易互換和以色列的榮譽所有卡規則的集體訴訟中挑戰管轄權的動議被駁回。
目錄表
Visa。
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
其他訴訟
美國ATM接入費訴訟
2023年7月25日，美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院確認了地區法院的等級認證裁決。
歐盟委員會啟動數字錢包調查
2023年2月16日，歐盟委員會(EC)通知Visa，此事已結案。
德國ATM訴訟
2023年7月6日，對德國法院管轄權的挑戰之一被駁回。
EMV芯片負債轉移
2022年11月30日，Visa與其他被告一起，就修改後的起訴書中的主張送達了即決判決動議，並提出了取消該階層資格的動議。
美國司法部民事調查需求（2021）
2023年1月4日和2023年5月2日，美國司法部反壟斷司(司)進一步發出民事調查要求，要求提供更多文件和信息，重點關注美國的借記以及與其他支付方式和網絡的競爭。Visa正在與該司合作進行調查。
外幣匯率訴訟
2022年12月21日，原告提交了第三份修改後的起訴書，聲稱與前幾份起訴書中的主張相同。2023年2月3日，Visa提交了一項動議，要求駁回第三次修改後的申訴。
歐盟委員會客户激勵協議調查
2022年12月2日，歐盟委員會通知Visa，它已經開始對Visa與客户的激勵協議進行初步調查。Visa正在與歐盟委員會合作進行調查。
管理層的討論和分析回顧了Visa公司及其子公司(Visa、我們或本公司)的運營結果、財務狀況、流動性和資本資源，並概述了影響近期收益的因素以及可能影響未來收益的因素。以下討論和分析應結合我們未經審計的合併財務報表和項目1-財務報表中包括的相關附註閲讀這份報告的。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含《1995年美國私人證券訴訟改革法案》定義的前瞻性陳述，這些陳述涉及但不限於烏克蘭戰爭對我們未來財務狀況、經營業績和現金流的影響；新冠肺炎疫情的持續影響，包括國際旅行的恢復；我們業務的前景、發展、戰略和增長；我們產品在某些國家/地區的預期擴展；行業發展；預期的收購時機和收益；對訴訟事項、調查和訴訟程序的預期；股票回購的時間和金額；流動性和資金來源的充分性；我們風險管理計劃的有效性；以及對最近會計聲明對我們合併財務報表的影響的預期。前瞻性陳述一般由諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“項目”、“可能”、“應該”、“將”、“繼續”和其他類似表述來識別。除歷史事實陳述外的所有陳述都可能是前瞻性陳述，這些陳述僅在作出之日發表，並不是對未來業績的保證，受到某些風險、不確定因素和其他因素的影響，其中許多風險、不確定性和其他因素超出了我們的控制範圍，難以預測。我們描述的風險和不確定性因素可能會導致實際結果與我們在美國證券交易委員會提交的文件中所表達或暗示的內容存在實質性差異，這些前瞻性聲明包括截至2022年9月30日的10-K表格年度報告以及任何後續的10-Q表格和8-K表格報告。除非法律另有要求，我們不打算因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
Visa是一家全球支付技術公司，通過創新技術促進全球200多個國家和地區的商業和資金在全球一系列消費者、商家、金融機構和政府實體之間的流動。我們通過我們先進的交易處理網絡Visanet為我們的金融機構和商户客户提供交易處理服務(主要是授權、清算和結算)。我們為生態系統中的所有參與者提供促進安全、可靠和高效資金流動的產品和解決方案。
財務概述。我們的報告美國公認會計準則和非公認會計準則經營業績摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| (in百萬，百分比和每股數據除外） |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | 12 | % | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | | | 12 | % |
| 運營費用 | $ | 3,099 | | | $ | 3,127 | | | (1 | %) | | $ | 8,594 | | | $ | 7,797 | | | 10 | % |
| 淨收入 | $ | 4,156 | | | $ | 3,411 | | | 22 | % | | $ | 12,592 | | | $ | 11,017 | | | 14 | % |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.00 | | | $ | 1.60 | | | 25 | % | | $ | 6.02 | | | $ | 5.14 | | | 17 | % |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計準則運營費用(2) | $ | 2,578 | | | $ | 2,353 | | | 10 | % | | $ | 7,598 | | | $ | 6,755 | | | 12 | % |
非公認會計準則淨收益(2) | $ | 4,499 | | | $ | 4,206 | | | 7 | % | | $ | 13,464 | | | $ | 11,943 | | | 13 | % |
非公認會計準則稀釋後每股收益(2) | $ | 2.16 | | | $ | 1.98 | | | 9 | % | | $ | 6.44 | | | $ | 5.57 | | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化基於未四捨五入的數字計算。
(2)有關我們的GAAP與非GAAP財務結果的完全對賬，請參閲非公認會計準則財務結果下面。
銀行業的混亂。在截至2023年6月30日的9個月裏，某些美國銀行倒閉，導致全球金融市場波動。這些事件沒有對我們的經營業績產生影響。我們持續監控和管理我們投資組合中客户的資產負債表和操作風險，包括他們的結算義務。
