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級會員2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具資產成員2023-09-090000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具負債成員2023-09-090000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具資產成員2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具負債成員2022-12-310000077476PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具資產成員2023-09-090000077476PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具負債成員2023-09-090000077476PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具資產成員2022-12-310000077476PEP：衍生品被指定為現金流對衝工具負債成員2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：未被指定為對衝工具資產成員的衍生品2023-09-090000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：未被指定為對衝工具負債成員的衍生品2023-09-090000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：未被指定為對衝工具資產成員的衍生品2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員PEP：未被指定為對衝工具負債成員的衍生品2022-12-310000077476PEP：未被指定為對衝工具資產成員的衍生品2023-09-090000077476PEP：未被指定為對衝工具負債成員的衍生品2023-09-090000077476PEP：未被指定為對衝工具資產成員的衍生品2022-12-310000077476PEP：未被指定為對衝工具負債成員的衍生品2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他資產成員2023-09-090000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金等價物成員2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員2022-12-310000077476US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他資產成員2022-12-310000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率合同成員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率合同成員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-06-122022-09-030000077476US-GAAP：淨投資對衝成員2023-06-182023-09-090000077476US-GAAP：淨投資對衝成員2022-06-122022-09-030000077476PEP：現金流和淨投資套期保值會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：現金流和淨投資套期保值會員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2021-12-262022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率合同成員2021-12-262022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2021-12-262022-09-030000077476US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-09-090000077476US-GAAP：淨投資對衝成員2021-12-262022-09-030000077476PEP：現金流和淨投資套期保值會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：現金流和淨投資套期保值會員2021-12-262022-09-030000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售成員成本中PEP：非指定套期保值銷售成員成本2023-06-182023-09-090000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售成員成本中PEP：非指定套期保值銷售成員成本2022-06-122022-09-030000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售成員成本中2023-06-182023-09-090000077476PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售成員成本中2022-06-122022-09-030000077476PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員2023-06-182023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2022-06-122022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員2022-06-122022-09-030000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售成員成本中PEP：非指定套期保值銷售成員成本2023-01-012023-09-090000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售成員成本中PEP：非指定套期保值銷售成員成本2021-12-262022-09-030000077476PEP：外匯合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售成員成本中2023-01-012023-09-090000077476PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售成員成本中2021-12-262022-09-030000077476PEP：大宗商品合約收益損失包含在銷售一般和管理費用會員PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員US-GAAP：大宗商品合同成員2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定對衝會員2023-01-012023-09-090000077476PEP：非指定套期保值銷售成員成本2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定套期保值銷售一般和管理費用會員2021-12-262022-09-030000077476PEP：非指定對衝會員2021-12-262022-09-0300000774762023-01-012023-03-2500000774762023-03-2500000774762023-03-262023-06-1700000774762023-06-1700000774762021-12-262022-03-1900000774762022-03-1900000774762022-03-202022-06-1100000774762022-06-110000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員PEP: RevenueNet 會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員PEP: RevenueNet 會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員PEP: RevenueNet 會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員PEP: RevenueNet 會員US-GAAP：ForexFordFord會員2021-12-262022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：ForexFordFord會員2021-12-262022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2021-12-262022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-06-182023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-06-122022-09-030000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-09-090000077476美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：大宗商品合同成員2021-12-262022-09-0300000774762021-12-262022-12-310000077476US-GAAP：企業會員2023-06-182023-09-090000077476US-GAAP：企業會員2022-06-122022-09-030000077476US-GAAP：企業會員2023-01-012023-09-090000077476US-GAAP：企業會員2021-12-262022-09-030000077476PEP: USGAAP_其他養老金和退休人員醫療福利支出會員2023-06-182023-09-090000077476PEP: USGAAP_其他養老金和退休人員醫療福利支出會員2022-06-122022-09-030000077476PEP: USGAAP_其他養老金和退休人員醫療福利支出會員2023-01-012023-09-090000077476PEP: USGAAP_其他養老金和退休人員醫療福利支出會員2021-12-262022-09-03

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023 年 9 月 9 日（36 周）

或者


☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內到

委員會檔案編號 1-1183


百事可樂公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）



北卡羅來納						13-1584302
（州或其他司法管轄區公司或組織）						（美國國税局僱主證件號）

安德森希爾路 700 號, 購買, 紐約10577


（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(914) 253-2000


註冊人的電話號碼，包括區號

不適用


（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值 1-2/3 美分

佩普

納斯達克股票市場有限責任公司

0.250% 2024年到期的優先票據

PEP24

納斯達克股票市場有限責任公司

2.625% 2026年到期的優先票據

PEP26

納斯達克股票市場有限責任公司

2027 年到期的 0.750% 優先票據

PEP27

納斯達克股票市場有限責任公司

0.875% 2028年到期的優先票據

PEP28

納斯達克股票市場有限責任公司

0.500% 2028 年到期的優先票據

pep28a

納斯達克股票市場有限責任公司

3.200% 2029年到期的優先票據

PEP29

納斯達克股票市場有限責任公司

1.125% 2031年到期的優先票據

PEP31

納斯達克股票市場有限責任公司

0.400% 2032年到期的優先票據

PEP32

納斯達克股票市場有限責任公司

0.750% 2033年到期的優先票據

PEP33

納斯達克股票市場有限責任公司

3.550% 2034年到期的優先票據

PEP34

納斯達克股票市場有限責任公司

0.875% 2039年到期的優先票據

PEP39

納斯達克股票市場有限責任公司

2050 年到期的 1.050% 優先票據

PEP50

納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ¨

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 沒有 ¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至2023年10月3日，已發行普通股數量為1,374,863,961.

百事可樂公司及其子公司


		頁號
第一部分財務信息
第 1 項。	簡明合併財務報表	2
	簡明合併損益表 — 截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 9 月 3 日的 12 周和 36 周	2
	簡明綜合綜合收益表 — 截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 9 月 3 日的 12 周和 36 周	3
	簡明合併現金流量表 — 截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 9 月 3 日的 36 周	4
	簡明合併資產負債表— 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 12 月 31 日	6
	簡明合併權益表 — 截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 9 月 3 日的 12 周和 36 周	7
	簡明合併財務報表附註	8
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	26
獨立註冊會計師事務所的報告		49
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	50
第 4 項。	控制和程序	50
第二部分其他信息
第 1 項。	法律訴訟	51
第 1A 項。	風險因素	51
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	51
第 5 項。	其他信息	51
第 6 項。	展品	52

第一部分財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表。

簡明合併損益表

百事可樂公司及其子公司

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
淨收入	$	23,453	$	21,971	$	63,621	$	58,396
銷售成本	10,675		10,308		28,784		27,156
毛利	12,778		11,663		34,837		31,240
銷售、一般和管理費用	8,757		8,295		24,528		22,262
與果汁交易相關的收益 (a)	—		14		—		(3,321)
無形資產減值（見附註1和4）	6		1		6		1,602
營業利潤	4,015		3,353		10,303		10,697
其他養老金和退休人員醫療補助收入	62		36		183		168
淨利息支出及其他	(201)		(190)		(602)		(666)
所得税前收入	3,876		3,199		9,884		10,199
所得税準備金	760		475		2,053		1,756
淨收入	3,116		2,724		7,831		8,443
減去：歸屬於非控股權益的淨收益	24		22		59		51
歸屬於百事可樂的淨收益	$	3,092	$	2,702	$	7,772	$	8,392
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益
基本	$	2.25	$	1.96	$	5.64	$	6.07
稀釋	$	2.24	$	1.95	$	5.62	$	6.04
已發行普通股的加權平均值
基本	1,376		1,380		1,377		1,382
稀釋	1,383		1,387		1,384		1,389

(a)在截至2022年9月3日的36周內，我們以美元的價格將我們的Tropicana、Naked和其他精選果汁品牌出售給了PAI Partners3.5十億美元的現金和 39在北美和歐洲開展業務的合資企業Tropicana Brands Group（TBG）的非控股權益百分比（果汁交易）。有關更多信息，請參見注釋12。

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明綜合收益表

百事可樂公司及其子公司

（單位：百萬，未經審計）


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
淨收入	$	3,116	$	2,724	$	7,831	$	8,443
扣除税款的其他綜合（虧損）/收益：
貨幣折算調整淨額	2		(324)		(431)		390
現金流套期保值的淨變動	(11)		(113)		(46)		(109)
養老金和退休人員醫療調整淨額	(8)		108		(18)		(129)

其他	3		2		3		3
	(14)		(327)		(492)		155
綜合收入	3,102		2,397		7,339		8,598
減去：綜合收益歸因於非控制性權益	24		22		59		51
歸屬於百事可樂的綜合收益	$	3,078	$	2,375	$	7,280	$	8,547

見簡明合併財務報表附註。

簡明合併現金流量表

百事可樂公司及其子公司

（單位：百萬，未經審計）


	36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022
運營活動
淨收入	$	7,831	$	8,443
折舊和攤銷	1,973		1,854
與果汁交易相關的收益	—		(3,321)
減值和其他費用	102		1,877
經營租賃使用權資產攤銷	384		346
基於股份的薪酬支出	267		233
重組和減值費用	287		126
重組費用的現金支付	(283)		(134)
收購和資產剝離相關費用	20		69
收購和資產剝離相關費用的現金支付	(15)		(41)
養老金和退休人員醫療計劃費用	93		235
養老金和退休人員醫療計劃繳款	(374)		(335)
遞延所得税和其他税收費用和抵免	343		(322)
與《減税和就業法》（TCJ法案）相關的税收支出	—		86
與TCJ法案相關的納税	(309)		(309)
資產和負債的變化：
應收賬款和票據	(1,699)		(2,258)
庫存	(473)		(837)
預付費用和其他流動資產	(242)		(124)
應付賬款和其他流動負債	(859)		426
應繳所得税	512		718
其他，淨額	72		(426)
經營活動提供的淨現金	7,630		6,306

投資活動
資本支出	(2,537)		(2,556)
不動產、廠房和設備的銷售	131		228
收購，扣除收購的現金、對非受控關聯公司的投資以及購買無形資產和其他資產	(132)		(804)
與果汁交易相關的收益	—		3,456
其他資產剝離、出售對非受控關聯公司的投資和其他資產	75		15
按原始到期日分列的短期投資：
超過三個月-購買	(555)		(46)
超過三個月-到期	554		—
超過三個月-銷售	12		—
三個月或更短，淨額	24		9
其他投資，淨額	49		7
淨現金（用於）/由投資活動提供	(2,379)		309

（在下一頁繼續）

簡明合併現金流量表（續）

百事可樂公司及其子公司

（單位：百萬，未經審計）


	36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022
融資活動
發行長期債務的收益	$	2,986	$	3,377
長期債務的支付	(2,253)		(1,653)
債務贖回	—		(1,550)
按原始到期日劃分的短期借款：
超過三個月-收益	4,688		1,947
超過三個月-付款	(1,037)		(1,932)
三個月或更短，淨額	1,395		(45)

已支付的現金分紅	(4,941)		(4,586)
股票回購-常見	(751)		(1,156)
行使股票期權的收益	100		113
轉換後的限制性股票單位 (RSU) 和績效股票單位 (PSU) 的預扣税款	(135)		(97)
其他融資	(18)		(25)
融資活動提供/（用於）融資活動的淨現金	34		(5,607)
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響	(254)		(197)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加	5,031		811
現金和現金等價物以及限制性現金，年初	5,100		5,707
現金和現金等價物以及限制性現金，期末	$	10,131	$	6,518

補充非現金活動
為換取租賃義務而獲得的使用權資產	$	705	$	560
通過法律辯護償還債務	$	94	$	—

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併資產負債表

百事可樂公司及其子公司

（除每股金額外，以百萬計）


	（未經審計）
	9/9/2023		12/31/2022
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	10,017	$	4,954
短期投資	266		394

應收賬款和票據，減去備抵金 (美元)188和 $150，分別是）	11,782		10,163
庫存：
原材料和包裝	2,456		2,366
在處理中工作	119		114
成品	2,983		2,742
	5,558		5,222
預付費用和其他流動資產	1,026		806

流動資產總額	28,649		21,539
不動產、廠房和設備	51,585		49,784
累計折舊	(26,732)		(25,493)
不動產、廠房和設備，淨額	24,853		24,291
可攤銷的無形資產，淨額	1,208		1,277
善意	17,892		18,202
其他無限期無形資產	14,293		14,309

對非控股關聯公司的投資	2,955		3,073
遞延所得税	4,165		4,204
其他資產	5,938		5,292
總資產	$	99,953	$	92,187

負債和權益
流動負債
短期債務債務	$	8,937	$	3,414
應付賬款和其他流動負債	23,723		23,371

流動負債總額	32,660		26,785
長期債務債務	35,837		35,657
遞延所得税	4,047		4,133
其他負債	8,439		8,339
負債總額	80,983		74,914
承付款和意外開支
百事可樂普通股股東權益
普通股，面值 12/3每股美分（已授權） 3,600已發行的股票；扣除按面值回購的普通股後： 1,375和 1,377分別為股票）	23		23
超過面值的資本	4,154		4,134
留存收益	70,479		67,800
累計其他綜合虧損	(15,794)		(15,302)
回購的普通股，超過面值（492和 490分別為股票）	(40,056)		(39,506)
百事可樂普通股股東權益總額	18,806		17,149
非控股權益	164		124
權益總額	18,970		17,273
負債和權益總額	$	99,953	$	92,187

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併權益表

百事可樂公司及其子公司

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）


	12 周已結束						36 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022			9/9/2023			9/3/2022
	股份	金額		股份	金額		股份	金額		股份	金額










普通股
期初餘額	1,377	$	23	1,381	$	23	1,377	$	23	1,383	$	23
回購的普通股的變化	(2)	—		(2)	—		(2)	—		(4)	—
期末餘額	1,375	23		1,379	23		1,375	23		1,379	23
超過面值的資本
期初餘額		4,082			3,970			4,134			4,001
基於股份的薪酬支出		88			77			267			236

股票期權行使、限制性股票和PSU已轉換		3			1			(108)			(102)
已轉換的 RSU 和 PSU 的預扣税		(16)			(10)			(135)			(97)
其他		(3)			(2)			(4)			(2)
期末餘額		4,154			4,036			4,154			4,036
留存收益
期初餘額		69,135			67,763			67,800			65,165

歸屬於百事可樂的淨收益		3,092			2,702			7,772			8,392
已申報的現金分紅——常見 (a)		(1,748)			(1,593)			(5,093)			(4,685)

期末餘額		70,479			68,872			70,479			68,872
累計其他綜合虧損
期初餘額		(15,780)			(14,416)			(15,302)			(14,898)
歸屬於百事可樂的其他綜合（虧損）/收益		(14)			(327)			(492)			155
期末餘額		(15,794)			(14,743)			(15,794)			(14,743)
回購的普通股
期初餘額	(490)	(39,775)		(486)	(38,787)		(490)	(39,506)		(484)	(38,248)
股票回購	(2)	(293)		(3)	(448)		(5)	(759)		(7)	(1,179)
股票期權行使、限制性股票和PSU已轉換	—	11		1	23		3	208		3	215
其他	—	1		—	1		—	1		—	1
期末餘額	(492)	(40,056)		(488)	(39,211)		(492)	(40,056)		(488)	(39,211)
百事可樂普通股股東權益總額		18,806			18,977			18,806			18,977
非控股權益
期初餘額		140			121			124			108
歸屬於非控股權益的淨收益		24			22			59			51
對非控股權益的分配		—			(6)			(15)			(20)

收購		—			21			—			21
其他，淨額		—			—			(4)			(2)
期末餘額		164			158			164			158
權益總額		$	18,970		$	19,135		$	18,970		$	19,135

(a)每股普通股申報的現金分紅為美元1.265和 $1.15在截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 9 月 3 日的 12 周內，分別為 $3.68和 $3.375在截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周內，分別如此。

