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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 10-Q
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(Mark One) | | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年3月31日 或者
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內________ 到 ________委員會檔案編號 001-40481
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獨立半導體有限公司
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(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 87-0913788 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
32《旅程》 Aliso Viejo, 加利福尼亞 |
| 92656 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(949) 608-0854
註冊人的電話號碼,包括區號
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根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 每個交易所的名稱 哪個註冊了 |
A類普通股,面值每股0.0001美元 | | 印度的 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
認股權證,每份完整認股權證可行使一股A類普通股,每股11.50美元 | | 印度 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的o 沒有 x
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | x | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的o沒有x
截至2022年5月9日,註冊人的A類和V類普通股的已發行股票數量為 116,522,473(不包括以託管方式持有的1,725,000股A類股票和受限制性股票獎勵的1,005,666股A類股票)以及 33,119,808,分別地。
獨立半導體有限公司
截至2022年3月31日的季度10-Q表
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| | |
第一部分財務信息 | 2 |
第 1 項。 | 截至2022年3月31日和2021年12月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明合併財務報表(未經審計) | 2 |
| 簡明合併資產負債表 | 2 |
| 簡明合併運營報表 | 4 |
| 簡明綜合收益表 | 5 |
| 股東權益(赤字)和非控股權益變動簡明合併報表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 32 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
| | |
第二部分。其他信息 | 40 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 40 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 40 |
第 5 項 | 其他信息 | 40 |
第 6 項。 | 展品 | 40 |
簽名 | 42 |
前瞻性陳述
本報告包含 “前瞻性陳述”(根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條的定義)。此類陳述包括但不限於有關公司未來業務和財務業績及前景的陳述,以及其他以 “可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“打算”、“計劃”、“項目”、“展望”、“應該”、“可能” 或類似含義的詞語識別的陳述。此類前瞻性陳述基於公司管理層當前的信念和預期,本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響,其中許多不確定性和突發事件難以預測,而且通常是我們無法控制的。實際結果和事件發生的時間可能與此類前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。除了先前在公司向公司提交的截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的因素外 美國證券交易委員會(“SEC”)2022年4月11日,在公司向美國證券交易委員會提交的其他公開報告(包括其中 “風險因素” 下確定的報告)中,以下因素可能導致實際業績和事件發生時間與預期結果或前瞻性陳述中表達的其他預期存在重大差異:COVID-19 疫情的影響; 俄羅斯入侵烏克蘭的影響; 公司對合同製造和外包供應鏈的依賴以及半導體和製造能力的可用性;競爭產品和定價壓力;公司贏得競爭性投標選擇過程並取得更多設計勝利的能力;公司可能進行的任何收購的影響,包括其成功整合收購業務的能力,以及任何收購的預期收益可能無法完全實現或實現時間超過預期的風險;管理層的發展能力,推銷新產品和增強型產品並獲得認可,擴展到新技術和市場;貿易限制和貿易緊張局勢;以及公司目標市場的政治或經濟不穩定。indie警告説,上述因素清單並非排他性的。
此處提供的所有信息僅代表截至本報告發布之日,除非法律要求,否則公司不打算或義務更新本報告或其他公開文件中的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
獨立半導體有限公司
簡明的合併資產負債表
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 192,979 | | | $ | 219,081 | |
限制性現金 | 383 | | | 383 | |
應收賬款,扣除可疑賬款備抵金美元51截至2022年3月31日,美元27截至 2021 年 12 月 31 日 | 16,064 | | | 13,842 | |
庫存,淨額 | 10,835 | | | 9,080 | |
預付費用和其他流動資產 | 6,821 | | | 5,648 | |
流動資產總額 | 227,082 | | | 248,034 | |
財產和設備,淨額 | 12,093 | | | 11,090 | |
無形資產,淨額 | 104,785 | | | 96,285 | |
善意 | 130,416 | | | 115,206 | |
經營租賃使用權資產 | 12,553 | | | — | |
其他資產和存款 | 297 | | | 270 | |
總資產 | $ | 487,226 | | | $ | 470,885 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
應付賬款 | $ | 6,770 | | | $ | 5,441 | |
應計工資負債 | 4,700 | | | 4,021 | |
應計費用和其他流動負債 | 24,718 | | | 14,622 | |
無形資產合同負債 | 5,705 | | | 5,516 | |
遞延收入 | 2,845 | | | 1,840 | |
當前的債務負債 | 12,262 | | | 2,275 | |
流動負債總額 | 57,000 | | | 33,715 | |
長期債務,扣除流動部分 | 5,306 | | | 5,618 | |
認股權證責任 | 53,114 | | | 100,467 | |
| | | |
無形資產合同負債,扣除流動部分 | 11,306 | | | 12,452 | |
遞延所得税負債,非流動 | 24,176 | | | 21,164 | |
經營租賃負債,非當期 | 10,527 | | | — | |
其他長期負債 | 8,537 | | | 5,612 | |
負債總額 | 169,966 | | | 179,028 | |
承付款和或有開支(注17) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.0001面值, 10,000,000授權股份; 不已發行或流通的股份 | — | | | — | |
A 類普通股,$0.0001面值, 250,000,000授權股份, 117,764,495和 111,260,962已發行的股票, 114,977,679和 108,181,781分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行股份。 | 11 | | | 11 | |
V類普通股,美元0.0001面值, 40,000,000授權股份, 30,119,812和 30,448,081分別截至2022年3月31日和2021年12月31日已發行和未償還債務。 | 3 | | | 3 | |
額外的實收資本 | 523,972 | | | 514,891 | |
累計赤字 | (189,583) | | | (200,416) | |
累計其他綜合虧損 | (580) | | | (1,443) | |
| | | | | | | | | | | |
獨立股東權益 | 333,823 | | | 313,046 | |
非控股權益 | (16,563) | | | (21,189) | |
股東權益總額 | 317,260 | | | 291,857 | |
負債和股東權益總額 | $ | 487,226 | | | $ | 470,885 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
獨立半導體有限公司
簡明合併運營報表
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
產品收入 | $ | 18,086 | | | $ | 7,483 | | | | | |
合同收入 | 3,913 | | | 631 | | | | | |
總收入 | 21,999 | | | 8,114 | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售商品的成本 | 14,192 | | | 4,848 | | | | | |
研究和開發 | 29,499 | | | 8,677 | | | | | |
銷售、一般和管理 | 12,642 | | | 2,695 | | | | | |
運營費用總額 | 56,333 | | | 16,220 | | | | | |
運營損失 | (34,334) | | | (8,106) | | | | | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | |
利息收入 | 33 | | | 7 | | | | | |
利息支出 | (58) | | | (620) | | | | | |
SAFE公允價值變動產生的收益(虧損) | — | | | 19,100 | | | | | |
認股權證公允價值變動產生的收益(虧損) | 47,353 | | | — | | | | | |
盈出負債公允價值變動產生的收益(虧損) | 83 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
其他費用 | (30) | | | (7) | | | | | |
其他收入總額,淨額 | 47,381 | | | 18,480 | | | | | |
所得税前淨收入 | 13,047 | | | 10,374 | | | | | |
所得税優惠(費用) | 659 | | | (13) | | | | | |
淨收入 | 13,706 | | | 10,361 | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 2,873 | | | (454) | | | | | |
歸屬於獨立半導體公司的淨收益 | $ | 10,833 | | | $ | 10,815 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股的淨收益——基本 | $ | 10,833 | | | $ | 5,443 | | | | | |
歸屬於普通股的淨收益(虧損)——攤薄後 | $ | 10,833 | | | $ | (13,657) | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股的每股淨收益——基本 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | | | |
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損)——攤薄後 | $ | 0.07 | | | $ | (0.35) | | | | | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值—基本 (1) | 111,189,340 | | | 32,284,863 | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 (1) | 147,396,772 | | | 39,218,016 | | | | | |
(1) 追溯重報以使反向資本重組生效。
參見簡明合併財務報表的附註。
獨立半導體有限公司
綜合收益的簡明合併報表
(金額以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 13,706 | | | $ | 10,361 | | | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 884 | | | (88) | | | | | |
綜合收入 | 14,590 | | | 10,273 | | | | | |
| | | | | | | |
減去:歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | 2,894 | | | (418) | | | | | |
歸屬於獨立半導體公司的綜合收益 | $ | 11,696 | | | $ | 10,691 | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
目錄
獨立半導體有限公司
股東權益(赤字)和非控股權益的簡明合併報表
(金額以千計,單位和股份金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 A 級 | | 普通股 第五類 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 歸屬於獨立半導體公司的股東權益(赤字)總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額(赤字) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股票 (1) | | 金額 | | 股票 (1) | | 金額 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | | | | | 34,413,634 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (153,264) | | | $ | (209) | | | $ | (110,312) | | | $ | 8,820 | | | $ | (101,492) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權獎勵的歸屬 | | | | | 631,121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,815 | | | — | | | 10,815 | | | (454) | | | 10,361 | |
外幣折算調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | (88) | | | 36 | | | (52) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 35,044,755 | | | $ | 3 | | | 33,373,294 | | | $ | 3 | | | $ | 43,155 | | | $ | (142,449) | | | $ | (297) | | | $ | (99,585) | | | $ | 8,402 | | | $ | (91,183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 追溯重報以使反向資本重組生效。
目錄
獨立半導體有限公司
股東權益(赤字)和非控股權益的簡明合併報表
(金額以千計,單位和股份金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 A 級 | | 普通股 第五類 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合虧損 | | 歸屬於獨立半導體公司的股東權益總額 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | | | | 108,181,781 | | | $ | 11 | | | 30,448,081 | | | $ | 3 | | | $ | 514,891 | | | $ | (200,416) | | | $ | (1,443) | | | $ | 313,046 | | | $ | (21,189) | | | $ | 291,857 | |
股權獎勵的歸屬 | | | | | 250,378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
每次結算的股權獎勵和股票期權的現金行使 | | | | | 1,250,878 | | | — | | | — | | | — | | | (188) | | | — | | | — | | | (188) | | — | | 259 | | — | | 71 | |
每個交易所發行的V類至A類 | | | | | 2,224,148 | | | — | | | (2,224,148) | | | — | | | (2,345) | | | — | | | — | | | (2,345) | | | 2,345 | | | — | |
在賺取獎勵時發放 | | | | | 3,070,494 | | | — | | | 1,895,879 | | | — | | | 872 | | | — | | | — | | | 872 | | — | | (872) | | — | | — | |
基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | 10,742 | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,833 | | | — | | | 10,833 | | | 2,873 | | | 13,706 | |
外幣折算調整 | | | | | | | | | | | | | | | | | 863 | | | 863 | | | 21 | | | 884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | 114,977,679 | | | $ | 11 | | | 30,119,812 | | | $ | 3 | | | $ | 523,972 | | | $ | (189,583) | | | $ | (580) | | | $ | 333,823 | | | $ | (16,563) | | | $ | 317,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
獨立半導體有限公司
簡明的合併現金流量表
(金額以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 13,706 | | | $ | 10,361 | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 5,435 | | | 643 | |
庫存減值費用 | 503 | | | 8 | |
基於股份的薪酬 | 12,415 | | | — | |
折現和債務發行成本的攤銷 | — | | | 72 | |
壞賬 | 24 | | | 49 | |
非現金利息支出 | — | | | 202 | |
SAFE公允價值調整變動所致(收益)虧損 | — | | | (19,100) | |
認股權證公允價值變動所致(收益)虧損 | (47,353) | | | — | |
或有對價公允價值變動造成的(收益)虧損和盈出負債 | (83) | | | — | |
| | | |
| | | |
與收購相關的應計或有對價 | — | | | 60 | |
延期城市半薪酬 | 125 | | | 125 | |
| | | |
使用權資產的攤銷 | 469 | | | — | |
未實現的外幣交易(收益)損失 | (14) | | | — | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (1,796) | | | (1,163) | |
庫存 | (235) | | | (746) | |
應付賬款 | 1,271 | | | 536 | |
應計費用和其他流動負債 | 1,037 | | | 266 | |
應計工資負債 | (1,820) | | | 166 | |
遞延收入 | 1,792 | | | (564) | |
預付資產和其他流動資產 | (789) | | | (6) | |
經營租賃負債 | (144) | | | — | |
其他長期負債 | (257) | | | — | |
用於經營活動的淨現金 | (15,714) | | | (9,091) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (565) | | | (140) | |
購買無形資產 | — | | | (21) | |
| | | |
扣除現金後的業務合併 | (8,705) | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (9,270) | | | (161) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
發行債務的收益 | 315 | | | — | |
| | | |
| | | |
償還債務債務 | (383) | | | — | |
融資軟件的付款 | (704) | | | (300) | |
遞延融資成本的付款 | — | | | (332) | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使股票期權的收益 | 52 | | | — | |
用於融資活動的淨現金 | (720) | | | (632) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (398) | | | 59 | |
現金和現金等價物的淨增長 | (26,102) | | | (9,825) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 219,464 | | | 18,698 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 193,362 | | | $ | 8,873 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 58 | | | $ | 340 | |
| | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
購買應計但未支付的財產和設備 | $ | 39 | | | $ | 56 | |
| | | |
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產生的遞延融資成本 | $ | — | | | $ | 491 | |
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業務合併的偶然考慮 | $ | 8,204 | | | $ | — | |
企業合併的收購對價應計額 | $ | 9,674 | | | $ | — | |
參見簡明合併財務報表的附註。
獨立半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(金額以千計,單位和股份金額以及每單位和每股金額除外)
(未經審計)
1. 業務性質和陳述基礎
獨立半導體有限公司(“獨立公司”)及其前身、加州有限責任公司Ay Dee Kay, LLC及其前身(“ADK LLC”)及其子公司在此統稱為 “公司”。該公司為高級駕駛輔助系統(“ADAS”)、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。該公司專注於涵蓋激光雷達、雷達、超聲波和視覺等多種模式的邊緣傳感器。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎,而先進的用户界面正在改變車內體驗,以反映和無縫連接人們每天所依賴的移動平臺。indie是一級汽車供應商的認可供應商,其平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。indie總部位於加利福尼亞州阿里索維耶霍,在德克薩斯州奧斯汀、馬薩諸塞州波士頓、密歇根州底特律、加利福尼亞州舊金山和聖何塞、匈牙利布達佩斯、德國德累斯頓和慕尼黑、蘇格蘭愛丁堡、以色列海法、加拿大魁北克市、日本東京、韓國首爾和中國多個地點設有設計中心和銷售辦事處。該公司聘請分包商來製造其產品。這些分包商大多數位於亞洲.
