000184422412-312023Q300-0000000假的http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrent00018442242023-01-012023-09-300001844224Frey：沒有名義價值成員的普通股2023-01-012023-09-300001844224Frey：擔保每股全額擔保均適用於一股普通股，行使價為1150名會員2023-01-012023-09-3000018442242023-11-03xbrli: 股票00018442242023-09-30iso421:USD00018442242022-12-31iso421:USDxbrli: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 2023年9月30日

 

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 _________ 的過渡期內

 

委員會檔案編號： 001-40581

 

弗雷爾 電池

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

盧森堡						不適用
（州或其他司法管轄區						（美國國税局僱主
公司或組織）						識別碼）

  

22-24，皇家大道, L-2449盧森堡

盧森堡大公國

+35246 61 11 3721

（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，不計名義價值

弗雷

紐約證券交易所

認股權證，每份完整認股權證可行使一份 普通股，行使價為11.50美元

FREY WS

紐約證券交易所

 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器			☐			加速過濾器			☐
非加速過濾器			☒			規模較小的申報公司			☒
						新興成長型公司			☒

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒

 

截至 2023 年 11 月 3 日， 139,705,234註冊人的普通股已流通。

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目錄

 

									頁面
第一部分-財務信息									1
			第 1 項。			財務報表			1
			第 2 項。			FREYR Battery管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			13
			第 3 項。			關於市場風險的定性和定量披露			17
			第 4 項。			控制和程序			17
第二部分-其他信息									18
			第 1 項。			法律訴訟			18
			第 1A 項。			風險因素			18
			第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			18
			第 3 項。			優先證券違約			18
			第 4 項。			礦山安全披露			18
			第 5 項。			其他信息			18
			第 6 項。			展品			19
簽名									20

 

i

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關於前瞻性陳述的警示性説明

我們在本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）以及此處以引用方式納入的文件中作出前瞻性陳述。除本報告中包含或以引用方式納入的當前或歷史事實陳述外，所有關於FREYR Battery未來財務業績以及我們的戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。在本報告中使用 “預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將”、“將”、“將”、這些術語的否定部分以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，儘管不是所有前瞻性陳述都包含此類識別詞。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期、假設、希望、信念、意圖和戰略，並基於有關未來事件結果和時間的現有信息。我們提醒您，這些前瞻性陳述受所有風險和不確定性的影響，其中大多數風險和不確定性難以預測，其中許多風險和不確定性是我們的業務所無法控制的。

這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可獲得的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴本報告和此處以引用方式納入的任何文件中的前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的事件或情況。

這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於我們在2023年2月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中列出的風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

FREYR打算利用其網站作為分發渠道，披露投資者可能感興趣或重要的信息，並與投資者和公眾進行溝通。此類披露將包含在FREYR網站的 “投資者關係” 部分中。FREYR還打算使用某些社交媒體渠道，包括但不限於Twitter和LinkedIn，作為與公眾和投資者就FREYR、其進展、產品和其他事項進行溝通的手段。儘管並非FREYR在其數字平臺上發佈的所有信息都可能被視為實質性信息，但某些信息可能被視為實質性信息。因此，FREYR鼓勵投資者和其他有興趣的人查看其發佈的信息，並定期監控FREYR網站和社交媒體頻道的此類部分，此外還要關注FREYR的新聞稿、美國證券交易委員會的文件、公開電話會議和網絡直播。根據經修訂的1933年《證券法》提交的任何文件中，不得將FREYR網站和其他社交媒體渠道的內容視為以引用方式納入其中。

外國私人發行人狀況和財務報告

根據美國證券交易委員會的規定，我們目前有資格成為外國私人發行人（“FPI”）。但是，儘管我們有資格成為外國投資者，但我們會根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）報告財務業績，並且我們選擇在10-K、10-Q和8-K表上提交年度、季度和當前報告。我們目前預計將自2023年12月31日起失去外國證券投資地位，這是因為我們先前宣佈的將FREYR從盧森堡遷往美國的計劃已經完成，但須獲得股東批准，而且FREYR與其全資子公司特拉華州FREYR, Inc.（“特拉華州弗雷爾”）合併的先決條件如提交的S-4表格註冊聲明所述，所有先決條件均得到滿足或免除 FREYR Delaware 於 2023 年 9 月 8 日向美國證券交易委員會提出，以及隨後的修正案。

ii

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第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表。

弗雷爾電池

簡明的合併資產負債表

（以千計）

（未經審計）

 

						9月30日 2023						十二月三十一日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	299,419					$	443,063
限制性現金						28,442						119,982
預付資產						5,690						8,293
其他流動資產						7,317						8,117
流動資產總額						340,868						579,455
財產和設備，淨額						349,388						210,777
無形資產，淨額						2,850						2,963
長期投資						22,475						—
可轉換票據						—						19,954
經營租賃下的使用權資產						23,233						14,538
其他長期資產						14						11
總資產						$	738,828					$	827,698
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款						$	18,751					$	6,765
應計負債和其他						27,793						51,446
基於股份的薪酬責任						1,806						4,367
流動負債總額						48,350						62,578
認股權證責任						10,540						33,849
經營租賃責任						18,353						11,144
其他長期負債						27,145						—
負債總額						104,388						107,571
承付款和意外開支
股東權益：
普通股本， 不面值， 245,000已授權的普通股，以及 139,854和 139,705截至2023年9月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的普通股						139,854						139,854
額外的實收資本						783,234						772,602
庫存股						(1,041)						(1,041)
累計其他綜合（虧損）收益						(38,915)						9,094
累計赤字						(250,847)						(203,054)
普通股股東權益總額						632,285						717,455
非控股權益						2,155						2,672
權益總額						634,440						720,127
負債和權益總額						$	738,828					$	827,698

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

1

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弗雷爾電池

簡明的合併運營報表和綜合虧損

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
						2023						2022						2023						2022
運營費用：
一般和行政						$	27,772					$	25,124					$	85,405					$	77,888
研究和開發						7,086						3,253						18,295						9,194
按權益法計算的被投資方在淨虧損中所佔份額						153						668						208						1,131
運營費用總額						35,011						29,045						103,908						88,213
運營損失						(35,011)						(29,045)						(103,908)						(88,213)
其他收入（支出）：
認股權證責任公允價值調整						24,399						(70,292)						23,248						(45,588)
可轉換票據公允價值調整						—						(224)						1,074						267
淨利息收入						1,284						60						6,042						89
外幣交易（虧損）收益						(3,213)						4,325						20,546						5,415
其他收入，淨額						2,537						1,326						5,029						3,944
其他收入總額（支出）						25,007						(64,805)						55,939						(35,873)
所得税前虧損						(10,004)						(93,850)						(47,969)						(124,086)
所得税支出						—						—						(341)						—
淨虧損						(10,004)						(93,850)						(48,310)						(124,086)
歸屬於非控股權益的淨虧損						219						—						517						—
歸屬於普通股股東的淨虧損						$	(9,785)					$	(93,850)					$	(47,793)					$	(124,086)
已發行普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股						139,705						116,704						139,705						116,795
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後						$	(0.07)					$	(0.80)					$	(0.34)					$	(1.06)
其他綜合收益（虧損）：
淨虧損						$	(10,004)					$	(93,850)					$	(48,310)					$	(124,086)
外幣折算調整						6,134						(9,089)						(48,009)						(16,547)
綜合損失總額						$	(3,870)					$	(102,939)					$	(96,319)					$	(140,633)
歸屬於非控股權益的全面虧損						219						—						517						—
歸屬於普通股股東的綜合虧損						$	(3,651)					$	(102,939)					$	(95,802)					$	(140,633)