參見簡明合併財務報表的附註。

簡明合併財務報表附註

注意事項 1- 演示基礎和我們的部門

演示基礎

在本報告中使用時，“我們”、“我們的”、“百事可樂” 和 “公司” 等術語統稱百事可樂公司及其合併子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（GAAP）和報告10-Q表季度報告（10-Q表格）的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些財務報表的編制基礎與我們在截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告（2022年10-K表格）中適用的會計原則基本一致。本報告應與我們的2022年10-K表格一起閲讀。我們認為，這些財務報表包括公允列報所需的所有正常和經常性調整。截至2023年9月9日的12周和36周的業績不一定代表未來任何時期或全年的預期業績。

原材料、直接人工和工廠管理費用以及採購和接收成本、與生產計劃、檢驗成本和原材料處理設施直接相關的成本都包含在銷售成本中。運輸、儲存和交付成品的成本，包括銷售活動，均包含在銷售、一般和管理費用中。

雖然我們在美國和加拿大（北美）的財務業績是按12週報告的，但我們所有的國際業務都是按月報告的，6月、7月和8月的月份反映在截至12周的業績中 2023年9月9日和2022年9月3日以及1月至8月的月份反映在我們截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周業績中。

我們的簡明合併財務報表的編制要求管理層做出影響簡明合併財務報表和相關披露中報告的金額的估計和假設。此外，俄羅斯-烏克蘭衝突以及高利率和通貨膨脹成本環境造成的商業和經濟不確定性使此類估計和假設更加難以計算。因此，實際結果和結果可能不同於這些估計。

我們的重要中期會計政策包括按收入或銷量的比例確認某些預估的年度銷售激勵措施和某些廣告和營銷成本的比例（如適用），以及使用估計的年度有效税率確認所得税。

除非另有説明，否則表格中的美元以百萬計，每股金額除外。所有每股金額均反映普通每股金額，除非另有説明，均假設攤薄，並以未四捨五入的金額為基礎。對上一年度的財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

我們的部門

我們被組織為七應報告的分部（也稱為分部），如下所示：

1)Frito-Lay北美（FLNA），其中包括我們在美國和加拿大的品牌方便食品業務；

2)貴格食品北美分公司（QFNA），其中包括我們在美國和加拿大的品牌便利食品業務，例如麥片、大米、意大利麪和其他品牌食品；

3)百事可樂飲料北美（PBNA），包括我們在美國和加拿大的飲料業務；

4)拉丁美洲（LatAm），包括我們在拉丁美洲的所有飲料和方便食品業務；

5)歐洲，包括我們在歐洲的所有飲料和方便食品業務；

6)非洲、中東和南亞 (AMESA)，其中包括我們在非洲、中東和南亞的所有飲料和方便食品業務；以及

7)亞太地區、澳大利亞和新西蘭以及中國地區（APAC），其中包括我們在亞太地區、澳大利亞和新西蘭以及中國地區的所有飲料和方便食品業務。

每個部門的淨收入如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
FLNA	$	5,954	$	5,563	$	17,441	$	15,583
QFNA	747		713		2,208		2,101
PBNA	7,161		6,635		19,714		18,108
拉丁美洲	3,055		2,517		7,688		6,406
歐洲	3,704		3,646		9,018		8,466
AMESA	1,615		1,726		4,202		4,426
亞太地區	1,217		1,171		3,350		3,306
總計	$	23,453	$	21,971	$	63,621	$	58,396

我們的主要履約義務是向客户分銷和銷售飲料和方便食品。下表反映了我們每個國際部門的飲料業務和方便食品業務之間產生的淨收入的大致百分比，以及我們的合併淨收入：


	12 周已結束
	9/9/2023				9/3/2022
	飲料(a)		方便食品		飲料(a)		方便食品
拉丁美洲	10	%	90	%	10	%	90	%
歐洲	50	%	50	%	55	%	45	%
AMESA	30	%	70	%	35	%	65	%
亞太地區	25	%	75	%	25	%	75	%
百事可樂	45	%	55	%	45	%	55	%


	36 周已結束
	9/9/2023				9/3/2022
	飲料(a)		方便食品		飲料(a)		方便食品
拉丁美洲	10	%	90	%	10	%	90	%
歐洲	50	%	50	%	50	%	50	%
AMESA	30	%	70	%	35	%	65	%
亞太地區	25	%	75	%	25	%	75	%
百事可樂	40	%	60	%	45	%	55	%

(a)來自公司自有裝瓶商的飲料收入已經結束，其中主要包括我們在PBNA和歐洲分部的合併裝瓶業務 35截至2023年9月9日的12周內我們合併淨收入的百分比，大約 35截至2023年9月9日的36周內我們合併淨收入的百分比，大約 40在截至2022年9月3日的12周和36周內，佔我們合併淨收入的百分比。通常，與出售給授權裝瓶合作伙伴用於製造成品飲料的濃縮液相比，我們的成品飲料業務的淨收入更高，但營業利潤率更低。

各部門的營業利潤如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
FLNA	$	1,669	$	1,588	$	4,915	$	4,332
QFNA	135		122		452		416
PBNA (a) (b) (c)	970		784		2,176		4,869
拉丁美洲 (d)	593		463		1,549		1,206
歐洲 (a) (e) (f)	659		564		1,206		(369)
AMESA	238		268		656		738
亞太地區	239		199		689		620
分區總數	4,503		3,988		11,643		11,812
公司未分配的開支 (g) (h)	(488)		(635)		(1,340)		(1,115)
總計	$	4,015	$	3,353	$	10,303	$	10,697

(a)在截至2022年9月3日的12周，我們記錄的費用為美元8百萬和美元6我們的PBNA和歐洲分部分別有100萬人與果汁交易有關。税後總金額為 $11百萬美元或美元0.01每股。在 36 周已結束2022年9月3日，我們錄得了美元的收益3,029百萬和美元292我們的PBNA和歐洲分部分別有100萬人與果汁交易有關。税後總金額為 $2,869百萬美元或美元2.07每股。有關更多信息，請參見注釋12。

(b)在 36 周已結束2022年9月3日，我們終止了與維塔爾製藥公司（Vital）在PBNA部門分銷邦能量飲料的協議。結果，在截至 2022 年 9 月 3 日的 12 周，我們確認的税前品牌投資組合減值費用為美元9百萬 ($)7税後百萬美元或美元0.01每股）與庫存減記銷售成本有關。在截至2022年9月3日的36周，我們確認的税前品牌投資組合減值費用為美元150百萬 ($)114税後百萬美元或美元0.08每股）主要與分配權的註銷有關，其中美元17百萬的銷售成本記錄，美元7百萬美元計入銷售、一般和管理費用，以及美元126百萬計入無形資產減值。

(c)在截至2023年9月9日的36周內，我們記錄了我們在TBG收益中所佔的比例份額，其中包括TBG無限期無形資產的減值，並記錄了非暫時的投資減值，兩者均導致税前減值費用為美元113百萬 ($)86百萬税後或 $0.06每股），記錄在銷售、一般和管理費用中。有關更多信息，請參見注釋 9。

(d)在 36 周已結束2022年9月3日，我們決定出售或停產拉美分部的某些非戰略品牌。因此，我們確認的税前品牌投資組合減值費用為美元83百萬 ($)56税後百萬美元或美元0.04每股）主要與不動產、廠房和設備以及無形資產有關，其中美元47百萬美元計入銷售、一般和管理費用，以及美元36百萬計入無形資產減值。

(e)在結束的 12 周內 2022年9月3日，我們確認的税前淨收入為美元4百萬 ($)5由於俄羅斯-烏克蘭衝突，税後百萬美元（按每股名義金額計算），其中美元5在銷售、一般和管理費用中記錄的收入為百萬美元，部分抵消了美元1百萬的支出記錄在銷售成本中。銷售、一般和管理費用中記錄的金額表示收回先前記錄的預期信貸損失備抵金額（美元）9百萬美元，部分被與不動產、廠房和設備相關的税前減值費用所抵消2百萬美元和其他費用2百萬。銷售成本中記錄的金額為庫存減記備抵金。在結束的36周內 2022年9月3日，我們確認的税前費用為美元1,402百萬 ($)1,163税後百萬美元或美元0.84每股）是俄羅斯-烏克蘭衝突的結果，美元134百萬的銷售成本記錄，美元70百萬美元計入銷售、一般和管理費用，以及美元1,198百萬計入無形資產減值。銷售和銷售成本、一般和管理費用中記錄的金額包括與不動產、廠房和設備相關的減值費用（美元）125百萬，預期信貸損失備抵金為美元17百萬，庫存減記備抵金為美元26百萬美元和其他費用36百萬。有關更多信息，請參見注釋 4。有關無限期無形資產的信息，請參閲2022年10-K表中的合併財務報表附註2和4。

(f)在結束的36周內 2022年9月3日，我們確認的税前品牌投資組合減值費用為美元241百萬 ($)193税後百萬美元或美元0.14每股）的無形資產減值，與俄羅斯某些果汁和乳製品品牌的重新定位或停產有關。有關更多信息，請參見注釋 4。有關無限期無形資產的信息，請參閲2022年10-K表中的合併財務報表附註2和4。

(g)在截至2023年9月9日的36周內，我們錄得的税前收益為美元85百萬 ($)65税後百萬美元或美元0.05每股）因出售公司資產而產生的銷售、一般和管理費用。

(h)在 36 周已結束2022年9月3日，我們錄得某些股票投資的税前虧損為美元68百萬 ($)51税後百萬美元或美元0.04每股）的銷售、一般和管理費用。

與無形資產減值相關的税前費用摘要如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022

俄羅斯-烏克蘭衝突減損指控	$	—	$	—	$	—	$	1,198
品牌投資組合減值費用	—		1		—		404
其他減值費用	6		—		6		—
總計	$	6	$	1	$	6	$	1,602

注意事項 2- 最近發佈的會計公告

已通過

2022年9月，財務會計準則委員會發布了指導方針，以提高供應商融資計劃的透明度，以使財務報表用户瞭解對營運資金、流動性和現金流的影響。新指南要求披露該計劃的關鍵條款，包括描述付款條件、付款時間以及作為擔保或其他形式向融資提供者或中介機構提供的抵押資產。其他要求包括披露截至報告期末仍未繳的數額，説明這些債務在資產負債表中的列報位置以及在年度期間結轉債務。我們在2023年第一季度通過了該指導方針，但向前滾動除外，該指導方針將於2024財年生效，允許提前採用。我們目前計劃在滾動指南生效後採用該指南。有關本指南目前要求的披露，請參閲附註13。

注意事項 3- 重組和減值費用

2019 年多年生產力計劃

我們於2019年2月15日公開宣佈了一項多年生產力計劃（2019年生產力計劃），該計劃將利用新的技術和商業模式進一步簡化、協調和自動化流程；重新設計我們的上市和信息系統，包括為每個市場部署正確的自動化系統；簡化我們的組織並優化我們的製造和供應鏈足跡。為了在成功實施2019年生產力計劃的基礎上，我們在2022年將該計劃擴展並延長至2028年底，以利用上述舉措中的更多機會。因此，我們預計將產生約美元的税前費用3.65十億美元，包括大約美元的現金支出2.9十億。這些税前費用預計將包括大約 55遣散費和其他員工相關費用的百分比， 10因工廠關閉和相關行動而產生的資產減值（全部為非現金）的百分比，以及 35% 用於支付與實施我們的舉措相關的其他費用。

計劃税前費用總額預計將由各部門產生，大致如下：


	FLNA		QFNA		PBNA		拉丁美洲		歐洲		AMESA		亞太地區		企業
預期的税前費用	15	%	1	%	25	%	10	%	25	%	5	%	4	%	15	%

我們的 2019 年生產力計劃費用摘要如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
銷售成本	$	4	$	1	$	10	$	6
銷售、一般和管理費用	79		50		278		117
其他養老金和退休人員醫療福利（收入）/支出 (a)	—		—		(1)		3
重組和減值費用總額	$	83	$	51	$	287	$	126
税後金額	$	67	$	40	$	228	$	101
對歸屬於百事可樂每股普通股淨收益的影響	$	(0.05)	$	(0.03)	$	(0.16)	$	(0.07)


	12 周已結束				36 周已結束				迄今為止的計劃
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022		直到 2023 年 9 月 9 日
FLNA	$	6	$	4	$	19	$	10	$	229
QFNA	—		1		—		1		19
PBNA	8		4		18		9		244
拉丁美洲	8		3		19		17		190
歐洲	44		21		185		40		528
AMESA	5		—		10		5		92
亞太地區	2		4		7		8		84
企業	10		14		30		33		259
	83		51		288		123		1,645
其他養老金和退休人員醫療福利（收入）/支出 (a)	—		—		(1)		3		97
總計	$	83	$	51	$	287	$	126	$	1,742

(a)收入金額是針對先前記錄的金額估計數變動所作的調整。


	12 周已結束				36 周已結束				迄今為止的計劃
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022		直到 2023 年 9 月 9 日
遣散費和其他員工費用	$	39	$	10	$	181	$	41	$	988
資產減值	1		7		1		7		191
其他費用	43		34		105		78		563
總計	$	83	$	51	$	287	$	126	$	1,742

遣散費其他僱員費用主要包括遣散費和其他解僱補助金以及自願離職安排。其他費用主要包括與實施我們的計劃相關的成本，包括合同終止費用、諮詢和其他專業費用。

截至2023年9月9日的36周內，我們的2019年生產力計劃活動摘要如下：


	遣散費和其他員工費用		資產損傷		其他費用		總計
截至2022年12月31日的責任	$	188	$	—	$	8	$	196
2023 年重組費用	181		1		105		287
現金支付	(174)		—		(109)		(283)
非現金費用和翻譯	(8)		(1)		1		(8)
截至 2023 年 9 月 9 日的責任	$	187	$	—	$	5	$	192

截至2023年9月9日的大部分重組應計費用預計將在2023年底之前支付。

其他生產力舉措

有不與2019年生產力計劃範圍之外的其他生產力和效率舉措相關的費用。

除了生產力計劃和上述其他舉措外，我們還定期評估不同的生產力計劃。

有關與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的減值和其他費用/貸項、品牌組合減值費用和其他減值費用，請參閲附註1、4和9。

注意事項 4- 無形資產

在截至2022年9月3日的36周，宏觀經濟因素、俄羅斯-烏克蘭衝突造成的制裁和其他監管表明，用於確定我們在俄羅斯無限期的無形資產公允價值的重要投入出現了實質性惡化，這些投入主要是作為加權平均資本成本基礎的假設。儘管對這些資產的財務業績（例如銷售、營業利潤、現金流）沒有重大不利影響，但這些因素要求我們進行定量評估。

我們在俄羅斯無限期的無形資產的公允價值是使用收入法下的貼現現金流估算的，我們認為這是三級衡量標準。我們確定賬面價值超過公允價值，公允價值的下降主要歸因於加權平均資本成本的大幅增加，這反映了俄羅斯宏觀經濟的不確定性。作為定量評估的結果，在 36 周已結束2022年9月3日，我們記錄的税前減值費用為美元1.2十億 ($)958税後百萬美元或美元0.69每股）的無形資產減值，與我們在俄羅斯的歐洲分部果汁和乳製品品牌有關。有關更多信息，請參見注釋 1。

在截至2022年9月3日的36周內，我們重新定位或停產了某些果汁和乳製品我們的歐洲分部在俄羅斯的品牌。因此，我們確認的税前減值費用（包含在品牌組合減值費用中）為美元241百萬 ($)193税後百萬美元或美元0.14每股）的無形資產減值，主要與無限期無形資產有關。有關更多信息，請參見注釋 1。