最近的收購
2021年10月21日,Indie與ADI公司(“ADI”)簽訂了收購Symeo GmbH(“Symeo”)的最終協議。此次收購於2022年1月4日獲得德國政府的批准,並於當天完成。為本次收購支付的總對價包括 (i) 美元8,705收盤時的現金,扣除獲得的現金;(ii) a $10,000期票將於2023年1月支付,公允市場價值為美元9,6742022年1月4日;以及(iii)以股票為基礎的收益,最高不超過 858,369基於未來收入增長的獨立A類普通股股票。這種以股票為基礎的收益的公允市場價值為美元8,2042022年1月4日。
有關此次收購的更多説明,請參閲附註2-業務合併。
通過收購 Thunder Bridge II 進行反向資本重組
2021年6月10日,雷橋收購二有限公司(“TB2”)根據經2021年5月3日修訂的2020年12月14日主交易協議(“MTA”)完成了業務合併(“交易”)。在這筆交易中,特拉華州的一家公司(“Surviving Pubco”)Thunder Bridge II Surviving Pubco, Inc成立,成為TB2的繼任上市公司,TB2被納入特拉華州的一家公司,併入Surviving Pubco的合併子公司。同一天,Surviving Pubco更名為獨立半導體有限公司,並上市了我們的A類普通股,面值美元0.0001在納斯達克股票市場有限責任公司上市,股票代碼為 “INDI”。
COVID-19 的影響
COVID-19 疫情和由此產生的經濟衰退影響了我們行業的商業狀況。疫情的持續時間、嚴重程度和未來影響,包括導致 COVID-19 的更具傳染性的病毒變種所造成的影響,仍然非常不確定,仍可能對我們的業務運營造成重大幹擾,並可能對我們的財務狀況造成負面影響。與半導體行業的許多公司一樣,由於疫情,我們面臨着各種供應限制。儘管我們正在與全球供應鏈合作伙伴合作以降低這種風險,但供應鏈中斷的持續時間和程度仍不確定。請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度的2021年10-K表年度報告第一部分第1A項,標題為”風險因素” 瞭解更多信息。
演示基礎
簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度編制的。這些附註中提及的適用指南均指財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)和會計準則更新(“ASU”)中權威的美國公認會計原則。簡明的合併財務報表包括公司控股子公司ADK LLC的合併賬目,其中 79截至2022年3月31日,%歸獨立遊戲所有。ADK 有限責任公司
合併財務報表包括其全資子公司Indie Services Corporation、Indie LLC和Indie City LLC,均為加利福尼亞州實體,根據蘇格蘭法律註冊成立的私人有限責任公司Ay Dee Kay Limited,根據德國法律註冊成立的私人有限責任公司Indie GmbH,根據匈牙利法律註冊成立的有限責任公司獨立Kft,根據加拿大法律註冊成立的有限責任公司TeraXion Inc.,獨立半導體有限公司.,一家根據以色列法律註冊成立的私人有限公司,無錫獨立微電子(“無錫”),一家中國實體 64截至2022年3月31日,由公司及無錫的全資子公司日本獨立半導體、獨立半導體香港有限公司和上海紫映微電子有限公司控制的百分比
合併後,子公司的所有重要公司間賬户和交易均已清除。歸屬於公司非全資子公司的非控股權益在合併資產負債表中作為股東權益(赤字)單獨列報,在合併運營報表和合並股東權益(赤字)和非控股權益報表中列報非控股權益。
未經審計的中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的中期財務報告規章制度編制的。根據這些細則和條例,某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中,已被簡要或省略。但是,管理層認為,財務信息反映了所有調整,包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報公司在本報告所述期間的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。公司在中期的經營業績、財務狀況和現金流不一定代表全年的預期。這些信息應與公司於2022年4月11日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的公司的合併財務報表及其附註一起閲讀。
新興成長型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS法案”)第102(b)(1)條規定,在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則。《喬布斯法》規定,公司可以選擇不利用延長的過渡期,遵守適用於非新興成長型公司的要求,任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。indie是《證券法》第2(a)條定義的 “新興成長型公司”,並選擇利用延長過渡期的好處來制定新的或修訂的財務會計準則。交易完成後,我們的合併後公司將一直是新興成長型公司,直到 (i) 截至當年第二財季末非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元的本財年最後一天;(ii) 我們在該財年實現年總收入達到10.7億美元或以上的財年的最後一天(按指數計算)(用於通貨膨脹),(iii)我們在美國發行超過10億美元的不可轉換債務的日期之前的三年期或 (iv) 2024 年 12 月 31 日。該公司希望繼續利用延長過渡期的好處,儘管它可能會決定在此類準則允許的範圍內提前採用此類新的或修訂的會計準則。這可能使得很難或不可能將公司的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較,後者要麼不是新興成長型公司,要麼是一家新興成長型公司,由於所使用的會計準則可能存在差異,選擇不利用延長的過渡期豁免。
重要會計政策
公司的重要會計政策已在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露。除了附註16中討論的會計政策外, 租賃,與 ASC 842 的通過有關, 租賃,在截至2022年3月31日的三個月中,公司的重大會計政策沒有實質性變化。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2016年6月,作為亞利桑那州立大學2016-13年度的一部分,財務會計準則委員會修訂了與金融工具減值相關的指導方針,金融工具—信用損失(主題326):金融信貸損失的衡量 樂器,它用預期的信用損失模型取代了已發生損失的減值方法,公司根據該模型確認備抵額
對預期信用損失的估計。該亞利桑那州立大學要求各實體根據預期損失而不是發生的損失來衡量某些金融工具的減值,包括應收賬款。該亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後的財政年度有效,允許提前採用,並將從2023年開始對公司生效。該公司目前正在評估新準則對公司簡明合併財務報表和相關披露的影響。
最近通過的會計公告
2016 年 2 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-02,租賃(主題842)(“ASU 2016-02”),根據該規定,承租人必須在開始之日確認所有租賃的租賃負債,即承租人有義務支付租賃產生的租金,按折扣計量;使用權(“ROU”)資產,這是一種資產,代表承租人使用或控制租賃特定資產的使用術語。根據新的指導方針,出租人會計基本保持不變。對於在合併財務報表中列報的最早比較期開始時存在或之後簽訂的租約,必須採用修改後的追溯過渡方法。修改後的追溯辦法將不要求對在所列的最早比較期之前到期的租約進行任何過渡考慮。財務會計準則委員會發布了 ASU 2019-10-金融工具——信貸損失(主題 326)、衍生品和套期保值(主題 815)和租賃(主題 842):生效日期2019 年 11 月和亞利桑那州立大學 2020-05-與客户簽訂的合同(主題 606)和租賃(主題 842)的收入:某些實體的生效日期在 2020 年 6 月。華碩更改了亞利桑那州立大學2016-02年租賃的一些生效日期。在申請亞利桑那州立大學2019-10和2020-05之後,亞利桑那州立大學2016-02對2021年12月15日之後開始的年度和2021年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。
公司在2022年1月1日通過之日而不是在提出的最早比較期開始時適用過渡要求。這種方法允許在採用期內進行累積效應調整,以前的期限將不予重報。此外,公司選擇了過渡指導方針允許的一攬子切實可行的權宜之計,該指南不要求重新評估先前與包含租賃、租賃分類和初始直接租賃成本的合同相關的結論。公司還選擇使用事後看來的實際權宜之計來考慮截至2022年1月1日通過之日發生變化、可能因續訂選項而影響租賃期限的任何事實或情況,並評估使用權資產的減值。作為會計政策選擇,公司還將短期租賃(期限不超過12個月)排除在資產負債表列報表中,並將合同中的非租賃和租賃部分列為某些資產類別的單一租賃組成部分。自2022年1月1日起,公司記錄了確認美元ROU資產和租賃負債對簡明合併資產負債表的影響10,344和 $10,344,分別地。但是,對其簡明合併綜合收益表和簡明合併現金流量表的影響並不大。參見注釋 16, 租賃,瞭解更多詳情。
2019年12月,財務會計準則委員會發布了 華碩2019-12, 所得税(主題 740)-簡化所得税的會計,它刪除了對所得税一般原則的某些例外情況,從而簡化了所得税的核算ASC 740, 所得税。修正案還通過澄清和修訂現有指南,改善了ASC 740其他領域的美國公認會計原則的一致適用並簡化了美國公認會計原則。亞利桑那州立大學2019-12年度對2020年12月15日之後開始的財政年度有效(非上市公司為2021年12月15日),允許提前採用。根據修正案的不同,收養可以在回顧性、修改後的回顧性或前瞻性的基礎上適用。 該公司在預期的基礎上於2022年1月1日採用了亞利桑那州立大學2019-12年度。該準則對其簡明合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
2020 年 8 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06, 實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理,它刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有受益轉換功能的可轉換工具的分離模型,從而簡化了發行人對可轉換債務工具會計的指導。因此,實體不會將此類債務的嵌入式轉換功能單獨以股權形式呈現。相反,除非滿足某些其他條件,否則它們將把可轉換債務工具全部記作債務。取消這些模型將減少報告的利息支出,並增加在亞利桑那州立大學2020-06採用之前已發行可轉換票據的實體的報告的淨收入。此外,亞利桑那州立大學2020-06要求使用折算法來計算攤薄後的每股收益,庫存股方法將不再可用。亞利桑那州立大學2020-06的規定適用於2021年12月15日之後開始的財政年度,允許提前採用的時間不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。該公司於2022年1月1日提前採用了這一更新,採用了修改後的追溯過渡方法,對其簡明合併財務報表的影響並不大。
2. 業務合併
該公司於2021年10月收購了TeraXion, Inc.(“TeraXion”)和ON Design Israel Ltd.(“ON Design Israel”),並於2022年1月收購了Symeo GmbH(“Symeo”)。這些收購是通過根據收購之日的估計公允價值將收購對價分配給收購的淨資產來記錄的。收購的收購對價超過所收購淨資產的公允價值的部分記作商譽。公允價值基於管理層的分析,包括第三方估值專家所做的工作。 以下是截至2022年3月31日收購對價對TeraXion、ON Design Israel和Symeo的收購資產和承擔的負債的初步分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Symeo GmbH | | TeraXion | | ON Design 以色列 |
購買價格-現金對價 | | $ | 10,000 | | | $ | 74,050 | | | $ | 6,107 | |
購買價格-現金對價(應計) | | 9,674 | | | — | | | 7,500 | |
添加:收盤時償還的債務 | | — | | | 6,857 | | | — | |
減去:獲得的現金 | | (1,295) | | | (5,625) | | | (1,133) | |
支付的淨現金 | | 18,379 | | | 75,282 | | | 12,474 | |
| | | | | | |
收購價格-權益對價 | | | | | | |
普通股 | | — | | | 65,192 | | | — | |
選項 | | — | | | 17,249 | | | — | |
總股權對價 | | — | | | 82,441 | | | — | |
| | | | | | |
賺取股票 | | 8,204 | | | — | | | — | |
或有考慮 | | — | | | — | | | 4,000 | |
淨對價 | | $ | 26,583 | | | $ | 157,723 | | | $ | 16,474 | |
| | | | | | |
假設淨資產和負債的公允價值: | | | | | | |
現金以外的流動資產 | | 2,857 | | | 7,627 | | | 119 | |
財產和設備 | | 1,039 | | | 6,009 | | | 1,315 | |
| | | | | | |
開發的技術 | | 6,631 | | | 43,594 | | | 5,077 | |