 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

2

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弗雷爾電池

簡明的股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

						普通股股東權益
						普通股												額外的實收資本						累計其他綜合收益（虧損）						國庫股						累計赤字						非控股權益						權益總額
						股份						金額
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額						116,854						$	116,854					$	533,418					$	(524)					$	—					$	(104,263)					$	—					$	545,485
基於股份的薪酬支出						—						—						850						—						—						—						—						850
淨虧損						—						—						—						—						—						(34,907)						—						(34,907)
其他綜合收入						—						—						—						333						—						—						—						333
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額						116,854						$	116,854					$	534,268					$	(191)					$	—					$	(139,170)					$	—					$	511,761
基於股份的薪酬支出						—						—						5,371						—						—						—						—						5,371
淨收入						—						—						—						—						—						4,671						—						4,671
回購股票						—						—						—						—						(1,052)						—						—						(1,052)
其他綜合損失						—						—						—						(7,791)						—						—						—						(7,791)
截至2022年6月30日的餘額						116,854						$	116,854					$	539,639					$	(7,982)					$	(1,052)					$	(134,499)					$	—					$	512,960
基於股份的薪酬支出						—						—						922						—						—						—						—						922
淨虧損						—						—						—						—						—						(93,850)						—						(93,850)
其他綜合損失						—						—						—						(9,089)						—						—						—						(9,089)
截至2022年9月30日的餘額						116,854						116,854						$	540,561					$	(17,071)					$	(1,052)					$	(228,349)					$	—					$	410,943

						普通股股東權益
						普通股												額外的實收資本						累計其他綜合收益（虧損）						國庫股						累計赤字						非控股權益						權益總額
						股份						金額
截至2023年1月1日的餘額						139,854						$	139,854					$	772,602					$	9,094					$	(1,041)					$	(203,054)					$	2,672					$	720,127
基於股份的薪酬支出						—						—						1,462						—						—						—						—						1,462
淨虧損						—						—						—						—						—						(12,726)						(177)						(12,903)
將認股權證從負債分類為權益分類						—						—						5						—						—						—						—						5
其他綜合損失						—						—						—						(33,718)						—						—						—						(33,718)
截至2023年3月31日的餘額						139,854						$	139,854					$	774,069					$	(24,624)					$	(1,041)					$	(215,780)					$	2,495					$	674,973
基於股份的薪酬支出						—						—						3,688						—						—						—						—						3,688
淨虧損						—						—						—						—						—						(25,282)						(121)						(25,403)
將認股權證從負債分類為權益分類						—						—						56						—						—						—						—						56
其他綜合損失						—						—						—						(20,425)						—						—						—						(20,425)
截至2023年6月30日的餘額						139,854						$	139,854					$	777,813					$	(45,049)					$	(1,041)					$	(241,062)					$	2,374					$	632,889
基於股份的薪酬支出						—						—						5,421						—						—						—						—						5,421
淨虧損						—						—						—						—						—						(9,785)						(219)						(10,004)
其他綜合損失						—						—						—						6,134						—						—						—						6,134
截至2023年9月30日的餘額						139,854						139,854						$	783,234					$	(38,915)					$	(1,041)					$	(250,847)					$	2,155					$	634,440

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

3

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弗雷爾電池

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

						九個月已結束 9月30日
						2023						2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損						$	(48,310)					$	(124,086)
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整：
基於股份的薪酬支出						7,859						9,280
折舊和攤銷						1,922						298
減少使用權資產的賬面金額						1,005						1,096
認股權證責任公允價值調整						(23,248)						45,588
可轉換票據公允價值調整						(1,074)						(267)
按權益法計算的被投資方在淨虧損中所佔份額						208						1,131
外幣交易未實現淨收益						(19,346)						(4,864)
其他						145						—
資產和負債的變化：
預付資產和其他流動資產						1,672						(7,059)
應付賬款、應計負債和其他						28,401						6,692
經營租賃責任						(3,212)						(802)
用於經營活動的淨現金						(53,978)						(72,993)
來自投資活動的現金流：
財產相關補助金的收益						3,500						10,461
購買財產和設備						(168,811)						(77,687)
權益法投資被投資者						(1,655)						(3,000)
購買其他長期資產						(1,000)						—
用於投資活動的淨現金						(167,966)						(70,226)
來自融資活動的現金流：
回購庫存股						—						(1,052)
用於融資活動的淨現金						—						(1,052)
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響						(13,240)						(2,765)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少						(235,184)						(147,036)
期初的現金、現金等價物和限制性現金						563,045						565,627
期末現金、現金等價物和限制性現金						$	327,861					$	418,591
重要的非現金投資和融資活動：
財產和設備的應計購置						$	11,187					$	18,514
與簡明合併資產負債表的對賬：
現金和現金等價物						$	299,419					$	416,431
限制性現金						28,442						2,160
現金、現金等價物和限制性現金						$	327,861					$	418,591

參見隨附的簡明合併財務報表附註。

4

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簡明合併財務報表附註

1. 重要會計政策摘要

業務描述

FREYR Battery（“FREYR”、“公司”、“我們” 或 “我們”）是下一代清潔電池生產能力的開發商。我們的使命和願景是通過生產清潔、具有成本競爭力的電池，加速全球能源和運輸系統的脱碳。通過我們的速度、規模和可持續發展戰略，我們尋求為儲能系統（“ESS”）和商用交通的主要市場提供服務，包括船舶應用和商用車，我們未來的目標是為電動汽車市場（“EV”）提供服務。

我們已將客户認證工廠（“CQP”）的建築物和基礎設施以及某些製造設備投入使用。我們即將完成超級工廠Giga Arctic的初始建築物和基礎設施的建設。CQP 和 Giga Arctic 都位於挪威的摩伊拉納。我們還開始開發我們在美國的第一個清潔電池製造項目（“Giga America”），該項目位於 368該公司於2022年購買了佐治亞州考韋塔縣一英畝的土地。截至2023年9月30日，我們尚未啟動商業製造或從主要業務活動中獲得收入。