俄羅斯和烏克蘭。在截至2022年3月31日的季度裏，美國、歐盟、英國和其他司法管轄區和當局對俄羅斯實施了經濟制裁，影響了Visa及其客户。2022年3月，我們暫停了在俄羅斯的業務，因此，與俄羅斯相關的國內和跨境活動不再產生收入。在截至2022年6月30日的9個月中，來自俄羅斯的總淨收入，包括國內和跨境活動推動的收入，約佔我們綜合淨收入的3%。
最近某些金融機構的流動性問題和烏克蘭戰爭的持續影響很難預測，因為我們在截至2022年9月30日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中確定了許多不確定因素.我們將繼續評估對我們業務的影響的性質和程度。
2023財年前九個月的重點。截至2023年6月30日的三個月和九個月，淨收入較上年同期增長12%，主要是由於名義跨境交易量、已處理交易和名義支付量的增長，但部分被更高的客户激勵所抵消。在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間，匯率變動分別使我們的淨收入增長減少了大約一個百分點和兩個百分點。看見經營業績--淨收入以下供進一步討論。
在截至2023年6月30日的三個月中，GAAP運營費用較上年同期下降1%，主要原因是訴訟撥備減少，但與人事相關的費用增加在很大程度上抵消了這一影響。在截至2023年6月30日的9個月中，GAAP運營費用比上年同期增加了10%，主要是由於與人員相關的費用增加。看見運營結果--運營費用以下供進一步討論。在截至2023年6月30日的9個月中，匯率變動將我們的運營費用增長降低了約一個百分點。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月，非GAAP運營支出分別比上年同期增長10%和12%，主要是由於與人員相關的支出增加。在截至2023年6月30日的9個月中，非GAAP運營費用還包括較高的一般和行政費用。
待完成的收購。2023年6月，我們達成了一項最終協議，以10億美元現金收購Pismo Holdings(Pismo)，這是一家雲本地發行商處理和核心銀行平臺，業務遍及拉丁美洲、亞太地區和歐洲。此次收購須遵守慣例的成交條件，包括適用的監管審查和批准。
互換多區訴訟。在截至2023年6月30日的9個月內，我們記錄了7.97億美元的額外應計項目，以解決與立交橋多地區訴訟相關的索賠。我們還向美國訴訟託管賬户存入了8.5億美元。看見注5—美國和歐洲追溯責任計劃和附註13--法律事宜未經審計的綜合財務報表.
普通股回購。2022年10月，我們的董事會批准了一項120億美元的股票回購計劃.在截至2023年6月30日的9個月內，我們在公開市場以84億美元的價格回購了3900萬股A類普通股。截至2023年6月30日，我們的回購計劃剩餘授權資金為88億美元。看見附註9—股東權益我們未經審計的合併財務報表。
非GAAP財務業績。 我們使用非GAAP財務指標來衡量我們的業績，其中不包括我們認為不代表我們持續經營的某些項目，因為它們可能是非經常性的或沒有現金影響，並可能扭曲我們的長期經營趨勢。我們認為非GAAP指標對投資者有用，因為它們為管理層對我們持續經營業績的看法和評估提供了更大的透明度。
•股權投資的損益。股權投資的損益包括定期非現金公允價值調整和出售投資時的損益。 這些長期投資本質上是戰略性的，主要是私人公司的投資。與這些投資相關的收益和損失以及相關的税收影響與 我們投資的公司 因此與我們業務的基本表現無關。
•已取得無形資產的攤銷。已收購無形資產的攤銷包括從2019財年開始執行的與業務合併相關的無形資產的攤銷，如已開發的技術、客户關係和品牌。我們收購的無形資產的攤銷費用是非現金的，受收購的時機、頻率和規模的影響很大，而不是我們的核心業務。因此，我們剔除了這一金額和相關的税務影響，以便於評估我們目前的經營業績，並將其與我們過去的經營業績進行比較。
•與收購相關的成本。與收購相關的成本主要包括與我們的業務合併相關的一次性交易和整合成本。這些成本包括專業費用、技術整合費用、重組活動以及與收購和整合被收購實體相關的其他直接成本。這些成本還包括留存股本和遞延股本補償，當它們被商定為交易收購價格的一部分時，但要求確認為合併後的費用。我們剔除了這些金額和相關的税收影響，因為這些費用是在有限的期限內確認的，並不反映我們業務的基本表現。
•訴訟條款。在截至2023年和2022年6月30日的三個月內，我們記錄了額外的應計項目，以解決與立交橋多地區訴訟相關的索賠分別為4.56億美元和7.16億美元，以及通過應用適用税率確定的相關税收優惠分別為1.01億美元和1.59億美元。在截至2023年和2022年6月30日的9個月內，我們記錄了額外的應計項目，以解決與立交橋多地區訴訟相關的索賠分別為7.97億美元和8.61億美元，以及通過適用税率確定的相關税收優惠分別為1.77億美元和1.91億美元。根據美國追溯責任計劃，我們通過下調B類普通股轉換為A類普通股的比率來追回與美國承保訴訟相關的貨幣債務。看見注5—美國和歐洲追溯責任計劃和附註13--法律事宜我們未經審計的合併財務報表。
•俄羅斯—烏克蘭指控。在截至2022年6月30日的9個月中，我們記錄了因俄羅斯子公司解除合併而產生的一般和行政費用虧損3500萬美元。由於採取措施支持我們在俄羅斯和烏克蘭的員工，我們還產生了2500萬美元的人事費用。我們剔除了這些金額和通過適用税率確定的400萬美元的相關税收優惠，因為它們是一次性費用，不反映我們業務的基本業績。
非GAAP營業費用、非營業收入(費用)、所得税撥備、有效所得税税率、淨收入和稀釋後每股收益不應作為根據美國GAAP計算的衡量標準的替代品或單獨考慮。下表使我們根據美國公認會計原則計算的報告財務衡量標準與我們各自的非公認會計原則財務衡量標準相一致：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入(費用) | | | | 所得税撥備 | | 有效所得税率(1) | | 網絡
收入 | | 稀釋後每股收益(1) |
| | | (in百萬，百分比和每股數據除外） |