正在進行的研究與開發 | | 2,170 | | | 10,304 | | | 1,562 | |
客户關係 | | 2,411 | | | 12,682 | | | — | |
待辦事項 | | 603 | | | 2,378 | | | — | |
商標名稱 | | 965 | | | 6,125 | | | — | |
其他非流動資產 | | 36 | | | — | | | 66 | |
流動負債 | | (1,461) | | | (5,840) | | | (859) | |
遞延收入 | | — | | | (1,025) | | | — | |
遞延所得税負債,非流動 | | (2,935) | | | (20,272) | | | (1,578) | |
| | | | | | |
長期債務 | | — | | | (7,580) | | | — | |
收購的淨資產的公允價值總額 | | 12,316 | | | 54,002 | | | 5,702 | |
| | | | | | |
善意 | | $ | 14,267 | | | $ | 103,721 | | | $ | 10,772 | |
在對交易之日存在的事實和情況的更詳細分析完成後,TeraXion、ON Design Israel或Symeo業務合併所記錄的淨資產的估計公允價值的任何變化都將改變收購價格的分配。在計量期內,購買分配的任何後續重大變更都將記錄在確定調整金額的報告期內。
根據管理層的判斷和估計,貿易應收賬款和應付賬款以及其他流動和非流動資產和負債按現有賬面價值估值,因為它們代表了這些項目在收購之日的公允價值。
由於與TeraXion、ON Design Israel和Symeo相關的收購最近剛剛發生,交易規模巨大,以及需要獲得和分析的重要信息(其中一些位於外國司法管轄區),公司對收購價格分配的公允價值估計是初步的,可能會在允許的計量期內發生變化,直到公司獲得和分析收購之日存在的信息為止確定公允價值所必需的收購的資產和承擔的負債,但自收購之日起不得超過一年。截至2022年5月13日,公司尚未最終確定分配給各種資產和負債的公允價值,包括但不限於不動產、廠房和設備、可識別的無形資產、其他資產、遞延税、商譽、税收不確定性、應付所得税和其他負債。專門針對收購的無形資產的估值,公司使用了公開的基準信息以及各種其他假設,包括市場參與者的假設來確定初步價值。在計量期內收購的資產和承擔的負債的公允價值的任何變化都可能導致商譽的重大調整。
收購 TERAXION INC
2021年8月27日,Indie簽訂了股票購買協議(“購買協議”),根據該協議,Indie的全資加拿大子公司(“買方”)同意從現有股東手中購買TeraXion的所有已發行股本。該交易於2021年10月12日完成,由於此次收購,TeraXion成為ADK, LLC的全資子公司。
此次收購的總收購價格為加元200,000(“購買價格”),應付款 50% 以現金和 50獨立公司A類普通股的百分比,但須經過各種收購價格調整。交易完成後,為本次收購支付的總對價包括(i)約美元75,282現金(包括收盤時支付的債務和扣除獲得的現金);(ii)獨立發行的 5,805,144公允價值為美元的獨立A類普通股的股份65,192基於 $ 的市場價值11.23每股;以及(iii)獨立公司對TeraXion期權的假設,該期權可以行使購買 1,542,332公允價值為美元的獨立A類普通股的股份17,249.
TeraXion 是創新光子組件設計和製造領域的市場領導者。該公司支付的溢價(即商譽)高於收購的淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值,因為此次收購加速了Indie成為包括高級駕駛輔助系統(“ADAS”)和自動駕駛汽車在內的多種傳感器模式的半導體和軟件級解決方案提供商的願景。出於税收目的,預計商譽不可扣除。
截至2021年3月31日,獨立遊戲產生的費用約為美元1,649與收購相關的成本,主要是法律費用,記作收購的一部分 銷售、一般和管理 費用。
有 不TeraXion的收入和收益金額包含在公司截至2021年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中。
下面顯示的未經審計的預計財務信息彙總了公司和TeraXion的合併經營業績,就好像收購已於2021年1月1日完成一樣:
| | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 2021年3月31日 | | |
合併收入 | $ | 14,044 | | | |
所得税前合併淨虧損 | 8,567 | | | |
未經審計的預計財務信息包括直接歸因於業務合併且事實上可以支持的調整。預計信息反映了調整,這些調整預計將對公司的經營業績產生持續影響,並可直接歸因於此次收購。未經審計的預計業績包括調整以反映與收購相關的直接交易成本、根據每項可識別無形資產的初步價值產生的增量無形資產攤銷,以及取消與TeraXion以前的傳統貸款相關的部分利息支出,這些支出是在收購完成時償還的。未經審計的預計財務信息僅用於説明目的,不一定表示如果在2021年1月1日進行收購本應實現的經營業績。
收購 ON Design Israel Ltd.
2021年10月1日,Indie簽訂了最終協議,並以美元的價格完成了對ON Design Israel Ltd.的收購4,974收盤時以現金支付(扣除獲得的現金),美元7,500將在 2022 年支付,並反映在 其他流動負債,最高可達 $7,500將在實現某些里程碑時支付,並反映在 其他長期負債。收購完成後,ON Design Israel更名為獨立半導體設計以色列有限公司,成為該公司的全資子公司。
公司支付的溢價(即商譽)高於收購的淨有形資產和已確定的無形資產的公允價值,因為此次收購為公司帶來了一支在雷達系統實施方面具有豐富經驗的工程開發團隊,這將加速獨立遊戲進入雷達市場,使公司能夠抓住一級客户的戰略機遇。出於税收目的,預計商譽不可扣除。
截至2022年3月31日,獨立遊戲產生的費用約為美元390與收購相關的成本,主要是法律費用,記作收購的一部分 銷售、一般和管理 費用。
收盤時轉移的總收購對價還包括公允價值為美元的或有對價4,000截至收購之日。與收購有關的最高或有對價為美元7,500。或有對價的收購日期公允價值是根據公司對實現績效目標概率的評估確定的,業績目標最終要求公司向賣方轉移額外對價。或有對價由兩部分組成。第一部分(“Tapeout”)是可支付的,最高金額為美元2,500,在內部實現產品設計的錄音後 30收購的幾個月。第二部分(“Design Win”)可支付,最高金額為 $5,000,在獨立遊戲取得內部設計勝利之後 36收購的幾個月。任何未清或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量,由此產生的任何調整損益將在合併運營報表中確認。Tapeout和Design Win或有對價負債的公允價值為美元1,771和 $2,148分別截至2022年3月31日。截至2022年3月31日,Tapeout和Design Win或有對價負債的公允價值均反映在 其他長期負債 在簡明的合併資產負債表中。
由於業績對公司的簡明合併財務報表並不重要,因此未披露以色列ON Design截至2022年3月31日的三個月的預計財務信息。
收購 Symeo GmbH
2021 年 10 月 21 日,Indie 與 ADI 簽訂了收購 Symeo 的最終協議。此次收購於2022年1月4日獲得德國政府的批准,並於當天完成。為此次收購支付的總對價包括 (i) 美元8,705收盤時的現金,扣除獲得的現金;(ii) a $10,000期票將於2023年1月支付,公允市場價值為美元9,674;以及 (iii) 基於股票的收益,最高可達 858,369基於未來收入增長的獨立A類普通股股票。這種以股票為基礎的收益的公允市場價值為美元8,2042022年1月4日。股票收益的收購日期公允價值是根據公司對實現業績目標概率的評估確定的,業績目標最終要求公司向賣方轉移額外對價。這筆收益有兩部分。這兩筆款項均在 Symeo 達到 $ 時支付5,000到 2023 年 3 月 31 日,收入門檻再增加一美元6,000到 2024 年 3 月 31 日,收入門檻以及 Symeo 每個時期的年毛利率都大於 65%。任何未清或有對價負債的公允價值將在每個報告期結束時重新計量,由此產生的任何調整收益或虧損將在合併運營報表中確認。這些或有對價負債的公允價值為 $4,235和 $3,985分別截至2022年3月31日。這筆盈餘負債的第一部分反映在 應計費用和其他流動負債 第二部分反映在反映在 其他長期負債 在截至2022年3月31日的簡明合併資產負債表中。
indie 承擔了各種與收購相關的成本,這些費用主要是法律費用,並作為收購的一部分入賬 銷售、一般和管理 開支。截至2022年3月31日,產生的總成本微乎其微。
未披露Symeo截至2022年3月31日的三個月的預計財務信息,因為業績對公司的簡明合併財務報表無關緊要。
3. 庫存,淨額
庫存,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
原材料 | $ | 3,824 | | | $ | 2,380 | |
在處理中工作 | 5,084 | | | 6,301 | |
成品 | 4,225 | | | 2,151 | |
庫存,總額 | 13,133 | | | 10,832 | |
減去:庫存儲備 | 2,298 | | | 1,752 | |
庫存,淨額 | $ | 10,835 | | | $ | 9,080 | |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,公司確認庫存價值減記了美元503和 $8,分別地。
4. 財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) | | 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
生產工具 | 4 | | $ | 10,661 | | | $ | 10,158 | |
實驗室設備 | 4 | | 4,654 | | | 4,489 | |
辦公設備 | 3 - 7 | | 3,096 | | | 1,893 | |
租賃權改進 | * | | 543 | | | 395 | |
在建工程 | | | — | | | 256 | |
財產和設備,毛額 | | | 18,954 | | | 17,191 | |
減去:累計折舊 | | | 6,861 | | | 6,101 | |
財產和設備,淨額 | | | $ | 12,093 | | | $ | 11,090 | |
*租賃權益改善將在剩餘租賃期限或租賃地產改善的估計使用壽命中較短的時間內攤銷。
公司確認的折舊費用為美元760和 $210分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
尚未投入使用的固定資產主要包括資本化的內部使用軟件和某些尚未投入使用的工具和其他設備。
5. 無形資產,淨額
無形資產,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加權 平均值 剩餘的 有用生活 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 | | 加權 平均值 剩餘的 有用生活 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
開發的技術 | 6.5 | | $ | 55,671 | | | $ | (3,623) | | | $ | 52,048 | | | 6.7 | | $ | 49,035 | | | $ | (1,374) | | | $ | 47,661 | |
軟件許可 | 2.2 | | 23,305 | | | (7,477) | | | 15,828 | | | 2.5 | | 23,302 | | | (6,286) | | | 17,016 | |
客户關係 | 6.6 | | 15,093 | | | (935) | | | 14,158 | | | 6.7 | | 12,682 | | | (365) | | | 12,317 | |
知識產權許可 | 1.3 | | 1,757 | | | (1,697) | | | 60 | | | 1.5 | | 1,736 | | | (1,687) | | | 49 | |
商標名稱 | 6.6 | | 7,089 | | | (444) | | | 6,645 | | | 6.7 | | 6,125 | | | (182) | | | 5,943 | |
待辦事項 | 1.6 | | 2,980 | | | (632) | | | 2,348 | | | 1.8 | | 2,378 | | | (239) | | | 2,139 | |
匯率對賬面總額的影響 | | | (289) | | | — | | | (289) | | | | | (631) | | | — | | | (631) | |
壽命有限的無形資產 | | | 105,606 | | | (14,808) | | | 90,798 | | | | | 94,627 | | | (10,133) | | | 84,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
IPR&D | | | 14,036 | | | — | | | 14,036 | | | | | 11,866 | | | — | | | 11,866 | |
匯率對賬面總額的影響 | | | (49) | | | — | | | (49) | | | | | (75) | | | — | | | (75) | |
壽命無限的無形資產總額 | | | 13,987 | | | — | | | 13,987 | | | | | 11,791 | | | — | | | 11,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