演示基礎

未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條例10-Q和第10條的説明編制的。因此，這些財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表的所有信息。

未經審計的簡明合併中期財務報表的編制基礎與截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表相同，管理層認為，包括所有調整，僅包括公允列報公司所列期間的簡明合併財務報表所需的正常經常性調整。截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年業績的預期。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表。但是，這些簡明的合併中期財務報表並不包含年度合併財務報表中的所有腳註披露。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司向公司提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀 秒2023 年 2 月 27 日。

簡明的合併財務報表包括FREYR、其全資子公司、控股子公司以及我們是其主要受益人的可變利益實體（“VIE”）的賬目。某些前期餘額和金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。估計和假設包括但不限於與認股權證負債、股份薪酬和可轉換票據估值相關的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設得出這些估計，但是，實際結果可能與這些估計存在重大差異。 

風險和不確定性

我們面臨着業務和行業中常見的風險，也面臨早期開發公司常見的風險。這些風險包括我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險 秒2023 年 2 月 27 日。

T這些財務報表是由管理層根據美國公認會計原則編制的，該基礎假設我們將繼續作為持續經營企業，考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾。截至本報告發布之日，我們現有的現金資源主要是由於我們在2021年與Alussa Energy Acquisition Corporation的業務合併以及股票證券的發行而提供的，足以支持我們自這些財務報表發佈之日起至少未來12個月的計劃運營。因此，我們的財務報表是在我們將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的。

限制性現金

某些現金餘額僅限於提款或使用。限制性現金主要包括為建設Giga Arctic而持有的賬户餘額。此外，限制性現金包括存放在限制賬户中的資金，用於支付預付租金和政府所得税預扣款。

5

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簡明合併財務報表附註（續）

重要會計政策

公司的重要會計政策已包含在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。補充會計政策披露載於上文。

2. 財產和設備，淨資產和無形資產，淨額

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：

						9月30日 2023						十二月三十一日 2022
土地						$	44,326					$	44,326
租賃權改進						26,464						21
機械和設備						5,094						61
辦公設備						2,684						2,532
在建工程						273,101						164,387
						351,669						211,327
減去：累計折舊						(2,281)						(550)
總計						$	349,388					$	210,777

土地由一個 368佐治亞州考維塔縣的一英畝土地，於2022年購買，用於開發Giga America。截至2023年9月30日，租賃權益改善和機械設備在很大程度上與公司在挪威摩伊拉納的CQP有關。在建工程主要包括與在挪威摩伊拉納建造Giga Arctic設施和CQP生產設備相關的成本。折舊費用為 $1.1百萬和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.8百萬和美元0.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

無形資產，淨額

無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：

			截至2023年9月30日																		截至2022年12月31日
			總賬面金額						累計攤銷						網 賬面金額						總賬面金額						累計攤銷						網 賬面金額
執照			$	3,000					$	(150)					$	2,850					$	3,000					$	(37)					$	2,963

無形資產包括使用臺灣生產和銷售磷酸鐵鋰正極電池材料的許可證 先進鋰電化學有限公司的技術。許可證有一個 20-一年的使用壽命。攤銷費用為 $38,000和 $113,000在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別是（不截至2022年9月30日的三個月和九個月的比較金額）。未來的年度攤銷費用估計為美元150,0002023年全年以及接下來的四年中的每年。

3. 長期投資

該公司的股權投資包括以下內容（以千計）：

															9月30日 2023						十二月三十一日 2022
投資
權益法投資：
日本電產能公司															$	1,447					$	—
沒有可輕易確定的公允價值的投資：
2400萬股優先股															21,028						—
長期投資總額															$	22,475					$	—

權益法投資

2023 年 3 月，公司出資了 $1.7百萬才能獲得 33與日本電產歐洲有限公司（“日本電產”）合資的日本電產能源公司（“日本電產合資公司”）的股權百分比。日本電產合資公司的成立是為了開發、製造和銷售用於工業和公用事業級 ESS 應用的電池模塊和電池組。該公司認定，日本電產

6

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簡明合併財務報表附註（續）

合資企業是VIE，該公司不是主要受益人。此外，公司能夠對日本電產合資企業的運營和財務政策施加重大影響，但無法控制其運營和財務政策。因此，該公司將其對日本電產合資企業的投資記錄為股權法投資。

2021年10月，我們成立了一家合資企業，目的是推進美國清潔電池製造的發展（“美國合資企業”）。在進行初始投資時，公司同意出資 $3.0百萬美元用於支付與開發第一個超級工廠相關的初始成本，用於項目概念選擇，這筆捐款是在2022年1月提供的。我們舉行了一次 50美國合資企業普通股所有權百分比，並使用權益法對美國合資企業截至2022年10月進行核算。2022年11月，公司額外捐款了美元49.0百萬美元到美國合資企業，將公司在美國合資企業的普通股所有權增加到 95%。該公司重新評估了其對美國合資企業的分類，該分類被確定符合VIE的特徵。該公司被視為美國合資企業的主要受益人，並於2022年11月開始整合美國合資企業。在截至2023年9月30日的九個月中，公司額外賺了美元22.6百萬英鎊的捐款並將其普通股所有權增加到 96%.

公司在簡明合併運營報表中確認了其在按權益淨虧損法計算的投資方中所佔的份額和綜合虧損的份額為美元0.2與公司對日本電產合資企業的股權法投資相關的百萬美元和美元1.1百萬美元分別與公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中對美國合資企業的股權法投資有關。

沒有可輕易確定的公允價值的股權投資

2021年10月8日，我們投資了24M Technologies, Inc.（“24M”）的無擔保可轉換應收票據（“可轉換票據”），該公司是我們計劃在挪威和美國的製造設施的電池平臺技術許可方。2022年12月，我們簽署了一項合同修正案，該修正案將導致可轉換票據根據原始合同中的合同轉換價格在2023年3月轉換為優先股。2023年3月24日，我們將可轉換票據轉換為2400萬股的優先股。更多細節見附註7——公允價值計量。

2400萬股優先股的公允價值不容易確定，也沒有為公司提供控制權或重大影響力。因此，公司選擇根據衡量備選方案對2400萬股優先股進行核算，該替代方案定義為成本減值，並根據隨後可觀察到的價格變化進行調整。我們會評估資產負債表日當天或之前發生的相關交易，以確定可觀察到的價格變化，並且我們會定期監控這些投資，以評估是否有跡象表明投資出現減值。

4. 應計負債和其他 

應計負債和其他負債包括以下內容（以千計）：

						9月30日 2023						十二月三十一日 2022
應計購買						$	12,065					$	34,932
應計工資和工資單相關費用						12,347						12,936
經營租賃負債						3,212						3,257
其他流動負債						169						321
總計						$	27,793					$	51,446