有關無限期無形資產的更多信息，請參閲2022年10-K表中的合併財務報表附註2和4。

我們的可攤銷無形資產摘要如下：


	9/9/2023						12/31/2022
	格羅斯		累計攤銷		網		格羅斯		累計攤銷		網
獲得特許經營權	$	833	$	(207)	$	626	$	837	$	(200)	$	637
客户關係	550		(249)		301		571		(237)		334
品牌	1,084		(978)		106		1,097		(973)		124
其他可識別的無形資產	444		(269)		175		447		(265)		182
總計	$	2,911	$	(1,703)	$	1,208	$	2,952	$	(1,675)	$	1,277

無限期無形資產賬面價值的變化如下：


	平衡 12/31/2022		收購		翻譯和其他		平衡 9/9/2023

FLNA
善意	$	451	$	—	$	(1)	$	450
品牌	251		—		—		251
總計	702		—		(1)		701
QFNA
善意	189		—		—		189
總計	189		—		—		189
PBNA
善意	11,947		4		(4)		11,947
重新獲得的特許經營權	7,061		36		(8)		7,089
獲得特許經營權 (a)	1,758		12		(40)		1,730
品牌	2,508		—		—		2,508
總計	23,274		52		(52)		23,274
拉丁美洲
善意	436		—		23		459
品牌	75		—		7		82
總計	511		—		30		541
歐洲
善意 (b)	3,646		—		(277)		3,369
重新獲得的特許經營權	421		—		(16)		405
獲得特許經營權	148		—		3		151
品牌	1,664		—		23		1,687
總計	5,879		—		(267)		5,612
AMESA
善意	1,015		34		(63)		986
品牌	156		—		(21)		135
總計	1,171		34		(84)		1,121
亞太地區
善意	518		—		(26)		492
品牌	267		—		(12)		255
總計	785		—		(38)		747

商譽總額	18,202		38		(348)		17,892
重新獲得的特許經營權總數	7,482		36		(24)		7,494
獲得的特許經營權總數	1,906		12		(37)		1,881
品牌總數	4,921		—		(3)		4,918
總計	$	32,511	$	86	$	(412)	$	32,185

(a)翻譯和其他內容主要反映了對先前記錄的金額的調整，這些金額涉及我們與Celsius Holdings, Inc.（Celsius）達成的在美國分銷攝氏能量飲料的協議。

(b)翻譯和其他主要反映了俄羅斯盧布的貶值。

注意事項 5- 所得税

2021年，我們收到了美國國税局（IRS）對2014至2016年納税年度的最終評估。評估包括商定和未商定的問題。2021 年 10 月 29 日，我們對評估提出了正式的書面抗議，並要求召開上訴會議。2022年，我們與美國國税局達成協議，以解決2014年至2016年税務審計中評估的問題之一。該協議涵蓋2014至2019年的納税年度。因此，我們針對不確定的税收狀況調整了儲備金，包括任何影響TCJ法案規定的強制性過渡納税義務的相關調整，導致淨非現金税收優惠為美元198百萬 ($)0.14每股）在 12 周和 36 周已結束2022年9月3日。2014至2019納税年度仍在接受其他問題的審計。有關更多信息，請參閲2022年10-K表中的合併財務報表附註5。有不在截至2023年9月9日的12周和36周內確認的與本協議相關的新税額。

注意事項 6- 基於股份的薪酬

下表彙總了我們的基於股份的薪酬支出總額，主要記錄在銷售、一般和管理費用中：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
基於股份的薪酬支出——股權獎勵	$	88	$	77	$	267	$	233
基於股份的薪酬支出——責任獎勵	7		4		19		16
收購和資產剝離相關費用	—		—		—		3

總計	$	95	$	81	$	286	$	252

下表彙總了根據百事可樂公司長期激勵計劃的條款授予的基於股份的獎勵：


	36 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022
	已授予(a)	加權平均撥款價格		已授予(a)	加權平均撥款價格
股票期權	2.1	$	171.83	2.3	$	163.46
RSU 和 PSU	2.1	$	171.11	2.3	$	163.01

(a)以百萬計。所有撥款活動均在目標處披露。

我們向某些執行官和其他高級管理人員發放了長期現金獎勵，總目標價值為美元20百萬和美元18在截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周內，分別為百萬人。

在截至2023年9月9日和2022年9月3日的12周內，我們授予的股票期權、限制性股票單位、PSU和長期現金獎勵為名義金額。

我們的加權平均值 Black-Scholes 公允價值假設如下：


	36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022
預期壽命	7年份		7年份
無風險利率	4.2	%	1.8	%
預期波動率	16	%	16	%
預期股息收益率	2.7	%	2.5	%

注意事項 7- 養老金和退休人員醫療福利

在 12 周和 36 周已結束2022年9月3日，我們確認的税前結算費用為美元59百萬 ($)46税後百萬美元或美元0.03每股）和 $190百萬 ($)147税後百萬美元或美元0.11每股）分別主要與美國合格的固定福利養老金計劃有關，該計劃是向退休或解僱的員工一次性發放的。結算費用是在2022年累計一次性分配超過年度總服務和利息成本時觸發的。使用以下方法重新衡量了相關的計劃資產和福利債務重新測量日期假設.

在截至2022年9月3日的36周內，我們轉移了美元的養老金和退休人員醫療債務145百萬美元及與果汁交易相關的TBG的相關資產，因此確認了税前削減收益為美元16美國退休人員醫療計劃中有百萬美元。

養老金和退休人員醫療計劃的定期淨福利成本/（收入）的組成部分如下：


	12 周已結束
	養老金								退休人員醫療
	美國				國際
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
服務成本	$	76	$	111	$	10	$	13	$	7	$	8
其他養老金和退休人員醫療福利收入：
利息成本	137		111		34		23		7		5
計劃資產的預期回報率	(197)		(206)		(45)		(55)		(3)		(4)
先前服務積分的攤銷	(6)		(6)		(1)		(1)		(1)		(2)
淨虧損/（收益）的攤銷	16		35		3		8		(6)		(3)
結算/削減損失	—		59		—		—		—		—

其他養老金和退休人員醫療福利收入總額	(50)		(7)		(9)		(25)		(3)		(4)
總計	$	26	$	104	$	1	$	(12)	$	4	$	4


	36 周已結束
	養老金								退休人員醫療
	美國				國際
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
服務成本	$	227	$	340	$	28	$	47	$	20	$	25
其他養老金和退休人員醫療福利收入：
利息成本	411		286		93		63		24		13
計劃資產的預期回報率	(590)		(637)		(126)		(153)		(9)		(11)
先前服務積分的攤銷	(18)		(19)		(1)		(1)		(4)		(6)
淨虧損/（收益）的攤銷	48		103		8		20		(18)		(9)
結算/削減虧損/（收益）	—		190		—		—		—		(16)
特別解僱補助金	(1)		9		—		—		—		—
其他養老金和退休人員醫療福利收入總額	(150)		(68)		(26)		(71)		(7)		(29)
總計	$	77	$	272	$	2	$	(24)	$	13	$	(4)

我們會定期評估降低與我們的養老金和退休人員醫療計劃相關的風險和波動性的機會。

在截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周內，我們提供了美元的全權捐款250百萬和美元150分別向我們的美國合格固定福利計劃提供百萬美元，以及美元17百萬和美元10分別向我們的國際固定福利計劃捐贈了100萬英鎊。

注意事項 8- 債務義務

在截至2023年9月9日的36周內，我們發佈了以下票據：


利率		到期日	本金金額(a)
浮動利率		2026 年 2 月	$	350
4.550	%	2026 年 2 月	$	500
4.450	%	2028 年 5 月	$	650
4.450	%	2033 年 2 月	$	1,000
4.650	%	2053 年 2 月	$	500

(a)不包括債務發行成本、折扣和保費。

發行上述票據的淨收益用於一般公司用途，包括償還商業票據。

在截至 2023 年 9 月 9 日的 36 周內，$2.3十億美元計價的優先票據到期並已支付。此外，在截至 2023 年 9 月 9 日的 36 周內，我們通過法律辯護出院 $94存入美元后，我們的子公司貴格會燕麥公司最初發行的某些票據的未償本金為百萬美元1022022年第四季度由紐約梅隆銀行作為受託人發行了數百萬張美國政府證券。

截至 2023 年 9 月 9 日，我們有 $5.1十億張未償商業票據，不包括折扣。

在截至2023年9月9日的36周內，我們簽訂了一項新的五年期無抵押循環信貸協議（五年信貸協議），該協議將於2028年5月26日到期。五年信貸協議使我們和我們的借款子公司最多可以借款 $4.2十億美元和/或歐元，包括一美元0.75允許在當日借入以歐元計價的借款的十億美元週轉額度子貸款，但須遵守慣例條款和條件。我們可能會要求將本協議下的承諾增加到美元4.95十億（或等值的歐元金額）。此外，我們可能每年一次要求將協議再續訂一年。五年信貸協議取代了我們的美元3.8截至2022年5月27日的五年期十億美元信貸協議。

同樣在截至2023年9月9日的36周內，我們簽訂了一項新的364天無抵押循環信貸協議（364天信貸協議），該協議將於2024年5月24日到期。364天信貸協議使我們和我們的借款子公司最多可以借款 $4.2十億美元和/或歐元，受習慣條款和條件的約束。我們可能會要求將本協議下的承諾增加到美元4.95十億（或等值的歐元金額）。我們可以要求將該貸款再續訂364天，或將任何未償金額轉換為期限不超過一年的定期貸款，該定期貸款將在當時生效的終止日期的週年日之前到期。364 天信貸協議取代了我們的美元3.8截至2022年5月27日，總額為364億美元的信貸協議。

根據五年信貸協議和364天信貸協議借入的資金可用於一般公司用途。在某些條件下，我們可以根據這些協議借款、預付和再借款。截至 2023 年 9 月 9 日，有不五年信貸協議或364天信貸協議下的未償借款。

注意事項 9- 金融工具

我們面臨因以下不利變化而產生的市場風險：

•大宗商品價格，影響我們的原材料和能源成本；

•外匯匯率和貨幣限制；以及

•利率。

在截至2023年9月9日的36周內，我們在2022年10-K表中合併財務報表附註9中披露的用於衡量金融資產或負債公允價值的風險管理政策或策略和估值技術沒有發生重大變化。

如果我們的信用評級為A2（穆迪投資者服務公司）或A（標準普爾全球評級），我們與交易對手簽訂的某些協議要求我們在淨負債狀況下為衍生工具提供全額抵押品，並且我們已受到信用監視，以防可能降級，或者我們的信用評級降至這兩個水平以下。截至2023年9月9日，處於淨負債狀況的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值為美元219百萬。我們已經發布了不這些合同下的抵押品以及不與信用風險相關的偶然特徵自2023年9月9日起觸發。

截至2023年9月9日和2022年12月31日，我們用於對衝上述風險的金融工具的名義金額如下：


	名義金額(a)
	9/9/2023		12/31/2022
大宗商品	$	1.6	$	1.8
外匯	$	2.9	$	3.0
利率	$	1.3	$	1.3
淨投資 (b)	$	2.9	$	2.9

(a)以十億計。

(b)我們的淨投資對衝的名義總額由非衍生債務工具組成。

截至 2023 年 9 月 9 日，大約 13受相關利率衍生工具影響後，總債務的百分比受浮動利率的影響，相比之下 1截至2022年12月31日的百分比。

債務證券

可供出售

可供出售債務證券的投資按公允價值列報。可供出售債務證券公允價值的變化通常在普通股股東權益內的累計其他綜合虧損中確認。只有在出售此類證券或確認預期信用損失或減值備抵後，可供出售債務證券公允價值的變化才會影響收益。我們會定期評估我們的投資組合，以瞭解預期的信用損失和減值。在做出這一判斷時，除其他外，我們會評估債務證券的公允價值在多大程度上低於其攤銷成本；發行人的財務狀況，包括信貸質量及其任何變化；以及我們在收回攤餘成本基礎之前出售債務證券的意圖，或是否更有可能被要求出售債務證券。由於新的發展或與任何特定債務證券相關的假設的變化，我們對債務證券是否存在信用損失或減值的評估將來可能會發生變化。曾經有不截至2023年9月9日，我們投資的未實現收益和虧損。截至2023年9月9日的36周內，與我們的投資相關的減值費用並不重要。

TBG 投資

在2022年第一季度，我們將Tropicana、Naked和其他精選果汁品牌出售給了PAI Partners，同時保留了 39在北美和歐洲運營的TBG非控股權益百分比。我們對TBG的投資具有重大影響力，並以權益法核算我們的投資，在損益表中確認我們在TBG收益中所佔的比例份額（記錄在銷售、一般和管理費用中）。有關更多信息，請參見注釋12。

在截至2023年9月9日的36周內，我們記錄了我們在TBG收益中所佔的比例份額，其中包括TBG無限期無形資產的減值，並記錄了非暫時的投資減值，兩者均導致税前減值費用為美元113百萬 ($)86税後百萬美元或美元0.06每股），記錄在我們PBNA部門的銷售、一般和管理費用中。我們使用貼現現金流和與我們在TBG中的清算優先權相關的期權定價模型估算了我們在TBG中所有權的公允價值，在公允價值層次結構中，我們將其歸類為第三級（不可觀察的重要投入）。

公允價值測量

截至2023年9月9日和2022年12月31日，我們的金融資產和負債的公允價值分類如下：


		9/9/2023				12/31/2022
	公允價值層次結構級別(a)	資產(a)		負債(a)		資產(a)		負債(a)

可供出售的債務證券 (b)	2	$	558	$	—	$	660	$	—
指數基金 (c)	1	$	265	$	—	$	257	$	—
預付遠期合約 (d)	2	$	14	$	—	$	14	$	—
遞延補償 (e)	2	$	—	$	439	$	—	$	434

被指定為現金流對衝工具的衍生品：
外匯 (f)	2	$	11	$	37	$	24	$	22
利率 (f)	2	—		161		—		164
大宗商品 (g)	2	—		49		2		60
		$	11	$	247	$	26	$	246
未被指定為對衝工具的衍生品：
外匯 (f)	2	$	18	$	18	$	21	$	21
大宗商品 (g)	2	10		17		11		51
		$	28	$	35	$	32	$	72
按公允價值計算的衍生品總額 (h)		$	39	$	282	$	58	$	318
總計		$	876	$	721	$	989	$	752

(a)在這兩年中，公允價值層次結構級別始終按1級（活躍市場上相同資產的報價）和2級（重要的其他可觀察投入）進行分類。除非另有説明，否則金融資產在我們的資產負債表上被歸類為預付費用和其他流動資產和其他資產。金融負債在我們的資產負債表上的賬户內分類應付賬款和其他流動負債及其他負債.