| 如報道所述 | | | $ | 3,099 | | | | | $ | 122 | | | | | $ | 990 | | | 19.2 | % | | $ | 4,156 | | | $ | 2.00 | |
| (收益)股權投資虧損，淨額 | | | — | | | | | (85) | | | | | (18) | | | | | (67) | | | (0.03) | |
| 已取得無形資產的攤銷 | | | (41) | | | | | — | | | | | 9 | | | | | 32 | | | 0.02 | |
| 與收購相關的成本 | | | (24) | | | | | — | | | | | 1 | | | | | 23 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訴訟條款 | | | (456) | | | | | — | | | | | 101 | | | | | 355 | | | 0.17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 2,578 | | | | | $ | 37 | | | | | $ | 1,083 | | | 19.4 | % | | $ | 4,499 | | | $ | 2.16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年6月30日止九個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入(費用) | | | | 所得税撥備 | | 有效所得税率(1) | | 網絡
收入 | | 稀釋後每股收益(1) |
| | | (in百萬，百分比和每股數據除外） |
| 如報道所述 | | | $ | 8,594 | | | | | $ | (49) | | | | | $ | 2,809 | | | 18.2 | % | | $ | 12,592 | | | $ | 6.02 | |
| (收益)股權投資虧損，淨額 | | | — | | | | | 111 | | | | | 25 | | | | | 86 | | | 0.04 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | | | (130) | | | | | — | | | | | 28 | | | | | 102 | | | 0.05 | |
| 與收購相關的成本 | | | (69) | | | | | — | | | | | 5 | | | | | 64 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訴訟條款 | | | (797) | | | | | — | | | | | 177 | | | | | 620 | | | 0.30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 7,598 | | | | | $ | 62 | | | | | $ | 3,044 | | | 18.4 | % | | $ | 13,464 | | | $ | 6.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入(費用) | | | | 所得税撥備 | | 有效所得税率(1) | | 網絡
收入 | | 稀釋後每股收益(1) |
| | | (in百萬，百分比和每股數據除外） |
| 如報道所述 | | | $ | 3,127 | | | | | $ | (319) | | | | | $ | 418 | | | 10.9 | % | | $ | 3,411 | | | $ | 1.60 | |
| (收益)股權投資虧損，淨額 | | | — | | | | | 246 | | | | | 54 | | | | | 192 | | | 0.09 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | | | (44) | | | | | — | | | | | 10 | | | | | 34 | | | 0.02 | |
| 與收購相關的成本 | | | (14) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | 12 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訴訟條款 | | | (716) | | | | | — | | | | | 159 | | | | | 557 | | | 0.26 | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 2,353 | | | | | $ | (73) | | | | | $ | 643 | | | 13.3 | % | | $ | 4,206 | | | $ | 1.98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入(費用) | | | | 所得税撥備 | | 有效所得税率(1) | | 網絡
收入 | | 稀釋後每股收益(1) |
| | | (in百萬，百分比和每股數據除外） |
| 如報道所述 | | | $ | 7,797 | | | | | $ | (458) | | | | | $ | 2,251 | | | 17.0 | % | | $ | 11,017 | | | $ | 5.14 | |
| (收益)股權投資虧損，淨額 | | | — | | | | | 142 | | | | | 40 | | | | | 102 | | | 0.05 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | | | (77) | | | | | — | | | | | 17 | | | | | 60 | | | 0.03 | |
| 與收購相關的成本 | | | (44) | | | | | — | | | | | 6 | | | | | 38 | | | 0.02 | |