無形資產總額 | | | $ | 119,593 | | | $ | (14,808) | | | $ | 104,785 | | | | | $ | 106,418 | | | $ | (10,133) | | | $ | 96,285 | |
該公司獲得了軟件許可證,用於與其產品相關的研發工作。在2022年和2021財年,公司獲得了額外的軟件許可證。此外,由於業務合併,公司收購了已開發的技術、客户關係、商品名稱、待辦事項和知識產權研發。有關其他信息,請參閲附註2-業務合併。
壽命有限的無形資產將在預期期限內按直線攤銷,以受益於未來的現金流。公司定期監控和評估這些資產的減值情況。截至2022年3月31日,公司確定有 不無形資產減值。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,無形資產攤銷額為美元4,675和 $432,分別地。無形資產的攤銷包含在 銷售商品的成本、研發費用, 和 銷售、一般和管理費用分別以其各自的性質為基礎,載於簡明的合併運營報表。
根據截至2022年3月31日需要攤銷的固定壽命無形資產的金額,未來五個財政年度的攤銷費用預計將如下所示:
| | | | | |
2022 年(剩餘 9 個月) | $ | 13,504 | |
2023 | 19,637 | |
2024 | 15,557 | |
2025 | 11,083 | |
2026 | 11,083 | |
此後 | 19,934 | |
| $ | 90,798 | |
6. 善意
下表列出了截至2022年3月31日的商譽賬面金額和活動:
| | | | | |
| 金額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 115,206 | |
收購(注2) | 14,373 | |
| |
匯率對商譽的影響 | 837 | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 130,416 | |
商譽增加了美元14,373在截至2022年3月31日的三個月中,由於在此期間完成了收購。有關獲得的商譽的詳細討論,請參閲附註2。
公司每年從第四財季的第一天開始對商譽進行減值測試,如果發生某些表明商譽賬面價值可能受到減值的事件,則在過渡期內進行減值測試。在截至2022年3月31日的三個月中,沒有發現任何減值指標。
7. 債務
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的債務組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
| 校長 傑出 | | 未攤銷 折扣 和 發行成本 | | 攜帶 金額 | | 校長 傑出 | | 未攤銷 折扣 和 發行成本 | | 攜帶 金額 |
短期貸款,2023年到期 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | 810 | |
期票,2023 年到期 | 10,000 | | | (326) | | | 9,674 | | | — | | | — | | | — | |
CIBC 貸款,2026 年到期 | 6,810 | | | (23) | | | 6,787 | | | 7,102 | | | (19) | | | 7,083 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務總額 | $ | 17,917 | | | $ | (349) | | | $ | 17,568 | | | $ | 7,912 | | | $ | (19) | | | $ | 7,893 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償債務在簡明合併資產負債表中分類如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
流動負債——當前債務負債 | $ | 12,262 | | | $ | 2,275 | |
非流動負債——扣除當前到期日後的長期債務 | 5,306 | | | 5,618 | |
債務總額 | $ | 17,568 | | | $ | 7,893 | |
PacWest 循環信貸額度
該公司於2015年1月與太平洋西部銀行(“PacWest”,前身為Square 1銀行)簽訂了貸款和擔保協議,該協議提供高達美元的定期貸款10,000到期日為2020年9月。定期貸款的利息等於兩者中較大者 一比實際最優惠利率高出百分比,或 4.5未償借款的百分比。此外,貸款和擔保協議還規定了循環信貸額度。循環信貸額度的利息等於兩者中較大者 七十五高於有效最優惠利率的基點,或 4.25未償借款的百分比。貸款和擔保協議的條款不時進行修改,最新的修訂日期為2021年11月5日,如下所述。除其他外,修正案延長了貸款的到期日並調整了財務契約的借款限額。2020年,定期貸款的未清餘額轉入循環信貸額度。
2021年11月5日,公司對PacWest貸款協議進行了修訂,該修正案(i)將循環信貸額度下的最大借款能力提高到美元20,000,(ii) 將銀行的擔保權益限於設定的現金抵押品 102.5貸款提取金額的百分比,(iii)取消了各種報告和限制性契約,(iv)將到期日延長至2022年11月4日,(iv)將利率降至 2.1每年百分比。此外,該修正案要求公司抵押相當於現金安全賬户中未清餘額總額的現金餘額
PacWest。修正案執行後,公司償還了未清餘額 $1,675根據這項新安排的原有信貸額度。
截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,有 不循環信貸額度的未清餘額。公司循環信貸額度下的借款總借款限額為美元20,000截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日。循環信貸額度下任何時候的借款總額僅限於逾期不到90天的國內應收賬款的百分比以及其他因素。
循環信貸額度受債務契約的約束,如果違反,可能導致未清餘額立即到期。截至這些財務報表發佈之日,公司已遵守或獲得了所有此類契約的豁免。
TeraXion 循環信貸
在2021年10月12日收購TeraXion方面,該公司承擔了加拿大帝國商業銀行的循環信貸,信用額度為加元9,440按最優惠利率加息 0.25%,按月分期償還加元155加上利息,將於2026年10月到期。隨着時間的推移,每月分期付款的還款會降低信用額度。截至2022年3月31日和2021年12月31日,該貸款的未償本金餘額和信用額度為美元6,805和 $7,102,或 CAD8,512和 CAD8,976,分別地。這筆貸款由加元的授權信貸額度擔保7,000來自銀行,按最優惠利率加息 0.25%。該信貸額度在2021年12月31日和2022年3月31日未使用。
短期貸款
無錫
2019年11月13日,無錫與中信集團股份有限公司簽訂了短期貸款協議,本金餘額總額為人民幣2,000,或大約 $285,並計息 4.785每年百分比。本金餘額以人民幣計價,未清餘額根據每個報告期的外幣匯率變化進行調整。2020 年 11 月 13 日,該協議的條款延長至 十二個月,本金和利息將於2021年11月15日到期。2021年11月19日,中信集團的未清餘額總額已全部還清。2022年1月19日,無錫與中信集團股份有限公司簽訂了短期貸款協議,本金餘額總額為人民幣2,000,或大約 $315,並計息 3.90每年百分比。本金餘額以人民幣計價,未清餘額根據每個報告期的外幣匯率變化進行調整。截至2022年3月31日,中信集團有限公司未償還的短期貸款總額為人民幣2,000,或大約 $315.
2020年10月15日,無錫與寧波銀行(“NBCB”)簽訂了短期貸款協議,本金餘額總額為人民幣1,000或大約 $151並計息 4.785%。2021 年 4 月 29 日,無錫向國家銀行的短期貸款本金增加了人民幣1,000或大約 $155至本金餘額總額為人民幣4,000。2021年10月14日,自2020年10月15日起的借款已全部還清。2021年10月18日,無錫與國家銀行重新簽訂了人民幣短期貸款協議1,000,或大約 $150並計息 4.785%。截至2022年3月31日,NBCB的未償短期貸款總額為人民幣2,000,或 $315。截至2021年12月31日,NBCB的未償短期貸款總額為人民幣2,000或 $315.
2021年11月18日,無錫還簽訂了短期貸款協議南京銀行,本金餘額總額為人民幣3,000,或大約 $453並計息 4.00%。截至2022年3月31日,南京銀行未償還的短期貸款總額為人民幣3,000或 $472。截至2021年12月31日,南京銀行未償還的短期貸款總額為人民幣3,000或 $472.
TeraXion
在收購TeraXion方面,該公司於2021年10月12日向加拿大經濟發展局提供了短期貸款。這筆貸款的利率為 8.00%,按月支付,到期日為2022年4月1日。截至2022年3月31日和2021年12月31日,未償本金餘額總額為美元5和 $23,分別地。截至2022年4月1日,這筆貸款已全額償還。
Symeo 本票
與2022年1月4日收購Symeo有關,該公司發行了美元的短期無息期票10,000,在 2023 年 1 月 31 日到期時支付。截至2022年3月31日,未償本金餘額為美元10,000賬面價值為 $9,674.
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的利息支出的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
三一定期貸款的利息支出: | | | | |
合同利益 | $ | — | | | $ | 395 | | | | | |
折扣和發行成本的攤銷 | — | | | 72 | | | | | |
| — | | | 467 | | | | | |
其他債務的利息支出: | | | | |
合同利益 | 58 | | | 123 | | | | | |
折扣和發行成本的攤銷 | — | | | 30 | | | | | |
| 58 | | | 153 | | | | | |
利息支出總額 | $ | 58 | | | $ | 620 | | | | | |
8. 認股權證責任
在2021年6月10日的交易中,TB2 A類普通股的持有人自動獲得A類獨立普通股,TB2認股權證的持有人自動獲得TB2認股權證 17,250,000條款基本相同的獨立認股權證(“公開認股權證”)。在閉幕式上, 8,625,000保薦人擁有的TB2的B類普通股,自動轉換為 8,625,000獨立A類普通股的股份,以及 8,650,000保薦人持有的私募認股權證,每份認股權證均可行使 一按美元計算的TB2的A類普通股11.50每股,自動轉換為認股權證進行購買 一獨立A類普通股的份額為美元11.50每股條款基本相同(“私募認股權證”)。同樣在收盤時,TB2發佈了 1,500,000向保薦人的關聯公司發放營運資金認股權證,以兑現$的營運資金期票1,500(“營運資金認股權證”,以及與私募認股權證一起的 “私人認股權證”)。這些營運資金認股權證的條款與私募認股權證的條款基本相同。
認股權證只能在2021年7月10日開始的期間內行使(30交易完成後的幾天)至2026年6月10日。公司可以以美元的價格贖回公開認股權證0.01根據逮捕令 30僅在A類普通股的最後銷售價格至少為美元的情況下,才會提前幾天發出通知18.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30-交易日期限在發出贖回通知之日的前三天結束,前提是該認股權證所依據的A類普通股有有效的註冊聲明和當前的招股説明書 30日兑換期。如果公司按照上述方式贖回認股權證,則管理層可以選擇要求所有持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證。
根據與公開認股權證相關的認股權證協議,公司必須盡最大努力維持有關認股權證的註冊聲明的有效性。如果註冊聲明在企業合併完成後的90天內未生效,則認股權證持有人可以在註冊聲明生效之前以及在公司未能維持有效註冊聲明的任何時期,根據《證券法》規定的註冊豁免,以無現金方式行使認股權證。如果註冊聲明在行使時無效或無現金行使沒有豁免,則此類認股權證的持有人無權以現金行使此類認股權證,在任何情況下(無論註冊聲明生效還是其他情況),公司都無需以淨現金結算認股權證行使。
私人認股權證的條款與上述公共認股權證相同,唯一的不同是私人認股權證只要由保薦人或其允許的受讓人持有,就不可兑換。
該公司已經審查了購買其A類普通股的認股權證條款,以確定認股權證應在其合併資產負債表中歸類為負債還是股東權益。為了將認股權證歸類為股東權益,認股權證必須(a)與公司股權掛鈎,(b)符合ASC 815-40中的權益分類條件, 衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約。如果認股權證不符合權益分類條件,則將其作為按公允價值計量的認股權證負債記入合併資產負債表,
隨後將認股權證公允價值的變化記錄在運營報表中,作為認股權證公允價值的變動 其他收入(支出),淨額。公司確定,所有認股權證都必須按公允價值在簡明合併資產負債表中記賬,公允價值的變動記錄在簡明合併運營報表中(見附註10)。在2021年6月10日交易結束時,認股權證的初始公允價值為美元74,408,在簡明的合併資產負債表中,這被記錄為負債和額外實收資本的減少。
下表彙總了截至2021年6月10日行使未償認股權證時可發行的公司A類普通股數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 運動 價格 | | 贖回價格 | | 到期日期 | | 分類 | | 初始公允價值 |
公開認股權證 | 17,250,000 | | | $ | 11.50 | | | $ | 18.00 | | | 2026年6月10日 | | 責任 | | $ | 42,435 | |
私人認股權證 | 10,150,000 | | | $ | 11.50 | | | 不適用 | | 2026年6月10日 | | 責任 | | $ | 31,973 | |
截至2022年3月31日,尚未行使認股權證,公允價值為美元53,114.