5. 承付款和意外開支 

法律訴訟

我們可能會不時受到正常業務過程中出現的法律和監管行動的約束。評估損失是否可能或合理可能，以及此類損失或損失範圍是否可估計，通常涉及對未來事件的重大判斷。管理層認為，可能因這些問題而產生或與之相關的任何負債都不會對我們簡明的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。 

6. 認股令  

公開和私人認股權證 

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 24.6百萬份未償認股權證（“認股權證”），包括 14.6百萬份公開認股權證（“公開認股權證”）和 10.0百萬份私人認股權證（“私人認股權證”）。認股權證的持有人有權購買 一我們的普通股，價格為美元11.50每股，視情況而定。認股權證將於2026年7月9日到期，或在贖回或清算後更早到期。

一旦公共認股權證可以全部而不是部分行使，我們可能會要求以美元的價格進行贖回0.01根據公開認股權證，只要我們至少提供 30提前幾天向每位公開認股權證持有人發出書面贖回通知，並且僅當我們報告的普通股最後銷售價格等於或超過美元時18.00每股每股 20交易日內的交易日 30交易日期限在我們發出通知之日之前的第三個交易日結束

7

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簡明合併財務報表附註（續）

向公開認股權證持有者兑換。我們確定公共認股權證屬於股權，因為它們與我們的普通股掛鈎，有資格歸入股東權益。因此，公共認股權證作為簡明合併資產負債表中額外實收資本的一部分列報。

私人認股權證與公共認股權證相同，不同之處在於，只要私人認股權證由某個持有人或其任何允許的受讓人持有，私人認股權證：（i）可以以現金或無現金方式行使，（ii）不得由FREYR兑換。我們確定，私人認股權證不被視為與我們的普通股掛鈎，因為私人認股權證的持有人會影響結算金額，因此，它們屬於負債類別。私人認股權證在簡明的合併資產負債表中作為認股權證負債列報。

如果私人認股權證被出售或轉讓給非指定持有人或其任何允許的受讓人的另一方，則私人認股權證將成為公共認股權證，並有資格按轉讓之日的公允價值歸入股東權益。另見附註7——公允價值計量。

EDGE 認股證

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 2.2百萬份EDGE認股權證未償還且可行使，其持有人有權購買 一按行使價計算的普通股，視調整而定。EDGE 認股權證包括 1.5百萬份行使價為美元的認股權證0.95將於 2024 年 5 月 15 日到期， 0.7百萬份行使價為美元的認股權證1.22，該協議將於 2025 年 9 月 30 日到期。

我們確定EDGE認股權證屬於股票，因為它們與我們的普通股掛鈎。

7. 公允價值計量 

下表按公允價值層次結構中的級別列出了根據我們用來確定其公允價值（以千計）的估值技術，定期按公允價值對我們的金融資產和負債進行核算：

						2023年9月30日																								2022年12月31日
						第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計						第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
資產：
可轉換票據						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	19,954					$	19,954
負債：
認股證負債						$	—					$	—					$	10,540					$	10,540					$	—					$	—					$	33,849					$	33,849

我們根據市場上無法觀察到的重要投入按公允價值對我們的私人認股權證和可轉換票據進行了衡量，這導致它們被歸類為公允價值層次結構中的三級衡量標準。這些估值使用了我們認為市場參與者在做出相同估值時會使用的假設和估計。在簡明合併運營和綜合虧損報表中，私人認股權證公允價值的變動被確認為權證負債公允價值調整。在簡明合併運營和綜合虧損報表中，可轉換票據公允價值的變動被確認為可轉換票據公允價值調整。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有其他金融資產和負債的賬面價值均接近其各自的公允價值。

私人認股權證

2023年9月30日和2022年12月31日未償還的私人認股權證使用Black-Scholes-Merton期權定價模型進行估值。更多細節見上文附註6——認股權證。我們在私人認股權證中使用Black-Scholes-Merton期權定價模型需要使用主觀假設，包括：

•無風險利率假設基於與私人認股權證合同條款相稱的美國國債利率。

•預期期限是根據私人認股權證的到期日確定的。

•預期波動率假設基於一組可比上市公司的隱含波動率，該波動率是根據公開交易的公共認股權證的規模和行業以及隱含波動率確定的。

單獨提高每項無風險利率、預期期限或預期波動率將增加公允價值計量，而降低所有這些假設都會降低私人認股權證的公允價值計量。

使用這種方法，行使價為美元11.50股價為美元4.89和 $8.68截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別確定私人認股權證的公允價值為美元10.5百萬和美元33.8分別是百萬。

8

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簡明合併財務報表附註（續）

可轉換票據

2021 年 10 月 8 日，我們投資了 $20.0百萬美元的可轉換票據，並選擇使用公允價值期權對可轉換票據進行入賬。可轉換票據原定於2024年10月8日到期，年利率為 5％，並從2023年10月8日起按我們的期權轉換為普通股或優先股，或在某些事件發生時自動轉換為普通股或優先股。2022年12月，我們簽署了一項合同修正案，該修正案將導致可轉換票據在2023年3月根據原始合同中的合同轉換價格轉換為優先股。在將可轉換票據轉換為2400萬股優先股之前，我們確定了其公允價值。更多細節見附註3 — 長期投資。

可轉換票據使用基於情景的框架進行估值，在該框架中，根據估計的發生概率對在各種情景中確定的公允價值進行加權。在每種情景中，都採用了折扣現金流方法，計算了活動的預期回報，然後根據預期的時間和折扣率進行折扣。該模型中的每個假設都被視為重要假設。

向前滾動第 3 級公允價值

按公允價值計量的三級工具的經常性變化如下（以千計）：

						在結束的九個月裏 2023年9月30日
						資產						責任
						可轉換票據						私人認股權證
餘額（期初）						$	19,954					$	33,849
公允價值計量調整						1,074						(23,248)
轉換為優先股						(21,028)						—
重新歸類為公共認股權證						—						(61)
餘額（期末）						$	—					$	10,540

8. 股東權益 

普通股

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 245.0百萬股沒有面值的普通股獲得授權 和 139.7百萬 非常出色。股票發行時，我們董事會指定為股本的金額計為普通股本，任何剩餘收益在我們簡明的合併資產負債表中顯示為額外的實收資本。普通股持有人有權 一每股投票，並在董事會宣佈時獲得股息。截至2023年9月30日，我們尚未宣佈任何分紅。

2022年12月，FREYR 完成了股票的公開發行 23.0百萬股普通股，發行價為美元11.50每股收益總額約為美元264.5百萬。

股票回購計劃

2022年5月，董事會批准了一項股票回購計劃（“股票回購計劃”）。根據該計劃購買的股票將用於結算根據公司股權薪酬計劃授予的員工期權的行使。我們被授權最多回購 150,000公司的普通股。股票回購計劃沒有時間限制，可以隨時暫停或終止。我們購買了150,000普通股，平均價格為美元6.97在截至2022年9月30日的九個月中，每股收費，不包括費用。 沒有購買是在此期間進行的 截至2023年9月30日的九個月。截至2023年9月30日，授權的股票回購已完成， 不根據該計劃，普通股仍可供回購。