| 訴訟條款 | | | (861) | | | | | — | | | | | 191 | | | | | 670 | | | 0.31 | |
| 俄羅斯—烏克蘭指控 | | | (60) | | | | | — | | | | | 4 | | | | | 56 | | | 0.03 | |
| 非公認會計原則 | | | $ | 6,755 | | | | | $ | (316) | | | | | $ | 2,509 | | | 17.4 | % | | $ | 11,943 | | | $ | 5.57 | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確重新計算。實際所得税率、每股攤薄盈利及其各自總額乃根據未四捨五入數字計算。
付款量和處理的交易。支付量是我們服務收入的主要驅動力，處理的交易數量是我們數據處理收入的主要驅動力。
付款 交易量代表使用Visa、Visa Electron、V PAY和Interlink品牌的卡和其他形式的購買總額，不包括歐洲共同標記的交易量。名義支付額以美元計值，每季度通過對我們報告金額的每種當地貨幣應用既定的美元/外幣匯率進行計算。 已處理交易指在Visa網絡上使用帶有Visa、Visa Electron、V PAY、Interlink和PLUS品牌的卡和其他形式要素進行的交易。
下表列出名義付款和現金量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 | | Visa。 |
| 截至3月31日的三個月，(1) | | 截至3月31日的三個月，(1) | | 截至3月31日的三個月，(1) |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 名義支付額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費信貸 | $ | 530 | | | $ | 487 | | | 9 | % | | $ | 697 | | | $ | 658 | | | 6 | % | | $ | 1,228 | | | $ | 1,145 | | | 7 | % |
消費者借記(3) | 699 | | | 637 | | | 10 | % | | 654 | | | 661 | | | (1 | %) | | 1,353 | | | 1,298 | | | 4 | % |
商業廣告(4) | 241 | | | 214 | | | 13 | % | | 136 | | | 122 | | | 12 | % | | 376 | | | 335 | | | 12 | % |
名義付款總額(2) | $ | 1,470 | | | $ | 1,337 | | | 10 | % | | $ | 1,487 | | | $ | 1,441 | | | 3 | % | | $ | 2,957 | | | $ | 2,778 | | | 6 | % |
現金量(5) | 149 | | | 143 | | | 4 | % | | 448 | | | 462 | | | (3 | %) | | 596 | | | 605 | | | (1 | %) |
總公稱容積(2),(6) | $ | 1,619 | | | $ | 1,480 | | | 9 | % | | $ | 1,934 | | | $ | 1,903 | | | 2 | % | | $ | 3,553 | | | $ | 3,383 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 | | Visa。 |
| 截至3月31日的九個月，(1) | | 截至3月31日的九個月，(1) | | 截至3月31日的九個月，(1) |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比(2) |
| (單位：十億，百分比除外) |
| 名義支付額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費信貸 | $ | 1,650 | | | $ | 1,492 | | | 11 | % | | $ | 2,078 | | | $ | 2,018 | | | 3 | % | | $ | 3,728 | | | $ | 3,510 | | | 6 | % |
消費者借記(3) | 2,088 | | | 1,929 | | | 8 | % | | 1,954 | | | 2,087 | | | (6 | %) | | 4,042 | | | 4,016 | | | 1 | % |
商業廣告(4) | 735 | | | 638 | | | 15 | % | | 403 | | | 368 | | | 9 | % | | 1,138 | | | 1,006 | | | 13 | % |
名義付款總額(2) | $ | 4,473 | | | $ | 4,058 | | | 10 | % | | $ | 4,435 | | | $ | 4,473 | | | (1 | %) | | $ | 8,908 | | | $ | 8,532 | | | 4 | % |
現金量(5) | 454 | | | 475 | | | (4 | %) | | 1,365 | | | 1,472 | | | (7 | %) | | 1,820 | | | 1,947 | | | (7 | %) |
總公稱容積(2),(6) | $ | 4,927 | | | $ | 4,534 | | | 9 | % | | $ | 5,800 | | | $ | 5,945 | | | (2 | %) | | $ | 10,727 | | | $ | 10,479 | | | 2 | % |
下表列示名義和固定付款額以及現金量的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際 | | Visa。 | | 國際 | | Visa。 |