(b)主要與我們對攝氏可轉換優先股的投資有關。我們投資的公允價值近似於交易價格和任何應計股息以及攤銷成本。截至 2023 年 9 月 9 日，美元558百萬美元被歸類為其他資產。截至2022年12月31日，美元3百萬，美元104百萬和美元553百萬美元分別被歸類為現金等價物、短期投資和其他資產。

(c)基於指數基金的價格。這些投資被歸類為短期投資，用於管理因我們的遞延賠償負債而產生的部分市場風險。

(d)主要基於我們普通股的價格。

(e)基於與員工投資選擇相對應的投資的公允價值。

(f)基於最近報告的即期和遠期匯率市場交易。

(g)主要基於最近報告的互換安排的市場交易。

(h)衍生資產和負債在我們的資產負債表上按總額列報。截至2023年9月9日和2022年12月31日，受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束但未在資產負債表上抵消的金額並不重要。根據我們的資產或負債頭寸收到或過賬的抵押品並不重要。交易所交易的商品期貨每天以現金結算，因此不包含在表格中。

我們的現金和現金等價物以及按攤銷成本記錄的短期投資的賬面金額由於其短期到期日而接近公允價值（在公允價值層次結構中歸類為二級）。截至2023年9月9日我們債務的公允價值而 2022 年 12 月 31 日為 $40十億和美元35根據市場上相同或相似工具（被視為二級投入）的價格，分別為十億美元。

我們的現金流和淨投資套期保值的損失/（收益）分為以下幾類：


	12 周已結束
	虧損/（收益）認可於累積其他綜合損失				虧損/（收益）從 “重新分類” 累積其他綜合損失進入損益表(a)
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
外匯	$	15	$	(31)	$	26	$	1
利率	23		81		31		94
大宗商品	65		141		24		(51)
淨投資	(68)		(144)		—		—
總計	$	35	$	47	$	81	$	44


		36 周已結束
	虧損/（收益）認可於累積其他綜合損失			虧損/（收益）從 “重新分類” 累積其他綜合損失進入損益表(a)
		9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022
外匯		$	74	$	(13)	$	41	$	(20)
利率		(3)		160		4		175
大宗商品		115		(49)		61		(203)
淨投資		40		(283)		—		—
總計		$	226	$	(185)	$	106	$	(48)

(a)外匯衍生品虧損/（收益）包含在淨收入和銷售成本中。利率衍生品虧損/（收益）包含在銷售、一般和管理費用中。大宗商品衍生品損失/（收益）包含在銷售成本或銷售成本、一般和管理費用中，具體視標的商品而定。有關更多信息，請參見注釋 11。

根據當前的市場狀況，我們預計將對淨虧損進行重新分類136與我們的現金流相關的百萬美元將普通股股東權益中累計的其他綜合虧損套期保值為未來12個月的淨收益。

損益表中確認的與我們的非指定套期保值相關的虧損/（收益）分為以下幾類：


	12 周已結束
	9/9/2023						9/3/2022
	銷售成本		銷售、一般和管理費用		總計		銷售成本		銷售、一般和管理費用		總計
外匯	$	—	$	(7)	$	(7)	$	—	$	(60)	$	(60)
大宗商品	(9)		(65)		(74)		(2)		55		53
總計	$	(9)	$	(72)	$	(81)	$	(2)	$	(5)	$	(7)


	36 周已結束
	9/9/2023						9/3/2022
	銷售成本		銷售、一般和管理費用		總計		銷售成本		銷售、一般和管理費用		總計
外匯	$	(1)	$	32	$	31	$	(3)	$	(52)	$	(55)
大宗商品	27		(12)		15		(136)		(158)		(294)
總計	$	26	$	20	$	46	$	(139)	$	(210)	$	(349)

注意事項 10- 歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益

歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益和攤薄後淨收益的計算方法如下：


	12 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022
	收入		股份(a)	收入		股份(a)





歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益	$	2.25		$	1.96
百事可樂普通股股東可獲得的淨收入	$	3,092	1,376	$	2,702	1,380
稀釋性證券：
股票期權、限制性股票單位、PSU 和其他 (b)	—		7	—		7
稀釋	$	3,092	1,383	$	2,702	1,387
攤薄後每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益	$	2.24		$	1.95


	36 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022
	收入		股份(a)	收入		股份(a)





歸屬於百事可樂每股普通股的基本淨收益	$	5.64		$	6.07
百事可樂普通股股東可獲得的淨收入	$	7,772	1,377	$	8,392	1,382
稀釋性證券：
股票期權、限制性股票單位、PSU 和其他 (b)	—		7	—		7
稀釋	$	7,772	1,384	$	8,392	1,389
攤薄後每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益	$	5.62		$	6.04

(a)已發行普通股加權平均值（百萬股）。

(b)這些證券的攤薄效應是使用庫存股法計算的。

在截至2023年9月9日和2022年9月3日的12周和36周內，計算普通股攤薄後每股收益時排除的反稀釋證券的加權平均金額都不重要。

注意 11- 歸屬於百事可樂的累計其他綜合虧損

歸因於百事可樂的累計其他綜合虧損中各組成部分餘額的變化如下：


	貨幣折算調整		現金流套期保值		養老金和退休人員醫療		其他		歸屬於百事可樂的累計其他綜合虧損
截至2022年12月31日的餘額 (a)	$	(12,948)	$	1	$	(2,361)	$	6	$	(15,302)
重新分類前的其他綜合（虧損） (b)	(350)		(92)		(9)		(1)		(452)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 (c)	108		13		5		—		126
其他綜合淨額（虧損）	(242)		(79)		(4)		(1)		(326)
税額	7		20		—		—		27
截至 2023 年 3 月 25 日的餘額 (a)	(13,183)		(58)		(2,365)		5		(15,601)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收益 (d)	(215)		19		(14)		1		(209)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額	—		12		5		—		17
其他綜合（虧損）/收益淨額	(215)		31		(9)		1		(192)
税額	17		(7)		3		—		13
截至 2023 年 6 月 17 日的餘額 (a)	(13,381)		(34)		(2,371)		6		(15,780)
重新分類前的其他綜合收入/（虧損） (e)	19		(96)		(15)		3		(89)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額	—		81		5		—		86
其他綜合收益/（虧損）淨額	19		(15)		(10)		3		(3)
税額	(17)		4		2		—		(11)
截至 2023 年 9 月 9 日的餘額 (a)	$	(13,379)	$	(45)	$	(2,379)	$	9	$	(15,794)

(a)養老金和退休人員醫療金額扣除税款1,184截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 25 日，均為百萬美元1,187截至 2023 年 6 月 17 日，百萬美元1,189截至 2023 年 9 月 9 日，百萬人。

(b)貨幣折算調整主要反映了埃及鎊和俄羅斯盧布的貶值。

(c)貨幣折算調整的發佈與出售非戰略品牌和對我們的AMESA部門的投資有關。

(d)貨幣折算調整主要反映了俄羅斯盧布的貶值。

(e)貨幣折算調整主要反映了歐元、墨西哥比索和南非蘭特的升值，但部分被俄羅斯盧布的貶值所抵消。


	貨幣折算調整		現金流套期保值		養老金和退休人員醫療		其他		歸屬於百事可樂的累計其他綜合虧損
截至 2021 年 12 月 25 日的餘額 (a)	$	(12,309)	$	159	$	(2,750)	$	2	$	(14,898)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收入 (b)	(549)		200		(8)		—		(357)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額	—		(62)		25		—		(37)
其他綜合（虧損）/收益淨額	(549)		138		17		—		(394)
税額	(11)		(32)		(4)		(4)		(51)
截至2022年3月19日的餘額 (a)	(12,869)		265		(2,737)		(2)		(15,343)
重新分類前的其他綜合收入/（虧損） (c)	1,298		(107)		(484)		5		712
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額	—		(30)		161		—		131
其他綜合收益/（虧損）淨額	1,298		(137)		(323)		5		843
税額	(24)		35		73		—		84
截至2022年6月11日的餘額 (a)	(11,595)		163		(2,987)		3		(14,416)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收入 (d)	(292)		(191)		50		2		(431)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額	—		44		90		—		134
其他綜合（虧損）/收益淨額	(292)		(147)		140		2		(297)
税額	(32)		34		(32)		—		(30)
截至2022年9月3日的餘額 (a)	$	(11,919)	$	50	$	(2,879)	$	5	$	(14,743)

(a)養老金和退休人員醫療金額扣除税款1,283截至 2021 年 12 月 25 日，百萬美元1,279截至 2022 年 3 月 19 日，百萬美元1,352截至2022年6月11日的百萬美元和美元1,320截至 2022 年 9 月 3 日，百萬人。

(b)貨幣折算調整主要反映了俄羅斯盧布的貶值，但被南非蘭特、巴西雷亞爾和加元的升值部分抵消。

(c)貨幣折算調整主要反映了俄羅斯盧布的升值。

(d)貨幣折算調整主要反映了南非蘭特、墨西哥比索和英鎊的貶值。

從累計其他綜合虧損重新歸類到損益表彙總如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022		損益表中受影響的細列項目



貨幣換算：
資產剝離	$	—	$	—	$	108	$	—	銷售、一般和管理費用

現金流套期保值：
外匯合約	$	—	$	(5)	$	(3)	$	(9)	淨收入
外匯合約	26		6		44		(11)		銷售成本
利率衍生品	31		94		4		175		銷售、一般和管理費用
商品合約	23		(45)		61		(191)		銷售成本
商品合約	1		(6)		—		(12)		銷售、一般和管理費用
税前淨虧損/（收益）	81		44		106		(48)
税額	(20)		(12)		(27)		5
税後淨虧損/（收益）	$	61	$	32	$	79	$	(43)

養老金和退休人員醫療物品：
先前服務積分的攤銷	$	(8)	$	(9)	$	(23)	$	(26)	其他養老金和退休人員醫療補助收入
淨虧損的攤銷	13		40		38		114		其他養老金和退休人員醫療補助收入
結算/削減損失	—		59		—		188		其他養老金和退休人員醫療補助收入
税前淨虧損	5		90		15		276
税額	(1)		(19)		(3)		(60)
税後淨虧損	$	4	$	71	$	12	$	216






經重新分類的淨虧損總額，扣除税款	$	65	$	103	$	199	$	173

注意事項 12- 收購和資產剝離

果汁交易

在截至2022年3月19日的12周內，我們以美元的價格將我們的Tropicana、Naked和其他精選果汁品牌出售給了PAI Partners3.5十億美元的現金和 39在北美和歐洲運營的TBG非控股權益百分比。在美國，百事可樂是TBG品牌組合的獨家分銷商，這些品牌面向小型和餐飲服務客户，提供冷藏直送服務。我們對TBG的投資具有重大影響力，並以權益法核算我們的投資，在損益表中確認我們在TBG收益中所佔的比例份額（記錄在銷售、一般和管理費用中）。

由於這筆交易，在截至2022年12月31日的年度中，我們錄得的税前收益為美元3.3十億 ($)2.9税後十億美元或美元2.08每股）在我們的PBNA和歐洲分部，包括美元520百萬美元與我們的調整有關 39按公允價值計算的TBG所有權百分比，使用交易價格和折扣現金流的組合ws 以及與我們相關的期權定價模型

TBG 中的清算優先權。有關更多信息，請參閲2022年10-K表中的合併財務報表附註13。

在截至2022年9月3日的36周內，我們錄得的税前收益為美元3.3十億 ($)2.9税後十億美元或美元2.07每股）在我們的PBNA和歐洲分部。

在截至 2023 年 9 月 9 日的 36 周內，我們認出來了 i與我們的TBG投資相關的減值費用。有關更多信息，請參見注釋 9。

收購和資產剝離相關費用

收購和資產剝離相關費用包括合併和整合費用以及與資產剝離相關的成本，主要是諮詢、諮詢和其他專業費用。

我們的收購和資產剝離相關費用摘要如下：


	12 周已結束				36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022		9/9/2023		9/3/2022

PBNA	$	2	$	3	$	12	$	42
歐洲 (a)	—		—		(2)		13
AMESA	—		2		1		2

企業	9		—		9		6

總計 (b)	11		5		20		63
其他養老金和退休人員醫療福利支出	—		—		—		6
與收購和資產剝離相關的費用總額	$	11	$	5	$	20	$	69
税後金額	$	9	$	3	$	16	$	57
對歸屬於百事可樂每股普通股淨收益的影響	$	(0.01)	$	—	$	(0.01)	$	(0.04)

(a)收入金額是針對先前記錄的金額估計數變動所作的調整。

(b)記錄在銷售、一般和管理費用中。

注意 13- 供應鏈融資安排

作為我們不斷變化的市場慣例的一部分，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，包括延長付款期限。我們目前與大多數供應商的付款期限通常在 60 到 90 天之間，我們認為這在商業上是合理的。我們將繼續監測經濟狀況和市場慣例，與供應商合作，進行必要的調整。我們還與幾家參與的全球金融機構維持自願供應鏈融資協議。根據這些協議，我們的供應商可以自行決定選擇將其在百事可樂的應收賬款出售給這些參與的全球金融機構。供應商參與這些融資安排是自願的。我們的供應商直接與相應的全球金融機構談判融資協議，我們不是這些協議的當事方。這些融資安排允許參與的供應商利用百事可樂的信譽來建立信貸利差和相關成本，這通常為我們的供應商提供比他們自己所能獲得的更優惠的條件。百事可樂及其任何子公司均未就這些融資安排向任何第三方提供任何擔保。供應商參與這些協議的決定對我們沒有經濟利益。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條件，不受影響。與參與此類融資安排的供應商相關的所有未償金額均記錄在我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款和其他流動負債中。截至 2023 年 9 月 9 日和 2022 年 12 月 31 日，美元1.8十億和美元1.7我們的應付賬款中分別有10億美元是向參與這些融資安排的供應商支付的。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

財務審查

我們的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況，是對我們的簡明合併財務報表和附註的補充，應與之相關閲讀。除非另有説明，否則表格中的美元以百萬美元列報，每股金額除外。所有每股金額均反映每股普通股金額，除非另有説明，否則假設攤薄，並基於未四捨五入的金額。百分比變化基於未四捨五入的金額。

我們的關鍵會計政策和估計

以下關鍵會計政策和估算應與我們的2022年10-K表格中概述的政策和估算一起閲讀。

市場總支出

我們通過各種計劃向客户和消費者提供銷售激勵和折扣。市場總支出包括銷售激勵、折扣、廣告和其他營銷活動。銷售激勵和折扣主要歸因於收入的減少。我們的許多銷售激勵措施，例如裝瓶商向獨立裝瓶商提供資金和客户批量返利，均以年度目標為基礎，並在產品交付時確定應計款項，預計支出將在年底之後支付，一旦核對和結算，預計支出可能會在年底之後發生。

這些應計額基於合同條款和我們在類似計劃方面的歷史經驗，需要管理層在估算客户和消費者的參與和績效水平時做出判斷。估計支出和實際激勵成本之間的差異通常微不足道，並在確定此類差異期間在收益中確認。此外，某些廣告和營銷費用也以年度目標為基礎，並在當年按發生的費用予以確認。

對於中期報告，我們的政策是將大多數計劃的預計全年銷售激勵措施分配給同年受益於這些計劃的每個中期報告期。分配方法基於我們預測的全年銷售激勵措施以及每個中期的實際總收入或數量（如適用）佔我們預測的年度總收入或銷量的比例（如適用）。根據我們對每個過渡期預測的審查，估計值和相關的銷售激勵分配的任何變化都將在確定的過渡期開始予以確認。此外，我們將類似的分配方法用於某些廣告和其他營銷活動的中期報告目的。

所得税

在確定所得税的季度準備金時，我們使用估算的年有效税率，該税率基於我們的預期年收入、法定税率和税收結構和交易，包括轉讓定價安排，可供我們在運營所在的各個司法管轄區使用。在確定我們的年度税率和評估我們的税收狀況時，需要做出重大判斷。對前一時期納税狀況的後續確認、取消確認和計量將在其發生的季度中單獨確認。

我們的業務風險

本10-Q表格包含反映我們對未來業績看法的陳述，這些陳述構成了1995年《私人證券訴訟改革法》（《改革法》）所指的 “前瞻性陳述”。構成《改革法》所指前瞻性陳述的陳述