基於股份的薪酬

2021 年計劃

2021年6月，我們通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃於2023年6月進行了修訂和重述。2021年計劃規定向我們的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、績效單位和績效股票。通常，我們的股票期權和限制性股票單位每年都歸屬 三年而且我們的股票期權的最大行使期限為 五年從他們的撥款之日起。當僱員的僱傭關係結束時，期權通常會被沒收，董事的期權通常不會被沒收。通常，我們的限制性股票單位是負債分類獎勵，因為它們是根據股票在歸屬日的收盤價進行現金結算的。所有行使的期權預計將以股票結算，扣除股份

9

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簡明合併財務報表附註（續）

為滿足獎勵行使價和相關税款而預扣的。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 25.0批准發行百萬股股票，以滿足根據2021年計劃發放的基於股份的薪酬獎勵。

在截至2023年9月30日的九個月中， 4.6向員工和董事授予了數百萬份期權， 116,000限制性股票單位獲得批准， 176,000期權被沒收，而且 20,000RSU 歸屬並以現金結算。

2019 年計劃

2019年激勵性股票期權計劃（“2019年計劃”）於2019年9月11日發佈。根據2019年計劃授予的所有股票期權和認股權證均已完全歸屬，不能發行更多獎勵。2019年計劃下的未償獎勵必須以現金結算。根據2019年計劃授予的獎勵是負債分類獎勵，因此，這些獎勵在每個報告日重新計量為公允價值，公允價值的變動被確認為一般股票薪酬支出，以及簡明合併運營報表和綜合虧損中的管理費用或研發費用。累計股票薪酬支出不能減少到原始獎勵的授予日公允價值以下。

在截至2023年9月30日的九個月中， 9,000其中 201 個行使了9份計劃獎勵。

2021 年首席執行官期權獎

2021年6月16日，我們當時的首席執行官（“首席執行官”）湯姆·埃納爾·詹森簽訂了一份股票期權協議，該協議是僱傭協議的附錄。根據股票期權協議，詹森先生於2021年7月13日獲得授權 850,000以美元行使價收購我們股票的期權10.00（“2021年首席執行官期權”）。2021 年首席執行官期權受制於 九單獨的績效標準，每個標準都與總獎勵金額的九分之一有關。截至2022年12月31日， 一的績效標準 94,0002021 年 CEO 期權中的一部分被董事會視為已實現。在 2023 年第二季度，董事會評估了剩餘的績效條件，並授予全額或按比例完成的業績 567,000其餘的 756,000備選方案，這反映了對某些績效標準的調整。預計這將導致增量補償成本為 $1.0百萬美元將在該獎項的剩餘必要服務期內予以認可。這個 94,000期權在 2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 1 日等額歸屬，以及 567,000期權在 2023 年 9 月 30 日和 2024 年 6 月 1 日等額歸屬。

9. 政府補助金

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的補助金收入低於美元0.1百萬和美元0.2其他收入分別為百萬美元，淨額為簡明合併運營報表和綜合虧損。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的補助金收入為 零和 $2.0其他收入分別為百萬美元，淨額為簡明合併運營報表和綜合虧損。在截至2022年9月30日的九個月中，我們記錄的補助金收入為美元10.5百萬美元，扣除我們簡明的合併資產負債表中的財產和設備減少額，因為這些補助金部分抵消了與CQP在建工程相關的資本化成本。有 不補助金收入記作財產和設備減少額，扣除所列其他期間的淨額。

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們都有 $0.2數百萬美元的短期遞延收入來自我們簡明合併資產負債表中記入的應計負債和其他補助金。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 $27.0百萬和 零分別來自我們簡明合併資產負債表中其他長期負債的補助金的長期遞延收入。

重大撥款獎勵

2023 年 2 月，我們收到了 $20.0百萬美元用於與Giga America項目相關的創造就業機會的補助金。該補助金取決於在2025年12月和2029年12月之前實現某些創造就業機會的目標，並根據未實現的就業創造條件的比例進行任何必要的退款。對於有合理保證可以保留的補助金部分，收益將在補助期內以直線方式確認為其他收入予以確認。

2023 年 8 月，我們收到了 $7.0百萬美元，用於與Giga America項目相關的創造就業機會和資本投資補助金。該補助金的前提是自FREYR認證使用Giga America設施之日起的84個月內實現某些創造就業機會和資本投資目標，即自2026年1月1日起，以較早者為準。收益將按活動分配，並作為財產和設備淨額或減去的其他收入予以確認，視情況而定，按合理保證保留的補助金部分的淨額。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中， 不Giga America項目的贈款金額已得到確認。截至 2023 年 9 月 30 日，未賺取的收益為 $27.0百萬美元在簡明合併資產負債表中列報為其他長期負債。

10. 所得税 

所得税準備金根據公司對預計適用於整個財年的有效所得税税率的最佳估計，在每個過渡期結束時入賬。自成立以來，公司每年都出現應納税虧損，並對虧損結轉和其他遞延所得税維持全額估值補貼

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簡明合併財務報表附註（續）

資產。公司及其某些運營子公司在某些司法管轄區產生應納税所得額或外國公司在美國來源的應納税收入。該公司的有效所得税税率為 0% 和 1截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百分比，以及 0截至2022年9月30日的三個月和九個月的百分比。 

11. 關聯方交易 

諮詢協議

2021 年 5 月，我們與董事會成員簽訂了諮詢協議，任期為 三年。2023 年 8 月，我們與另一位董事會成員簽訂了諮詢協議，以 一年術語。我們向兩位董事會顧問支付月費 $30,000加上相關的可報銷費用。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些諮詢服務產生的費用為美元0.1百萬和美元0.4分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這些諮詢服務產生的費用為美元0.1百萬和美元0.4分別為百萬。這些費用在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中被確認為一般和管理費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未付金額均為美元0.1百萬美元計入應計負債和與這些協議相關的其他負債。

梅蒂爾

2020年，我們與梅捷OEC簽訂了框架協議，後者主要提供項目管理和行政諮詢服務。Metier 是 Metier OEC 的繼任公司，其首席執行官是我們現任項目執行副總裁的兄弟。我們認出了 $0.7百萬和美元3.3截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.9百萬和美元3.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，作為簡明合併運營報表中的一般和管理費用以及與美捷協議相關的綜合虧損。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美元0.3百萬和美元1.5分別為百萬美元，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，美元0.4百萬和美元0.6百萬美元分別符合資本要求，在簡明合併資產負債表中被確認為財產和設備。Metier 的未付金額為 $0.4百萬和美元0.7截至2023年9月30日，百萬美元分別在應付賬款和截至2022年12月31日的應計負債和其他賬款中確認。 