9. 或有負債和盈出負債
盈利里程碑
獨立遊戲的某些股東有權獲得高達的收益 10,000,000如果達到盈利里程碑,則賺取公司A類普通股的股份。收益里程碑代表兩個獨立的標準,每個標準都使符合條件的股東有權 5,000,000每達到一個里程碑即可賺取股份。如果在交易之後的任何時候,在2027年12月31日之前,獨立公司的A類普通股的交易量加權平均價格高於或等於美元,則認為每個盈利里程碑都已實現12.50或 $15.00對於任何 二十任何交易日內的交易日 三十-分別為交易日期間。此外,如果獨立遊戲進行銷售,收益里程碑也被視為已達到。出售的定義是指獨立企業發生以下任何一種情況:(i)根據《交易法》第13e-3條進行 “私有化” 交易,或以其他方式不再受《交易法》第13或15(d)條規定的申報義務的約束;(ii)A類普通股停止在國家證券交易所上市,但未能滿足適用證券交易所規則的最低上市要求除外;或(iii) 所有權變更(包括合併或合併)或批准全面清算計劃,或解散。
託管股票
3,450,000獨立遊戲的A類普通股被置於託管狀態,如果收益里程碑達到,將來可能會向TB2的贊助商發行。託管股票的收益里程碑與盈利股票的收益里程碑相同。每個里程碑的實現使股東有權 50佔託管股份總額的百分比。託管股份被列為負債,並在每個報告期重新計量為公允價值。
截至2021年11月9日,第一個盈利里程碑已經實現,而第二個盈利里程碑仍未實現。第一個盈利里程碑的實現消除了先前阻止該工具進行股票分類的安排中的可變性。結果,與第一個盈利里程碑相關的盈利負債記錄為 額外的實收資本按公允價值在合併資產負債表中。同時,與第二個盈利里程碑相關的未賺負債也被重新計量為其公允價值,並根據ASC 815-40重新歸類為 額外的實收資本在合併資產負債表中。
截至 2021 年 12 月 31 日,有 不資產負債表上剩餘的負債。
偶然注意事項
2020年5月13日,在收購城市半導體有限公司(City Semi)時,該公司將或有對價記錄為長期負債,公允價值為美元1,180。或有對價由兩部分組成。第一筆款項需支付,最高金額為 $500,在收購後的十二個月內實現現金收款目標後,以及 $456已於 2021 年 5 月實現。第二筆款項需支付,最高金額為 $1,500,在裝運採用所獲得的開發技術的產品時。2021 年 9 月,公司還清了第一筆款項
一部分應急對價。第二批或有對價負債的公允價值為美元1,000截至2022年3月31日。
2021年10月1日,在收購以色列ON Design 時,該公司將或有對價記錄為長期負債,公允價值為美元4,000。或有對價由兩部分組成。第一筆款項需支付,最高金額為 $2,500,在內部完成錄音後 30收購的幾個月。第二筆款項需支付,最高金額為 $5,000,在獨立遊戲取得內部設計勝利之後 36收購的幾個月。第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元1,771和 $2,148,分別記錄在 其他長期負債在截至2022年3月31日的合併資產負債表中。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入(支出),淨額在截至2022年3月31日的三個月的合併運營報表中。
2022年1月4日,在收購Symeo時,該公司將或有對價記錄為流動和長期負債,公允價值為美元4,212和 $3,992,分別地。或有對價由兩部分組成。第一筆款項在達到收入門檻時支付 $5,000到2022年12月31日。第二筆款項將在Symeo達到收入門檻時支付 $6,0002023 年 12 月 31 日之前。截至2022年3月31日,第一和第二批或有對價負債的公允價值為美元4,235和 $3,985,分別地。自收購之日以來的公允價值變動記錄在 其他收入(支出),淨額在截至2022年3月31日的三個月的合併運營報表中。
10. 公允價值測量
該公司的債務工具在其簡明合併資產負債表中按賬面價值記錄,該賬面價值可能與其各自的公允價值有所不同。公司定期貸款的公允價值通常接近其賬面價值。與收購Symeo相關的期票的公允價值是使用歸類為3級的估值輸入確定的。
截至2022年3月31日,公司持有美元的貨幣遠期合約3,025賣出美元並按遠期匯率買入加元.這些合約公允價值的任何變化都反映在合併運營報表中。貨幣遠期合約的公允價值是使用歸類為二級的估值輸入確定的。截至2022年3月31日,公允價值的變化微乎其微。
下表顯示了公司金融資產和負債的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的公允價值計量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
負債: | | | | | | | |
認股權證責任 | $ | — | | — | | $ | — | | | $ | 53,114 | | | $ | 53,114 | |
ON Design Israel 臨時考慮因素-Tapeout | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,771 | | | $ | 1,771 | |
ON Design 以色列臨時考慮因素-Design Win | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,148 | |
城市半特遣隊考慮-第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
Symeo 臨時考慮因素-第一批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,235 | | | $ | 4,235 | |
Symeo 臨時考慮因素-第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,985 | | | $ | 3,985 | |
Symeo 本票 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,674 | | | $ | 9,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值計量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
負債: | | | | | | | |
認股權證責任 | $ | — | | — | | $ | — | | | $ | 100,467 | | | $ | 100,467 | |
ON Design Israel 臨時考慮因素-Tapeout | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
ON Design 以色列臨時考慮因素-Design Win | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,222 | | | $ | 2,222 | |
城市半特遣隊考慮-第二批 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 980 | | | $ | 980 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的現金和現金等價物全部以現金或1級工具持有,其公允價值接近賬面價值。
第 3 級披露
認股證
認股權證是使用布萊克·斯科爾斯-默頓公式和蒙特卡羅模擬分析對認股權證進行估值的。計算認股權證的公允價值需要輸入主觀假設。其他合理的假設可能提供不同的結果。負債的賬面金額可能會大幅波動,實際支付的金額可能與負債的估計價值存在重大差異。
偶然注意事項
使用蒙特卡羅分析對偶然考慮因素進行了估值,以模擬公司股價在盈利期內的未來走勢。負債的賬面金額可能會大幅波動,實際支付的金額可能與負債的估計價值存在重大差異。
下表列出了每項公允價值衡量標準假設的不可觀測的重要輸入:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| 輸入 | | | | 輸入 |
負債: | | | | | |
認股證 | | | | | |
預期波動率 | 43.70 | % | | | | 36.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
城市半特遣隊考慮-第二批 | | | | | |
折扣率 | 10.80 | % | | | | 10.80 | % |
| | | | |
| | | | | |
| | | | |
| | | | | |
ON Design Israel 臨時考慮因素-Tapeout | | | | | |
折扣率 | 6.25 | % | | | | 4.37 | % |
ON Design 以色列臨時考慮因素-Design Win | | | | | |
折扣率 | 6.25 | % | | | | 4.37 | % |
Symeo 臨時考慮因素-第一批 | | | | | |
折扣率 | 6.25 | % | | | | 不適用 |
Symeo 臨時考慮因素-第二批 | | | | | |
折扣率 | 6.25 | % | | | | 不適用 |
Symeo 本票 | | | | | |
折扣率 | 3.13 | % | | | | 不適用 |
11. 非控股權益
在2021年6月10日交易完成時,ADK LLC的某些成員(“ADK少數股東”)保留了大約 26ADK LLC 的會員權益百分比。在2021年12月10日之後,ADK少數股東可以不時與獨立公司,即ADK LLC的此類持有人單位交換同等數量的獨立公司A類普通股。結果,獨立遊戲在ADK LLC的所有權權益將增加。在公司的簡明合併財務報表中,ADK少數股東的所有權權益被列為非控股權益。該公司對ADK LLC的所有權約為 79截至2022年3月31日的百分比。
在本次交易中,公司向ADK LLC的某些成員共發行了 33,827,371獨立公司V類普通股(“V類持有人”)的股份。V類普通股的股票不向其持有人提供獨立經濟權利;但是,每位V類持有人都有權與獨立A類普通股的持有人一起投票,V類普通股的每股持有人有權獲得一股(1)在進行此類投票時,對V類普通股的每股投票(視股票拆分、股票分紅和重新分類的慣例轉換率調整而定)。截至2022年3月31日,該公司的總額為 30,119,812已發行和流通的第五類普通股。
ADK LLC 舉行了 64% 和 50截至2022年3月31日和2021年12月31日,無錫的投票控制權百分比分別為。無錫不時出售股權,這些交易減少了ADK LLC在合併資產負債表上在無錫的控股權。截至2022年3月31日,ADK LLC保留了其在無錫的控股權。因此,無錫的財務報表與ADK LLC及其其他全資子公司的財務報表合併。少數民族
在公司簡明合併財務報表中,在無錫持有的權益被列為非控股權益。
12. 收入
收入分解
該公司按地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行了分類,因為公司管理層認為這最能描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中按客户發貨地點的地理位置分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
美國 | $ | 6,630 | | | $ | 494 | | | | | |
大中華區 | 9,108 | | | 6,322 | | | | | |
拉丁美洲 | 1,461 | | | 301 | | | | | |
南美洲 | 412 | | | — | | | | | |
亞太其他地區 | 325 | | | — | | | | | |
北美其他地區 | — | | | 390 | | | | | |
歐洲 | 4,063 | | | 607 | | | | | |
總收入 | $ | 21,999 | | | $ | 8,114 | | | | | |
合約餘額
某些資產或負債的入賬取決於收入確認、賬單和現金收款的時機,逐個合同。合同負債主要與遞延收入有關,包括在將控制權移交給客户之前從客户那裏收到的合同預先對價,因此收入在產品和服務交付時或在提供服務時予以確認。該公司記錄的未開票收入為美元600和 $402分別於 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,作為其中的一部分 預付費用和其他流動資產在隨附的合併資產負債表中。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日與工程服務合同相關的負債:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
遞延收入 | $ | 2,845 | | | $ | 1,840 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日,合同負債包括為 遞延收入並在簡明合併資產負債表中歸類為流動負債。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,公司確認了美元346和 $631分別是與本期初以前包含在遞延收入中的金額相關的收入。遞延收入會隨着時間的推移而波動,這是因為從客户那裏收到的付款時間和所提供服務的確認收入的時間發生了變化。
與剩餘履約義務相關的收入是指尚未確認的合同開發安排金額,其中包括合併資產負債表上的遞延收入和將在未來各期確認為收入的未開票金額。截至2022年3月31日,未被確認為收入的履約義務金額為美元48,181,其中大約 45預計在接下來會將%確認為收入 十二個月然後是其餘部分。這一數額不包括原預計期限為一年或更短的合同的剩餘履約義務的價值。受到限制的可變對價不包括在未確認的履約義務金額中。
濃度
如下所示,在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,我們的一些客户佔公司總收入的10%以上:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
客户 A | 36.0 | % | | 61.3 | % | | | | |
客户 B | — | % | | 12.4 | % | | | | |
| | | | | | | |
這些客户的流失將對公司簡明的合併財務業績產生重大影響。
代表的最大客户之一 41截至2022年3月31日的應收賬款百分比和代表的最大客户之一 31截至2021年12月31日,應收賬款的百分比。截至2022年3月31日或2021年12月31日,沒有其他個人客户佔應收賬款的10%以上。
13. 基於股份的薪酬
股票薪酬支出根據受贈方所做工作的分類記入研發以及一般和管理費用。
下表列出了所列期間的基於股份的薪酬:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
研究和開發 | 8,650 | | | — | | | | | |
銷售、一般和管理 | 3,765 | | | — | | | | | |
總計 | $ | 12,415 | | | $ | — | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出包括美元1,674,這是公司2022年年度激勵計劃應計額的負債分類獎勵。
14. 普通股每股淨收益(虧損)
普通股每股基本虧損和攤薄淨虧損的計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 13,706 | | | $ | 10,361 | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 2,873 | | | (454) | | | | | |
歸屬於獨立半導體公司的淨收益 | $ | 10,833 | | | $ | 10,815 | | | | | |
減去:歸屬於分紅證券的收益 | — | | | 5,372 | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益——基本 | $ | 10,833 | | | $ | 5,443 | | | | | |