通常通過包含 “目標”、“預測”、“相信”、“動力”、“估計”、“期望”、“表達的信心”、“預測”、“未來”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“目標”、“展望”、“計劃”、“位置”、“潛力”、“項目”、“尋求”、“應該” 等詞語來識別 “策略”、“目標”、“意願” 或類似陳述或此類詞語和其他類似表述的變體。根據《改革法》，所有涉及我們未來經營業績的陳述，以及涉及我們預計或預計未來將發生的事件和發展的陳述，均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用信息、運營計劃和有關未來事件和趨勢的預測。它們本質上涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與任何此類前瞻性陳述中的預測存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：與烏克蘭致命衝突相關的風險；對百事可樂產品的未來需求；對百事可樂聲譽或品牌形象的損害；產品召回或其他與產品質量和安全有關的問題或擔憂；百事可樂有效競爭的能力；百事可樂吸引、培養和維持高技能和多元化員工隊伍或有效管理員工隊伍變動的能力；水資源短缺；零售格局或對任何關鍵客户的銷售的變化；中斷百事可樂的製造業務或供應鏈，包括持續增加的大宗商品、包裝、運輸、勞動力和其他投入成本；製造、製造、分銷或銷售百事可樂產品的市場的政治或社會狀況；百事可樂在發展中和新興市場發展業務的能力；百事可樂運營所在國家的經濟狀況的變化；未來的網絡事件和其他對我們信息系統的幹擾；未能成功完成或管理戰略系統交易；百事可樂依賴第三方服務提供商和全企業系統；氣候變化或應對氣候變化的措施；罷工或停工；未能從百事可樂的生產力計劃中受益；可能導致減值費用的未來業績估計和基本假設惡化；匯率波動或其他變化；百事可樂信用評級的任何下調或可能下調；針對百事可樂產品徵收或擬議徵收新的或增加的税收；的對百事可樂產品的營銷或銷售的限制；與使用或處置塑料或其他包裝材料相關的法律法規的變化；不遵守個人數據保護和隱私法；所得税税率的增加、所得税法的變化或與税務機關的分歧；未能充分保護百事可樂的知識產權或侵犯他人的知識產權；未能遵守適用的法律法規；潛在的責任和訴訟費用，索賠，法律或監管程序、查詢或調查；以及其他風險和不確定性，包括 “第 1A 項” 中描述的風險和不確定性。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 –我們的業務風險”，包含在我們的2022年10-K表格和 “第2項” 中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 –本表格10-Q中的 “我們的業務風險”。提醒投資者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

與大宗商品和我們的供應鏈相關的風險

在結束的12周和36周內 2023 年 9 月 9 日，我們的運營成本繼續大幅上漲，包括運輸、勞動力和大宗商品（包括能源）成本，我們預計這種成本將在2023年剩餘時間內持續下去。我們產品生產和運輸中使用的許多大宗商品都是在公開市場上購買的。我們為此類物品支付的價格可能會波動，我們通過使用固定價格合約和採購訂單、定價協議和衍生工具（包括掉期和期貨）來管理這種風險。許多外部因素，包括烏克蘭的致命衝突、通貨膨脹成本環境、不利的天氣狀況、供應鏈中斷（包括原材料短缺）和勞動力短缺，都產生了影響

並可能繼續影響運輸, 勞動力和商品的供應成本.當價格上漲時，我們可能會也可能不會在不減少銷量、收入、利潤率和經營業績的情況下將此類漲幅傳遞給客户。

有關我們如何管理大宗商品價格敞口的更多信息，請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註9和2022年10-K表中合併財務報表附註9。

與氣候變化相關的風險

我們生產、製造、分銷或銷售產品的某些司法管轄區已經或正在考慮實施新的或更高的法律和監管要求，以減少或減輕氣候變化的潛在影響，包括對温室氣體排放的監管和潛在的碳定價計劃。這些新的或增加的法律或監管要求，以及為實現我們的可持續發展目標而採取的舉措，可能會導致成本大幅增加和設施和設備投資的增加。但是，我們無法預測任何新的或增加的環境法律法規的範圍、性質和時機，因此無法預測此類法律法規對我們的業務或財務業績的最終影響。我們將繼續監督生產、製造、分銷和銷售我們產品的司法管轄區的現行和擬議法律法規，並考慮可能採取的行動，以潛在地減輕此類法律或法規的不利影響（如果有）。

與國際運營相關的風險

在截至2023年9月9日的12周內，我們在北美以外的財務業績反映了6月、7月和8月的月份。在截至2023年9月9日的36周內，我們在北美以外的財務業績反映了1月至8月的月份。在截至2023年9月9日的36周內，我們在美國以外的業務創造了合併淨收入的42％，其中墨西哥、加拿大、俄羅斯、中國、英國、巴西和南非約佔合併淨收入的24％。因此，我們在國際市場上面臨外匯風險ch 我們的產品是製造、製造、分銷或銷售的。在已結束 12 個星期2023年9月9日，不利的外匯使淨收入增長減少了2個百分點，這主要是由於俄羅斯盧布和埃及鎊的下跌，部分被墨西哥比索的升值所抵消。在 36周已結束2023年9月9日，不利的外匯使淨收入增長減少了2個百分點，這主要是由於埃及鎊、俄羅斯盧布、南非蘭特和加元的下跌，部分被墨西哥比索的升值所抵消。貨幣兑美元的下跌如果無法抵消，可能會對我們未來的財務業績產生不利影響。

此外，我們生產、製造、分銷或銷售產品的某些市場，包括阿根廷、巴西、中國、墨西哥、中東，不穩定的經濟、政治和社會狀況以及內亂，巴基斯坦，俄羅斯、土耳其和烏克蘭，以及其中某些國際市場的自然災害、債務和信貸問題以及貨幣管制或波動仍在繼續，在這些國際市場上或與這些國際市場相關的威脅或實施新的或更高的關税、制裁或其他強加措施可能會導致充滿挑戰的運營環境。我們將繼續密切關注這些市場的經濟、運營和政治環境，包括額外減值或註銷的風險，並確定可能減輕對我們未來業績的不利影響的措施。

有關俄羅斯-烏克蘭衝突指控的討論，請參閲2022年10-K表格中的合併財務報表附註1和4，其中包括減損費。另請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註1，瞭解截至2022年9月3日的12周和36周內因俄羅斯-烏克蘭衝突而產生的費用。

有關截至2023年9月9日和2022年12月31日的金融工具公允價值，請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註9，以及2022年10-K表中合併財務報表附註9，以瞭解對這些項目的討論。

與烏克蘭致命衝突相關的風險

除了與上述國際行動相關的風險外，我們還繼續面臨與烏克蘭致命衝突相關的風險。這場衝突繼續導致全球地緣政治和宏觀經濟的不確定性，並影響了我們在烏克蘭的業務。我們已暫停對百事可樂和某些其他全球飲料品牌客户的銷售、全權資本投資以及在俄羅斯的廣告和促銷活動，這已經對我們的業務產生了負面影響，並可能繼續對我們的業務產生負面影響。我們繼續在俄羅斯提供其他產品。

衝突已經導致並將繼續導致大宗商品市場波動、供應鏈中斷、網絡事件或其他信息系統中斷的風險增加、聲譽風險、員工安全風險增加、業務中斷（包括勞動力短缺）、俄羅斯盧布大幅波動、信貸市場和其他企業銀行服務（包括營運資本設施）的准入受到限制、運輸、能源、包裝、原材料和其他方面的可用性降低和成本增加投入成本、與保護和維護設施相關的環境、健康和安全風險、額外製裁、出口管制和其他立法或法規（包括對資金往返俄羅斯的限制）。持續的衝突可能導致資產暫時或永久損失或額外的減值費用。我們無法預測衝突將如何和在多大程度上繼續影響我們的員工、客户、運營或業務合作伙伴，也無法預測我們實現某些可持續發展目標的能力。衝突已經產生了不利影響，並可能繼續對我們產品和全球業務的需求產生不利影響。有關俄羅斯-烏克蘭衝突指控的討論，請參閲2022年10-K表格中的合併財務報表附註1和4，包括i減損費。另請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註1，瞭解截至2022年9月3日的12周和36周內因俄羅斯-烏克蘭衝突而產生的費用。

這些悲慘事件對我們業務的影響程度仍不確定，並將繼續取決於我們無法準確預測的許多不斷變化的因素，包括衝突的持續時間和範圍t、區域不穩定以及政府實施的持續和額外的金融和經濟制裁、出口管制和其他立法。隨着情況的發展，我們將繼續監測和評估局勢，並確定可能採取的行動減輕對我們未來業績的任何不利影響。

對我們的產品徵收税收和法規

製造、製造、分銷或銷售我們產品的某些司法管轄區已經或正在考慮對我們的產品或其包裝、產品或其包裝中所含的成分或物質或屬性、用於生產我們的產品或其包裝的商品或包裝的商品，或者我們的包裝的可回收性或可回收性的製造、分銷或銷售徵收新的或增加的税收或法規。這些税收和法規的範圍和形式各不相同。例如，一些税收適用於所有飲料，包括無熱量飲料，而另一些税則僅適用於含有熱量甜味劑（例如糖）的飲料。此外，一些法規適用於所有使用特定類型包裝（例如塑料）的產品，而另一些法規則旨在提高包裝的可持續性，鼓勵減少浪費和提高回收率，或促進廢物管理過程或限制某些包裝產品的銷售。

我們在200多個國家和地區銷售各種各樣的飲料和方便食品，以及我們銷售的產品的概況、此類產品的收入金額和類型

使用的包裝因司法管轄區而異。因此，我們無法預測對我們的產品或其包裝可能採取的潛在税收、法規或其他限制的範圍或形式，因此無法預測此類税收、法規或限制對我們財務業績的影響。此外，税收、法規和限制可能會對我們和我們的競爭對手產生不同的影響。我們將繼續監測生產、製造、分銷和銷售我們產品的司法管轄區的現有和擬議的税收和法規，並考慮可能採取的行動，以潛在地減輕此類税收、法規或限制的不利影響（如果有），包括提倡對任何此類税收、法規或限制的徵收、形式和範圍採取替代措施。

經合組織全球最低税

許多國家已同意發表聲明，支持經濟合作與發展組織（經合組織）的示範規則，該規則提議將全球最低税率定為15％，歐盟成員國已同意實施全球最低税。某些國家，包括歐盟成員國，已經頒佈或預計將頒佈立法，最早將於2024年生效，預計到2025年將廣泛實施全球最低税。隨着該立法在我們開展業務的國家生效，我們的税收可能會增加並對我們的所得税準備產生負面影響。我們將繼續監測各個國家待定的立法和實施情況，並評估未來對我們業務的潛在影響。

零售格局

我們的行業繼續受到零售格局中斷的影響，包括通過電子商務網站和移動商務應用程序（包括訂閲服務）實現的銷售額持續增長、零售商之間實體和數字業務的整合以及硬折扣店的國際擴張。我們已經看到並預計將繼續看到消費者向電子商務、線上到線下和其他在線購買的轉變。我們將繼續監測零售格局的變化，並尋求確定我們可以採取的行動來建立我們的全球電子商務和數字能力，例如擴大我們的直接面向消費者的業務，通過所有現有和新興的貿易渠道有效分銷我們的產品，並有可能減輕對我們未來業績的任何不利影響。

上文和 “第1A項” 中均包含警示性聲明。風險因素” 和 “第7項。在評估我們的趨勢和未來業績時，應考慮管理層在2022年10-K表中對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險”。

運營業績 — 綜合回顧

合併業績

音量

實際數量或單位數量是管理層內部用於制定運營和戰略決策的關鍵指標之一，包括編制我們的年度運營計劃和評估我們的業務業績。我們認為，銷量提供了額外的信息，便於比較我們的歷史經營業績和潛在趨勢，並提高了我們評估業務的透明度，因為它可以衡量消費者層面對我們產品的需求。請參閲 “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的財務業績——交易量” 包含在我們2022年10-K表中，以獲取有關交易量的更多信息。單位銷量增長會根據收購和資產剝離的影響進行調整。本報告中使用的收購和剝離反映了兼併和收購活動，以及資產剝離和其他結構性變化，包括合併子公司和非合併股權投資方的所有權或控制權的變動。此外，單位銷量增長不包括每五六年增加一週業績的影響 (53)第三方報告周），如適用，包括我們的2022年第四季度財務業績。

我們按月報告所有國際業務。截至2023年9月9日和2022年9月3日的12周包括6月、7月和8月北美以外的銷量。截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周包括1月至8月北美以外的交易量。

合併淨收入和營業利潤


	12 周已結束								36 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022			改變		9/9/2023			9/3/2022			改變
淨收入	$	23,453		$	21,971		7	%	$	63,621		$	58,396		9	%
營業利潤	$	4,015		$	3,353		20	%	$	10,303		$	10,697		(4)	%
營業利潤率	17.1		%	15.3		%	1.8		16.2		%	18.3		%	(2.1)

有關淨收入關鍵驅動因素的表格介紹和討論，請參閲 “運營業績——部門審查”。

12 個星期

營業利潤增長了20％，營業利潤率提高了1.8個百分點。營業利潤增長主要是由有效的淨定價和生產率節省推動的。某些運營成本的增加、大宗商品成本上漲帶來的17個百分點的影響、有機銷量的下降以及廣告和營銷費用的增加部分抵消了這些影響。公司未分配支出反映了按市值計價的淨收益對大宗商品衍生品產生了8個百分點的有利影響，但與我們正在進行的業務計劃相關的支出增加部分抵消了這一影響。營業利潤率的提高主要反映了生產率的提高和按市值計價的淨收益對大宗商品衍生品的有利影響。

36 個星期

營業利潤下降了4％，營業利潤率下降了2.1個百分點。營業利潤表現主要是由某些運營成本的增長、與果汁交易相關的去年收益產生的34個百分點的不利影響、大宗商品成本上漲的23個百分點的影響、有機銷量的下降以及廣告和營銷費用增加所推動的。這些影響被有效淨定價、生產率降低、與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的費用與去年相比產生15個百分點的有利影響以及品牌投資組合減值費用與去年相比5個百分點的有利影響部分抵消。公司未分配支出反映了與我們正在進行的業務計劃相關的支出的增加。營業利潤率下降主要反映了與果汁交易相關的去年收益的不利影響，但與去年相比，與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的費用和品牌組合減值費用的有利影響部分抵消了這一影響。

其他合併業績


	12 周已結束									36 周已結束
	9/9/2023			9/3/2022			改變			9/9/2023			9/3/2022			改變
其他養老金和退休人員醫療補助收入	$	62		$	36		$	26		$	183		$	168		$	15
淨利息支出及其他	$	(201)		$	(190)		$	(11)		$	(602)		$	(666)		$	64
税率	19.6		%	14.9		%				20.8		%	17.2		%
歸屬於百事可樂的淨收益 (a)	$	3,092		$	2,702		14		%	$	7,772		$	8,392		(7)		%
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益——攤薄後 (a)	$	2.24		$	1.95		15		%	$	5.62		$	6.04		(7)		%

(a)對於 36 周已結束2023年9月9日，與果汁交易相關的收益對百事可樂業績的淨收益和歸屬於百事可樂每股普通股業績的淨收益均產生了負面影響，但被上一年度記錄的無形資產減值部分抵消。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註4和12。

12 個星期

其他養老金和退休人員醫療福利收入增加了2600萬美元，主要反映了去年5900萬美元的和解費用。此外，其他養老金和退休人員醫療福利收入的增加反映了養老金債務淨虧損攤銷的減少和計劃資產的預期回報率的提高，但部分抵消了利息成本的增加和計劃資產固定收益損失的確認，所有這些主要是由更高的利率推動的。

淨利息支出和其他支出增加了1,100萬美元，這主要是由於債務利率的提高和平均債務餘額的增加，但平均現金餘額的較高利率和平均現金餘額的增加部分抵消了這一點。

報告的税率提高了4.7個百分點，這主要反映了由於我們與美國國税局達成協議，解決了2014年至2016年審計中評估的問題之一，調整儲備金以應對不確定税收狀況的影響。

36 個星期

其他養老金和退休人員醫療福利收入增加了1500萬美元，這主要是由於上一年的和解費用為1.9億美元。此外，其他養老金和退休人員醫療福利收入的增加反映了養老金債務淨虧損攤銷的減少和計劃資產的預期回報率的提高，但部分抵消了利息成本的增加和計劃資產固定收益損失的確認，所有這些主要是由更高的利率推動的。

淨利息支出和其他支出減少了6,400萬美元，這主要是由於平均現金餘額的利率上升，以及用於經濟地對衝部分遞延薪酬負債的投資的市值收益，但債務利率的上升和平均債務餘額的增加部分抵消了這一收益。

報告的税率提高了3.6個百分點，這主要反映了果汁交易對去年的影響，以及由於我們與美國國税局達成協議，解決2014年至2016年審計中評估的問題之一，對儲備金進行了調整，以應對不確定的税收狀況.