12. 每股淨虧損 

公司歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是通過將歸屬於普通股股東的淨虧損除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。

歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損調整了歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損，以使該期間所有稀釋和流通的潛在普通股生效。庫存股方法用於評估我們的認股權證和基於股份的支付獎勵。

歸屬於普通股股東的每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算方法如下（以千計，每股數據除外）：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
						2023						2022						2023						2022
分子：
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後						$	(9,785)					$	(93,850)					$	(47,793)					$	(124,086)
分母：
已發行普通股的加權平均值——基本股和攤薄後普通股						139,705						116,704						139,705						116,795
歸屬於普通股股東的每股淨虧損：
基本款和稀釋版						$	(0.07)					$	(0.80)					$	(0.34)					$	(1.06)

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簡明合併財務報表附註（續）

在計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損時，未包括在計算攤薄後的每股普通股股東淨虧損的未償還證券如下（以千計），因為其影響將是反稀釋性的：

						三個月已結束 9月30日												九個月已結束 9月30日
						2023						2022						2023						2022
公開認股權證						14,625						14,375						14,625						14,375
私人認股權證						10,000						10,250						10,000						10,250
EDGE 認股證						2,176						2,176						2,176						2,176
員工獎勵						10,252						5,697						10,252						5,697
基於股份的薪酬責任獎勵 (1)						—						567						—						567
2021 年首席執行官期權獎 (2)						661						94						661						94
總計						37,714						33,159						37,714						33,159

(1) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司排除了 668,000未償還的基於股份的薪酬責任賠償總額，因為這些獎勵必須以現金結算。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司不包括在內 141,000的 708,000未償還的基於股份的薪酬責任賠償總額，因為這些獎勵必須以現金結算。參見注釋 8 — 股東權益瞭解更多詳情。

(2) 在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司不包括在內 756,000佔總數的 850,0002021年首席執行官期權獎勵，因為這些期權的績效條件尚不可能實現。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與第一部分第1項 “財務報表” 中包含的簡明合併財務報表及其附註以及本10-Q表季度報告中的其他披露以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的披露內容一起閲讀。

概述

FREYR Battery（“FREYR”、“公司”、“我們” 或 “我們”）是下一代清潔電池生產能力的開發商。我們的使命和願景是通過生產清潔、具有成本競爭力的電池，加速全球能源和運輸系統的脱碳。通過我們的速度、規模和可持續發展戰略，我們尋求為儲能系統（“ESS”）和商用交通的主要市場提供服務，包括船舶應用和商用車，我們未來的目標是為電動汽車市場（“EV”）提供服務。

我們已將客户認證工廠（“CQP”）的建築物和基礎設施以及某些製造設備投入使用。我們即將完成超級工廠Giga Arctic的初始建築物和基礎設施的建設。CQP 和 Giga Arctic 都位於挪威的摩伊拉納。我們還開始開發我們在美國的第一個清潔電池製造項目（“Giga America”），該項目位於喬治亞州考韋塔縣一塊佔地368英畝的土地上，該公司於2022年收購了該土地。我們計劃在2024年減少GigaArctic支出，以便在CQP擴大規模的過程中優先考慮流動性，並集中精力通過開發Giga America來獲取美國《通貨膨脹減少法》提供的任何激勵措施。我們已將自動化客户可測試電池生產的時間表更新至2023財年以後。截至2023年9月30日，我們尚未啟動商業製造或從主要業務活動中獲得收入。

最近的事態發展

•2023年8月10日，弗雷爾宣佈任命伯格·斯蒂恩為公司首席執行官（“首席執行官”），接替湯姆·埃納爾·詹森，自2023年8月21日起生效。Steen先生為FREYR帶來了他作為領導跨國和上市公司的高管和董事會成員的豐富經驗。公司還宣佈，自2023年8月9日起，任命斯蒂恩先生為董事，任命詹森先生為公司執行主席，接替即將退休的聯合創始人兼執行主席託爾斯泰因·舍特維特。詹森先生將為斯蒂恩先生提供過渡支持，並將與領導團隊密切合作，以客户為中心和以夥伴關係為導向的方法，推動關鍵的全球企業發展計劃、資本形成以及與FREYR資本提供者的互動。

•2023年9月5日，弗雷爾宣佈擴大其能源轉型加速聯盟（“ETAC”），將SAP SE（FSE：SAP）包括在內。SAP SE將加入先前宣佈的ETAC成員嘉能可集團（LN：GLEN）、卡特彼勒公司（紐約證券交易所代碼：CAT）、西門子股份公司（GY：SIE）和日本電產公司（東京證券交易所：6594）。ETAC 是一個由全球業務合作伙伴組成的合作聯盟，專注於通過部署清潔電池實現脱碳解決方案的商業化。

•2023 年 9 月和 10 月，FREYR 及其全資子公司特拉華州的一家公司 FREYR Battery, Inc.（“FREYR Delaware”）簽訂了跨境合併共同條款草案（跨邊界聚變共同項目）以及 FREYR 和 FREYR Delaware 之間簽訂的合併協議，作為與 FREYR 先前宣佈的從盧森堡遷往美國的計劃的下一步措施，該計劃在 FREYR Delaware 於 2023 年 9 月 8 日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的、隨後經過修訂的 S-4 表格註冊聲明中概述。我們目前預計，註冊交易將於2023年第四季度生效，但須在預計於2023年12月15日舉行的特別股東大會上獲得股東批准，並滿足或免除FREYR和FREYR Delawa合併的所有先決條件。

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運營結果

下表列出了有關FREYR簡明合併經營業績的信息（以千計，百分比除外）：

						三個月已結束 9月30日															變化 (%)									九個月已結束 9月30日															變化 (%)
						2023						2022															2023						2022
運營費用：
一般和行政						$	27,772					$	25,124								11		%							$	85,405					$	77,888								10		%
研究和開發						7,086						3,253									118		%							18,295						9,194									99		%
按權益法計算的被投資方在淨虧損中所佔份額						153						668									(77		%)							208						1,131									(82		%)
運營費用總額						35,011						29,045									21		%							103,908						88,213									18		%
運營損失						(35,011)						(29,045)									21		%							(103,908)						(88,213)									18		%
其他收入（支出）						25,007						(64,805)									(139		%)							55,939						(35,873)									(256		%)
所得税前虧損						(10,004)						(93,850)									(89		%)							(47,969)						(124,086)									(61		%)
所得税支出						—						—									NM									(341)						—									NM
淨虧損						(10,004)						(93,850)									(89		%)							(48,310)						(124,086)									(61		%)
歸屬於非控股權益的淨虧損						219						—									NM									517						—									NM
歸屬於普通股股東的淨虧損						$	(9,785)					$	(93,850)								(90		%)							$	(47,793)					$	(124,086)								(61		%)

