注意 1。運營和持續經營的性質

Mainz Biomed N.V.（以下簡稱 “公司”）總部設在荷蘭。該公司的註冊辦事處位於阿姆斯特丹東部Keizersgracht 391A ，總部位於德國美因茨。該公司的成立是為了收購德國美因茨生物醫學有限公司（f/k/a pharmGenomics GmbH（“PharmAgenomics”）的業務。2021 年 9 月，公司完成了此類收購。

我們為人類遺傳學領域的臨牀診斷開發 體外診斷（“IVD”）測試，重點是個性化 藥物領域，由我們在歐洲市場的旗艦 ColoAlert™ 產品牽頭。我們還經營一個臨牀診斷實驗室。 我們開發體外診斷試劑盒並通過我們的在線商店分發給第三方實驗室。

在這些簡明的合併 財務報表中，美因茲生物醫學公司及其全資子公司美因茲生物醫學美國有限公司、美因茲生物醫學有限公司（f/k/a pharmGenomics GmbH）和歐洲腫瘤實驗室有限公司統稱為 “美因茨”、“美因茲生物醫學”、 或 “公司”。

分享 交易所

2021 年 8 月 3 日，公司與美因茲生物醫學有限公司（“美因茨”）簽訂了出資協議（“出資協議”）， 是一家根據荷蘭法律成立的有限責任私人公司，其目的是收購PharmGenomics。根據 出資協議，收購了PharmGenomics100％的股份，以換取該公司的6,000,000股股份。 出資協議結束後，pharmGenomics成為公司的全資子公司，在公司首次公開募股之前，pharmGenomics的前股東 持有公司約62％的已發行股份。 2021 年 9 月 20 日，PharmGenomics 和公司簽署了捐款協議。

首次公開募股和 後續股票發行

2021年11月 ，公司完成了在納斯達克資本市場普通股的首次公開募股（“IPO”），以每股5.00美元的價格出售了23萬股 股票。在首次公開募股後，美因茲生物醫學公司更名為美因茲生物醫學公司。2022年1月，該公司完成了普通股的後續發行，出售了172.5萬股普通股，總收益約為2590萬美元（扣除 發行費用後的收益為2390萬美元）。

很擔心

截至2023年9月30日的九個月中，該公司的經常性虧損， 累計赤字總額為64,144,694美元，用於經營活動的負現金流為17,283,658美元。截至2023年9月30日，該公司手頭還有9,320,381美元的現金， 不包括預計將以普通股結算的負債，為6,921,813美元。這些指標會影響 公司自這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。 如果公司無法獲得資金，公司可能被迫進一步推遲、減少或取消其研發、 監管和商業努力，這可能會對其未來的業務前景和持續經營的能力產生不利影響。

公司計劃通過當前手頭現金和未來的債務和/或股權融資為其 現金流和營運資金需求提供資金，這些融資可能通過 一次或多次公開或私募股權發行、債務融資、政府或其他第三方融資、戰略聯盟或合作 協議獲得。2022年12月，公司簽訂了美元50,000,000受控股權發行（見附註14）；公司 籌集了美元1.9百萬的 在截至2023年9月30日的九個月中，來自該融資機制的淨現金。此外，2023年6月28日，公司簽訂了預付款協議併發行了美元11.0百萬張可兑換 期票（見附註 12），淨收益為 $10.1在截至2023年9月30日的九個月中，有百萬美元。

注意 2。演示基礎

陳述基礎 和合規聲明

這些簡明的 中期財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）34 “中期 財務報告” 編制的，使用的會計政策符合國際會計準則理事會（“IASB”）和國際財務報告解釋委員會 （“IFRC”）發佈的國際財務報告準則（“IFRS”） 。這些簡明的中期財務報表不包括全套年度 財務報表所要求的所有信息，旨在向用户提供與事件和交易有關的最新信息，這些事件和交易對於 瞭解自上一年度報告期結束以來公司的財務狀況和業績變化具有重要意義。因此， 建議將這些簡明的中期財務報表與公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表 及其附註一起閲讀，這些附註載於公司20-F表中。