| | 三個半月 截至3月31日， 2023年與2022年(1),(2) | | 三個半月 截至3月31日， 2023年與2022年(1),(2) | | 九個月 截至3月31日， 2023年與2022年(1),(2) | | 九個月 截至3月31日， 2023年與2022年(1),(2) |
| | 名義上的 | | 常量(7) | | 名義上的 | | 常量(7) | | 名義上的 | | 常量(7) | | 名義上的 | | 常量(7) |
支付額增長 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費信貸增長 | 6 | % | | 14 | % | | 7 | % | | 12 | % | | 3 | % | | 13 | % | | 6 | % | | 12 | % |
消費者債務增長(3) | (1 | %) | | 5 | % | | 4 | % | | 7 | % | | (6 | %) | | 1 | % | | 1 | % | | 5 | % |
商業增長(4) | 12 | % | | 21 | % | | 12 | % | | 15 | % | | 9 | % | | 22 | % | | 13 | % | | 17 | % |
| 支付總額增長 | 3 | % | | 10 | % | | 6 | % | | 10 | % | | (1 | %) | | 8 | % | | 4 | % | | 9 | % |
現金量增長(5) | (3 | %) | | 2 | % | | (1 | %) | | 3 | % | | (7 | %) | | (1 | %) | | (7 | %) | | (2 | %) |
| 總量增長 | 2 | % | | 8 | % | | 5 | % | | 9 | % | | (2 | %) | | 6 | % | | 2 | % | | 7 | % |
(1)特定季度的服務收入是根據上一季度的名義支付額進行評估的。因此，截至2023年及2022年6月30日止三個月及九個月報告的服務收入分別基於我們的金融機構客户於截至2023年及2022年3月31日止三個月及九個月報告的名義付款量。有時，可能會更新先前提交的卷信息。前期更新並不重要。
(2)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化和總數是基於未四捨五入的數字計算的。
(3)包括消費者預付費流量和互聯互通流量。
(4)包括大、中、小企業的信貸和借記，以及商業預付量。
(5)現金量一般包括現金存取交易、餘額存取交易、餘額轉移和便利支票。
(6)名義總額是名義支付量和現金量之和。總名義交易量由我們的金融機構客户提供，由Visa審查。
(7)在不變美元基礎上的增長不包括外幣兑美元匯率波動的影響。
下表列出了已處理的事務處理數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 已處理的簽證交易 | 54,034 | | | 49,279 | | | 10 | % | | 156,615 | | | 141,645 | | | 11 | % |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確重新計算。百分比變動乃根據未四捨五入數字計算。有時，以前提供的信息可能會更新。前期更新並不重要。
經營成果
淨收入
下表列示了我們在美國和國際上賺取的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 美國 | $ | 3,443 | | | $ | 3,170 | | | 9 | % | | $ | 10,550 | | | $ | 9,427 | | | 12 | % |
| 國際 | 4,680 | | | 4,105 | | | 14 | % | | 13,494 | | | 12,096 | | | 12 | % |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | 12 | % | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | | | 12 | % |
(1)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化基於未四捨五入的數字計算。
淨收入較上年同期三個月和九個月同期有所增加，主要是由於名義跨境交易量、已處理交易量和名義付款量的增長，但部分被較高的客户獎勵措施所抵消。
我們的淨收入受美元整體走強或走弱的影響，因為以當地貨幣計值的支付量及相關收入均換算為美元。截至2023年6月30日止三個月及九個月，匯率變動分別令我們的淨收入增長下降約一個百分點及兩個百分點。
下表呈列我們淨收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 服務收入 | $ | 3,668 | | | $ | 3,189 | | | 15 | % | | $ | 10,950 | | | $ | 9,903 | | | 11 | % |
| 數據處理收入 | 4,105 | | | 3,579 | | | 15 | % | | 11,751 | | | 10,673 | | | 10 | % |
國際交易收入 | 2,920 | | | 2,560 | | | 14 | % | | 8,466 | | | 6,942 | | | 22 | % |
| 其他收入 | 597 | | | 517 | | | 15 | % | | 1,735 | | | 1,440 | | | 20 | % |
| 客户激勵措施 | (3,167) | | | (2,570) | | | 23 | % | | (8,858) | | | (7,435) | | | 19 | % |
| 淨收入 | $ | 8,123 | | | $ | 7,275 | | | 12 | % | | $ | 24,044 | | | $ | 21,523 | | | 12 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化基於未四捨五入的數字計算。