NM-沒意義

運營費用

一般和行政 

一般和管理費用包括人事和人事相關費用，包括基於股份的薪酬、為協助發展業務的承包商和顧問支付的費用、辦公空間相關費用、差旅費用、公共關係費用、律師費、會計和審計費用以及折舊費用。 

一般和管理費用從截至2022年9月30日的三個月的2510萬美元增長了260萬美元，增長了11％，至截至2023年9月30日的三個月的2780萬美元。 一般和管理費用從截至2022年9月30日的九個月的7,790萬美元增加了750萬美元，增長了10％，至截至2023年9月30日的九個月的8,540萬美元。這一增長主要是由於隨着我們繼續投資於業務建設並接近製造業務的啟動，員工人數增加以及與活動增加相關的支出增加。

我們已經啟動了一項計劃，旨在降低成本並在2024年重新分配資源，以更好地匹配我們當前的優先事項，因為我們的許多長期優先事項需要額外的融資。但是，每個季度的支出可能有所不同，我們的支出可能會發生變化，以適應項目配置和時間表的變化以及項目和其他融資的可用性。另見下文 “財務狀況、流動性和資本資源”。

研究和開發（“研發”）

研發費用主要包括對從事研發活動的員工的薪酬，包括基於股份的薪酬、內部和外部工程、研發設備和設施、用品和服務的折舊，以及對研究機構的繳款。研發費用還包括與我們的24M技術許可證相關的開發成本。

截至2023年9月30日的三個月，研發費用從截至2022年9月30日的三個月的330萬美元增加了380萬美元，增長了118％，至710萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，研發費用從截至2022年9月30日的九個月的920萬美元增加了910萬美元，增長了99％，至1,830萬美元。這些增長主要是由於CQP於2023年第二季度末啟動了研發業務。

未來時期的研發費用將由我們的技術人員和研發活動的增加所推動，因為我們投資改善生產流程、效率和產品，以及我們在正常業務過程中評估額外的生產和電池技術。

按權益法計算的被投資方在淨虧損中所佔份額

權益法被投資者的淨虧損份額包括我們在2023年從日本電產能源股份公司和2022年從美國FREYR Battery LLC獲得的淨收益或虧損及其他綜合收益中所佔的比例份額。

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其他收入（支出）

其他收入（支出）主要包括我們的認股權證負債、可轉換票據、利息收入和支出、淨外幣交易收益和虧損以及贈款收入的公允價值調整。

截至2023年9月30日的三個月，其他收入（支出）從截至2022年9月30日的三個月的6,480萬美元支出6,480萬美元變動為收入2,500萬美元，增長139％。這種變化主要是由於 認股權證負債的2440萬美元收益截至2023年9月30日的三個月的公允價值調整，相比之下 70.3 萬美元損失 截至2022年9月30日的三個月.

截至2023年9月30日的九個月中，其他收入（支出）從截至2022年9月30日的九個月的3590萬美元支出變動了9,180萬美元，增長了256％，變動為5,590萬美元的收入。其他收入的變化主要是由於2320萬美元 認股權證責任收益截至2023年9月30日的九個月的公允價值調整，而公允價值調整為4,560萬美元 損失 在截至2022年9月30日的九個月中。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了2,050萬美元的淨外幣交易收益，而截至2022年9月30日的九個月中，淨外幣交易收益為540萬美元。

財務狀況、流動性和資本資源

流動性和資本資源

截至2023年9月30日，我們擁有約3.279億美元的現金、現金等價物以及約4,840萬美元的限制性現金和流動負債。我們的限制性現金包括為2023年Giga Arctic的計劃建設活動而持有的2750萬美元託管資金。迄今為止，我們的主要流動性來源是我們在2021年與Alussa Energy Acquisition Corporation的業務合併、股票證券的發行以及從政府補助中獲得的款項。從歷史上看，這些資金一直用於建造和裝備我們的電池製造設施，包括CQP和Giga Arctic，為Giga America購買土地，技術許可，研發活動和一般公司用途。

2022年12月，弗雷爾完成了2300萬股普通股的公開發行，發行價為每股11.50美元，總收益約為2.645億美元。2022年9月，FREYR向美國證券交易委員會提交了S-3表格的貨架註冊聲明，12月的公開募股是其中的一部分。根據這份上架登記聲明，FREYR可以不時額外出售總額約為2.355億美元的普通股、優先股、債務證券、認股權證、權利和購買單位。

我們未來的流動性需求取決於許多因素，包括以下方面的時間和範圍：建設電池製造設施和購買相關設備的資本支出；支持技術許可和研發工作的支出；其他增長計劃或向新地區擴張的支出，包括通過合資企業；支持我們未來創收活動的支出，包括產品和服務的市場接受度；以及總體經濟狀況。

在我們能夠產生足夠的收入來充分支持我們的流動性需求之前，我們希望通過現有的現金餘額為短期現金需求提供資金。我們認為，在2023年9月30日之後的至少12個月內，我們有足夠的流動性來履行我們的合同義務和承諾。

按照目前的設計，我們的長期運營需求以及對業務和製造業務的計劃投資將需要大量融資才能完成。此類融資可能無法以我們可接受的條件提供，或者根本無法提供。信貸市場和金融服務行業過去和將來都可能經歷不確定時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。如果我們無法籌集大量額外資金，我們對Giga Arctic、Giga America和其他超級工廠或開發項目的投資能力將受到嚴重延遲或限制，這將對我們的業務前景和經營業績產生重大不利影響。如果我們通過發行債務證券籌集資金，則這些債務證券的權利、優惠和特權將優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。債務證券或其他借款的條款可能會對我們的業務施加重大限制。如果我們通過發行股票證券籌集資金，可能會導致股東稀釋。發行的任何股票證券還可能提供優先於我們普通股持有人的權利、優惠或特權。

2022年8月，根據當時確定的配置假設，該公司估計其Giga Arctic設施的總成本約為17億美元。我們即將完成初始建築物和基礎設施的建設Giga Arctic。截至2023年9月30日，除了託管中持有的2750萬美元限制性現金外，FREYR尚未承諾為完成擴建和購買設備提供額外的物資資金，預計這筆資金將在2023年剩餘時間內用於為某些建築活動提供資金。FREYR選擇保護Giga Arctic資產並在2024年最大限度地減少支出，而是優先考慮CQP擴大規模的流動性，並將支出集中在Giga America的開發上。Giga Arctic的額外支出尚待持續的技術開發和挪威監管部門對美國通貨膨脹削減法案的競爭性迴應。完成Giga Arctic設施建設和擴建的總成本以及所需現金的時間將取決於各種因素，例如該設施的最終配置，包括生產線的數量、設施的產能、技術和產品規格、政府補助和援助的形式和金額、項目和其他融資的可用性、形式和額外要求以及總體經濟狀況。