| | | | | | | |
減去:SAFE公允價值的變化 | — | | | 19,100 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損——攤薄 | $ | 10,833 | | | $ | (13,657) | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均已發行股票——基本 | 111,189,340 | | | 32,284,863 | | | | | |
| | | | | | | |
轉換 SAFE 的影響 | — | | | 6,933,153 | | | | | |
潛在稀釋性幻影單位的影響 | 1,083,749 | | | — | | | | | |
潛在稀釋性的V類普通股的影響 | 29,386,392 | | | — | | | | | |
可能具有稀釋性的未歸屬 B 類單位的影響 | 4,391,072 | | | — | | | | | |
潛在稀釋性未行使期權的影響 | 1,346,219 | | | — | | | | | |
加權平均已發行普通股——攤薄 | 147,396,772 | | | 39,218,016 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股的每股淨收益——基本 | $ | 0.10 | | | $ | 0.17 | | | | | |
歸屬於普通股的每股淨收益(虧損)——攤薄 | $ | 0.07 | | | $ | (0.35) | | | | | |
2021年6月10日,公司根據MTA完成了與TB2的一系列業務交易。該交易對已發行股票的數量產生了重大影響。上表中截至2021年3月31日的三個月的加權平均已發行股票進行了追溯重報,以使反向資本重組生效。
公司的潛在稀釋性證券,包括未歸屬的B類單位、優先單位、A類單位的認股權證、G類單位的認股權證、未行使的期權、盈利股票和託管股份,已被排除在攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算之外,因為這將減少每股淨收益(虧損)。 公司將根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在股票從攤薄淨額的計算中排除
在上述期限內歸屬於股東的每股虧損,因為將其包括在內會產生反稀釋作用:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | |
未歸屬的 B 類單位 | — | | | 3,210,705 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可轉換優先單位 | — | | | 31,860,395 | | | | | |
購買G類單位的認股權證 | — | | | 319,202 | | | | | |
可將債務轉換為 A 類和優先單位 | — | | | 285,000 | | | | | |
| | | | | | | |
購買A類普通股的公開認股權證 | 17,250,000 | | | — | | | | | |
購買A類普通股的私人認股權證 | 10,150,000 | | | — | | | | | |
未行使的期權 | 313,050 | | | — | | | | | |
盈利股票 | 5,000,000 | | | — | | | | | |
託管股票 | 1,725,000 | | | — | | | | | |
| 34,438,050 | | | 35,675,302 | | | | | |
15. 所得税
對於我們在ADK, LLC的任何應納税收入或虧損中的可分配份額以及我們產生的任何獨立收入或虧損,我們需要繳納美國聯邦和州税。出於美國所得税目的以及大多數適用的州和地方所得税目的,ADK, LLC被視為合夥企業,在大多數司法管轄區通常不繳納所得税。取而代之的是,ADK, LLC的應納税收入或損失將轉嫁給其成員,包括我們。儘管ADK, LLC在美國具有合夥企業的地位,但其外國子公司是在外國司法管轄區運營的應納税實體。因此,這些外國子公司在未記錄估值補貼的司法管轄區記錄税收支出或福利。
我們在2022年的有效税率將與美國聯邦法定税率有所不同,這主要是由於外國司法管轄區按不同税率徵税的估值補貼、税收支出或福利以及外國研發税收抵免和激勵措施的變化。
主要基於我們有限的運營歷史和ADK LLC的歷史國內虧損,我們認為我們何時能夠使用國內、聯邦和州的遞延所得税資產(“DTA”)存在很大的不確定性。因此,我們記錄了針對這些DTA的估值補貼,我們得出的結論是,這些補貼實現的可能性不大。
作為反向資本化的一部分,公司與某些股東簽訂了應收税款協議(“TRAs”),這些協議將代表大約 85根據ADK、LLC單位未來交易所的基差調整部分以及其他結轉屬性的計算得出的節税額的百分比,假設我們預計在未來幾年能夠使用。截至2022年3月31日,已經出現了將產生DTA的單位交換;但是,由於相關DTA有全額估值補貼,我們沒有記錄TRA下的負債。
公司記錄的所得税福利(準備金)為美元659和 $ (13)分別涵蓋截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。所得税支出和福利主要與公司在加拿大和歐洲的業務有關。
美國税法的最新變化
在2022年之前,IRC第174條允許納税人扣除發生當年的 “研究或實驗”(“R&E”)支出。
2017年税收改革法案修訂了第174條,該條對2021年12月31日之後的納税年度中支付或產生的金額生效,要求納税人將其研發支出記入資本賬户。資本化成本需要在五年內攤銷(外國研究支出為15年)。
由於公司大量的研發費用,這項法律變更的影響將意味着我們總運營支出的很大一部分將在5年內作為扣除額,而不是目前的扣除額。由於這一變化,我們預計不會繳納現金税,因為扣除研發費用後的剩餘運營費用相當可觀,而且我們預計在不久的將來將繼續為税收目的產生虧損。
16. 租賃
該公司的租賃安排主要包括公司和製造設施協議。租約將在2028年之前的不同日期到期,其中一些包括延長租賃期限的選項。潛在總租賃期限最長的期權包括延長至以下期限的期權 五年在原始租賃期限到期之後。所有租約均為經營租賃。該公司總部位於加利福尼亞州阿里索維耶霍,在世界各地設有各種研究和設計中心、銷售支持辦公室和製造工廠。主要地點的關鍵租賃條款彙總如下:
2015 年 7 月,該公司簽訂了一份 五年其經營租賃 14,881位於加利福尼亞州阿里索維耶荷的平方英尺總部,按月支付,並在租期內定期調整租金。租約需要支付押金 $30,它記錄在公司簡明合併資產負債表上的其他資產中,以及一份分層的、基於時間的信用證,該信用證現已達到最低水平200。隨後,可出租面積擴大到 18,000平方英尺,租約延長至2023年6月底。租金費用約為 $38每月。
2015 年 10 月,該公司簽訂了 五年其位於蘇格蘭愛丁堡的蘇格蘭設計中心的經營租約,按月支付,並在租期內定期調整租金。租約於 2020 年 10 月到期。2019年,公司與第三方簽訂了蘇格蘭設計中心設施的分租協議。另外,自2020年1月起,該公司簽訂了蘇格蘭一處房產的租約。租賃協議的期限至2024年6月,月租金約為美元16每月。
2017年10月,該公司簽訂了一份 26 個月其無錫銷售和設計中心的經營租賃。關聯辦公室的租金按月支付,並在租期內定期調整租金。租約隨後延長至2022年12月。租金費用約為 $8每月。
2021 年 5 月,公司簽訂了 七年密歇根州底特律某辦公地點的經營租約,按月支付,並在租期內定期調整租金。租約將於2028年到期,初始月租金約為美元22每月。
2021 年 10 月,公司簽訂了 五年其位於德克薩斯州奧斯汀的設計中心的經營租賃。相關辦公室的租金按月支付,並在2026年10月到期的租期內定期調整租金。租金費用約為 $13每月。
2021年10月,該公司收購了TeraXion,並承接了其在加拿大魁北克市一棟辦公樓和一座倉庫的現有經營租約。相關辦公室的租金約為 $38每月。該租約將於2028年5月31日到期。關聯倉庫的租金約為 $3每月。該租約將於 2023 年 11 月 30 日到期。
2022年2月,公司簽訂了 兩年其位於馬薩諸塞州波士頓的設計中心的經營租約,按月支付,並在租期內定期調整租金。該租約將於2024年3月31日到期。
公司在全球其他地點的月租總額並不大。
ASC 842 採用
該公司於2022年1月1日使用修改後的回顧方法採用了ASC 842。公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。使用權(“ROU”)資產和負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。考慮到租賃期限,公司使用其估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值,租賃期限是根據租約開始之日獲得的信息得出的。租賃期限包括可以合理確定將行使期權的續訂期權,不包括終止期權。如果公司的協議有可變的租賃付款,則公司包括取決於指數或利率的可變租賃付款,不包括那些取決於生效日期之後發生的事實或情況的付款,而不是時間的流逝。這些租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。公司已經選擇了過渡指導方針允許的一攬子實用權宜之計,該指南不要求重新評估先前與包含租賃、租賃分類和初始直接租賃成本的合同相關的結論。作為會計政策選擇,公司還將短期租賃(期限不超過12個月)排除在資產負債表列報表中,並將合同中的非租賃和租賃部分列為某些資產類別的單一租賃組成部分。自2022年1月1日起,公司記錄了對其的影響
通過確認美元ROU資產和租賃負債得出的簡明合併資產負債表10,344和 $10,344,分別地。
該公司的設施租賃的剩餘租賃條款從少於 一年到 六年,其中一些包括延長租期的選項,最多可達 六年.
下表顯示了簡明合併資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表分類 | | 2022年3月31日 |
資產 | | | | |
經營租賃使用權資產 | | 經營租賃使用權資產 | | $ | 12,553 | |
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃負債(當前) | | 其他流動負債 | | $ | 2,136 | |
經營租賃負債(非流動) | | 經營租賃負債 | | 10,527 | |
租賃負債總額 | | | | $ | 12,663 | |
租賃成本
截至2022年3月31日的三個月的簡明合併報表中包含以下租賃成本:
| | | | | |
| 三個月已結束 2022年3月31日 |
運營租賃成本 | $ | 615 | |
短期租賃成本 | 74 | |
可變租賃成本 | 52 | |
總租賃成本 | $ | 741 | |
補充信息
下表顯示了截至2022年3月31日與運營租賃相關的補充信息:
| | | | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 470 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 2,696 | |
剩餘租賃期限的加權平均值 | 6.93年份 |
加權平均折扣率 | 4.59 | % |
未貼現的現金流
下表將前五年每年的未貼現現金流和剩餘年度的總額與截至2022年3月31日的簡明合併資產負債表中記錄的經營租賃負債進行了對賬:
| | | | | |
2022年(剩餘九個月) | $ | 1,987 | |
2023 | 2,594 | |
2024 | 2,086 | |
2025 | 1,955 | |
2026 | 1,391 | |
此後 | 4,921 | |
最低租賃付款總額 | 14,934 | |
減去估算的利息 | (2,271) | |
未來最低租賃付款的現值 | 12,663 | |
減去租賃項下的當期債務 | (2,136) | |
長期租賃債務 | $ | 10,527 | |
與採用新租賃標準之前的時期相關的披露
截至2021年12月31日,一年以上不可取消的經營租賃下的最低租賃付款額如下:
| | | | | |
2022 | $ | 1,869 | |
2023 | 1,674 | |
2024 | 1,303 | |
2025 | 1,177 | |
2026 | 1,201 | |
此後 | 1,686 | |
最低租賃付款總額 | $ | 8,910 | |
17. 承付款和或有開支
訴訟
公司可能是與其業務相關的例行索賠或訴訟的當事方。公司不認為自己是任何可能對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律訴訟的當事方。
特許權使用費協議
該公司已簽訂許可協議,在其產品的設計和製造中使用某些技術。這些協議要求對使用許可技術銷售的每種半導體收取特許權使用費。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,與這些合同相關的特許權使用費總額為美元242和 $386,分別包含在合併運營報表中的銷售商品成本中。應計特許權使用費為 $2,569和 $264分別包含在截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司合併資產負債表的應計費用中。
税收分配
在公司擁有合法可用資金的範圍內,董事會將在每年3月15日之前批准向ADK LLC的每位成員進行分配,每單位金額加上前一個日曆年度向該成員進行的所有其他分配,等於該成員因該成員擁有單位以及分配給該成員的相關淨應納税收入而產生的估計聯邦和州所得税負債改為上一個日曆年的此類單位。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,公司沒有批准任何分配,也沒有支付任何分配。
18. 補充財務信息
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2022年3月31日 | | 2021年12月31日 |
企業合併產生的應計收購對價 | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | |
城市半導體遞延補償 | 958 | | | 833 | |
或有考慮 | 5,235 | | | — | |
經營租賃負債,當前 | 2,136 | | | — | |
應計特許權使用費 | 2,569 | | | 360 | |
其他 (1) | 6,320 | | | 5,929 | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 24,718 | | | $ | 14,622 | |
(1) 金額代表各種運營支出的應計費用,例如專業費用、未結採購訂單、流動租賃負債和其他預計將在未來12個月內支付的估計費用。
19. 後續事件
對於截至2022年3月31日及其後三個月的簡明合併財務報表,管理層審查和評估了從簡明合併資產負債表日期2022年3月31日至2022年5月13日(簡明合併財務報表發佈之日)的重大後續事件。
第 2 項。管理層對獨立公司的財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求,否則本節中提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 的所有內容均指獨立公司及其子公司在交易完成之前的業務。除非另有説明,否則在本節中,“獨立” 是指獨立半導體及其合併子公司。
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解我們的合併經營業績和財務狀況相關的信息。您應閲讀本討論和分析,同時閲讀本10-Q表其他地方隨附的未經審計的簡明合併財務報表及其附註。由於四捨五入,某些金額可能不足。本討論和分析包含前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性陳述”。我們敦促您考慮本10-Q表季度報告和公司截至2021年12月31日財年10-K表年度報告在 “風險因素” 標題下以及我們在評估前瞻性陳述時向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的風險和不確定性。除非法律要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