這些簡明的 中期財務報表是根據歷史成本編制的，並酌情進行了修改。此外，這些簡明的中期 財務報表是使用應計制編制的，現金流信息除外。

董事會審計委員會於2023年11月14日授權發佈簡明的未經審計的中期 財務報表。

注意 3。會計政策、估計和重大管理判斷

注意 4。貿易應收賬款

在截至2023年9月30日的 九個月中，公司記錄的貿易應收賬款壞賬支出為42,045美元。

注意 5。庫存

在 截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的庫存減記額為13,301美元。

注意 6。預付費用和其他流動資產

在截至2023年9月30日的 九個月中，公司記錄的增值税應收賬款壞賬準備金為53,295美元。

注意 7。財產和設備

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的折舊率分別為135,472美元和32,767美元。

在 2023 年的前九個月中，我們已開始擴建總部設施的臨牀實驗室。與 實驗室擴建相關的支出包含在建工程中。

注意 8。無形資產

我們的旗艦 產品是ColoAlert，這是一種結直腸癌（“CRC”）篩查測試。2019年1月1日，我們與ColoAlert AS簽訂了獨家許可 協議（“許可協議”），以許可與ColoAlert測試相關的知識產權。 2021年2月11日，我們獲得了可行使三年的期權，用於收購 （i）一次性現金支付200萬歐元或按我們最近融資的估值支付400萬歐元的普通股，外加（ii）每售出一次ColoAlert測試5歐元的終身特許權使用費（“期權”）。隨後 至 2021 年 2 月 11 日，ColoAlert AS 將其在 ColoAlert、許可協議和期權中的權益分配給了 Uni Targeting Research AS。

2023 年 2 月 15 日，我們簽訂了 知識產權資產購買協議（“IPA”），該協議取代了許可和期權協議。根據IPA的 ，我們獲得了ColoAlert測試所依據的知識產權。根據IPA，我們得以將知識產權支付的價格 降至（i）200萬美元現金，將在未來四年內支付；（ii）30萬股普通 限制性股票；（iii）10年內每出售一次測試的收益分成上限為1美元。公司確認了此次收購中的一項無形 資產，並規定了10年的使用壽命。無形資產的估值為：（a）按收盤當天的價值或每股6.85美元結算的公司股票 部分；（b）現金部分，按未來付款的現值 進行結算，使用10％的折扣。在截至2023年9月30日的九個月中，公司向 賣家支付了60萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的攤銷額為235,739美元，利息支出為80,690美元。截至2023年9月30日，剩餘的1,197,518美元所需付款的負債記錄在財務狀況表 中。

注意 9。租賃

使用權 資產

公司 根據租賃協議租賃某些資產。

截至2023年9月30日 30，管理層評估沒有發生需要減值測試的事件或情況變化。

使用權資產的賬面金額 在租賃期內按直線攤銷，截至2023年9月30日，租賃期限的加權平均預期壽命為4.24年。

租賃 負債

公司的 租賃負債包括辦公和實驗室設備以及辦公空間。未來租賃付款的現值是使用遞增借款利率來衡量的 10截至 2022 年 1 月 1 日和 2023 年 1 月 1 日的年度百分比。

注意 10。應付賬款和應計費用

注意 11。可轉換債務 — 關聯方

在截至2019年12月31日和2020年12月31日的 年度中，公司與關聯方簽訂了總額為417,133歐元（約合467,154美元）的貸款協議（“2019年和2020年的可轉換貸款”）。2019年和2020年的可轉換貸款的利息為3.5％， 的到期日為2022年9月30日。其中一筆貸款未轉換，可按需支付（截至2023年9月30日 30 日的餘額為31,719美元）。雖然2019年和2020年的可轉換貸款尚未償還，但如果公司盈利，貸款人有權獲得公司每年淨 收入的0.5％，前提是支付的金額不超過債務本金； 貸款人不分擔公司的損失。由於公司在2021年、2020年和2019年期間出現虧損， 在任何時期均未記錄任何利潤分享支出。到期時，2019年和2020年的可轉換貸款可按每股1歐元的價格轉換為 公司的普通股。

2019年和2020年的可轉換貸款被確定為一種金融工具，包括股票分類轉換功能和主機 債務部分。在首次確認時，公司使用殘值法在兩個組成部分之間分配了2019年和2020年可轉換貸款的本金。首先根據沒有嵌入式 轉換功能的類似債務證券對主機債務部分進行估值，剩餘部分分配給股票分類轉換功能。該公司在發行2019年和2020年可轉換貸款時確認的債務折扣總額為13,064歐元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的可轉換債務——關聯方分別為31,719美元（3萬歐元）和32,181美元（3萬歐元）， 。

注意 12。可轉換債務

可轉換 貸款

2017年11月，公司 與公司的兩名股東簽訂了貸款協議，貸款總額為80,278歐元（約合92,007美元）（“2017年可轉換貸款”）。貸款人可以選擇將貸款轉換為轉換時公司 普通股總額為4.25％的股份。這些貸款不計息，無抵押且按需到期。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的可轉換貸款分別為42,439美元（40,139歐元）和40,057美元（40,139歐元）。