運營業績—部門審查

雖然我們在北美的財務業績是按12週報告的，但我們所有的國際業務都是按月日曆報告的，其中6月、7月和8月的月份反映在截至2023年9月9日和2022年9月3日的12周業績中，1月至8月的月份反映在截至2023年9月9日和2022年9月3日的36周業績中。

在下文對淨收入和營業利潤的討論中，“有效淨定價” 反映了離散定價行動、銷售激勵活動以及在不同國家銷售不同包裝尺寸的不同產品所產生的組合的同比影響。

請參閲 “我們的業務風險”、“非公認會計準則指標” 和 “影響可比性的項目”，以討論在評估我們的業績時需要考慮的項目以及有關不符合公認會計原則的衡量標準的相關信息。

淨收入和有機收入增長

有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標。有關該指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則指標”。


	12 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			的影響				的影響
	已報告百分比變化，GAAP 衡量標準		外匯翻譯	收購和資產剝離	有機百分比變化，非公認會計準則指標(a)		有機體積(b)	有效淨定價
FLNA	7	%	—	—	7	%	(0.5)	8
QFNA	5	%	—	—	5	%	1	4
PBNA	8	%	—	(2)	6	%	(6)	12
拉丁美洲	21	%	(13)	1	9	%	(5)	14
歐洲	2	%	10	1	13	%	—	13
AMESA	(6)	%	22	1	17	%	(2)	18
亞太地區	4	%	5	—	9	%	1	7
總計	7	%	2	—	9	%	(2.5)	11


	36 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			的影響				的影響
	已報告百分比變化，GAAP 衡量標準		外匯翻譯	收購和資產剝離	有機百分比變化，非公認會計準則指標(a)			有機體積(b)	有效淨定價
FLNA	12	%	—	—	12	%		—	12
QFNA	5	%	1	—	6	%		(3)	9
PBNA	9	%	—	—	9	%		(4.5)	14
拉丁美洲	20	%	(9)	1	12	%		(4)	17
歐洲	7	%	7	2	15	%		(3)	18
AMESA	(5)	%	25	0.5	20	%		(3)	23
亞太地區	1	%	5	—	7	%		—	7
總計	9	%	2	—	12	%		(3)	14

(a)由於四捨五入，金額之和可能不一致。

(b)不包括收購和資產剝離的影響。在某些情況下，有機銷量對淨收入增長的影響與以下分部討論中披露的單位銷量變化不同，這是由於產品組合、非合併合資企業數量的影響，以及對於我們的特許經營飲料業務而言，裝瓶廠銷售與濃縮裝運量及等價物（CSE）之間的暫時時間差異的影響。我們根據CSE報告特許經營飲料業務的淨收入。我們的非合併合資企業的銷售量對我們的淨收入沒有直接影響。

營業利潤、針對影響可比性的項目進行調整的營業利潤和按固定貨幣計算對影響可比性的項目進行調整的營業利潤增長

根據影響可比性的項目調整後的營業利潤和根據固定貨幣計算影響可比性的項目調整後的營業利潤增長均為非公認會計準則財務指標。有關這些指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則指標” 和 “影響可比性的項目”。

經影響可比性的項目調整後的營業利潤和營業利潤


	12 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			影響可比性的項目(a)
	已報告的 GAAP 衡量標準		按市值計價的淨影響		重組和減值費用		收購和資產剝離相關費用		減值和其他費用/貸項		核心，非公認會計準則衡量標準
FLNA	$	1,669	$	—	$	6	$	—	$	—	$	1,675
QFNA	135		—		—		—		—		135
PBNA	970		—		8		2		—		980
拉丁美洲	593		—		8		—		—		601
歐洲	659		—		44		—		(1)		702
AMESA	238		—		5		—		6		249
亞太地區	239		—		2		—		—		241
公司未分配費用	(488)		(85)		10		9		—		(554)
總計	$	4,015	$	(85)	$	83	$	11	$	5	$	4,029


	12 周已結束 9 月 3 日
			影響可比性的項目(a)
	已報告的 GAAP 衡量標準		按市值計價的淨影響		重組和減值費用		收購和資產剝離相關費用		與果汁交易相關的收益		減值和其他費用/貸項(b)		核心，非公認會計準則衡量標準
FLNA	$	1,588	$	—	$	4	$	—	$	—	$	—	$	1,592
QFNA	122		—		1		—		—		—		123
PBNA	784		—		4		3		8		9		808
拉丁美洲	463		—		3		—		—		—		466
歐洲	564		—		21		—		6		(3)		588
AMESA	268		—		—		2		—		—		270
亞太地區	199		—		4		—		—		—		203
公司未分配費用	(635)		166		14		—		—		—		(455)
總計	$	3,353	$	166	$	51	$	5	$	14	$	6	$	3,595


	36 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			影響可比性的項目(a)
	已報告的 GAAP 衡量標準		按市值計價的淨影響		重組和減值費用		收購和資產剝離相關費用(b)		減值和其他費用/貸項(b)		核心，非公認會計準則衡量標準
FLNA	$	4,915	$	—	$	19	$	—	$	—	$	4,934
QFNA	452		—		—		—		—		452
PBNA	2,176		—		18		12		113		2,319
拉丁美洲	1,549		—		19		—		2		1,570
歐洲	1,206		—		185		(2)		(6)		1,383
AMESA	656		—		10		1		(7)		660
亞太地區	689		—		7		—		—		696
公司未分配費用	(1,340)		(23)		30		9				(1,324)
總計	$	10,303	$	(23)	$	288	$	20	$	102	$	10,690


	36 周已結束 9 月 3 日
			影響可比性的項目(a)
	已報告， GAAP 衡量標準		按市值計價的淨影響		重組和減值費用		收購和資產剝離相關費用		與果汁交易相關的收益		減值和其他費用/貸項		核心，非公認會計準則衡量標準
FLNA	$	4,332	$	—	$	10	$	—	$	—	$	—	$	4,342
QFNA	416		—		1		—		—		—		417
PBNA	4,869		—		9		42		(3,029)		150		2,041
拉丁美洲	1,206		—		17		—		—		83		1,306
歐洲	(369)		—		40		13		(292)		1,644		1,036
AMESA	738		—		5		2		—		—		745
亞太地區	620		—		8		—		—		—		628
公司未分配費用	(1,115)		(44)		33		6		—		—		(1,120)
總計	$	10,697	$	(44)	$	123	$	63	$	(3,321)	$	1,877	$	9,395

(a)有關更多信息，請參閲 “影響可比性的項目”。

(b)收入數額是針對先前記錄的金額估計數變動所作的調整。

營業利潤增長和營業利潤增長在固定貨幣基礎上對影響可比性的項目進行了調整


	12 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			影響可比性的項目的影響(a)							的影響
	GAAP 衡量標準報告的變動百分比		按市值計價的淨影響	重組和減值費用	收購和資產剝離相關費用	與果汁交易相關的收益	減值和其他費用/貸項	核心百分比變化，非公認會計準則指標(b)		外匯翻譯	核心固定貨幣百分比變化，非公認會計準則指標(b)
FLNA	5	%	—	—	—	—	—	5	%	—	5.5	%
QFNA	11	%	—	—	—	—	—	10	%	—	11	%
PBNA	24	%	—	1	—	(1.5)	(2)	21	%	—	22	%
拉丁美洲	28	%	—	1	—	—	—	29	%	(17)	12	%
歐洲	17	%	—	3	—	(1)	—	19	%	15	34	%
AMESA	(11)	%	—	1	—	—	2	(8)	%	22	13	%
亞太地區	20	%	—	(2)	—	—	—	18	%	4	23	%
公司未分配費用	(23)	%	46	1	(2)	—	—	22	%	—	22	%
總計	20	%	(8)	1	—	(0.5)	—	12	%	2	14	%


	36 周已結束 2023 年 9 月 9 日
			影響可比性的項目的影響(a)							的影響
	GAAP 衡量標準報告的變動百分比		按市值計價的淨影響	重組和減值費用	收購和資產剝離相關費用	與果汁交易相關的收益	減值和其他費用/貸項	核心百分比變化，非公認會計準則指標(b)		外匯翻譯	核心固定貨幣百分比變化，非公認會計準則指標(b)
FLNA	13	%	—	—	—	—	—	14	%	—	14	%
QFNA	9	%	—	—	—	—	—	8	%	—	9	%
PBNA	(55)	%	—	—	(1)	70	(1)	14	%	0.5	14	%
拉丁美洲	28	%	—	—	—	—	(8)	20	%	(11)	9	%
歐洲	n/m		—	n/m	n/m	n/m	n/m	33	%	13	46	%
AMESA	(11)	%	—	—	—	—	(1)	(11)	%	22	10	%
亞太地區	11	%	—	—	—	—	—	11	%	5	16	%
公司未分配費用	20	%	(2)	0.5	—	—	—	18	%	—	18	%
總計	(4)	%	—	2	—	34	(18)	14	%	2	16	%

(a)有關更多信息，請參閲 “影響可比性的項目”。

(b)由於四捨五入，金額之和可能不一致。

n/m-由於2022年減值和其他費用的影響，沒有意義。

FLNA

12 個星期

淨收入增長了7％，這主要是由有效的淨定價推動的。

單位銷量略有下降，這主要是由商標Lay's的中個位數下降和高個位數的下降所推動，但商標Doritos和商標Cheetos的中個位數增長部分抵消了這一點。

營業利潤增長了5％，這主要反映了有效的淨定價和生產率的降低。包括戰略舉措在內的某些運營成本增加以及大宗商品成本（主要是調味原料、食用油和土豆）上漲的6個百分點的影響部分抵消了這些影響。

36 個星期

淨收入增長了12％，這主要是由有效的淨定價推動的。

單位銷量略有增加，這主要是由商標Doritos的中等個位數增長和Sunchips的兩位數增長所推動，但部分被高個位數的跌幅下降和商標Lay's的低個位數下降所部分抵消。

營業利潤增長了13％，這主要反映了有效的淨定價和生產率的降低。這些影響被某些運營成本的增加部分抵消，包括戰略舉措、大宗商品成本（主要是食用油、土豆和調味料）上漲的11個百分點的影響以及廣告和營銷費用的增加。

QFNA

12 個星期

淨收入增長了5％，這主要是由有效的淨定價和有機銷量的增加所推動的。

單位銷量增長了1％，這主要反映了煎餅糖漿和混合糖漿的高個位數增長以及即食穀物的低個位數增長。燕麥片的低個位數下降和大米/麪食的中等個位數下降部分抵消了這一點。

營業利潤增長了11％，這主要反映了淨收入增長和生產率的降低，但部分被某些運營成本的增加和大宗商品成本上漲的9個百分點的影響所抵消。

36 個星期

淨收入增長了5％，這主要是由有效的淨定價推動的，但部分被有機銷量的下降所抵消。

單位銷量下降了3％，這主要反映了燕麥片的高個位數下降，大米/意大利麪配菜的兩位數下降以及即食穀物的低個位數下降。煎餅糖漿和混合物的中等個位數增長部分抵消了這一點。

營業利潤增長了9％，這主要反映了有效的淨定價和生產率的降低，但部分抵消了部分運營成本的增加、大宗商品成本（主要是穀物、包裝材料和其他原料）上漲的13個百分點的影響、廣告和營銷費用增加以及有機產量的減少。

PBNA

12 個星期

淨收入增長了8％，這主要是由有效的淨定價推動的，但部分被有機銷量的下降所抵消。

受非碳酸飲料（NCB）銷量下降8％和碳痠軟飲料（CSD）銷量下降5％的推動，單位容量下降了6％。NCB銷量的下降主要反映了我們整體水產品組合的兩位數下降，佳得樂運動飲料的中個位數下降以及我們的立頓即飲茶產品組合的高個位數下降。

營業利潤增長了24％，這主要是由有效的淨定價、生產率節省和合資企業收入增加所推動的。這些影響被有機產量的減少、某些運營成本的增加、大宗商品成本（主要是甜味劑和能源）上漲的13個百分點的影響以及廣告和營銷費用增加所部分抵消。

36 個星期

淨收入增長了9％，這主要是由有效的淨定價推動的，但部分被有機銷量的下降所抵消。

受NCB銷量下降6％和CSD銷量下降3％的推動，單位銷量下降了4.5％。NCB銷量的下降主要反映了佳得樂運動飲料、我們的整體水產品組合和立頓即飲茶產品組合的高個位數下降。

營業利潤下降了55％，這主要反映了與果汁交易相關的上年收益30億美元以及與我們的TBG投資相關的本年度1.13億美元減值費用所產生的不利影響，但由於我們決定終止與Vital分銷Bang Energy飲料的協議，去年同期的減值和其他相關費用1.5億美元部分抵消。營業利潤也有所下降，這是由於某些運營成本的增加、有機產量的減少、大宗商品成本（主要是甜味劑和能源）上漲的17個百分點的影響以及廣告和營銷費用的增加。此外，營業利潤表現反映了去年收益對資產出售的7個百分點的不利影響，以及淨不利保險調整的3個百分點的影響。有效的淨定價、生產率的節省和合資企業收入的增加部分抵消了這些影響。

拉丁美洲

12 個星期

淨收入增長了21％，這主要反映了有效的淨定價和有利的外匯帶來的13個百分點的影響，但部分被淨有機銷量的下降所抵消。

方便食品單位銷量下降了5％，這主要反映了哥倫比亞的兩位數下降。此外，巴西經歷了較低的個位數下降，墨西哥的下降幅度為中等個位數。

飲料銷量增長了5％，反映了危地馬拉和哥倫比亞的兩位數增長，但部分被阿根廷的高個位數下降所抵消。此外，巴西經歷了較低的個位數增長，墨西哥經歷了中等個位數的增長。

營業利潤增長了28％，這主要反映了有效的淨定價和生產率的降低。某些運營成本的增加、淨有機銷量的下降、大宗商品成本（主要是馬鈴薯和其他原料）上漲的11個百分點的影響以及廣告和營銷費用增加部分抵消了這些影響。有利的外匯為營業利潤增長貢獻了17個百分點。

36 個星期

淨收入增長了20％，這主要反映了有效的淨定價和有利的外匯帶來的9個百分點的影響，但部分被淨有機銷量的下降所抵消。

方便食品單位銷量下降了3％，這主要反映了哥倫比亞的兩位數下降。此外，墨西哥和巴西均經歷了較低的個位數下降。

飲料銷量增長了4％，這主要反映了祕魯的兩位數增長，哥倫比亞和危地馬拉的高個位數增長以及墨西哥的中個位數增長，但被阿根廷的中個位數下降部分抵消。此外，巴西和智利均經歷了較低的個位數增長。

與去年相比，營業利潤增長了28％，這主要反映了有效的淨定價、生產率的節省以及與出售某些非戰略品牌相關的減值和其他費用產生的8個百分點的有利影響。與去年相比，某些運營成本的增加、大宗商品成本（主要是馬鈴薯、穀物和其他原料）上漲的14個百分點的影響、淨有機銷量下降、廣告和營銷費用增加以及巴西某些間接税收抵免的4個百分點的不利影響部分抵消了這些影響。有利的外匯為營業利潤增長貢獻了11個百分點。

歐洲

12 個星期

淨收入增長了2％，主要反映了有效的淨定價，但部分被不利外匯的10個百分點的影響所抵消。

方便食品單位銷量增長了2％，這主要反映了俄羅斯的兩位數增長和土耳其的高個位數增長，但部分抵消了英國的中個位數下降，西班牙的兩位數下降以及荷蘭的低個位數下降。此外，法國經歷了較低的個位數增長。