我們的公司
indie Semiconductor為高級駕駛輔助系統(“ADAS”)、自動駕駛汽車、聯網汽車、用户體驗和電氣化應用提供高度創新的汽車半導體和軟件解決方案。我們專注於涵蓋激光雷達、雷達、超聲波和視覺等多種模式的邊緣傳感器。這些功能代表了電動汽車和自動駕駛汽車的核心基礎,而先進的用户界面正在改變艙內體驗,使其反映並無縫連接到我們每天所依賴的移動平臺。我們是一級汽車供應商的認可供應商,我們的平臺可以在世界各地的大型汽車製造商中找到。indie總部位於加利福尼亞州阿里索維耶霍,在德克薩斯州奧斯汀、馬薩諸塞州波士頓、密歇根州底特律、加利福尼亞州舊金山和聖何塞、匈牙利布達佩斯、德國德累斯頓和慕尼黑、蘇格蘭愛丁堡、以色列海法、加拿大魁北克、日本東京、韓國首爾以及中國各地的多個地點設有設計中心和銷售辦事處。
我們在美國、蘇格蘭、德國、以色列和中國為半導體工程師和設計師設有設計中心。我們聘請分包商來製造我們的產品。這些分包商以及我們的大多數客户所在地主要位於亞洲。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,我們分別確認了約52%和84%的產品收入來自向亞洲客户所在地的發貨。
最近的收購
Symeo GmbH
2021年10月21日,我們與ADI公司(“ADI”)簽訂了收購Symeo GmbH(“Symeo”)的最終協議。此次收購於2022年1月4日獲得德國政府的批准,並於當天完成。為本次收購支付的總對價包括(i)扣除收購現金後的收盤時8,705美元現金;(ii)2023年1月應付的1萬美元本票,公允市值為9,674美元;(iii)基於未來收入增長的獨立A類普通股的股票收益高達858,369股。截至2022年1月4日,該股票收益的公允市場價值為8,204美元。
有關此次收購的更多説明,請參閲附註2-業務合併。
COVID-19 的影響
COVID-19 疫情和由此產生的經濟衰退影響了我們行業的商業狀況。疫情的持續時間、嚴重程度和未來影響,包括導致 COVID-19 的更具傳染性的病毒變種所造成的影響,仍然非常不確定,仍可能對我們的業務運營造成重大幹擾,並可能對我們的財務狀況造成負面影響。與半導體行業的許多公司一樣,由於疫情,我們面臨着各種供應限制。儘管我們正在與全球供應鏈合作伙伴合作以降低這種風險,但供應鏈中斷的持續時間和程度仍不確定。
經營業績
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(以千計) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $ Change | | % 變化 |
收入: | | | | | | | | | | | |
產品收入 | $ | 18,086 | | | 82 | % | | $ | 7,483 | | | 92 | % | | $ | 10,603 | | | 142 | % |
合同收入 | 3,913 | | | 18 | % | | 631 | | | 8 | % | | 3,282 | | | 520 | % |
總收入 | $ | 21,999 | | | 100 | % | | $ | 8,114 | | | 100 | % | | $ | 13,885 | | | 171 | % |
截至2022年3月31日的三個月,收入為2,200萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為810萬美元,增長了1,390萬美元,增長了171%,這主要是由產品收入增長1,060萬美元以及合同收入增加所推動的。產品收入的增加主要是由於全球客户需求的持續增長,產品量(銷售單位)的增加。產品組合的變化和平均銷售價格(“ASP”)的上漲也促進了產品收入的同比增長。合同收入的增加主要是由於本年度啟動了一個擁有最大客户的大型非經常性工程項目。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(以千計) | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 | | $ Change | | % 變化 |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
銷售商品的成本 | $ | 14,192 | | | 65 | % | | $ | 4,848 | | | 60 | % | | $ | 9,344 | | | 193 | % |
研究和開發 | 29,499 | | | 134 | % | | 8,677 | | | 107 | % | | 20,822 | | | 240 | % |
銷售、一般和管理 | 12,642 | | | 57 | % | | 2,695 | | | 33 | % | | 9,947 | | | 369 | % |
運營費用總額 | $ | 56,333 | | | 256 | % | | $ | 16,220 | | | 200 | % | | $ | 40,113 | | | 247 | % |
截至2022年3月31日的三個月,商品銷售成本為1,420萬美元,而截至2021年3月31日的三個月,銷售成本為480萬美元。930萬澳元,增長193%,主要是由於上述收入的增長,產品出貨量增加了340萬美元,由於產品組合的變化而增加了170萬美元,產品成本增加了120萬美元。截至2022年3月31日的三個月中,商品銷售總成本還包括與近期業務合併後收購的無形資產相關的250萬美元攤銷。
截至2022年3月31日的三個月,研發費用為2950萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為870萬美元。增加2,080萬美元,增長240%,主要是由於我們增加了從事產品開發的員工人數,人員成本增加了620萬美元,產品開發成本增加了230萬美元,基於股份的薪酬支出為870萬美元,與研發項目許可和通過企業合併獲得的無形資產相關的攤銷費用增加了160萬美元。我們在去年第二季度開始確認基於股份的薪酬支出,因為這要求在2021年6月完成交易,並在2021年8月實施的2021年綜合股權計劃得到認可。我們預計,隨着我們繼續有機增長員工人數以支持擴大的產品開發活動,研發費用將繼續增加。
截至2022年3月31日的三個月,銷售、一般和管理費用為1,260萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為270萬美元。增加990萬美元,增長369%,主要是由於外部專業費用增加了280萬美元,基於股份的薪酬支出增加了380萬美元,員工人數增加導致人員成本增加了130萬美元,以及企業合併產生的無形資產攤銷額增加了140萬美元。我們在去年第二季度開始確認基於股份的薪酬支出,因為這要求交易在2021年6月完成,2021年綜合股權計劃必須在2021年8月實施
認可。我們預計,隨着員工人數的增加,銷售、一般和管理費用將繼續增加,以支持我們的全球擴張並履行我們作為上市公司的義務。
其他收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(以千計) | $ | | $ | | $ Change | | % 變化 |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | |
利息收入 | $ | 33 | | | $ | 7 | | | $ | 26 | | | 371 | % |
利息支出 | (58) | | | (620) | | | 562 | | | (91) | % |
SAFE公允價值變動產生的收益(虧損) | — | | | 19,100 | | | (19,100) | | | (100) | % |
認股權證公允價值變動產生的收益(虧損) | 47,353 | | | — | | | 47,353 | | | 100 | % |
盈出負債公允價值變動產生的收益(虧損) | 83 | | | — | | | 83 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
其他費用 | (30) | | | (7) | | | (23) | | | 329 | % |
其他收入總額,淨額 | $ | 47,381 | | | $ | 18,480 | | | $ | 28,901 | | | 156 | % |
截至2022年3月31日的三個月,利息支出為10萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的利息支出為60萬美元。利息支出涉及未償債務的常規現金和非現金利息支出。截至2021年6月30日,獨立公司在交易前持有的所有長期債務均已還清,這導致利息支出總額與去年同期相比有所減少。
在截至2021年3月31日的三個月中,由於該期間估值投入的變化,我們確認了未來股權簡單協議(“SAFE”)公允價值變動造成的未實現虧損1,910萬美元。2021年6月10日交易完成後,SAFE持有人將其SAFE轉換為獨立股票的A類普通股。2021年6月10日之後,SAFE的公允價值沒有變化。
在截至2022年3月31日的三個月中,我們確認了認股權證公允價值變動產生的未實現收益4,740萬美元。我們的認股權證負債公允價值增加4,740萬美元,主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價從2021年12月31日的每股11.99美元降至2022年3月31日的每股7.81美元。
所得税優惠
我們根據當前和預測的經營業績,每季度評估我們的預計年度有效税率(“ETR”)。考慮到税前賬面收入或虧損的總體水平、按不同税率徵税的司法管轄區收入或損失組合的變化以及估值補貼的變化等因素,我們的所得税準備金或福利與税前賬面收入或虧損之間的關係可能因時期而異。因此,我們的ETR可能會在不同時期之間波動很大,並且可能使季度比較變得沒有意義。
截至2022年3月31日的三個月的所得税優惠是外國業務的結果。去年同期記錄的税收支出也是外國業務的結果。
《就業法》
《喬布斯法案》允許像我們這樣的新興成長型公司(“EGC”)利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇使用《喬布斯法案》規定的延長期過渡期,直至我們(1)不再是新興成長型公司或(2)肯定且不可撤銷地選擇退出《喬布斯法》中規定的延長過渡期之日為止。因此,我們的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司進行比較。
我們將繼續是一家新興成長型公司,直至最早出現以下情況:(1)年收入超過10.7億美元的財年的最後一天;(2)我們被視為 “大型加速申報人” 的日期,如果截至我們最近結束的第二財季的最後一個工作日,非關聯公司持有的股票證券的市值超過7億美元;(3)我們發行了超過10億美元的不可兑換債券的日期
前三年期的債務證券;以及(4)截至首次公開募股五週年之後的財政年度的最後一天,即2024年12月31日。
只要允許上市公司提前採用任何新的或修訂的會計準則,我們就可以選擇提前採用這種準則。
流動性和資本資源
從歷史上看,我們的流動性主要來自債務和股權融資活動,因為我們的運營現金流一直為負數。2021年6月10日,我們完成了這筆交易,從而產生了約3.413億美元的淨現金收益。2021年11月5日,我們還簽署了對PacWest貸款協議的修正案,該修正案(i)將循環信貸額度下的最大借款能力提高到2,000萬美元,(ii)將銀行的擔保權益限制為貸款提取金額的102.5%的現金抵押品,(iii)取消了各種報告和限制性契約,(iv)將到期日延長至2022年11月4日,(iv)降低利息年增長率為2.1%。目前,我們在該循環信貸額度下沒有任何未清餘額。截至2022年3月31日,我們的現金及現金等價物餘額為1.930億美元。
我們主要使用現金來支付運營費用,主要包括研發支出、與庫存、應付賬款和應收賬款相關的營運資金需求以及一般和管理支出。此外,我們不時使用現金為合併和收購以及購買各種資本和軟件資產提供資金。我們的直接流動性來源是現金、現金等價物和循環信貸額度。我們認為,我們現有的現金和現金等價物、預計將從我們的運營中產生的資金以及循環信貸額度的可用借款將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。我們未來的資本要求可能與目前的計劃有所不同,將取決於許多因素,包括我們的銷售增長率、各種業務計劃支出的時間和範圍、我們的國際擴張、新產品推出的時機、市場對我們解決方案的接受程度以及整體經濟狀況,包括全球供應失衡和 COVID-19 對全球金融市場的潛在影響。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金,我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。
收購
2022年1月,我們完成了對Symeo GmbH的收購,為此我們支付了約1,000萬美元的初始現金。另外1,000萬美元將於2023年到期,並將根據未來收入增長從獨立A類普通股中獲得基於股票的收益。有關更多信息,請參閲上面的 “近期收購”。
我們預計將繼續產生淨營業虧損和運營現金流負值。我們還預計,隨着我們繼續擴大業務、產品供應和客户羣,我們的研發費用、一般和管理費用以及資本支出將隨着時間的推移而增加。
下表彙總了我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的合併現金流量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 改變 | | 改變 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
用於經營活動的淨現金 | $ | (15,714) | | | $ | (9,091) | | | $ | (6,623) | | | 73 | % |
用於投資活動的淨現金 | (9,270) | | | (161) | | | (9,109) | | | 5658 | % |
用於融資活動的淨現金 | (720) | | | (632) | | | (88) | | | 14 | % |
經營活動
在截至2022年3月31日的三個月中,用於經營活動的淨現金為1,570萬美元,其中包括1,370萬美元的淨收入,經某些非現金項目以及運營資產和負債的變化調整後。非現金減少主要包括認股權證公允價值變動產生的4,740萬美元的淨收益。這些非現金減少被1,240萬美元的股份薪酬支出和540萬美元的折舊和攤銷部分抵消。運營資產和運營負債的變化使用了90萬美元的現金,這主要是由遞延收入、應付賬款和應計負債的增加所推動的,但被應計工資負債的減少以及應收賬款、預付賬款和其他流動資產的增加部分抵消。
截至2021年3月31日的三個月中,用於經營活動的現金為910萬美元,主要包括經某些非現金項目調整後的1,040萬美元淨收入以及運營資產和負債的變化。非現金費用主要包括SAFE公允價值變動產生的1,910萬美元收益,部分抵消了60萬美元的折舊和攤銷。運營資產和運營負債的變化使用了150萬美元的現金,這主要是由應收賬款和庫存的增加所驅動,但被應付賬款和應計費用的減少所抵消。
投資活動
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金分別為930萬美元和20萬美元。在截至2022年3月31日的期間,現金減少的主要原因是扣除收購的現金後,以870萬美元的價格收購了Symeo GmbH,以及用於購買資本支出的現金增加了60萬美元。在截至2021年3月31日的期間,我們的主要投資活動包括資本支出。我們預計,未來我們將進行額外的資本支出,包括各種無形資產的許可,以支持我們業務的未來增長。
融資活動
截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金為70萬美元,這主要歸因於70萬美元的融資軟件付款。