•服務收入增長主要是由於名義支付量較上年同期分別增長6%和4%，以及業務組合。儘管我們在俄羅斯的業務受到暫停的影響，但服務收入仍比去年同期增長了9個月。
•數據處理收入增加的主要原因是處理的交易較上年同期的三個月和九個月分別增長10%和11%，增加價值的增長
服務，然後選擇定價修改。儘管我們在俄羅斯的業務受到暫停的影響，但數據處理收入仍比去年同期增長了9個月。
•國際交易收入主要由於名義跨境交易量增長22%(不包括歐洲境內的交易)和部分價格調整，部分被業務組合和多種貨幣較低的波動性所抵消。國際交易收入 主要由於名義跨境交易量增長23%(不包括歐洲境內的交易)和部分定價調整，部分被業務組合抵消。
•其他收入這主要是由於精選的價格調整和與諮詢服務相關的增值服務收入的增長。由於與營銷和諮詢服務相關的增值服務、精選定價修改和與收購相關的收入增長，其他收入比去年同期增加了9個月。
•客户激勵措施增加的主要原因是支付量較上年同期的三個月和九個月有所增長。我們在未來期間記錄的客户激勵金額將根據業績預期、實際客户業績、對現有合同的修改或新合同的執行情況的變化而變化。
運營費用
下表呈列本集團經營開支總額的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 人員 | $ | 1,481 | | | $ | 1,283 | | | 15 | % | | $ | 4,333 | | | $ | 3,634 | | | 19 | % |
| 營銷 | 297 | | | 313 | | | (5 | %) | | 938 | | | 907 | | | 3 | % |
| 網絡和處理 | 182 | | | 178 | | | 2 | % | | 539 | | | 558 | | | (3 | %) |
| 專業費用 | 133 | | | 117 | | | 13 | % | | 372 | | | 342 | | | 9 | % |
折舊及攤銷 | 235 | | | 230 | | | 3 | % | | 696 | | | 635 | | | 10 | % |
一般和行政 | 314 | | | 289 | | | 9 | % | | 918 | | | 856 | | | 7 | % |
| 訴訟條款 | 457 | | | 717 | | | (36 | %) | | 798 | | | 865 | | | (8 | %) |
| 總運營費用 | $ | 3,099 | | | $ | 3,127 | | | (1 | %) | | $ | 8,594 | | | $ | 7,797 | | | 10 | % |
(1)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化基於未四捨五入的數字計算。
•人員費用 截至2023年6月30日止三個月及九個月期間，本集團的僱員人數及薪酬增加，反映了我們投資於未來增長（包括收購）的策略。
•營銷費用在截至2023年6月30日的九個月內，TM客户營銷。該增加部分因本期北京2022年冬季奧運會及殘奧會開支減少而抵銷。
•折舊及攤銷費用截至2023年6月30日止九個月，本集團的成本增加，主要是由於我們持續投資和收購產生的額外折舊和攤銷。
•一般和行政費用截至2023年6月30日止三個月及九個月期間，該等費用有所增加，主要由於差旅相關卡福利的使用率增加、差旅開支增加及不利的外幣波動所致。截至2023年6月30日止九個月的增加部分被暫停俄羅斯業務導致的開支所抵銷。
•訴訟條款截至2023年6月30日止三個月及九個月期間，本公司的財務損失減少，主要是由於與美國承保訴訟有關的應計費用減少。看到 附註13--法律事宜我們未經審計的合併財務報表。
營業外收入（千）
下表呈列我們的營業外收入（開支）組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | % 變化(1) | | 2023 | | 2022 | | % 變化(1) |
| | (單位：百萬，百分比除外) |
| 利息支出 | $ | (182) | | | $ | (111) | | | 64 | % | | $ | (461) | | | $ | (379) | | | 22 | % |
| 投資收入（支出）及其他 | 304 | | | (208) | | | (246 | %) | | 412 | | | (79) | | | (625 | %) |
| 營業外收入(費用)合計 | $ | 122 | | | $ | (319) | | | (138 | %) | | $ | (49) | | | $ | (458) | | | (89 | %) |
(1)由於四捨五入的原因，表中的數字可能不會重新準確計算。百分比變化基於未四捨五入的數字計算。
•利息支出在截至2023年6月30日的三個月內增加，主要是由於衍生品工具的虧損和與所得税負債相關的利息上升。在截至2023年6月30日的9個月中，利息支出增加，主要是由於衍生品工具的虧損，但與間接税相關的利息下降部分抵消了這一增長。
•投資收益(費用)及其他在截至2023年6月30日的三個月內增長，主要是由於我們的投資收益以及我們的現金和投資的利息收入增加。在截至2023年6月30日的9個月中，投資收入(費用)和其他收入增加，這主要是由於我們的現金和投資的利息收入增加，以及我們的投資損失減少。
有效所得税率
下表呈列我們的實際所得税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
6月30日， | | 九個月結束
6月30日， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 有效所得税率 | | 19 | % | | 11 | % | | 18 | % | | 17 | % |
實際税率的差異主要是由於以下幾個方面：
•在截至2023年6月30日的9個月內，由於在正在進行的税務審查中獲得的新信息而對不確定的税務狀況進行了重新評估，因此與前幾年相關的1.42億美元税收優惠；以及