飲料銷量持平，主要反映了土耳其的兩位數增長和俄羅斯的高個位數增長，但被德國的兩位數下降、法國的中個位數下降和英國的低個位數下降所部分抵消。

營業利潤增長了17％，這主要反映了有效的淨定價、生產率的降低、保險恢復帶來的8個百分點的影響以及去年某些庫存項目和相關費用減記帶來的6個百分點的有利影響。某些運營成本的增加、大宗商品成本（主要是甜味劑、土豆和其他原料）上漲的32個百分點的影響、廣告和營銷費用的增加以及去年英國某些應計費用調整的5個百分點的影響部分抵消了這些影響。不利的外匯使營業利潤增長降低了15個百分點。

36 個星期

淨收入增長了7％，這主要反映了有效的淨定價，但部分被不利外匯和淨有機銷量下降的7個百分點的影響所抵消。

方便食品單位銷量略有增長，這主要反映了俄羅斯的高個位數增長和土耳其的兩位數增長，但部分被英國的高個位數下降、西班牙的兩位數下降以及法國和荷蘭的低個位數下降所抵消。

飲料銷量下降了3％，這主要反映了德國的兩位數下降，俄羅斯的中個位數下降以及法國的高個位數下降，但部分被土耳其的兩位數增長所抵消。此外，英國經歷了較低的個位數下降。

營業利潤的改善主要反映了與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的去年費用以及與俄羅斯某些果汁和乳製品品牌重新定位或停產相關的無形資產減值（品牌投資組合減值費用）的有利影響、有效的淨定價、生產率的節省、保險復甦產生的5個百分點的有利影響，以及去年因養老金福利變動而增加向員工支付的4個百分點的有利影響。與果汁交易相關的上年收益、某些運營成本增加、重組和減值費用增加以及大宗商品成本（主要是甜味劑、土豆和其他原料）上漲的52個百分點的不利影響部分抵消了這些影響。此外，廣告和營銷費用的增加以及淨有機銷量的下降抑制了營業利潤的改善。不利的外匯使營業利潤增長減少了13個百分點。

AMESA

12 個星期

淨收入下降了6％，這主要反映了外匯不利的22個百分點的影響，這主要是由埃及鎊疲軟和淨有機成交量下降所推動的，但部分被有效的淨定價所抵消。

方便食品單位銷量下降了3％，主要反映了南非和印度的中等個位數下降，但被中東和巴基斯坦的低個位數增長部分抵消。

飲料銷量增長了3％，主要反映了印度的兩位數增長和中東的中個位數增長，但巴基斯坦的高個位數下降和尼日利亞的低個位數下降部分抵消了這一增長。

營業利潤下降了11％，這主要反映了大宗商品成本上漲的67個百分點的影響，主要是包裝材料、甜味劑和穀物，這主要是由交易相關的外匯推動的。營業利潤表現也受到某些運營成本增加、淨有機銷量下降以及廣告和營銷費用增加的負面影響。有效淨定價、生產率節省以及調整收益對我們的一項投資產生的4個百分點的有利影響部分抵消了這些影響。不利的外匯對營業利潤表現產生了22個百分點的負面影響，這主要是由於埃及鎊的疲軟。

36 個星期

淨收入下降了5％，這主要反映了外匯不利的25個百分點的影響，這主要是由埃及鎊疲軟和淨有機成交量下降所推動的，但部分被有效的淨定價所抵消。

方便食品單位銷量下降了5％，這主要反映了南非的兩位數下降，但被中東的兩位數增長和巴基斯坦的低個位數增長所部分抵消。此外，印度經歷了中等個位數的下降。

飲料銷量增長了2％，主要反映了印度的兩位數增長和中東的中等個位數增長，但被巴基斯坦的兩位數下降和尼日利亞的低個位數下降所部分抵消。

營業利潤下降了11％，這主要反映了大宗商品成本上漲的69個百分點的影響，主要是包裝材料、穀物和食用油，這主要是由交易相關的外匯推動的。營業利潤表現也受到某些運營成本增加以及廣告和營銷費用增加的負面影響。這些影響被有效的淨定價和生產率節省所部分抵消。不利的外匯對營業利潤表現產生了22個百分點的負面影響，這主要是由於埃及鎊的疲軟。

亞太地區

12 個星期

淨收入增長了4％，主要反映了有效的淨定價和淨有機銷量的增長。不利的外匯使淨收入增長減少了5個百分點。

方便食品單位銷量下降了1％，這主要反映了泰國的個位數高下降和澳大利亞的中個位數下降，但部分被中國的低個位數增長所抵消。

飲料銷量增長了1％，這主要反映了中國的低個位數增長和泰國的中個位數增長，但部分被菲律賓的高個位數下降和越南的中個位數下降所抵消。

營業利潤增長了20％，這主要反映了淨收入增長、生產率節省以及大宗商品成本降低帶來的3個百分點的影響。某些運營成本的增加以及更高的廣告和營銷費用部分抵消了這些影響。不利的外匯使營業利潤增長降低了4個百分點。

36 個星期

淨收入增長了1％，主要反映了有效的淨定價。不利的外匯使淨收入增長減少了5個百分點。

方便食品單位銷量略有下降，主要反映了泰國的兩位數下降和澳大利亞的中個位數下降，但部分被中國的中個位數增長所抵消。

飲料銷量增長了3％，主要反映了中國和越南的中等個位數增長以及泰國的個位數高增長，但部分被菲律賓的高個位數下降所抵消。

營業利潤增長了11％，主要反映了淨收入的增長和生產力的節省。某些運營成本的增加、更高的廣告和營銷費用以及大宗商品成本上漲的6個百分點的影響部分抵消了這些影響。不利的外匯使營業利潤增長降低了5個百分點。

非公認會計準則指標

本10-Q表格中包含的某些財務指標會根據特定項目的影響進行調整，不符合公認會計原則。我們在內部使用非公認會計準則財務指標來制定運營和戰略決策，包括編制年度運營計劃、評估整體業務業績以及作為確定某些員工薪酬的因素。我們認為，在本10-Q表格中列出非公認會計準則財務指標可提供更多信息，以促進我們的歷史經營業績和基礎經營業績趨勢的比較，並提高我們評估業務的透明度。我們還認為，在10-Q表格中提出這些指標可以使投資者使用我們在評估財務和業務業績和趨勢時使用的相同衡量標準來看待我們的業績。

在評估是否根據可能重大或可能影響對我們持續財務和業務業績或趨勢的理解的項目的影響進行調整時，我們會考慮定量和定性因素。我們可以調整的項目示例包括：與按市值計價收益或虧損（非現金）相關的金額；與重組計劃相關的費用；與收購和剝離相關的費用；與剝離相關的收益；資產減值費用（非現金）；養老金和退休人員醫療相關金額，包括所有結算和削減損益；與制定新法律、規章或法規（例如税法變更）相關的費用或調整；與解決税收狀況相關的金額；税收優惠與我們的業務重組；債務贖回、現金投標或交換要約；以及淨貨幣資產的重新計量有關。見下文

以及 “影響可比性的項目”，以描述本表10-Q中對我們的GAAP財務指標的調整。

非公認會計準則信息本質上應被視為補充信息，不應孤立地考慮，也不得作為根據公認會計原則編制的相關財務信息的替代品。此外，我們的非公認會計準則財務指標可能與其他公司提出的類似非公認會計準則指標不同或可比。

下文討論了本10-Q表格中包含的以下非公認會計準則財務指標：

銷售成本、毛利、銷售、一般和管理費用、與果汁交易相關的收益、無形資產減值、其他養老金和退休人員醫療福利收入、所得税準備金、歸屬於非控股權益的淨收益和歸屬於百事可樂的淨收益，均根據影響可比性、營業利潤和百事可樂每股普通股淨收益——攤薄，均根據影響可比性和相應恆定貨幣增長率的項目進行了調整

這些衡量標準不包括按市值計價的損益對不符合2019年生產力計劃對衝會計、重組和減值費用的集中管理商品衍生品的淨影響、與我們的收購和剝離相關的費用、與果汁交易相關的收益、由俄羅斯-烏克蘭衝突費用、品牌投資組合減值費用和其他減值費用組成的減值和其他費用/貸項，以及與養老金相關的結算和削減損益的影響和退休人員醫療計劃（有關每個項目的詳細説明，請參見 “影響可比性的項目”）。我們還評估了營業利潤和每股普通股歸屬於百事可樂的淨收益的業績 –攤薄後，每項都根據影響固定貨幣可比性的項目進行了調整，衡量我們的財務業績的假設是根據去年同期的有效匯率進行折算，使用恆定的外幣匯率。為了計算我們的固定貨幣結果，我們將酌情將本年度的美元業績乘以或除以本年度的平均匯率，然後酌情將這些金額乘以或除以上年平均匯率。我們認為，這些衡量標準為評估我們的業務業績提供了有用的信息，因為它們不包括我們認為不能代表我們持續業績或我們認為會影響與上一年度的可比性的項目。

有機收入增長

我們將有機收入增長定義為一項衡量標準，可根據外匯轉換、收購和資產剝離的影響以及適用的53的影響（如適用）進行調整第三方報告周，包括我們2022年第四季度的財務業績。我們認為，有機收入增長為評估我們的業務業績提供了有用的信息，因為它不包括我們認為不代表持續業績或我們認為會影響與上一年度的可比性的項目。

有關更多信息，請參閲 “經營業績——部門審查” 中的 “淨收入和有機收入增長”。

自由現金流

我們將自由現金流定義為來自經營活動的淨現金減去資本支出，再加上不動產、廠房和設備的銷售。由於淨資本支出對於我們的產品創新計劃和維持我們的運營能力至關重要，因此我們認為這是現金的經常性和必要用途。因此，我們認為投資者在評估我們的經營活動現金時還應考慮淨資本支出。我們主要將自由現金流用於收購和融資活動，包括債務償還、分紅和股票回購。自由現金流不是衡量現金的標準

可用於全權支出，因為我們有某些非全權債務，例如還本付息，未從該措施中扣除。

有關更多信息，請參閲 “我們的流動性和資本資源” 中的 “自由現金流”。

影響可比性的項目

我們在本10-Q表中報告的財務業績在以下每個時期都受到以下各項目的影響：


	12 周已結束 2023 年 9 月 9 日
	銷售成本		毛利		銷售、一般和管理費用		無形資產減值		營業利潤		所得税準備金(a)		歸屬於百事可樂的淨收益
已報告的 GAAP 衡量標準	$	10,675	$	12,778	$	8,757	$	6	$	4,015	$	760	$	3,092
影響可比性的項目
按市值計價的淨影響	16		(16)		69		—		(85)		(21)		(64)
重組和減值費用	(4)		4		(79)		—		83		17		66
收購和資產剝離相關費用	—		—		(11)		—		11		2		9



減值和其他費用/貸項	—		—		1		(6)		5		1		4



非公認會計準則核心指標	$	10,687	$	12,766	$	8,737	$	—	$	4,029	$	759	$	3,107


	12 周已結束 9 月 3 日
	銷售成本		毛利		銷售、一般和管理費用		與果汁交易相關的收益		無形資產減值		營業利潤		其他養老金和退休人員醫療補助收入		所得税準備金(a)		歸屬於百事可樂的淨收益
已報告的 GAAP 衡量標準	$	10,308	$	11,663	$	8,295	$	14	$	1	$	3,353	$	36	$	475	$	2,702
影響可比性的項目
按市值計價的淨影響	(54)		54		(112)		—		—		166		—		40		126
重組和減值費用	(1)		1		(50)		—		—		51		—		11		40
收購和資產剝離相關費用	—		—		(5)		—		—		5		—		2		3
與果汁交易相關的收益	—		—		—		(14)		—		14		—		3		11


減值和其他費用/貸項	(11)		11		6		—		(1)		6		—		3		3
養老金和退休人員醫療相關影響	—		—		—		—		—		—		59		13		46
與國税局審計相關的税收優惠	—		—		—		—		—		—		—		284		(284)
與TCJ法案相關的税收支出	—		—		—		—		—		—		—		(86)		86
非公認會計準則核心指標	$	10,242	$	11,729	$	8,134	$	—	$	—	$	3,595	$	95	$	745	$	2,733


	36 周已結束 2023 年 9 月 9 日
	銷售成本		毛利		銷售、一般和管理費用		無形資產減值		營業利潤		其他養老金和退休人員醫療福利收入/（支出）		所得税準備金(a)		歸屬於非控股權益的淨收益		歸屬於百事可樂的淨收益
已報告的 GAAP 衡量標準	$	28,784	$	34,837	$	24,528	$	6	$	10,303	$	183	$	2,053	$	59	$	7,772
影響可比性的項目
按市值計價的淨影響	3		(3)		20		—		(23)		—		(6)		—		(17)
重組和減值費用	(10)		10		(278)		—		288		(1)		60		1		226
收購和資產剝離相關費用	—		—		(20)		—		20		—		4		—		16

減值和其他費用/貸項	5		(5)		(101)		(6)		102		—		29		—		73




非公認會計準則核心指標	$	28,782	$	34,839	$	24,149	$	—	$	10,690	$	182	$	2,140	$	60	$	8,070


	36 周已結束 9 月 3 日
	銷售成本		毛利		銷售、一般和管理費用		與果汁交易相關的收益		無形資產減值		營業利潤		其他養老金和退休人員醫療補助收入		所得税準備金(a)		歸屬於非控股權益的淨收益		歸屬於百事可樂的淨收益
已報告的 GAAP 衡量標準	$	27,156	$	31,240	$	22,262	$	(3,321)	$	1,602	$	10,697	$	168	$	1,756	$	51	$	8,392
影響可比性的項目
按市值計價的淨影響	1		(1)		43		—		—		(44)		—		(11)		—		(33)
重組和減值費用	(6)		6		(117)		—		—		123		3		25		1		100
收購和資產剝離相關費用	—		—		(63)		—		—		63		6		12		—		57
與果汁交易相關的收益	—		—		—		3,321		—		(3,321)		—		(452)		—		(2,869)
減值和其他費用/貸項	(152)		152		(123)		—		(1,602)		1,877		—		350		—		1,527


養老金和退休人員醫療相關影響	—		—		—		—		—		—		174		39		—		135
與國税局審計相關的税收優惠	—		—		—		—		—		—		—		284		—		(284)
與TCJ法案相關的税收支出	—		—		—		—		—		—		—		(86)		—		86
非公認會計準則核心指標	$	26,999	$	31,397	$	22,002	$	—	$	—	$	9,395	$	351	$	1,917	$	52	$	7,111

(a)所得税準備金是根據相應税務管轄區內適用於基礎項目的税法和所得税税率得出的預期税收/收益。


	12 周已結束							36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022			改變		9/9/2023		9/3/2022		改變
歸屬於百事可樂每股普通股的淨收益——攤薄後，按公認會計原則衡量	$	2.24	$	1.95		15	%	$	5.62	$	6.04	(7)	%
按市值計價的淨影響	(0.05)		0.09					(0.01)		(0.02)
重組和減值費用	0.05		0.03					0.16		0.07
收購和資產剝離相關費用	0.01		—					0.01		0.04
與果汁交易相關的收益	—		0.01					—		(2.07)
減值和其他費用/貸項	—		0.01					0.05		1.10

養老金和退休人員醫療相關影響	—		0.03					—		0.10
與國税局審計相關的税收優惠	—		(0.20)					—		(0.20)
與TCJ法案相關的税收支出	—		0.06					—		0.06

歸屬於百事可樂每股普通股的核心淨收益——攤薄後的非公認會計準則衡量標準	$	2.25	$	1.97	(a)	14	%	$	5.83	$	5.12	14	%
外匯翻譯的影響						2						2
歸屬於百事可樂每股普通股的核心淨收益增長——按固定貨幣計算攤薄後的非公認會計準則衡量標準						16	%					16	%

(a)由於四捨五入，不求和。

按市值計價的淨影響

我們代表我們的部門集中管理大宗商品衍生品。這些商品衍生品包括農產品、能源和金屬。不符合套期會計處理條件的大宗商品衍生品在每個時期都要計入市場，由此產生的收益和虧損記作銷售成本或銷售成本、一般和管理費用，視標的商品而定。隨後，當各部門在營業利潤中確認標的商品成本時，這些收益和虧損就會反映在分部業績中。因此，各部門意識到衍生品的經濟影響，而不會出現任何由此產生的按市值計價的波動，這種波動仍然存在於公司的未分配支出中。