可兑換 期票

2023 年 6 月 28 日，我們與 YA II PN, Ltd.（“持有人”）簽訂了 預付款協議（“PPA”）。根據PPA，我們可以要求 持有人向我們購買不超過5000萬美元（“承諾金額”）的期票（每張 “本票 票據”）。持有人將以該期票本金的92％購買每張本票。2023年6月28日， 我們向持有人出售了本金為550萬美元的本票（“初始本票”），並獲得了扣除折扣後的506萬美元 。根據PPA，持有人沒有義務向我們購買任何額外的期票。2023年9月26日， 公司發行了第二張價值550萬美元的本票，扣除折扣後收到了506萬美元。

每張本票 票據自發行之日起一年到期。本票不帶任何利息，除非發生違約事件 ，在這種情況下，利息將增加到每年15％。我們可能會以8％的溢價 預付期票，並在預付款之前的五個工作日到三十個日曆日之間提前書面通知，具體取決於發出通知時普通股的市場 價格。

持有人可自行決定將本票 票據轉換為我們的普通股，其轉換價格（“轉換價格”） 等於初始本票的 (a) (I) 4.9986美元和 (II) 後續每張本票（如果有）交易中普通股成交量加權平均價格（“VWAP”）的110％中的較低值該期票發行前一天 （“固定價格”）或 (b) 八個交易日內兩份最低的每日 VWAP 平均值的92％在此類轉換之前。但是，在任何情況下，轉換價格 均不得低於2.00美元的底價，可以根據股票拆分和其他類似交易進行調整（“底價”）。

在 本票下，如果普通股的交易價格在連續七個交易日中的任意五個交易日低於適用的底價 ，則發生 “觸發事件”。在觸發事件發生後的五個交易日內，我們必須每月向 持有人支付與本票相關的現金（“月付款”），金額等於 (i) 550,000 美元中較低值，外加任何已償還本金的8％ 贖回溢價加上任何應計和未付利息，以及 (ii) 所有未償還的 期票下的所有未償本金，外加任何已償還本金的8％的贖回溢價已付利息加上任何應計和未付利息。此後，我們 必須在首次每月還款到期日後每隔30個日曆日向持有人支付一筆月度付款；前提是我們在特定觸發事件中按月支付的每月 個交易日的每月 義務將終止，如果 (i) 在下一個月度還款到期日前連續七個交易日內，普通股的每日 VWAP 高於底價 10% 或 (ii) 我們降低 除非發生新的觸發事件，否則所有未償還本票的底價降低50％。

在 的執行方面，我們同意支付25萬美元的承諾費。此類承諾費是在PPA簽訂之日以54,428股普通股的 形式支付的，其計算方法是每股普通股價格等於PPA前三個交易日內 普通股每日VWAP的平均值。

注意 13。沉默的夥伴關係

在截至2020年12月31日的 年度中，公司簽訂了無聲合作協議，根據該協議，該貸款機構同意提供總額為299,400歐元（約合341,740美元）（“3％的SPA”）的貸款。該公司將在2025年12月31日之前償還這筆款項。公司 每年必須為貸款支付至少3％的利息。如果 公司盈利，貸款人有權獲得公司每年淨收入的3％，前提是支付的金額不超過債務本金；貸款人不分擔 公司的損失。到期金額後，3% SPA的貸款人可以選擇要求額外付款，相當於繳款的15％，作為最終報酬（“最終薪酬”）。最終報酬被視為 發行債務的成本。作為政府 COVID-19 救濟計劃的一部分，3％的SPA是以低於市場利率獲得的。 3％的SPA的初始公允價值被確定為218,120歐元（約合248,966美元），這是根據估計的11.5％的 實際利率確定的。在此期間，81,280歐元（合92,774美元）的3％SPA的面值和公允價值之間的差額已被確認為政府補助收入。在截至2021年12月31日的年度中，公司收到了剩餘的20萬歐元（合236,640美元）。根據估計的11.5％的實際利率確定，收到的3.0％SPA的初始公允價值為23萬歐元（約合272,136美元）。2021年收到的3.0％的SPA的初始公允價值被確定為156,549歐元（約合185,229美元），這是根據11.5％的估計實際利率確定的。在此期間， 的面值 與2021年收到的3.0％的SPA的公允價值43,451歐元（約合51,410美元）之間的差額已被確認為政府補助收入 。