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2022年11月，該公司估計其Giga America設施的初始預計資本成本約為17億美元。從那時起，該公司評估了多種配置，以儘快實現商業生產。我們已經開始開發Giga America，但尚未開始施工，也沒有投入大量資金來購買材料和設備。Giga America的未來發展可能會在兩條可能的軌道中的一條或兩條上取得進展。基於24M技術的CQP性能，向我們的主要利益相關者交付可測試電池的時間以及他們對這些電池的接受，可能會推動Giga America的初始融資和發展。傳統技術可以為加速 Giga America 的發展和時機提供替代或平行路徑。為此，我們正在探索潛在的常規合作機會，這些機會可以補充2400萬美元平臺的擴展，以及多種潛在的融資選擇，包括政府贊助的補助金和貸款。隨着有關技術和產品規格、施工開始時間、工廠佈局和設備採購的決策最終確定，Giga America建設的總成本將繼續得到完善。

建造Giga Arctic和Giga America設施的估計成本仍取決於技術和產品規格決策、持續的業務、融資和運營變化以及整體宏觀經濟環境的變化。我們將繼續提供最新信息，以反映重大進展，包括與先前估計存在重大差異的支出批准或承諾。

我們計劃在2024年將現金支出總額與2023年相比減少50％以上，以便在沒有任何新的項目層面融資的情況下將我們的流動資金儲備延長至兩年以上。我們還預計，在獲得額外資金之前，我們將避免在2024財年進行大量資本支出。

我們的計劃資本支出基於管理層目前的估計，可能會發生變化。如果不增加、減少或修改，無法保證我們會按照目前的估計執行資本支出計劃。由於我們無法控制的因素，包括融資的可用性，我們可能不時減少或增加特定資本項目的計劃支出和/或調整計劃資本支出的時間。因此，未來幾年的實際資本支出可能與上述金額有重大差異。

現金流摘要

下表彙總了我們的現金流量（以千計）：

						九個月已結束 9月30日												變化 (%)
						2023						2022
用於經營活動的淨現金						$	(53,978)					$	(72,993)					(26		%)
用於投資活動的淨現金						(167,966)						(70,226)						139		%
用於融資活動的淨現金						—						(1,052)						(100		%)

運營活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為5,400萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為7,300萬美元。用於經營活動的現金減少主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中收到了與Giga America項目有關的2350萬美元政府補助金。  

投資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1.68億美元，而截至2022年9月30日的九個月為7,020萬美元。投資活動中使用的現金的增加主要是由截至2023年9月30日的九個月中購買的1.688億美元的房地產和設備所致，而2022年同期為7,770萬美元，以及截至2023年9月30日的九個月中，房地產相關補助金的收益從2022年同期的1,050萬美元減少到350萬美元。

融資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為零，而截至2022年9月30日的九個月為110萬美元。2022年使用的淨現金與第二季度購買庫存股有關。

關鍵會計政策與估計

我們的關鍵會計政策和估算與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中管理層的討論和分析部分中描述的政策與估算一致 秒2023 年 2 月 27 日。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

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新興成長型公司地位

《喬布斯法》第102 (b) (1) 條規定，新興成長型公司無需遵守新的或經修訂的財務會計準則，除非私營公司（即那些尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或沒有根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊的證券）遵守新的或經修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。

根據喬布斯法案的定義，我們有資格成為新興成長型公司，因此可以選擇利用對各種上市公司報告要求的某些豁免，包括將新的或修訂的會計準則的採用推遲到這些準則適用於私營公司之後。這可能會使我們的簡明合併財務報表與另一家上市公司進行比較，後者要麼不是新興成長型公司，要麼是選擇不使用延長的過渡期，但由於所使用的會計準則可能存在差異，很難或不可能。我們預計，我們將在2023年12月31日失去新興成長型公司的地位，屆時，根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條，根據截至2023年6月30日的無關聯市值，我們將有資格成為大型加速申報人。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

從我們向委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中提供的信息來看，市場風險沒有重大變化 秒2023 年 2 月 27 日。

第 4 項。控制和程序

對控制和程序有效性的限制

我們維護《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所指的披露控制和程序（“披露控制”）。我們的披露控制旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，例如本10-Q表季度報告，在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。 

我們的披露控制還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和集團首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的那樣，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。

評估披露控制和程序

根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，截至2023年9月30日，我們的首席執行官兼集團首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼集團首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們可能會不時參與與正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。據我們的管理層所知，目前沒有針對我們、我們的任何高級管理人員或董事以其身份提起的重大訴訟、索賠或訴訟，或針對我們的任何財產。 

第 1A 項。風險因素

截至本文件提交之日，我們的風險因素與我們在截至2022年12月31日的財年向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化 2023年2月27日。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。 

第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

 不適用。

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第 6 項。展品

以下所列文件以引用方式納入或隨本10-Q表季度報告一起提交，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。 

展覽
數字						展品描述
2.1						跨境合併通用條款草案 (跨邊界聚變共同項目），日期截至2023年9月29日，由FREYR Battery和FREYR Battery, Inc.（參照2023年10月5日提交的8-K表最新報告附錄2.1併入）。
2.2						FREYR Battery和FREYR Battery, Inc. 之間簽訂的合併協議和合並計劃（參照2023年10月18日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。
3.1						截至2022年12月20日的弗雷爾電池合併公司章程（參照2023年3月15日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
10.1						經修訂和重申的挪威FREYR Battery AS、FREYR Battery和Tom Einar Jensen之間的和解協議（參照2023年8月10日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。
10.2						FREYR Battery 與 Tom Einar Jensen 之間的諮詢協議（參考 2023 年 8 月 10 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.2 納入）。
10.3						FREYR Battery與Birger Steen之間的僱傭合同（參照2023年8月10日提交的8-K表最新報告附錄10.3納入其中）。
10.4						FREYR Battery SA與Torstein Dale Sjötveit之間的退休協議（參照2023年8月10日提交的8-K表最新報告附錄10.4納入）。
31.1*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1‡,*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2‡,*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101*						根據S-T法規第405條，公司截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中的以下財務信息採用Inline XBRL交互式數據文件格式：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表；（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營和綜合虧損報表；（iii）簡明合併報表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的股東權益；(iv)) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表；以及（v）簡明合併財務報表附註。
104*						封面交互式數據文件格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中

 

*			隨函提交
‡			本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的證明均被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，無論註冊人是否在本10-Q表季度報告發布之日之前或之後提交，均不得以引用方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，無論是在本10-Q表季度報告發布之日之前還是之後提交這樣的申報。

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 簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

			弗雷爾電池
日期：2023 年 11 月 9 日			來自：			/s/ 奧斯卡 K. 布朗
			姓名：			奧斯卡·K·布朗
			標題：			集團首席財務官 (首席財務官)
日期：2023 年 11 月 9 日			來自：			/s/ Lori A. Papp
			姓名：			Lori A. Papp
			標題：			首席會計官 (首席會計官)

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