重組和減值費用

2019 年多年生產力計劃

2019年2月15日公開宣佈的2019年生產力計劃將利用新的技術和商業模式來進一步簡化、協調和自動化流程；重新設計我們的市場進入和信息系統，包括為每個市場部署正確的自動化系統；簡化我們的組織並優化我們的製造和供應鏈足跡。為了在成功實施2019年生產力計劃的基礎上，我們在2022年將該計劃擴展並延長至2028年底，以利用上述舉措中的更多機會。因此，我們預計將產生約36.5億美元的税前費用，包括約29億美元的現金支出。計劃到2023年9月9日為止，我們已經產生了17億美元的税前費用，其中包括13億美元的現金支出。在2023年的剩餘時間內，我們預計將產生約2億美元的税前費用和約2億美元的現金支出。這些費用將主要通過運營現金提供資金。我們預計，到2025年，剩餘的大部分税前費用和現金支出將產生，餘額將在2028年之前產生。費用包括遣散費和其他員工費用、資產減值和其他費用。

有關2019年生產力計劃的更多信息，請參閲本10-Q表中的簡明合併財務報表附註3，以及2022年10-K表中合併財務報表附註3。

除了生產力計劃和上述以及簡明合併財務報表附註3中討論的其他舉措外，我們還定期評估生產力舉措。

收購和資產剝離相關費用

收購和資產剝離相關費用包括合併和整合費用以及與資產剝離相關的成本，主要是諮詢、諮詢和其他專業費用。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。

與果汁交易相關的收益

我們確認了我們的PBNA和歐洲部門與果汁交易相關的收益。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。

減值和其他費用/貸項

我們確認了俄羅斯-烏克蘭衝突費用、品牌投資組合減值費用和其他減值費用，如下所述。

俄羅斯-烏克蘭衝突指控

關於烏克蘭的致命衝突，我們確認了與無限期無形資產和財產、廠房和設備減值、預期信貸損失備抵金、庫存減記和其他費用有關的費用。我們還確認了對2022年記錄的費用的調整。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註1和4。

品牌投資組合減值費用

我們確認了管理層決定重新定位或停止某些品牌的銷售/分銷而產生的無形資產和財產、廠房和設備減值及其他費用。我們還確認了對2022年記錄的費用的調整。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註1和4。

其他減值費用

我們確認的減值費用主要與我們在TBG的投資有關。參見附註 1 和 9我們的簡明合併財務報表以獲取更多信息。

養老金和退休人員醫療相關影響

養老金和退休人員醫療相關影響包括與一次性分配相關的結算費用超過年度服務和利息成本總額，但部分被果汁交易產生的削減收益所抵消。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。

與國税局審計相關的税收優惠

我們確認了與美國國税局達成的解決2014年至2016年税務審計中評估的問題之一的協議所產生的非現金税收優惠。該協議涵蓋2014至2019年的納税年度。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。

與 TCJ 法案相關的税收支出

與TCJ法案相關的税收支出反映了對TCJ法案下強制性過渡納税義務的調整。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註5。

我們的流動性和資本資源

我們認為，我們的現金產生能力和財務狀況，以及我們的循環信貸額度、營運資金額度和其他可用的債務融資方法，例如商業票據借款和長期債務融資，將足以滿足我們的運營、投資和融資需求，包括我們的淨資本支出計劃。我們的主要流動性來源包括運營現金、發行商業票據和長期債務所得的收益以及現金和現金等價物。這些現金來源可用於為具有短期和長期組成部分的現金流出提供資金，包括債務償還和相關利息支付；收購付款；經營租賃；購買、營銷和其他合同承諾，包括資本支出和TCJ法案規定的過渡納税義務。此外，這些現金來源為其他現金流出提供資金，包括預期的股息支付和股票回購。我們沒有擔保或資產負債表外融資安排，包括可變利息實體，我們認為這些擔保或資產負債表外融資安排可能會對我們的流動性產生重大影響。請參閲 “我們的業務風險” 以及本10-Q表和 “第1A項” 中包含的簡明合併財務報表附註8和12。風險因素，” “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 以及2022年10-K表中包含的合併財務報表附註8，以獲取更多信息。

在截至2023年9月9日的36周內，我們的現金來源和使用沒有受到俄羅斯-烏克蘭衝突的重大不利影響，迄今為止，我們還沒有發現任何因衝突而導致的重大流動性短缺。根據我們目前獲得的信息，我們預計俄烏衝突的影響不會對我們未來的流動性產生實質性影響。我們將繼續監測和評估俄烏衝突可能對我們的業務和財務業績產生的影響。請參閲 “我們的業務風險”、簡明合併財務報表附註1和 “第1A項”。風險因素” 包含在我們的2022年10-K表格中，以獲取有關俄羅斯-烏克蘭衝突對我們業務和財務業績的影響的更多信息。

截至2023年9月9日，受貨幣管制或貨幣兑換限制的合併子公司的現金、現金等價物和短期投資並不重要。

TCJ法案對未分配的國際收入徵收一次性強制性過渡税。截至2023年9月9日，我們的強制性過渡納税義務為23億美元，根據TCJ法案的規定，必須在2026年之前支付。有關TCJ法案的進一步討論，請參閲 “我們的流動性和資本資源”、“我們的關鍵會計政策” 和2022年10-K表中包含的合併財務報表附註5。

在本報告所述期間，供應鏈融資安排沒有對我們的流動性或資本資源產生實質性影響，我們預計此類安排在可預見的將來不會對我們的流動性或資本資源產生重大影響。有關供應鏈融資安排的進一步討論，請參閲我們的簡明合併財務報表附註13。

運營活動

在截至2023年9月9日的36周內，經營活動提供的淨現金為76億美元，而去年同期經營活動提供的淨現金為63億美元。運營現金流的增加主要反映了良好的營業利潤表現，但部分被不利的營運資金比較所抵消。

投資活動

在截至 2023 年 9 月 9 日的 36 周內，用於投資活動的淨現金為24億美元，主要反映淨資本支出。

我們會定期審查與我有關的計劃t 資本支出，包括考慮到俄羅斯-烏克蘭衝突對我們的業務造成的持續不確定性，並認為我們有足夠的流動性來滿足我們的淨資本支出需求。

融資活動

在截至2023年9月9日的36周內，融資活動提供的淨現金為3,400萬美元，主要反映了50億美元的短期借款淨收益和30億美元長期債務發行的收益，但部分被通過股息支付和股票回購向股東返還的運營現金流以及支付23億美元的長期債務借款所抵消。

我們每年與董事會一起審查資本結構，包括股息政策和股票回購活動。2022年2月10日，我們宣佈了一項股票回購計劃，規定回購高達100億美元的百事可樂普通股，該計劃於2022年2月11日開始，將於2026年2月28日到期。此外，2023年2月9日，我們宣佈將年化股息從每股4.60美元增加10％至每股5.06美元，自2023年6月支付股息起生效。我們預計到2023年總共將向股東返還約77億美元，包括約67億美元的股息和約10億美元的股票回購。

自由現金流

下表將我們的現金流量表中反映的經營活動提供的淨現金與我們的自由現金流進行了對賬。自由現金流是一項非公認會計準則財務指標。有關自由現金流的更多信息，請參閲 “非公認會計準則指標”。


	36 周已結束
	9/9/2023		9/3/2022
按公認會計原則衡量運營活動提供的淨現金	$	7,630	$	6,306
資本支出	(2,537)		(2,556)
不動產、廠房和設備的銷售	131		228
自由現金流，非公認會計準則衡量標準	$	5,224	$	3,978

我們將自由現金流主要用於收購和融資活動，包括償還債務、分紅和股票回購。我們預計將繼續主要通過分紅向股東返還自由現金流，同時保持一級商業票據的准入，我們認為這將促進適當的財務靈活性，並以優惠的利率隨時進入全球資本和信貸市場。請參閲本表格10-Q中包含的 “我們的業務風險” 和 “第1A項”。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險”，包含在我們的2022年10-K表中，涉及可能影響我們的信用評級或運營現金流的某些因素。

信用評級機構對我們的信用評級的任何下調，尤其是任何降至投資評級以下，無論是否由於我們無法控制的行為或因素所致，都可能增加我們未來的借貸成本，損害我們以商業上可接受的條件進入資本和信貸市場的能力，甚至根本無法實現。此外，對我們當前短期信用評級的任何下調都可能損害我們以與歷史相同的靈活性進入商業票據市場的能力，因此要求我們更加依賴更昂貴的債務融資類型。請參閲我們的簡明合併財務報表附註8和本10-Q表格中包含的 “我們的業務風險” 以及 “第1A項”。風險因素” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 包含在我們的2022年10-K表格中，以獲取更多信息。

我們的簡明合併財務報表中細列項目的重大變化

“經營業績——綜合審查”、“經營業績——部門審查” 和 “影響可比性的項目” 中討論了我們簡明合併損益表中各列項目的重大變化。

“我們的流動性和資本資源” 中討論了我們簡明合併現金流量表中各列項目的重大變化。

下文討論了我們簡明合併資產負債表中細列項目的重大變化：

總資產

截至2023年9月9日，總資產為1,000億美元，而截至2022年12月31日為922億美元。總資產的增長主要是由以下細列項目推動的：


	改變(a)		參考

現金和現金等價物	$	5.1	現金流量表
應收賬款和票據，減去備抵金	$	1.6	(b)
不動產、廠房和設備，淨額	$	0.6	(c)
其他資產	$	0.6	(d)

負債總額

截至2023年9月9日，總負債為810億美元，而截至2022年12月31日為749億美元。總負債的增加主要是由以下細列項目推動的：


	改變(a)		參考
短期債務債務	$	5.5	(e)

(a)以十億計。

(b)主要反映了良好的經營業績。

(c)主要反映資本支出，部分被折舊所抵消。

(d)主要反映了扣除使用權資產攤銷後的經營租賃的增加，以及對我們的美國合格固定收益計劃的全權捐款。有關養老金和退休人員醫療福利的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註7。

(e)主要反映商業票據的發行。有關更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8。

權益總額

請參閲我們的簡明合併權益表以及簡明合併財務報表附註9和11。

獨立註冊會計師事務所的報告

致股東和董事會

百事可樂公司：

中期財務資料的審查結果

我們審查了截至2023年9月9日的百事可樂公司及其子公司（以下簡稱 “公司”）的簡明合併資產負債表、截至2023年9月9日和2022年9月3日的十二週和三十六週的相關簡明合併收益、綜合收益和權益表、截至2023年9月9日和2022年9月3日的三十六週的相關簡明合併現金流量表以及相關票據（統稱為中期合併報告）財務信息）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務信息進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2022年12月31日的公司合併資產負債表，以及截至該日止財年（未在此處列報）的相關合並收益、綜合收益、現金流和權益表；在2023年2月8日的報告中，我們對這些合併財務報表發表了無保留意見。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

該合併的中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審查。對合並中期財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計，其目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。

//畢馬威會計師事務所

紐約、紐約

2023年10月10日

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

請參閲 “第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險。”此外，請參閲 “第 1A 項。風險因素，” “第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——我們的業務風險” 以及2022年10-K表中合併財務報表附註9。

第 4 項。控制和程序。

截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，（2）積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，視情況而定允許及時就所需的披露做出決定。

在截至2023年9月9日的12周內，我們繼續將某些財務處理系統遷移到企業資源規劃 (ERP) 系統。這些系統的實施是我們正在進行的全球業務轉型計劃的一部分，我們計劃在未來幾年繼續在業務的其他部分分階段實施此類系統。在實施這些企業資源規劃方面，我們正在更新並將繼續根據需要更新對財務報告的內部控制，以適應對業務流程和會計程序的修改。在截至2023年9月9日的12周內，我們繼續實施這些系統，導致的變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響。這些系統的實施沒有對我們的財務報告內部控制產生不利影響，我們預計也不會產生不利影響。此外，關於我們的2019年多年生產力計劃，我們將繼續在我們的運營中遷移到共享的業務模式，以進一步簡化、協調和自動化流程。在這項多年生產力計劃和由此產生的業務流程變更方面，我們將繼續加強財務報告流程內部控制的設計和文件編制，以保持對財務報告的有效控制。這些業務流程變化並未對我們對財務報告的內部控制產生重大影響，我們預計它們也不會產生重大影響。

除了持續實施ERP系統外，在截至2023年9月9日的12周內，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。在我們繼續實施ERP解決方案和2019年多年生產力計劃的同時，我們將繼續評估對財務報告內部控制的影響。

第二部分其他信息

第 1 項。法律訴訟。

以下信息應與第一部分 “項目3” 下的討論一起閲讀。法律訴訟”，見我們的 2022年10-K表格。

我們和我們的子公司是各種訴訟、索賠、法律或監管程序、查詢和調查的當事方。儘管無法肯定地預測此類訴訟、索賠、法律或監管程序、查詢和調查的結果，但管理層認為，上述最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。另請參閲 “第 1 項。業務—監管事項” 和 “項目1A.風險因素” 載於我們的 2022 年表格 10-K 中。

第 1A 項。風險因素。

我們在 2022 年 10-K 表格中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。

下表列出了截至2023年9月9日的12周內我們的普通股回購情況（以百萬計，每股平均價格除外）的摘要。

發行人購買普通股


時期	總計的數量股份已回購(a)	平均價格每股支付		總數的股份以身份購買公開的一部分已宣佈計劃或程式	最大值數字（或近似的美元價值) 可能還會成為的股票已購買根據計劃或程序
6/17/2023					$	8,034

6/18/2023 - 7/15/2023	0.5	$	184.93	0.5	(87)
					7,947
7/16/2023 - 8/12/2023	0.5	$	187.63	0.5	(100)
					7,847
8/13/2023 - 9/9/2023	0.6	$	178.49	0.6	(106)


總計	1.6	$	183.44	1.6	$	7,741

(a)所有股票均根據我們董事會批准並於2022年2月10日公開宣佈的100億美元股票回購計劃通過公開市場交易回購，該計劃於2022年2月11日開始，將於2026年2月28日到期。根據該計劃回購的股票可以通過公開市場交易、私下談判的交易、加速股票回購交易或其他方式進行回購。

第 5 項。其他信息。

在截至 2023 年 9 月 9 日的 12 周內，無我們的董事或執行官採用、修改或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，其定義見S-K法規第408項。

第 6 項。展品。


參見第頁上的 “展品索引” 53.

展品索引

第 6 項


展覽
附錄 3.1			百事可樂公司經修訂和重述的公司章程，自2019年5月1日起生效，參照百事可樂公司於2019年5月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入此處。
附錄 3.2			百事可樂公司章程經修訂和重述，自2020年4月15日起生效，參照百事可樂公司於2020年4月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2，納入此處。
第 15 號附錄			信函：未經審計的中期財務信息。
附錄 31			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官和首席財務官進行認證。
附錄 32			根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
附錄 101			百事可樂公司截至2023年9月9日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，其格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）簡明合併收益表，（ii）簡明合併綜合收益表，（iii）簡明合併現金流量表，（iv）簡明合併資產負債表，（v）簡明合併權益表，以及（vi) 簡明合併財務報表附註。
附錄 104			公司截至2023年9月9日的季度10-Q表季度報告的封面，採用ixBRL格式，載於附錄101。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。



		百事可樂公司
		（註冊人）

日期：	2023年10月10日	/s/Marie T. Gallagher
		瑪麗·T·加拉格爾
		高級副總裁兼財務總監
		（首席會計官）

日期：	2023年10月10日	/s/ 大衞·弗拉維爾
		大衞弗拉維爾
		執行副總裁、總法律顧問兼公司祕書
		（正式授權的官員）