截至2021年3月31日的三個月,用於融資活動的現金為60萬美元,這主要是30萬美元的融資軟件付款和30萬美元的遞延融資成本的結果。
未來的物質現金債務
以下是截至2022年3月31日我們對已知合同和其他債務(包括資本支出承諾)產生的實質性現金需求摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間分列的未來預計到期現金付款 |
合同義務 | | 少於 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | >5 年 | | 總計 |
債務義務 | | $ | 11,903 | | | $ | 3,276 | | | $ | 2,715 | | | $ | — | | | $ | 17,894 | |
經營租賃 | | 1,987 | | | 4,680 | | | 3,346 | | | 4,921 | | | 14,934 | |
合同義務總額 | | $ | 13,890 | | | $ | 7,956 | | | $ | 6,061 | | | $ | 4,921 | | | $ | 32,828 | |
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎,這些報表是根據公認會計原則(“GAAP”)編制的。這些財務報表的編制要求我們在適用最關鍵的會計政策時做出估計和判斷,這些政策可能會對我們在財務報表中報告的業績產生重大影響。美國證券交易委員會已將關鍵會計估算定義為那些涉及很大程度的估算不確定性並且已經或合理可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生重大影響的估計。根據這一定義,我們最重要的會計估計包括收入確認,它影響淨收入的記錄;庫存估值,它影響銷售成本和毛利率;影響收購資產和假定負債公允價值的企業合併;影響商譽和無形資產公允價值的商譽和長期資產;權證和收益負債估值,影響這些金融工具的公允價值;以及影響這些金融工具公允價值的所得税所得税條款。我們還有其他重要的會計政策,這些政策通常不需要主觀的估計或判斷,也不會對我們的經營業績產生重大影響。公司的關鍵會計政策和估計在截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告中,在第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 項下披露。
正如我們在截至2021年12月31日的年度提交的10-K表年度報告中披露的那樣,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近發佈和通過的會計公告
我們在此處提供的簡明合併財務報表附註1——業務性質和基礎中描述了最近發佈和通過的適用於我們的會計公告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣風險
我們的業務遍及國際,這使我們面臨貨幣匯率變動帶來的市場風險。與我們的外國子公司相關的580美元的累計外幣折算損失包含在”累計其他綜合虧損” 在截至2022年3月31日的合併資產負債表的股東權益部分中。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,用於確定所得税前虧損的總外幣交易匯率收入(虧損)分別為88.4萬美元和8.8萬美元。
隨着我們國際業務的增長,我們與外幣匯率波動相關的風險將越來越大,我們將繼續重新評估管理這種風險的方法。此外,貨幣波動或美元疲軟可能會增加我們的國際擴張和運營成本。
投資和利率風險
我們的利率和一般市場風險敞口主要與我們的投資組合有關,該投資組合包括現金和現金等價物(貨幣市場基金和在到期前不到九十天內購買的有價證券),截至2022年3月31日,總額約為1.930億美元。
我們投資活動的主要目標是流動性和資本保值。我們的現金等價物投資具有短期到期期,可以抑制市場或利率風險的影響。與我們的投資相關的信用風險並不重要,因為我們的投資分散在信用評級高的證券中。
鑑於當前的低利率環境、我們的投資活動目標以及我們的現金、現金等價物和其他投資產生的相對較低的利息收入,我們認為投資或利率風險目前不會對我們的業務或經營業績構成重大風險。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2022年3月31日,我們的管理層,包括首席執行官兼首席財務官,對我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條)的設計和運作的有效性進行了評估,並根據該評估得出結論,由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的財務報告內部控制存在重大缺陷,截至2022年3月31日,披露控制和程序尚未生效。
根據第13a-15(e)條,“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制措施和其他程序,旨在確保發行人在根據《交易法》(15 U.S.C. 78a等)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給發行人管理層,包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告和補救計劃的內部控制存在重大缺陷
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,如《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條所定義的那樣。公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性的過程。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:
i.涉及記錄的維護,這些記錄應以合理的細節準確、公允地反映公司資產的交易和處置;
ii。提供合理的保證,確保在必要時記錄交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
iii。提供合理保證,防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》(“2013年COSO框架”)中的框架,對截至2022年3月31日的財務報告內部控制進行了評估。評估的結果是,管理層發現了內部控制中的以下實質性弱點,這些缺陷截至2022年3月31日仍然存在:
a.控制環境:根據2013年COSO框架,公司沒有足夠數量的人員負責設計、運營和記錄財務報告內部控制。
a.風險評估:公司沒有有效的風險評估流程來界定明確的財務報告目標和評估風險,包括識別和分析與兼併和收購等非常規交易相關的風險,無法確定公司內部或每個被收購實體內部的所有相關重大錯報風險。
a.信息與通信:該公司沒有有效的信息控制流程,包括與使用手動電子表格相關的流程,無法確保與財務報告相關的某些計算中使用的信息的可靠性
a.監控活動: 該公司沒有開展有效的監測活動來評估財務報告內部控制的運作情況,包括控制設計的持續適當性以及為支持控制效力而保留的文件水平。
a.控制活動: 由於上述缺陷,公司沒有開展與某些關鍵財務報告流程中流程級控制的設計和運作相關的有效控制活動。
儘管這些重大缺陷並未導致公司截至2022年3月31日的財務報表出現重大誤報,但這些重大缺陷合理地創造了無法及時預防或發現合併財務報表中賬户餘額或披露情況的重大錯報的可能性。因此,公司得出結論,這些缺陷表明其對財務報告的內部控制存在重大缺陷,財務報告的內部控制截至2022年3月31日尚未生效。
根據美國證券交易委員會的既定規定,本季度報告不包括我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所的認證報告。
管理層的補救計劃
公司的補救工作正在進行中,將繼續採取舉措來實施和記錄政策和程序,加強公司的內部控制環境。修復已發現的重大缺陷和加強公司的內部控制環境將需要在整個2022年乃至2023年第一季度付出大量努力。除非適用的控制措施運作了足夠長的一段時間,而且管理層通過測試得出結論,這些控制措施正在有效運作,否則就不能認為這些重大缺陷已得到完全修復。此外,作為公司對截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估的一部分,公司計劃在2022年實施的某些控制措施在2022年可能沒有足夠的時間來測試其運營效率,並可能延續到次年。
為了修復上述重大缺陷,公司正在採取以下補救措施s:
i.我們將繼續尋找、培訓和留住在設計、運營和記錄財務報告內部控制方面具有適當技能和經驗的人員,同時增加財務人員以改善目前的角色和責任分工;以及
ii。我們已經啟動了一項全公司範圍的舉措,旨在實施新的企業資源規劃(“ERP”)系統,該系統能夠自動執行一些手動財務報告流程,改善我們的信息技術控制環境,並緩解當前系統無法解決的一些內部控制差距和限制;以及
iii。我們已聘請第三方專家對關鍵業務流程的設計和文檔進行全面審查、更新和改進,以確保財務報告內部控制的各個組成部分的存在和運作符合2013年COSO框架;以及
iv。我們正在建立內部審計職能,該職能部門將對我們的控制環境進行例行風險評估和差距分析,並定期向審計委員會報告委員會審查我們的補救計劃的進展和結果,包括內部控制缺陷的識別、狀況和解決方法。
我們認為,我們的補救計劃將足以解決已發現的重大缺陷並加強我們對財務報告的內部控制。在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的過程中,我們可能會確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。但是,我們無法保證何時能夠糾正這些實質性缺陷,也無法確定是否需要採取更多行動。此外,無法保證將來不會出現其他實質性缺陷。
財務報告內部控制的變化
如上文 “管理層的補救計劃” 中所述,我們正在採取行動糾正財務報告內部控制中的重大缺陷。除上述情況外,在截至2022年3月31日的三個月中,財務報告的內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不是任何重大法律訴訟的當事方。我們可能會不時參與法律訴訟或在正常業務過程中發生索賠。訴訟結果本質上是不確定的,也無法保證會獲得有利的結果。此外,無論結果如何,此類訴訟或索賠都可能對我們產生不利影響,由於辯護和和解費用、資源轉移和其他因素,這可能是重大的。
第 1A 項。風險因素
公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於公司截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告第1部分第1A項中描述的因素,標題為”風險因素,” 其中任何一項或多項都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一個,無論是全部還是部分,都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。公司在 “” 標題下披露的風險因素沒有重大變化。風險因素” 在公司於2022年4月11日提交的截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告的第1部分第1A項中。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在2022年2月28日至2022年3月7日之間的不同日期,公司向兩名ADK少數股東共發行了2,224,148股A類普通股,以換取其相同數量的ADK LLC單位。A類普通股是根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第4(a)(2)條的豁免向兩名ADK少數股東發行的。與此類交易有關的是,ADK少數股東持有的2,224,148股V類普通股被取消。
此外,2022年2月14日,公司向某些獨立股東發行了3,074,494股A類普通股和1,895,879股V類普通股,以實現與該交易相關的第一個收益里程碑。這些普通股是根據《證券法》第4(a)(2)條的註冊豁免發行的。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品。
(d) 展品
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展覽 數字 | | 展品描述 |
2.1 | | 主交易協議由倖存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合併訂閲者、獨立公司、ADK Blocker Group、ADK服務提供商Holdco以及其中提及的獨立證券持有人代表簽訂於2020年12月14日生效,還包括在Thunder Bridge II於2020年12月15日向美國證券交易委員會提交的委託書/招股説明書(此前作為8-K表附錄2.1提交)的附件B-1)。 |
2.2 | | 主交易協議修正案,生效日期為2021年5月3日,由尚存的Pubco、Thunder Bridge II、其中提及的合併訂閲者、獨立公司、ADK Blocker Group、ADK服務提供商Holdco及其中的獨立證券持有人代表提交(此前由Thunder Bridge II作為2021年5月4日向美國證券交易委員會提交的S-4/A表附錄2.2提交) |
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2.3 | | 獨立公司、TeraXion、買方和TeraXion的某些股東及其最終受益所有人簽訂的截至2021年8月27日的股票購買協議(參照註冊人於2021年9月2日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表報告的附錄2.1納入) |
3.1 | | 經修訂和重述的獨立半導體公司註冊證書,於2021年6月10日向特拉華州國務卿提交(參照註冊人於2021年6月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1納入) |
3.2 | | 經修訂和重述的獨立半導體公司章程(參照註冊人於2021年6月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.2納入其中) |
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31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行首席執行官認證 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得首席財務官認證 |
32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證 |
101 .INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101 .SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101 .CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101 .DEF | | 內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
101 .LAB | | 內聯 xbrlTaxonomy 擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101 .PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 獨立半導體有限公司 |
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2022年5月13日 | 來自: | /s/Thomas Schiller |
| | 姓名: | 託馬斯·席勒 |
| | 標題: | 首席財務官兼戰略執行副總裁 (首席財務官) |