在截至2020年12月31日的 年度中，公司簽訂了無聲合作協議，根據該協議，貸款機構同意提供總額為5萬歐元（約合 57,071美元）（“3.5％的SPA”）的貸款。該公司將在2025年6月30日之前償還這筆款項。公司每年必須為貸款支付至少 3.5% 的利息。如果公司 盈利，並且支付的金額不超過債務本金，則貸款人有權獲得公司每年淨收入的0.5％；貸款人不分擔公司的 損失。如果公司參與 以下任何交易：增資、股票或資產交易或公開發行，則3.5％的SPA可以按每股1歐元的價格轉換為公司的普通股。根據無聲合夥企業 協議，公司通知了持有人，此時持有人拒絕了將其貸款轉換為普通股的機會。 3.5% 的SPA被確定為一種金融工具，包括股權分類轉換功能和主機債務部分。 在首次確認時，公司使用殘值法在 兩個組成部分之間分配 3.5% SPA 的本金。首先根據沒有嵌入式轉換功能的類似債務證券對主機債務部分進行估值， 剩餘部分分配給股票分類轉換功能。

注意 14。公平

普通 股

該公司 的授權普通股為4,500萬股。普通股持有人有權獲得不時宣佈的股息 ，並有權在公司股東大會上獲得每股一票。股本的面值為每股 0.01歐元。

受控的 股票發行

2022年12月，公司進行了受控股權發行，稱為 “自動櫃員機” 設施。根據自動櫃員機，公司 可自行決定並根據美國證券交易委員會的有效註冊聲明，通過 以市場價格出售其代理普通股，費用為3％。在截至2023年9月30日的九個月中，公司通過自動櫃員機發行了307,365股普通股 股，淨收益為1,894,742美元，平均價格為6.16美元。

注意 15。收入成本

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月中，收入成本包括檢測試劑盒材料，包括患者收集套件和基於實驗室的 聚合酶鏈反應試劑盒，以及對在我們的分析實驗室進行的ColoAlert測試進行這些測試的成本。

注意 16。關聯方交易

主要管理人員包括 那些有權力和責任規劃、指導和控制整個公司活動的人員。 公司已確定關鍵管理人員由公司董事會成員、首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席商務官和首席科學官組成。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，董事 和主要管理人員的薪酬如下：

注意 17。政府補助金

公司 獲得與其研發活動相關的政府撥款。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月內收到並確認為研究補助金收入的政府補助金金額如下：

截至2023年9月30日和2022年12月31日，用於快速檢測基於抗體的病原體和胰腺癌早期發現 的多標誌物測試的補助金餘額分別約為6,604美元和81,706美元。補助金收入作為 其他收入包含在簡明的中期合併損益表中。

注意 18。金融工具風險管理

公允價值的基礎

根據用於估算公允價值的投入的相對可靠性 ，以公允價值計量的金融 工具分為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個級別是：

公司的 金融工具包括現金、貿易應收賬款、應付賬款和應計負債、租賃負債、可轉換債券、 和應付貸款。除可轉換債券和應付貸款外，公司金融 工具的賬面價值由於其短期到期日而接近其公允價值。可轉換債券和應付票據 的公允價值接近其賬面價值，不包括折扣，這是因為自 發行以來，利率和公司的信用風險變化微乎其微。

公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程， 包括成文的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。

注意 19。集中

主要客户 定義為每位客户分別佔公司年收入超過10％的客户。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 個月中，公司來自一個和四個客户的收入分別約佔收入的18％ 和81％。

注意 20。運營費用

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營費用包括以下內容：

注意 21。後續事件

2023 年 9 月 30 日之後， 根據 PPA（見註釋 12），持有人兑換了美元500,000以初始本票的本金價值計算，導致 的發行 243,080普通股。

2023 年 11 月 13 日，我們與幾家機構投資者簽訂了證券 購買協議，購買約美元5.0我們的百萬股普通股（或預先注資的認股權證 ，用於購買普通股以代替普通股）和在註冊直接發行中購買普通股的認股權證。每股普通股（或預籌認股權證）和購買一股普通股的相關認股權證的合併有效 購買價格為美元1.20。根據 證券購買協議的條款，我們同意發行 4,166,667普通股（或代替普通股的預先注資認股權證） 和認股權證（“認股權證”），最多可購買總計 4,166,667股份。認股權證可在發行之日立即行使 ，直至發行之日起五週年，價格為美元1.20每股。