•在截至2022年6月30日的三個月裏，由於與一項裁決相關的税收立場導致州分攤率下降，與前幾年相關的1.76億美元税收優惠。
流動性與資本資源
現金流數據
下表彙總了我們在報告期間的現金流活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束
6月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬) |
| 提供的現金總額(用於)： | | | |
| 經營活動 | $ | 13,828 | | | $ | 12,973 | |
| 投資活動 | (818) | | | (4,395) | |
| 融資活動 | (13,192) | | | (8,656) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | 844 | | | (725) | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物增加（減少） | $ | 662 | | | $ | (803) | |
經營活動。截至2023年6月30日的9個月，經營活動提供的現金高於上年同期，主要是由於我們的基本業務增長，但部分被更高的激勵和訴訟付款所抵消。
投資活動。截至2023年6月30日止九個月的投資活動所用現金較上年同期減少，主要是由於本年度沒有支付收購現金、投資證券購買量減少及結算淨投資對衝衍生工具所收到的現金所致。
融資活動。截至2023年6月30日的9個月用於融資活動的現金 盈利高於上年同期，主要是由於沒有發行優先票據所得款項、我們於2022年12月到期的優先票據的本金支付，以及支付的股息較高，但部分被較低的股份回購所抵銷。看見附註7—債務 和附註9--股東權益未經審計的綜合財務報表.
流動資金來源
我們的主要流動性來源是手頭的現金、我們運營的現金流、我們的投資組合以及獲得各種股權和借款安排的機會。運營資金以現金和現金等價物以及短期或長期投資證券的形式保存，這取決於我們的資金需求、從這些持股中獲得流動資金的途徑以及這些持股提供的回報。根據我們目前的現金流預算以及對我們短期和長期流動性需求的預測，我們相信我們目前和預計的流動性來源將足以滿足我們未來12個月以上的預期流動性需求。鑑於我們的經營業績、當前的經濟和資本市場狀況以及其他相關情況，我們將繼續評估我們的流動資金狀況和潛在的補充流動資金來源。
信貸額度擴展。2023年5月，我們簽訂了一項修訂和重述的信貸協議，為期5年，無擔保的70億美元循環信貸安排，將於2028年5月到期。看見附註7--債務 我們未經審計的合併財務報表。
流動性的使用
自2022年9月30日以來，除了下面討論的情況外，我們對流動性的主要用途沒有重大變化。
普通股回購。 在截至2023年6月30日的9個月內，我們回購了 股票 我們A類普通股在公開市場上的價格為84億美元。截至2023年6月30日，我們的回購計劃剩餘授權資金為88億美元。看見附註9—股東權益我們未經審計的合併財務報表。
分紅。在截至2023年6月30日的9個月裏，我們宣佈並向普通股和優先股持有人支付了28億美元的股息。2023年7月25日，我們的董事會宣佈季度現金股息為每股A類普通股0.45美元(在B類和C類普通股以及A、B和C系列可轉換參與優先股按折算基礎確定的情況下)。看見附註9—股東權益我們未經審計的合併財務報表。我們預計將繼續以現金支付季度股息，但需得到董事會的批准。所有優先股、B類和C類普通股將在此類未來股息的轉換基礎上按比例分配。
高級筆記.截至2023年6月30日止九個月，我們於2022年12月優先票據到期時償還了22. 5億美元的本金。看到 附註7--債務 我們未經審計的合併財務報表
待決獲取. 2023年6月，我們達成最終協議，以10億美元現金收購Pismo。本次收購須遵守慣例成交條件，包括適用的監管審查和批准。
打官司。在截至2023年6月30日的九個月內，我們向美國訴訟託管賬户存入8.5億美元，以解決與交換多區訴訟相關的索賠。截至2023年6月30日，該賬户的餘額為16億美元，並在我們的合併資產負債表中反映為受限制現金。看到 注5—美國和歐洲追溯責任計劃和附註13--法律事宜我們未經審計的合併財務報表。
尚未採用的會計公告
財務會計準則委員會發布了某些會計更新，我們認為這些更新不適用或預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
自二零二二年九月三十日以來，我們的市場風險並無重大變動。
對披露控制和程序的評價。在本報告所述期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對Visa Inc.的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)(經修訂))的設計和運行的有效性進行了評估，並根據該評估得出結論，Visa Inc.的披露控制和程序在該日期的合理保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化。在2023財年第三季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
參考附註13--法律事宜自本公司截至2022年9月30日的年度Form 10-K年度報告以來，本Form 10-Q中包含的未經審計的綜合財務報表，用於與公司當前的重大法律訴訟有關的發展。
有關公司風險因素的討論，請參閲公司截至2022年9月30日的10-K表格年度報告中“風險因素”標題下的信息。
發行人購買股票證券
下表顯示了我們在截至2023年6月30日的三個月內購買的普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總人數：
的股份
購得 | | 平均收購價格 每股收益(1) | | 股份總數 作為一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃(2) | | 近似美元價值 可能尚未購買的股票 根據計劃或方案(1),(2) |
| | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 2023年4月1日-30日 | | 2 | | | $ | 232.44 | | | 2 | | | $ | 11,237 | |
| 2023年5月1日至31日 | | 6 | | | $ | 229.52 | | | 6 | | | $ | 9,923 | |
| 2023年6月1日-30日 | | 5 | | | $ | 227.24 | | | 5 | | | $ | 8,819 | |
| 總計 | | 13 | | | $ | 229.19 | | | 13 | | | |
(1)包括適用税。
(2)表中的數字反映了按交易日期計算的交易。就本表10—Q所載未經審核綜合財務報表而言，該等購回的影響按結算日期記錄。
看見附註9—股東權益我們的未經審核合併財務報表，以進一步討論我們的股份回購計劃。
沒有。
不適用。
(c) 交易計劃.
沒有。
展品索引
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| | | | 以引用方式併入 |
展品
數 | | 文件的説明 | | 附表/表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 |
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| 10.1+ | | 五年循環信貸協議，修訂和重申，截至2023年5月31日，由Visa Inc.，Visa International Service Association，Visa U.S.A. Inc.和Visa歐洲有限公司，作為借款人，美國銀行，N.A.，作為行政代理，摩根大通銀行N.A.，作為聯合代理人，以及其中提到的貸款人。 | | | | | | | | |
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| 10.2 | | Visa Inc.和Chris Suh之間的邀請函和一次性現金獎勵協議，日期為2023年6月13日 | | 8-K | | 001-33977 | | 99.2 | | 6/20/2023 |
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| 31.1+ | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的證書 | | | | | | | | |
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| 31.2+ | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明 | | | | | | | | |
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| 32.1+ | | 第1350條主要行政人員及財務主任的證明 | | | | | | | | |
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101.INS+ | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | |
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101.SCH+ | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
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101.Cal+ | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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101.定義+ | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | |
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101.實驗室+ | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | |
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101.Pre+ | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | |
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| 104+ | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | Visa。 |
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| 日期： | 2023年7月25日 | 發信人： | | /s/Ryan McInerney |
| | 姓名： | | 瑞安·麥金納尼 |
| | 標題： | | 首席執行官
(首席行政主任) |
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| 日期： | 2023年7月25日 | 發信人： | | /S/瓦桑特·M·普拉布 |
| | 姓名： | | 瓦桑·M·普拉布 |
| | 標題： | | 副主席，首席財務官
(首席財務官) |
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| 日期： | 2023年7月25日 | 發信人： | | /s/Peter M.安德烈斯基 |
| | 姓名： | | Peter M.安德烈斯基 |
| | 標題： | | 全球公司財務總監、首席會計官
(首席財務官) |
